838197_2020_赢冠口腔_2020年年度报告_2021-04-01.txt

证券代码:838197 证券简称:赢冠口腔 主办券商:山西证券 2020 年度报告 赢冠口腔 NEEQ : 838197 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 Beijing Yingguan Dental Technology Co.,Ltd. 证券代码:838197 证券简称:赢冠口腔 主办券商:山西证券 公司年度大事记 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 30 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 36 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 92 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郭大鹏、主管会计工作负责人段立中及会计机构负责人（会计主管人员）张英道保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 一、控股股东、实际控制人不当控制风 险： 公司控股股东、实际控制人郭大鹏直接及间接合计持有公 司 79.55%的股份，郭大鹏妻子程旭间接持有公司 9.09%的股份， 郭大鹏任股份公司董事长兼总经理，程旭任股份公司董事，公 司控股股东、实际控制人郭大鹏能对公司决策产生重大影响， 并能够实际支配公司的经营决策可能。因此，公司存在控股股 东、实际控制人利用其控制地位，对公司的发展战略、生产经 营、利润分配等决策产生重大影响，损害公司或其他股东的利 益的风险。 二、税收优惠政策变化影响公司业绩的 风险： 公司于 2013 年 07 月 01 日取得了由北京市海淀区民政局颁 发的《福利企业证书》（证书编号为福企证字第 11000080055 号），有效期为三年，根据《财政部国家税务总局关于促进残 疾人就业税收优惠政策的通知》（财税【2007】92 号文件）的 相关规定，公司可继续享受增值税退税优惠政策，同时，该增 值税退税免征企业所得税。根据《民政部关于做好取消福利企 业资格认定事项有关工作的通知》（民发〔2016〕180 号）、《北 京市民政局关于做好取消福利企业资格认定事项有关工作的通 知》（京民福企发[2016]535 号），民政部门为推进行政审批制 度改革、简政放权，取消福利企业认证事项。公司之前取得的 《福利企业证书》（证书编号为福企证字第 11000080055 号） 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 5 不再有效。根据《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》 财税（【2016】52 号）、《国家税务总局关于发布〈促进残疾 人就业增值税优惠政策管理办法〉的公告》(国家税务总局公告 2016 年第 33 号)，对促进残疾人就业的增值税政策进行调整完 善。公司作为安置残疾人就业企业根据规定符合相应标准，可 继续享受增值税退税优惠政策。根据财税（【2016】52 号）文 件，废止了《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》财 税（【2007】92 号）文件，增值税退税不免征企业所得税。根 据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《财政部、 国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策 问题的通知》（财税【2009】70 号文件）的相关规定，公司可 按照支付给残疾人的实际工资税前据实扣除，并加计 100.00% 扣除的所得税优惠政策。因此，上述税收优惠政策的未来变化 可能会影响到公司未来年度税负和盈利水平。2018 年公司通过 高新技术企业认证，并从 2018 年起按照《中国人民共和国企业 所得税法》及其实施条例的规定享受 15%的企业所得税优惠税 率，公司于本年度通过相关复审，继续享受该项税收优惠；根 据中国国家税务总局《关于研发费用税前加计扣除归集范围有 关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 第 40 号）公司符合 科技型中小企业标准，可享受研发费用 75%加计扣除的企业所 得税税收优惠。如未来公司不能持续取得高新技术企业认证， 或不能持续符合与上述政策相关的科技型中小企业标准，公司 的企业所得税税率及/或研发费用加计扣除比例将受到影响，进 而影响公司的企业所得税税负水平。 三、市场竞争的风险： 国内牙科医疗器械市场虽然发展迅猛，多以中小企业为主， 市场较为分散。在牙科医疗器械义齿和口腔类修复产品中，除 种植修复体等部分高端产品外，多数中低端产品同质化严重， 准入门槛较低，竞争日趋激烈。公司在 2020 年度、2019 年度、 2018 年度来源于北京地区的营业收入占当期营业收入的比例依 次为 92.52%、94.46%、94.87%，营业区域集中在一定程度上 影响了公司市场占有率和营业收入的进一步提升。行业市场竞 争的加剧将进一步压低中低端产品的价格，从而影响企业的盈 利能力；一旦区域的市场竞争程度加剧，公司的持续经营能力 将受到重大影响。 公司所处行业对于牙科技工有较大需求，由 于优秀的牙科技工是行业内激烈争夺的对象，不排除行业内其 他企业以高薪聘用公司优秀牙科技工从而使公司面临一定的人 才资源流失的风险。 四、行业技术发展风险： 目前，数字化、口内扫描技术的应用正逐渐的简化部分义 齿和其他修复类产品的生产工序，有效降低人工成本的同时提 高了产品的生产效率，使得行业内采用新技术进行生产的产品 毛利率上升。因此，公司未来的持续增长部分取决于公司如何 使用新技术来进行生产重心的调整、生产资源的分配，持续的 开发和营销新产品，以贴紧行业标准、满足客户需求。若公司 未能在传统工艺和数字化技术应用间寻找到经济效益的平衡 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 6 点，则公司盈利能力有下降的风险。此外，义齿加工厂还面临 新技术的挑战，未来 3D 打印技术或将使得牙医在诊所内自行 生产义齿类产品变成可能。若公司若未能把握行业发展动态， 掌握核心的前沿技术，则公司业务将受到较大影响。 五、行业监管和产品责任风险： 公司主营业务为二类牙科医疗器械定制式义齿和其他口腔 修复产品的研发、生产、销售以及相关的技术服务。公司产品 为定制类义齿，属大众类产品，具有受众客户较多的特点，容 易引起市场关注。行业监管会随着市场关注程度有所不同，一 旦行业监管趋严，将提高公司的成本，影响公司利润。除此之 外，公司主要产品主要为义齿和其他口腔类修复产品，均应用 于人体，公司产品的特殊性要求公司产品具有较高质量，若公 司产品质量出现问题，发生安全事故，容易引发较大的声誉影 响，对公司造成极为不利的影响。 公司产品自上市以来，未发 生过重大质量事故和质量纠纷。尽管公司成立以来，尚未出现 任何有关产品责任的法律诉讼或仲裁情况，但公司在未来的经 营过程中无法完全排除被要求产品责任索赔的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、赢冠口腔 指 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 股东大会 指 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司董事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人、生产总监、 技术总监 《公司章程》 指 《北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司章程》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《证券法》 指 中华人民共和国证券法 《公司法》 指 单击此处输入文字。中华人民共和国公司法 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Yingguan Dental Technology Co.,Ltd. 证券简称 赢冠口腔 证券代码 838197 法定代表人 郭大鹏 二、 联系方式 董事会秘书 段立中 联系地址 北京市海淀区高里掌路 3 号院 6 号楼 2 单元 101 号 电话 010-88436628 传真 010-88436628 电子邮箱 sk9882@ 公司网址 办公地址 北京市海淀区高里掌路 3 号院 6 号楼 2 单元 101 号 邮政编码 100095 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 4 月 1 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-专用设备制造业（C35）-医疗仪器设备及器械制 造（C358）-口腔科用设备及器具制造（C3582） 主要业务 生产义齿；销售医疗器械（Ⅰ类）、（Ⅱ类）、（Ⅲ类）；技 术开发；技术培训；货物进出口；技术进出口；代理进出口； 计算机软硬件研发；技术咨询和企业管理咨询（公司的经营范 围以登记机关核准的为准）。 主要产品与服务项目 公司产品根据材料、加工工艺和用途等指标综合分类为固定 类、活动类，固定类包括：普通烤瓷义齿、钛冠烤瓷义齿、贵 金属烤瓷义齿等，活动类包括：各种支架、活动义齿排牙、正 畸产品等 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 6,111,200 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 8 优先股总股本（股） - 控股股东 郭大鹏 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（郭大鹏），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110108762189380A 否 注册地址 北京市海淀区高里掌路3号院6号楼2单元101 号 否 注册资本 6,111,200.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 山西证券 主办券商办公地址 太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 山西证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈建谋 阚耀辉 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 29,420,300.60 43,448,481.43 -32.29% 毛利率% 38.16% 49.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,828,219.21 10,517,314.80 -54.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,113,105.01 10,551,210.03 -61.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 12.57% 25.07% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 10.70% 25.15% - 基本每股收益 0.79 1.72 -54.07% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 48,058,347.18 50,615,751.08 -5.05% 负债总计 11,294,787.14 6,458,010.25 74.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,763,560.04 44,157,740.83 -16.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.02 7.23 -16.74% 资产负债率%（母公司） 23.50% 12.76% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 3.34 5.53 - 利息保障倍数 106.07 143.57 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 9,745,330.60 13,702,116.13 -28.88% 应收账款周转率 2.96 4.36 - 存货周转率 2.2 3.13 - 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -5.05% 10.66% - 营业收入增长率% -32.29% 19.64% - 净利润增长率% -54.09% 16.23% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 6,111,200 6,111,200 0.00 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,295,069.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -413,197.41 非经常性损益合计 881,872.27 所得税影响数 166,758.07 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 715,114.20 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收账款 0 0 45,174.00 45,174.00 合同负债 0 0 0 0 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕 22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司董事会决议通过，本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前 述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本 公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予 以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在 已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初 （即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则对本公司的财务报表无影响。 ②其他会计政策变更 除上述会计政策变更外，本公司在报告期内未发生其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司在报告期内未发生会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司处于行业为专用设备制造业（C35）中的医疗仪器设备及器械制造（C358），具体为口腔科用 设备及器具制造（C3582）。公司的主要经营活动为上述行业中的用于口腔治疗、修补的设备及器械的 生产和销售。公司拥有相关的行业资质（《医疗器械生产许可证》及《医疗器械产品注册证》等）以及 技术熟练专业化水平较高的生产、技术和管理团队，为综合医院的口腔科、专业口腔医院和口腔门诊等 客户等提供严格遵循行业标准的高品质口腔修复产品。公司通过自身销售业务团队，以直销方式，以投 标、交流等途径开拓业务，与客户建立长期稳定的合作关系，在长期框架合同的范围内，按客户订单定 制生产销售相关产品。公司产品为定制产品，按客户提供的实体模型、数字化文件、技术要求定制生产、 交付客户，定期结算。公司通过生产销售上述产品取得收入、获得盈利。 报告期内及报告期后至披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 15,582,395.81 32.42% 16,981,107.09 33.55% -8.24% 应收票据 应收账款 9,213,857.36 19.17% 9,607,429.36 18.98% -4.10% 存货 8,468,219.36 17.62% 8,045,401.76 15.90% 5.26% 预付账款 201,657.90 0.42% 409,824.50 0.81% -50.79% 其他流动资产 584,391.69 1.22% 328,423.87 0.65% 77.94% 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 13 长期待摊费用 1,896,354.97 3.95% 2,780,179.23 5.49% -31.79% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 11,379,771.58 23.68% 12,038,522.44 23.78% -5.47% 在建工程 无形资产 308,017.09 0.64% 6,030.00 0.01% 5,008.08% 商誉 短期借款 5,000,000.00 10.40% 2,000,000.00 3.95% 150.00% 长期借款 应付账款 2,572,106.58 5.35% 766,410.13 1.51% 235.60% 应交税费 647,341.17 1.35% 1,044,267.49 2.06% -38.01% 递延收益 1,000,000.00 2.08% - - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期末资产总额为 48,058,347.18 元，较期初减少 2,557,403.90 元，减少比例为 5.05%，资产 减少的主要原因包括： 1、截至报告期末货币资金余额为 15,582,395.81 元,较期初减少金额为 1,398,711.28 元，减少比 例为 8.24%，其中，报告期经营活动产生的现金流量净额 9,745,330.60 元，比上年同期减少 3,956,785.53 元，减少比例为 28.88%，投资活动产生的现金流量净额--1,817,441.86 元（主要为构建 固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金），筹资活动产生的现金流量净额--9,326,600.02 元 （主要为分配股利、利润或偿付利息支付的现金），比上年同期增加 1,861,580.66 元，增长比例为 24.94%。 2、截至报告期末应收账款净额为 9,213,857.36 元，较期初减少金额为 393,572.00 元，减少比例 为 4.10%，主要系报告期新冠肺炎疫情爆发，主营业务收入减少。 3、截至报告期末存货余额为 8,468,219.36 元，较期初增长金额为 422,817.60 元，增长比例为 5.26%，主要系报告期新冠肺炎疫情爆发，为了保障复工复产，公司及时储备原材料，原材料较期 初增加金额为 812,095.61，增长比例为 41.38%。 4、截至报告期末预付帐款余额为 201,657.90 元，较期初减少金额为 208,166.60 元，减少比例 为 50.79%，主要系报告期收到供应商提供的商品冲减了预付帐款致使预付帐款余额减少。 5、截至报告期末其他流动资产金额为 584,391.69 元，较期初增加金额为 255,967.82 元，增长 比例为 77.94%，主要系报告期待摊销的的电费和房租增加，增加金额为 255,976.49 元。 6、截至报告期末长期待摊费用余额为 1,896,354.97 元，较期初减少金额为 883,824.26 元，减少 比例为 31.79%，主要系报告期装修工程款摊销致使长期待摊费用减少。 7、截至报告期末无形资产金额为 308,017.09 元，较期初增加金额为 301,987.09 元，增长比例 为 5008.08%，主要系报告期为了研发产品而配套采购了专有技术使用权。 8、截至报告期末应付账款余额为 2,572,106.58 元，较期初增加金额为 1,805,696.45 元，增长比 例为 235.60%，主要系报告期应付材料款及房租、电费款增加导致应付账款增加。 9、截至报告期末短期借款金额为 5,000,000.00 元，较期初增加金额为 3,000,000.00 元，增长比 例为 150.00%，主要系报告期生产经营需要向中国工商银行北京中关村支行申请的流动资金借款。 10、截至报告期末应交税费余额为 647,341.17 元,较期初减少金额为 396,926.32 元,减少比例为 38.01%,主要系报告期末应交企业所得税减少从而导致应缴税费减少。 11、截至报告期末递延收益金额为 1,000,000.00 元，较期初增加金额为� 1,000,000.00 元，增长 比例为 100.00%，主要系报告期收到中关村科学城管理委员会拨付的防疫物资保障款，受益期 2021 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 14 年至 2025 年。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 29,420,300.60 - 43,448,481.43 - -32.29% 营业成本 18,193,395.43 61.84% 21,940,299.33 50.50% -17.08% 毛利率 38.16% - 49.50% - - 销售费用 2,628,066.20 8.93% 3,365,934.55 7.75% -21.92% 营业税 金及附 加 375,971.63 1.28% 545,273.14 1.25% -31.05% 管理费用 4,239,858.22 14.41% 5,293,059.98 12.18% -19.90% 研发费用 2,700,151.49 9.18% 3,704,900.30 8.53% -27.12% 财务费用 28,826.08 0.10% 90,411.44 0.21% -68.12% 信用减值损失 -38,842.77 -0.13% 134,354.83 0.31% -128.91% 资产减值损失 0 0.00% 0 0.00% - 其他收益 4,109,837.18 13.97% 3,996,967.15 9.20% 2.82% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% - 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% - 资产处置收益 0 0.00% -38,582.62 -0.09% -100.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% - 营业利润 5,325,025.96 18.10% 12,601,342.05 29.00% -57.74% 营业外收入 4,800.00 0.02% 6,000.00 0.01% -20.00% 营业外支出 413,197.41 1.40% 135,000.00 0.31% 206.07% 所得税费用 88,409.34 0.30% 1,955,027.25 4.50% -95.48% 净利润 4,828,219.21 16.41% 10,517,314.80 24.21% -54.09% 项目重大变动原因： 1、报告期营业收入 29,420,300.60 元，比上年减少 14,028,180.83 元，减少比例为 32.29%。主要 系报告期新冠肺炎疫情影响，致使报告期 2-4 月无法安排生产，从而导致主营业务收入减少。 2、报告期营业成本 18,193,395.43 元，比上年减少 3,746,903.90 元，减少比例为 17.08%，主要 原因是：报告期受新冠肺炎疫情影响，主营业务收入减少导致主营业务成本减少。 3、报告期税金及附加 375,971.63 元，比上年减少 169,301.51 5 元，减少比例为 31.05%，主要 原因是：报告期营业收入减少，相应应纳增值税减少，从而导致城市维护建设税、教育费附加及地 方教育费附加等流转税性质的税费减少。 4、报告期销售费用 2,628,066.20 元，比上年减少 737,868.35 5 元，减少比例为 21.92%，主要原 因是：报告期受新冠肺炎疫情影响经营业绩差，员工薪酬较上年同期减少 601,311.32 元，减少比例 为 19.71%；车辆费用较上年同期减少 42,102.66 元，减少比例为 40.51%；办公费较上年同期减少 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 15 26,689.86 元，减少比例为 60.14%。广告宣传费较上年同期减少 42,019.77 元，减少比例为 100.00%。 5、报告期管理费用 4,239,858.22 元，比上年减少 1,053,201.76，减少比例为 19.90%，主要原因 是：（1）、考察费较上期减少 448,829.54 元，减少比例为 99.62%，主要是受新冠肺炎疫情影响， 处于培训、交流、技术合作、业务拓展等目的而进行的境外考察费减少;（2）、技术服务费较上年 同期减少 267,038.87 元，减少比例为 66.86%，主要是生产技术咨询、工艺开发，（3）、员工薪酬 较上年同期减少 739,191.85 元，减少比例为 26.09%；（4）、房租物业费较上年同期增加 276,292.40 元，增长比例为 154.31%，固定资产折旧较上年同期增加 196,148.32 元，增长比例为 89.15%，因疫 情期间公司 2-4 月未开工，将原记入生产成本的折旧费用全部分摊至管理费用，导致管理用固定资 产折旧费用上升。 6、报告期研发费用 2,700,151.49 元，比上年减少 1,004,748.81 3 元，减少比例为 27.12%，主要 系报告期受新冠肺炎疫情影响，公司 2-4 月不能正常经营，研发投入有所下降、研发费用减少。 7、报告期财务费用 28,826.08 元，比上年减少 61,585.36 元，减少比例为 68.12%，主要系疫情 期间收到贷款补贴致使财务费用利息支出减少 37404.83 元，占比 60.74%；贷款担保费用较上年同 期减少 21,600.00 元，占比 35.07%。 8、报告期信用减值损失-38,842.77 元，比上年减少 173,197.60 元，减少比例为 128.91%主要原 因是：报告期公司加强应收账款管理，账龄在 2 年及 2 年以上客户应收账款占比大幅降低，相应减 少了应计提致使计提信用减值损失的应收账款基数减少。 9、报告期其他收益为 4,109,837.18 元，比上年增加 112,870.03 元，增长比例为 2.82%，占营业 利润的比例为 13.97%。主要原因是：在新冠疫情期间，税务延缓办理增值税即征即退业务，收到的 税费返还比上年减少 1,020,541.58 元,减少比例为 26.41%;新冠肺炎疫情期间,企业收到防疫企业科研 攻关款 500,000.00 元；收到稳岗补贴 502,137.57 元；收到代扣个人所得税手续费还返款 13,546.76 元；超比例安排残疾人补贴比上年增加了 117,727.28 元,增长幅度为 88.52%。 10、报告期资产处置收益比上年增加 38,582.62 元，减少比例 100.00%，主要系上年同期处置 固定资产损失致使资产处置收益减少。 11、报告期公司营业利润为 5,325,025.96 元，比上年减少了 7,276,316.09 元，减少比例为 57.74%， 主要原因是：主营业务收入的减少。 12、报告期营业外支出为 413,197.41 元，比上年增加 278,197.41 元，增长比例为 206.07%，主 要原因是：为抗击疫情，公益性捐赠和非公益性捐赠支出增加。 13、报告期所得税费用 88,409.34，比上年减少 1,866,617.91 元，减少比例为 95.48%，一方面原 因是：报告期主营业务收入大幅降低导致利润总额较上年同期减少 7,555,713.50 元，其对企业所得 税影响金额=7,555,713.50*15%=1,133,357.03 元,减少比例为 60.58%:另一方面原因是上年同期依据残 疾人企业税收优惠政策，财税【2011】70 号文件，2013 年至 2015 年退还的增值税 6,463,589.26 元 如用于残疾人培训等支出，可不缴纳企业所得税。2019 年企业确定上述退税将不会专项用于残疾人 培训，经与主管税务机关沟通，申报缴纳相应的企业所得税，其对企业所得税影响金额 =6,463,589.26*15%= 969,538.39 元。 14、报告期净利润 4,828,219.21 元，比上年减少 5,689,095.59 元，减少比例为 54.09%，上述指 标综合变动导致公司净利润降低。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 29,365,803.26 43,408,562.96 -32.35% 其他业务收入 54,497.34 39,918.47 36.52% 主营业务成本 18,150,044.72 21,924,325.47 -17.22% 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 16 其他业务成本 43,350.71 15,973.86 171.39% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 活动类义齿 产品 11,556,467.42 6,763,912.76 41.47% -36.06% -21.30% -11.32% 固定类义齿 产品 17,809,335.84 11,386,131.96 36.07% -29.71% -14.58% -10.97% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 北京 27,170,558.19 16,727,086.87 38.44% -33.80% -18.23% -11.72% 非北京 2,195,245.07 1,422,957.85 35.18% -7.26% -3.07% -2.80% 收入构成变动的原因： 1、主营业务收入比上年同期减少了 14,042,759.70 元，减少比例为 17.22%，主要原因是：受新 冠肺炎疫情影响导致活动类产品的销售额下降 6,516,240.28 元，降幅为 36.06%，固定类产品的销售 额下降 7,526,519.42 元,降幅为 29.71%。 2、其他业务收入比上年同期增长了 14,578.87 元， 增长比例为 36.52%，主要系报告期内，新 冠肺炎疫情爆发，公司转产生产防护服，销售防护服收入增加所致。其他业务收入在公司全部营业 收入中所占比重很小，有一定的偶发性，且业务内容不稳定，因此在不同会计期间间的波动比较大， 但不会对公司业绩造成重大影响。 3、报告期内，受新冠肺炎疫情影响，固定类和活动类产品的主营业务收入都有所下降。 4、报告期，各类产品占主营业务收入总额的比例基本稳定，无明显变化。 5、本行业的行业特点和本公司的业务模式使公司的产品销售范围在地域范围上受到一定的限 制，因此公司的业务主要集中在北京市范围内，报告期，公司取得的来自北京市的主营业务收入占 主营业务收入总额的比例为 92.52%，与上年度相比小幅下降，基本稳定。 6、报告期毛利率 38.16%，上年同期毛利率 49.50%，主要系报告期受新冠肺炎疫情影响，产量 大幅降低，单位产品分配的固定成本增加导致毛利率降低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 首都医科大学附属北京世纪坛医院 2,893,264.24 9.83% 否 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 17 2 首都医科大学附属北京友谊医院 2,603,107.03 8.85% 否 3 保定市第二医院 1,075,283.16 3.65% 否 4 北京中医药大学东方医院 981,420.18 3.34% 否 5 北京市崇文口腔医院 777,498.31 2.64% 否 合计 8,330,572.92 28.31% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 北京市伟嘉华牙科器材有限责任公司 1,558,380.53 26.83% 否 2 深圳爱尔创口腔技术有限公司 663,523.89 11.42% 否 3 汉瑞祥阳光（北京）医疗器械有限公 司 500,142.30 8.61% 否 4 北京中盛天成医疗器械有限公司 444,650.44 7.65% 否 5 上海傲丹特生物材料有限公司 346,350.71 5.96% 否 合计 3,513,047.87 60.47% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 9,745,330.60 13,702,116.13 -28.88% 投资活动产生的现金流量净额 -1,817,441.86 -3,713,535.09 -51.06% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,326,600.02 -7,465,019.36 24.94% 现金流量分析： 报告期，公司经营活动产生的现金流量净额比上年度减少 3,956,785.53 元，减少比例为 28.88%， 主要原因是： 1、受新冠肺炎疫情影响，随业务量减少使销售商品、提供劳务收到的现金下降了 15,378,524.32 元，下降幅度为 31.37%。 2、税务局延缓办理增值税即征即退退税业务，使得收到的税费返还比上年减少 921,498.43 元， 减少比例为 23.85%。 3、收到其他与经营活动有关的现金比上年增加了 2,164,269.04 元，增长比例为 1061.64%，主 要系疫情期间收到的政府补助增加导致收到其他与经营活动有关的现金增加。 4、随业务量减少，使购买商品、接受劳务支付的现金下降了 2,797,580.83 元，下降幅度为 25.87%。 5、随业务量减少，销售业绩差使得支付给职工以及为职工支付的现金比上年减少了 4,592,784.10 元，下降幅度为 22.85%； 6、随主营业务减少使得支付的各项税费比上年减少了 2,017,429.75 元，减少比例为 35.33%。 7、支付其他与经营活动有关的现金减少了 771,173.50 元, 主要原因是随业务减少使销售费用、 管理费用减少 1,791,070.11 元,减少比例为 27.91%。 报告期，公司投资活动产生的现金流量净额为-1,817,441.86 元，净支出较上年同期减少 1,896,093.23 元，减少比例为 51.06%,主要原因是上年同期改进工艺及研发新产品配套采购相关设备 较多，报告期这方面的支出有所减少。 报告期,公司筹资活动产生的现金流量净额为-9,326,600.02 元，净支出较上年同期增加 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 18 1,861,580.66 元，增长比例为 24.94%，主要原因是报告期取得借款收到的现金比上增加 3,000,000.00 元，增长比例为 150.00%；分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年同期增加 4,885,676.66 元， 增长比例为 65.84%；支付其他与筹资活动有关的现金较上年同期减少 24,096.00 元，减少比例为 54.64%，主要原因是申请流动资金贷款担保费减少使支付其他与筹资活动有关的现金减少。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司从商业模式创新性、风险管理、主要客户及供应商情况、期后合同签订以及盈利情况等方面出 发，对公司的持续经营能力进行了自我评价。 1、行业长期发展趋势良好，为公司业务增长和发展提供了广阔的空间。 2、公司资产结构稳健、负债率低、流动性强，具有较强的偿债能力。 3、公司业务受到疫情影响，上半年有所下降，从下半年开始稳步增长，主营业务收入的未来增长 具有可持续性。 4、公司变动成本占收入的比例稳定，固定成本无显著提高，随着未来业务量和营业收入的增长， 盈利增长明显。 5、报告期公司客户数量和结构基本稳定，与友谊医院等具有很大潜力的客户新签订了长期合作框 架协议，为公司业务的发展奠定坚实基础；公司保持并发展了原有的各项优势，维持并增强的竞争能力。 6、公司的主要客户和供应商稳定，合作良好；公司建立和完善了治理机制和内部控制制度，并有 效执行，为公司的规范运行和风险的有效防范提供了可靠保障。 7、公司拥有完整的业务体系和面向市场的独立经营能力，与控股股东、实际控制人在业务、人员、 资产、机构、财务等方面完全分开。 8、虽然受到疫情的巨大冲击，公司在积极参与防疫抗疫的同时，依然保持了经营和人员的稳定， 没有出现年度亏损和其他财务困难，保持了较强的持续经营能力。 在可预见的将来，不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的风险。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 20 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 2,000,000.00 2,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为补充公司经营与发展所需的流动资金，在公司从中国工商银行北京中关村支行（授信银行） 取得的人民币 2,000,000.00 元贷款到期偿还后，继续向该授信银行在人民币 5,000,000.00 元的授信 额度范围内申请人民币 2,000,000.00 元的流动资金贷款，该笔贷款继续委托北京中关村科技融资担 保有限公司在上述授信额度范围内提供担保。公司控股股东郭大鹏为公司所取得的上述授信提供担 保. 公司无需向因本次担保所形成的关联交易向关联方支付对价。 该项反担保关联交易可使公司顺利取得相关授信，提高资金使用效率，优化资产结构，同时并 未在授信债务之外增加公司财务风险。 该项关联交易对公司的生产经营活动未形成不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 25 日 - 挂牌 其他承诺 （关于员 工社保事 项 的 承 诺） 如将来因社会保 险或住房公积金 管理机构要求等 任何原因出现需 公司补缴社会保 险或住房公积金 以及滞纳金之情 形或被相关部门 处罚，本人将无 条件支付所有需 补缴的社会保险 或住房公积金、 应缴纳的滞纳金 及罚款款项，避 免给公司带来任 何损失或不利影 响。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 25 日 - 挂牌 其他承诺 （关于公 司对外担 保 的 承 诺） 公司最近两年不 存在为本人及其 控制的其他企业 进 行 担 保 的 情 形。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 25 日 - 挂牌 资金占用 承诺 减少和规范关联 交易、防止可能 正在履行中 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 21 发生的占用公司 资金，公司股东 出具了《股东关 于关联交易及不 占用公司资金的 承诺函》 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 25 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 公司控股股东/ 董事/监事/高级 管理人员为避免 与股份公司产生 （包括潜在的） 同业竞争出具了 《北京赢冠口腔 医疗科技股份有 限公司避免同业 竞争承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 25 日 - 挂牌 其他承诺 （关于减 少和规范 关联交易 的承诺 实际控制人及所 控制的企业为减 少和规范关联交 易出具了《实际 控制人及所控制 的企业关于减少 和规范关联交易 的承诺函》 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人及其他信息披露义务人持续到本年度的承 诺如下: 1、控股股东、实际控制人关于员工社保事项的承诺 公司控股股东、实际控制人就公司员工的社保事项承诺如下： 本人作为北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）股东及实际控制 人，在此郑重承诺： 截至 2020 年 12 月 31 日，公司共有员工 219 名，78 人已参加了新型农村合作医疗自愿放弃缴纳社 保，公司为其余 141 名员工办理了社会保险。 由于公司已为全体员工提供员工宿舍且能满足员工使用需求，因此，应公司员工请求并在征得其同 意的基础上，公司没有为其购买住房公积金，仅提供员工宿舍。 如将来因社会保险或住房公积金管理机构要求等任何原因出现需公司补缴社会保险或住房公积金 以及滞纳金之情形或被相关部门处罚，本人将无条件支付所有需补缴的社会保险或住房公积金、应缴纳 的滞纳金及罚款款项，避免给公司带来任何损失或不利影响。 报告期内，公司未出现承诺所涉及的事项，控股股东、实际控制人没有违反上述承诺的情形。 2、控股股东、实际控制人关于公司对外担保的承诺 公司控股股东、实际控制人为规范公司的对外担保出具了《关于公司对外担保的承诺函》，承诺如 下： 本人为北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”）的控股股东、实际控制人，公司 最近两年不存在为本人及其控制的其他企业进行担保的情形。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 22 本人承诺公司今后对外担保等重大事项均严格依照公司章程、三会议事规则及相关管理制度规定的 审批权限，履行决策程序，并且严格执行决议的相关内容。 本承诺函一经签署即生效力，且为不可撤 销。报告期内，公司未出现承诺所涉及的事项，控股股东、实际控制人没有违反上述承诺的情形。 3、股东关于关联交易及不占用公司资金的承诺 为减少和规范关联交易、防止可能发生的占用公司资金，公司股东出具了《股东关于关联交易及不 占用公司资金的承诺函》，承诺如下： 本人为赢冠口腔医疗的股东，根据《中华人民共和国公司法》、《北京赢冠口腔医疗科技股份有限 公司章程》，现作出承诺如下： 一、本人或本人的关联方不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用赢冠口腔医疗的资 金，或要求赢冠口腔医疗为本人或本人的关联方进行违规担保。 二、本人或本人的关联方不与赢冠口腔医疗发生非公允的关联交易。如果本人或本人的关联方与赢 冠口腔医疗之间无法避免发生关联交易，则该等关联交易必须按正常的商业条件进行，并按赢冠口腔医 疗公司章程及《北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司关联交易管理制度》严格履行审批程序。 三、本人及本人的关联方同意赔偿赢冠口腔医疗由此遭受的一切直接及间接损失。 报告期内，公司未出现承诺所涉及的事项，控股股东、实际控制人没有违反上述承诺的情形。 4、控股股东/董事/监事/高级管理人员为避免与股份公司产生（包括潜在的）同业竞争的承诺 公司控股股东/董事/监事/高级管理人员为避免与股份公司产生（包括潜在的）同业竞争出具了《北 京赢冠口腔医疗科技股份有限公司避免同业竞争承诺函》， 承诺如下： 本人/本公司作为北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司（下称股份公司）控股股东/董事/监事/高级 管理人员，为避免与股份公司产生（包括潜在的）同业竞争，本人特出具如下承诺： 一、本人/本公司及本人/本公司控制和可以施加重大影响的其他企业目前没有以任何形式从事与股 份公司的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。 二、本人/本公司在作为股份公司的股东/董事/监事/高级管理人员/核心技术人员期间，保证本人/ 本公司及本人/本公司控制和可以施加重大影响的其他企业不在中国境内、外以任何形式直接或间接从事 与股份公司主营业务或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括但不限于在中国境内、外 投资、收购、兼并与股份公司主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。 三、本人/本公司将不会利用控股股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的地位，通过任 何途径或方式损害股份公司及股份公司其他股东的合法利益。 四、 如本人/本公司从任何地方获得的商业机会与股份公司经营的业务有竞争或可能形成竞争，则 本人/本公司将立即通知股份公司，并将该商业机会让与股份公司。 五、本人/本公司因违反上述承诺所获的利益及权益将归股份公司及其控股企业所有；本人/本公司 同意承担并赔偿因违反上述承诺而给股份公司及其控股企业造成的一切经济损失，以及股份公司及其控 股企业为主张其经济损失而支出的所有费用。 报告期内，公司未出现承诺所涉及的事项，控股股东/董事/监事/高级管理人员没有违反上述承诺的 情形。 5.实际控制人及所控制的企业关于减少和规范关联交易的承诺 实际控制人及所控制的企业为减少和规范关联交易出具了《实际控制人及所控制的企业关于减少和 规范关联交易的承诺函》，承诺如下： 本人为北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”）的实际控制人。为维护公司和公 司其他股东的合法权益，根据法律法规的有关规定，本人现就与公司（包括公司的下属子公司，下同） 减少和规范关联交易事项，承诺如下： 一、本人保证不占用、支配公司的资金或干预公司对货币资金的经营管理，保证不进行包括但不限 于如下非经营性资金往来的关联交易：(1)公司为本人及所控制的企业垫支工资、福利、保险、广告等期 间费用及相互代为承担成本和其他支出；(2)公司有偿或无偿地拆借公司的资金给本人及所控制的企业使 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 23 用；(3)公司通过银行或非银行金融机构向本人及所控制的企业提供委托贷款；(4)公司委托本人及所控制 的企业进行投资活动；(5)公司为本人及所控制的企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；(6)公司代 本人及所控制的企业偿还债务。 二、本人保证不要求公司为本人及所控制的企业提供担保，也不强制公司为他人提供担保。 三、本人将尽量减少与公司的关联交易。对于无法回避的任何业务往来或交易均应按照公平、公允 和等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理价格确定，不会要求公司或接受公司给予与第三 人的条件相比更优惠的条件，并按规定履行信息披露义务。 四、本人将严格和善意地履行与公司签订的各种关联交易协议，不会向公司谋求任何超出上述规定 以外的利益或收益。 五、本人将利用对所控制的企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺。 六、本人保证严格遵守公司章程的规定，在股东大会、董事会对关联交易进行决策时回避表决，与 其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，保障公司独立经营、自主决策。 七、作为董事长，保证严格遵守公司章程的规定，在董事会对关联交易进行决策时回避表决，与其 他董事一样平等的行使董事权利、履行董事义务，保障公司独立经营、自主决策。 报告期内，公司未出现承诺所涉及的事项，控股股东、实际控制人及其所控制的企业没有违反上述 承诺的情形。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,554,816 25.44% 555,600 2,110,416 34.53% 其中：控股股东、实际控制 人 854,425 13.98% 0 854,425 13.98% 董事、监事、高管 889,150 14.55% 0 889,150 14.55% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,556,384 74.56% -555,600 4,000,784 65.47% 其中：控股股东、实际控制 人 2,563,275 41.94% 0 2,563,275 41.94% 董事、监事、高管 2,667,450 43.65% 0 2,667,450 43.65% 核心员工 - 总股本 6,111,200 - 0 6,111,200 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 24 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 郭 大 鹏 3,417,700.00 0 3,417,700.00 55.93% 2,563,275 854,425 0 0 2 北 京 赢 冠 义 技 术 有 限 责 任 公 司 1,999,000.00 0 1,999,000.00 32.71% 1,333,334 665,666 0 0 3 刘 学 军 555,600.00 0 555,600.00 9.09% 0 555,600.00 0 0 4 段 立 中 138,900.00 0 138,900.00 2.27% 104,175 34,725 0 0 合计 6,111,200 0 6,111,200 100.00% 4,000,784 2,110,416 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东郭大鹏拥有北京赢冠义技术有限责任公司 72.22%的 股份，是公司法人股东北京赢冠义技术有限责任公司的控股股东、实际控制人，除此之外，公司股 东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 郭大鹏为公司的控股股东、实际控制人，持有公司的 55.93%比例的股份。 郭大鹏，男，1971 年 06 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年 7 月毕业于天津城市建设 学院土木建筑专业，专科学历。1990 年 8 月至 1991 年 1 月，待业；1991 年 2 月至 1996 年 2 月任北京 中胜科贸公司职员；1996 年 3 月至 2002 年 9 月任唐山市天元房地产开发有限责任公司总经理助理；1999 年 5 月至今任北京成泰隆商贸有限责任公司监事；2001 年 8 月至 2015 年 8 月任北京中管绿通科技开发 有限责任公司执行董事、经理；2004 年 4 月至 2008 年 7 月任北京赢冠义齿加工有限责任公司监事；2008 年 7 月至 2015 年 11 月任北京赢冠义齿加工有限责任公司执行董事、经理；2010 年 6 月至 2015 年 10 月任北京赢冠义技术有限责任公司执行董事、经理； 2011 年 4 月至 2016 年 1 月任贵阳赢冠义技术有限 公司执行董事；2015 年 11 月至今任北京赢冠义技术有限责任公司执行董事；2015 年 12 月起任股份公 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 25 司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担保贷款 银行 中 国 工 商 银 行 北 京 中 关 村支行 2,000,000.00 2020 年 9 月 22 日 2021 年 9 月 21 日 LPR 基 础浮动 0.35% 2 信用贷款 银行 中 国 工 商 银 行 北 京 中 关 村支行 3,000,000.00 2020年12 月22 日 2021 年 6 月 20 日 LPR 基 础浮动 0.35% 合计 - - - 5,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 26 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 4 月 23 日 20.00 - - 合计 20.00 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 郭大鹏 董事长兼总经理 男 1971 年 6 月 2019 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 9 日 段立中 董事、财务负责人 兼董事会秘书 男 1969 年 3 月 2019 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 9 日 程旭 董事 女 1968 年 9 月 2019 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 9 日 张亚环 董事 女 1985 年 2 月 2019 年 11 月 15 日 2022 年 1 月 9 日 付满满 董事、生产总监、 技术总监 男 1985 年 9 月 2019 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 9 日 张英道 监事会主席 男 1962 年 1 月 2019 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 9 日 刘晖 监事 男 1980 年 4 月 2019 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 9 日 任中杰 职工代表监事 男 1988 年 1 月 2021 年 3 月 11 日 2022 年 1 月 9 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理郭大鹏与公司董事程旭为夫妻关系，除此之外，公司 董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 郭大鹏 董事长兼总 经理 3,417,700 0 3,417,700 55.93% 0 0 段立中 董事、财务 负责人兼董 事会秘书 138,900 138,900 2.27% 0 0 程旭 董事 0 0 0 0.00% 0 0 张亚环 董事 0 0 0 0.00% 0 0 付满满 董事、生产 总监、技术 总监 0 0 0 0.00% 0 0 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 28 张英道 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 0 刘晖 监事 0 0 0 0.00% 0 0 任中杰 职工代表监 事 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 3,556,600 - 3,556,600 58.20% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 2 0 0 2 生产人员 112 4 0 116 销售人员 23 0 2 21 技术人员 60 2 0 62 财务人员 6 1 0 7 管理人员 10 0 0 10 员工总计 213 218 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 8 9 专科 39 37 专科以下 166 172 员工总计 213 218 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动；报告期后，本报告公布前，职工代表监事 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 29 杨威因个人原因辞去在本公司担任的职务，且不在担任职工代表监事，2020 年 3 月 11 日经本公司 2020 年第一次职工代表大会选举，任中杰接替杨威担任职工代表监事；其他人员流动情况正常；为满足业务 发展的需要，期末在岗人员较期初增加 5 人，其中生产人员增加 4 人，技术人员增加 2 人,财务人员增 加 1 人,销售人员减少 2 人，公司按制度、计划、培训大纲等，自行及聘请外部人员对新入职员工进行 上岗培训，对在职员工进行持续在岗培训，并根据需要进行例如质量控制体系等的专项培训；人才引进、 招聘、薪酬政策等项工作在公司有关制度框架内运行，无重大变化；没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期后，本报告公布前，职工代表监事杨威因个人原因辞去在本公司担任的职务，且不在担任职 工代表监事，2021 年 3 月 11 日经本公司 2021 年第一次职工代表大会选举，任中杰接替杨威担任职工代 表监事。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司自在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让以来，不断完善了公司治理和及内部控制，根 据有关要求，制定和修订完善了诸如：《公司章程》以及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管 理制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用管理制度》、《对外担保管理制度》、《重大事项处置权限管 理制度》等一系列管理及内部控制制度，完善了公司治理机制。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规范》的要求及其他相关法律、法规和规范性文件的规定，完善法人治理结构和内部 控制制度，为公司的规范运作、有效经营和稳健发展提供了充分保障。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求。 报告期内，公司在公司治理方面没有违法、违规行为及重大缺陷。公司董事、监事及高级管理人员均符 合任职条件并能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会经评估认为： 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规范》有关法律法规的要求， 制定和完善了《公司章程》以及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《关 联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管 理制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用管理制度》、《对外担保管理制度》、《重大事项处置权限管 理制度》等一系列管理及内部控制制度，建立、完善和有效运行了规范的法人治理结构，以保护所有股 东的利益。 《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关制度文件中对于投资者关系管 理、纠纷解决等内容做了较为明确细致的规定，使股东的参与权、知情权、质询权、表决权的各项权利 确实保障。 三会的召集、召开、表决程序、相关文件以及重大事项的处置合法、合规，真实、有效，能够确保 所有股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。 公司治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等权利。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 31 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司人事变动、对外担保、对外投资、关联交易等重大事项的决策严格按照《公司法》、《证 券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》、《公司章程》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》 的规定作出，履行了必要的审议程序，不存在疏漏和缺失。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 5 月 16 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过《关于修订<公司章程>的议案》，为 提高公司治理水平，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》，公司拟修订公司章程部分 内容 该项对《公司章程》的修改已于 2020 年 04 月 30 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台公 告披露。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2020 年 2 月 18 日，第二届董事会第 七次会议审计通过《关于取消第二届董事会 第六次会议及 2019 年第三次临时股 东大 会通过的<关于变更公司经营范围及修改章 程的议案>的议案》、《<关于变更公司经营范 围及修改章程的议案>的议案》、 《关于变更公 司经营范围及修改章程的议案》、《关于提请 召开 2020 第一次临时股东大会的议案》。 2、2020 年 3 月 15 日，第二届董事会第 八次会议通过《关于<公司 2019 年年度报告 及摘要>的议案》、《关于<公司 2019 年度董 事会工作报告>的议案》、6.《关于<公司 2019 年度总经理工作报告>的议案》、《关于<公司 2019 年度财务决算报告>的议案》、《关于< 公司 2020 年度财务预算报告>的议案》、 《关 于<公司 2019 年利润分配预案>的议案》、 《关于<公司 2020 年度公司工作计划报 告>的议案》、《关于<北京赢冠口腔医疗科技 股份有限公司控股股东、实际控 制人及其关 联方占用资金情况的专项说明>的议案》、 《关 于续聘公司 2020 年度财务审计机构的议 案》、《2019 年度审计报告的议案》、《关于提 议召开 2019 年年度股东大会的议案》。 3、2020 年 4 月 29 日，第二届董事会第 九次会议审议通过《关于修订<公司章程>的 议案》、《关于修改<股东大会议事规则>的议 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 32 案》、《关于修改<董事会议事规则>的议案》、 《关于修订<信息披露管理制度>的议案》、 《关于提请召开 2020 年第二次临时股东大 会的议案》。 4、2020 年 8 月 21 日，第二次董事会第 十次会议审议通过《关于<公司 2020 年半年 度报告>的议案》。 5、2020 年 9 月 2 日，第二届董事会第 十一次会议审议通过《关于公司申请银行授 信及委托担保的议案》、《关于公司向公司授 信担保人提供抵押反担保的议案》 《关于公司 控股股东为公司对外提供担保、反担保的议 案》 《关于提议召开 2020 年第三次临时股东 大会的议案》。 6、2020 年 12 月 21 日，第二届董事会 第十二次会议审计通过《关于公司申请流动 资金贷款的》议案。 监事会 3 1、2020 年 3 月 15 日，第二届监事会四 次会议审议通过《关于<公司 2019 年年度报 告及摘要>的议案》、《关于<公司 2019 年度 监事会工作报告>的议案》、《关于<公司 2019 年度财务决算报告>的议案》、《关于< 公司 2020 年度财务预算报告>的议案》、 《关 于<公司 2019 年利润分配预案>的议案》、 《关于<公司 2020 年度公司工作计划报 告>的议案》、《关于<北京赢冠口腔医疗科技 股份有限公司控股股东、实际控 制人及其关 联方占用资金情况的专项说明>的议案》、 《关 于续聘公司 2020 年度财务审计机构的议 案》、《2019 年度审计报告的议案》。 2、2020 年 4 月 29 日，第二届监事会第 五次会议审计通过《关于修订<监事会议事规 则>的议案》。 3、2020 年 8 月 21 日，第二届监事会第 六次会议审计通过《关于<公司 2020 年半年 度报告>的议案》。 股东大会 4 1、2020 年 3 月 6 日，2020 年第一次临 时股东大会审议通过《关于取消第二届董事 会第六次会议及 2019 年第三次临时股 东 大会通过的<关于变更公司经营范围及修改 章程的议案>的议案》、 《关于变更公司经营范 围及修改章程的议案》。 2、2020 年 4 月 15 日，2019 年年度股东 大会审议通过.《关于<公司 2019 年年度报 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 33 告及摘要>的议案》、2.《关于<公司 2019 年 度董事会工作报告>的议案》、 《公司 2019 年 度监事会工作报告>的议案》、《关于<公司 2019 年度财务决算报告>的议案》、《关于< 公司 2020 年度财务预算报告>的议案》、 《关 于<公司 2019 年利润分配预案>的议案》、 《关于<公司 2020 年度公司工作计划报 告>的议案》、《关于<北京赢冠口腔医疗科技 股份有限公司控股股东、实际控 制人及其关 联方占用资金情况的专项说明>的议案》、 《关 于续聘公司 2020 年度财务审计机构的议 案》、《2019 年度审计报告的议案》。 3、2020 年 5 月 16 日，2020 年第二次临 时股东大会审议通过《关于修订<公司章程> 的议案》、《关于修改<股东大会议事规则>的 议案》、《关于修改<董事会议事规则>的议 案》、《关于修订<信息披露管理制度>的议 案》、《关于修订<监事会议事规则>的议案》。 4、2020 年 9 月 19 日，2020 年第三次临 时股东大会审议通过《关于公司申请银行授 信及委托担保的议案》、《关于公司向公司授 信担保人提供抵押反担保的议案》、《关于公 司控股股东为公司对外提供担保、反担保的 议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会和管理层评估认为：公司三会的召集、召开、审议、表决程序和表决结果符合《公司法》、 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等法律、法规、文件、制 度的规定和要求，合法、合规、真实、有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照法律、法规、规范性文件的要求和《公司章程》、《监事会议事规则》的规定 履行监督责任。监事会认为：报告期内，公司董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反 法律法规、《公司章程》、股东大会决议或损害公司和员工利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系和面向市场的独立经营能力，与控股股东、实际控制人在业务、人员、资 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 34 产、机构、财务等方面完全分开。 1、业务独立性 ：公司拥有独立的产、供、销业务经营体系，面向市场独立经营。目前，公司控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在与本公司构成同业竞争的业务或者显失公平的关联交易。 公司控股股东、实际控制人已向公司出具了《避免同业竞争与利益冲突的承诺函》，承诺不从事任何与 本公司经营范围相同或相近的业务。公司未因与公司控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业间存 在的关联关系使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立性： 公司按照《公司法》、《公司章程》等有关规定建立、健全了法人治理结构。公司 的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪 水，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的董事、监事、总经 理及其他高级管理人员均通过合法程序产生，不存在实际控制人、其他任何部门、单位或人士违反《公 司章程》规定干预公司人事任免的情形。 3、资产完整性与独立性 ：公司资产独立完整、权属清晰。公司合法拥有与其业务有关的各项资 产的所有权和使用权。公司对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东或其他关 联方占用而损害公司利益的情况。公司未以其资产、权益 或信誉为各股东的债务提供担保。 4、机构独立性： 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策 及监督机构，聘任了管理层，建立了完整、独立的法人治理结构。公司设立了独立的职能机构，在公司 管理层的领导下独立运作，其履行职能不受实际控制人及其他关联方的影响。公司独立于控股股东、实 际控制人及其所控制的其他企业，不存在机构混同的情形，也没有股东干预公司机构设置的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实 际情况制定的，不存在重大缺陷、漏洞和执行偏差。公司将根据内控制度的执行情况和内外部环境的变 化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保其持续有效和其实执行。 1、关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际 情况，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 ：公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要 求，结合公司生产经营情况，制订了一整套财务管理体系，有序工作、严格管理，持续完善财务管理体 系，保证财务报表能够公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，并为公司的各项决策提供财 务信息支持。 3、关于风险控制制度 ：报告期内，公司根据法律法规、行业特点和企业情况，结合行业监管要求， 在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分 析和评估等措施，建立健全了风险控制制度，并严格执行，使公司面临的各项风险得到有效控制 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 27 日召开第一届董事会第五次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究 制度》，且 2016 年年度股东大会决议审议通过此议案。对年度报告重大差错的认定及处理程序、重大差 错的责任追究做出了明确规定。报告期内，公司未发生信息披露违规、重大会计差错更正、重大遗漏信 息补充等情况。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 35 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2021）第 011118 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 审计报告日期 2021 年 4 月 1 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 陈建谋 阚耀辉 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 中兴华审字（2021）第 011118 号 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司（以下简称“赢冠口腔”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赢冠口腔 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于赢冠口腔，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 赢冠口腔管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括赢冠口腔 2020 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 37 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估赢冠口腔的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算赢冠口腔、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督赢冠口腔的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 赢冠口腔持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致赢冠口腔不能持续经营。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 38 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈建谋 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：阚耀辉 2021 年 4 月 1 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 15,582,395.81 16,981,107.09 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 9,213,857.36 9,607,429.36 应收款项融资 预付款项 六、3 201,657.90 409,824.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 323,221.51 324,199.33 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 8,468,219.36 8,045,401.76 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 584,391.69 328,423.87 流动资产合计 34,373,743.63 35,696,385.91 非流动资产： 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 39 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 11,379,771.58 12,038,522.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、8 308,017.09 6,030.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 1,896,354.97 2,780,179.23 递延所得税资产 六、10 100,459.91 94,633.50 其他非流动资产 非流动资产合计 13,684,603.55 14,919,365.17 资产总计 48,058,347.18 50,615,751.08 流动负债： 短期借款 六、11 5,000,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 2,572,106.58 766,410.13 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、13 2,075,339.39 2,647,332.63 应交税费 六、14 647,341.17 1,044,267.49 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 40 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,294,787.14 6,458,010.25 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、15 1,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,000,000.00 负债合计 11,294,787.14 6,458,010.25 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 6,111,200.00 6,111,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、17 19,555,203.19 19,555,203.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、18 4,073,647.69 3,590,825.77 一般风险准备 未分配利润 六、19 7,023,509.16 14,900,511.87 归属于母公司所有者权益合计 36,763,560.04 44,157,740.83 少数股东权益 所有者权益合计 36,763,560.04 44,157,740.83 负债和所有者权益总计 48,058,347.18 50,615,751.08 法定代表人：郭大鹏 主管会计工作负责人：段立中 会计机构负责人：张英道 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 六、20 29,420,300.60 43,448,481.43 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 41 其中：营业收入 六、20 29,420,300.60 43,448,481.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 28,166,269.05 34,939,878.74 其中：营业成本 六、20 18,193,395.43 21,940,299.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、21 375,971.63 545,273.14 销售费用 六、22 2,628,066.20 3,365,934.55 管理费用 六、23 4,239,858.22 5,293,059.98 研发费用 六、24 2,700,151.49 3,704,900.30 财务费用 六、25 28,826.08 90,411.44 其中：利息费用 46,795.19 87,483.36 利息收入 52,324.31 54,860.76 加：其他收益 六、26 4,109,837.18 3,996,967.15 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、27 -38,842.77 134,354.83 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、28 资产处置收益（损失以“-”号填列） -38,582.62 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,325,025.96 12,601,342.05 加：营业外收入 六、29 4,800.00 6,000.00 减：营业外支出 六、30 413,197.41 135,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,916,628.55 12,472,342.05 减：所得税费用 六、31 88,409.34 1,955,027.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,828,219.21 10,517,314.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,828,219.21 10,517,314.80 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 42 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 4,828,219.21 10,517,314.80 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.79 1.72 （二）稀释每股收益（元/股） 0.79 1.72 法定代表人：郭大鹏 主管会计工作负责人：段立中 会计机构负责人：张英道 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,638,582.83 49,017,107.15 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 43 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,942,468.72 3,863,967.15 收到其他与经营活动有关的现金 六、32（1） 2,368,129.80 203,860.76 经营活动现金流入小计 38,949,181.35 53,084,935.06 购买商品、接受劳务支付的现金 8,015,260.10 10,812,840.93 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,503,699.36 20,096,483.46 支付的各项税费 3,692,497.77 5,709,927.52 支付其他与经营活动有关的现金 六、32（2） 1,992,393.52 2,763,567.02 经营活动现金流出小计 29,203,850.75 39,382,818.93 经营活动产生的现金流量净额 9,745,330.60 13,702,116.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 45,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 45,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,817,441.86 3,758,535.09 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,817,441.86 3,758,535.09 投资活动产生的现金流量净额 -1,817,441.86 -3,713,535.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 2,000,000.00 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 44 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,306,600.02 7,420,923.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、32（3） 20,000.00 44,096.00 筹资活动现金流出小计 14,326,600.02 9,465,019.36 筹资活动产生的现金流量净额 -9,326,600.02 -7,465,019.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,398,711.28 2,523,561.68 加：期初现金及现金等价物余额 16,981,107.09 14,457,545.41 六、期末现金及现金等价物余额 15,582,395.81 16,981,107.09 法定代表人：郭大鹏 主管会计工作负责人：段立中 会计机构负责人：张英道 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,111,200.00 19,555,203.19 3,590,825.77 14,900,511.87 44,157,740.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,111,200.00 19,555,203.19 3,590,825.77 14,900,511.87 44,157,740.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 482,821.92 -7,877,002.71 -7,394,180.79 （一）综合收益总额 4,828,219.21 4,828,219.21 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 482,821.92 -12,705,221.92 -12,222,400.00 1．提取盈余公积 482,821.92 -482,821.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -12,222,400.00 -12,222,400.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,111,200.00 19,555,203.19 4,073,647.69 7,023,509.16 36,763,560.04 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 47 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,111,200.00 19,555,203.19 2,539,094.29 12,768,368.55 40,973,866.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,111,200.00 19,555,203.19 2,539,094.29 12,768,368.55 40,973,866.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,051,731.48 2,132,143.32 3,183,874.80 （一）综合收益总额 10,517,314.80 10,517,314.80 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 48 4．其他 （三）利润分配 1,051,731.48 -8,385,171.48 -7,333,440.00 1．提取盈余公积 1,051,731.48 -1,051,731.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -7,333,440.00 -7,333,440.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,111,200.00 19,555,203.19 3,590,825.77 14,900,511.87 44,157,740.83 法定代表人：郭大鹏 主管会计工作负责人：段立中 会计机构负责人：张英道 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 49 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司注册地、组织形式 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为北京 赢冠义齿加工有限责任公司，北京赢冠义齿加工有限责任公司系经北京市工商行政管理局批 准于 2004 年 4 月成立的有限责任公司。根据发起人协议和公司章程的规定，全体发起人同 意以其拥有的北京赢冠义齿加工有限责任公司截至 2015 年 7 月 31 日经审计的净资产出资， 整体变更为股份有限公司，公司名称变更为北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司。 2016 年 7 月 18 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司下发《关于同意北京赢冠 口腔医疗科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函 [2016]5132 号）规定，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。2016 年 7 月 18 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：赢冠口腔，证券代码：838197。 截止 2020 年 12 月 31 日，公司企业营业执照统一社会信用代码：91110108762189380A， 公司股本总数 611.12 万股，注册资本为 611.12 万元，注册地址：北京市海淀区高里掌路 3 号院 6 号楼 2 单元 101 号。 2、公司经营范围及主要产品 经营范围：生产义齿；销售医疗器械（Ⅰ类）、（Ⅲ类）；技术开发；技术培训；货物进 出口；技术进出口；代理进出口（公司的经营范围以登记机关核准的为准）；计算机软硬件 研发；技术咨询和企业管理咨询。” 主要产品：公司产品根据材料、加工工艺和用途等指标综合分类为固定类、活动类，固 定类包括：普通烤瓷义齿、钛冠烤瓷义齿、贵金属烤瓷义齿等，活动类包括：各种支架、活 动义齿排牙、正畸产品等。 3、 财务报告的批准报出 本 财务报表经本公司董事会于 2021 年 4 月 1 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 50 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2020 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 51 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平 均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后 的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差 额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产 负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折 算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 52 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 53 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 54 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 7、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 55 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险 自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为 基础计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 56 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等， 在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 承兑人为信用风险高于银行的一般公司 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款、合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 57 同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项、合同资产的账龄作为信用风险特征 关联方组合 应收取的关联方的应收款项、合同资产 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 以其他应收款的账龄作为信用风险特征 关联方组合 应收取的关联方的其他应收款 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、生产成本、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品发出时采用移动加权平均法，发 出商品结转成本时采用个别计价法计价，低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 9、合同资产 合同资产会计政策适用于 2020 年度及以后。 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无 条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、7、金融资产减值。 10、长期股权投资 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 58 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 59 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 60 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 处置长期股权投资 长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 61 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 11、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 主要机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输工具 年限平均法 7 5 13.67 一般机器设备 年限平均法 5 5 19.00 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 62 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3~5 5 19.00~31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 63 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 64 ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、合同负债 合同负债会计政策适用于 2020 年度及以后。 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 65 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 66 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 21、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 67 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规 定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非 其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一 企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量， 比照上述原则处理。 22、收入 以下收入会计政策适用于 2020 年度及以后： 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品 而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 68 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 本公司确认商品销售收入的具体原则：（1）本公司产品销售收入确认的具体方法：产品 发出，客户验收，经双方对账确认的时点确认收入。（2）代加工活动已经基本结束，加工的 产品达到与委托方约定的验收标准且已交付委托方验收时点确认收入。 以下收入会计政策适用于 2019 年度： （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 本公司确认商品销售收入的具体原则：①本公司产品销售收入确认的具体方法：产品发 出，客户验收，经双方对账确认的时点确认收入。②代加工活动已经基本结束，加工的产品 达到与委托方约定的验收标准且已交付委托方验收时点确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发 生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 69 商品处理。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 23、合同成本 合同成本会计政策适用于 2020 年度及以后。 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外 的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本 集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 70 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 71 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 27、重要会计政策、会计估计的变更 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 72 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财 会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司董事会决议通过，本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收 入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则 的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的 和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易 价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益 及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则对本公司的财务报表无影响。 ②其他会计政策变更 除上述会计政策变更外，本公司在报告期内未发生其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司在报告期内未发生会计估计变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税 种 具体税率情况 增值税 应税收入按 13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 15%计缴。 2、税收优惠及批文 （1）根据企业所得税法第三十条第（二）项的规定，本公司享受在按照支付给残疾职 工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除的所得税优惠。 （2）根据关于财政部、国家税务总局下发的《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的 通知》（财税[2016]52 号）文件的规定，公司享受按照实际安置残疾人的人数，限额即征即 退增值税优惠。 （3）2018 年 10 月 31 日，公司认定为高新技术企业，并获得高新技术企业证书（证书 编号：GR201811006234）。根据企业所得税法第二十八条的规定，自 2018 年起连续三年享受 国家关于高新技术企业的相关优惠政策，减按 15%的税率征收企业所得税。 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 73 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1 月 1 日，“期末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本期”指 2020 年度，“上期”指 2019 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 6,884.71 44,003.44 银行存款 15,575,511.10 16,937,103.65 合 计 15,582,395.81 16,981,107.09 注：期末不存在使用受限制的银行存款。 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 年初余额 1 年以内 9,128,477.64 9,834,101.54 1 至 2 年 602,004.00 294,481.00 小 计 9,730,481.64 10,128,582.54 减：坏账准备 516,624.28 521,153.18 合 计 9,213,857.36 9,607,429.36 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的 应收账款 其中： 按组合计提坏账准备 的应收账款 9,730,481.64 100.00 516,624.28 5.31 9,213,857.36 其中：账龄组合 9,730,481.64 100.00 516,624.28 5.31 9,213,857.36 合 计 9,730,481.64 —— 516,624.28 —— 9,213,857.36 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的 应收账款 其中： 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 74 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 的应收账款 10,128,582.54 100.00 521,153.18 5.31 9,607,429.36 其中：账龄组合 10,128,582.54 100.00 521,153.18 5.31 9,607,429.36 合 计 10,128,582.54 —— 521,153.18 —— 9,607,429.36 ①期末无按单项计提坏账准备的应收账款 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,128,477.64 456,423.88 5.00 1 至 2 年 602,004.00 60,200.40 10.00 合 计 9,730,481.64 516,624.28 —— （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 521,153.18 -4,528.89 516,624.28 合 计 521,153.18 -4,528.89 516,624.28 （4）本期无实际核销的应收账款情况。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 保定市第二医院 1,215,070.00 1 年以内 12.49 60,753.50 511,931.00 1-2 年 5.26 51,193.10 首都医科大学附属北京世 纪坛医院 1,543,319.96 1 年以内 15.86 77,166.00 北京中医药大学东方医院 934,863.30 1 年以内 9.61 46,743.17 首都医科大学附属北京友 谊医院 757,316.09 1 年以内 7.78 37,865.80 北京积水潭医院 452,418.87 1 年以内 4.65 22,620.94 合 计 5,414,919.22 —— 55.65 296,342.51 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 75 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 201,657.90 100.00 386,524.50 94.31 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 23,300.00 5.69 合 计 201,657.90 100.00 409,824.50 100.00 （2）按预付对象归集的期末主要的预付款情况 单位名称 金 额 占预付账款 总额的比 例% 账龄 未结算原因 攀枝花市慧恩医疗器械有限公 司 127,625.00 63.29 1 年以内 未至结算期 北京中盛天成医疗器械有限公 司 66,110.00 32.78 1 年以内 未至结算期 合 计 193,735.00 96.07 —— 4、其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 323,221.51 324,199.33 合 计 323,221.51 324,199.33 其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 年初余额 1 年以内 57,770.10 66,256.25 1 至 2 年 50,880.00 193,539.88 2 至 3 年 193,539.88 3 年以上 174,140.00 174,140.00 小 计 476,329.98 433,936.13 减：坏账准备 153,108.47 109,736.80 合 计 323,221.51 324,199.33 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 押金 418,559.88 423,936.13 垫付款 57,770.10 10,000.00 小 计 476,329.98 433,936.13 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 76 款项性质 期末余额 年初余额 减：坏账准备 153,108.47 109,736.80 合 计 323,221.51 324,199.33 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 年初余额 109,736.80 109,736.80 年初其他应收款账面 余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 43,371.67 43,371.67 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 153,108.47 153,108.47 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 109,736.80 43,371.67 153,108.47 合 计 109,736.80 43,371.67 153,108.47 （5）本期不存在实际核销的其他应收款情况。 （6）按欠款方归集的期末主要的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京福泉投资有 限公司 房租押金 193,539.88 2 至 3 年 40.63 58,061.96 房租押金 174,140.00 3 至 4 年 36.56 87,070.00 员工 垫付房租款 57,770.10 1 年以内 12.13 2,888.51 南京前知智能科 技有限公司 押金 50,000.00 1 至 2 年 10.50 5,000.00 合 计 —— 475,449.98 —— 99.82 153,020.47 5、存货 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 77 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 2,774,811.91 2,774,811.91 发出商品 5,693,407.45 5,693,407.45 合 计 8,468,219.36 8,468,219.36 （续） 项 目 期初余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 1,962,716.30 1,962,716.30 发出商品 6,082,685.46 6,082,685.46 合 计 8,045,401.76 8,045,401.76 （2）期末不存在存货跌价准备计提、转回或转销情况。 6、其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 待摊销电费 52,057.11 34,378.37 待摊销房租 499,029.57 260,731.82 待摊销物业管理费 33,243.86 33,243.89 待抵扣增值税进项税额 61.15 69.79 合 计 584,391.69 328,423.87 7、固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 11,379,771.58 12,038,522.44 固定资产清理 合 计 11,379,771.58 12,038,522.44 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办 公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 4,310,962.28 11,893,495.47 496,541.39 2,562,979.56 19,263,978.70 2、本期增加金额 1,118,128.12 103,799.21 1,221,927.33 （1）购置 1,118,128.12 103,799.21 1,221,927.33 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 78 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办 公设备 合 计 3、本期减少金额 4、期末余额 4,310,962.28 13,011,623.59 496,541.39 2,666,778.77 20,485,906.03 二、累计折旧 1、年初余额 100,838.64 5,286,791.45 275,077.21 1,562,748.96 7,225,456.26 2、本期增加金额 81,908.40 1,385,010.20 51,072.73 362,686.86 1,880,678.19 （1）计提 81,908.40 1,385,010.20 51,072.73 362,686.86 1,880,678.19 3、本期减少金额 4、期末余额 182,747.04 6,671,801.65 326,149.94 1,925,435.82 9,106,134.45 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 4,128,215.24 6,339,821.94 170,391.45 741,342.95 11,379,771.58 2、年初账面价值 4,210,123.64 6,606,704.02 221,464.18 1,000,230.60 12,038,522.44 （2）期末不存在暂时闲置的固定资产。 （3）期末不存在融资租赁租入的固定资产、经营租赁租出的固定资产。 （4）未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋 4,128,215.24 产权证办理手续尚在履行之中 （5）期末不存在所有权或使用权受限制的的固定资产。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 CAD/CAM 软件 财务软件 专有技术使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 386,792.44 51,686.32 438,478.76 2、本期增加金额 20,797.07 471,698.10 492,495.17 （1）购置 20,797.07 471,698.10 492,495.17 3、本期减少金额 4、期末余额 386,792.44 72,483.39 471,698.10 930,973.93 二、累计摊销 1、年初余额 386,792.44 45,656.32 432,448.76 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 79 项 目 CAD/CAM 软件 财务软件 专有技术使用权 合 计 2、本期增加金额 7,069.86 183,438.22 190,508.08 （1）计提 7,069.86 183,438.22 190,508.08 3、本期减少金额 4、期末余额 386,792.44 52,726.18 183,438.22 622,956.84 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 19,757.21 288,259.88 308,017.09 2、年初账面价值 6,030.00 6,030.00 （2）期末不存在所有权或使用权受限制的无形资产。 9、长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增 加金额 本期摊销金额 其他减 少金额 期末余额 云中心装修工程款 2,664,827.01 825,918.60 1,838,908.41 信息服务费 74,685.50 14,666.64 60,018.86 空调系统安装工程 40,666.72 43,239.02 -2,572.30 合 计 2,780,179.23 883,824.26 1,896,354.97 10、递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 669,732.75 100,459.91 630,889.98 94,633.50 合 计 669,732.75 100,459.91 630,889.98 94,633.50 11、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 年初余额 保证借款 2,000,000.00 信用借款 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 2,000,000.00 （2）期末贷款单位及借款期限等明细列示如下 借款机构 借款金额 年利率 借款日期 还款日期 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 80 中国工商银行北 京中关村支行 2,000,000.00 LPR 基础浮 动 0.35% 2020 年 9 月 22 日 2021 年 9 月 21 日 中国工商银行北 京中关村支行 3,000,000.00 LPR 基础浮 动 0.35% 2020 年 12 月 22 日 2021 年 6 月 20 日 合 计 5,000,000.00 —— —— —— 12、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 年初余额 材料款 2,209,428.12 756,668.92 房租及电费 225,000.00 水电费 56,260.80 9,741.21 设备款 51,480.00 其他 29,937.66 合 计 2,572,106.58 766,410.13 （2）期末不存在账龄超过 1 年的重要的应付账款。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,558,766.23 13,939,776.19 14,423,203.03 2,075,339.39 二、离职后福利-设定提存计划 88,566.40 85,562.92 174,129.32 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 2,647,332.63 14,025,339.11 14,597,332.35 2,075,339.39 （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,463,975.01 13,139,694.43 13,608,761.43 1,994,908.01 2、职工福利费 906,367.01 906,367.01 3、社会保险费 94,791.22 776,563.76 790,923.60 80,431.38 其中：医疗保险费 80,576.50 712,396.00 718,499.00 74,473.50 工伤保险费 7,768.02 7,174.14 14,942.16 生育保险费 6,446.70 56,993.62 57,482.44 5,957.88 4、住房公积金 23,518.00 23,518.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 81 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 2,558,766.23 13,939,776.19 14,423,203.03 2,075,339.39 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 84,349.44 81,488.96 165,838.40 2、失业保险费 4,216.96 4,073.96 8,290.92 3、企业年金缴费 合 计 88,566.40 85,562.92 174,129.32 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险（公司缴存比例为 10%）、失业保险 计划（公司缴存比例为 2%）。本公司根据该等计划每月缴存费用。除上述每月缴存费用外， 本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 14、应交税费 项 目 期末余额 年初余额 企业所得税 78,485.75 514,369.31 增值税 470,233.59 414,258.14 城市维护建设税 32,916.35 28,998.07 教育费附加 14,107.01 12,427.74 地方教育费附加 9,404.67 8,285.16 个人所得税 38,087.40 59,869.77 印花税 4,106.40 6,059.30 合 计 647,341.17 1,044,267.49 15、递延收益 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00 财政拨款 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初 余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 其他变动 期末余额 与资产/收 益相关 防疫物资保障 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 —— 16、股本 项 目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 6,111,200.00 6,111,200.00 17、资本公积 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 82 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 19,555,203.19 19,555,203.19 合 计 19,555,203.19 19,555,203.19 18、盈余公积 项 目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,590,825.77 3,590,825.77 482,821.92 4,073,647.69 合 计 3,590,825.77 3,590,825.77 482,821.92 4,073,647.69 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 19、未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 14,900,511.87 12,768,368.55 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 14,900,511.87 12,768,368.55 加：本期归属于母公司股东的净利润 4,828,219.21 10,517,314.80 减：提取法定盈余公积 482,821.92 1,051,731.48 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 12,222,400.00 7,333,440.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 7,023,509.16 14,900,511.87 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 29,365,803.26 18,150,044.72 43,408,562.96 21,924,325.47 其他业务 54,497.34 43,350.71 39,918.47 15,973.86 合 计 29,420,300.60 18,193,395.43 43,448,481.43 21,940,299.33 （2）主营业务收入及成本情况（分品种） 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 普通烤瓷 14,663,280.86 9,080,093.83 20,508,633.15 10,317,422.02 钛冠烤瓷 2,274,384.79 1,761,797.65 2,969,346.13 1,912,345.70 贵金属烤瓷 871,670.19 544,240.48 1,857,875.98 1,099,827.64 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 83 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 钢托 8,215,439.32 4,480,712.28 12,845,354.50 5,722,214.92 胶托 3,341,028.10 2,283,200.48 5,227,353.20 2,872,515.19 合 计 29,365,803.26 18,150,044.72 43,408,562.96 21,924,325.47 21、税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 192,367.23 298,247.63 教育费附加 82,443.10 127,820.41 地方教育费附加 54,962.06 85,213.60 房产税 36,212.08 22,290.62 印花税 6,381.80 8,939.90 车船费 1,950.00 1,600.00 土地使用税 1,655.36 1,160.98 合 计 375,971.63 545,273.14 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 22、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,449,690.69 3,051,002.01 运费 86,949.02 100,491.93 车辆费用 61,836.40 103,939.06 办公费 17,691.32 44,381.18 差旅费 5,503.77 6,896.95 通讯费 4,000.00 9,279.20 交通费 295.00 147.00 广告宣传费 42,019.77 其他 2,100.00 7,777.45 合 计 2,628,066.20 3,365,934.55 23、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,094,309.53 2,833,501.38 房租物业费 455,344.38 179,051.98 折旧 416,167.48 220,019.16 中介机构费用 388,508.97 452,400.95 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 84 项 目 本期金额 上期金额 办公费 360,703.94 282,945.71 技术服务费 132,384.88 399,423.75 车辆使用费 88,939.26 98,315.84 招待费 80,261.07 159,496.82 差旅费 21,639.84 26,792.37 无形资产摊销 7,069.86 79,526.38 考察费 1,720.00 450,549.54 会议费 300.00 10,071.80 业务宣传费 9,870.68 其他 192,509.01 91,093.62 合 计 4,239,858.22 5,293,059.98 24、研发费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,177,106.10 3,114,863.38 材料费 193,057.26 346,418.85 无形资产摊销 183,438.22 折旧 111,486.40 119,207.13 试验费、检验费 35,063.51 106,983.75 知识产权申请费 17,427.19 合 计 2,700,151.49 3,704,900.30 25、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 46,795.19 87,483.36 减：利息收入 52,324.31 54,860.76 利息净支出 -5,529.12 32,622.60 担保费用 20,000.00 41,600.00 手续费等 14,355.20 16,188.84 合 计 28,826.08 90,411.44 26、其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 4,096,290.42 3,996,967.15 1,252,864.85 代扣个人所得税手续费返还 13,546.76 合 计 4,109,837.18 3,996,967.15 1,252,864.85 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 85 27、信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收账款信用减值损失 4,528.89 179,187.64 其他应收款信用减值损失 -43,371.66 -44,832.81 合 计 -38,842.77 134,354.83 28、资产处置收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 固定资产处置利得或损失 -38,582.62 合 计 -38,582.62 —— 29、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 接受捐赠 6,000.00 与企业日常活动无关的政府补助 4,800.00 4,800.00 合 计 4,800.00 6,000.00 4,800.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 购买企业信用报告补助 4,800.00 与收益相关 合 计 4,800.00 —— 30、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 对外捐赠支出 412,961.16 135,000.00 412,961.16 税收滞纳金 236.25 236.25 合 计 413,197.41 135,000.00 413,197.41 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 94,235.75 1,934,874.03 递延所得税费用 -5,826.41 20,153.22 合 计 88,409.34 1,955,027.25 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 86 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 4,916,628.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 737,494.28 调整以前期间所得税的影响 15,750.00 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 70,833.70 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 残疾人工资、研发支出加计扣除的影响 -735,668.64 所得税费用 88,409.34 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 暂收款 6,376.25 10,000.00 政府补助 2,295,069.68 133,000.00 接受捐赠 6,000.00 代扣代缴个人所得税手续费 14,359.56 银行存款利息 52,324.31 54,860.76 合 计 2,368,129.80 203,860.76 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 暂付款 48,770.10 56,256.25 营业外支出 236.25 135,000.00 销售费用、管理费用、研究费用 1,929,031.97 2,556,121.93 银行手续费 14,355.20 16,188.84 合 计 1,992,393.52 2,763,567.02 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 担保费用 20,000.00 44,096.00 合 计 20,000.00 44,096.00 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 87 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,828,219.21 10,517,314.80 加：资产减值准备 信用减值损失 38,842.77 -134,354.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,880,678.19 1,879,571.73 无形资产摊销 190,508.08 79,526.38 长期待摊费用摊销 883,824.26 885,789.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 38,582.62 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 104,200.02 129,083.36 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,826.41 20,153.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -422,817.60 -2,077,281.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 462,405.19 668,239.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,785,296.89 1,695,490.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,745,330.60 13,702,116.13 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,582,395.81 16,981,107.09 减：现金的年初余额 16,981,107.09 14,457,545.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,398,711.28 2,523,561.68 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 15,582,395.81 16,981,107.09 其中：库存现金 6,884.71 44,003.44 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 88 项 目 期末余额 年初余额 可随时用于支付的银行存款 15,575,511.10 16,937,103.65 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,582,395.81 16,981,107.09 34、政府补助 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 增值税即征即退 2,843,425.57 其他收益 2,843,425.57 稳岗、社会保险补贴 752,864.85 其他收益 752,864.85 防疫企业科研攻关补贴 500,000.00 其他收益 500,000.00 贷款利息补贴 37,404.83 财务费用 37,404.83 购买企业信用报告补贴 4,800.00 营业外收入 4,800.00 防疫物资保障补贴 1,000,000.00 递延收益 合 计 5,138,495.25 —— 4,138,495.25 七、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东及实际控制人 股东名称 与本公司的关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例 (%) 郭大鹏 控股股东、董事长 兼总经理 79.55 79.55 注：郭大鹏持有公司股东北京赢冠义技术有限公司 72.22%，北京赢冠义技术有限公司 持有公司 32.71%股权，郭大鹏间接持有该公司 23.62%股权。郭大鹏直接持有公司 55.93% 股权，郭大鹏直接、间接共计持有公司 79.55%股权。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘学军 自然人股东 段立中 自然人股东、董事、财务负责人兼董事会秘书 北京赢冠义技术有限责任公司 法人投资者 张亚环 董事 付满满 董事 程旭 董事 张英道 监事会主席 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 89 刘晖 监事 杨威 职工代表监事 3、关联方交易情况 关键管理人员报酬 项 目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,250,909.73 1,030,075.26 九、承诺及或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大其他重要事项。 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 说 明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 1,295,069.68 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 90 项 目 金 额 说 明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -413,197.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 881,872.27 减：非经常性损益的所得税影响数 166,758.07 非经常性损益净额 715,114.20 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 715,114.20 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.57% 0.79 0.79 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净 利润 10.70% 0.67 0.67 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2021年4月1日 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 91 法定代表人：郭大鹏 主管会计工作负责人：段立中 会计机构负责人：张英道 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号:2021-011 92 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司北京市海淀区高里掌路 3 号院 6 号楼 2 单元 101 董事会秘书办公室