837853_2016_新大股份_2016年年度报告_2017-04-18.txt

1 武汉新大地环保材料股份有限公司 Wuhan NewLandEPM CO.,LTD. 新大股份 NEEQ :837853 年度报告 2016 XX 2 公 司年 度 大 事 记 公司于 2016 年 1 月 15 日由 有限公司整体变更为股份有 限公司，并取得了由武汉市 新洲区市场监督管理局换发 的《营业执照》。 2016 年 6 月 24 日，收到全国中小企业股份转让系统同 意挂牌函。 2016 年 7 月 28 日，武汉新大 地环保材料股份有限公司在 全国中小企业股份转让系统 成功挂牌，股票代码 837853。 2016 年 11 月 29 日，经公司第一届第五次董事会决定： 注销公司全资子公司武汉纽兰德新材料有限公司（以下 简称纽兰德），并进行清算。于 2017 年 2 月份收到武汉 市新洲区市场监督管理局”准予注销登记通知书“，2017 年 2 月 21 日在全国中小企业股转系统发布《关于全资 子公司完成工商注销的公告》。 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示………….………….……..…….…..……………………….5 第二节 公司概况…………….………..…………..….…..………………….…..7 第三节主要会计数据和关键指标…..….…………...….………..……….……9 第四节 管理层讨论与分析…………..…………….……….………….….…….11 第五节 重要事项……………………..………………………………….…....…23 第六节 股本、股东情况……………..……………………………………..…..25 第七节 融资情况………………………..……………………………….…...…27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况………….……….…….....28 第九节 公司治理及内部控制………………………….…………….…….…..30 第十节 财务报告……………………………………..……………….…....…..35 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 本公司、母公司 指 武汉新大地环保材料股份有限公司 股东大会 指 武汉新大地环保材料股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉新大地环保材料股份有限公司董事会 监事会 指 武汉新大地环保材料股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书及章程规定的其他高级管理人员 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 武汉新大地环保材料股份有限公司章程 会计师事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告 指 中喜审字〔 2017〕第 0372 号 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、实际控制人不当控制风险大风险 股东常建军持有公司 337.23 万股股份，持股比例为 37.47%， 担任公司董事长；股东余五祥持有公司 249.12 万股股份，持 股比例为 27.68%，担任公司董事、总经理；股东李辽莎持有 公司 202.41 万股股份，持股比例为 22.49%，担任公司董事、 董事会秘书、财务总监，三人合计持有公司 788.76 万股股份， 合计持股比例为 87.64%。2011 年 11 月 11 日，常建军、余五 祥、李辽莎签署《一致行动人协议》，约定在公司的日常生产 经营及其他重大事宜决策时，行使投票权及决策权等诸方面 保持一致，且三人作为股东期间对公司持续具有约束力。据 此认定，常建军、余五祥、李辽莎为公司共同实际控制人。 若常建军、余五祥和李辽莎利用其实际控制人地位和管理职 权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能 给公司经营和其他股东带来风险。 二、公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不完善，内部控制存 在缺陷。股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构， 制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但由于股份公 司成立时间尚短，法人治理结构的规范运作有待进一步实践 并在实践中完善。公司管理层的管理意识和治理水平也需要 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 6 适应股份公司的治理结构而相应提高。 三、进口货物采购价格波动风险 公司 2015 年进口货物的比例分别为 38.76%，2016 年进口货 物比例为 30.82%，如果发生诸如汇率波动、海运费用价格变 化等导致采购成本变动的情况，将会对公司利润造成影响。 四、存货余额较高导致存货跌价损失 的风险 公司 2015 年 12 月末、2016 年 12 月末存货余额占资产总额 的比例分别为 33.04%、25.99%，存货跌价风险较上年有所下 降。 五、短期偿债风险 公司 2016 年的资产负债率为 64.16%，流动比率为 0.95，公 司流动比率与同行业相比不高。截至报告期末，公司主要对 外借款对象包括向银行借款 1,150.00 万元，向股东借款 969.50 万元，向员工借款 149.50 万元。公司股东已经承诺 资金将会长期借给公司使用，保证公司正常经营。如果银行 收紧信贷规模，公司将会面临短期偿债风险。 六、供应商集中的风险 公司 2015 年、2016 年向德国巴斯夫及其子公司、分公司的 采购金额占存货采购金额的比例分别为 55.80%、61.59%，存 在单一供应商占比较高的情况。公司主要通过获得授权的形 式来代理销售上述供应商产品，部分产品代理授权未确定具 体期限。截至本报告书公告日，虽然双方保持良好合作，但 仍存在供应商变更导致公司需要重新构建合作关系的风险。 七、精细化工行业市场竞争加剧的风 险 我国精细化工行业规模快速扩张，部分产品产能过剩与新产 品依赖进口并存。随着外资大型化工企业国内建厂、国内中 小企业不断涌现、国内精细化工生产技术不断进步，国内精 细化工产品性能将不断上升，产品价格将不断下降，使得我 国精细化工行业面临竞争加剧的风险。 八、技术流失风险 精细化工行业的重要特点是品种多、更新快，精细化工企业 所拥有的核心技术决定了其产品的竞争优势，对核心技术的 拥有、扩展和应用是行业实现快速增长的重要保障。如果公 司技术人员发生流动，可能会导致公司核心技术外流，使公 司失去竞争优势。 九、公司房产相关风险 公司在阳逻购置的厂房因开发商尚未办理土地分割手续，房 产证及土地证未能及时办理，固存在办证风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉新大地环保材料股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan NewLandEPM CO.,LTD. 证券简称 新大股份 证券代码 837853 法定代表人 常建军 注册地址 武汉市阳逻经济开发区阳逻华中国际产业园第 D-F 10 幢/单元 1-3 层 1 号 办公地址 武汉市阳逻经济开发区阳逻华中国际产业园第 D-F 10 幢/单元 1-3 层 1 号 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 200 号华侨国际大厦 22－24 层 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈翔、刘姗姗 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室 二、 联系方式 董事会秘书 李辽莎 电话 027-83305567 传真 027-83305570 电子邮箱 13396066976@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市阳逻经济开发区阳逻华中国际产业园第 D-F 10 幢/单元 1-3 层 1 号。430000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-28 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 化学原料和化学制品制造业（C26） 主要产品与服务项目 杀菌剂、聚合物、表面活性剂、药用辅料 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 9,000,000 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人 常建军、余五祥、李辽莎 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 8 企业法人营业执照注册号 91420117271866527E 是 税务登记证号码 91420117271866527E 是 组织机构代码 91420117271866527E 是 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 54,010,904.62 49,566,083.86 8.97% 毛利率% 24.84% 22.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 204,694.10 433,272.32 -52.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 175,279.45 401,324.31 -56.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 1.47% 4.47% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.26% 5.40% - 基本每股收益 0.02 0.06 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 39,049,849.95 41,375,182.94 -5.62% 负债总计 25,054,484.95 27,584,512.04 -9.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,995,365.00 13,790,670.90 1.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.56 1.53 1.96% 资产负债率%（母公司） 68.13% 70.05% - 资产负债率%（合并） 64.16% 66.67% - 流动比率 95.40% 92.30% - 利息保障倍数 1.20 1.32 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,460,516.07 1,552,356.02 - 应收账款周转率 7.03 5.95 - 存货周转率 3.41 3.13 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -5.62% 12.84% - 营业收入增长率% 8.97% 24.70% - 净利润增长率% -52.76% 162.63% - 五、 股本情况 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 9,000,000 9,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 59,937.50 对外捐赠 -20,000.00 营业外支出-滞纳金 -538.48 非经常性损益合计 39,399.02 所得税影响数 9,984.37 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 29,414.65 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司业务立足于精细化工行业，在行业内经营多年，具有优质的供应商渠道、丰富的客户资源和良好 的经验技术积累。凭借多年经营积累的优势，公司将精细化工产品贸易业务逐渐扩展到多个领域，并且利 用自主研发的配方和工艺独立生产、销售医用消毒剂和水处理剂。在销售产品的同时，为客户提供相关产 品使用方法和解决方案的指导。公司客户范围广泛，集中在消毒杀菌、水处理、金属加工、药品生产等领 域，主要通过自有业务团队将贸易和自主研制产品直接销售给终端客户，部分自主研制的医用消毒剂终端 产品采取医药公司代销的形式。典型客户包括人福普克药业（武汉）有限公司、首钢京唐钢铁联合有限责 任公司、南京科润工业介质有限公司。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司主要从事消毒杀菌、水处理、金属加工等领域精细化工产品的贸易并提供相关技术服务，自主研 发、生产、销售医用消毒剂和水处理药剂等精细化工产品。 1、报告期内，公司营业收入 5401.09 万元，较上年 同期增加 8.97% ；实现净利润 20.47 万元，比 上年同期降幅 52.76%；截至报告年度末，公司经营活动产生的净现金流 546.05 万元，比上年同期增幅 251.76%，货款回收使现金流充裕，保证了公司持续良性发展，也为公司将来的扩大经营累积了资金池。 2、报告年度内公司成立市场部，水处理部、开发部，聘请专业技术总监，力争在产品品质及技术服 务上做到最优。 3、报告年度，公司依据发展规划，在人员招聘方面取得显著成效，公司优厚的薪资福利待遇吸纳同 行优秀人才加入公司团队。 4、报告期内，公司在稳步发展的同时，积极开拓创新环保行业水处理新领域，为公司快速发展做好 整体规划及战略布局。同时，纵观国家在节能减排及环境治理方面的决心，社会各界对环境治理意识的不 断增强，尤其是从“水十条”的发布和“十三五规划”中，可以看出国家对环境治理的决心，中国将大力 发展环保产业链，公司业务呈现良好发展前景。公司登陆新三板后，打开了与资本市场接轨的通道，为公 司未来的快速发展奠定了坚实的基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 12 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 54,010,904.62 8.97% - 49,566,083.86 24.64% - 营业成本 40,594,894.22 6.00% 75.16% 38,295,825.34 20.68% 77.26% 毛利率 24.84% - - 22.74% - - 管理费用 4,031,449.53 40.74% 7.55% 2,864,394.98 26.75% 5.88% 销售费用 6,361,465.05 17.23% 11.91% 5,426,438.29 20.84% 11.14% 财务费用 2,077,872.04 -2.68% 3.89% 2,135,111.29 -2.77% 4.38% 营业利润 328,421.98 -38.73% 0.62% 536,053.15 -150.67% 1.09% 营业外收入 59,937.50 -41.24% 0.11% 102,000.00 -43.65% 0.21% 营业外支出 20,538.48 45.07% 0.04% 14,157.30 342.33% 0.03% 净利润 204,694.10 -52.76% 0.38% 433,272.32 162.63% 0.89% 项目重大变动原因： 1、管理费用本年发生额为 4,031,449.53 元，较上年 2,864,394.98 元新增 1,167,054.55 元，较上 年同期上升率为 40.74%，主要原因如下：中介费本期金额及上年同期金额分别为 1,212,090.43 元、 450,000.00 元，增加 762,090.43，增长率为 169.35%，主要为公司新三版申报费用；职工薪酬本年发生 额为 1,030,895.72 元,较上年 852,342.28 元，增加 178,553.44 元,增长率为 20.95%，主要是工资调增所 致；办公费本期金额及上年同期金额分别为 419,675.96 元、278,322.11 元，增加 141,353.85，增长率为 50.79%，主要原因为公司挂牌新三板，相关办公管理费用增加；折旧计提本年发生额 534,941.05 元，较 上年 443,516.30 元，增加 91,424.75 元，增长率为 20.61%，为固定资产增加所致。 2、营业利润及净利润下降率分别为 38.73%、52.76%，主要原因为管理费用（此原因已列）与销售费 用增加所致，销售费用本期发生额为 6,361,465.05 元，较上年同期 5,426,438.29 元，增加 935,026.76 元，增长率为 11.91%，主要原因如下： 职工薪酬本期发生额为 2,410,724.17 元，较上年同期 2,233,337.55 元增加 177,386.62 元，增长率 为 7.94%，增加原因为职工工资调增； 运输费用本期发生额为 2,407,776.95 元，较上年同期 2,003,644.99 元，增加 404,131.96 元,增长率 20.17%，增加原因为销售收入增加及运输费用涨价。 3、营业外收入本期发生额为 59,937.50 元，较上年同期 102,000.00 元下降 42,062.50 元，下降率为 41.24%，主要为上年同期有科技拨款 100,000.00 元，本年为政府工业投资补贴及财政贴息分别 50,000.00 元、19,937.50 元。 3、营业外支出本期发生额20,538.48元，较上年同期14,157.30元上升6,381.18元，上升率为45.07%， 主要原因本年辖区遇洪水，响应相关政府号召，捐赠 20,000.00 元所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 53,424,968.91 40,504,780.03 48,732,124.66 38,216,134.26 其他业务收入 585,935.71 90,114.19 833,959.20 79,691.08 合计 54,010,904.62 40,594,894.22 49,566,083.86 38,295,825.34 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 表面活性剂 9,853,517.91 18.45% 6,803,931.54 13.96% 聚合物 8,778,982.34 16.44% 12,018,074.10 24.66% 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 13 药用辅料 6,118,906.05 11.46% 7,286,449.61 14.96% 杀菌剂 28,673,562.61 53.65% 22,623,669.41 46.42% 合计 53,424,968.91 100.00% 48,732,124.66 100.00% 收入构成变动的原因： 1、聚合物类： 2015 年占营业收入比例为 24.66%，2016 年占营业收入比例为 16.44%，下降率为 8.22%，其中主要是 分散阻垢剂因我公司在 2016 年首钢京唐钢铁联合有限责任公司招标中未中标，减少营业收入 268 万元， 下降率为 5%所致。 2、杀菌剂类： 2015 年占营业收入比例为 46.42%，2016 年占营业收入比例为 53.65%，增长率为 7.23%，其中主要是 苯氧乙醇类产品销量增加，新开发客户上海谊展年销售量为 60 万元，其他产品如三氯生 DP300 及布罗波 尔 BN 因销售因新开发客户，销售收入增长分别为 60 万元及 30 万元，占营业收入的 2.81%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,460,516.07 1,552,356.02 投资活动产生的现金流量净额 -618,404.48 -2,830,658.80 筹资活动产生的现金流量净额 -3,811,852.04 1,888,755.18 现金流量分析： 一、经营活动产生的现金流量净额本期金额及上期金额分别为 5,460,516.07 元、1,552,356.02 元， 增加额为 3,908,160.05 元，增长率为 251.76%，其中主要变动如下： 1、销售商品、提供劳务收到的现金本期金额及上期金额分别为 65,687,695.41 元 、56,405,793.85 元，增加额为 9,281,901.56 元，增长率为 16.46%，主要原因如下： （1）公司为加快资金周转，同时避免呆死帐的发生,在销售模式上对新客户原则上实行现款销售。 （2）对原有账期的客户未严格按期回款的加大了催收力度。 （3）几个主要客户应收账款的降低： 人福普克药业(武汉)有限公司年初应收账款 536,400.00 元，本年共发货 5,208,900.00 元，收款 5,745,300.00 元，年底应收账款为零，主要为完成当年购销合同，下一年度按续签合同执行。 河北国华沧东发电有限责任公司年初应收账款 988,000.00 元，本年共发货 1,243,000.00 元，收款 2,231,000.00 元，年底应收账款为零，主要为完成当年购销合同，截止报告披露日我公司已中标其 787 万元的 2017 年采购合同。 首钢京唐钢铁联合有限责任公司年初应收账款 1,288,288.00 元,本年共发货 204,048.00 元，收款 1,492,336.00 元，年底应收账款为零。 2、收到其他与经营活动有关的现金本期金额及上期金额分别为 107,656.16 元、 483,401.88 元， 下降 375,745.72 元，下降率为 77.73%，主要原因为 2015 年初公司为员工代垫了五险一金 276,329.92 元，个人所得税 175,906.58 元在当年收回使现金流增加所致。 3、支付的各项税费本期金额及上期金额分别为 3,033,278.12 元、1,808,827.26 元，增加 1,224,450.86 元，增长率为 67.69%， 主要原因如下： （1）营业收入增加:本年营业收入为 54,010,904.62 元，上年营业收入为 49,566,083.86 元，增加 4,444,820.76 元，增长率为 8.97%. （2）原材料及包装物本年购入为 36,566,951.28 元，上年购入 41,354,423.69 元，下降 4,787,472.41 元，下降率为 11.58%，主要是公司为盘活资金，加快资金周转，对存货的库存量进行了控制。 因以上二个原因，增值税本年及上年同期分别缴纳额为 2,343,322.38 元、1,558,280.11 元,增加 785,042.27 元，增长率为 50.38%，其他附加税本年及上年同期分别缴纳 345,840.36 元、157,215.05 元, 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 14 增加 188,625.31 元，增长率为 119.98%，主要原因为增值税缴纳额增加所致。 个人所得税本年及上年同期分别缴纳 344,115.38 元、93,332.10 元,增加 250,783.28 元，增长率为 268.70%，主要原因为职工薪酬增加（其中销售收入增加业务员提成增加 177,386.62 元等)。 4、支付其他与经营活动有关的现金本期金额及上期金额分别为 6,450,185.68 元、4,776,001.66， 增加 1,674,184.02 元，增长率为 35.05%，主要项目如下： (1)、运输费用本年发生额为 2,407,776.95 元，较上年 2,003,644.99 元，增加 404,131.96 元,增长 率 20.17%，增加原因为销售收入增加及运输费用涨价。 (2)、广告宣传费本期金额及上期金额分别为 467,931.56 元、132,977.54 元，增加 334,954.02，增 长率为 251.89% 广告投入增大是因为公司为了扩大产品销路,较上年同期更积极参加行业相关展会及在 相关媒体发布广告。 3、管理费用中的办公费本期金额及上期金额分别为 419,675.96 元、278,322.11 元，增加 141,353.85， 增长率为 50.79%，主要原因为公司挂牌新三板，相关办公管理费用增加。 4、中介费本期金额及上期金额分别为 1,212,090.43 元、450,000.00 元，增加 762,090.43，增加率 为 169.35%，主要为公司新三版申报费用。 二、投资活动产生的现金流量净额本期金额及上期金额分别为-618404.48 元、-2830658.80 元，增加 2212254.32 元，增长率为 78.15%，具体变动项目如下： 1、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期金额及上期金额分别为 618,404.48 元、 1,429,688.75 元， 减少 811,284.27 元，下降率为 56.75%，主要原因为上年新建净化车间 704730.35 元 等作为固定资产入帐。 2、投资支付的现金本期金额及上期金额分别为 0 元、1,400,970.05 元、减少 1,400,970.05 元，下 降率为 100.00%，为上年对子公司武汉纽兰德新材料有限公司投资所致。 三、筹资活动产生的现金流量净额本期金额及上期金额分别为-3,811,852.04 元、1,888,755.18 元， 减少额为 5,700,607.22 元，下降率为 301.82%，主要因为：吸收投资收到的现金本期金额及上期金额分 别为 0 元、6,500,000.00 元，减少额 6,500,000.00 元，下降率为 100.00%，为上年同期股东投资增资所 致，其中 3,000,000.00 元为增加注册资本,3,500,000.00 元转增资本公积所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 人福普克药业(武汉)有限公司 5,208,900.00 9.64% 否 2 南京科润工业介质有限公司 4,126,975.00 7.64% 否 3 上海利康消毒高科技有限公司 1,657,000.00 3.07% 否 4 武汉市城市排水发展有限公司 1,508,800.00 2.79% 否 5 昆山道普润滑科技有限公司 1,275,586.00 2.36% 否 合计 13,777,261.00 25.50% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 巴斯夫东南亚有限公司 11,271,563.57 25.42% 否 2 巴斯夫(中国)有限公司 11,248,542.02 25.37% 否 3 中国江苏国际经济技术合作集团有限 公司 3,558,560.00 8.02% 否 4 南京古田化工有限公司 1,680,798.72 3.79% 否 5 武汉市活力用品消毒用品有限公司-消 毒剂 2,439,602.04 5.50% 否 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 15 合计 30,199,066.35 68.10% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 6,006,556.96 206.10% 15.38% 1,962,286.98 0.72% 4.74% 10.64% 应收账款 6,252,919.56 -31.41% 16.01% 9,116,328.80 20.70% 22.03% -6.02% 存货 10,149,692.47 -25.76% 25.99% 13,670,747.80 26.34% 33.04% -7.05% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 12,882,880.31 -4.06% 32.99% 13,428,466.44 1,384.29% 32.46% 0.53% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 11,500,000.00 - 29.45% 11,500,000.00 53.33% 27.79% 1.66% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 39,049,849.95 -5.62% - 41,375,182.94 12.84% - -0.24% 资产负债项目重大变动原因： 一、货币资金本年期末与上年期末分别为 6,006,556.96 元、1,962,286.98 元，增加 4,044,269.98 元，增长率 206.10%，原因为货币资金中包括其他货币资金，而其他货币资金本年期末与上年期末分别 为 4,024,010.14 元、1,010,000.00 元，增加 3,014,010.14 元，增长率为 298.42%，这是由于本年年末 巴斯夫东南亚有限公司对我公司部分产品订量达到其规定要求后在年终价格进行了调减，但需在本年年 末前开证方可享受此优惠，故在 2016 年 11-12 月共开证 464,304.00 美元，按 1:7 的汇率计算大约人民 币 3,250,128.00 元，开证全额保证金存入为 2,640,400.00 元，差额（按开证额的 30%存入保证金）保 证金存入 550,076.76 元，共计存入保证金 3,190,476.76 元。 二、应收账款本年期末与上年期末分别为 6,252,919.56 元、9,116,328.80 元，减少 2,863,409.24 元，下降率 31.41%，主要因为几个主要客户应收账款如人福普克药业(武汉)有限公司、河北国华沧东发 电有限责任公司、首钢京唐钢铁联合有限责任公司期初应收账款分别为 536,400.00 元、988,000.00 元、 1,288,288.00 元共计 2,812,688.00 元到 2016 年 12 月 31 日全部清零。 三、存货本年期末与上年期末分别为 10,149,692.47 元、13,670,747.80 元，减少 3,521,055.33 元， 下降率 25.76%，主要是公司为盘活资金，加快资金周转，对存货的库存量进行了控制，同时本年年末进 口开证较为集中，而进口货物从开证到到库周期为 3 个月，所以账面反映存货量减少。 3、投资状况分析 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 16 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，武汉纽兰德新材料有限公司为全资子公司，具体情况如下： 武汉纽兰德新材料有限公司 ，注册号：914201173034373650，母公司持有其 100%股权，2016 年度， 武汉纽兰德新材料有限公司实现营业收入 318,524.40 元，净利润 -51,827.84 元，2016 年 12 月 31 日， 该公司总资产 4,895,743.12 元，总负债 0 元；净资产 4,895,743.12 元。 2016 年 11 月 29 日，经公司第一届董事会第五次会议决定：注销武汉纽兰德新材料有限公司,截至 年报披露之日,该全资子公司已完成注销。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 近年来，为了促进经济的可持续发展，推进水环境的治理和保护、推动节能减排工作的进展，我国 颁布了一系列产业政策对水处理行业进行支持与鼓励，促进水处理行业的规范、健康发展。“十三五” 期间，水环境保护产品及设备的增速在 15%-20%左右，水环境服务业的增速在 30%-40%左右。我国水处 理市场将迎来历史发展机遇。上述法律法规及相关产业政策的颁布为水处理药剂行业的发展奠 了坚实 的基础，行业未来发展空间较大。在产业政策上， 2016 年 12 月《“十三五”节能环保减排产业发展 规划》再次提出煤化工、石化及污水处理等环保项目属于重点发展规划项目, 根据 2016 年《国家重点 支持的高新技术领域》范围，公司 产品属于国家重点支持的高新技术领域范畴。预计到 2020 年，节 能环保产业快速发展、质量效益显著提升，高效节能环保产品市场占有率明显提高，一批关键核心技术 取得突破，有利于节能环保产业发展的制度政策体系基本形成，节能环保产业成为 国民经济的一大支 柱产业。国家出台的各项环保政策，对于水处理、造纸、石化炼化环保行业是竞争与机会并存，公司抓 住契机，响应国家政策，借此东风，做好三大产业环保事业。 （四） 竞争优势分析 自成立以来，公司一直从事精细化工产品的贸易和自主研制。经过长期的积累，公司已形成自身的 核心竞争优势，主要包括： （1）公司品牌优势。公司是德国巴斯夫在国内多年的合作伙伴，在医用消毒、水处理、金属加工 领域积累了丰富的行业经验，并培养了一支专业能力强且经验丰富的技术服务团队。公司代理销售的产 品质量好、技术含量高，在行业内树立了良好口碑。在海水淡化领域，凭借与巴斯夫合作参与国内第一 个大型海水淡化项目，在海水淡化专用药剂领域树立了自己的品牌并积累了较多长期合作的客户资源。 （2）技术和生产工艺优势。公司拥有一支高素质的研发团队，由高级工程师以及多名技术人员组 成，具有多年精细化工产品研制和技术服务经验，成功自主研制公司的医用消毒剂终端产品和城镇污水 处理用絮凝剂。精细化工产品中，部分产品针对某一特定的市场开发与生产，需伴随强有力的技术服务 来出售。公司在销售产品的过程中，附带提供本地化的技术服务，有力的增强了公司产品的竞争力。 （3）供应商渠道优势。公司凭借客户资源、技术优势、资质优势取得多项代理权。一方面，通过 与供应商保持长期的良好合作关系，保证了公司产品质量好、成本低、供货及时，并凭借品牌供应商的 代理地区划分政策，拥有足够的市场空间。另一方面，长期合作的优质供应商资源也为公司自主研制类 产品的生产带来较低的原材料成本。 （4）客户资源优势。公司凭借长时间的经营，积累了一批长期稳定的优质客户。公司医用消毒剂 产品通过招标进入武汉市卫生系统；海水淡化专用药剂成功应用于河北国华沧东发电有限责任公司黄骅 港海水淡化项目、首钢京唐钢铁联合有限公司海水淡化项目、神华国华舟山发电有限责任公司海水淡化 项目。 （五） 持续经营评价 公司具有的产品研发优势、技术服务优势、人力资源优势及营运管理优势将充分保证公司稳定可持 续经营发展。公司拥有良好的盈利模式，具有超前的创新意识及明确的发展目标，公司的战略发展规划 清晰，公司处于极好的发展环境中，以上因素确定公司持续经营能力极强。同时在公司登陆“新三板” 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 17 后，打开了与资本市场接轨的通道，公司产融结合将为公司未来的快速发展奠定了坚实的基础。报告期 内公司未出现对持续经营能力产生不良影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 2016 年 8 月 16 日，我公司响应武汉市新洲区政府号召，对辖区因洪涝灾害造成的损失进行救济， 捐赠 20,000.00 元。 （七） 自愿披露 不适用 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 公司主要从事消毒杀菌、水处理、金属加工等领域精细化工产品的贸易并提供相关技术服务；同时自 主研制、生产、销售医用消毒剂终端产品和水处理药剂等精细化工产品。公司的主要产品包括杀菌剂、聚 合物、表面活性剂、药用辅料四大类。 根据公司业务和产品属性，公司属于精细化工行业。 1、精细化工行业发展概况 精细化工是当今化学工业中最具活力的新兴领域之一，是新材料的重要组成部分。精细化工产品用途 广、产业关联度大，直接服务于国民经济的诸多行业和高新技术产业的各个领域，主要是指深度加工的、 功能性强、品种多、产量小的一大类化工产品。精细化工产品具有技术密集程度高、保密性和商品性强等 特点，包括医药、农药、化学试剂、粘合剂、涂料、表面活性剂、食品添加剂、香料、各种助剂、染料、 催化剂等。大力发展精细化工已成为世界各国调整化学工业结构、提升化学工业产能升级和扩大经济效益 的战略重点。 我国精细化工行业目前已基本满足了国民经济发展的需要，部分产品已具有一定的国际竞争能力，例 如，染料、农用化学品的产量已分别居世界首位和第二位。我国是仅次于美国的世界第二大原料药和医药 中间体生产国。 我国精细化工行业发展趋势向好，规模迅速扩大，据国家统计局数据，2014 年我国精细化工行业规 模总资产达到约 2.2 万亿元人民币，较上年增长 12%。尽管我国精细化工行业规模迅速发展，但仍有较大 空间。据《中国化工报》，2014 年我国精细化学品产值约 3.5 万亿元，当年全国化学工业产值约 8.8 万 亿元，精细化率约为 39.77%。而据东吴证券的研究报告显示，美国、欧盟和日本的精细化率目前已达到 70%以上。与国外发达国家相比，我国精细化工行业还有巨大的发展空间。 2、消毒杀菌产品市场空间巨大 公司主要产品的应用领域之一就是消毒杀菌。随着科技发展和人们生活水平的提高，消毒杀菌剂的应 用越来越受重视。消毒杀菌剂中的化学杀菌剂以其快速、高效、简便、经济的特点应用最为广泛。根据国 外调研机构 Grand View Research 的预测，到 2020 年全球消毒杀菌精细化工品的总产值将达到 107.45 亿美元。 （1）医用消毒剂使用需求不断增加 医用消毒剂的应用不仅是预防疾病的主要措施，也是改善人们生活环境、提高人们生活水平的重要组 成部分。医用消毒剂作用核心就是以适宜的形式对病原微生物进行杀灭，从而阻断微生物繁殖及疾病传播 途径。 随着医疗卫生事业不断发展，我国医疗卫生机构的数量快速增加，而医疗卫生机构的运营和医疗器械 的使用对消毒剂的需求也不断增加。因此，医疗卫生机构数量的增加将直接带动医用消毒剂的市场空间。 医用消毒剂主要有醛类消毒剂、含碘消毒剂、含氯消毒剂、醇类消毒剂、过氧化物消毒剂、季铵盐类 消毒剂，各类消毒剂适用场景不同，都有一定市场空间。以公司核心产品——戊二醛为例，戊二醛是世界 卫生组织（WHO）推荐用于传染性肝炎的首选消毒剂，也是卫生部推荐使用的医用消毒杀菌剂，戊二醛灭 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 18 菌率高且用途广泛。据江文发表于《精细化工原料及中间体》2010 年第 4 期的文章《戊二醛市场前景看 好》中的描述，戊二醛在国内市场上比较紧俏，供不应求，国内戊二醛的年需求量至少在 8 万吨以上。且 国内产品质量和价格尚无法和国外产品竞争，解决国内戊二醛需求仍然依靠大量进口。按市场价格 2~3 万元/吨来估计，则国内戊二醛市场空间就在二十亿元以上。 （2）日化防腐剂市场快速拓展 据瑞银证券研究报告，我国是全球第二大化妆品市场，2014 年规模为 2940 亿元，五年来的年均复合 增长率为 10%。消毒杀菌产品在日化防腐领域主要应用于美容和个人护理产品。 3、水处理药剂市场成为未来增长点 公司主要产品应用的另一大领域是水处理。水资源短缺和人类环保意识增强为水处理行业的发展壮大 提供了发展机遇。我国水处理药剂随着现代水处理技术的引进而发展起来。水处理包括工业循环水处理， 海水淡化和城镇污水处理等领域。 公司水处理剂产品主要应用于海水淡化和城镇污水处理。 （1）海水淡化产业将迎来发展黄金期 钢铁企业、火电企业、石化企业等在生产过程中需要大量的淡水，考虑到目前水资源匮乏的状态和国 家政策的大力推动，我国沿海各地区正在推动工业企业建设海水淡化工程以节约有限的淡水资源，同时可 将工厂自身产生的热能或者电能加以利用，形成资源的循环节约。海水淡化工程主要有反渗透膜法和蒸馏 法两种技术方法。两种方法都需要专用的阻垢剂、消泡剂来抑制水垢形成，保障设备的顺利运行。 公司目前代理销售的巴斯夫海水淡化专用药剂具有优良的产品性能，一系列产品分别适用于不同海水 淡化技术和不同水质的海水，能够覆盖国内大多数海水淡化工程的药剂使用需求。随着国内海水淡化产水 规模的增长，公司销售的海水淡化专用药剂未来的市场空间将持续扩展。 （2）城镇污水处理增长空间较大 XDD 系列阳离子聚丙烯酰胺也是公司的核心产品之一，是一种絮凝剂，主要用于处理需要离心或带滤 处理的有机工业污泥和城市污泥。我国城镇污水处理起步于 20 世纪 70 年代末，伴随着政策的大力推动， 2000 年后城市污水处理规模开始快速增长。 公司的絮凝剂产品具有十余种不同型号，分别针对不同特点的污水进行开发，需伴随强有力的技术服 务来出售。公司在销售产品的过程中，附带提供技术支持服务，有力的增强了公司产品的竞争力。 4、金属加工液市场需求稳步上升 公司销售的杀菌剂、表面活性剂、淬火液添加剂等产品可作为添加剂用于金属加工液的生产。金属加 工过程中，需要大量的金属加工液作为冷却剂，同时还要求其具有杀菌防腐、表面乳化、润滑、淬火等功 能，这就需要金属加工液在生产过程中添加大量具有相关功能的添加剂。随着金属加工业的逐步发展和金 属制品质量要求的不断提高，更多工厂将在金属制品加工中采用性能更加优良的金属加工液。金属加工业 产值的逐步增加，必将带动金属加工液的市场需求逐步增长。 除医用消毒、日化防腐、水处理、金属加工领域外，公司的精细化工产品还广泛应用于皮革、纺织、 造纸、林业、农业、水产养殖等领域，且许多新的产品配方及应用方法还在不断开发，行业仍具有良好的 发展前景。 （二） 公司发展战略 以高品质的产品，过硬的技术服务优势，成为中国领先的水处理和工艺过程化学品综合解决方案提供 商，充分利用新三板的投融资平台，加快战略合作者引进步伐，推动企业快速发展。 （三） 经营计划或目标 公司将在大力夯实水处理药剂、杀菌剂、消毒剂产品销售业务的基础上，通过大客户营销模式来提高 技术过程服务的能力，成为承包运营服务商的目标。 1、强化营销工作，大力推进大客户营销模式。 2、以大客户管理为基础，通过与大客户深度合作，提高技术过程服务能力，完成业务团队的打造。 3、提高锅炉水处理、造纸过程化学品、油田化学品、石化炼化工艺助剂应用技术的能力及业务项目 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 19 团队的建设。 4、水处理药剂的销售业务与承包运营服务业务形成良性、互动的发展。 2017 年，公司将抓住供给制改革的机遇，继续以市场需求为导向，深度挖掘客户需求，发挥公司的 技术优势、市场优势和人才优势，加大技术创新力度，扩展公司业务领域。 1、公司将继续坚持自主创新和市场拓展的发展思路，巩固水处理领域的固有优势，积极发展水处理 系统运营管理服务和水处理设备采购与工艺技术服务，加速拓展造纸过程化学品业务领域，对油田化学品、 石化炼化工艺助剂业务领域做好布局。 2、充分发挥自身技术优势，通过大客户营销，建成专业、高效、具有实际竞争力的一流团队与营销 体系，并加快水处理系统、造纸化学品运营管理服务的拓展步伐，提高市场占有率。 3、继续加大研发投入和人才培养力度，完善人才保障机制，优化人才队伍结构，为企业快速发展奠 定基础。 4、紧密关注资本市场发展动向，对新三板市场信息及时掌握，了解并购重组相关业务。 （四） 不确定性因素 不适用 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 股东常建军持有公司 337.23 万股股份，持股比例为 37.47%，担任公司董事长；股东余五祥持有公司 249.12 万股股份，持股比例为 27.68%，担任公司董事、总经理；股东李辽莎持有公司 202.41 万股股份， 持股比例为 22.49%，担任公司董事、董事会秘书、财务总监，三人合计持有公司 788.76 万股股份，合计 持股比例为 87.64%。2011 年 11 月 11 日，常建军、余五祥、李辽莎签署《一致行动人协议》，约定在公 司的日常生产经营及其他重大事宜决策时，行使投票权及决策权等诸方面保持一致，且三人作为股东期间 对公司持续具有约束力。据此认定，常建军、余五祥、李辽莎为公司共同实际控制人。若常建军、余五祥 和李辽莎利用其实际控制人地位和管理职权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公 司经营和其他股东带来风险。 应对措施:为减少实际控制人控制不当造成的风险，公司制定了较为完备的《公司章程》，建立健全 了三会议事规则、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《公司对外投资管理办法》、《防范 控股股东及其他关联方资金占用管理制度》等治理制度。 针对上述风险，公司将加强管理层和员工在公司治理和规范运作方面的培训，提高董事、监事和高级 管理人员对《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定的认识，强化规范运作的意识，严 格履行职责，切实执行《公司法》、《公司章程》及各项治理制度等的规定，使公司规范治理更趋完善。 2、公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不完善，内部控制存在缺陷。股份公司设立后，公司建立健全 了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间不长，法人治理 结构的规范运作有待进一步实践并在实践中完善。公司管理层的管理意识和治理水平也需要适应股份公司 的治理结构而相应提高。 应对措施：公司在进入全国中小企业股份转让系统后，公司在其经营过程中根据《内部控制制度》的 规定完善公司的内控制度建设，使管理层在实际运作中不断深化公司治理理念，加深对公司章程及相关规 则、制度的深入学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行，以及未来经营中内部管理 与公司发展相协调，从而促进公司持续、稳定和健康发展。 3、进口货物采购价格波动风险 公司 2015 年进口货物的比例分别为 38.76%，2016 年进口货物比例为 30.82%，如果发生诸如汇率波 动、海运费用价格变化等导致采购成本变动的情况，将会对公司利润造成影响。 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 20 应对措施：公司进口货物主要是巴斯夫的产品，公司长期经营其产品，在国内占有的市场份额较大， 拥有一定的销售定价能力，如果存货采购成本变动，公司可以对销售价格进行一定的调整，保证自己的利 润空间。 4、存货余额较高导致存货跌价损失的风险 公司 2015 年 12 月末、2016 年 12 月末存货余额占资产总额的比例分别为 33.04%、23.10%，存货占比 下降。 公司存货余额较大主要是因为公司部分存货需要进口，进货周期较长，因此公司需要对销售量较大的 品种进行保险储量的备货。报告期内，公司在各期末对存货进行全面清查，未发现由于遭受损毁、陈旧过 时或市价低于成本等原因而需计提存货跌价准备的情况。由于存货在资产结构中的比例较高，随着公司经 营发展，若发生采购存货不适销、库存管理不善或库存产品更新换代等情况，可能会对公司业绩和财务状 况产生不利影响。 应对措施：公司主要是针对经常销售的产品进行备货，这些产品长期以来销售较为稳定，发生跌价损 失的风险较小。另外公司将会加强对存货的库存管理，将存货余额控制在合理的备货水平。时刻关注市场 动态和产品销售情况，及时调整产品结构。 5、短期偿债风险 公司 2016 年的资产负债率为 64.16%，流动比率为 0.95，公司流动比率与同行业相比不高。截至 2016 年 12 月 310 日，公司主要对外借款对象包括向银行借款 1,150.00 万元，向股东借款 969.50 万元，向员 工借款 149.50 万元。公司股东已经承诺资金将会长期借给公司使用，保证公司正常经营。如果银行收紧 信贷规模，公司将会面临偿债风险。 应对措施：公司信用记录良好，一直与银行保持了良好的借贷关系。公司阳逻港厂房在股改评估报告 中的评估值为 12,679,600.00 元，公司将会尽快办理阳逻港厂房的产权证，以确保公司有足够的资产可以 用于银行抵押借款。公司加快了贸易向自主研制转型的步伐，随着公司新厂房和仓库投入使用，产能扩大 以及新客户的开拓，预计收入和利润将会有所增长，依靠经营积累资金逐步清偿公司债务。公司向员工的 借款也按照银行同期贷款利率（利率 8%）支付了利息，员工将资金借给公司获取的利息收益高于居民定 期存款利率。并且该部分员工借款金额较小，公司随时可以清偿。 6、供应商集中的风险 公司 2015 年 12 月、2016 年 12 月向德国巴斯夫及其子公司、分公司的采购金额占存货采购金额的比 例分别为 55.80%、61.59%，存在单一供应商占比较高的情况。公司主要通过获得授权的形式来代理销售 上述供应商产品，部分产品代理授权未确定具体期限。截至本报告书日，虽然双方保持良好合作，但仍存 在供应商变更导致公司需要重新构建合作关系的风险。 应对措施： （1）从公司与巴斯夫合作的历史情况来看，公司和巴斯夫已经保持了长期稳定的合作关系，合作历 史上没有发生过中断供货或合作破裂的情况。并且在每次公司投标和销售活动需要时，巴斯夫都出具了相 应的授权书，支持公司的产品代理销售活动。 （2）长期的合作过程中，巴斯夫也形成了对公司一定程度上的反依赖，主要原因包括： 第一，公司拥有优质的客户资源，公司代理销售的多种巴斯夫产品在国内市场上占有较大的市场份额。 如公司销量最大的高纯度医用戊二醛产品，巴斯夫在国内采用代理商销售制度，自身不直接参与产品销售。 新大地于上世纪九十年代率先将戊二醛等产品引进国内，经多年市场培育和开发，一直占据市场领导地位。 海水淡化热法项目属于新兴产业项目，国内首套大型多效热法海水淡化工程于 2006 年投产运营，新大地 抓住了机遇参与国内首套大型多效热法海水淡化工程的药剂配套定型，推动巴斯夫产品成为中国大型多效 热法海水淡化项目的首家供应商，并通过产品认证，在后续的海水淡化热法项目起到标杆作用。 第二，公司在销售巴斯夫产品的同时能够为国内客户提供本土化的技术与服务支持，能够增强客户粘 性，也能够降低巴斯夫的售后服务成本。 第三，公司对巴斯夫产品的深加工和技术应用有较深的认知，在销售其产品的过程中能够将客户意见 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 21 及产品改进建议反馈给巴斯夫，成为巴斯夫产品改进信息的重要来源。 （3）为应对上述风险，公司已经采取了相应的应对措施： 第一，继续加大市场开拓的力度。掌握更多的客户资源，增强公司实力，增加与供应商的谈判空间。 第二，引入新供应商减轻对原有供应商的依赖。以核心产品戊二醛为例，公司将新引入陶氏及多家国 内供应商。 第三，进一步增加自主研制产品的投入。公司在贸易经营过程中不断积累行业技术经验，并加强自主 研发投入，目前已有两项发明专利正在申请，自主研制的医疗消毒剂终端产品在报告期内已经取得一定规 模的销售收入，絮凝剂产品已经销售给武汉市城市排水系统的 9 家污水处理厂。公司自主研制产品收入在 2015 年实现了较快增长。 第四，增强产品技术服务及售后服务力度。公司通过为客户提供相关技术服务增强客户粘度，为代理 产品供应商降低售后服务成本，增强供应商对公司的依赖。 通过采取以上应对措施，公司未来能够降低对巴斯夫的依赖。 7、精细化工行业市场竞争加剧的风险 我国精细化工行业规模快速扩张，部分产品产能过剩与新产品依赖进口并存。随着外资大型化工企业 国内建厂、国内中小企业不断涌现、国内精细化工生产技术不断进步，国内精细化工产品性能将不断上升， 产品价格将不断下降，使得我国精细化工行业面临竞争加剧的风险。 为了应对上述风险，公司采取了相应措施： ①增加自主研制投入等方式降低公司对市场竞争激烈的贸易业务的依赖程度，提升自主经营能力，增 强产品竞争力，增强抵御市场竞争风险的能力。 ②提升技术服务能力。随着精细化工产品的不断发展，高端产品的成分和使用方式都变得更加复杂， 产品间已经实现差异化。这时客户在使用产品时就需要更专业的产品使用指导，甚至是一体化的药剂使用 方案。公司将进一步注重专业技术服务人才队伍的建设，通过增加员工培训投入、引入技术服务专业人才 等方式进一步增强公司技术服务能力。 8、技术流失风险 精细化工行业的重要特点是品种多、更新快，精细化工企业所拥有的核心技术决定了其产品的竞争优 势，对核心技术的拥有、扩展和应用是行业实现快速增长的重要保障。如果公司核心技术人才流失，导致 核心技术外流，可能使公司失去竞争优势。 应对措施：公司将通过设计完善更科学的员工激励机制和内部管理制度、签订保密协议、增强团队的 凝聚力等方式来减少因人员流动造成的核心技术流动风险。 9、公司房产相关风险 公司在阳逻购置的厂房因开发商尚未办理土地分割手续，房产证及土地证未能及时办理，固存在办证 风险。 应对措施：预计在 2017 年上半年可以完成该等土地的分割，开发商会全力配合公司办理房屋所有权 证和国有土地使用权证。公司与开发商签订的《武汉市商品房买卖合同》已在相关房产部门办理备案手续， 该合同合法、有效，公司可以正常使用该房产。且公司向武汉农村商业银行长丰支行贷款的 400 万元，由 开发商为该笔合同提供连带责任保证，保障了公司的融资需求，开发商已出具承诺，如公司的上述贷款到 期需要续贷，开发商将继续为公司提供连带责任保证，保障了公司的贷款需求，不影响公司正常经营。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 22 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 不适用 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 23 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、(一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 37,000,000.00 3,812,670.32 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 62,000,000.00 17,000,000.00 总计 99,000,000.00 20,812,670.32 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 常建军 为公司提供担保 17,000,000.00 否 总计 - 17,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次股东对公司的财务资助能缓解公司运营资金不足的问题，有利于公司的日常运营及长远发展，利 于保障公司及公司股东的利益，对公司的持续发展将产生积极影响。 (三)承诺事项的履行情况 1、为避免今后可能出现同业竞争情形，公司实际控制人、持股 5%以上的股东出具了《避免同业竞争 承诺函》，其具体内容如下：“（1）本人以及本人关系密切的家庭成员将不在中国境内外直接或间接从 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 24 事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经营实体、 机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、 机构、经济组织中担任高级管理人员或核心人员。（2）本人及本人关系密切的家庭成员若违反上述承诺， 将对由此给公司造成的损失做出全面、及时、足额的赔偿并承担相应法律责任。（3）本人以及本人关系 密切的家庭成员在持有公司股份或担任公司董事、监事、高级管理人员、核心人员期间以及失去上述身份 的六个月以内，本承诺有效，本承诺为不可撤销之承诺。” 2、公司对于关联交易做出了关于减少和规范关联方交易的措施说明：《武汉新大地环保材料有限公 司关于减少和规范关联方交易的承诺函》，承诺公司将尽量减少与关联方之间的交易，对于无法避免的关 联交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易，严格按照 《公司法》、《公司章程》等的相关规定履行关联交易决策程序，不利用该等交易损害公司及公司其他股 东（特别是中小股东）的合法权益。 3.前三大股东在签订一致行动人协议时，约定作为公司的股东，对公司生产经营及其他重大事务决定 在事实上保持一致，对如何行使公司的股东权利从而依法决定或影响公司的生产经营及其他重大事务在事 实上保持一致；并承诺该协议有效期限为长期，一经签订即不可撤销，除非其中一位或全部协议人持有的 股权全部转让出去，股东身份灭失时，该协议立即终止。基于上述事实，公司前三大股东存在事实上一致 行动关系，为公司的共同实际控制人。 4.公司股东承诺借款将会长期借给公司使用，保证公司正常经营。 截至本报告披露之日，公司股东、董事、监事、高级管理人员自觉履行承诺事项，不存在违反上述承 诺的情况。 (四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产 抵押 343,489.06 0.88% 补充流动资金 总计 343,489.06 0.88% - 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 25 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 9,000,000 100.00% 0 9,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 7,887,553 87.64% 0 7,887,553 87.64% 董事、监事、高管 9,000,000 100.00% 0 9,000,000 100.00% 核心员工 - - - - - 总股本 9,000,000 - 0 9,000,000 - 普通股股东人数 7 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 常建军 3,372,275 0 3,372,275 37.47% 3,372,275 0 2 余五祥 2,491,195 0 2,491,195 27.68% 2,491,195 0 3 李辽莎 2,024,083 0 2,024,083 22.49% 2,024,083 0 4 王强 724,473 0 724,473 8.05% 724,473 0 5 林挺屹 155,737 0 155,737 1.73% 155,737 0 6 褚玉东 155,737 0 155,737 1.73% 155,737 0 7 江宁 76,500 0 76,500 0.85% 76,500 0 合计 9,000,000 0 9,000,000 100.00% 9,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 26 （一） 控股股东情况 截至本报告披露之日，常建军持有公司 337.23 万股股份，持股比例为 37.47%；余五祥持有公司 249.12 万股股份，持股比例为 27.68%；李辽莎持有公司 202.41 万股股份，持股比例为 22.49%；王强持有公司 72.45 万股股份，持股比例为 8.05%；林挺屹持有公司 15.57 万股股份，持股比例为 1.73%；褚玉东持有 公司 15.57 万股股份，持股比例为 1.73%；江宁持有公司 7.65 万股股份，持股比例为 0.85%。任何单一股 东均不能对公司决策形成实质性控制。因此，公司无控股股东。 （二） 实际控制人情况 常建军，男，1957 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1976 年 7 月至 1981 年 7 月于武汉市化工建设公司，任队长；1981 年 8 月至 1987 年 12 月于武汉市化工局，任团委书记；1988 年 1 月至 1991 年 12 月于武汉制氨厂，任副厂长；1992 年 1 月至 1993 年 6 月于武汉化工原料厂，任厂长； 1993 年 7 月至 1997 年 6 月于武汉亚洲实业公司，任副总经理；1997 年 7 月至 2016 年 1 月，任有限公司 执行董事，2016 年 1 月至今，任股份公司董事长。2014 年 6 月至今，兼任纽兰德总经理和执行董事。 余五祥，男，1956 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1976 年 10 月至 1978 年 2 月，于武汉长虹磨具厂，任铣工；1978 年 2 月至 1982 年 2 月，于武汉化工学院基本有机化工专业学习； 1982 年 2 月至 1993 年 7 月，于武汉有机合成化工厂，任技术员、副厂长；1993 年 7 月至 1995 年 3 月于 武汉化工原料厂，任厂长；1995 年 3 月至 1997 年 7 月，于武汉有机合成化工厂，任副厂长；1997 年 7 月至 2016 年 1 月，任有限公司总经理；2016 年 1 月至今，任股份公司董事、总经理。 李辽莎，女，1958 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1974 年 5 月至 1977 年 5 月，于东西湖农场，为下放知青；1977 年 6 月至 1979 年 6 月，于武汉轻型汽车制造厂，担任工人；1979 年 7 月至 1994 年 2 月，于武汉轻型汽车制造厂，任财务科会计；1994 年 2 月至 1997 年 7 月，于武汉远 东医药化工有限公司，任财务部经理；1997 年 7 月至 2016 年 1 月，任有限公司财务经理、监事；2016 年 1 月至今，任股份公司董事、董事会秘书、财务总监。2006 年 6 月至今，兼任兆惠科技的监事；2014 年 6 月至今，兼任纽兰德的监事。 常建军持有 37.47%的公司股份，有限公司阶段任公司执行董事，股份公司设立后任董事长；余五祥 持有 27.68%的公司股份，有限公司阶段任总经理，股份公司设立后任董事、总经理；李辽莎持有 22.49% 的公司股份，有限公司阶段任公司监事、财务经理，股份公司设立后任董事、董事会秘书和财务总监，三 人合计持有 87.64%的公司股份。自公司成立至今，常建军、余五祥和李辽莎一直共同经营公司，在股东 会和股东大会中表决均一致，均对公司的经营发展产生重大影响，且管理团队稳定。2011 年 11 月 11 日， 常建军、余五祥和李辽莎签订了《一致行动人协议》，约定在公司的日常生产经营及其他重大事宜决策时， 行使投票权及决策权等诸方面保持一致，且三人作为股东期间对公司持续具有约束力。因此，常建军、余 五祥和李辽莎能够共同对公司的经营决策产生重大影响并能共同实际支配公司的经营决策。据此认定，报 告期内，常建军、余五祥、李辽莎为公司共同实际控制人。 报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 27 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 不适用 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 债券违约情况： 不适用 公开发行债券的披露特殊要求： 不适用 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 武汉农村商业银行股份有限公司硚口支行 10,500,000.00 7.20% 20160714-20170707 否 抵押借款 中国建设银行股份有限公司硚口支行 1,000,000.00 6.90% 20160601-20170531 否 合计 11,500,000.00 违约情况： 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 常建军 董事长 男 59 大专 2016.1.10-2019.1.9 是 余五祥 董事、总经理 男 61 本科 2016.1.10-2019.1.9 是 李辽莎 董事、董事会秘 书和财务总监 女 59 本科 2016.1.10-2019.1.9 是 王强 董事、副总经理 男 47 高中 2016.1.10-2019.1.9 是 林挺屹 董事、副总经理 男 47 大专 2016.1.10-2019.1.9 是 江宁 监事会主席 男 43 中专 2016.1.10-2019.1.9 是 褚玉东 监事 男 50 本科 2016.1.10-2019.1.9 是 徐敬雯 监事 女 34 大专 2016.1.10-2019.1.9 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 股东之间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 常建军 董事长 3,372,275 0 3,372,275 37.47% - 余五祥 董事、总经理 2,491,195 0 2,491,195 27.68% - 李辽莎 董事、董事会秘书 和财务总监 2,024,083 0 2,024,083 22.49% - 王强 董事、副总经理 724,473 0 724,473 8.05% - 林挺屹 董事、副总经理 155,737 0 155,737 1.73% - 褚玉东 监事 155,737 0 155,737 1.73% - 江宁 监事会主席 76,500 0 76,500 0.85% - 合计 9,000,000 0 9,000,000 100.00% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 45 48 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 29 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 - 本科 13 13 专科 8 11 专科以下 23 24 员工总计 45 48 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司在报告期内人员结构比较稳定，没有需要公司承担费用的离退休职工。公司对基层管理人员的任 命尽量采用内部提拔的方式，在日常经营活动间隙加强对优秀员工的挖掘和培养，作为对未来公司人才接 力计划的预先储备。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 155,737 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 褚玉东，男，1966 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1988 年 7 月至 1998 年 5 月，于武汉有机合成化工厂，任技术员；1998 年 6 月至 2000 年 6 月，于阿托化学武汉有机公司，任技术 主管；2000 年 7 月至 2000 年 12 月，于深圳市美丽华油墨有限公司，任技术员；2001 年 1 月至 2001 年 12 月，于武汉市瑞阳化工有限公司，任技术员；2002 年 1 月至 2016 年 1 月，任有限公司技术主管；2016 年 1 月至今，任股份公司监事并同时认定为核心技术人员，无变动。 黄诚斌，男，1963 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1995 年 5 月至 2010 年 6 月，为武汉宝丰神威精细化工有限公司负责人；2010 年 7 月 2016 年 1 月任有限公司业务经理；2016 年 1 月至今，任股份公司业务经理并同时认定为核心技术人员，无变动。 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 30 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会制度。公司股东大会审议通过了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策与控制制度》、《对 外投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《内部控制制度》等制度，股份公司第一届董事会第一次董 事会审议通过了《总经理工作规则》、《董事会秘书工作细则》、《投资者关系管理制度》、《防范控股 股东及关联方资金占用管理制度》、《信息披露管理制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决议 内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，也没有损害股东、债权人及第三人 合法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合《公司法》及相 关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利职责。公司完善了股东保护相关制度， 注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授 权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。公司建立了投资者关系管理 制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，并通过信息披露与交流加强与投资者及潜在 投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。报告期内，公司历次董事会、监事会的决议，历次股东大会 的会议通知、决议，均按照《公司章程》及全国中小企业股份转让系统的相关规定，进行了公告，会议程 序规范、会议决议记录完整。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司章程》，制定 了三会议事规则及《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露 事务管理制度》、《投资者关系管理办法》、《募集资金管理制度》等相关制度，明确了股东大会、董事 会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序。报告期内，公司各项重大事项均能按照股东大会、董事 会、监事会及 管理层之间的权责范围和工作程序进行决策。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司创立大会作出决议，审议通过了《关于武汉新大地环保材料股份有限公司章程》，详 见 2016 年 6 月 30 日全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露的《武汉新大地环保材料股份有限公 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 31 司章程》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、第一届董事会第一次会议审议通过了如下议 案: 1、《关于选举第一届董事会长的议案》， 2、 《关于聘任总经理的议案》， 3、《关于聘任财务 总监及董事会秘书的议案》，4、《关于聘任公司 副总经理的议案》，5、《武汉新大地环保材料料 股份有限公司董事会秘书工作细则》， 6、《武汉 新大地环保材料股份有限公司总经理工作细 则》,7、《武汉新大地环保材料股份有限公司投 资关系管理制度》，8、《武汉新大地环保材料股 份有限公司防范控股股东及关联方资金占用管 理制度》，9、《武汉新大地环保材料股份有限公 司信息披露管理制度》，10、《武汉新大地环保材 料股份有限公司重大生产经营、重要财务决策程 序与规则》，11、《关于提请董事会授权董事会秘 书全权办理工商有关事宜及签署相关文件的议 案》等。二、第一届董事会第二次会议审议通过 了如下议案：1、《关于公司申请公司股票在全国 中小企业股份转让系统公开转让的议案》，2、 《关 于提请股东大会授权董事会全权办理公司申请 股票在全国中小企业股份转让系统公开转让的 议案》，3、《关于修改公司章程的议案》，4、《关 于确定公司股票公开转让以协议转让方式进行 的议案》，5、《关于提名公司核心技术人员的议 案》，6、《关于变更公司经营范围的议案》，7、 《关于提请于 2016 年 2 月 4 日召开公司 20416 年第一次临时股东大会的议案》等。三、第一届 董事会第三次会议审议通过如下议案:1、审议通 过《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议 案》， 2、审议通过《关于公司 2015 年度总经 理工作报告的议案》， 3、审议通过《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》，4、审议通过 《关于公司 2016 年财务预算方案的议案》，5、 审议通过《关于公司 2015 年度利润分配方案的 议案》， 6、审议通过《关于审议中兴财光华会 计师事务所（特殊合伙）出具的 2015 年度«审计 报告»的议案》等。四二、第一届董事会第四次 会议审议通过《2016 年半年度报告》。五三、第 一届董事会第五次会议审议通过《关于注销全资 子公司武汉纽兰德新材料有限公司的议案》。六 四、第一届董事会第六次会议审议通过《关于更 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 32 换会计师事务所的议案》。 监事会 4 一、第一届监事会第一次会议审议通过了《关于 选举第一届监事会主席的议案》等。二、第一届 监事会第二次会议审议通过了《关于对公司核心 技术人员候选人发表意见的议案》等。三、第一 届监事会第三次会议审议通过如下议案:1、审议 通过《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议 案》， 2、审议通过《关于公司 2015 年度总经 理工作报告的议案》， 3、审议通过《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》，4、审议通过 《关于公司 2016 年财务预算方案的议案》，5、 审议通过《关于公司 2015 年度利润分配方案的 议案》， 6、审议通过《关于审议中兴财光华会 计师事务所（特殊合伙）出具的 2015 年度«审计 报告»的议案》等。四、第一届监事会第四次会 议审议通过《2016 年半年度报告》。 股东大会 2 一、2015 年年度股东大会,审议通过 2015 年度 董事会议案议案全部通过。二、第二次临时股东 大会审议通过《关于更换会计师事务所的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决 和决议严格按《公司法》、《公司章程》、《三会议事规则》的规定执行，会议的召集、召开、表决符合 法律、行政法规和公司章程的规定。公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大决策事项作出 决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职 责，保证公司治理的合法有效运行。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步加强并完善内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易决策制度、关于投融 资担保等重大事项管理制度等，形成较为完整、合理的内部控制制度，报告期内，股东大会、董事会、监 事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等 法律法规和中国证券监督管理委员会有关法律法规要 求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程 序和规则进行。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能 够 切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。同时，公司 加强了对董事、监事、 高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、 高级管理人员严格按照《公司法》、《公 司章程》和三会议事等规定，勤勉尽责地履行 其义务，使公司治理更加规范。 截止报告期末，公司管理层尚未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台()及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露,保护投资者权益同时《投资者关系管理制度》对公司的投资者关系管理制度做出了详细规定,该制度 旨在“信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升 公司治理水平，以实现公司整 体利益最大化和保护投资者合法权益的重要工作” 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 本公司监事会依照有关法律、法规和公司《章程》的规定，对公司 2016 年年度报告的编制情况进行了 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 33 监督，本公司监事会认为： 1、公司 2016 年年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司《章程》和公司内部管理制度的各 项规定； 2、公司 2016 年年度报告的内容和格式符合中国证监会和全国中小企业股份转让系统的各项规定，所 包含的信息能从各个方面真实地反映出公司报告期内的经营管理和财务状况； 3、在提出本意见前，未发现参与公司 2016 年年度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司职能部门及机构分工明确。公司具有完整的业务流程、独立的产供销体系。公司具有独立的经营 场所。公司具备与经营有关的设备设施，拥有与经营有关的知识产权，能够独立开展经营活动。公司以自 身的名义独立开展业务和签订合同，具有直接面向市场的独立经营能力。公司在报告期内未发生关联销售 和关联采购，发生的关联交易为公司向关联方的借款及关联方为公司提供担保，但公司均与关联方签订了 《借款合同》，并根据公司同期从银行取得贷款的平均利率水平约定和实际支付利息。上述借款均用于公 司的生产经营活动，未损害公司及股东的利益，亦不存在利益输送。截至本公开转让书签署之日，公司的 业务独立于股东及其他关联方，公司与其股东在业务上不存在相同或相似的情况，具有独立性。 （二）资产独立性 公司对其拥有的全部资产具有完全的控制支配权并完全独立运营，不存在权属纠纷或潜在纠纷。公司 拥有与其经营有关的固定资产和配套设备。公司可以合法使用通过购买取得的办公及生产场所。公司合法 拥有与其经营有关的商标权等知识产权。公司不存在金额较大、期限较长的对关联方的应收账款、其他应 收款、预付账款。公司与股东的资产产权明确界定，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。为防止股东及关联方资金 占用或转移资金、资产及其他资源的行为，公司制订了《公司章程》、《关联交易决策与控制制度》等制 度，明确规定了上述行为的决策权限、审议规则、回避程序等措施与安排。公司资产独立。 （三）人员独立性 公司执行国家劳动法律法规情况良好，建立了规范健全的劳动人事管理制度，与员工均签订了劳动合 同或劳务合同，员工工资报酬以及社会保障单独造册登记，完全独立管理。公司按月足额向劳动者支付薪 资。公司高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬，不存在从关联企业领取报酬的情况。公司人员独立。 （四）公司财务独立性 公司设立了财务部，配备了专职的财务人员，专门处理公司财务会计事务。公司能够独立进行财务决策， 自主决定资金使用事项，不存在股东干预公司资金使用安排的情况。公司建立了独立的会计核算体系，逐 步制订并完善了财务管理及风险控制等内部管理制度。公司拥有独立的银行开户许可证并独立开立银行账 户，不存在与关联企业共用银行账户的情况。公司持有独立的税务登记证，依法独立进行纳税申报并履行 缴税义务。公司财务独立。 （五）公司机构独立性 公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等公司治理机构并制订了相应的议事规则。公司完全 拥有机构设置自主权，公司根据业务开展的需要设置了完整的职能部门，各机构职责明确、工作流程清晰。 高级管理人员组成经营管理层负责公司日常运行管理，分工协作明确。公司独立使用购买或自建的办公场 地。公司组织机构与控股股东或关联企业完全分开且独立运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业不存在合署办公、混合经营的情形。公司机构独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部管理是 一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、 经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司实际情况， 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 34 制定公司会计核算流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司贯彻执行各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理，达到严 谨细致负责，财务管控零失误的管理目标，同时结合新政策不断完善公司财务管理体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层， 严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。 2016 年 6 月 5 日，第一届董事会第三次会议审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》并实施。 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 35 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中喜审字〔 2017〕第 0372 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室 审计报告日期 2017-04-17 注册会计师姓名 陈翔、刘姗姗 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字〔 2017〕第 0372 号 武汉新大地环保材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉新大地环保材料股份有限公司（以下简称“武汉新大地环保材料公司”）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是武汉新大地环保材料公司管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，武汉新大地环保材料公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了武汉新大地环保材料公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈翔 中国•北京 中国注册会计师：刘姗姗 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 36 二〇一七年四月十七日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 6,006,556.96 1,962,286.98 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、（二） 10,000.00 - 应收账款 五、（三） 6,252,919.56 9,116,328.80 预付款项 五、（四） 1,423,470.72 580,156.33 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（五） 59,390.50 83,372.07 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（六） 10,149,692.47 13,670,747.80 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（七） - 47,724.01 流动资产合计 - 23,902,030.21 25,460,615.99 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 五、（八） 343,489.06 361,894.54 固定资产 五、（九） 12,882,880.31 13,428,466.44 在建工程 - - - 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 37 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（十） - 27,500.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、（十一） 1,833,870.27 1,875,274.33 递延所得税资产 五、（十二） 87,580.10 168,931.64 其他非流动资产 五、（十三） - 52,500.00 非流动资产合计 - 15,147,819.74 15,914,566.95 资产总计 - 39,049,849.95 41,375,182.94 流动负债： - 短期借款 五、（十四） 11,500,000.00 11,500,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（十五） 1,205,588.20 1,876,697.45 预收款项 五、（十六） 52,484.20 197,650.58 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十七） 468,028.62 533,200.25 应交税费 五、（十八） 575,713.11 174,588.06 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十九） 11,252,670.82 13,302,375.70 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 25,054,484.95 27,584,512.04 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 38 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 25,054,484.95 27,584,512.04 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（二十） 9,000,000.00 9,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（二十一） 4,879,512.36 3,500,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（二十二） 25,652.19 247,031.58 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十三） 90,200.45 1,043,639.32 归属于母公司所有者权益合计 - 13,995,365.00 13,790,670.90 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 13,995,365.00 13,790,670.90 负债和所有者权益总计 - 39,049,849.95 41,375,182.94 法定代表人：常建军主管会计工作负责人：李辽莎会计机构负责人：李辽莎 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 5,996,470.84 1,930,580.39 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 10,000.00 - 应收账款 十三、（一） 6,252,919.56 9,085,919.30 预付款项 - 1,423,470.72 580,156.33 应收利息 - - - 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 39 应收股利 - - - 其他应收款 十三、（二） 59,390.50 83,372.07 存货 - 10,150,345.95 13,439,824.70 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 8,811.45 流动资产合计 - 23,892,597.57 25,128,664.24 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、（三） 4,906,093.88 4,906,093.88 投资性房地产 - 343,489.06 361,894.54 固定资产 - 12,882,880.31 13,428,466.44 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,833,870.27 1,875,274.33 递延所得税资产 - 87,416.73 151,302.54 其他非流动资产 - - 52,500.00 非流动资产合计 - 20,053,750.25 20,775,531.73 资产总计 - 43,946,347.82 45,904,195.97 流动负债： - 短期借款 - 11,500,000.00 11,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 1,205,588.20 1,876,697.45 预收款项 - 52,484.20 197,650.58 应付职工薪酬 - 468,028.62 533,200.25 应交税费 - 575,713.11 174,588.06 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 16,138,327.82 17,872,375.70 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 40 流动负债合计 - 29,940,141.95 32,154,512.04 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 29,940,141.95 32,154,512.04 所有者权益： - 股本 - 9,000,000.00 9,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 4,785,606.24 3,406,093.88 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 25,652.19 247,031.58 未分配利润 - 194,947.44 1,096,558.47 所有者权益合计 - 14,006,205.87 13,749,683.93 负债和所有者权益合计 - 43,946,347.82 45,904,195.97 法定代表人：常建军主管会计工作负责人：李辽莎会计机构负责人：李辽莎 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 54,010,904.62 49,566,083.86 其中：营业收入 五、（二十四） 54,010,904.62 49,566,083.86 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 53,682,482.64 49,030,030.71 其中：营业成本 五、（二十四） 40,594,894.22 38,295,825.34 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 41 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、（二十五） 636,932.89 228,497.33 销售费用 五、（二十六） 6,361,465.05 5,426,438.29 管理费用 五、（二十七） 4,031,449.53 2,864,394.98 财务费用 五、（二十八） 2,077,872.04 2,135,111.29 资产减值损失 五、（二十九） -20,131.09 79,763.48 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 328,421.98 536,053.15 加：营业外收入 五、（三十） 59,937.50 102,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、（三十一） 20,538.48 14,157.30 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 367,821.00 623,895.85 减：所得税费用 五、（三十二） 163,126.90 190,623.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 204,694.10 433,272.32 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 204,694.10 433,272.32 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 204,694.10 433,272.32 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 42 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 204,694.10 433,272.32 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.02 0.06 （二）稀释每股收益 - 0.02 0.06 法定代表人：常建军主管会计工作负责人：李辽莎会计机构负责人：李辽莎 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 53,692,380.22 49,537,750.53 减：营业成本 十三、（四） 40,334,712.53 38,269,517.67 营业税金及附加 - 635,331.35 228,497.33 销售费用 - 6,357,985.38 5,426,438.29 管理费用 - 3,942,772.34 2,808,254.30 财务费用 - 2,077,985.12 2,135,850.17 资产减值损失 - -19,190.59 78,822.98 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 362,784.09 590,369.79 加：营业外收入 - 59,937.50 102,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 20,538.48 14,125.43 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 402,183.11 678,244.36 减：所得税费用 - 145,661.17 204,202.69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 256,521.94 474,041.67 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 43 六、综合收益总额 - 256,521.94 474,041.67 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.03 0.08 （二）稀释每股收益 - 0.03 0.08 法定代表人：常建军主管会计工作负责人：李辽莎会计机构负责人：李辽莎 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 65,687,695.41 56,405,793.85 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十三）1、 107,656.16 483,401.88 经营活动现金流入小计 - 65,795,351.57 56,889,195.73 购买商品、接受劳务支付的现金 - 47,112,586.78 45,796,964.76 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,738,784.92 2,955,046.03 支付的各项税费 - 3,033,278.12 1,808,827.26 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十三）1、 6,450,185.68 4,776,001.66 经营活动现金流出小计 - 60,334,835.50 55,336,839.71 经营活动产生的现金流量净额 - 5,460,516.07 1,552,356.02 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 618,404.48 1,429,688.75 投资支付的现金 - - 1,400,970.05 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 618,404.48 2,830,658.80 投资活动产生的现金流量净额 - -618,404.48 -2,830,658.80 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 6,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 11,500,000.00 14,470,850.34 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 11,500,000.00 20,970,850.34 偿还债务支付的现金 - 11,500,000.00 10,470,850.34 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,799,852.04 1,932,787.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十三）2、 2,012,000.00 6,678,457.19 筹资活动现金流出小计 - 15,311,852.04 19,082,095.16 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,811,852.04 1,888,755.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 0.29 7,642.31 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,030,259.84 618,094.71 加：期初现金及现金等价物余额 - 952,286.98 334,192.27 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,982,546.82 952,286.98 法定代表人：常建军主管会计工作负责人：李辽莎会计机构负责人：李辽莎 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 65,193,913.53 56,403,993.85 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 107,221.38 482,565.40 经营活动现金流入小计 - 65,301,134.91 56,886,559.25 购买商品、接受劳务支付的现金 - 46,407,256.15 45,496,004.76 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,679,337.86 2,911,071.43 支付的各项税费 - 3,017,750.18 1,803,503.46 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 45 支付其他与经营活动有关的现金 - 6,444,654.18 4,774,529.91 经营活动现金流出小计 - 59,548,998.37 54,985,109.56 经营活动产生的现金流量净额 - 5,752,136.54 1,901,449.69 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 618,404.48 1,396,688.75 投资支付的现金 - - 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 618,404.48 6,396,688.75 投资活动产生的现金流量净额 - -618,404.48 -6,396,688.75 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 6,500,000.00 取得借款收到的现金 - 11,500,000.00 14,470,850.34 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 4,348,000.00 5,739,029.95 筹资活动现金流入小计 - 15,848,000.00 26,709,880.29 偿还债务支付的现金 - 11,500,000.00 10,470,850.34 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,799,852.04 1,932,787.63 支付其他与筹资活动有关的现金 - 6,630,000.00 9,223,457.19 筹资活动现金流出小计 - 19,929,852.04 21,627,095.16 筹资活动产生的现金流量净额 - -4,081,852.04 5,082,785.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 0.29 7,642.31 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,051,880.31 595,188.38 加：期初现金及现金等价物余额 - 920,580.39 325,392.01 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,972,460.70 920,580.39 法定代表人：常建军主管会计工作负责人：李辽莎会计机构负责人：李辽莎 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 9,000,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - 247,031.58 - 1,043,639.32 - 13,790,670.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,000,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - 247,031.58 - 1,043,639.32 - 13,790,670.90 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 1,379,512.36 - - - -221,379.39 - -953,438.87 - 204,694.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 204,694.10 - 204,694.10 （二）所有者投入和减少资本 - - - - -3,500,000.00 - - - - - 3,500,000.00 - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -3,500,000.00 - - - - - 3,500,000.00 - - （三）利润分配 - - - - - - - - 25,652.19 - -25,652.19 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 25,652.19 - -25,652.19 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 47 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 4,879,512.36 - - - -247,031.58 - -4,632,480.78 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,879,512.36 - - - -247,031.58 - -4,632,480.78 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,000,000.00 - - - 4,879,512.36 - - - 25,652.19 - 90,200.45 - 13,995,365.00 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - 1,400,970.05 - - - 247,031.58 - 610,367.00 - 8,258,368.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 48 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - 1,400,970.05 - - - 247,031.58 - 610,367.00 - 8,258,368.63 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - 2,099,029.95 - - - - - 433,272.32 - 5,532,302.27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 433,272.32 - 433,272.32 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - - - - - 6,500,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - - - - - 6,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - -1,400,970.05 - - - - - - - -1,400,970.05 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -1,400,970.05 - - - - - - - -1,400,970.05 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,000,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - 247,031.58 - 1,043,639.32 - 13,790,670.90 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 49 法定代表人：常建军主管会计工作负责人：李辽莎会计机构负责人：李辽莎 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 9,000,000.00 - - - 3,406,093.88 - - - 247,031.58 1,096,558.47 13,749,683.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,000,000.00 - - - 3,406,093.88 - - - 247,031.58 1,096,558.47 13,749,683.93 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 1,379,512.36 - - - -221,379.39 -901,611.03 256,521.94 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 256,521.94 256,521.94 （二）所有者投入和减少资本 - - - - -3,500,000.00 - - - - 3,500,000.00 - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -3,500,000.00 - - - - 3,500,000.00 - （三）利润分配 - - - - - - - - -221,379.39 221,379.39 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 25,652.19 -25,652.19 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - -247,031.58 247,031.58 - 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 50 （四）所有者权益内部结转 - - - - 4,879,512.36 - - - - -4,879,512.36 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,879,512.36 - - - - -4,879,512.36 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,000,000.00 - - - 4,785,606.24 - - - 25,652.19 194,947.44 14,006,205.87 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - - - - - 247,031.58 622,516.80 6,869,548.38 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - - - - - 247,031.58 622,516.80 6,869,548.38 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - 3,406,093.88 - - - - 474,041.67 6,880,135.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 474,041.67 474,041.67 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 51 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 - - - 3,406,093.88 - - - - - 6,406,093.88 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - 3,406,093.88 - - - - - 6,406,093.88 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,000,000.00 - - - 3,406,093.88 - - - 247,031.58 1,096,558.47 13,749,683.93 法定代表人：常建军主管会计工作负责人：李辽莎会计机构负责人：李辽莎 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 52 武汉新大地环保材料股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 武汉新大地环保材料股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）系于 1997 年 7 月 25 日武汉市工商行政管理局核发《企业名称预先核准通知书》名预核[硚口]第 625 号），同意 预先核准的企业名称为“武汉新大地化工有限公司”。 公司成立于 1997 年 8 月 12 日，公司设立时注册资本为：100 万元，实收资本为：100 万元，法定代表人：常建军，营业期限： 1997 年 8 月 11 日至 2001 年 8 月 10 日，注册号 为：4201022100046，住所为武汉市硚口区解放大道 28 号，经营范围为：生产、经营专业化 学试剂（如水处理助剂、纺织助剂、造纸助剂、皮化助剂）等化学试剂及相关的化工产品。 设立时的股权结构为： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 常建军 34.00 34.00 2 陈世华 28.00 28.00 3 林文超 28.00 28.00 4 李辽莎 10.00 10.00 合计 100.00 100.00 （一）第一次增资 1998 年 5 月 15 日，武汉桥口会计师事务所出具“桥会验字（98）92 号”《验资报告》， 经验证确认：由法人常建军以设备投入增资，增加注册资本 2,000,000.00 元。经股东会决 议原股东陈世华将全部股份人民币 280,000.00 元转让给法人常建军。 本次变更后的股东出资状况： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 常建军 262.00 87.34 2 林文超 28.00 9.33 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 53 3 李辽莎 10.00 3.33 合计 300.00 100.00 （二）第一次股权转让 2002 年 7 月 2 日，公司召开股东会，全体股东一致同意股权变更。股东常建军将持有公 司的 15.67%股权 47 万元出资额转让给股东林文超；股东常建军将持有公司的 20%股权 60 万元出资额转让给余五祥；股东常建军将持有公司的 11.67%股权 35 万元出资额转让给股东 李辽莎。2002 年 7 月 18 日，公司就本次变更办理了工商变更登记手续。 本次变更后的股东出资状况： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 常建军 120.00 40.00 2 林文超 75.00 25.00 3 李辽莎 45.00 15.00 4 余五祥 60.00 20.00 合计 300.00 100.00 （三）第二次增资 2004 年 5 月 8 日和 2004 年 7 月 10 日，新大地分别召开股东会，形成以下决议：一、决 定增加注册资本，在本公司原注册资本 300 万元的基础上，将武汉远东皮革化工有限公司（以 下简称“远东公司”）净资产 70 万元作为出资增加注册资本，增资后的注册资本总额 370 万元；二、决定接收卢利克、王强、杨文胜、韩小星、常艳、徐绍先为新股东，将接收原远 东公司股东净资产 70 万元按照原远东公司各股东出资比例分配的出资额为认缴新增注册资 本出资额。此次出资由湖北科瑞华联合会计师事务有限公司审验，并出具“鄂科验报字（2004） 第 007 号”《验资报告》。公司于 2004 年 8 月 12 日办理完成工商变更手续。 本次变更后的股东出资状况： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 54 1 常建军 133.40 36.06 2 林文超 83.40 22.54 3 余五祥 66.70 18.03 4 李辽莎 50.00 13.51 5 卢利克 10.50 2.84 6 王强 9.30 2.51 7 杨文胜 5.00 1.35 8 韩小星 5.00 1.35 9 常艳 4.00 1.08 10 徐绍先 2.70 0.73 合计 370.00 100.00 （四）第二次股权转让 2006 年 5 月 15 日，新大地召开股东会，全体股东一致同意股权变更。股东杨文胜 2 万元出资额转让给林挺屹、将 2 万元出资额转让给褚玉东、将 1 万元出资额转让给常建军； 股东林文超将出资额 21.1 万元转让给股东常建军、将出资额 15 万元转让给股东李辽莎、将 出资额 15.30 万元转让给股东余五祥。2006 年 5 月 25 日，公司就本次变更办理了工商变更 登记手续。 本次变更后股东的出资状况： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 常建军 155.50 42.03 2 林文超 32.00 8.65 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 55 3 余五祥 82.00 22.16 4 李辽莎 65.00 17.57 5 卢利克 10.50 2.84 6 王强 9.30 2.51 7 褚玉东 2.00 0.54 8 韩小星 5.00 1.35 9 常艳 4.00 1.08 10 徐绍先 2.70 0.73 11 林挺屹 2.00 0.54 合计 370.00 100.00 （五）第三次股权转让 2008 年 8 月 10 日，公司召开股东会，全体股东一致同意以下决议：1、公司名称变更。 变更后的名称为：武汉新大地环保材料有限公司。2、股东变更。股东常艳将持有公司 1.08% 股权出资 4 万元转让给股东李辽莎。2008 年 8 月 13 日，公司就本次变更办理了工商变更登 记。 本次变更后的股东出资状况： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 常建军 155.50 42.03 2 林文超 32.00 8.65 3 余五祥 82.00 22.16 4 李辽莎 69.00 18.65 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 56 5 卢利克 10.50 2.84 6 王强 9.30 2.51 7 褚玉东 2.00 0.54 8 韩小星 5.00 1.35 9 林挺屹 2.00 0.54 10 徐绍先 2.70 0.73 合计 370.00 100.00 （六）第四次股权转让 2009 年 2 月 2 日，公司召开股东会，全体股东一致同意股权变更。股东林文超将持有 公司 8.65%股权 32 万元出资转让给股东李辽莎。2009 年 2 月 23 日，公司就本次变更办理了 工商变更登记。 本次变更后的股东出资状况： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 常建军 155.50 42.03 2 李辽莎 101.00 27.30 3 余五祥 82.00 22.16 4 卢利克 10.50 2.84 5 王强 9.30 2.51 6 韩小星 5.00 1.35 7 徐绍先 2.70 0.73 8 林挺屹 2.00 0.54 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 57 9 褚玉东 2.00 0.54 合计 370.00 100.00 （七）第三次增资 2011 年 10 月 14 日，公司召开股东会，全体股东一致同意增资。公司注册资本由 370 万元增资到 600 万元，增加的注册资本 230 万元均由股东常建军出资。此次增资由武汉嘉怡 会计师事务有限责任公司审验，出具了“武嘉怡验字[2011]010 号”《验资被告》。2011 年 10 月 14 日，公司就本次变更办理了工商变更登记。 本次变更后的股东出资状况： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 常建军 385.50 64.26 2 李辽莎 101.00 16.83 3 余五祥 82.00 13.67 4 卢利克 10.50 1.75 5 王强 9.30 1.55 6 韩小星 5.00 0.83 7 徐绍先 2.70 0.45 8 林挺屹 2.00 0.33 9 褚玉东 2.00 0.33 合计 600.00 100.00 （八）第五次股权转让 2011 年 11 月 1 日，新大地公司召开股东会，全体股东一致同意股权变更。股东常建军 将持有公司 2.58%股权 15.5093 万元出资转让给股东韩小星、将持有公司 0.94%股权 5.6483 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 58 万元出资转让给股东李辽莎、将公司 1.03%股权 6.2037 万元出资转让给股东林挺屹、将公 司 5.43%股权 32.5695 万元出资转让给股东卢利克、将公司 4.81%股权 28.8473 万元出资转 让给股东王强、将公司 1.26%股权 7.5546 万元出资转让给股东徐绍先、将公司 8.21%股权 49.2595万元出资转让给股东余五祥、将公司1.03%股权6.2037万元出资转让给股东褚玉东、 将公司 0.66%股权 4 万元出资转让给江宁。2011 年 11 月 3 日，公司就本次变更办理了工商 变更。 本次变更后的股东出资状况： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 常建军 229.7041 38.27 2 余五祥 131.2595 21.88 3 李辽莎 106.6483 17.77 4 卢利克 43.0695 7.18 5 王强 38.1473 6.36 6 韩小星 20.5093 3.42 7 徐绍先 10.2546 1.71 8 林挺屹 8.2037 1.37 9 褚玉东 8.2037 1.37 10 江宁 4.0000 0.67 合计 600.00 100.00 （九）第六次股权转让 2012 年 8 月 1 日，公司召开股东会，全体股东一致同意股权变更。股东卢利克将持有 公司 7.18%股权 43.0695 万元出资转让给股东常建军。2012 年 8 月 6 日，公司就本次变更办 理了工商变更登记手续。 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 59 本次变更后的股东出资状况： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 常建军 272.7736 45.45 2 余五祥 131.2595 21.88 3 李辽莎 106.6483 17.77 4 王强 38.1473 6.36 5 韩小星 20.5093 3.42 6 徐绍先 10.2546 1.71 7 林挺屹 8.2037 1.37 8 褚玉东 8.2037 1.37 9 江宁 4.0000 0.67 合计 600.00 100.00 （十）第七次股权转让 2014 年 12 月 22 日，公司召开股东会，全体股东一致同意股权变更。股东韩小星将持有 公司的 3.42%股权 20.5093 万元出资转让给股东常建军；股东徐绍先将持有公司的 1.71%股 权 10.2546 万元出资转让给股东常建军。2014 年 12 月 25 日，公司就本次变更办理了工商 变更。 本次变更后的股东出资状况： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 常建军 303.5375 50.58 2 余五祥 131.2595 21.88 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 60 3 李辽莎 106.6483 17.77 4 王强 38.1473 6.36 5 林挺屹 8.2037 1.37 6 褚玉东 8.2037 1.37 7 江宁 4.0000 0.67 合计 600.00 100.00 （十一）第四次增资 2015 年 11 月 13 日，公司召开股东会，全体股东一致同意以下决议：一、同意股东常建 军、李辽莎，弥补前期现金出资不实，用现金弥补前期实物出资瑕疵，充实注册资本。其 中常建军出资 290 万元，李辽莎出资 10 万元，补齐注册资本。二、同意将公司注册资本（实 收资本）由 600 万元增资到 900 万元。本次出资由武汉天信会计师事务所审验，并出具了 “武天信验字[2015]第 Z126 号”《验资报告》。经其审验，截至 2015 年 11 月 20 日止，公 司已收到由常建军、余五祥、李辽莎、王强、林挺屹、褚玉东、江宁缴纳的新增资本合计 人民币 650 万元整，其中 300 万元列入实收资本，350 万元列入资本公积。2015 年 11 月 26 日，公司就本次变更办理了工商变更登记。 本次变更后的股东出资状况： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 常建军 337.2275 37.47 2 余五祥 理理 249.1195 27.68 3 李辽莎 202.4083 22.49 4 王强 72.4473 8.05 5 林挺屹 15.5737 1.73 6 褚玉东 15.5737 1.73 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 61 7 江宁 7.6500 0.85 合计 900.00 100.00 （十二）股份公司成立 2015 年 12 月 24 日，公司召开股东会作出决议，同意以有限公司经审计的账面净资产 13,879,512.36 元按 1.542168：1 的比例折合股份公司股本 900 万股，每股面值 1.00 元， 折股后的余额 4,879,512.36 元计入资本公积，整体变更设立股份公司。同日，公司全体股 东常建军、余五祥、李辽莎、王强、林挺屹、褚玉东、江宁共 7 名作为发起人签订了《发起 人协议书》，约定共同发起设立武汉新大地环保材料股份有限公司。2016 年 1 月 15 日，公 司完成股份公司设立登记，并领取了新的《企业法人营业执照》。 本次变更后的股东出资状况： 序号 股东名称 持股数量（股） 出资比例（%） 1 常建军 3,372,275 37.47 2 余五祥 理理 2,491,195 27.68 3 李辽莎 2,024,083 22.49 4 王强 724,473 8.05 5 林挺屹 155,737 1.73 6 褚玉东 155,737 1.73 7 江宁 76,500 0.85 合计 9,000,000 100.00 本公司地址是武汉市阳逻经济开发区阳逻华中国际产业园第D-F10幢/单元1-3层1号， 法定代表人是常建军。 经营范围为环保材料、杀菌剂、消毒用品的研发、生产、销售；水处理药剂、药用辅料 的销售；物业管理；货物进出口、技术进出口、代理进出口业务（不含国家限制或禁止的货 物进出口、技术进出口和代理进出口）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 62 经营活动）。经营期限为长期。 本公司最终控制人为常建军、余五祥、李辽莎，上述三人为一致行动人。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度一致。 本公司及各子公司主要从事 环保材料、杀菌剂、消毒用品的研发、生产、销售；水处理 药剂、药用辅料的销售；物业管理；货物进出口、技术进出口、代理进出口业务等。 本财务报告于 2017 年 4 月 17 日经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 63 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上 述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 64 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 65 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 12“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的 发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子 交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币 兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 66 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 67 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 68 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 69 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 70 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额大于 50 万元的应收账款、其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原 有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提 坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 除应收关联方款项以外的其他应收款项 关联方组合 以应收账款与交易对象的关系划分组合，包括应收关联方款项 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 71 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其 他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、发出商品、库存商品、包装物等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、 发出商品、包装物等发出时采用加权平均法。 （3）存货跌价准备计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 72 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 73 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 74 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 75 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出， 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本， 其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提 折旧或摊销。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 30 5 3.17 机器设备 10 5 9.50 运输设备 5 5 19.00 电子设备及其他 3-5 5 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 76 数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 77 账面价值全部转入当期损益。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 78 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 22、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。本公司直接对外销售商品的，在商品发出后， 凭出库单、对方确认验收单确认收入。 （2）委托代销 商品发出后，收到客户代销清单后确认商品销售收入的实现。 （3）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 79 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （4）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额 计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按 照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益， 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需 说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 80 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 81 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 本公司本会计期间内无因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。 ②其他会计政策变更 本公司本会计期间内无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司本会计期间内无会计估计变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2、1.5 企业所得税 应纳税所得额 25 2、优惠税负及批文 本公司报告期内未享有税收优惠政策。 五、合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 注：其他货币资金为信用证开证保证金，上述保证金使用受到限制。 (二) 应收票据 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 10,000.00 合计 10,000.00 类 别 期末余额 期初余额 现金 40,000.00 40,000.00 银行存款 1,942,546.82 912,286.98 其他货币资金 4,024,010.14 1,010,000.00 合 计 6,006,556.96 1,962,286.98 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 82 注：（1）公司 2015 年 12 月 31 日无应收票据。 （2）公司在期末不存在已质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 2016.12.31 终止确认金额 2015.12.31 终止确认金额 银 行 承 兑 汇 票 5,543,961.00 1,747,950.96 合 计 5,543,961.00 1,747,950.96 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 公司在期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 (三) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 6,598,326.99 100.00 345,407.43 5.23 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 6,598,326.99 100.00 345,407.43 5.23 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 9,477,767.89 100.00 361,439.09 3.81 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 9,477,767.89 100.00 361,439.09 3.81 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 无。 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 期初余额 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 83 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 1 年以内 6,078,149.25 3.00 182,344.48 8,947,909.93 3.00 268,437.30 1 至 2 年 214,416.85 10.00 21,441.69 428,548.00 10.00 42,854.80 2 至 3 年 204,450.93 30.00 61,335.28 2,539.96 30.00 761.99 3 至 4 年 2,539.96 50.00 1,269.98 98,770.00 50.00 49,385.00 4 至 5 年 98,770.00 80.00 79,016.00 合计 6,598,326.99 5.23 345,407.43 9,477,767.89 3.81 361,439.09 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金 额 361,439.09 16,031.66 345,407.43 3、本报告期实际核销的重要应收账款情况 无。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2016年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,166,471.46 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 47.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 94,994.14 元。 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 南京科润工业介质有限公司 1,830,691.46 27.74 54,920.74 上海利康消毒高科技有限公司 463,680.00 7.03 13,910.40 昆山道普润滑科技有限公司 355,720.00 5.39 10,671.60 杭州富阳高琦香精香料有限公司 310,680.00 4.71 9,320.40 瑞普(天津)生物药业有限公司 205,700.00 3.12 6,171.00 合计 3,166,471.46 47.99 94,994.14 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项 无。 6、应收账款转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 (四) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,423,470.72 100.00 580,156.33 100.00 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 84 合计 1,423,470.72 100.00 580,156.33 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 中国江苏国际经济技术合作集团有限公司 570,640.00 40.09 巴斯夫(中国)有限公司 446,550.81 31.37 道达尔石油（上海）有限公司 130,000.00 9.13 瀚沃环境技术 （上海）有限公司 90,367.00 6.35 中国石化销售有限公司湖北武汉分公司 58,000.00 4.07 合计 1,295,557.81 91.01 (五) 其他应收款 1、其他应收款按风险分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 63,650.00 100.00 4,259.50 6.69 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 63,650.00 100.00 4,259.50 6.69 (续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 91,731.00 100.00 8,358.93 9.11 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 91,731.00 100.00 8,358.93 9.11 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 无。 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 85 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 58,650.00 3.00 1,759.50 73,631.00 3.00 2,208.93 1 至 2 年 2 至 3 年 14,500.00 30.00 4,350.0 3 以上 5,000.00 50.00 2,500.00 3,600.00 50.00 1,800.00 合计 63,650.00 6.69 4,259.50 91,731.00 9.11 8,358.93 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金 额 8,358.93 4,099.43 4,259.50 3、本报告期实际核销的重要其他应收款情况 本报告期内无实际核销的其他应收款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 余额 中国神华国际工程 有限公司 投标保证 金 40,000.00 1 年以内 62.84 1,200.00 黄诚斌 备用金 14,000.00 1 年以内 22.00 420.00 武汉德勤物业服务 有限公司 保证金 5,000.00 3 年以上 7.86 2,500.00 肖诗腾 备用金 2,000.00 1 年以内 3.14 60.00 余秋荣 备用金 1,500.00 1 年以内 2.36 45.00 合计 62,500.00 98.20 4,225.00 (六) 存货 1、存货的分类 存货类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,038,346.63 1,038,346.63 221,424.51 221,424.51 包装物 410,112.62 410,112.62 355,943.37 355,943.37 库存商品 8,289,921.89 8,289,921.89 12,138,343.13 12,138,343.13 发出商品 411,311.33 411,311.33 955,036.79 955,036.79 合计 10,149,692.47 10,149,692.47 13,670,747.80 13,670,747.80 2、存货跌价准备的增减变动情况 无。 (七) 其他流动资产 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 86 项目 期末余额 期初余额 预缴所得税费用 8,811.45 留抵的进项税额 38,912.56 合计 47,724.01 (八) 投资性房地产 1、按成本计量的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 581,227.00 581,227.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 581,227.00 581,227.00 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 219,332.46 219,332.46 2.本期增加金额 18,405.48 18,405.48 （1）计提或摊销 18,405.48 18,405.48 3.本期减少金额 4.期末余额 237,737.94 237,737.94 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 343,489.06 343,489.06 2.期初账面价值 361,894.54 361,894.54 注：投资性房地产为江汉区常青路常宏里 41 号（佳兴苑乙栋）14,15 层 14-2 室。房产 建筑面积为 239.64 平方米，入账原值为 581,227.00。该房产已被用于银行借款抵押（参见 本附注五、15）。 (九) 固定资产 1、固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 12,889,023.81 810,136.79 1,634,507.44 115,034.24 15,448,702.28 2、本年增加金额 20,792.19 49,771.80 19,804.98 90,368.97 （1）购置 20,792.19 49,771.80 19,804.98 90,368.97 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 87 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 3、本年减少金额 4、年末余额 12,909,816.00 859,908.59 1,634,507.44 134,839.22 15,539,071.25 二、累计折旧 1、年初余额 374,367.07 369,238.37 1,191,855.82 84,774.58 2,020,235.84 2、本年增加金额 408,152.43 74,418.71 143,575.34 9,808.62 635,955.10 （1）计提 408,152.43 74,418.71 143,575.34 9,808.62 635,955.10 3、本年减少金额 4、年末余额 782,519.50 443,657.08 1,335,431.16 94,583.20 2,656,190.94 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 12,127,296.50 416,251.51 299,076.28 40,256.02 12,882,880.31 2、年初账面价值 12,514,656.74 440,898.42 442,651.62 30,259.66 13,428,466.44 注：截至 2016 年 12 月 31 日，公司阳逻厂房账面原值 12,909,816.00 元，累计折旧 782,519.50 元，账面价值 12,127,296.50，由于该房产所处片区土地证未划分，尚未办理产权证；预 计 2017 年取得产权证。 2、截至 2016 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况 无。 (十) 无形资产 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 33,000.00 33,000.00 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 33,000.00 33,000.00 二、累计摊销 1、年初余额 5,500.00 5,500.00 2、本年增加金额 27,500.00 27,500.00 （1）摊销 27,500.00 27,500.00 3、本年减少金额 4、年末余额 33,000.00 33,000.00 三、减值准备 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 88 项 目 软件 合 计 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2、年初账面价值 27,500.00 27,500.00 (十一) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 长丰科技产业园厂房 1,875,274.33 95,758.69 1,779,515.64 长丰科技产业园厂房 2-4 楼厂房装修 63,121.51 8,766.88 54,354.63 合计 1,875,274.33 63,121.51 104,525.57 1,833,870.27 (十二) 递延所得税资产 1、 递延所得税资产不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 可抵扣/应纳税暂 时性差异 资产减值准备 87,416.73 349,666.93 92,449.51 369,798.02 可抵扣亏损 76,482.13 305,928.52 内部交易未形成利润 163.37 653.47 合计 87,580.10 350,320.40 168,931.64 675,726.54 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 52,500.00 合计 52,500.00 (十四) 短期借款 1、 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 10,500,000.00 10,500,000.00 抵押借款 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 11,500,000.00 11,500,000.00 2、 已逾期未偿还的短期借款情况 报告期内，公司无已逾期未偿还的短期借款。 (十五) 应付账款 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 89 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,039,325.42 1,876,697.45 1 年以上 166,262.78 合计 1,205,588.20 1,876,697.45 账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 武汉黄林建筑工程有限公司 125,882.40 工程尾款 孝感市孝南区永康塑料厂 16,615.38 质保金 武汉斯凯达科技有限公司 20,000.00 工程尾款 上海聚亨新型建材有限公司 3,765.00 质保金 合计 166,262.78 (十六) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 52,484.20 197,650.58 合计 52,484.20 197,650.58 (十七) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 533,200.25 3,462,956.46 3,580,372.09 468,028.62 二、离职后福利-设定提存计划 158,412.83 158,412.83 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 533,200.25 3,673,613.29 3,738,784.92 468,028.62 2、 短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 495,202.80 3,241,007.57 3,268,181.75 468,028.62 2.职工福利费 142,995.26 142,995.26 3.社会保险费 60,347.63 60,347.63 其中：医疗保险费 50,176.31 50,176.31 工伤保险费 5,992.78 5,992.78 生育保险费 4,178.54 4,178.54 4.住房公积金 70,850.00 70,850.00 5.工会经费和职工教育经费 37,997.45 37,997.45 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 合计 533,200.25 3,515,200.46 3,580,372.09 468,028.62 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 90 3、 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 150,186.67 150,186.67 2、失业保险费 8,226.16 8,226.16 3、企业年金缴费 合计 158,412.83 158,412.83 (十八) 应交税费 税 项 期末余额 期初余额 增值税 301,577.79 78,215.46 营业税 23,472.96 应交企业所得税 72,963.91 城市维护建设税 21,110.45 23,765.96 教育费附加 9,047.33 10,185.39 地方教育附加 4,523.67 6,790.27 个人所得税 85,153.26 19,455.46 其他 81,336.70 12,702.56 合 计 575,713.11 174,588.06 (十九) 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 借款 11,194,670.32 13,222,275.20 房租押金 58,000.50 80,100.50 合计 11,252,670.82 13,302,375.70 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 常建军 4,132,000.00 暂借款 余五祥 580,000.00 暂借款 李辽莎 875,000.00 暂借款 王强 410,000.00 暂借款 徐敬雯 510,000.00 暂借款 常艳 300,000.00 暂借款 余秋荣 145,000.00 暂借款 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 91 张衡 170,000.00 暂借款 王龙年 50,000.00 暂借款 闵真义 130,000.00 暂借款 合 计 7,302,000.00 (二十) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 9,000,000.00 9,000,000.00 （二十一）资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 3,500,000.00 4,879,512.36 3,500,000.00 4,879,512.36 合计 3,500,000.00 4,879,512.36 3,500,000.00 4,879,512.36 注：武汉新大地环保材料股份有限公司由武汉新大地环保材料有限公司于 2016 年 2 月 23 日整体变更成立，2016 年 1 月 4 日经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验， 并出具中兴财光华审验字（2016）第 207002 号验资报告；武汉新大地环保材料有限公司以 2015 年 11 月 30 日为基准日的净资产 13,879,512.36 元（实收资本 9,000,000.00 元，资本 公积 3,500,000.00 元，盈余公积 247,031.58 元，未分配利润 1,132,480.78 元）不高于审 计值且不高于评估值的净资产折股，共折合 9,000,000.00 股，每股面值 1 元，共计 9,000,000.00 元，剩余净资产 4,879,512.36 元计入资本公积。 (二十二) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 247,031.58 25,652.19 247,031.58 25,652.19 合计 247,031.58 25,652.19 247,031.58 25,652.19 注：盈余公积减少系股改时，净资产折股，盈余公积转入资本公积。 (二十三) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,043,639.32 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,043,639.32 加：本期归属于母公司所有者的净利润 204,694.10 减：提取法定盈余公积 25,652.19 提取任意盈余公积 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 92 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,043,639.32 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,043,639.32 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 1,132,480.78 期末未分配利润 90,200.45 注:未分配利润减少系股改时，净资产折股，未分配利润转入资本公积。 (二十四) 营业收入和营业成本 1、按明细列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 53,424,968.91 40,504,780.03 48,732,124.66 38,216,134.26 其他业务 585,935.71 90,114.19 833,959.20 79,691.08 合计 54,010,904.62 40,594,894.22 49,566,083.86 38,295,825.34 2、主营业务按行业分项列示 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 化学制品 53,424,968.91 40,504,780.03 48,732,124.66 38,216,134.26 合计 53,424,968.91 40,504,780.03 48,732,124.66 38,216,134.26 3、主营业务按产品分项列示 产品或劳务名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 表面活性剂 9,853,517.91 8,354,034.84 6,803,931.54 5,836,233.46 聚合物 8,778,982.34 6,628,336.46 12,018,074.10 9,413,399.89 药用辅料 6,118,906.05 4,570,359.77 7,286,449.61 5,521,392.76 杀菌剂 28,673,562.61 20,952,048.96 22,623,669.41 17,445,108.15 合计 53,424,968.91 40,504,780.03 48,732,124.66 38,216,134.26 4、主营业务按地区分项列示 地区名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 93 华东 21,156,486.32 16,725,373.15 16,442,357.45 13,424,523.97 华中 17,557,070.05 12,725,345.26 17,341,234.10 13,251,097.24 华北 6,417,161.51 4,559,314.78 7,164,879.35 5,370,587.70 华南 5,811,703.80 4,675,013.15 3,702,517.40 2,958,634.04 西南 1,310,582.61 956,214.90 2,671,626.46 2,118,735.10 东北 709,329.95 514,177.95 1,000,090.24 743,971.90 西北 462,634.67 349,340.84 409,419.65 348,584.31 合 计 53,424,968.91 40,504,780.03 48,732,124.66 38,216,134.26 (二十五) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 16,602.50 38,022.96 城市维护建设税 187,146.74 94,858.52 教育费附加 80,205.73 40,653.65 地方教育费附加 45,330.01 27,102.43 房产税 263,265.25 其他 44,382.66 27,859.77 合计 636,932.89 228,497.33 (二十六) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,410,724.17 2,233,337.55 办公费 486,928.56 434,075.70 差旅费 155,075.00 180,191.17 运输费 2,407,776.95 2,003,644.99 业务招待费 123,932.20 71,071.80 广告宣传费 467,931.56 132,977.54 修理费 121,576.69 77,001.16 低值易耗品摊销 160,673.71 211,632.51 其他 26,846.21 82,505.87 合计 6,361,465.05 5,426,438.29 (二十七) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,030,895.72 852,342.28 水电费 248,697.55 199,822.38 办公费 419,675.96 278,322.11 差旅费 190,639.81 163,000.90 折旧及摊销 534,941.05 443,516.30 业务招待费 324,452.80 311,102.40 保险费 44,258.28 37,675.55 税金 54,278.07 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 94 项目 本期发生额 上期发生额 其他 25,797.93 74,334.99 中介费 1,212,090.43 450,000.00 合计 4,031,449.53 2,864,394.98 (二十八) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,804,522.36 1,932,787.63 减：利息收入 12,073.56 35,260.08 承兑汇票贴息 224,629.97 190,740.76 汇兑损失 -0.29 -7,642.31 手续费支出 60,793.56 54,485.29 合 计 2,077,872.04 2,135,111.29 (二十九) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -20,131.09 79,763.48 合计 -20,131.09 79,763.48 (三十) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 59,937.50 59,937.50 100,000.00 100,000.00 其他 2,000.00 2,000.00 合计 59,937.50 59,937.50 102,000.00 102,000.00 2、计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益 相关 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 劳动密集型小 企业流动资金 贷款政府贴息 19,937.50 与收益相关 与收益相关 工业投资和技 术改造项目贴 息补助 40,000.00 与收益相关 与收益相关 科技培育专项 拨款 100,000.00 与收益相关 合计 59,937.50 100,000.00 (三十一) 营业外支出 项目 本期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 20,000.00 20,000.00 其他 538.48 538.48 14,157.30 14,157.30 合计 20,538.48 20,538.48 14,157.30 14,157.30 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 95 (三十二) 所得税费用 1、所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 81,775.36 递延所得税费用 81,351.54 190,623.53 合计 163,126.90 190,623.53 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 367,821.00 按法定/适用税率计算的所得税费用 91,955.25 适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 53,777.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 17,393.97 所得税费用 163,126.90 (三十三) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 政府补助收入 59,937.50 100,000.00 银行存款利息收入 12,073.56 35,260.08 其他往来款 35,645.10 348,141.80 合计 107,656.16 483,401.88 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与经营活动有关的现金 销售费用 3,950,740.88 3,193,100.74 管理费用 2,438,112.76 1,514,258.33 银行手续费 60,793.56 54,485.29 滞纳金 538.48 14,157.30 合计 6,450,185.68 4,776,001.66 2、 收到的其他与投资活动有关的现金 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 96 无。 3、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与筹资活动有关的现金 个人借款 2,012,000.00 6,678,457.19 合计 2,012,000.00 6,678,457.19 (三十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 204,694.10 433,272.32 加：资产减值准备 -20,131.09 79,763.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 654,360.58 615,311.17 无形资产摊销 27,500.00 5,500.00 长期待摊费用摊销 104,525.57 95,758.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,804,522.36 1,932,787.63 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 81,351.54 190,623.53 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,521,055.33 -2,849,976.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,063,550.34 -67,7210.8 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,980,912.66 1,726,526.64 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,460,516.07 1,552,356.02 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,982,546.82 952,286.98 减：现金的期初余额 952,286.98 334,192.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,030,259.84 618,094.71 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 97 2、 本期支付的取得子公司的现金净额 无。 3、 本期收到的处置子公司的现金净额 无。 4、 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,982,546.82 952,286.98 其中：库存现金 40,000.00 40,000.00 可随时用于支付的银行存款 1,942,546.82 912,286.98 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,982,546.82 952,286.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 (三十五) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,024,010.14 信用证保证金 固定资产 12,127,296.50 未取得房产证 投资性房地产 343,489.06 银行借款抵押 合计 16,494,795.70 -- 六、合并范围的变更 无。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 武汉纽兰德 新材料有限 公司 武汉阳逻 武汉阳逻 贸易企业 100% 同一控制 下企业合 并取得 八、与金融工具相关的风险 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 98 无。 九、公允价值 无。 十、关联方关系及其交易 （一）本公司的实际控制人情况 2011 年 11 月 11 日，公司前三大股东常建军（持股比例为 38.28%）、余五祥（持股比例 为 21.88%）、李辽莎（持股比例为 17.77％）签订的一致行动人协议，约定作为公司的控股 股东，对公司生产经营及其他重大事务决定在事实上保持一致，对如何行使公司的股东权利 从而依法决定或影响公司的生产经营及其他重大事务在事实上保持一致；并承诺该协议有效 期限为长期，一经签订即不可撤销，除非其中一位或全部协议人持有的股权全部转让出去， 股东身份灭失时，该协议立即终止。基于上述事实：公司前三大股东存在事实上一致行动关 系。 截止至本报告基准日，前三大股东持股比例分别为常建军 37.47%，余五祥 27.68%，李 辽莎 22.49%，上述三人持有本公司股份共计 87.64%。为本公司的共同实际控制人。 报告期内，母公司股本变化如下： 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 金 额 9,000,000.00 9,000,000.00 （二）本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 （三）本公司的合营和联营企业情况 无。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 武汉兆惠科技有限公司 本公司股东王强持有该公司 20%股份，股东李辽莎持有该公司 8%股份 王强 公司高管副总经理，持有本公司 8.05%的股份 林挺屹 公司高管副总经理，持有本公司 1.73%的股份 禇玉东 公司监事 江宁 公司监事 徐敬雯 公司职工监事 （五）关联方交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 99 ①采购商品/接受劳务情况 无。 出售商品/提供劳务情况 无。 2、关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 800,150.00 815,320.00 3、关联方资金拆借 关联方 2015年12月31日余 额 本期增加 本期减少 2016年12月31日余 额 说 明 拆入： 常建军 4,482,000.00 2,058,000.00 350,000.00 6,190,000.00 无具体到期日 余五祥 580,000.00 4,642.32 584,642.32 无具体到期日 李辽莎 3,945,000.00 1,230,000.00 3,070,000.00 2,105,000.00 无具体到期日 王强 470,000.00 200,028.00 60,000.00 610,028.00 无具体到期日 江宁 250,000.00 260,000.00 300,000.00 210,000.00 无具体到期日 徐敬雯 510,000.00 60,000.00 570,000.00 无具体到期日 注：2010 年 12 月，本公司与各股东签订借款协议，股东愿以各自出资比例，在一定金 额范围内，向公司提供借款，公司保证用于生产经营活动。借款年利率为 7%，每半年付息 一次，借款期限为长期。同时协议约定，在保证公司正常经营且盈利的前提下，若股东因个 人需要提取借款时，可提前一个月告知本公司，公司安排还款。2016 年 6 月，公司与各股 东重新签订借款协议，利率上调至 8%，其他条款保持不变。 4、关联方利息支出 关联方 2016年利息支出金额 2015年利息支出金额 常建军 509,313.58 355,922.55 余五祥 43,511.60 137,723.53 李辽莎 230,428.10 250,299.33 王强 33,426.20 32,900.00 江宁 20,752.53 15,458.00 徐敬雯 39,060.60 16,683.33 合计 876,492.61 808,986.74 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 100 无。 2、应付项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 常建军 6,190,000.00 4,482,000.00 其他应付款 余五祥 584,642.32 580,000.00 其他应付款 李辽莎 2,105,000.00 3,945,000.00 其他应付款 王强 610,028.00 470,000.00 其他应付款 江宁 210,000.00 250,000.00 其他应付款 徐敬雯 570,000.00 510,000.00 （七）关联方担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完 毕 常建军 17,000,000.00 2015 年 7 月 21 日 2016 年 7 月 14 日 是 常建军 17,000,000.00 2016 年 7 月 14 日 2017 年 7 月 7 日 否 注：常建军实际担保金额为 1700 万，已使用额度 1050 万； 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2017 年 4 月 17 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2017 年 4 月 17 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 （一）清算子公司事项 2016 年 11 月 29 日，武汉纽兰德新材料有限公司经股东会决定公司解散终止经营，进行 清算，2017 年 2 月 8 日, 纽兰德公司已取得《准予注销登记通知书》。2017 年 2 月 21 日已 完成注销并公告该事项。 十三、其他重要事项 （一）信用证开立事项 截至 2016 年 12 月 31 日，公司因采购进口原材料需要，在银行开立不可撤销信用证美 元 921,297.20 元，未使用信用证美元 836,654.00 元；截至 2015 年 12 月 31 日，公司因采 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 101 购进口原材料需要，在银行开立不可撤销信用证美元 346,639.60 元，未使用信用证美元 346,639.60 元。 （二）长丰科技产业园厂房事项 2006 年 7 月 28 日公司与武汉市硚口区长丰乡养殖场（以下简称“长丰养殖场”）签订共 同开发协议书，长丰养殖场将长丰科技产业园（西区）七号厂房路北空地，提供给本公司自 己筹建工业厂房自用。 协议约定建成后厂房办公楼使用期为 30 年（自 2006 年 8 月 1 日至 2035 年 7 月 31 日）， 使用期满后，厂房办公楼归长丰养殖场所有。公司一次性缴纳土地使用费 10 万元。同时约 定，在使用期间内，该地段若被征用，本公司享有被补偿权利。 长丰乡养殖场原为集体制企业，后经区、街政府同意进行相关改制，更名为硚口区长恒 商行，后变更为武汉市长恒商贸有限公司，其名下的土地均为农业用地关权证。其名下的土 地均为农业用地，且现暂时无法改变土地性质，所以其所建厂房均无法办理相关权证。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 6,598,326.99 100.00 345,407.43 5.23 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 6,598,326.99 100.00 345,407.43 5.23 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 9,446,417.89 100.00 360,498.59 3.82 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 9,446,417.89 100.00 360,498.59 3.82 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 102 无。 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 6,078,149.25 3.00 182,344.48 8,916,559.93 3.00 267,496.80 1 至 2 年 214,416.85 10.00 21,442.69 428,548.00 10.00 42,854.80 2 至 3 年 204,450.93 30.00 61,335.28 2,539.96 30.00 761.99 3 至 4 年 2,539.96 50.00 1,269.98 98,770.00 50.00 49,385.00 4 至 5 年 98,770.00 80.00 79,016.00 合计 6,598,326.99 5.23 345,407.43 9,446,417.89 3.82 360,498.59 2、本期收回或转回的重要坏账准备情况 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金额 360,498.59 15,091.16 345,407.43 3、本报告期实际核销的重要应收账款情况 无。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2016年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额3,166,471.46元， 占应收账款期末余额合计数的比例 47.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 94,994.14 元。 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 南京科润工业介质有限 公司 1,830,691.46 27.74 54,920.74 上海利康消毒高科技有 限公司 463,680.00 7.03 13,910.40 昆山道普润滑科技有限 公司 355,720.00 5.39 10,671.60 杭州富阳高琦香精香料 有限公司 310,680.00 4.71 9,320.40 瑞普(天津)生物药业有 限公司 205,700.00 3.12 6,171.00 合计 3,166,471.46 47.99 94,994.14 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项 无。 6、应收账款转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 103 无。 （二）其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 63,650.00 100.00 4,259.50 6.69 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 63,650.00 100.00 4,259.50 6.69 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 91,731.00 100.00 8,358.93 9.11 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 91,731.00 100.00 8,358.93 9.11 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 无。 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%)% 坏账准备 1 年以内 58,650.00 3.00 1,759.50 73,631.00 3.00 2,208.93 1 至 2 年 2 至 3 年 14,500.00 30.00 4,350.00 3 以上 5,000.00 50.00 2,500.00 3,600.00 50.00 1,800.00 合计 63,650.00 6.69 4,259.50 91,731.00 9.11 8,358.93 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金额 8,358.93 4,099.43 4,259.50 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 104 3、本报告期实际核销的重要其他应收款情况 无。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 中国神华国际工程有限公司 投标保证金 40,000.00 1 年以内 62.84 1,200.00 黄诚斌 备用金 14,000.00 1 年以内 22.00 420.00 武汉德勤物业服务有限公司 保证金 5,000.00 3-4 年 7.86 2,500.00 肖诗腾 备用金 2,000.00 1 年以内 3.14 60.00 余秋荣 备用金 1,500.00 1 年以内 2.36 46.00 合计 62,500.00 98.20 4,225.00 5、涉及政府补助的应收款项 无。 6、由金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 7、其他应收款转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,906,093.88 4,906,093.88 4,906,093.88 4,906,093.88 对联营、合营企业投资 合计 4,906,093.88 4,906,093.88 4,906,093.88 4,906,093.88 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 武汉纽兰德新材料有 限公司 4,906,093.88 4,906,093.88 合计 4,906,093.88 4,906,093.88 2、对联营、合营企业投资 无。 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 105 （四）营业收入和营业成本 1、按明细列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 53,079,015.94 40,244,598.34 48,703,791.33 38,189,826.59 其他业务 613,364.28 90,114.19 833,959.20 79,691.08 合计 53,692,380.22 40,334,712.53 49,537,750.53 38,269,517.67 2、主营业务按行业分项列示 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 化学制品 53,079,015.94 40,244,598.34 48,703,791.33 38,189,826.59 合 计 53,079,015.94 40,244,598.34 48,703,791.33 38,189,826.59 3、主营业务按产品分项列示 产品或劳务名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 表面活性剂 9,853,517.91 8,354,034.84 6,803,931.54 5,836,233.46 聚合物 8,778,982.34 6,628,336.46 12,018,074.10 9,413,399.89 药用辅料 6,118,906.05 4,570,359.77 7,286,449.61 5,521,392.76 杀菌剂 28,327,906.64 20,691,867.27 22,595,336.08 17,418,800.48 合 计 53,079,015.94 40,244,598.34 48,703,791.33 38,189,826.59 4、主营业务按地区分项列示 地区名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华东 20,972,674.35 16,585,010.09 16,440,818.99 13,424,523.97 华中 17,550,638.43 12,721,884.26 17,341,234.10 13,321,097.24 华北 6,417,161.51 4,559,314.78 7,164,879.35 5,370,587.70 华南 5,704,985.87 4,607,109.50 3,675,722.54 2,932,326.37 西南 1,310,582.61 956,214.90 2,671,626.46 2,118,735.10 东北 709,056.45 514,161.17 1,000,090.24 743,971.90 西北 413,916.72 300,903.64 409,419.65 278,584.31 合计 53,079,015.94 40,244,598.34 48,703,791.33 38,189,826.59 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 106 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 59,937.50 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,538.48 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．所得税影响额 9,984.37 23．少数股东影响额 合计 29,414.65 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 1.47 4.47 0.02 0.06 0.02 0.06 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 107 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1.26 5.40 0.02 0.07 0.02 0.07 武汉新大地环保材料股份有限公司 二○一七年四月十九日 武汉新大地环保材料股份有限公司 2016 年度报告 108 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 武汉新大地环保材料股份有限公司董秘办公室