837879_2016_博芳环保_2016年年度报告_2017-04-25.txt

广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 1 证券代码：837879 证券简称：博芳环保 主办券商：安信证券 博芳环保 NEEQ:837879 广州博芳环保科技股份有限公司 Guangzhou Bof Environmental Protection Technology Co.;Ltd 图片 （如 有） 年度报告 2016 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月获得“一种智能医疗 废水加药装置”和“一种医疗废水加药 装置”两项实用新型专利证书。 2016 年 5 月申请广州市企业研究 开发机构获得批准。 2016 年 6 月公司收到关于同意公司 在全国中小企业股份转让系统挂牌函 （2016）4484 号，公司股票于 2016 年 7 月 11 日成功挂牌，公司正式登陆 新三板，为公司进军资本市场迈出了重 要的一步。 2016 年 7 月公司董事长被广东省 环境保护产业协会评为“十二五”广东 省环境保护产业优秀企业家，公司被评 为“十二五”广东省环境保护产业骨干 企业。 2016 年 8 月获广东省环境保护产业 协会颁发的“广东省环境污染治理设施 （生活污水处理）优秀运行服务单位” 荣誉证书。 2016 年 9 月公司全资子公司肇庆 领誉环保实业有限公司取得“市政公用 工程施工总承包叁级、环保工程专业承 包叁级”的建筑业企业资质证书。 2016 年 11 月第五届中国创新创业 大赛（广东赛区）暨第四届“珠江天使 杯”科技创新创业大赛中荣获新能源及 节能环保行业企业组三等奖。 2016 年 12 月公司全资子公司肇庆 领誉环保实业有限公司获得广东省高新 技术企业证书。 图 片 （ 事 件 描 图 片 （如 有） 事 件 描述 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 3 目 录 第一节 声明与提示……………………………………………………………………………………..6 第二节 公司概况…………………………………………………………………………………….….11 第三节 会计数据和财务指标摘要………………………………………………………….…..….13 第四节 管理层讨论与分析……………………………………………………………….……..…...16 第五节 重要事项……………………………………………….…………………………….…...…….37 第六节 股本变动及股东情况…………………………………………………………….…...…….41 第七节 融资及分配情况…………….…………………………...…………………….….………….43 第九节 公司治理及内部控制……………………………………………………………...……..….52 第十节 财务报告……………………………………………………………………………………..….63 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 4 释 义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、博芳环保 指 广州博芳环保科技股份有限公司 肇庆领誉 指 肇庆领誉环保实业有限公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 公司律师、法盛律所 指 广东法盛律师事务所 公司会计师、上会会所 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元,特别指明的除外 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 BOT 建设-经营-移交（Build-Operate-Transfer，简称为 “BOT”），即业主与特许服务商签订特许权协议， 特许服务商承担污水治理工程的投资、 建设、经营与 维护，在协议规定的期限内，特许服务商向业主定期 收取费用，以此来回收系统的投资、融资、建造、经 营和维护成本并获取合理回报，特许期结束，特许服 务商将污水治理整套固定资产移交给业主。 报告期 指 2016 年 金旅环保 指 湖南金旅环保股份有限公司 超纯环保 指 深圳市超纯环保股份有限公司 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 5 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 6 第一节 声明与提示 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人杨宇、主管会计工作负责人肖琪敏及会计机构负责人梁雪英保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了上会师报字(2017)第2540号审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 公司规模较小、抗风险能力相 对较差的风险 公司资产和收入规模相对较小，抗风险能力较弱，不能完 全支持公司的市场及研发战略，难以承受大规模的研发投 入，致使公司对新产品研发及产品更新换代升级的投入相 对受到制约，可能不利于公司的技术和产品进步。目前在 国内环境污染处理专用药剂材料制造业、水污染治理业竞 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 7 争激烈，虽然随着政府、企业对环保的重视以及对污水处 理设施运营的需求增大，公司本年度继续推广日常设备保 养、水质检测、药剂投放等综合服务的污水处理设施运营 服务，并在广东地区尤其是广州地区占有一定的市场份额， 且进一步提升污水处理设施运营服务的质量，提高市场占 有率，以保持公司目前的市场竞争地位。公司将继续增强 研发投入，提高水处理专用药剂功效，培养专业化运营人 才，提高市场占有率，以保证公司的市场竞争地位。 2 盈利能力较弱的风险资金短缺 风险 2016 年公司净利润为 243.33 万元、归属于股东扣除非经 常性损益后的净利润分别为 243.33 万元，公司盈利能力 较弱。公司 2014 年开始开展污水处理设施运营服务，目 前整体收入规模占比较小；而水处理专用药剂的研发、生 产和销售仍为公司未来发展的重点，因此在此方面的研发 投入较大， 2015 年、2016 年公司的研发费用分别为 160.49 万元和 358.88 万元，导致公司费用率较高，净利 润水平较低。为此，公司将前期积累的经验和资源，提高 公司产品和服务的竞争优势，继续保持收入增长趋势，公 司的净利润水平可能无法继续改善。公司目前处于战略转 型和高速发展阶段，同时报告期内以拟开展 BOT 业务模 式，对项目垫资的需求较大，如果未来公司不能灵活利用 多种融资渠道及时获得业务发展所需的资金，将会影响公 司的市场拓展速度。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 8 3 核心技术人才流失风险 水处理专用药剂生产、污水处理设施运营服务对人才的综 合素质要求越来越高，人才短缺问题将成为制约生态保护 和环境治理业快速发展的主要因素之一。污水处理设施运 营服务依赖工程师的专业能力与经验，水处理专用药剂的 研发需要掌握不同化学品的属性及产品配方，成熟的专业 技术人员相对稀缺，需要较长时间的积累，公司需要通过 长期积累和不断投入培养较为成熟的技术队伍。随着市场 竞争的加剧，国内对这些人才的需求日益增加，对人才的 争夺也日趋激烈，行业内企业面临人才引进、保留和发展 的风险。如果公司出现核心技术人员大规模流失，将对公 司的经营产生不利影响。为此，公司将重点关注核心技术 人员薪酬待遇问题，并通过培训增强员工专业技能，通过 改善经营状况为核心技术人员提供良好工作环境，以减少 核心技术人才流失风险。 4 市场竞争风险 国内水处理专用药剂生产、污水处理设施运营服务市场竞 争激烈，市场参与者包括超纯环保、金旅环保等公司，以 及大量中小型企业。这些企业数量巨大，生产力不集中， 使得公司面临着较为激烈的市场竞争。报告期内，公司通 过前五大销售客户实现的收入合计占公司本年度营业收入 的 54.14%， 公司客户集中度相对较高。公司收入来源集 中于少数大客户的情况符合行业特征，但公司仍然面临对 少数大客户依赖的风险。报告期内，公司主营业务收入主 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 9 要是在广东省尤其是在广州市及周边地区，其它地区业务 收入占比较小。如果公司不能加大其他地区业务收入的份 额，将给公司的全国市场布局带来一定的影响。 5 公司治理风险 由于公司规模较小，公司管理层规范治理意识相对薄弱， 公司治理机制不够健全，股份公司成立后，公司治理机制 初步建立，运行时间尚短，随着公司未来业务范围的扩大， 经营规模和人员规模也将大幅扩张。股份有限公司和有限 责任公司在公司治理上存在的差异，全国中小企业股份转 让系统的监管要求以及公司业务的高速增长都会对公司管 理层的管理能力提出更高的要求。为此，公司将在管理人 员、组织架构、流程制度等方面及时作出调整，以满足业 务的发展需求，应对公司规模的增长。 6 实际控制人不当控制的风险 杨宇自 2006 年 4 月起一直是公司的第一大股东，目前直 接持有公司 46.00%的股权，间接持有公司 6.00%股权， 同时担任公司法定代表人、董事长，其妻子马艳芳自 2006 年 4 月起一直是公司第二大股东，目前直接持有公司 38.00%股份，间接持股 4.00%，同时担任公司董事、总经 理。杨宇、马艳芳是公司的实际控制人，可通过行使表决 权影响公司的重大决策。股份公司成立后，建立了较为合 理的法人治理结构，在《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 10 管理制度》等制度中也作了相应的安排，对实际控制人的 行为进行了严格的限制，同时，公司将坚定根据已有制度 执行，以降低实际控制人不当控制的风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 11 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广州博芳环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Bof Environmental Protection Technology Co.,Ltd 证券简称 博芳环保 证券代码 837879 法定代表人 杨宇 注册地址 广州市番禺区番禺大道北 555 号番禺节能科技园天安科技发展大厦 919 之一 办公地址 广州市番禺区番禺大道北 555 号番禺节能科技园天安科技发展大厦 919 之一 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李则华、刘冬祥 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 肖琪敏 电话 020-22883721-889 传真 020-22883729 电子邮箱 Xiaoqimin2003@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市番禺区番禺大道北 555 号番禺节能科技园天安科技发展 大厦 919 之一，邮政编码：511400。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 12 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 11 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） N77 生态保护和环境治理 主要产品与服务项目 主要从事环保技术开发服务;环保技术咨询、交流服务;环保设备批 发;化工产品批发（危险化学品除外）;环境污染处理专用药剂材料 制造（监控化学品、危险化学品除外）;环境保护专用设备制造; 工程环保设施施工;污水处理及其再生利用。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 0 控股股东 杨宇、马艳芳 实际控制人 杨宇、马艳芳 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440113786071563D 否 税务登记证号码 91440113786071563D 否 组织机构代码 91440113786071563D 否 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 13 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 44,269,153.68 37,021,921.00 19.58% 毛利率% 36.31 29.07 - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,433,398.13 1,252,434.96 94.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 1,750,597.01 897,095.33 95.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 10.52 5.58 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.56 4.28 - 基本每股收益 0.12 0.06 100.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 39,980,332.59 36,054,949.44 10.89% 负债总计 15,380,009.23 14,130,040.05 8.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,600,323.36 21,924,909.39 12.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 1.1 11.82% 资产负债率%（母公司） 36.02 35.57 - 资产负债率%（合并） 38.47 39.19 - 流动比率 1.86 1.77 - 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 14 利息保障倍数 8.66 3.86 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,596,669.52 -9,412,011.52 - 应收账款周转率 10.34 14.93 - 存货周转率 4.58 3.63 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.89 0.22 - 营业收入增长率% 19.58 0.79 - 净利润增长率% 94.29 -0.28 - 五、股本情况单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 803,295.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 15 非经常性损益合计 803,295.44 所得税影响数 120,494.32 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 682,801.12 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 16 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 博芳环保是一家综合性环保实业公司，广东省高新技术企业，主要业务范围是从事污水处理技术的研 究和推广，生产、销售污水处理专用设备、新型一体化设备、净水剂，提供污水处理设备运营管理服务的 专业公司，并以 BOT、BOO、PPP 等方式投资于环保类项目建设和运营服务。公司于 2016 年 7 月 11 日，成功挂牌新三板，使公司进军资本市场迈出了重要一步。 公司的关键资源有市场渠道、技术、资质及人才等。 公司致力于新产品、新技术、新服务、新模式的研究开发和应用。公司主营业务为水处理专用药剂研 发、销售以及污水处理设施运营服务，属于化学原料和化学制品制造业和生态保护和环境治理业。公司及 子公司共拥有 9 项专利，建立了生产基地和技术研发中心。公司利用多年积累的客户资源和专业服务技 术，向客户提供处理各类污水的专用药剂，还能针对不同客户的现有污水处理条件，提供从产品、技术更 新改造和运营服务一体化的解决方案。公司水处理专用药剂销售客户主要是市政污水处理公司、纺织、印 染、造纸、石化、钢铁、电力等有污水处理需求的政企单位；污水处理设施运营服务的客户主要是电子电 镀、医院、学校、市政等有污水处理设施运营需求的企事业单位。公司是国内少有的既从事污水药剂材料 生产研发又致力于污水处理设施运营服务的企业。公司将多年研发净化各类污水的方法、技术和经验结合 到污水处理设施运营服务中，从而在污水处理设施运营服务领域获得了独特的技术领先地位，能针对不同 客户的现有污水处理条件，提供从产品、技术更新改造和运营服务一体化的解决方案。 1、区域布局：公司成立十年以来，业务遍布广东省各地区，形成以广州为中心区域向周边各地逐步 辐射的业务体系。 公司将业务区域重点布局于珠三角地区，董事会及时把握行业发展机遇，调查研究市场需求信息，逐 步完善并拓展公司销售网络到全国范围，为公司的快速成长和可持续发展提供战略保障。为了响应国家一 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 17 带一路战略思想，公司在 2016 年下半年筹划了符合国家一带一路战略指导的重点投资项目。 2、专业布局 公司 2006 年从研发生产销售净水试剂起步，逐步将业务扩大到饮用水净化处理服务、工业污水处理 服务、农村生活污水处理运营服务和医疗污水处理运营服务等领域。2016 年又涉足环保设备领域，并自 主研发了安智捷智能医疗废水消毒处理一体化设备和易智捷农村河涌一体化水处理设备。目前已形成净水 试剂研发生产销售、污水治理设施运营管理服务、环境保护专用设备制造销售、项目投资四大领域布局， 四大专业领域协同发展，为公司的快速成长和可持续发展奠定了坚实的基础。 污水治理业务是公司发展壮大的基础和核心业务。自成立至今，公司始终深耕于污水治理市场，并致 力服务于市政污水和治理难度较高的工业园、医院、农村生活、能源等关系国计民生行业的污水治理领域。 凭借不断成功挑战高难度项目实现的技术提升和成功实施的众多项目所积累的丰富经验，公司污水治理技 术水平不断提高，综合竞争实力不断增强。经过十年精耕细作，公司已形成供水（自来水）、生活污水、 医疗污水、零排放、水环境治理（黑臭水体（河涌））等完整的水处理业务产业链，今后，公司将继续深 耕于水处理领域，并致力于将公司打造成为中国水处理行业的领导者。公司已形成了咨询、设计、研发、 设备生产、工程总包、项目投资、运营管理等全产业链的盈利模式，能够在环保服务的各个阶段提供系统 服务。 公司为广州市猎德污水处理厂、东莞樟村净水有限公司、广州市自来水公司、佛山水业集团、松下集 团等提供净水药剂，为广州市妇婴医院、广州儿童医院、广州医科大学附属医院提供医疗废水运营管理服 务，为广州市南沙区镇级农村生活污水处理提供技术服务，为四会碧洲电镀工业园提供工业污水处理服务。 公司通过采用直销模式进行市场开发及销售、或通过招投标的方式进行竞标、投标参与市场竞争，积极开 拓水处理市场化项目。收入来源主要是：水处理专用药剂销售收入、污水处理设施运营服务收入、水处理 设备销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 18 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 44,269,153.68 元，实现净利润 2,433,398.13 元。公司继续以环保业 务为主营业务，各方面经营情况回顾如下： 1.资本方面 2016 年 7 月 11 日，公司在全国中小企业股份转让系统有限公司正式挂牌，成为非上市公众公司， 证券代码：837879，证券简称：博芳环保。成功登陆资本市场为公司进一步提高企业知名度、提升自主 研发能力、拓展融资渠道、扩大企业规模等带来了新的发展机遇。同时，公司在 2016 年积极推进与产 业资本的合作，通过与国内各类资本的对接交流，开拓了视野，提升了格局，并形成了适合博芳本身资本 运作的整套思路和方法，为公司转型进入资本领域奠定了基础。 2.市场营销方面 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 19 2016 年，公司市场营销工作取得了不错的成绩，在产业链扩展、区域耕耘、商业模式创新研究方面 的成绩尤为突出。在产业链扩展方面，进一步扩大了水治理方面的领域，由原来的供水、污水治理，进一 步扩展到生态环境综合治理；在区域耕耘方面，聚焦珠三角，积极利用广州区域，向长三角布局做好铺垫 和准备工作；商业模式方面，顺应行业的发展模式，大力开发战略资本资源。 3.项目实施方面 2016 年公司引进了全面预算及指标管理，让每个项目在预期盈利的基础上进行精细化管理，针对每 个业务项目设定责任指标，分配到每个人，做到人人头上有指标，来提升项目实施管理水平，提高效率和 效益，保证服务的质量和安全。 4.技术方面 2016 年，公司在技术研发方面做了大量的工作，取得了可喜的成果。 （1）2016 年 9 月公司全资子公司肇庆领誉环保实业有限公司取得“市政公用工程施工总承包叁级、环 保工程专业承包叁级”的建筑业企业资质证书； （2）2016 年 11 月第五届中国创新创业大赛（广东赛区）暨第四届“珠江天使杯”科技创新创业大赛中 荣获新能源及节能环保行业企业组三等奖； （3）2016 年 12 月公司全资子公司肇庆领誉环保实业有限公司，获得广东省高新技术企业证书和两项实 用新型专利证书； （4）公司投资购置两百多万元的试验设备，成立了公司的科研中心，并获得广州市科创委 100 万的科研 费政府补助； （5）公司在 2016 年研发立项有 7 项，主要围绕净水药剂、污水处理、环保设备等三大专业领域开展了 一些关键技术的研发。 （6）2016 年 4 月 20 日公司已获得“一种关于智能医疗废水加药装置”、“一种医疗废水加药装置”等 两项实用新型专利证书，并在同年又向国家专利局申请了两项实用新型专利，现已受理。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 20 同时，公司大力发展产学研合作，公司全资子公司肇庆领誉环保实业有限公司已与肇庆学院签订产学 研合作框架协议，博芳环保与暨南大学环境与气候研究院就资源化利用废渣生产净水剂生产技术研究达成 共识，拟进行进一步的合作。 5.管理方面 2016 年公司管理层在企业管理方面付出很大心血，也获得较大成效与改观。公司董事会优化了组织 架构，调整了部门职能设置，明确公司与子公司的管理权限，夯实了集团化管理的基础。 6.竞争优势培育方面 公司在珠三角地区的专业、行业布局已基本形成，为公司可持续发展奠定重要基础。公司拥有两个关 键优势：a、环境综合服务能力优势；b、技术沉淀与研发优势。公司在 2016 年进一步培育了这两大优势， 并利用好两大优势为公司的发展服务。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 44,269,153.68 19.58% - 37,021,921.00 78.79% - 营业成本 28,193,160.20 7.36% 63.69% 26,260,863.39 79.52% 70.93% 毛利率 36.31% - - 29.07% 0 - 管理费用 8,420,600.10 51.31% 19.02% 5,565,155.85 117.06% 15.03% 销售费用 4,671,364.49 67.87% 10.55% 2,782,722.36 57.54% 7.52% 财务费用 372,436.69 -37.22% 0.84% 593,217.12 -7.79% 1.60% 营业利润 2,048,950.75 52.71% 4.63% 1,341,702.55 29.38% 3.62% 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 21 营业外收入 803,295.44 122.37% 1.81% 361,240.28 -71.62% 0.98% 营业外支出 0 -100.00% 0.00% 5,900.64 186.78% 0.02% 净利润 2,433,398.13 94.29% 5.50% 1,252,434.96 -23.90% 3.38% 项目重大变动原因： 2016 年公司营业收入发生额 44,269,153.68 元，较 2015 年发生额增长了 19.58%，主要原因是（1） 水处理专用药剂的销售增长了 23.91%，主要是因为报告期内公司开拓销售渠道，增加了新的水处理专用 药剂客户。（2）污水处理运营管理服务收入增长了 269.33%，主要是因为增加了广州市增城区江浦街道 的污水处理业务、广州市从化区中新镇的污水处理业务等新项目，以及增加了广东韶钢松山股份有限公司 和广东省韶关粤江发电有限责任公司等新客户，报告期内公司污水处理运营设施管理服务业务不断扩大。 2016 年公司营业成本发生额为 28,193,160.20 元，较 2015 年发生额增长了 7.36%，营业成本构成 主要是材料或成品的采购成本、运营服务管理成本，营业收入增长致营业成本基本同步增长。 2016 年公司管理费用发生额为 8,420,600.10 元，较 2015 年发生额增长 51.31%，主要包括（1） 公司新三板挂牌费用；（2）新产品研发投入增长了 123.61%；（3）办公室租赁费增长 1,417.59%。 2016 年销售费用发生额为 4,671,364.49 元，较 2015 年发生额增长了 67.87%，主要原因是 2016 年度销售净水药剂的业务增长相应运费也增长；增加项目投标，投标费用增加；运营服务收入增加致使服 务费相应增加等期间费用增长所致。 2016 年财务费用净支出为 372,436.69 元，较 2015 年净支出下降了 37.22%，虽然 2016 年期初期 末贷款金额没有发生变动，但 2016 年 3 月归还贷款至 2016 年 9 月才转贷成功，这期间较上年同期比没 有大额贷款，利息费用相应减少所致。 2016 年营业利润 2,048,950.75 元，较上年度增长 52.71%，主要原因是净水药剂销售收入和污水处 理设施运营管理服务收入均有增长，营业利润相应增长。 2016 年营业外收入 803,295.44 元，同比增长了 122.37%，主要原因是 2016 年度与收益相关的政 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 22 府补助确认，如通过高新技术企业复审的政府补助。 2016 年营业外支出 0.00 元，较 2015 年下降了 100.00%，主要原因是 2016 年度无营业外支出。 2016 年净利润 2,433,398.13 元，同比增长 94.29%，主要原因是业务收入增长，毛利率提高，营业 外收入增长，财务费用下降所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 44,269,153.68 28,193,160.20 37,021,921.00 26,260,863.39 其他业务收入 - - - - 合计 44,269,153.68 28,193,160.20 37,021,921.00 26,260,863.39 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入 比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 水处理专用药剂销售 33,942,698.31 76.67 27,392,863.56 73.99 电镀污水处理费 - 0.00 6,740,828.43 18.21 污水处理设施运营服务费 10,216,702.39 23.08 2,766,225.10 7.47 设备销售 109,752.98 0.25 122,003.91 0.33 合计 44,269,153.68 100.00 37,021,921.00 100.00 收入构成变动的原因： 2016 年公司水处理专用药剂销售收入发生额为 33,942,698.31 元，较 2015 年占业务总收入比例上 升了 3.68%，污水处理设施运营服务费发生额为 10,216,702.39 元，较 2015 年占业务总收入比增长了 15.61%，主要原因是报告期内公司市场营销布局基本已稳定，有选择性地挑选优质项目。 报告期内，污水处理设施运营服务主要增加了两大客户：广东韶钢松山股份有限公司和广东省韶关粤 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 23 江发电有限责任公司，对上述两家客户的销售收入占总收入的 12.08%。 公司自 2015 年 5 月至 2015 年 10 月持有四会碧洲电镀污水处理有限公司股权 85.00%，将四会碧 洲电镀污水处理有限公司纳入 2015 年合并报表，故 2015 年包括了电镀污水处理收入。2016 年公司不 再持有四会碧洲电镀污水处理有限公司股权，向四会碧洲电镀污水处理有限公司提供污水处理设施运营服 务，故报告期内电镀污水处理费的下降为零，污水处理设施运营服务费大幅上升。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,596,669.52 -9,412,011.52 投资活动产生的现金流量净额 -9,238,793.77 -2,560,806.53 筹资活动产生的现金流量净额 -349,266.89 19,454,302.22 现金流量分析： 2016 年经营活动产生的现金流量净额为 6,596,669.52 元，同比上升了 170.08%，主要是（1)充 分消耗库成产品，购买商品、接受劳务支付的现金金额较 2015 年减少。（2）业务收入增长，回款相对增 长。 2016 年投资活动产生的现金流量净额-9,238,793.77 元，同比降低 260.77%，主要是公司对新项 目进行尽职财务调查前交付的信息保密保证金 800 万元所致，尽职调查完成后，根据财务尽职调查报告 结论公司做出不参与该项目的决定，按保密协议规定将在约定的期限内收回保证金。 2016 年筹资活动产生的现金流量净额-349,266.89 元，主要是年度内公司没有增加融资资金，实 际支付的贷款利息减少所致。 2016 年净利润 2,433,398.13 元，经营活动产生的现金流量净额为 6,596,669.52 元。净利润同经 营活动产生的现金流量存在一定差异，主要是由于本期存货的减少 3,353,688.57 元。 公司现金流量总体上表现为现金投入多，但支付了其他与投资活动有关的现金，故现金及现金等价 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 24 物净增加额为负数。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州市猎德污水处理厂 7,255,507.77 16.39% 否 2 东莞市樟村水质净化有限公司 5,860,810.80 13.24% 否 3 广州市自来水公司 5,505,086.72 12.44% 否 4 广东韶钢松山股份有限公司 3,098,765.99 7.00% 否 5 广东省韶关粤江发电有限责任公司 2,247,610.97 5.08% 否 合计 23,967,782.25 54.15% （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广东施霖环保科技有限公司 4,838,471.12 19.48% 否 2 广州市黄埔锦兴化工有限公司 2,891,850.00 11.64% 否 3 凯里耀星熔料有限公司 1,669,116.80 6.72% 否 4 云浮市永利化工有限公司 1,667,039.20 6.71% 否 5 东莞市华清净水技术有限公司 1,597,571.10 6.43% 否 合计 12,664,048.22 50.98% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,588,798.23 1,604,923.68 研发投入占营业收入的比例 8.11% 4.34% 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 25 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 9 公司拥有的发明专利数量 5 研发情况： 企业通过研发投入，实现产品创新、技术提升从而提高产品的质量，进而可以开创新的产品领域， 引领消费潮流，实现新的利润增长点；也可以提高生产效率，降低产品成本，为实施成本领先战略创造 有利条件；同时，研发投入也有助于企业掌握核心能力。在行业竞争日趋白热化的今天，核心能力的掌 握程度成为企业行业地位以及未来发展的重要影响因素。 1、研发支出 公司每年投入定额的资金到研发活动中，提高企业的研发力度及研发人员的积极性，打造公司的品 牌效应。2015 年公司投入研发经费 1,604,923.68 元，占企业营业收入的 4.34%，2016 年公司投入研 发经费为 3,588,798.23 元，占企业营业收入的 8.11%，同比研发费投入增长达到 220.00%，同时占企 业营业收入增长率达到 180.00%，表明公司在经营过程中不断增大研发经费投入，增强了核心竞争力。 2、研发人员 公司长年与暨南大学、广东工大、华南理工、省环科所等省内外高校和科研院所保持战略合作，通 过高端人才的引进及自身人才的培养，成立了一支由专家教授为技术带头人 10 名技术人员的研发团队； 该研发团队在公司激励的政策及大量研发经费的投入情况下，成功申请了 14 项专利科技成果，授权了 9 项专利，其中 5 项为自主发明专利；在未来发展过程中，该研发团队通过自身不断学习与创新，为企 业技术领先和人才储备保驾护航。 3、研发项目的进度 2016 年创新项目研发立项共七项，均已在 2016 年度完成结题验收。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 26 4、研发对企业经营 新产品、技术创新是企业发展的源泉，是企业保持核心竞争优势的不竭动力，知识生产力作用于企 业经营的方方面面，是促进企业绩效的重要力量，研发资本的利用和开发，研发活动产生的新产品、新 工艺和新技术是提升企业价值的重要资源。特别是技术、产品创新产生的研发结果，提高了技术水平和 产品质量，有效促进了企业经营绩效的增长，与此同时，销售业绩和市场价值的提升也促进了企业的研 发热情和投资研发活动的积极性。企业研发能力的加强，使得企业先后获得高新技术企业、广州市科技 小巨人、广州市企业研究开发机构、国家发明“铜”奖、十二五环保优秀运营商及中国创新创业大赛三 等奖等多项荣誉，并多次获国家、省及市科技项目立项，多项自主发明专利，同时开发了多项新型产品， 其中除磷剂（批准文号：粤高企协【2016】1 号）、高效复合聚氯化铝铁（批准文号：粤高企协【2016】 1 号）、聚合硫酸铝（批准文号：粤高企协【2016】1 号）、聚合硫酸铝铁（批准文号：粤高企协【2016】 1 号）、脱色絮凝剂（批准文号：粤高企协【2016】1 号）、改性复合高效脱色剂（批准文号：粤高企协 【2016】1 号）、低铁高纯硫酸铝（批准文号：粤高企协【2016】1 号）、“硫化印染废水新型处理技术” （批准文号：粤高企协【2017】1 号）被评为广东省高新技术产品。从而提高公司在行业发展的竞争力， 并为公司在未来的研发项目上提供了强大的技术支持。同时，企业在研发费用投入不断增长情况下，新 的产品、新技术的研发，促进了企业在最近几年在行业发展中形成了强大的竞争优势，成功拥有了一批 知名的客户，例如广州净水有限公司、广州自来水有限公司、番禺水务有限公司、佛山水业有限公司、 瀚蓝环境有限公司、茂名石化、粤电集团、宝钢集团、湛江水务有限公司等，促进了企业业务额快速递 增。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 27 货币资金 6,984,954.10 -29.98% 17.47% 9,976,345.24 336.13% 27.67% -10.20% 应收账款 4,937,025.08 54.39% 12.35% 3,197,714.58 81.52% 8.87% 3.48% 存货 4,483,061.26 -42.79% 11.21% 7,836,749.83 17.93% 21.74% -10.53% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 8,999,474.25 1.86% 22.51% 8,834,986.19 11.28% 24.50% -1.99% 在建工程 25,549.11 0.06% 0.00% 0.00% 0.06% 短期借款 10,450,000.00 0.00% 26.14% 10,450,000.00 134.83% 28.98% -2.84% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 39,980,332.59 10.89% - 36,054,949.44 22.05% - - 资产负债项目重大变动原因： 2016 年年末公司货币资金余额为 6,984,954.10 元，较 2015 年下降了 29.98%， 主要是公司本年 度内支付项目信息保密保证金 800 万元所致。 2016 年年末公司应收账款净值为 4,937,025.08 元，较 2015 年增长了 54.39% 公司客户主要是 市政净水机关单位回款审批周期较长，公司应收账款质量良好。 2016 年年末公司存货余额为 4,483,061.26 元，较 2015 年减少了 42.79%，主要是公司报告期内 销售量增加，消耗库存后所致。 2016 年年末公司固定资产净值为 8,999,474.25 元，较 2015 年增长了 1.86%，主要公司报告期内 购置了部分实验设备所致。 2016 年年末公司总资产余额为 39,980,332.59 元，较 2015 年增长了 10.89%，主要是报告期内 公司应收帐款期末余额有所增加所致。 2016 年年末公司短期借款余额为 10,450,000.00 元，较 2015 年没有变化， 主要是报告期融资 贷款额没有改变所致。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 28 2016 年末应交税费余额 1,006,234.15 元，较 2015 年增长了 7.16%，主要是报告期营业收入、利 润总额大幅增加，相应的各项税费也随之增加。 2016 年年末公司其他应付款余额为 200,000.00 元，增加供应商的履约保证金所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 1 家全资子公司：肇庆领誉环保实业有限公司，现全资子公司的财务报表 已纳入公司报表合并范围。 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 肇庆领誉 肇庆市 肇庆市 药剂生产 100 现金收购 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用。 （三）外部环境的分析 近年来，国家对环保的投入不断加大，政策频出，给环保行业释放了巨大的市场空间： 1、《水污染防治行动计划》的出台及执行，拉开了水环境综合整治的序幕，释放了 2 万亿的环保投资， 促进水务市场的可持续发展； 2、“一带一路”的实施，将会加大投资，拉动经济增长，带动环保产业发展； 3、环保部出台的“就环境治理约谈地方政府负责人”制度，将会促进地方各级政府重视环境治理投资， 加快开放运营市场； 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 29 4、生态文明建设为中国经济发展划了红线，从政治高度要求各级政府对环境保护要高度关注，特别是 提出《加强农村环境连片综合整治推进美丽乡村建设》制度，会进一步释放农村环保市场； 5、国务院新发布的《关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》强调：要积极推广 P PP 模式，PPP 项目成为拉动经济增长的新引擎； 6、国家发改委、环保部、财政部联合印发《水质较好湖泊生态环境保护总体规划（2013—2020 年）》， 提出要保护湖泊生态环境，避免走“先污染、后治理”老路，将对 365 个水质较好湖泊进行重点保护； 7、《重金属污染综合防治十二五规划》、《地下水污染防治规划》、《全国矿山环境保护与治理规划 （2010-2015 年）》的有效执行，促使环保市场健康发展。 （四）竞争优势分析 1.公司十年的发展过程中，形成了独特的竞争优势，为公司的可持续发展提供了足够的保障。 （1）商业模式创新 公司是国内少有的既从事污水药剂材料生产研发又致力于污水处理设施运营服务的企业。公司结合 自己的技术优势和客户需求，创造性的提出了“技术主导型的服务营销”理念，定位于“产品+技术+ 运营服务”的个性化整体解决方案的综合提供商。通过技术服务为客户解决水处理过程中存在的难题， 在客户认可的前提下获得产品销售。前期可为客户提供产品选型服务和技术服务，取得产品销售收入， 中期为客户提供技术方案，获得稳定的客户信任，后期可为客户提供运营服务个性化整体解决方案，获 取运营服务收入。公司将多年研发净化各类污水的方法、技术和经验结合到污水处理设施运营服务中， 从而在污水处理设施运营服务领域获得了独特的技术领先优势；能针对不同客户的现有污水处理条件， 提供从产品、技术更新改造和运营服务一体化的解决方案。公司新颖的商业模式，高效、低成本地整合 了现有资源，实现了企业产业链的延伸和服务价值的提升。通过技术服务为客户解决水处理过程中存在 的难题，在客户认可的前提下获得产品销售。以运营服务带动产品销售的模式，促进了公司污水处理药 剂的销售，产生了协同放大效应，对公司在业内的竞争力有明显的提高作用。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 30 （2）产品优势 公司是华南地区无机高分子絮凝剂最大最齐全的研发、生产供应商之一，产品采用获得国家发明专 利的先进工艺组织生产，严格按照 ISO9001、ISO14001 质量体系认证标准进行质量管控，确保为每个 客户提供质优价廉的污水处理药剂。每天处理市政污水达到 800 万吨，各类工业废水达到 50 万吨。 （3）技术优势 公司在广州和肇庆建有两个现代化产品研发中心，保持每年投入的研发费用占当期销售额的 6%以 上。公司重视水处理技术人员的培养和储备；重视与高校、科研院所、国外知名企业之间的技术交流； 重视知识产权的应用与转化。公司多年来一直受到国家与地方科技部门的认可与奖励，承接了多项环保 类科技攻关项目，拥有一种一剂型絮凝脱色剂的制备方法、一种环保型除磷剂的制备方法等共计五项发 明专利，应用于污水处理药剂生产中，带来了良好的经济效益和社会效益。同时，经过多年的客户开发 和积累，公司掌握大量目标客户的运行状况信息，形成了行业资料库，也使得公司始终处于环保水处理 行业的前沿，为公司实现规模扩张和发展打上了坚实的基础。 2.公司竞争劣势 （1）规模劣势 公司作为民营企业，受企业知名度和发展资金的限制，业务主要集中珠三角地区，规模较小、抗风 险能力相对较差，尚未在其他地区设立分支机构，因此公司多年积累的技术和经验没有得到充分利用， 制约了公司的发展。 （2）企业知名度劣势 公司在珠三角地区有一定的知名度和市场口碑，但与知名上市公司比较，在全国性市场的知名度低， 不利于公司业务在更大的市场拓展。 （3）资金劣势 公司目前经营资金来源主要是自有资金和银行贷款，虽然目前财务运作良好，但不能满足公司大型 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 31 的投资项目的资金需求，影响了公司进一步发展壮大。 （五）持续经营评价 2016 年度，公司的持续经营能力进一步提高，竞争优势进一步突出。技术服务、产品销售和市场 认同感得到提升，品牌的宣传与推广不断扩大，公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备持续 经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利因素。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、依法纳税，并积极践行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，按照《劳动法》 与员工签定了劳动合同，为员工购买社会养老保险、医疗保险、失业险、重大疾病险、工伤险及住房公积 金。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 “十三五”期间环保行业 17 万亿的投资，极有可能成为国家拉动经济增长的重要支柱，预期将给环 保企业释放很大的市场需求，企业应抓住这一大好机遇。 1、《水污染防治行动计划》的出台及执行，拉开了水环境综合整治的序幕，释放了 2 万亿的环保投资， 促进水务市场的可持续发展； 2、三江源治理防护规划出台，投资超千亿，进一步拉动环境生态保护的投资，促进环保市场的发展； 3、国务院新发布的《关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》强调：要积极推广 PPP 模 式，PPP 政策推行，水处理行业最受益。PPP 项目成为拉动经济增长的新引擎；相关公司订单开始逐季 放量，业绩有望逐步释放。 4、我国污水处理行业发展迅速，企业对污水治理的意识也在提高，加之政府政策推动，环保行业的市场 需求量迅速扩大。随着社会经济的发展和人民健康意识的增强，污水处理行业的需求将会不断迅速扩大。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 32 公司未来将持续加大水处理药剂的销售力度，抢占市场份额，大力推广水处理设备在各净水领域的应用。 （二）公司发展战略 1、未来 5 年主要战略目标（五年战略规划）： （1）固本广东，布局全国。目前公司在广东省污水处理领域已经获得一定的知名度和稳定的市场份额， 未来 5 年，公司将继续扩大公司在广东区域的优势地位。另外，历经 10 年发展沉淀，公司在污水处理领 域已经积累了一系列适销对路的产品，积累了大量适合中国国情的污水处理技术，积累了一批技术和业务 精英。未来 5 年，公司将逐步在全国主要区域（如长三角、渤海湾、中南区域、西南区域、西北区域、 东北区域等地）建立分公司、办事处，将公司优势产品和先进服务进行有效复制。 （2）成为国内知名水处理剂定制供应商。公司经过 10 年积累，在水处理专用药剂研发方面获得了一定 的成绩，取得 9 项专利，能够有效解决 95%以上各类生活和工业污水对水处理专用药剂的需求，并能够 依据不同污染水体的污染性状进行个性化定制，从而起到提升水污染治理企业出水标准以及降低单位水处 理成本的效果。未来 5 年公司将依托自身的研发能力和生产能力积极开展特色服务，使公司成为国内知 名的水处理专用药剂供应商。 （3）成为国内知名第三方运维服务商。公司在过去的 10 年里，曾经为各行各业的客户提供过污水处理 的产品、服务和技术咨询，积累了大量的经验，为了给客户提供更好更专业的服务，公司于 2014 年开始 从事水处理设施运维管理服务，经过三年发展，目前客户包括市政生活污水、市政自来水、学校、医院、 各类工业废水等，并获得了良好口碑。未来 5 年，公司将在全国范围内复制推广新型服务，使公司成为 国内知名第三方运维服务商。 2、2017 年主要战略目标（三年战略规划）： （1）加快业务布局，各项指标进一步向分层标准靠拢。 公司将在法律允许的范围内运用资本市场规则进行投资、融资活动，拟收购湖北某水处理专用药剂生产厂， 将公司专利技术进行推广应用，迈出从区域性公司向全国性公司转变的坚实一步。并达到提高公司经济效 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 33 益，增强公司竞争力的目标。强公司竞争力。 （2）建立省级环保技术研发中心，成为广东环保技术重要的服务商之一。 具体目标如下： a、组建博芳研究院，引进全国行业专家、优秀技术人才，专职专责进行研发工作；b、申报省级研发中 心；c、申请三项专利技术。 （3）布局全国，在各地新建立 3-5 个市场及运营中心。 公司 2017 年拟在湖北、陕西、安徽等地成立分公司，招纳当地优秀人才，开拓当地水处理市场。 （三）经营计划或目标 2017 年，是公司重要的突破年，公司将继续坚持“在专注中走向专业，在专业中走向成功，在踏实 中练就创新，在创新中走向辉煌”的基本理念，坚守战略定力，大力推进市场、技术、人才、资源、资本、 商业模式与管控的有效结合，不断提升博芳环保核心竞争力，借助资本的力量，促进公司快速发展。 （四）不确定性因素 环保产业的发展受政策变化的影响较大，而目前环保行业对政策依赖性较强。不过，近年来国家加大 了对环境的治理投入，也陆续出台一系列产业政策支持环保行业健康发展，虽说部分政策存在不稳定性， 从国家层面上看，对于企业的环保监管和处罚趋严，环保行业未来的发展也是拥有广阔的发展空间。但是， 政策在地方的贯彻落实还存在差距，将影响行业目前的良性发展。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司规模较小、抗风险能力相对较差的风险 公司资产和收入规模相对较小，抗风险能力较弱，不能完全支持公司的市场及研发战略，难以承受 大规模的研发投入，致使公司对新产品研发及产品更新换代升级的投入相对受到制约，可能不利于公司的 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 34 技术和产品进步。目前在国内环境污染处理专用药剂材料制造业、污水处理及其再生利用行业竞争激烈， 虽然随着政府、企业对环保的重视以及对环保污水处理设施运营的需求增大，公司 2014 年推出了结合了 日常设备保养、水质检测、药剂投放等综合服务的污水处理设施运营服务，并在广东地区尤其是广州地区 占有一定的市场份额，但若公司未能把握好此次发展机遇，不能提升污水处理设施运营服务的质量，提高 市场占有率，将难以保持公司目前的市场竞争地位，未来可能面临可持续经营风险。 为此，公司将继续增强研发投入，提高水处理专用药剂功效，培养专业化运营人才，提高市场占有 率，以保证公司的市场竞争地位。 2、盈利能力较弱的风险 2016 年公司净利润为 2,433,398.13 元、归属于股东扣除非经常性损益后的净利润分别为 1,750,597.01 元，公司盈利能力较弱。公司 2014 年开始开展污水处理设施运营服务，目前整体收入规 模占比较小；而水处理专用药剂的研发、生产和销售仍为公司未来发展的重点，因此在此方面的研发投入 较大， 2015 年、2016 年公司的研发费用分别为 1,604,923.68 元和 3,588,798.23 万元，导致公司费用 率较高，净利润水平较低。为此，公司将前期积累的经验和资源，提高公司产品和服务的竞争优势，继续 保持收入增长趋势，公司的净利润水平可能无法继续改善。 公司目前处于战略转型和高速发展阶段，同时报告期内拟开展 BOT 业务模式，对项目垫资的需求较 大，公司未来将灵活利用多种融资渠道及时获得业务发展所需的资金，选择优质项目，加快市场拓展速度， 以提高盈利能力。 3、核心技术人才流失风险 水处理专用药剂生产、污水处理设施运营服务对人才的综合素质要求越来越高，人才短缺问题将成 为制约生态保护和环境治理业快速发展的主要因素之一。污水处理设施运营服务维护依赖工程师的专业能 力与经验，水处理专用药剂的研发需要掌握不同化学品的属性及产品配方，成熟的专业技术人员相对稀缺， 需要较长时间的积累，公司需要通过长期积累和不断投入培养较为成熟的技术队伍。随着市场竞争的加剧， 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 35 国内对这些人才的需求日益增加，对人才的争夺也日趋激烈，行业内企业面临人才引进、保留和发展的风 险。如果公司出现核心技术人员大规模流失，将对公司的经营产生不利影响。 为此，公司将重点关注核心技术人员薪酬待遇问题，并通过培训增强员工专业技能，通过改善经营 状况为核心技术人员提供良好工作环境，以减少核心技术人才流失风险。 4、市场竞争风险 国内水处理专用药剂生产、污水处理设施运营服务市场竞争激烈，市场参与者包括超纯环保、金旅 环保等国内上市公司，以及大量中小型企业。这些企业数量巨大，生产力不集中，使得公司面临着较为激 烈的市场竞争。若公司不能很好地利用已有优势，对技术、产品和市场的发展趋势不能正确判断，在新产 品的研发方向、重要项目的方案制定等方面不能适应用户的需求，并形成良好的规模性经济效益，将有公 司市场竞争能力下降的风险。 为此，公司将继续加大研发投入力度，提高产品和服务质量，以应对市场竞争风险。 5、公司治理风险 有限公司阶段，由于公司规模较小，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理机制不够健全， 股份公司成立后，公司治理机制初步建立，运行时间尚短，随着公司未来业务范围的扩大，经营规模和人 员规模也将大幅扩张。股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在的差异，全国中小企业股份转让系 统的监管要求以及公司业务的高速增长都会对公司管理层的管理能力提出更高的要求。 为此，公司将在管理人员、组织架构、流程制度等方面及时作出调整，以满足业务的发展需求，应 对公司规模的增长。 6、实际控制人不当控制的风险 杨宇自 2006 年 4 月起一直是公司的第一大股东，目前直接持有公司 46.00%的股权，间接持有公司 6.00%股权，同时担任公司法定代表人、董事长，其妻子马艳芳自 2006 年 4 月起一直是公司第二大股东， 目前直接持有公司 38.00%股份，间接持股 4.00%，同时担任公司董事、总经理。杨宇、马艳芳是公司的 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 36 实际控制人，可通过行使表决权影响公司的重大决策。 股份公司成立后，建立了较为合理的法人治理结构，在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制 度》等制度中也作了相应的安排，对实际控制人的行为进行了严格的限制，同时，公司将坚定根据已有制 度执行，以降低实际控制人不当控制的风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用。 （二）关键事项审计说明：无。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 37 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 － 是否存在对外担保事项 否 － 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 － 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节之（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节之（二）－ 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 － 是否存在股权激励事项 否 － 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节之（三）－ 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节之（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 － 是否存在自愿披露的重要事项 否 － 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 164,591.67 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 38 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3,000,000.00 1,837,213.82 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 6,000,000.00 2,001,805.49 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 肇庆领誉环保实业 有限公司、杨宇、马 艳芳 关联方为公司向中国银行股份有限公 司广东分行贷款提供担保 8,000,000.00 是 杨宇、马艳芳 关联方为公司向中国工商银行股份有 限公司广州番禺支行贷款提供担保 2,450,000.00 否 总计 - 10,450,000.00 - 注 1：上述公司向中国银行股份有限公司广东分行贷款的关联交易事项已经公司第一届董事 会第五次会议、2016 年第三次临时股东大会审议通过。 注 2：上述公司向中国工商银行股份有限公司广州番禺支行贷款的关联交易事项发生在有限 公司阶段，公司在关联交易的内部决策程序上存在瑕疵， 已在公开转让说明书上充分披露。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2016 年 7 月 28 日本公司与中国工商银行股份有限公司广州番禺支行签订编号为 2016 年博芳借字 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 39 01 号的借款合同，借款金额为 2,450,000.00 元，借款用途为支付货款。借款时间为 1 年，以实际提款日 起算。实际控制人杨宇、马艳芳作为本借款合同担保人，与中国工商银行股份有限公司广州番禺支行签订 了最高额抵押合同（编号：2013 年博芳抵字 01 号）、最高额保证合同（编号：2013 年博芳保字 01 号）。 截止 2016 年 12 月 31 日，借款余额 2,450,000.00 元。 2、2016 年 9 月 23 日本公司与中国银行股份有限公司广州番禺支行签订流动资金借款合同 （GDK476780120160082），借款金额为 3,000,000.00 元，借款用途为支付货款，借款期限为 12 个月， 以实际提款日起算。2016 年 10 月 26 日本公司与中国银行股份有限公司广州番禺支行签订流动资金借款 合同（GDK476780120160083），借款金额为 5,000,000.00 元，借款用途为支付货款，借款期限为 12 个月，以实际提款日起算。上述借款由杨宇、马艳芳、肇庆领誉提供保证担保；并由肇庆领誉环保以房产 （粤房地权证肇字 0400007994 号，粤房地权证肇字 0400007991 号），土地（肇府国用（2016）第 0080028 号）进行抵押，抵押物净值 9,037,622.50 元。 上述贷款用于补充流动资金，能促进公司正常生产经营和业务发展的需要。符合公司和全体股东的利 益，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形，以上关联交易不影响公司的独立性。 （三）承诺事项的履行情况 1、控股股东及实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员作出的避免同业竞争 的承诺： 不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务或活动；将不直接或间 接开展对公司竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、 经济组织的权益；或以其他形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济 实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。均严格履行了承诺。 2、公司董事、监事、高级管理人员在报告期内履行遵守各种法律、法规和制度的承诺： 遵守国家法律、行政法规和部门规章等有关规定，履行忠实、勤勉尽责的义务，遵守并促使本公司和 本人的授权人遵守中国证监会发布的部门规章、规范性文件的有关规定，遵守并促使本公司和本人的授权 人遵守《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和全国股份转让系统公司发布的其他业务规则、 细则、指引和通知等，遵守并促使本公司和本人的授权人遵守公司《章程》，接受中国证监会和全国股份 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 40 转让系统公司的监管，包括及时、如实地答复中国证监会和全国股份转让系统公司向本人提出的任何问题， 及时提供《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律、行政法规、部门规章、业务规则规定应当报送的资料及要求提供的其他文件的正本或副本，并出 席本人被要求出席的会议，均严格履行了承诺。 3、公司实际控制人杨宇、马艳芳承诺挂牌之日起其直接或者间接控制的所有企业不以直接或者间接、 其他支出等任何方式占用公司资金，公司将严格遵守相关法律法规，减少相关的资金往来，未来如遇相关 资金往来，公司将按照相关的法律法规进行。报告期内，上述承诺如实履行。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 房屋 抵押 6,595,162.24 16.50% 银行贷款 土地使用权 抵押 2,442,460.26 6.11% 银行贷款 总计 9,037,622.50 22.61% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 41 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00 0 20,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控 制人 1６,800,000 ８4.00 0 1６,800,000 ８4.00 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 100.00 0 20,000,000 100.00 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股 份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 杨宇 9,200,000 0 9,200,000 46.00 9,200,000 0 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 42 2 马艳芳 7,600,000 0 7,600,000 38.00 7,600,000 0 3 萍乡太古投资 管理中心（有 限合伙） 2,000,000 0 2,000,000 10.00 2,000,000 0 4 萍乡玛雅资本 投资管理中心 （有限合伙） 1,200,000 0 1,200,000 6.00 1,200,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：杨宇与马艳芳是夫妻关系，杨宇为萍乡玛雅资本投资管理中心（有限 合伙）事务执行人，马艳芳为萍乡太古投资管理中心（有限合伙）事务执行人。杨宇与马艳芳为萍乡太 古投资管理中心（有限合伙）的股东。 二、优先股股本基本情况 不适用。 三、控股股东、实际控制人情况 控股股东情况与实际控制人公司均为杨宇、马艳芳夫妇。 杨宇，董事长，男，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，杨宇先生曾先后 任职于株洲市南方航空动力集团有限公、西安市秦皇生物制品有限公司、广州市丰茂燃气有限公司、 肇庆领誉； 2006 年 4 月创建博芳环保；现为博芳环保控股股东、实际控制人，任博芳环保董事长。 马艳芳，董事兼总经理，女，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，马艳芳 女士曾先后任职南方摩托股份有限公司、广东莲田金属工程建筑有限公司、广东晶耀玻璃有限公司； 2006 年 4 月创建博芳环保，现为博芳环保控股股东、实际控制人，任博芳环保董事兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人均未发生变化。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 43 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 不适用 募集资金使用情况： 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率% 转让起始日 转让终止日 不适用 （二）股东情况（不同批次分别列示，整张表格可复制自行添加） （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股 息率% 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余 利润分配 参与剩余分 配金额 - - - - - - - - （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例% 回购资金总额 - - - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% - - - - - 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 44 （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例% 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况： 不适用 公开发行债券的特殊披露要求： 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时 间 是否违 约 银行贷款 中国银行广州分行番禺支行 8,000,000.00 5.655 一年 否 银行贷款 中国工商银行广州番禺支行 2,450,000.00 5.655 一年 否 合计 - 10,450,000.00 - - - 违约情况： 报告期内公司贷款不存在违约的情形。 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 45 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 46 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 杨宇 董事长 男 43 本科 2016 年 2 月—2019 年 2 月 是 马艳芳 董事、总经理 女 41 本科 2016 年 2 月—2019 年 2 月 是 马爱端 董事 男 66 中专 2016 年 2 月—2019 年 2 月 是 李峰 董事、副总经理 男 46 中专 2016 年 2 月—2019 年 2 月 是 张立果 董事、副总经理 男 33 硕士 2016 年 2 月—2019 年 2 月 是 张德 监事 男 31 本科 2016 年 2 月—2019 年 2 月 是 陈耀辉 监事 男 30 本科 2016 年 9 月—2019 年 2 月 是 许嘉玲 职工监事 女 27 大专 2016 年 9 月—2019 年 2 月 是 肖琪敏 财务总监、信息 披露负责人 女 46 本科 2016 年 2 月—2019 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东为杨宇先生、马艳芳女士，实际控股人杨宇和马艳芳是夫妻关系，马爱端和马艳芳 是父女关系，李峰是杨宇姐姐的配偶。除此之外，其他董事、监事和高级管理人员之间不存在亲属关 系。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 47 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨宇 董事长 9,200,000 0 9,200,000 46.00% 0 马艳芳 董事、总经理 7,600,000 0 7,600,000 38.00% 0 合计 16,800,000 0 16,800,000 84.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 周霞 职工监事 离任 无 个人原因,离任后由许嘉玲女 士行使职工监事职责 王关明 监事 离任 无 个人原因,离任后由陈耀辉先 生行使监事职责 陈耀辉 运营部经理 新任 监事、运营部经理 工作调整 许嘉玲 业务部主管 新任 职工监事、业务经理 工作调整 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、本报告期新任监事陈耀辉，男，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，学士学位。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 48 曾任职佛山市顺德区南和环保水务有限公司、、广州博芳环保科技有限公司；2016 年 2 月至今，任博芳 环保运营部经理，2016 年 8 月当选博芳环保第一届监事，任期至 2019 年 2 月。 2、本报告期新任职工监事许嘉玲，女，1989 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任 职广州浩运音响有限公司、香港奥乐思发展有限公司、广州博芳环保科技有限公司；2016 年 2 月至今任 博芳环保大客户业务销售经理。，2016 年 8 月当选博芳环保第一届职工监事，任期至 2019 年 2 月。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 2 2 生产中心 7 7 财务中心 4 5 人力资源行政中心 4 2 采购中心 4 2 技术研发中心 10 10 运营管理中心 7 6 营销中心 4 4 商务中心 3 3 员工总计 45 41 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 49 本科 15 14 专科 10 9 专科以下 20 17 员工总计 45 41 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况： 为适应现阶段企业发展，进行内部组织架构调整，减少内部繁琐流程，使得报告期内人数较去年有所 减少。 2、招聘培训： 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，将高校人才引进储备及社会高素质人才引进相结合，制定 了一系列培训计划与人才培育方案，多层次、多渠道、多领域、多形式地进行员工培训，包括新员工入职 培训、在职人员业务培训、工程管理、技术研发与运营管理方面的技能培训、管理者提升培训等，不断提 高公司员工的整体素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础。 3、薪酬政策： 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方法律法规、规范性文件，在报告期 间与员工签订《劳动合同》，办理五险一金。公司向员工支付的薪酬包括薪资及奖金等，同时为员工购买团 体意外险，提供生日、节日等福利，并为员工代缴代扣个人所得税。 4、报告期内，不存在需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 50 核心技术人员 5 5 9,200,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截至报告期内，公司核心技术人员团队基本稳定，公司及子公司现有 5 名核心技术人员和 4 名核心业 务人员，具体成员如下： （1 ）核心技术人员 1、杨宇先生个人简历详见第六节三（一）控股股东、实际控制人情况。 2、张立果，董事兼副总经理、技术总监，男，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学 历，硕士研究生在读。2005 年 7 月至 2007 年 10 月任佛山威力清水处理有限公司技术主管；2007 年 11 月至 2016 年 2 月历任博芳有限技术经理、技术总监；2016 年 2 月至今，任股份公司董事、副总经理、技 术总监，任期三年。 3、张德，监事会主席，男，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 6 月 -2010 年 6 月任广州恒河环保工程有限公司技术员；2010 年 6 月-2011 年 10 月任博芳有限技术员；2011 年 10 月至今任肇庆领誉技术主管；2016 年 2 月至今，任股份公司监事会主席，任期三年。 4、陈耀辉，男，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，学士学位。2007 年 7 月 至 2013 年 2 月任佛山市顺德区南和环保水务有限公司厂长；2013 年 5 月至 2016 年 1 月，任广州博芳环 保科技有限公司运营部经理；2016 年 2 月至今，任股份公司运营管理中心经理、2016 年 8 月任监事会监 事任期至 2019 年 2 月。 5、黄尧冠，男，1989 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2012 年 7 月至 2013 年 7 月任佛山市高明浩辉水处理有限公司技术员；2013 年 9 月至 2016 年 1 月任广州博芳有限公司技术主管； 2016 年 2 月至今，任股份公司技术主管。 （2 ） 核心业务人员 1、 马艳芳，女，详见第六节三（一）控股股东、实际控制人情况之一。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 51 2、高鸣鸣，女，1986 年出生，中国国籍 无境外永久居留权，大专学历。2007 年 7 月-2009 年 12 月任博芳有限采购专员；2010 年 1 月-2013 年 12 月任博芳有限总经理助理；2014 年 1 月-2016 年 2 月任博芳有限商务部经理；2016 年 2 月至今任博芳股份公司商务部经理。 3、李旭艳，女，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008 年 5 月至 2010 年 4 月任广州智择电子科技有限公司电话销售；2010 年 5 月至 2013 年 10 月任广州博芳环保科技有限公 司销售员；2013 年 11 月至 2015 年 2 月待业；2015 年 3 月至 2016 年 1 月任广州博芳环保科技有 限公司销售主管；2016 年 2 月至今任股份公司销售主管，任期三年。 4、许嘉玲，女，1989 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008 年 9 月至 2009 年 9 月任广州浩运音响有限公司销售助理；2009 年 10 月至 2011 年 12 月任香港奥乐思发展有限公司销售 专员；2012 年 1 月至 2016 年 1 月任广州博芳环保科技有限公司大客户销售；2016 年 2 月至今任股 份公司大客户销售，2016 年 8 月当选博芳环保职工监事，任期至 2019 年 2 月。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 52 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法 律法规文件的要求，不断完善法人治理结构和三会议事规则，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司 规范运作。公司股东大会、董事会和监事会依照相关制度履行相应职责，按要求召开会议，对重大决策作 出职责范围内的决议，保证公司法人治理机制正常有效的运行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司不断完善股东保护制度，注重保护股东的表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完 善和保护股东尤其是中小股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表 决序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 53 权利；挂牌后适用的《公司章程（草案）》明确规定了纠纷解决机制，确定公司、股东、董事、监事、高级 管理人员之间涉及章程规定的纠纷，应当先行协商解决，协商不成的，依法通过诉讼方式解决；制定《关 联交易决策制度》等制度，对公司关联交易的程序及内容作出规范性规定，明确关联股东及董事回避制度， 确保公司能独立于控股股东规范运行。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均根据相关法律法规、证监会、全国股份转让系统、公 司章程及公司的相关规章制度规定的程序以及内部内部管理制度的规定程序进行决策。截至报告期末，公 司及公司董事、监事、高级管理人员均能依法运作，未出现违法违规行为和重大缺陷，切实履行职责和义 务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程共修改过 1 次，具体情况如下： 第九十六条 原文为：“董事由股东大会选举或更换，任期三年。董事任期届满，可连选连任。董事在任期届满以前， 股东大会不得无故解除其职务。董事任期从就任之日起计算，至本届董事会任期届满时为止。董事任期届 满未及时改选，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程的规定， 履行董事职务。董事可以由经理或者其他高级管理人员兼任，但兼任经理或者其他高级管理人员职务的董 事以及由职工代表担任的董事，总计不得超过公司董事总数的 1/2。” 现修改为：“董事由股东大会选举或更换，任期三年。董事任期职务。董事任期从就任之日起计算，至 本届董事会任期届满时为止。董事任期届满未及时改选，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、 行政法规、部门规章和本章程的规定，履行董事职务。董事可以由经理或者其他高级管理人员兼任。” 公司章程除以上条款修改外，其它条款内容不变。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 54 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、 第一届董事会第一次会议审议通过了一致通过了如下议案： 《关于选举广州博芳环保科技股份有限公司第一届董事会董事长的议案》 《关于聘任广州博芳环保科技股份有限公司总经理的议案》 《关于聘任广州博芳环保科技股份有限公司副总经理的议案》 《关于聘任广州博芳环保科技股份有限公司财务总监的议案》 《关于聘任广州博芳环保科技股份有限公司董事会秘书的议案》 《关于<广州博芳环保科技股份有限公司总经理工作细则>的议案》 《关于<广州博芳环保科技股份有限公司内部控制制度>的议案》 《关于<广州博芳环保科技股份有限公司内部审计制度>的议案》 《关于<广州博芳环保科技股份有限公司信息披露制度>的议案》 2、 第一届董事会第二次会议审议通过了 《关于确认报告期内关联交易的议案》 《关于提名杨宇、张立果等 10 人为公司核心人员的议案》 《关于 2016 年度经常性关联交易预测的议案》。 3、 第一届董事会第三次会议审议通过了 《关于公司 2015 年度报告及其摘要的议案》 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 55 《关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案》 《关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案》 《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》。 4、 第一届董事会第四次会议审议通过了 《2016 年半年度报告的议案》 《关于公司向中国银行股份有限公司广东分行申请综合授信银行贷款的议案》。 5、 第一届董事会第五次会议审议通过了 《关于公司向中国银行股份有限公司广东分行番禺新城支行申请抵押贷款授信 的议案》 《关于修改公司章程的议案》 6、 第一届董事会第六次会议审议通过了 《关于公司向中国银行股份有限公司广东分行番禺新城支行申请抵押贷款增加 授信额度的议案》。 监事会 5 1、 第一届监事会第一次会议审议通过了 《关于选举广州博芳环保科技股份有限公司第一届监事会主席的议案》。 2、 第一届监事会第二次会议审议通过了 《关于认定杨宇、张立果等 10 人为公司核心人员的议案》。 3、 第一届监事会第三次会议审议通过了 《关于公司 2015 年度报告及其摘要的议案》 《关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案》 《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》 4、 第一届监事会第四次会议审议通过了 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 56 《2016 年半年度报告的议案》。 5、第一届监事会第五次会议审议通过了 《关于推选陈耀辉为第一届监事会监事的议案》。 股东大会 4 1、2016 年第一次股东大会审议通过了 《关于广州博芳环保科技股份有限公司筹办情况的报告》 《关于广州博芳环保科技有限公司整体变更为广州博芳环保科技股份有限公司及各 发起人出资情况的报告》 《关于广州博芳环保科技股份有限公司筹办费用开支情况的报告》 《关于<广州博芳环保科技股份有限公司章程(草案)>的议案》 《关于选举广州博芳环保科技股份有限公司第一届董事会董事的议案》 《关于选举广州博芳环保科技股份有限公司第一届监事会监事的议案》 《关于<广州博芳环保科技股份有限公司股东大会议事规则>的议案》 《关于<广州博芳环保科技股份有限公司董事会议事规则>的议案》 《关于<广州博芳环保科技股份有限公司监事会议事规则>的议案》 《关于<广州博芳环保科技股份有限公司关联交易决策制度>的议案》 《关于<广州博芳环保科技股份有限公司对外担保管理制度>的议案》 《关于<广州博芳环保科技股份有限公司对外投资管理制度>的议案》 《关于聘任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为广州博芳环保科技股份有限公司 财务审计机构的议案》. 《关于授权董事会办理广州博芳环保科技股份有限公司工商设立登记手续等一切有 关事宜的议案》 《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让并纳入非上市公众公司 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 57 监管的议案》 《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系 统公开转让事宜的议案》 《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采用协议转让的交易方式的议 案》 《关于确认关联交易的议案》。 2、2016 年第一次临时股东大会审议通过了 《关于确认报告期内关联交易的议案》 《关于 2016 年度经常性关联交易预测的议案》 《关于提名杨宇、张立果等 10 人为公司核心人员的议案》 3、2016 年第二次临时股东大会 审议通过了 《关于公司 2015 年度报告及其摘要的议案》 《关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案》 《关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案》 《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》。 4、2016 年第三次临时股东大会审议了 《关于推选陈耀辉为第一届监事会监事的议案》 《关于公司向中国银行股份有限公司广东分行番禺新城支行申请抵押贷款授信的议 案》 《关于修改公司章程的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 58 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且均严格按照相 关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重 大差错，能够切实履行应尽的职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会及公司管理层均严格按照《公司法》等法律法规和中国证监会 有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策基本按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大差错，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况基本符合相关法规的要求。 同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管 理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责的履行其义务，使公司治理更 加规范。公司治理与《公司法》和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定的要求基本符合。 公司在报告期内不存在控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司经治理的情况，公司管理层未 引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司在全国中小企业股份转让系统公司的指导监督下，公司根据自身实际发展经营情况，及时有效的 在指定信息披露平台（）进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益； 严格按照有关法律法规的要求，接待投资者来访以及通过电话、邮件、信息披露平台等多种途径与投资者 保持沟通联系，报告重大事项，答复有关问题，沟通渠道顺畅。确保所有投资者公平获取公司信息，保障 所有投资者享有知情权及其他合法权益，增强投资者和潜在投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资 者之间维持长期、稳定、良好的互动关系。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与外部各界的信息 沟通，规范资本市场运作，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 59 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》等的规定，认真履行职责，积极参加股东大 会，列席董事会会议，对公司 2016 年依法运作进行监督，本年度内的督导活动中未发现公司存在风险， 报告期内对公司的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作。 报告期内，公司控股股东杨宇和马艳芳，实际控制人杨宇和马艳芳除投资博芳环保外，未投资其他企业。 在业务、资产、人员、机构、财务等方面均独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有 独立完整的业务体系以及面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营、独立承担责任和风险。 （一）业务独立性 公司主营业务是净水药剂生产销售、污水处理运营服务、净水设备生产销售。公司具有完整的业务体 系，且各流程内部控制制度执行有效。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。公司具有完整的业 务流程、独立的办公经营场所以及独立的建设施工、项目运营维护体系，具有独立面向市场自主经营的能 力。 （二）资产独立性 公司拥有独立完整的资产，土地、房产、商标、专利等资产为公司合法拥有，并取得了相关资产、权 利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方的资产，资产产权界定清晰。公司不存在 资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存在为控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业提供违规担保的情形。 （三）人员独立性 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 60 公司人员具备独立性。公司的董事、监事以及总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员按照《公 司法》、《公司章程》及公司内部相关规章制度的有关规定选举或聘任。公司总经理、副总经理、财务总等 高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务，未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中兼职。 （四）财务独立性 公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司持有有效的国税 与地税《税务登记证》，且依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其 控制的企业干预公司资金使用的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 （五）机构独立性 公司依照《公司法》和《公司章程》设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，并聘 请了总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员。公司各机构和各职能部门按《公司章程》及其他管理 制度规定的职责独立运作，与公司股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公等机 构混同的情形，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的情形公司成立以来，严格按照《公司法》、 《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作。报告期内公司控股股东杨宇和马艳芳，实 际控制人杨宇和马艳芳除投资博芳环保外，未投资其他企业。在业务、资产、人员、机构、财务等方面均 独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有独立完整的业务体系以及面向市场自主经营 的能力，完全独立运作、自主经营、独立承担责任和风险。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格按照《会计准则》建立了会计核算体系，建立了完善的会计核算制度，确保了业 务和会计信息的一致性，同时，进一步加强了预算和成本核算的执行，健全了财务监督和管理制度，化解 会计核算工作中存在的风险，报告期内财务运行情况良好。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 61 （一）内部控制制度建设情况 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定、修订了一批内部管理制度，公司董事会严 格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的相关规定，结合公司及行业特点，制定会计核 算具体实施细则，并按照相关要求进行项目独立核算，有效地保证了公司会计核算体系的建设和投资者的 利益。 2、关于财务管理体系 公司制定了一系列与财务管理和风险控制相关的内部管理制度，对公司资金管理、财务管理、投资管 理、融资管理及会计核算管理等环节都进行了规范，确保各项工作都能规范、有序的进行。报告期内，公 司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续 完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （二）董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司业务运 营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的 控制作用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、 不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督， 促进公司平稳发展。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 62 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格按照信息披露管理制度进行信息披露工作，不断通过实践提高公司规范运作水平， 增加信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和 责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守。 公司于 2017 年 4 月拟定了《年度报告重大差错责任追究制度》，对于年度报告差错的责任采取问责 机制。相关议案将于公司第一届董事会第九次会议进行审议。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、 重大信息遗漏等情况。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 63 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 上会师报字(2017)第 2540 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 李则华、刘冬祥 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 审计报告正文： 广州博芳环保科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州博芳环保科技股份有限公司(以下简称“博芳公司”)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2016 年度的合并及公司利润表、现金流量表及股东权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是博芳公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 64 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，博芳公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博芳公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 李则华 刘冬祥 中国上海 二〇一七年四月二十六日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 6,984,954.10 9,976,345.24 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 4,937,025.08 3,197,714.58 预付款项 六、3 163,304.23 381,136.54 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 11,666,278.33 3,205,980.27 买入返售金融资产 存货 六、5 4,483,061.26 7,836,749.83 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 65 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 213,029.12 流动资产合计 28,447,652.12 24,597,926.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 8,999,474.25 8,834,986.19 在建工程 六、8 25,549.11 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 2,442,460.26 2,515,907.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 65,196.85 106,128.96 其他非流动资产 非流动资产合计 11,532,680.47 11,457,022.98 资产总计 39,980,332.59 36,054,949.44 流动负债： 短期借款 六、11 10,450,000.00 10,450,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 3,411,120.04 2,298,453.73 预收款项 六、13 24,652.04 24,430.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 213,003.00 193,188.00 应交税费 六、15 1,006,234.15 938,968.32 应付利息 应付股利 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 66 其他应付款 六、16 200,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,305,009.23 13,905,040.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、17 75,000.00 225,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 75,000.00 225,000.00 负债合计 15,380,009.23 14,130,040.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 1,018,937.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、19 935,488.76 693,472.92 盈余公积 六、20 266,528.09 133,048.01 一般风险准备 未分配利润 六、21 2,379,369.47 1,098,388.46 归属于母公司所有者权益合计 24,600,323.36 21,924,909.39 少数股东权益 所有者权益合计 24,600,323.36 21,924,909.39 负债和所有者权益总计 39,980,332.59 36,054,949.44 法定代表人：杨宇 主管会计工作负责人：肖琪敏 会计机构负责人：梁雪英 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 67 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,082,009.95 9,138,988.79 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 2,586,380.66 2,645,989.43 预付款项 77,608.00 1,624,587.82 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 11,234,228.58 2,853,294.32 存货 360,634.87 2,286,676.67 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 213,029.12 流动资产合计 20,553,891.18 18,549,537.03 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 13,261,906.00 13,261,906.00 投资性房地产 固定资产 1,999,809.42 1,259,755.24 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16,349.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 23,002.83 18,622.32 其他非流动资产 非流动资产合计 15,284,718.25 14,556,633.15 资产总计 35,838,609.43 33,106,170.18 流动负债： 短期借款 10,450,000.00 10,450,000.00 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 68 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,870,766.98 670,212.95 预收款项 536.54 24,430.00 应付职工薪酬 147,503.00 140,828.00 应交税费 441,380.65 490,219.18 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,910,187.17 11,775,690.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,910,187.17 11,775,690.13 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,018,937.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 266,528.09 133,048.01 未分配利润 1,642,957.13 1,197,432.04 所有者权益合计 22,928,422.26 21,330,480.05 负债和所有者权益合计 35,838,609.43 33,106,170.18 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 69 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 44,269,153.68 37,021,921.00 其中：营业收入 六、22 44,269,153.68 37,021,921.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 42,220,202.93 35,654,134.83 其中：营业成本 六、22 28,193,160.20 26,260,863.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、23 438,458.09 361,584.41 销售费用 六、24 4,671,364.49 2,782,722.36 管理费用 六、25 8,420,600.10 5,565,155.85 财务费用 六、26 372,436.69 593,217.12 资产减值损失 六、27 124,183.36 90,591.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、28 -26,083.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,048,950.75 1,341,702.55 加：营业外收入 六、29 803,295.44 361,240.28 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 六、30 5,900.64 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,852,246.19 1,697,042.19 减：所得税费用 六、31 418,848.06 444,607.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,433,398.13 1,252,434.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 2,433,398.13 1,168,022.99 少数股东损益 84,411.97 六、其他综合收益的税后净额 2,433,398.13 1,252,434.96 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,433,398.13 1,168,022.99 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 70 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,433,398.13 1,252,434.96 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,433,398.13 1,168,022.99 归属于少数股东的综合收益总额 84,411.97 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 （二）稀释每股收益 0.12 法定代表人：杨宇主管会计工作负责人：肖琪敏会计机构负责人：梁雪英 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 30,017,841.83 25,609,616.88 减：营业成本 十三、4 19,202,164.24 18,015,584.69 营业税金及附加 205,108.53 251,395.78 销售费用 3,271,739.48 2,202,583.38 管理费用 5,813,937.57 3,562,736.46 财务费用 367,777.86 586,307.60 资产减值损失 29,203.40 74,138.06 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,127,910.75 916,870.91 加：营业外收入 630,095.44 286,240.28 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 200.51 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,758,006.19 1,202,910.68 减：所得税费用 160,063.98 135,571.99 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,597,942.21 1,067,338.69 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 71 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,597,942.21 1,067,338.69 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,931,063.64 42,406,709.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 8,557,757.71 1,727,883.11 经营活动现金流入小计 58,488,821.35 44,134,592.80 购买商品、接受劳务支付的现金 28,892,697.12 34,661,590.38 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 72 支付给职工以及为职工支付的现金 3,290,361.78 2,858,777.32 支付的各项税费 2,940,036.61 1,636,075.51 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 16,769,056.32 14,390,161.11 经营活动现金流出小计 51,892,151.83 53,546,604.32 经营活动产生的现金流量净额 六、33 6,596,669.52 -9,412,011.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,238,793.77 1,746,051.40 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 431,751.03 支付其他与投资活动有关的现金 六、32 8,000,000.00 383,004.10 投资活动现金流出小计 9,238,793.77 2,560,806.53 投资活动产生的现金流量净额 -9,238,793.77 -2,560,806.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,450,000.00 19,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,450,000.00 33,500,000.00 偿还债务支付的现金 10,450,000.00 13,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 349,266.89 545,697.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,799,266.89 14,045,697.78 筹资活动产生的现金流量净额 -349,266.89 19,454,302.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,991,391.14 7,481,484.17 加：期初现金及现金等价物余额 9,768,918.91 2,287,434.74 六、期末现金及现金等价物余额 六、32 6,777,527.77 9,768,918.91 法定代表人：杨宇主管会计工作负责人：肖琪敏 会计机构负责人：梁雪英 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 73 销售商品、提供劳务收到的现金 35,126,512.50 28,049,559.13 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,882,459.07 3,894,169.58 经营活动现金流入小计 41,008,971.57 31,943,728.71 购买商品、接受劳务支付的现金 18,458,862.73 17,507,351.97 支付给职工以及为职工支付的现金 2,076,893.08 1,626,486.16 支付的各项税费 1,456,107.45 980,103.46 支付其他与经营活动有关的现金 12,538,244.71 13,802,212.24 经营活动现金流出小计 34,530,107.97 33,916,153.83 经营活动产生的现金流量净额 6,478,863.60 -1,972,425.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,186,575.55 9,600,000.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 850,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00 投资活动现金流出小计 9,186,575.55 10,450,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -9,186,575.55 -10,450,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,000,000.00 取得借款收到的现金 10,450,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,450,000.00 33,500,000.00 偿还债务支付的现金 10,450,000.00 13,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 349,266.89 545,697.78 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,799,266.89 14,045,697.78 筹资活动产生的现金流量净额 -349,266.89 19,454,302.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,056,978.84 7,031,877.10 加：期初现金及现金等价物余额 9,138,988.79 2,107,111.69 六、期末现金及现金等价物余额 6,082,009.95 9,138,988.79 广 州 博 芳 环 保 科 技 股 份 有 限 公 司 公 告 编 号 2 0 1 7 - 0 0 8 74 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 693,472.92 133,048.01 1,098,388.46 21,924,909.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 693,472.92 133,048.01 1,098,388.46 21,924,909.39 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,018,937.04 242,015.84 133,480.08 1,280,981.01 2,675,413.97 （一）综合收益总额 2,433,398.13 2,433,398.13 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 广 州 博 芳 环 保 科 技 股 份 有 限 公 司 公 告 编 号 2 0 1 7 - 0 0 8 75 4．其他 （三）利润分配 20,000,000.00 159,794.22 -159,794.22 1．提取盈余公积 159,794.22 -159,794.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,018,937.04 -26,314.14 -992,622.90 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,018,937.04 -26,314.14 -992,622.90 （五）专项储备 242,015.84 242,015.84 1．本期提取 392,824.71 392,824.71 2．本期使用 150,808.87 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,018,937.04 935,488.76 266,528.09 2,379,369.47 24,600,323.36 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库 存 其 他 综 专项储备 盈余公积 一 般 风 未分配利润 优 永 其 广 州 博 芳 环 保 科 技 股 份 有 限 公 司 公 告 编 号 2 0 1 7 - 0 0 8 76 先 股 续 债 他 股 合 收 益 险 准 备 一、上年期末余额 20,000,000.00 259,654.75 26314.14 80,808.82 941,395.23 21,308,172.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 259,654.75 26,314.14 80,808.82 941,395.23 21,308,172.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 433,818.17 106,733.87 1,017,579.64 -941,395.23 616,736.45 （一）综合收益总额 1,168,022.99 84,411.97 1,252,434.96 （二）所有者投入和减少资 本 -1,025,807.20 -1,025,807.20 1．股东投入的普通股 -1,025,807.20 -1,025,807.20 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 106,733.87 -150,443.35 -43,709.48 1．提取盈余公积 106,733.87 -106,733.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -43,709.48 -43,709.48 广 州 博 芳 环 保 科 技 股 份 有 限 公 司 公 告 编 号 2 0 1 7 - 0 0 8 77 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 433,818.17 433,818.17 1．本期提取 508,844.15 508,844.15 2．本期使用 75,025.98 75,025.98 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 693,472.92 133,048.01 1,098,388.46 0 21,924,909.39 法定代表人：杨宇主管会计工作负责人：肖琪敏会计机构负责人：梁雪英 （八）母公司股东权益变动表单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 133,048.01 1,197,432.04 21,330,480.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 133,048.01 1,197,432.04 21,330,480.05 广 州 博 芳 环 保 科 技 股 份 有 限 公 司 公 告 编 号 2 0 1 7 - 0 0 8 78 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,018,937.04 133,480.08 445,525.09 1,597,942.21 （一）综合收益总额 1,597,942.21 1,597,942.21 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 159,794.22 -159,794.22 1．提取盈余公积 159,794.22 -159,794.22 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 20,000,000.00 1,018,937.04 -26,314.14 -992,622.90 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,018,937.04 -26,314.14 -992,622.90 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,018,937.04 266,528.09 1,642,957.13 22,928,422.26 广 州 博 芳 环 保 科 技 股 份 有 限 公 司 公 告 编 号 2 0 1 7 - 0 0 8 79 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 26,314.14 236,827.22 20,263,141.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 26,314.14 236,827.22 20,263,141.36 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 106,733.87 960,604.82 1,067,338.69 （一）综合收益总额 1,067,338.69 1,067,338.69 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 106,733.87 -106,733.87 1．提取盈余公积 106,733.87 -106,733.87 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 广 州 博 芳 环 保 科 技 股 份 有 限 公 司 公 告 编 号 2 0 1 7 - 0 0 8 80 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 133,048.01 1,197,432.04 21,330,480.05 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 81 广州博芳环保科技股份有限公司 2016 年财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 广州博芳环保科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），由自然人杨宇、马 艳芳投资成立，于2006年04月04日取得广州市工商行政管理局番禺分局颁发的注册号为 4401262011561的企业法人营业执照，公司法定代表人杨宇；注册地址位于广州市番禺区 番禺大道北555号番禺节能科技园内天安科技发展大厦919。根据全国中小企业股份转让系 统下发“股转系统函（2016）4484号”文件，本公司在全国股份转让系统挂牌，股票代码 为837879。 公司设立时股权结构情况如下： 出资人 出资金额（万元） 所占比重 杨宇 80.00 80.00% 马艳芳 20.00 20.00% 合计 100.00 100.00% 上述出资业经广州业诚会计师事务所验证，并出具业诚会验字【2006】第A03075号验 资报告。 2009年10月29日经公司股东会决议，公司申请增加注册资本人民币400万元，由杨宇、 马艳芳分别以货币出资200万元。此次变更后股权结构如下： 出资人 出资金额（万元） 所占比重 杨宇 280.00 56.00% 马艳芳 220.00 44.00% 合计 500.00 100.00% 此次增资业经广州中正会计师事务所验证，并出具中正验字（2009）第321号验资报 告。 2013年5月13日经公司股东会决议，同意公司增加注册资本1500万元，股东杨宇、马 艳芳以货币资金100万元，知识产权1400万元出资。变更后股权结构如下： 出资人 出资金额（万元） 所占比重 杨宇 1,120.00 56.00% 马艳芳 880.00 44.00% 合计 2,000.00 100.00% 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 82 此次增资业经广州市邦汇会计师事务所验证，并出具广邦汇验字[2013]第0033号验资 报告。 2015年9月股东杨宇、马艳芳以货币资金1400万元更换原知识产权出资。此次出资方 式更换业经广州瑞勤会计师事务所（普通合伙）验证，并出具《瑞勤验字（2015）A019》 号验资报告，更换出资方式不改变原股权结构。 2015年9月23日，根据股东会决议，股东杨宇、马艳芳分别将部分股权转让给萍乡太 古投资管理中心（有限合伙）、萍乡玛雅资本投资管理中心（有限合伙），此次变更后股权结 构如下： 出资人 出资金额（万元） 所占比重 杨宇 920.00 46.00% 马艳芳 760.00 38.00% 萍乡太古投资管理中心（有限合伙） 200.00 10.00% 萍乡玛雅资本投资管理中心（有限合伙） 120.00 6.00% 合计 2,000.00 100.00% 2016年1月17日，根据公司股东大会决议，公司整体变更设立为股份有限公司，以2015 年11月30日经审计的有限公司净资产净资产人民币21,018,937.04元，作价人民币 21,018,937.04元，折合股本20,000,000.00元，差额1,018,937.04元计入资本公积。变更 前后各股东的持股比例不变。本次股改业经瑞华会计师事务所瑞华验字[2016]第48220044 号验资报告验证。 公司经营范围为：环保技术开发服务;环保技术咨询、交流服务;环保设备批发;化工产品 批发（危险化学品除外）;环境污染处理专用药剂材料制造（监控化学品、危险化学品除外）; 环境保护专用设备制造;工程环保设施施工;污水处理及其再生利用。 二、 本年度合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括本公司及全资子公司肇庆领誉环保实业有限公司（以下简称 “肇庆领誉”）。 2016 年合并范围相比上年没有变化。 详见本附注“七、合并范围的变更”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 83 三、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。根据实际发生的交易和 事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策 及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 2、 持续经营 本公司对自 2016 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营 能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策及会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公 司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 84 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 85 始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 6、 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资 应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属 于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本 公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 86 对合并财务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增 加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业 合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报 告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、 费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流 量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金 流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 87 （一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价 将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的 汇兑差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇 率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 9、 金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项(如是金融企业应加贷款的内容)； 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 88 4) 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购 而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基 于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金 额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认 为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 89 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短 期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入 投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ⑤ 贷款和应收款项 贷款主要是指金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本 金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际 利率计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持 不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该 贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ⑥ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单 独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可 供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 90 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资损益。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是 指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资 产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 10、 应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 91 单项金额重大的判断依 据或金额标准： 应收账款余额 50 万元以上(含 50 万元)。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法： 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减 值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进 行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据： 个别认定组合 包括合并范围内关联方，自然人股东， 押金、保证金等，无回收风险 账龄组合 具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法： 个别认定组合 不计提 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 92 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收款项。 (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测 试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 11、 存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。 (2) 发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出 时按加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应 当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 93 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应 当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或 转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、 长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 94 ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号 —债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 95 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 13、 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 96 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线摊销法 20 5% 4.75% 机器设备 直线摊销法 3-10 5% 9.50%-31.67% 电子设备 直线摊销法 3-10 5% 9.50%-31.67% 运输设备 直线摊销法 4 5% 23.75% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司 目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 14、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 15、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始 时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状 态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率 根据一般借款的加权平均利率计算确定。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 97 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本 公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时 计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权 支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则 将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平 均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 98 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支 出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 17、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日 判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 99 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合 并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至 该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、 长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年) 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 19、 职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 100 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 20、 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 101 (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 21、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很 可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司商品销售收入主要为环境污染处理专用药剂材料销售，产品交付客户，并经客户验收 后确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供 的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的 经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分 和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品 处理。 本公司提供劳务收入主要为污水处理运营服务，按每月实际污水处理量或与委托方签订的服 务协议约定金额确认收入。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 102 22、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金 额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经 过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测 算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损 益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当 期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 103 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额 系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按 照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 （或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时 性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有 应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此 外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可 预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 104 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税 主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主 体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得 税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、 经营租赁 (1)租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 (2)初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 (3)或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 (4)出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某 些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 105 25、 重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 本公司报告期内未发生重大会计政策变更。 (2) 会计估计变更 本公司报告期内未发生会计估计变更事项。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 流转税额 7% 教育费附加 流转税额 3% 地方教育费附加 流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 本公司运行管理收入在营改增之前按 5%计缴营业税，2016 年 5 月 1 日后按 6%计缴增值 税。 2、 税收优惠及批文 本公司为国家高新技术企业，2012年11月26日，广东省科学技术厅、广东省财政厅、 广东省国家税务局、广东省地方税务局向公司联合颁发了编号为GR201244000344《高新 技术企业证书》，有效期为三年，2015年10月10日续证编号GF201544000256《高新技术 企业证书》，有效期为三年；2015年12月，公司到当地税务局备案，备案完成后企业所得税 按15%计缴。 2016年11月30日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方 税务局向子公司肇庆领誉颁发《高新技术企业证书》，证书编码为GR201644003944，有效 期为三年。 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 106 六、 合并财务报表主要项目附注 1、 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 现金 161,166.94 85,725.07 银行存款 6,616,360.83 9,683,193.84 其他货币资金 207,426.33 207,426.33 合计 6,984,954.10 9,976,345.24 2、 应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 5,212,412.87 100 275,387.79 - 4,937,025.08 其中：账龄组合 5,212,412.87 100 275,387.79 - 4,937,025.08 个别认定组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 5,212,412.87 100 275,387.79 4,937,025.08 (续上表) 类别 2015 年 12 月 31 日余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 3,348,344.66 100 150,630.08 4.50 3,197,714.58 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 107 类别 2015 年 12 月 31 日余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 准备的应收账款 其中：账龄组合 2,965,844.66 88.58 150,630.08 5.08 2,815,214.58 个别认定组合 382,500.00 11.42 382,500.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 3,348,344.66 100 150,630.08 4.50 3,197,714.58 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016 年 12 月 31 日余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,010,583.92 250,529.20 5.00 1 至 2 年 155,072.00 15,507.20 10.00 2 至 3 年 46,756.95 9,351.39 20.00 合计 5,212,412.87 275,387.79 5.28 (续上表) 账龄 2015 年 12 月 31 日余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,919,087.71 145,954.38 5 1 至 2 年 46,756.95 4,675.70 10 2 至 3 年 - - - 合计 2,965,844.66 150,630.08 5.08 (2) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 108 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日余 额 坏账准备 年限 比例(%) 广东省韶关粤江发 电有限责任公司 非关联方 1,412,307.32 70,615.37 1 年以内 27.10 深圳市亿朋精细化 工有限公司 非关联方 1,205,920.20 60,296.01 1 年以内 23.14 广州市自来水公司 非关联方 460,071.51 23,003.58 1 年以内 8.83 佛山东鹏洁具股份 有限公司 非关联方 450,000.00 22,500.00 1 年以内 8.63 中国石油化工股份 有限公司茂名分公 司 非关联方 238,481.94 11,924.10 1 年以内 4.58 合计 3,766,780.97 188,339.05 72.27 3、 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 163,304.23 100 381,136.54 100% 1 至 2 年 2 至 3 年 - - - - 合计 163,304.23 100 381,136.54 100% (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日余额 比例% 预付款时间 未结算原因 中国石化销售有 限公司广东肇庆 石油 非关联方 40,228.91 24.63 1 年以内 交易尚未完成 羽轩（901 房东） 非关联方 28,468.00 17.43 1 年以内 交易尚未完成 中国石化销售有 限公司广东广州 石油分公司 非关联方 20,000.00 12.25 1 年以内 交易尚未完成 肇庆大旺电力热 力有限公司 非关联方 14,888.00 9.12 1 年以内 交易尚未完成 肇庆高新区新奥 然气有限公司 非关联方 12,047.32 7.38 1 年以内 交易尚未完成 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 109 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日余额 比例% 预付款时间 未结算原因 合计 115,632.23 70.81 4、 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 11,668,260.85 100 1,982.52 0.02 11,666,278.33 其中：账龄组合 39,650.30 0.34 1,982.52 5.00 37,667.78 个别认定组合 11,628,610.55 99.66 11,628,610.55 单项金额不重大但单独计提 坏账准备其他应收账款 合计 11,668,260.85 100 1,982.52 0.02 11,666,278.33 (续上表) 类别 2015 年 12 月 31 日余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,208,537.14 100.00% 2,556.87 0.08% 3,205,980.27 其中：账龄组合 51,137.39 1.59% 2,556.87 5.00% 48,580.52 个别认定组合 3,157,399.75 98.41% 3,157,399.75 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 110 类别 2015 年 12 月 31 日余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 合计 3,208,537.14 100.00 2,556.87 0.08 3,205,980.27 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016 年 12 月 31 日余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 39,650.30 1,982.52 5.00 合计 39,650.30 1,982.52 5.00 (2) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日账面余额 2015 年 12 月 31 日账面余额 押金保证金 11,628,610.55 3,157,399.75 备用金 39,650.30 23,437.08 关联方往来款 - 27,700.31 非关联方往来款及其他 - - 合计 11,668,260.85 3,208,537.14 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 性质 2016 年 12 月 31 日余 额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 肇庆市鸿海投资 有限公司 非关联方 8,000,000.00 1 年以内 68.56 东莞市樟村水质 净化有限公司 非关联方 1,000,000.00 5 年以上 8.57 赵海洋 非关联方 918,000.00 1 年以内 7.87 广州市净水有限 公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 1.71 158,881.80 2-3 年 1.36 广州商品交易所 有限公司 非关联方 300,000.00 1 年以内 2.57 合计 10,576,881.80 90.65 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 111 注：公司于 2016 年 9 月委托上会会计师事务所（特殊普通合伙）对意向收购目标公 司进行财务尽职调查报告，应项目股东要求，须向其指定的银行账号（肇庆市鸿海投资有限 公司）转入不超过 800 万元的尽职调查信息保密保证金，该事项因保密范围要求未能及时 报董事会审议，今后公司将严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》 及时、准确的对外披露，现财务尽职调查报告已完成，按约定于 2017 年 6 月 30 日前收回 尽职调查信息保密保证金。 公司将于第一届董事会第九次会议补充审议相关议案，并提请 2016 年年度股东大会 审议。 5、 存货 (1) 存货分类 项目 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,220,218.94 1,220,218.94 2,473,685.38 2,473,685.38 库存商品 3,180,335.79 - 3,180,335.79 5,358,018.07 - 5,358,018.07 半成品 82,110.59 - 82,110.59 - - - 低值易耗品 395.94 - 395.94 5,046.38 - 5,046.38 合计 4,483,061.26 - 4,483,061.26 7,836,749.83 - 7,836,749.83 6、 其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 待摊销服务费 213,029.12 - 合计 213,029.12 - 7、 固定资产 (1) 固定资产情况 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 112 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计 ①账面原值 2015 年 12 月 31 日余额 7,807,669.11 3,591,305.39 415,113.08 1,062,776.86 12,876,864.44 本期增加金额 315,000.00 1,058,798.09 - 55,561.59 1,429,359.68 其中：购置 - 1,058,798.09 - - 1,058,798.09 本期减少金额 - 260,000.00 - 55,000.00 315,000.00 其中：处置或报废 - - - - - 2016 年 12 月 31 日余额 8,122,669.11 4,390,103.48 415,113.08 1,063,338.45 13,991,224.12 ②累计折旧 2015 年 12 月 31 日余额 1,093,705.11 1,748,964.82 394,357.44 804,850.88 4,041,878.25 本期增加金额 433,801.76 499,940.82 - 79,066.79 1,012,809.37 其中：计提 370,864.01 499,940.82 - 79,066.79 949,871.62 本期减少金额 - 52,487.67 - 10,450.08 62,937.75 其中：处置或报废 - - - - - 2016 年 12 月 31 日余额 1,527,506.87 2,196,417.97 394,357.44 873,467.59 4,991,749.87 ③减值准备 2015 年 12 月 31 日余额 - - - - - 本期增加金额 - - - - - 其中：计提 - - - - 本期减少金额 - - - - - 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 113 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计 其中：处置或报废 - - - - - 2016 年 12 月 31 日余额 - - - - - ④账面价值 - - - - - 2016 年 12 月 31 日账面价值 6,595,162.24 2,193,685.51 20,755.64 189,870.86 8,999,474.25 2015 年 12 月 31 日账面价值 6,713,964.00 1,842,340.57 20,755.64 257,925.98 8,834,986.19 8、 在建工程 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 三车间 25,549.11 - 25,549.11 - - - 2016 年对三车间进行规划、勘测、设计，尚未开始动工。 9、 无形资产 项目 土地使用权 专利费用 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,781,000.00 14,450.94 2,823,282.77 2、本年增加金额 - - （1）购置 - - - （2）内部研发 - - - （3）企业合并增加 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置子公司减少 - - - （2）汇率变动影响 - - - 4、年末余额 2,781,000.00 14,450.94 2,823,282.77 二、累计摊销 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 114 项目 土地使用权 专利费用 合计 1、年初余额 282,919.74 12,972.96 307,374.94 2、本年增加金额 55,620.00 1,477.98 73,447.57 （1）计提 - - - （2）企业合并形成 - - - 3、本年减少金额 （1）汇率变动影响 - - - （2）处置子公司形成 - - - 4、年末余额 338,539.74 14,450.94 380,822.51 三、减值准备 1、年初余额 - - - 2、本年增加金额 - - - （1）计提 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、年末余额 - - - 四、账面价值 - - - 1、年末账面价值 2,442,460.26 - 2,442,460.26 2、年初账面价值 2,498,080.26 1,477.98 2,515,907.83 10、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 277,370.31 41,605.55 153,186.95 25,881.86 递延收益 75,000.00 11,250.00 225,000.00 56,250.00 未实现内部销售 82,275.30 12,341.30 95,988.41 23,997.10 小计 434,645.61 65,196.85 474,175.36 106,128.96 11、 短期借款 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 115 项目 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 保证借款 10,450,000.00 - 10,450,000.00 2016 年 7 月 28 日本公司与中国工商银行股份有限公司广州番禺支行签订编号为 2016 年 博芳借字 01 号的借款合同，借款金额为 2,450,000.00 元，借款用途为支付货款。借款时 间为 1 年，以实际提款日起算。实际控制人杨宇、马艳芳作为本借款合同担保人，与中国 工商银行股份有限公司广州番禺支行签订了最高额抵押合同（编号：2013 年博芳抵字 01 号）、最高额保证合同（编号：2013 年博芳保字 01 号）。截止 2016 年 12 月 31 日，借款 余额 2,450,000.00 元。 2016 年 9 月 23 日本公司与中国银行股份有限公司广州番禺支行签订流动资金借款合同 （GDK476780120160082），借款金额为 3,000,000.00 元，借款用途为支付货款，借款期 限为 12 个月，以实际提款日起算。2016 年 10 月 26 日本公司与中国银行股份有限公司广 州番禺支行签订流动资金借款合同（GDK476780120160083），借款金额为 5,000,000.00 元，借款用途为支付货款，借款期限为 12 个月，以实际提款日起算。2016 年 11 月 16 日 本 公 司 与 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 广 州 番 禺 支 行 签 订 授 信 业 务 总 协 议 （ 编 号 ： GSXZ476782016068），本公司与中国银行股份有限公司广州番禺支行在 20,000,000.00 元 授 信 总 额 范 围 内 开 展 合 作 ， 流 动 资 金 借 款 合 同 （ GDK476780120160082 ） （GDK476780120160083）纳入协议授信总额。杨宇、马艳芳、肇庆领誉环保实业股份有 限公司提供最高额保证，杨宇、马艳芳与中国银行股份有限公司广州番禺支行签订最高额抵 押合同（编号 GBZ476780120160053），肇庆领誉环保实业股份有限公司与中国银行股份 有限公司广州番禺支行签订最高额保证合同（编号 GBZ476780120160054）。截止 2016 年 12 月 31 日，借款余额 8,000,000.00 元。 12、 应付账款 项目 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 材料款 1,859,950.00 1,870,882.98 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 116 项目 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 委外运营费 1,315,602.02 - 运费 222,440.01 427,570.75 其他 13,128.01 - 合计 3,411,120.04 2,298,453.73 13、 预收款项 项目 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 货款 24,652.04 24,430.00 14、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日余额 短期薪酬 193,188.00 3,081,646.01 3,061,831.01 213,003.00 离职后福利-设定 提存计划 - 228,530.77 228,530.77 - 辞退福利 - - - - 合计 193,188.00 3,310,176.78 3,290,361.78 213,003.00 (2) 短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日余额 工资、奖金、津贴 和补贴 193,188.00 2,839,609.95 2,819,794.95 213,003.00 职工福利费 - 76,885.41 76,885.41 - 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 117 社会保险费 - 138,854.65 138,854.65 - 其中：医疗保险 - 118,646.82 118,646.82 - 工伤保险 - 9,572.59 9,572.59 - 生育保险 - 10,635.24 10,635.24 - 住房公积金 - 16,386.00 16,386.00 - 工会经费和职工教 育经费 - 9,910.00 9,910.00 - 合计 193,188.00 3,081,646.01 3,061,831.01 213,003.00 (3) 设定提存计划列示 项目 2015 年 12 月 31 日余 额 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日余 额 基本养老保险 - 218,886.60 218,886.60 - 失业保险费 - 9,644.17 9,644.17 - 合计 - 228,530.77 228,530.77 - 15、 应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 营业税 - 30,269.80 增值税 287,424.82 192,578.99 城建税 9,033.99 16,675.09 教育费附加 3,871.71 8,119.57 地方教育费附加 2,581.14 4,472.67 应交个人所得税 1,109.78 - 应交企业所得税 700,154.71 683,635.42 其他税费 2,058.00 3,216.78 合计 1,006,234.15 938,968.32 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 118 16、 其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 借款 - - 押金、保证金 200,000.00 - 往来款及其他 - - 合计 200,000.00 - 17、 递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 利用工业废碱渣生 产聚合硫酸铝项目 补助 225,000.00 - 150,000.00 75,000.00 政府补助 合计 225,000.00 - 150,000.00 75,000.00 其中，涉及政府补助的项目： 项目 年初余额 本年新增补助 金额 本 年 计 入 营 业 外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与收 益相关 利用工业废碱渣 生产聚合硫酸铝 项目补助 225,000.00 150,000.00 75,000.00 与收益相关 合计 225,000.00 150,000.00 75,000.00 与收益相关 18、 实收资本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 转让 送股 公积金转股 其他 小计 杨宇 9,200,000.00 9,200,000.00 马艳芳 7,600,000.00 7,600,000.00 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 119 萍乡太古投资管理 中心（有限合伙） 2,000,000.00 2,000,000.00 萍乡玛雅资本投资 管理中心（有限合 伙） 1,200,000.00 1,200,000.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 19、 专项储备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 693,472.92 392,824.71 150,808.87 935,488.76 按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）要求，肇庆领誉系危险 品生产与储存企业，以上年度实际营业收入为依据，采取超额累退方式提取安全生产费： （1） 营业收入不超过 1000 万元的，按照 4%提取；（2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部 分，按照 2%提取。 20、 盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日余额 法定盈余公积 133,048.01 159,794.22 26,314.14 266,528.09 本年减少系股改盈余公积转资本公积形成。 21、 未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,098,388.46 80,808.82 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) 调整后期初未分配利润 1,098,388.46 80,808.82 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,433,398.13 1,168,022.99 减：提取法定盈余公积 159,794.22 106,733.87 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 120 项目 2016 年度 2015 年度 提取或分配比例 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本/资本公积 992,622.90 - 其他 - 43,709.48 - 期末未分配利润 2,379,369.47 1,098,388.46 - 22、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入及营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 44,269,153.68 37,021,921.00 其他业务收入 - - 营业收入合计 44,269,153.68 37,021,921.00 主营业务成本 28,193,160.20 26,260,863.39 其他业务成本 - - 营业成本合计 28,193,160.20 26,260,863.39 (2) 业务(按类型) 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 水处理专用药剂销售 33,942,698.31 20,840,347.02 27,392,863.56 18,129,326.42 电镀污水处理费 6,740,828.43 5,871,054.22 污水处理设施运营服务费 10,216,702.39 7,312,461.04 2,766,225.10 2,151,244.72 设备销售 109,752.98 40,352.14 122,003.91 109,238.03 合计 44,269,153.68 28,193,160.20 37,021,921.00 26,260,863.39 23、 税金及附加 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 营业税 59,570.25 137,950.76 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 121 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 城市建设维护税 152,134.94 130,452.97 教育费附加 65,200.71 55,908.40 地方教育附加 43,467.14 37,272.28 土地使用税 27,533.40 - 印花税 28,860.96 - 房产税 61,690.69 - 合计 438,458.09 361,584.41 24、 销售费用 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 路桥费及运费 3,731,348.54 2,538,853.26 服务费 60,217.28 123,260.50 工资、社保与福利 455,011.20 66,990.00 差旅费 32,146.60 11,972.00 办公费 227,550.84 35,317.60 招待费 58,202.48 3,829.00 维修检测费 86,988.13 2,500.00 宣传费 11,966.99 - 其他 7,932.43 - 合计 4,671,364.49 2,782,722.36 25、 管理费用 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 工薪及福利 913,368.92 1,805,021.93 研发支出 3,588,798.23 1,604,923.68 办公费及其他 2,831,499.25 760,575.86 折旧费 332,317.74 450,299.49 业务招待费及差旅费 222,129.20 338,889.92 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 122 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 房租及水电费 440,533.21 307,104.58 税费 - 110,125.50 无形资产摊销 56,881.31 110,124.73 车辆使用费 35,072.24 78,090.16 合计 8,420,600.10 5,565,155.85 26、 财务费用 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 利息支出 349,266.89 545,697.78 减：利息收入 8,025.27 11,993.69 汇兑损失 - - 手续费 31,195.07 59,513.03 合计 372,436.69 593,217.12 27、 资产减值损失 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 坏账损失 124,183.36 90,591.70 28、 投资收益 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 处置长期股权投资取得的投资收益 -26,083.62 29、 营业外收入 (1) 营业外收入按类别列示 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 固定资产处置利得 - - 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 123 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 诉讼赔偿收入 - - 政府补助 803,295.44 355,300.00 其他 - 5,940.28 合计 803,295.44 361,240.28 (2) 计入当期非经常性损益的金额 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 固定资产处置利得 诉讼赔偿收入 政府补助 803,295.44 355,300.00 其他 - 5,940.28 合计 803,295.44 361,240.28 30、 营业外支出 (1) 营业外支出按类别列示 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 固定资产处置损失 - - 税收滞纳金 - 900.64 其他 - 5,000.00 合计 - 5,900.64 (2) 计入当期非经常性损益的金额 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 固定资产处置损失 - - 税收滞纳金 - 900.64 其他 - 5,000.00 合计 - 5,900.64 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 124 31、 所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 当期所得税费用 377,915.95 535,074.53 递延所得税费用 40,932.11 -90,467.30 合计 418,848.06 444,607.23 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 利润总额 2,852,246.19 1,697,042.19 按法定/适用税率计算的所得税费用 427,836.93 254,556.33 子公司适用不同税率的影响 - 57,027.41 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -8,988.87 133,023.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 - - 所得税费用 418,848.06 444,607.23 32、 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 利息收入 8,025.27 11,993.69 收到的政府补助 653,295.44 580,300.00 收到的保证金及往来款 7,896,437.00 1,135,589.42 收到的关联方往来款净额 - - 合计 8,557,757.71 1,727,883.11 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 125 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 支付的管理费用 5,576,287.19 3,172,329.10 支付的销售费用 4,276,570.57 1,860,014.21 支付的保证金及往来款 6,916,198.56 2,846,467.15 支付的关联方往来款净额 - 6,511,350.65 合计 16,769,056.32 14,390,161.11 (3) 支付其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 处置四会碧洲现金净流出 - 383,004.10 预付投资款 8,000,000.00 - 合计 8,000,000.00 383,004.10 33、 现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 2016 年 12 月 31 日金额 2015 年 12 月 31 日金额 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,433,398.13 1,252,434.96 加：资产减值准备 124,183.36 90,591.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 949,871.62 1,421,428.26 无形资产摊销 57,097.98 67,023.07 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 349,266.89 545,697.78 投资损失(收益以“－”号填列) 26,083.62 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 126 项目 2016 年 12 月 31 日金额 2015 年 12 月 31 日金额 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 40,932.11 -90,467.30 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 3,353,688.57 -1,191,295.13 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -2,323,791.92 3,310,011.69 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,612,022.78 -14,843,520.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,596,669.52 -9,412,011.52 ②现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,777,527.77 9,768,918.91 减：现金的年初余额 9,768,918.91 2,287,434.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,991,391.14 7,481,484.17 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 ①现金 6,777,527.77 9,768,918.91 其中：库存现金 161,166.94 85,725.07 可随时用于支付的银行存款 6,616,360.83 9,683,193.84 可随时用于支付的其他货币资金 七、 合并范围的变更 2016 年度未发生合并范围的变更。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 127 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 肇庆领誉 肇庆市 肇庆市 药剂生产 100.00 现金收购 九、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 实际控制人姓名 实际控制人对本公司的持股比例（%） 实际控制人对本公司的表决权比例（%） 杨宇、马艳芳 90.10% 90.10% 杨宇与马艳芳系夫妇关系，两人直接持有本公司 84.00%股份，通过萍乡太古投资管理中心（有 限合伙）和萍乡玛雅资本投资管理中心（有限合伙）间接持有 6.1%，合计持有本公司 90.1%股 份 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、1。 十、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广州邦赛能源科技有限公司 同一实际控制人控制下的企业 奥乐思水务（亚洲）发展有限公司 同一实际控制人控制下的企业 四会市碧洲电镀污水处理有限公司 同一实际控制人控制下的企业 李峰 共同实际控制人杨宇姐姐的配偶，任公司董事、副总经理 马爱端 共同实际控制人马艳芳的父亲，任公司董事 杨焱强 实际控制人近亲属 张立果 董事、副总经理 肖琪敏 财务总监 张德 董事会主席 许嘉玲 监事 陈耀辉 监事 萍乡太古投资管理中心（有限合伙） 实际控制人控制，本公司股东 萍乡玛雅资本投资管理中心（有限合伙） 本公司股东 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 128 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 十一、 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ① 采购商品/接受劳务情况表： 关联方 关联交易内容 2016 年度发生额 2015 年度发生额 广州邦赛能源科技有限公司 采购水处理专用药剂 164,591.67 ② 出售商品/提供劳务情况表： 关联方 关联交易内容 2016 年度发生额 2015 年度发生额 四会市碧洲电镀污水处理有限公司 污水处理站运营托管 1,837,213.82 - 广州邦赛能源科技有限公司 水处理专用药剂销售 - 245,384.61 (2) 关联担保情况 ① 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 杨宇、马艳芳 肇庆领誉、杨宇、马艳芳 2,450,000.00 10,000,000.00 2013 年 8 月 1 日 2016 年 5 月 27 日 2023 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 否 否 ② 关联担保情况说明： 详见本附注六、11。 十二、 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 129 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 四会市碧洲电镀污水处理有 限公司 182,500.00 382,500.00 预付账款 - - - - 其他应收款 - 合计 182,500.00 - 382,500.00 - 十三、 承诺及或有事项 无。 十四、 资产负债表日后事项 无 十五、 母公司财务报表主要项目附注 1、 应收账款 应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 2,738,050.32 100 151,669.66 5.86 2,586,380.66 其中：账龄组合 2,738,050.32 100 151,669.66 5.86 2,586,380.66 个别认定组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 2,738,050.32 100 151,669.66 5.86 2,586,380.66 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 130 类别 年初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 2,767,581.34 100 121,591.91 4.39 2,645,989.43 其中：账龄组合 2,385,081.34 86.18 121,591.91 5.10 2,263,489.43 个别认定组合 382,500.00 13.82 382,500.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 - - - - - 合计 2,767,581.34 100 121,591.91 4.39 2,645,989.43 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,536,221.37 126,811.07 5 1 至 2 年 155,072.00 15,507.20 10 2 至 3 年 46,756.95 9,351.39 20 合计 2,738,050.32 151,669.66 5.54 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例 坏账准备年末余 额 计提比例 （%） 深圳市亿朋精细 化工有限公司 非关联方 1,205,920.20 1 年以内 44.04 60,296.01 5 中国石油化工股 份有限公司茂名 分公司 非关联方 238,481.94 1 年以内 8.71 11,924.10 5 松下.万宝（广州） 压缩机有限公司 非关联方 227,390.22 1 年以内 8.30 11,369.51 5 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 131 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例 坏账准备年末余 额 计提比例 （%） 四会市碧洲电镀 污水处理有限公 司 非关联方 182,500.00 1 年以内 6.67 9,125.00 5 中山市东大漂染 有限公司 非关联方 155,072.00 1 至 2 年 5.66 15,507.20 10 合计 2,009,364.36 108,221.82 2、 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 11,235,911.10 100 1,682.52 0.01 11,234,228.58 其中：账龄组合 33,650.30 0.3 1,682.52 5 31,967.78 个别认定组合 11,202,260.80 99.7 11,202,260.80 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 11,235,911.10 100 1,682.52 0.01 11,234,228.58 (2) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日账面余额 2015 年 12 月 31 日账面余额 押金保证金 11,202,260.80 2,804,713.80 往来款 员工备用金、社保等 33,650.30 51,137.39 合计 11,235,911.10 2,855,851.19 (3) 其他应收款期末余额前五名单位情况 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 132 单位名称 款项的性质 2016年12月31 日余额 账龄 占其他应收款 期末余额 合计数的比例 坏账准备 期末余额 肇庆市鸿海投资有限公司 保证金 8,000,000.00 1 年以内 71.20 东莞市樟村水质净化有限公司 保证金 1,000,000.00 5 年以上 8.90 赵海洋 保证金 918,000.00 1 年以内 8.17 广州市净水有限公司 保证金 358,881.80 1 年以内 200,000.00， 2-3 年 158,881.80 3.19 广州商品交易所有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 2.67 合计 10,576,881.80 十六、 长期股权投资 项目 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 13,261,906.00 - 13,261,906.00 13,261,906.00 = 13,261,906.00 (1) 对子公司投资 被投资单位 2015 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 肇庆领誉 13,261,906.00 13,261,906.00 合计 13,261,906.00 13,261,906.00 - - 十七、 营业收入、营业成本 (1)营业收入和营业成本 项目 2016 年发生额 2015 发生额 收入 成本 收入 成本 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 133 项目 2016 年发生额 2015 发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,017,841.83 19,202,164.24 25,609,616.88 18,015,584.69 合计 30,017,841.83 19,202,164.24 25,609,616.88 18,015,584.69 (2)主营业务（按类型） 项目 2016 年发生额 2015 年发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 环境污染处理专用药剂 销售 24,260,939.49 15,984,796.45 22,721,387.87 15,755,101.94 环保项目的运营服务费 5,647,149.36 3,177,015.65 2,766,225.10 2,151,244.72 设备销售 109,752.98 40,352.14 122,003.91 109,238.03 合计 30,017,841.83 19,202,164.24 25,609,616.88 18,015,584.69 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损 益(2008)》的规定，本公司非经常性损益如下： 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 - -26,083.62 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 803,295.44 355,300.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 39.64 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 非经常性损益总额 803,295.44 329,256.02 减：非经常性损益的所得税影响数 120,494.32 82,314.01 非经常性损益净额 682,801.12 246,942.01 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 134 项目 2016 年度 2015 年度 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后) - 5.95 归属于公司普通股股东的非经常性损益 682,801.12 246,936.06 净资产收益率及每股收益 （1）净资产收益率 报告期利润 报告期 加权平均净资产收益率 归属于母公司股东的净利润 2016 年度 10.52% 2015 年度 5.58% 扣除非经常性损益后归属于母公司股 东的净利润 2016 年度 7.56% 2015 年度 4.28% （2）每股收益 报告期利润 报告期 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2016 年度 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2016 年度 0.09 0.09 广州博芳环保科技股份有限公司 2017 年 4 月 26 日 广州博芳环保科技股份有限公司 公告编号 2017-008 135 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室