837892_2021_宏运通_2021年年度报告_2022-04-25.txt

2021 宏运通 NEEQ：837892 德州宏运通国际物流股份有限公司 年度报告 公司年度大事记 2021 年 4 月 28 日 ， 公 司 完 成 定 向 发 行 股 票 3,000,000 股 ， 募 集 资 金 合 计 10,500,000.00 元。其中有限售条件流通股 2,250,000 股，无限售条件流通股 750,000 股。本次定向发行新增股份于 2021 年 04 月 28 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让。 2021 年 4 月 30 日，公司新加坡全资子公司注册成功，标志着公司在开发国际市场、新 领域的突破。 2021 年 8 月 3 日,德州宏运通国际物流股份有限公司顺利通过 ISO9000 质量管理体系 认证。 2021 年 8 月 27 日，德州宏运通国际物流股份有限公司被授予山东省民营企业创新 潜力 100 强。 注：本页内容原则上应当在一页之内完 成。 2021 年 5 月 28 日，全国股转公司发布 2021 年创新层挂牌公司正式名单，相关层级调 整自 6 月 7 日起正式生效。宏运通位列其中。作为德州市首家挂牌新三板的物流型企业， 此次成功从基础层调入创新层，意味着宏运通开启了迈入加速发展快车道的新篇章。 2021 年 9 月 5 日，德州宏运通国际物流股份有限公司获得“国家 AAA 级物流企业” 认证。 2021 年 12 月 13 日，宏运通国际物流股份有限公司被德州市评为“专精特新”企业。 2021 年 12 月 24 日，宏运通国际物流股份有限公司以股权拍卖的方式获得“德州鲁津国 际物流有限公司” 60%股权，实现同天津港紧密合作，双方优势互补，扩大市场占有率，进一 步提升公司外贸综合服务平台的社会价值和创造更大经济效益。 。 目录 公司年度大事记 .............................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 研发项目情况： ............................................................. 27 第五节 重大事件 .......................................................... 33 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 34 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 40 第八节 行业信息 .......................................................... 45 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 46 第十节 财务会计报告 ...................................................... 50 第十一节 备查文件目录 ................................................... 137 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘明、主管会计工作负责人刘冠祥及会计机构负责人（会计主管人员）刘敏保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、公司经营扭亏为盈，但盈利偏低且 未弥补亏损达到实收股本总额的三分 之一风险 报告期内，公司实现净利润 95.18 万元，虽然在去年的基 础上持续盈利，但盈利偏低；截止报告期末，公司合并资产负 债 表 未 分 配 利 润 为 -13,584,896.42 元 ， 股 本 总 额 34,500,000.00 元，公司未弥补亏损占公司实收股本的比例达 到 39.38%，每股净资产为 0.87 元，公司仍然存在未弥补亏损 超过实收股本 1/3 的风险。 2、货币资金短缺及短期偿债压力较大 风险 截止报告期末，公司货币资金余额为 1,260,680.69 元， 流动比率为 0.51，资产负债率为 78.94%，报告期末短期借款 为 53,653,696.95 元，公司短期偿债压力较大，如果公司未来 不能及时筹措资金，解决资金周转困难的局面，将会对公司的 正常生产和持续经营造成一定影响。 3、运输及国际货代业务中发生的货物 毁损的风险 报告期内公司接受客户的委托运输货物,可能会在运输途中出 现因不可抗力或者人为操作不当导致的货物毁损风险;另外公 司的国际货运代理业务中,公司以代理人的身份为有关货物的 运输、转运、保险、报关、报检等相关业务提供服务,在代理 货运环节也可能出现因不可控因素导致的货物毁损风险。货物 在运输的过程中发生任何毁损,若公司不能从他方或保险公司 获得适当的赔偿,则会出现公司承担货物赔偿责任的风险。 4、国际贸易的风险 目前世界贸易关系庞杂多变,各国贸易摩擦加剧,出口国的货币 政策、财政政策、税收政策等均会对国际贸易业务产生影响。 公司报告期内受新冠疫情影响，国际市场形势不确定性加大， 对于公司持续扩大对非贸易会产生一定影响。 5、公司治理风险 股份公司设立后，公司建立了公司法人治理结构和内部控制体 系。但是公司在经营过程中，各项风控管理和控制体系需要在 生产经营过程中逐渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规 模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。公司存在着内 控管理不严谨、治理机制不完善而影响公司规范发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 公司、本公司、宏运通 指 德州宏运通国际物流股份有限公司 股东大会 指 德州宏运通国际物流股份有限公司股东大会 董事会 指 德州宏运通国际物流股份有限公司董事会 监事会 指 德州宏运通国际物流股份有限公司监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会议事原则 指 《股东大会议事规则》,《董事会议事规则》,《监事 会议事规则》 公司章程 指 德州宏运通国际物流股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、国都证券 指 国都证券股份有限公司 股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 广远、德州广远 指 德州广远国际货运代理有限公司 景瑞、德州景瑞、景瑞网络科技 指 德州景瑞网络科技有限公司 国际贸易公司、国贸公司 指 德州宏运通国际贸易有限公司 易达运输 指 德州易达运输有限公司 青岛宏运易通 指 青岛宏运易通供应链管理有限公司 沧州新丝路 指 沧州新丝路国际物流股份有限公司 黄骅港 指 河北沧州市黄骅港港口 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 齐河农商行 指 山东齐河农村商业银行股份有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 德州宏运通国际物流股份有限公司 英文名称及缩写 DEZHOU HONGYUNTONG INTERNATIONAL LOGISTICS Co.,LTD. HONGYUNTONG 证券简称 宏运通 证券代码 837892 法定代表人 刘明 二、 联系方式 董事会秘书姓名 张欢欢 联系地址 山东德州齐河经济开发区园区北路以北纬二路以南 电话 0534-5676616 传真 0534-5676686 电子邮箱 lucy.imd@ 公司网址 办公地址 山东德州齐河经济开发区园区北路以北纬二路以南 邮政编码 251100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 德州宏运通国际物流股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 12 月 29 日 挂牌时间 2016 年 7 月 11 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 交通运输、仓储和邮政业-装卸搬运和运输代理-运输服务业-货 物运输代理 主要产品与服务项目 贸易业务、综合物流服务和国际货运代理业务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 34,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（刘明） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘明），一致行动人为（德州鼎盛企业管理中心 （有限合伙） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91371425065929822M 否 注册地址 山东省德州市齐河开发区园区北 路以北纬二路以南 否 注册资本 34,500,000 是 2021 年 4 月 28 日，公司完成定向发行股票 3,000,000 股，注册资本变更为 3450 万元 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9、10 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 魏汝翔 柴鹏 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2022 年 3 月 11 日，公司公告更换持续督导券商，由原来的国都证券股份有限公司变更为开源证券 股份有限公司。公司于 2022 年 2 月 28 日分别与国都证券签署了附生效条件的解除 持续督导的协议 书，与开源证券签署了附生效条件的《持续督导协议书》，约定自全国中小企业股份转让系统出具无异 议函之日起，各方协议生效。全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2022 年 3 月 9 日出具了 《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，自无异议函出具之日起生效。 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 128,958,943.98 102,379,513.18 25.96% 毛利率% 8.63% 8.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 935,974.45 287,379.74 225.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,512,588.12 -536,318.54 -182.03% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 3.65% 1.64% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） -5.90% -3.06% - 基本每股收益 0.03 0.01 200.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比 例% 资产总计 141,748,631.37 134,490,697.36 5.40% 负债总计 111,901,679.89 116,445,529.87 -3.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,718,511.47 18,045,183.18 64.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.86 0.57 50.88% 资产负债率%（母公司） 76.38% 83.73% - 资产负债率%（合并） 78.94% 86.58% - 流动比率 0.51 0.55 - 利息保障倍数 1.39 0.88 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比 例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,548,066.32 12,894,054.23 -143.03% 应收账款周转率 4.45 4.18 - 存货周转率 457.80 344.05 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 5.40% 18.59% - 营业收入增长率% 25.96% 62.73% - 净利润增长率% 231.23% 112.31% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 34,500,000 31,500,000 9.52% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 9,920.00 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 762,251.01 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 34,667.94 非货币性资产交换损益 1,994,629.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 463,282.05 非经常性损益合计 3,264,750.10 所得税影响数 816,187.53 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,448,562.57 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 宏运通公司创始团队历经 20 年的内陆港经营实践和 10 年的非洲市场深耕，公司自成立以来， 不断整合资源、优化团队、创新业务，始终坚持内陆港经营，以“推动内陆港区域内外向型经济，提 升区域内企业竞争力，使国际贸易简单、高效、低成本”为企业使命，真正解决内陆港发展的症结与 痛点，实现内陆港助力腹地外向经济发展的社会价值，同时实现其经济价值，逐步发展成为国内运营 内陆港和中非国际贸易的平台化公司，形成和不断丰富了公司“一园两线”的商业模式。 宏运通现有五大业务板块，包括国内物流、国际物流、国际贸易、供应链金融和信息化，业务板 块围绕着极致化服务地方经济为基础，围绕着企业经营效益为目标，伴随着公司经营实践和发展，公 司各业务板块紧密联系，协同发展。 （一） 国内物流板块 1、公路运输 公司开通德州－青岛港、德州－天津港、济南－青岛港汽运集装箱运输专线；并且实现轻重搭 配、重进重出，提高港口到内陆的运输效率，为客户降低物流成本。 2、铁路运输 我公司于 2018 年 4 月与“济铁物流园”合作，大力推行“公转铁”，开通齐河－黄岛“齐河号” 铁海联运班列业务，一个月内实现了天天列（每天从齐河到黄岛和黄岛到齐河双向对开），大大支持 了齐河周边区域的集装箱运输业务，至今集装箱铁路运输每天对开的发运量保持全省前三。业务覆盖 德州、济南、聊城等地，是全省最快实现天天列的集装箱班列。目前，正以“齐河号”铁路集装箱运 输为样板，不断推广复制，扩大其它地区铁路集装箱运输项目。 3、多式联运 公路运输+铁路运输+海运，实现了公铁海多式联运，宏运通公司积极与中远海、中谷海运、安通 海运和信丰海运达成战略合作，推行开通黄骅港、天津港、青岛港、日照港－华南港口海运专线。通 过汽运+铁路+海运+汽运多式联运方式，实现物流门到门一站式服务，提高物流效率，降低客户物流 成本。 4、海关监管作业场所 2015 年宏运通获批建立海关监管场站，2016 年底经济南海关验收合格开始运营。宏运通创始团 队 2002 年开始经营内陆港，是海关监管作业场所的专家，宏运海关监管作业场所在海关监管的功能 上，引入世界知名船公司战略合作，设置集装箱提箱、返箱场站，实现企业进出口用箱“本地提箱、 返箱”，拥有中远海、马士基、MSC、现代、长荣、安通、中谷等 10 家还箱点。企业可以在内陆港直 接办理通关手续，实现出口货物“一次申报，一次查验、一次放行”，大幅提升货物运转效率、降低 运作成本，真正实现港口搬到家门口。 5、外贸生态产业园 计划在园区空置土地建造标准化车间打造“外贸孵化”产业生态基地，为进园入驻企业提供“公 司注册、财务、物流、订单、采购、年检、税务办理”等 18 项基础服务及全供应链服务。通过完善 国际商贸信息化平台、外贸自营、外贸孵化、外贸加工、跨境电商、新丝路、外贸协会以及国际多式 联运、供应链金融、海外仓、国际配送等配套功能，打造外贸供应链服务生态圈。传统主业与新主业 的融合发展，整合港口优质资源，注入物流、航运、贸易、金融等要素，延长港口服务客户的供应 链、产业链。 （二）国际物流板块 宏运通基于多年国内传统的货代业务，在内陆为 80%德州外贸企业提供服务，为德州市 60%以上 企业提供报关、报检业务服务。通过整合内陆、港口与海外的资源，转型升级成为资源整合者，帮助 内陆港企业解决物流痛点；通过为企业跨境物流提供整体解决方案，转型成为国际物流方案解决者。 1、国际货运代理 主要是依托多年国际货代经验和团队、资源优势，整合港口和腹地资源，为内陆港和新丝路提供 优质国际物流专线服务，为其他进出口企业提供租船订舱、代理报关报检、物流运输等服务，帮助客 户选择更合理的全程物流方案，帮助客户降低成本，提高效率。 宏运通公司与山东省单一窗口合作研发的智能化通关系统，可实现三分之二的预录单内容自动生成， 明显降低了报关单录入差错率，有效地提高报关员的录入效率，并为企业降低通关人工成本。 2、、中非国际物流专线 内陆：布局内陆，依托内陆港、新丝路，整合腹地物流运输和非洲货源资源； 港口：积极整合各大港口的货代、船公司和人才资源，设立大贸服团队、信息化团队，辐射区域 内陆港，实现内陆和港口有机联动； 非洲：通过和非洲主要国家知名物流公司合作，通过与内陆港、新丝路三方共建海外仓，解决中 非贸易“门到门”的物流痛点，与中国物流同行共享非洲物流高利润。 目前：宏运通公司与中远海运、马士基战略合作，推行开通天津港－东非、西非；青岛港－东 非、西非国际物流班轮专线，通过当地部署一级海外仓、二级海外仓和三级海外仓，实现中国到非洲 端的门到门服务。通过汽运+国内铁路+国际海运+海外铁路+汽运的运输方式为客户提供全供应链解决 方案，有效解决非洲端运输效率低下，运输成本高的问题。 宏运通和沧州港务集团、中远海运计划在 2022 年将开通黄骅港－东非散杂货物流专线，通过回程货 的配载，解决船舶重去重回，有效降低船舶运营成本，从而降低国际海运物流成本。 3、中欧、中亚国际班列 宏运通公司与山东高速物流战略合作，计划 2022 年开通中欧和中亚国际班列。 4、第四方供应链整合服务 整合外贸物流服务资源，为客户提供国际供应链咨询和方案设计，帮助客户选择最优物流方案， 降低物流成本，提高物流效率，提高进出口企业开发国际市场的竞争力。 （三）国际贸易板块 国际贸易板块业务主要包括自身国际贸易、海外仓代采代销、外贸孵化、外贸代理、外贸培训不 断创新外贸新业态。 1、中非贸易及海外仓 中非贸易是公司重要业务板块，形成了肯尼亚特色海外仓体系，在非洲拥有丰富的销售市场客 户资源。公司以自身中非贸易为依托，充分发挥公司公共海外仓平台作用，实现为中国中小微企业代 销、为非洲客户代采业务，实现海外仓平台价值。 海外仓是建设海外销售渠道和海外仓信用保障，是中小微企业产品走出去的平台。宏运通和内陆 港、新丝路公司共同完成非洲市场的海外仓建设。帮助中小微企业开发海外市场，产品走出国门，并 通过央企全程物流监管控货、国企控仓、第三方监管等手段确保外贸货物安全可控；通过海外销售团 队，确保前置到海外仓的货物直接参与海外终端市场，让客户既享海外市场，更享海外高价差。 2021 年 9 月，宏运通（肯尼亚内罗毕）被评定为山东省重点培育的公共海外仓。宏运通的海外 仓是海外销售及仓储服务的平台，通过 O2O 线上线下销售体系、海外仓线下销售体系及丝路驿站物流 体系，打通海外销售物流网络。 公司在肯尼亚将进一步完善一级仓、二级仓、三级仓丝路驿站体系，以肯尼亚海外仓运营模式， 在非洲和其他国家不断推广复制 2、国际贸易代理业务 国际贸易代理业务具体包括企业注册、海关备案、代理报关报检、免表代理、代理采购、代理出 口等业务。宏运通报关报检所用业务系统为和单一窗口合建的报关系统，系海关中国（山东）国际贸 易专用系统，可以实现货物进出口、进出境交通运输工具联检、仓单申报、集装箱查验统计等功能。 3、外贸孵化 依托公司完善的外贸团队优势和外贸市场资源，为中小微企业提供传统的外贸订单开发、外贸培 训、代管外贸团队、代采代销、海外商旅考察等一系列的孵化服务。宏运通自 2018 年已经开展了外 贸孵化业务，已孵化企业近百家，充分发挥外贸平台作用，提升公司自身价值。 （四） 供应链金融 充分发挥合资公司新丝路公司区域核心平台作用，为提升当地外向型经济发展，解决中小微企业 外贸痛点问题，为中小微进出口企业提供代开信用证、信用证融资、代理采购融资、应收账款融资、 设备融资租赁、代结运费、代垫退税、代垫海外通关费等金融服务，从而不断带动国内物流、国际物 流、国际贸易业务的快速发展，为公司实现开展供应链金融业务打下良好基础。 （五）信息化 供应链信息化平台服务，包含外贸流程服务及供应链信息化平台服务。流程服务包含外贸孵化、 多式联运、拼装、报关、保理、供应链金融、海外仓等配套服务；供应链信息化服务包含外贸综合服 务系统、企业 ERP 系统、跨境电商系统、智慧物流系统等专业解决方案；通过这两方面的服务打造外 贸服务产业生态，加强产业、贸易、服务等领域的联动发展，真正解决内陆港发展的症结与痛点，支 持企业多元化开拓市场。并同时完善了供应商渠道、销售渠道、物流渠道、智慧物流体系、供应链金 融平台，加快完成从供应链生产加工前端到海外销售终端的产业链服务布局。宏运通是模式输出者、 资源整合者、信息化系统提供者和人才提供者。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 □是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 2021 年 12 月 13 日，德州宏运通国际物流股份有限公司被德州市 评为“专精特新”企业. 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 宏运通国际物流股份有限公司作为一家内陆港平台化运营公司，始终坚持公司“一园两线”商业模式。 “一园”是指“四代内陆港”；“两线”是中非国际贸易线以及中非国际物流线，园是线的货源依托，线是 园的价值转换器。“两线”是核心竞争力。 以中非贸易和中非物流为核心特色业务线支撑公司形成利润源泉，公司以运营四代内陆港为根本，也 是公司实现内陆港经营聚货、造货，盘活内陆港发展的原动力。 1、四代内陆港 宏运通是“四代内陆港”的倡导者和践行者，“四代内陆港”是基于内陆港物流属性的基础上，延伸 外贸服务及外贸服务功能，解决内陆港行业的痛点，盘活内陆港，真正实现港口搬到家门口，发挥内陆 港的社会价值，实现内陆港的经济效益，稳外经、稳外贸，服务区域外向型经济的整体系统。 “四代内陆港”具有布局网络化、信息数智化、业务体系化、运营平台化的特点。涵盖五大业务体 系：内陆港园区运营体系、新丝路体系、海外仓体系、丝路驿站体系、中非供应链平台体系，这五大业 务体系之间相互交叉融合，丰富了“一园两线”商业模式。 （1）赋能内陆港，建立内陆港外贸产业园运营体系 内陆港外贸产业园运营体系是通过外贸自营、外贸孵化、外贸招商以及国内国际物流、供应链金 融、海外仓等配套服务，打造外贸及外贸服务生态圈，创新外贸新业态新模式，成为内陆港资源的整合 者，利用原有的内陆港资源进行赋能，通过自营和模式输出，盘活国内亏损内陆港。 宏运通打造集“集卡运输、集装箱还箱点、拼装箱、出口加工、出口生产性孵化及贸易孵化、协会 服务、跨境电商”为依托的公路型内陆港园区，打造集“铁海联运、海关监管、出口加工、外贸服务、 海外仓运营、大宗货物公转铁、中欧班列”于一体的铁路型内陆港园区。 公路内陆港和铁路内陆港园区各自发挥功能，优势互补，完善外经贸服务功能，解决外贸发展中的痛点问 题，提升区域招商引资吸引力，增加外贸企业群体数量，提升区域外向型经济度，增强企业活力及竞争 力。 （2）建立以国企为外向型经济发展核心服务平台的新丝路体系 新丝路业务体系以国有为主体的打造的以地级市为单元的区域的外向型经济发展的外贸综合服务核心平 台，来推动外贸，帮扶企业形成订单，培训外贸团队，提升外贸能力，打造外贸生态，对接政府，提供外 贸政策。特别当前严峻经济形势下，民营企业融资环境异常艰难，90%以上外贸企业又是民营企业，担负不 起稳外经、稳外贸、稳住外贸基本盘的重任，新丝路作为对外贸易协会的服务载体，协会会员是区域外向 型经济发展的核心要素，协会作为政府和外贸企业的沟通桥梁，必须团结起来。通过外贸综合服务核心平 台开展常态化培训、专家论坛及沙龙活动，外贸外包、店铺代运营等输出模式，导入外贸新思想、培训外 贸新技术、培养外贸新人才、学习外贸企业优秀案例，解决物流痛点，盘活内陆港，真正实现港口搬到家 门口，打造积极向上的外贸氛围，提高区域经济开放度，推进区域外向型经济创新发展。 （3）建立销售、仓储、物流、金融服务于一体的海外仓体系 海外仓体系主要是建设海外销售渠道和海外仓信用保障，并通过央企全程物流监管控货和控仓、第三方监 管等手段确保货物安全可控。通过海外销售团队及 O2O 平台，确保前置到海外仓的货物直接参与海外终端 市场，让客户既享海外市场，更享海外高价差。海外仓体系是宏运通的海外销售及仓储服务平台，服务于 海外客户，是在海外实现本土化运作、服务和市场拓展的重要依托。一是销售功能，宏运通的海外仓业务 以销售渠道为核心，是“帮助中小微企业走出去”的服务平台，通过宏运通自建销售渠道、合作组建销售 团队拓展产品市场、中非供应链平台直达终端零售商等方式实现海外仓的代销功能。二是提供海外仓储管 理功能，包括货物存储、装卸、贴唛、打包、订单出库等物流仓储服务业务；三是宏运通依托自身国际物 流资源和港口船东资源，提供从国内发运、国际货运、非洲端运输到门的一站式跨境物流服务；四是提供 包括缴税办证等一站式的通关服务；五是依托公司丝路驿站物流网络，延伸物流服务，提供海外仓当地门 到门的物流服务；六是跨境电商备货服务，支持 9810 跨境电商出口海外仓外贸新业务的开展；七是创新供 应链金融服务，提供代收货款、代理结算、账户管理、资信调查、代垫通关费等服务。 （4）搭建非洲在家门口就能买到中国产品的丝路驿站体系 丝路驿站体系也可称为小菜鸟物流体系，是为了更好地延伸物流服务，建设三级节点的仓储网络布局而形 成的物流网络体系，让非洲的零售商就近丝路驿站网点即可提货，让非洲的百姓在家门口即可买到物美价 廉的中国产品。丝路驿站是宏运通的海外物流配送平台，服务于海外终端客户，作为中非供应链平台的线 下核心支撑，为中非供应链平台提供线下的网点提货服务。 （5）自行研发与线下业务无缝集成的中非供应链平台体系 三大平台，多个操作系统，用技术手段优化中非贸易的交易、物流、支付、结算、信息、金融、商 务等环节，线上与线下服务融合，缩短中非贸易全流程，实现国内中小微企业产品直击非洲终端零售商 （小 B），涵盖原材料代采、海外获客、一站式通关、快速退税、结汇、物流、海外仓、全球贸易趋势分 析、供应链金融等全产业链服务。 2、中非国际贸易线 宏运通中非贸易线，是将国内市场打造为宏运通的货源地，将非洲市场打造成宏运通的销售地，在国内 端，布局采购网络，打造“四代内陆港”聚货、造货功能。依托内陆港和新丝路公司，服务于当地中小微 企业。在非洲端，布局销售网络，打造“四代内陆港”销货功能。依托宏运通多年的非洲实地运营，整合 非洲销售资源，通过布局线下的销售渠道嫁接线上的信息服务体系，形成国内国外、线上线下的销售网络 布局，帮助中国中小微企业开发非洲市场，实现“千军万马进非洲”，宏运通成为中国对非贸易第一贸易 商。 3、中非国际物流线 宏运通中非国际物流线，在承接中非贸易线“千军万马进非洲”的货源时，依托内陆港、新丝路公 司直接服务当地的企业，帮助当地企业解决物流痛点的同时，积极开拓到非洲的货源。国内端，宏运通 整合港口优质资源，设置“大服务团队”，解决内陆港的专业化人才需求，打造低成本、高效的物流服务 功能。非洲端，宏运通整合当地物流资源，通过海外仓体系和丝路驿站体系解决物流不能实现“门到 门”的痛点，和非洲主要国家大的物流公司合作，变成拿提单的人，实现中非国际物流线的战略价值。 传统中非物流因环节多，物流不能实现“门到门”（非洲物流现状处于中国 90 年代物流发展阶段，发展空 间大、利润高）宏运通公司经过多年探索、形成的中非国际物流线，帮助非洲解决“门到门”的痛点的同 时，与中国物流同行共享非洲物流高利润。 (二) 行业情况 报告期内，受国际政治因素和疫情影响，国际物流行业和国际贸易都受到不同程度的冲击，波动 较大。当前，中国仍是进出口贸易顺差国家，出口量大于进口量，国际物流行业一直存在难以实现高 效重进重出问题，成本较高。特别是今年，受疫情影响，海运船次减少，出口货物集装箱因无返回货 源大量滞留国外，自 3 月份以来，集装箱箱量大量减少，租船订舱紧张，海运价格以 4 至 10 倍增 长，造成出口企业成本突增，外贸订单受阻，出口货物不能及时发运，出口企业受挫很大。但从中国 整体看，中国是供应链最全最完善的国家，国家针对世界新格局下，围绕物流和外贸行业出台很多积 极应对措施和支持政策，企业采取积极措施，创新业务，优化方案，发挥信息化平台、资源整合、跨 境电商、供应链金融、海外仓等作用，总趋势向好发展。市场的变化，政策和法规的调整，困难和机 遇并存。 公司将发挥多年内陆港经营经验和国际贸易市场优势、团队优势、资源优势，以简单、快捷、低 成本服务宗旨，为客户解决国际物流和国际贸易的痛点问题，提供落地的供应链系统方案。公司针对 当前海运出现的集装箱周转和海运价格问题，积极推进散货海运运输，加快同黄骅港及船公司合作进 度，尽快实现黄骅港至肯尼亚散货运输项目，更好地为进出口企业服务，提升自身效益价值，创造社 会价值；公司将针对非洲市场，发挥海外仓作用，加大海外仓代采、代销业务推进，努力提高市场占 有份额，开发新产品贸易，极大提升海外仓平台服务和公司国际贸易效益。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本 期期初金额变动比 例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,260,680.69 0.89% 2,571,229.83 1.91% -50.97% 应收票据 - - 应收账款 35,701,932.62 25.15% 19,116,075.92 14.21% 86.76% 存货 17,081.06 0.01% 497,668.02 0.37% -96.57% 投资性房地产 7,602,929.37 5.36% 8,520,421.06 6.34% -10.77% 长期股权投资 19,789,993.07 13.94% 9,612,216.33 7.15% 105.88% 固定资产 19,198,961.45 13.53% 22,059,613.33 16.40% -12.97% 在建工程 - - 无形资产 28,480,693.35 20.07% 29,452,231.48 21.90% -3.30% 商誉 短期借款 53,653,696.95 37.80% 52,500,000.00 39.04% 2.20% 长期借款 - 11,990,000.00 8.92% -100.00% 其他应收款 2,622,000.42 1.85% 19,172,265.67 14.26% -86.32% 其他流动资产 730,122.56 0.52% 224,781.22 0.17% 224.81% 应付账款 11,608,504.88 8.19% 7,491,790.44 5.57% 54.95% 其他应付款 10,540,381.75 7.43% 23,514,596.66 17.48% -55.18% 其他流动负债 484,629.00 0.34% 346,312.28 0.26% 39.94% 长期应付款 1,118,568.63 0.79% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金同比减少 50.97%，主要原因系公司在 2021 年年底集中支付采购货款 164 万。 2、应收账款同比增加 86.76%，主要原因系报告期内外销收入比去年增长 2403 万元，外销收入应 收账期回款期是 3 个月。 3、其他应收款同比减少 86.32%，主要原因系报告期内收回上期应收广东中澜商业保理有限公司的 589.54 万元；另外报告期内公司代收代付清关费业务减少，应收青岛丝路隆达国际物流有限公司清关 押金降低。 4、存货同比减少 96.57%，主要原因系报告期内公司清理库存，全部销售，年底只有少量镀锌板留 存。 5、其他流动资产同比增加 224.81%，主要原因系报告期内，母公司宏运通待抵扣进项税增加 38.28 万元，子公司易达运输待抵扣进项税增加 18.29 万元。 6、长期股权投资同比增加 105.88%，主要原因系报告期内公司与国有企业合资投资成立的新丝路 公司，子公司景瑞于 2021 年 1 月投资沧州新丝路国际物流有限公司 300 万元，母公司宏运通于 2021 年 3 月投资齐河新丝路国际物流有限公司 700 万元。 7、应付账款同比增加 54.95%，主要原因系报告期内公司业务增长，特别是国际货运代理业务和综 合物流服务增长，增加对应的成本，从而增加未结供应商的款项。 8、其他应付款同比减少了 55.18%，主要原因系报告期内公司代收代付清关费业务减少，收取对非 贸易企业的清关押金少。 9、一年内到期的非流动负债同比增加 1200 万元，主要原因系子公司广远自山东齐河农村商业银 行股份有限公司取得的长期借款 1,199.00 万元，将于 2022 年 5 月 19 日到期。 10、其他流动负债同比增长 39.94%，主要原因系公司计提的“合同负债中的销项税额”增加所 致。 11、长期借款同比减少 1199.00 万元，主要原因同上述第 9 条，一年内到期的非流动负债同比增 加。 12、长期应付款增加 111.86 万元，主要原因系报告期内母公司宏运通分期购买一台奔驰商务车， 形成长期应付款 22.35 万元，子公司易达运输分期购买 5 台运输车辆形成长期应付款 89.50 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 128,958,943.98 - 102,379,513.18 - 25.96% 营业成本 117,825,634.25 91.37% 93,985,625.59 91.80% 25.37% 毛利率 8.63% - 8.20% - - 销售费用 2,491,065.65 1.93% 1,494,965.97 1.46% 66.63% 管理费用 7,855,691.94 6.09% 5,867,493.57 5.73% 33.88% 研发费用 - - 财务费用 3,411,661.87 2.65% 3,492,731.59 3.41% -2.32% 信用减值损失 -443,171.07 -0.34% 1,267,223.29 1.24% -134.97% 资产减值损失 - - 其他收益 823,781.88 0.64% 748,425.17 0.73% 10.07% 投资收益 1,746,045.12 1.35% 478,987.35 0.47% 264.53% 公允价值变动 - - 收益 资产处置收益 2,004,549.10 1.55% 4,259.00 0.00% 46966.19% 汇兑收益 - - 营业利润 800,411.37 0.62% -88,263.30 -0.09% 1,006.85% 营业外收入 795,774.10 0.62% 51,384.69 0.05% 1,448.66% 营业外支出 318,404.65 0.25% 358,074.93 0.35% -11.08% 净利润 951,839.71 0.74% 287,364.05 0.28% 231.23% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比增加 25.96%，主要原因系报告期内公司外销业务收入、国际货运代理业务收 入、综合物流业务收入同比增长。 2、营业成本增长，主要原因系报告期内营业收入增长所致。 3、销售费用同比增加 99.61 万元，主要原因系报告期内公司销售业务增长随之销售费用增长， 主要是子公司国际贸易公司引入高端销售人才，工资薪酬增加 77.66 万元。 4、 管理费用同比增加 198.82 万元，主要原因系： （1）、报告期内公司对管理人员工资进行了整体调高，增加了高工资管理人员，扩充了信息部团 队，由此工资薪酬同比增加 172.49 万元、员工福利同比增加 5.75 万元、办公费同比增加 27.57 万 元，车辆管理费同比增 6.50 万元，差旅费同比增 4.99 万元，交通费同比增 5.71 万元； （2）、报告期内计提了子公司青岛宏运易通租赁费 8.26 万元，子公司广远租赁办公场地产生房租 1.05 万元，由此房租费增加 10 万元。 （3）、报告期内管理人员业务拓展加强，业务招待费增加 17.89 万元。 5、信用减值损失本期计提了 44.32 万元，主要原因系报告期末公司对预期信用减值损失率进行了 测试，决定对一年以内的应收款项由原来的不计提预期信用减值损失，调整为预期信用减值损失率 1% 。 6、 投资收益同比增加了 126.71 万元，主要原因系 2021 年投资的参股公司取得了进一步的盈 利，公司确认的投资收益增加。 7、资产处置收益同比增加 200 万元，主要原因系报告期内公司以固定资产投资齐河新丝路，对宏 运通海关监管场站资产进行处置，产生的资产处置收益。 8、营业利润同比增加 88.87 万元，主要原因系一是报告期内营业收入增长，毛利率增长；二是报 告期内公司以固定资产投资齐河新丝路，产生的资产处置收益；三是参股公司取得了进一步的盈利， 本期投资收益增加。 9、营业外收入同比增加 74.44 万元，主要原因系报告期内公司处置时间超 3 年以上长期挂账的应 付款项，所产生的收益。 10、净利润同比增加 66.45 万元，主要原因系报告期内营业利润增长、营业外收入增长所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 125,597,615.63 99,704,752.49 25.97% 其他业务收入 3,361,328.35 2,674,760.69 25.67% 主营业务成本 116,686,845.40 92,767,098.70 25.78% 其他业务成本 1,138,788.85 1,218,526.89 -6.54% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 贸易收入 45,904,011.04 41,673,581.25 9.22% -7.22% -14.49% 7.71% 其 中 ： 内 销 10,992,713.05 10,734,683.82 2.35% -54.88% -55.40% 1.13% 外销 34,911,297.99 30,938,897.43 11.38% 39.02% 25.44% 9.59% 国 际 货 运 代 理 业 务 收入 31,322,808.19 26,495,744.34 15.41% 99.84% 147.26% -16.22% 综 合 物 流 服务收入 48,370,796.40 48,517,519.81 -0.30% 39.99% 45.62% -3.88% 仓 储 服 务 收入 2,972,701.75 1,138,788.85 61.69% 19.88% -6.54% 10.83% 其 他 服 务 收入 388,626.60 100.00% 99.32% - 0.00% 合计 128,958,943.98 117,825,634.25 8.63% 25.96% 25.37% 0.43% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/ 项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收 入比上年同 期 增减% 营业 成本比上 年同期 增减% 毛利率 比上年同期 增减% 国内 93,954,241.38 86,791,655.87 7.62% 21.60% 25.20% -2.66% 国外 35,004,702.60 31,033,978.38 11.34% 39.39% 25.82% 9.56% 合计 128,958,943.98 117,825,634.25 8.63% 25.96% 25.37% 0.43% 收入构成变动的原因： 公司营业收入同比增长 25.96%，主要来源于三块业务的增加： 一是贸易收入中外销业务收入同比增长 39.02%，外销业务收入，主要为建材类产品，如镀锌钢卷 和彩涂钢卷等，销售出口至非洲。非洲对镀锌钢卷和彩涂钢卷的需求量很大，但非洲购买方式为见货 付款，订单有一定账期，以前年度公司受制于资金的影响，开展该部分业务较少，报告期内公司加大 与各方的合作，提前做好资金合理安排，通过资金的高效使用拓展业务，从而提升了外销业务收入。 二是国际货运代理业务收入同比增长 99.84%；报告期内公司一方面深耕以前的客户和开发新客户 提升业务量，另一方面公司出口贸易订单大幅增加，外销客户全部委托子公司广远国际货运代理部进 行全程国际物流服务，从而提升了国际货运代理业务收入。 三是综合物流业务收入同比增长 39.99%；报告期内公司一方面对销售团队整合，进行系统培训， 提高销售团队的销售能力创新意识，增加销售体系能力。持续提升公司服务水平和保障能力，实现综 合竞争力的不断提高，从而使客户的满意度和相互依存度不断提高。同时拓展现有客户的潜力，寻求 进一步扩大业务份额。另一方面在疫情期间，部分区域道路控制，公路运输成本增加，公司以顾客需 求和成本管控为导向，发挥公司铁路运输优势，积极开拓“公转铁”客户。从而提升了综合物流业务 收入。 仓储服务和其他服务业务所占比例较低，对整体收入影响较小。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 VANTEN INTERNATIONAL TRADING LIMITED 20,005,796.35 15.51% 否 2 济南裕兴化工有限责任公司 14,063,198.00 10.91% 否 3 天津丽通能源发展有限公司 11,457,285.29 8.88% 否 4 JUSTMAE INTERNATIONAL TRADE COMPANY LIMITED 9,041,654.30 7.01% 否 5 金能科技股份有限公司 7,081,557.08 5.49% 否 合计 61,649,491.02 47.80% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 齐河新丝路国际物流有限公司 21,054,975.20 18.03% 是 2 青岛华航鑫运国际物流有限公司 11,363,924.71 9.73% 否 3 山东银泰新材料有限公司 5,976,697.44 5.12% 否 4 天津江海湾国际物流有限公司 4,736,967.57 4.06% 否 5 SEEDPROCESSINGHOLLANDB.V. 4,140,350.91 3.54% 否 合计 47,272,915.83 40.48% - 注：齐河新丝路国际物流有限公司系公司参股的公司，公司与其之间的交易价格参照市场价格制 定，不存在损害公司及股东利益的情形。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,548,066.32 12,894,054.23 -143.03% 投资活动产生的现金流量净额 -4,265,668.63 -6,601,528.09 35.38% 筹资活动产生的现金流量净额 8,473,531.79 -3,237,140.37 361.76% 现金流量分析： 报告期内经营活动产生的现金流量净额同比减少 1,844.21 万元，主要原因系收到其他与经营活动 有关的现金同比减少 2039 万，公司报告期内代收代付清关费业务降低，致使公司经营活动现金流量净 额大幅减少。 报告期内投资活动产生的现金流量净额同比增加 233.59 万元，主要原因系报告期内购建固定资 产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期降低，报告期内公司投资齐河新丝路 700 万元为 固定资产投资。 报告期内筹资活动产生的现金流量净额同比增加 1171.07 万元，主要原因系报告期内公司收到股 票发行募集的资金 1,050 万元。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 德州 广远 国际 货运 代理 有限 公司 控 股 子 公 司 货运 进出 口代 理， 报关 报检 5,000,000.00 36,254,748.06 7,108,439.31 36,109,431.23 1,954,529.67 德州 景瑞 网络 科技 有限 公司 控 股 子 公 司 计算 机软 硬件 开发 5,000,000.00 9,344,459.45 1,883,948.35 0 509,258.37 德州 宏运 控 股 国际 贸易 5,000,000.00 13,594,611.07 9,521.36 26,432,202.00 394,039.62 通国 际贸 易有 限公 司 子 公 司 宏运 通 （香 港） 投资 发展 有限 公司 控 股 子 公 司 国际 贸易 70,000.00 1,237,273.10 153,315.92 0 -20,288.84 德州 易达 运输 有限 公司 控 股 子 公 司 物流 运输 10,000,000.00 4,419,845.81 35,838.67 13,012,052.44 358,386.69 宏运 通发 展有 限公 司 控 股 子 公 司 国际 贸易 300,000 美元 2,695,214.84 -31,922.90 93,404.61 -31,922.90 山东 广衢 贸易 有限 公司 控 股 子 公 司 国际 贸 易、 国内 贸易 5,000,000.00 305.25 -804.75 0 -274.75 青岛 宏运 易通 供应 链管 理有 限公 司 控 股 子 公 司 供应 链金 融 20,000,000.00 275,927.79 -437,414.40 242,062.96 -437,414.40 宏运 通 （新 加 坡） 投资 发展 有限 公司 控 股 子 公 司 国际 贸 易、 进出 口代 理 500,000 美元 0 0 0 0 德州 鲁津 国际 物流 有限 控 股 子 公 司 国际 贸易 与物 流运 输 4,000,000.00 924,287.94 281,476.11 0 0 公司 山东 宏浦 国际 物流 有限 公司 控 股 子 公 司 国际 贸易 与物 流运 输 5,000,000.00 32,346.05 32,346.05 1,224,943.08 32,378.08 沧州 新丝 路国 际物 流有 限公 司 参 股 公 司 国际 贸易 与物 流运 输 20,000,000.00 0 0 0 0 济南 综保 新丝 路国 际物 流有 限公 司 参 股 公 司 国际 贸易 与物 流运 输 10,000,000.00 482,057.92 698,986.41 1,725,804.85 77,898.50 德州 景宏 丝路 供应 链管 理有 限公 司 参 股 公 司 国际 贸易 与物 流运 输 20,000,000.00 47,618,726.81 11,802,287.32 19,189,709.45 1,402,024.85 齐河 新丝 路国 际物 流有 限公 司 参 股 公 司 国际 贸易 与物 流运 输 20,000,000.00 14,947,209.89 14,977,833.76 25,351,588.96 287,833.76 禹城 新丝 路供 应链 管理 有限 公司 参 股 公 司 国际 贸易 与物 流运 输 10,000,000.00 0 0 0 0 临邑 新丝 路国 际物 流有 限公 参 股 公 司 国际 贸易 与物 流运 输 10,000,000.00 0 0 0 0 司 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 沧州新丝路国际物流有限公司 合资开展物流和贸易 开展国际贸易、国际代理、 海 铁 联 运 、 外 贸 综 合 服 务 等。 济南综保新丝路国际物流有限公司 合资开展物流和贸易 开展国际贸易、国际代理、 海 铁 联 运 、 外 贸 综 合 服 务 等。 德州景宏丝路供应链管理有限公司 合资开展物流和贸易 开展国际贸易、国际代理、 海 铁 联 运 、 外 贸 综 合 服 务 等。 齐河新丝路国际物流有限公司 合资开展物流和贸易 开展国际贸易、国际代理、 海 铁 联 运 、 外 贸 综 合 服 务 等。 禹城新丝路供应链管理有限公司 合资开展物流和贸易 开展国际贸易、国际代理、 海 铁 联 运 、 外 贸 综 合 服 务 等。 临邑新丝路国际物流有限公司 合资开展物流和贸易 开展国际贸易、国际代理、 海 铁 联 运 、 外 贸 综 合 服 务 等。 公司控制的结构化主体情况 √适用 □不适用 无 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0% 0% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0% 0% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 公司专注打造中非跨境电子商务平台，以促进中非经贸友好往来、服务中国中小微企业为宗旨， 切实解决中非贸易中供需双方深入骨髓的痛点问题，如：信息不对称，结算风险大，物流控货难，费 用成本高等；平台包含了新丝路易货贸易平台、新丝路国际物流平台、外贸综合服务平台等子平台， 以企业扶持模式、贸易效果模式、整合服务模式、供应链+互联网模式为创新，依托全新的丝路驿站 （非洲端以海外仓、海外 APP 等贸易服务为主的跨境基地），开展智能通关、代理结算、贸易融资、物 流解决方案、在线下单和订单跟踪等主要业务。 在外贸行业，业内普遍没有实现整个产业链信息平台的互联互通。公司通过打造中非跨境电子商 务平台使供应链服务的整体体系标准化、流程化、系统化，更高效、科学、有效地服务于外贸企业， 同时针对企业的自身规模、行业、产品特性，结合 Google 大数据分析，帮助企业在线进行产品组合， 资金运筹能力，减低通关、物流、结汇等流程成本。 宏运通信息化建设计划三个阶段：信息化阶段，互联网化阶段，数字化阶段。 宏运通目前处于信息化阶段，已经完成新丝路易货贸易平台、新丝路国际物流平台、海外仓系统、贸 易综合服务平台等核心信息系统搭建，实现核心价值业务环节可视化。截止报告期末，公司已拥有的 软著数量 6 件：宏运通 ERP 大数据管理系统、宏运通 ERP 管理系统、宏运通供应链管理系统、宏运通 跨境贸易管理平台、宏运通物流管理系统、宏运通物流数据服务平台。这为企业平台的强健运作提供 有利的支持，促进企业更好的发展。 下一步是实现互联网化阶段，实现各个平台的互联互通，探索点状智能化应用，主数据搭建完 善，跨区域业务系统集成统一管理。 最终实现智能数字化：内部基础系统全面打通和集成，全面实现信息化，数据架构清晰完善，业 务流程全局可视，并能应用智能化手段进行商业模式创新。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下 列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 收入确认 1.事项描述 宏运通 2021 年度合并营业收入为 12,895.89 万元，其中，综合物流服务收入 4,837.08 万元，贸 易收入 4,590.40 万元，国际货运业务收入 3,132.28 万元，分别占合并营业收入的 37.51%、35.60%和 24.29%。由于收入确认时点和贸易收入确认方法会对宏运通业绩指标产生重大影响，产生重大错报的 风险较高，且营业收入是宏运通的关键财务指标，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确 认的固有风险，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）了解和评价与收入相关的关键内部控制设计的合理性，并测试其运行的有效性。 （2）对收入和成本执行分析程序，判断相关指标增减变动的合理性。 （3）抽查销售合同，检查合同条款，评价收入确认时点是否适当，贸易收入采取总额法确认是否 适当。 （4）根据各类业务特点，选取样本检查与收入确认相关的支持性文件。 （5）对资产负债表日前后确认的收入实施截止性测试，评估收入是否被记录在恰当的会计期间。 （6）根据客户交易的特点和性质，选取全年发生额较大和期末应收账款余额较大的客户作为样本 实施函证。 （7）评价管理层对收入的列报和披露是否恰当。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 新租赁准则 ①公司自2021年1月1日(“首次执行日”)起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21号— 租赁》(以下简称“新租赁准则”，修订前的租赁准则简称“原租赁准则”)。新租赁准则完善了租赁 的定义，增加了租赁的识别、分拆和合并等内容；取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求在租 赁期开始日对所有租赁(短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折 旧和利息费用；改进了承租人对租赁的后续计量，增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处理， 并增加了相关披露要求。此外，也丰富了出租人的披露内容。公司修订后的作为承租人和出租人对租 赁的确认和计量的会计政策参见“附注三、（三十）租赁”。 对于首次执行日前已存在的合同，公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租 赁。 ②公司作为承租人，根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日留存收益及财务报 表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的除低价值租赁外的经营租赁，公司根据每项租赁选择采用下列一项或多项简 化处理：A、将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；B、计量租赁负债时，具有 相似特征的租赁采用同一折现率；C、使用权资产的计量不包含初始直接费用；D、存在续租选择权或 终止租赁选择权的，公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；E、作为使 用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首 次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； F、首次执行日之前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 ③公司于2021年度开始确认租赁负债和使用权资产，借款利率采用的折现率为4.75%。 ④本公司首次执行“新租赁准则”对合并报表及母公司报表不产生影响。 2. 重要会计估计变更 本公司在报告期重要会计估计未发生变更。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司本年新设宏运通（新加坡）投资发展有限公司，收购德州鲁津国际物流有限公司，合并范 围内子公司增加 2 家。 1、经新加坡会计与企业管理局（ACRA）核准，我公司于 2021 年新设全资子公司宏运通（新加 坡）投资发展有限公司，注册资本美元 50.00 万元，宏运通国际物流股份有限公司认缴出资美元 50.00 万元，出资方式为货币出资。截至 2021 年 12 月 31 日，尚未实缴出资，宏运通（新加坡）投资发展有 限公司尚未开展经营活动。 2、2021 年 12 月 24 日，德州宏运通国际物流股份有限公司在德州经济技术开发区人民法院于阿里拍 卖平台开展的“（破）对德州鲁津国际物流有限公司”项目的公开竞价中，以最高价 134,217.72 元竞 拍成功，取得德州鲁津国际物流有限公司 60%股权。2021 年 12 月 30 日，德州经济技术开发区人民法 院出具《协助执行通知书》（2020 鲁 1491 破 1 号），经德州经济技术开发区市场监督督管理局批准，德 州鲁津国际物流有限公司股东由德州资通国际物流集团有限公司变更为德州宏运通国际物流股份有限 公司。德州鲁津国际物流有限公司注册资本人民币 400.00 万元，本公司持股比例为 60%。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 2021 年 8 月 27 日，德州宏运通国际物流股份有限公司被授予山东省民营企业创新潜力 100 强，公 司为促进外向型经济发展做出了积极贡献；公司依法纳税、合法经营，为当地经济做出一定贡献。 三、 持续经营评价 德州宏运通国际物流股份有限公司自成立以来，一直坚持内陆港经营，已成为德州市第一家内陆 港型现代物流企业。公司坚持以“推动内陆港区域内外向型经济、提升区域内企业竞争力，让国际贸 易简单、高效、低成本”为使命，公司始终坚持内陆港实体化经营，结合多年非洲实地运营经验与资 源，首创“一园两线”商业模式，逐步发展成为国内运营内陆港和中非国际贸易的平台化企业。 宏运通公司根据不同区域的产业状态及区位特点，采取“一港一策”原则，针对不同的内陆港环 境，设计不同的运营方案，实现了内陆港运营的社会价值和经济效益双赢。2021 年，公司通过募集资 金、业务自身增量、严控预算、提高利润率和提升资金周转率等方面，实现了收入翻倍增长，实现了 收入及利润同步倍增，公司整体发展态势利好。报告期内，公司按照年初既定目标，真抓实干，一是 流动资金补充，使得国际贸易大幅增量，内外销业务齐头并进；二 是公司完成定向发行股票 3,000,000 股，募集资金合计 10,500,000 元，解决了公司流动资金压力扩大了业务竞争能力；三是 全国股转公司发布 2021 年创新层挂牌公司正式名单，相关层级调整自 6 月 7 日起正式生效。宏运通 位列其中。作为德州市首家挂牌新三板的物流型企业，此次成功从基础层调入创新层，意味着宏运通 开启了迈入加速发展快车道的新篇章；四是公司首创四代内陆港模式初具规模，盈利模式开始显现， 报告期内应收、净利润均大幅增长；五是公司充分准备，已和开源证券股份有限公司达成初步意向： 2023 年计划北交所上市；六是公司会计核算、财务管理、风险管控等重大内部控制体系运行良好，公 司自身健康稳步发展；发展过程中，优化了管理层、核心技术团队的能力和水平，使得企业整体运营 质量不断提高，公司报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的因素。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 公司经营扭亏为盈，但盈利偏低且未弥补亏损达到实收股本总额的三分之一风险 报告期内，公司实现净利润 95.18 万元，虽然在去年的基础上持续盈利，但盈利偏低；截止报告 期末，公司合并资产负债表未分配利润为-13,584,896.42 元，股本总额 34,500,000.00 元，公司未弥 补亏损占公司实收股本的比例达到 39.38%，每股净资产为 0.87 元，公司仍然存在未弥补亏损超过实 收股本 1/3 的风险。 应对措施：公司在 2021 年度已经出现良好的发展态势，公司的各项业务已经逐步展开，2022 年 在经营中将逐步加大各业务收入，降低经营管理成本，提升企业利润来解决亏损问题。 2、 货币资金短缺及短期偿债压力较大风险 截止报告期末，公司货币资金余额为 1,260,680.69 元，流动比率为 0.51，资产负债率为 78.94%，报告期末短期借款为 53,653,696.95 元，公司短期偿债压力较大，如果公司未来不能及时筹 措资金，解决资金周转困难的局面，将会对公司的正常生产和持续经营造成一定影响。 应对措施：公司多方位融资补充流动资金，确保公司持续经营。公司报告期内收到股份发行的资 金 1050 万元，充裕了公司流动资金；2022 年已启动吸引战略投资者合作的相关事宜。以上融资事宜 的实施，可大幅提升公司权益占比，降低资产负债率，优化流动比例，降低财务风险，充裕公司流动 资金，为公司进一步提升业务体量，提高公司利润率，为确保公司持续向好发展提供有利保障。 3、 运输及国际货代业务中发生的货物毁损的风险 报告期内公司接受客户的委托运输货物,可能会在运输途中出 现因不可抗力或者人为操作不当 导致的货物毁损风险;另外公司的国际货运代理业务中,公司以代理人的身份为有关货物的运输、转 运、保险、报关、报检等相关业务提供服务,在代理货运环节也可能出现因不可控因素导致的货物毁损 风险。货物在运输的过程中发生任何毁损,若公司不能从他方或保险公司获得适当的赔偿,则会出现公 司承担货物赔偿责任的风险。 应对措施：公司在运输或者代理业务中，会要求客户对相关货物购买货运保险，若出现因不可抗 力产生的货物毁损，由保险公司予以承担。同时公司持续加强货运人员的安全培训。 4、 国际贸易的风险 目前世界贸易关系庞杂多变,各国贸易摩擦加剧,出口国的货币政策、财政政策、税收政策等均会 对国际贸易业务产生影响。公司报告期内受新冠疫情影响，国际市场形势不确定性加大，对于公司持 续扩大对非贸易会产生一定影响。 应对措施：公司注重关注国际局势，建立应急机制，提高风险反应速度与应对效率。同时，注重 外部人才引进与加强内部人才梯队的培养，完善公司人才结构。 5、公司治理风险 股份公司设立后，公司建立了公司法人治理结构和内部控制体系。但是公司在经营过程中，各项 风控管理和控制体系需要在生产经营过程中逐渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大, 对公司治理将会提出更高的要求。公司存在着内控管理不严谨、治理机制不完善而影响公司规范发展 的风险。 应对措施：公司将严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》、“三会” 议事规则等规章制度规范运营，同时督促中高层管理人员加强对规定和制度的学习，提高规范运作意 识，在实践中不断完善公司治理。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 238,872.60 6,806.00 245,678.60 0.82% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 25,000,000.00 12,576,708.31 2．销售产品、商品，提供劳务 50,000,000.00 20,219,390.74 注：公司与关联方之间的采购和销售价格参照市场价格制定，不存在损害公司及股东利益的情形。 相关关联交易事项已按照《公司章程》进行审议。 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 其他 94,255.55 0.07% 贷 款 保 证 金 93,966.47 元,存放 在境外 289.08 元 联 建楼、 生产调 度楼 固定资产 抵押 4,596,596.08 3.24% 银行借款 土地 无形资产 抵押 19,232,304.08 13.57% 银行借款 投资性房地产 投资性房地 产 抵押 7,602,929.37 5.36% 银行借款 总计 - - 31,526,085.08 22.24% - 资产权利受限事项对公司的影响： 货币资金中，权利受限的货币资金共计 94,255.55 元，主要包括：德州宏运通国际贸易有限公司 存放于浙商银行贷款保证金 14,738.11 美元，折合人民币 93,966.47 元；存放在境外款项且资金汇回 受到限制的款项共计 289.08 元，为宏运通发展有限公司存放于肯尼亚 SBK MODEL BANK 21.41 美元， 2,707.75 肯尼亚先令，折合人民币 289.08 元。 抵押贷款均属于公司正常的抵押续贷，已正常完成续贷手续，银行授信正常，属于正常的资金周 转使用。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 25,500,000 80.95% 375,000 25,875,000 75% 其中：控股股东、实际控 制人 1,990,000 6.32% 295,000 2,285,000 6.62% 董事、监事、高管 0 0% 75,000 75,000 0.22% 核心员工 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 6,000,000 19.05% 2,625,000 8,625,000 25% 其中：控股股东、实际控 制人 6,000,000 19.05% 900,000 6,900,000 20% 董事、监事、高管 0 0% 1,725,000 1,725,000 5% 核心员工 0 0% 总股本 31,500,000.00 - 3,000,000 34,500,000.00 - 普通股股东人数 59 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2021 年 4 月 28 日，德州宏运通国际物流股份有限公司定向增发股本 300 万股，募集资金 1050 万元，股本由 3150 万元增至 3450 万元。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 德 州 鼎 盛 企 业 管 理 中 心 11,510,000 0 11,510,000 33.36% 0 11,510,000 0 0 （ 有 限 合 伙） 2 刘明 7,990,000 1,195,000 9,185,000 26.62% 6,900,000 2,285,000 0 0 3 德 州 齐 晟 企 业 管 理 咨 询 有 限 公司 7,990,000 0 7,990,000 23.16% 0 7,990,000 0 0 4 王敏 2,999,500 0 2,999,500 8.69% 0 2,999,500 0 0 5 张 树 欣 1,000,000 0 1,000,000 2.90% 0 1,000,000 0 0 6 陈 翠 平 0 900,000 900,000 2.61% 900,000 0 0 0 7 付 鸿 生 0 600,000 600,000 1.74% 600,000 0 0 0 8 张 延 涛 0 300,000 300,000 0.87% 225,000 75,000 0 0 9 纪倩 10,500 0 10,500 0.03% 0 10,500 0 0 10 张喆 0 100 100 0.00% 0 100 0 0 合计 31,500,000 2,995,100 34,495,100 99.98% 8,625,000 25,870,100 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：公司自然人股东刘明为非自然人股东德州鼎盛企业管理 中心（有限合伙）的执行事务合伙人、普通合伙人，持股比例为 33.36%。自然人股东刘明为公司 非自然人股东德州齐晟企业管理咨询有限公司的股东,执行董事，持股比例为 23.16%。张延涛为公 司董事，持股比例为 0.87%。除上述情形外，公司各股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 自公司成立至 2014 年 9 月，刘明通过其控制的宏运通供应链、运达货代在公司治理层面行使表 决权，自 2014 年 9 月至今通过直接持股、其控制的宏运通供应链及其一致行动人鼎盛管理对公司经 营决策产生重大影响。刘明自公司设立至今实际控制的公司股权比例始终在 50%以上，一直能支配企 业的经营活动。截至本报告披露之日，刘明直接持有公司 26.62%的股权；同时其为鼎盛管理出资单一 最多的合伙人，且担任鼎盛管理的执行事务合伙人（根据合伙协议约定，刘明负责鼎盛管理的对外经 营决策），鼎盛管理持有公司 33.36%的股权；刘明通过与鼎盛管理成为一致行动人合计可控制公司 59.98%的股权，自公司成立至今一直担任公司的董事长（执行董事）、法定代表人，因此刘明为公司的 控股股东、实际控制人。 刘明，男，1979 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2002 年 7 月至 2010 年 6 月，任德州资通国际物流集团有限公司运输分公司经理；2010 年 6 月至 2011 年 6 月，自由 职业者； 2011 年 6 月至 2015 年 10 月，任全程物流执行董事；2013 年 3 月至 2015 年 10 月， 任华顺供应链董 事；2013 年 4 月至 2015 年 12 月，任德州宏运通国际物流有限公司执行董事； 2015 年 12 月至今， 任德州宏运通国际物流股份有限公司董事长；2015 年 9 月至今，任鼎盛管理 执行事务合伙人；2015 年 9 月至今，任齐晟管理执行董事。 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 2020 年 股票第 一次发 行 2020 年 9 月 30 日 2021 年 4 月 28 日 3.50 3,000,000 董监高 不适用 10,500,000 补充流动资 金 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 2020 年股 票第一次 发行 2021 年 4 月 22 日 10,500,000 10,500,000 否 不适用 - 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 募集资金 10,500,000 元全部用于补充流动资金，支付供应商货款或支付工资，未用作其他用途。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押保 证 山东齐 河农村 商业银 行股份 有限公 司 银行 15,162,512.12 2021 年 9 月 9 日 2022 年 9 月 8 日 4.35% 2 抵押保 证 山东齐 河农村 商业银 行股份 有限公 司 银行 18,195,014.54 2021 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 4.35% 3 抵押保 证 山东齐 河农村 商业银 行股份 有限公 司 银行 12,130,009.69 2021 年 5 月 9 日 2022 年 5 月 4 日 4.35% 4 抵押保 证 山东齐 河农村 商业银 行股份 有限公 司 银行 4,043,336.56 2021 年 7 月 15 日 2022 年 6 月 12 日 4.35% 5 抵押保 证 山东齐 河农村 商业银 行股份 有限公 司 银行 3,032,502.43 2021 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 18 日 4.35% 6 质押借 浙商银 银行 723,206.55 2021 年 11 月 2022 年 2 月 3.85% 款 行股份 有限公 司德州 分行 11 日 9 日 7 质押借 款 浙商银 行股份 有限公 司德州 分行 银行 367,115.06 2021 年 12 月 13 日 2022 年 4 月 12 日 3.85% 合计 - - - 53,653,696.95 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘明 董事、董事长 男 1979 年 9 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 4 月 7 日 方立民 董事、总经理 男 1964 年 6 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 4 月 7 日 张振刚 董事 女 1985 年 10 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 4 月 7 日 张欢欢 董事、董事会秘书 女 1986 年 4 月 2021 年 6 月 17 日 2022 年 4 月 7 日 张延涛 董事 男 1976 年 4 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 4 月 7 日 陈金燕 监事 女 1974 年 12 月 2021 年 12 月 2 日 2022 年 4 月 7 日 王涛 监事、监事会主席 女 1975 年 1 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 4 月 7 日 叶银剑 监事 男 1977 年 5 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 4 月 7 日 刘冠祥 财务总监 男 1981 年 8 月 2021 年 10 月 21 日 2022 年 4 月 7 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 上述人员中，刘明为公司控股股东和实际控制人，刘明为公司非自然人股东德州鼎盛企业管理中 心（有限合伙）的执行事务合伙人、普通合伙人，持股比例为 33.36%。刘明同时为公司非自然人股东 德州齐晟企业管理咨询有限公司的股东,执行董事，持股比例为 23.16%。张延涛为公司董事，持股比 例为 0.87%。除此之外， 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，与控股股东、实际控 制人间亦不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 刘明 董事长 7,990,000 1,195,000 9,185,000 26.62% 0 0 张延涛 董事 0 300,000 300,000 0.87% 0 0 合计 - 7,990,000 - 9,485,000 27.49% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 董宪利 董事会秘书 离任 无 公司原董事会秘书董宪利先生因个人原因，已 于 2021 年 6 月 8 日向公司董事会提交辞职 报告，申请辞去董事会秘书一职。（详见： 2021-044 公告） 张欢欢 监事 离任 董事会秘书 根据生产经营需要，免去张欢欢女士的监事职 务。（详见：2021-040 公告） 张欢欢 监事 新任 董事会秘书 公司第二届董事会第二十一次会议于 2021 年 6 月 17 日审议并通过： 聘任张欢欢女士为 公司董事会秘书，任职期限至公司第二届董事 会任期届满为止，自 2021 年 6 月 17 日起生 效。（详见：2021-045 公告） 刘敏 监事 离任 无 监事会于 2021 年 11 月 10 日收到刘敏女士的 辞职报告，因个人原因辞去监事职务，自 2021 年 12 月 2 日起生效。（详见 2021-071 公告） 陈金燕 无 新任 监事 监事会于 2021 年 11 月 10 日收到监事刘敏因 个人原因辞去监事的辞职报告，提名陈金燕为 监事，2021 年第九次临时股东大会审议通 过，2021 年 12 月 2 日起生效（详见 2021- 69、2021-71 公告） 陈翠平 财务负责人 离任 无 本公司 2021 年 10 月 14 日收到陈翠平女士的 辞职报告，因个人原因辞去财务负责人职务， 自 2021 年 10 月 21 日起生效（详见 2021-61 公告） 刘冠祥 无 新任 财务负责人 本公司 2021 年 10 月 14 日收到陈翠平的个人 原因辞职报告，聘任刘冠祥为新任财务负责 人，2021 年 10 月 21 日起生效（详见 2021-61 公告） 付鸿生 董事 离任 无 本公司 2021 年 10 月 14 日接到付鸿生先生的 离职报告，因个人原因辞去董事职务，自 2021 年 11 月 6 日起生效（详见 2021-066 公 告） 张欢欢 监事 新任 董事、董事会 秘书 本公司 2021 年 10 月 14 日接到付鸿生先生个 人原因离职报告，聘任张欢欢为董事，2021 年 11 月 6 日起生效（详见 2021-066 公告） 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 张欢欢，女，1985 年 10 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学 历。2006 年 7 月至 2012 年 12 月，就职于青岛环宇瑞航国际货运代理有限公 司任海运操作主管、客服主管；2013 年 2 月至 2015 年 8 月就职于山东兴元 服饰帽业进出口有限公司任物流经理；2015 年 11 月至 2019 年 6 月，就职于 济南隆路达网络科技有限公司任贸服经理；2019 年 7 月至今，就职于德州宏运 通国 际物流股份有限公司任国贸部经理。 刘冠祥，男，1981 年 8 月出生，中共党员，中国国籍，无境外居留权，本科学历，中级会计 师。2007 年 6 月至 2014 年 10 月在珠海中富工业集团有限公司及下属子公司内部调动工作，历任 财务主管、财务经理、集团本部税务经理兼任投资公司财务总监；2014 年 11 月至 2015 年 11 月， 就职于神州通信集团有限公司山东分公司，任财务部总经理；2015 年 12 月至 2017 年 5 月，就职 于山东鲁虹农业科技股份有限公司，任财务经理；2017 年 5 月至 2019 年 6 月，就职于神州顶联科 技有限公司（更名前：顶联信息 产业股份公司），任财务经理。 2019 年 7 月 至 2021 年 7 月，就 职于筑建城市发展（山东）股份有限公司，任财务总监。 2021 年 8 月至今就职于德州宏运通国际物 流股份有限公司任财务经理。 陈金燕：女，1974 年 12 月出生，中国国籍，无永久境外居留权。1995 年-2005 年 就职德棉集 团进出口公司外贸单证部经理；2005 年-2011 年就职德州资通国际物流集团有限公司通关部和市场部 经理；2011-2015 年就职德州运达国际货运代理有限公司副总 经理分管市场业务；2015.8-今就职德 州宏运通国际物流股份有限公司,目前担任德州广 远国际货运代理有限公司经理；2019.9 年-至今任 职沧州新丝路国际物流有限公司董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 18 4 4 18 销售人员 65 15 20 60 财务人员 6 6 5 7 员工总计 89 25 29 85 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 0 本科 24 26 专科 38 36 专科以下 25 23 员工总计 89 85 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》及公司制度规定，实施全员 劳动合同制，并按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为全员办理养老、医疗、工伤、 失业、生育的社会保险和住房公积金， 公司依据发展需要设计了符合公司特点的薪酬管理制度方案，使薪酬与岗位价值、员工绩效紧密 结合，公司按时向员工支付各项工资薪酬、奖金福利，根据地区的经济发展水平和公司的经营状况， 适时调整员工岗位薪资，让员工的劳动付出得到合理回报的同时使人才脱颖而出。 为了增加公司人员的凝聚力，体现公司的人性化，公司定期举行团建活动、员工聚餐等。 2、员工培训计划： 根据公司业务发展和战略发展方向，公司将培训目标与企业发展目标紧密结合，围绕企业发展， 从通用培训、业务技能、管理技能及企业文化等方面多维度开展培训工作，切实提升员工的能力素质 及专业技能，强化理论与实践结合，并注重培训效果的检验。公司通过培训充分挖掘和培养人才， 形 成了良性的竞争氛围，提高了员工的综合素质和工作能力，同时也造就了一支专业素质过硬的业务团 队，为公司快速发展奠定了坚实的基础。 3、离退休职工人数： 报告期内，无公司承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司 2022 年第三次临时股东大会于 2022 年 4 月 8 日审议并通过公司董事会、监事会换届的议 案。 提名刘明先生为公司董事，任职期限三年。上述提名人员持有公司股份 9185000 股，占公司股本 的 26.6232%，不是失信联合惩戒对象。 提名方立民先生为公司董事，任职期限三年。上述提名人员持有公司股份 0 股， 占公司股本的 0%，不是失信联合惩戒对象。 提名张欢欢女士为公司董事，任职期限三年。上述提名人员持有公司股份 0 股， 占公司股本的 0%，不是失信联合惩戒对象。 提名朱娜女士为公司董事，任职期限三年。上述提名人员持有公司股份 0 股，占 公司股本的 0%，不是失信联合惩戒对象。 提名付坤仑先生为公司董事，任职期限三年。上述提名人员持有公司股份 0 股， 占公司股本的 0%，不是失信联合惩戒对象。 提名叶银剑先生为公司监事，任职期限三年。上述提名人员持有公司股份 0 股， 占公司股本的 0%，不是失信联合惩戒对象。 提名王涛女士为公司监事，任职期限三年。上述提名人员持有公司股份 0 股，占 公司股本的 0%，不是失信联合惩戒对象。 德州宏运通国际物流股份有限公司 2022 年第一次职工代表大会于 2022 年 3 月 22 日下午召 开，选举陈金燕女士（连任）为公司第三届监事会职工代表监事。 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内公司根据《公 司 法》、《证 券 法》、《非 上 市 公 众 公 司 监 督 管 理 办法》以 及 全国中 小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的 要求不断完善法人治理结构建立行之有效的内控管理体系确保公司规范运作。 公司修订了符合规范的治理制度，包括：《公司章程》、《董事会议事规则 》、《监事会规则》、《股 东大会制度》、《信息披露管理制度》，制订了《募集资金管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保 管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、《年报信息披露重 大差错责任追究制度》等。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按 照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章 程》及有关制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现 象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 在股东权利保障方面，公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护 中小股东的利益。同时根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，建立了相对健全的股东保障 机制，在《公司章程》中明确了投资者关系管理、关联股东和董事回避制度等，给股东提供了合适的 保护。公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合 相关法律法规的规定，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。 此外，公司制定了《信 息 披 露 管 理制 度》、《对 外 担 保 管 理 制 度》等相关制度，对公司重大 事项进行充分的信息披露，依法保障股东对公司享有的知情权。同时也畅通了股东知晓公司经营和决 策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督公司运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻 力度，切实有效的保护了股东参与权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》、《公司章程》等规定，建立健全了人事变动、对外担保、对外投资、关联交易等重大事项管理制 度，具备完善的治理机制和内部控制制度。报告期内，公司各项重大决策均按照相关规定履行了必要 的审议程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程于 2021 年 4 月 8 日进行了修改。 2021 年 4 月 8 日，德州宏运通国际物流股份有限公司第二届董事会第十九次会议，审议通过了 《关于修订德州宏运通国际物流股份有限公司章程的议案》。 公司依据自身发展规划需要，同时根据《公司法》、《公司章程》、《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司治理规则》等相关规定，对公司《公司章程》进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 10 14 4 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、议案审 议、表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 (三) 公司治理改进情况 各种风控管理和控制体系需要在生产过程中逐渐完善，治理机制逐渐完善。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》并严格执行 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、 勤勉”的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会工作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人 员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立、健全了公司的 法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业，公司具有完整、独立的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、资产完整性与独立性 公司资产独立完整、权属清晰。作为服务型企业，公司拥有生产经营所必需的场所、设备及其他辅助 系统和配套设施。公司对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司 利益的情况。公司未以其资产、权益或信誉为各股东的债务提供担保。 2、人员独立性 公司按照《公司法》、《公司章程》等有关规定建立、健全了法人治理结构。公司的总经理、财务 负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪水，公司的财务人员未 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人 员均通过合法程序产生，不存在实际控制人、其他任何部门、单位或人士违反《公司章程》规定干预 公司人事任免的情形。公司设有人力资源部，建立了独立的员工聘用、任免和工资管理制度，公司的 人事、社会保障及工资管理独立于股东及关联方。 3、 财务独立性 公司设立了独立健全的财务会计部门，配有专职会计人员，并按照《企业会计准则》的要求建立 了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司依法独立纳税；公司独立在银行开户，能够独立作出财 务决策，不存在控股股东、实际控制人及关联企业干预公司资金使用的情况。公司依法独立进行纳税 登记、纳税申报和履行纳税义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。 4、 机构独立性 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立 了完整、独立的法人治理结构；公司为适应自身发展和市场竞争的需要设立了独立的职能机构，各职 能部门拥有独立的人员，并在公司管理层的领导下独立运作，其履行职能不受实际控制人及其他关联 方的影响。公司的机构与股东之间不存在隶属关系，亦不存在“混合经营、合署办公”的情形及股东 干预公司机构设置。 5、业务独立性 公司的主营业务是国内物流、国际物流、国际贸易、供应链金融和信息化业务，公司独立获取业务 收入和利润，具有独立自主的运营能力，公司具有完整的业务流程、独立的经营场所，不存在因与关联 方之间存在的关联关系而使公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司 实际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内 外部环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具 体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营情况， 制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公允地反映公司的 财务状况、经营成果和现金流量。 3、 关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年报信息披露重大差错责任追究制度，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重 大遗漏信息补充以及相关报告修正等情况，亦不存在监管部门对相关责任人采取问责或公开惩罚的情 形。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜财审 2022S00944 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室 审计报告日期 2022 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 魏汝翔 柴鹏 2 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 中喜财审 2022S00944 号 德州宏运通国际物流股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了德州宏运通国际物流股份有限公司（以下简称宏运通）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏运通 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于宏运通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下 列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 收入确认 1.事项描述 宏运通 2021 年度合并营业收入为 12,895.89 万元，其中，综合物流服务收入 4,837.08 万元，贸 易收入 4,590.40 万元，国际货运业务收入 3,132.28 万元，分别占合并营业收入的 37.51%、35.60%和 24.29%。由于收入确认时点和贸易收入确认方法会对宏运通业绩指标产生重大影响，产生重大错报的 风险较高，且营业收入是宏运通的关键财务指标，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确 认的固有风险，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）了解和评价与收入相关的关键内部控制设计的合理性，并测试其运行的有效性。 （2）对收入和成本执行分析程序，判断相关指标增减变动的合理性。 （3）抽查销售合同，检查合同条款，评价收入确认时点是否适当，贸易收入采取总额法确认是否 适当。 （4）根据各类业务特点，选取样本检查与收入确认相关的支持性文件。 （5）对资产负债表日前后确认的收入实施截止性测试，评估收入是否被记录在恰当的会计期间。 （6）根据客户交易的特点和性质，选取全年发生额较大和期末应收账款余额较大的客户作为样本 实施函证。 （7）评价管理层对收入的列报和披露是否恰当。 四、其他信息 宏运通管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宏运通 2021 年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宏运通的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算宏运通、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宏运通的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宏 运通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致宏运通不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就宏运通中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形 下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确 定不应在审计报告中沟通该事项。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：魏汝翔 中国 北京 中国注册会计师：柴鹏 二〇二二年四月二十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 1,260,680.69 2,571,229.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 应收账款 五、3 35,701,932.62 19,116,075.92 应收款项融资 预付款项 五、4 7,305,698.60 7,305,673.44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 2,622,000.42 19,172,265.67 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 17,081.06 497,668.02 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 730,122.56 224,781.22 流动资产合计 47,637,515.95 48,887,694.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、8 19,789,993.07 9,612,216.33 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 五、9 12,162,551.70 12,162,551.70 投资性房地产 五、10 7,602,929.37 8,520,421.06 固定资产 五、11 19,198,961.45 22,059,613.33 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、12 2,483,364.53 无形资产 五、13 28,480,693.35 29,452,231.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、14 4,392,621.95 3,795,969.36 其他非流动资产 非流动资产合计 94,111,115.42 85,603,003.26 资产总计 141,748,631.37 134,490,697.36 流动负债： 短期借款 五、15 53,653,696.95 52,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 11,608,504.88 7,491,790.44 预收款项 合同负债 五、17 3,728,738.34 3,603,317.53 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 1,138,523.14 1,140,345.84 应交税费 五、19 700,652.93 711,497.40 其他应付款 五、20 10,540,381.75 23,514,596.66 其中：应付利息 706,649.36 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、21 12,007,402.15 其他流动负债 五、22 484,629.00 346,312.28 流动负债合计 93,862,529.14 89,307,860.15 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、23 11,990,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、24 2,521,076.00 长期应付款 五、25 1,118,568.63 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、26 14,399,506.12 15,147,669.72 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 18,039,150.75 27,137,669.72 负债合计 111,901,679.89 116,445,529.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、27 34,500,000.00 31,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、28 7,860,149.46 364,866.44 减：库存股 其他综合收益 五、29 -7,980.96 -4,798.87 专项储备 五、30 926,815.00 681,562.09 盈余公积 五、31 24,424.39 24,424.39 一般风险准备 未分配利润 五、32 -13,584,896.42 -14,520,870.87 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 29,718,511.47 18,045,183.18 少数股东权益 128,440.01 -15.69 所有者权益（或股东权益）合 计 29,846,951.48 18,045,167.49 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 141,748,631.37 134,490,697.36 法定代表人：刘明 主管会计工作负责人：刘冠祥 会计机构负责人：刘敏 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 996,212.68 632,371.75 交易性金融资产 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 应收账款 十四、1 20,135,628.03 8,127,003.77 应收款项融资 预付款项 4,669,045.92 2,691,506.07 其他应收款 十四、2 17,660,986.02 20,930,521.78 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 2,167,009.26 0.00 买入返售金融资产 存货 17,081.06 97,278.74 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 538,525.18 153,079.38 流动资产合计 44,017,478.89 32,631,761.49 非流动资产： 债权投资 0.00 0.00 其他债权投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 - 长期股权投资 十四、3 21,688,569.13 14,047,456.42 其他权益工具投资 0.00 0.00 其他非流动金融资产 12,162,551.70 12,162,551.70 投资性房地产 7,602,929.37 8,520,421.06 固定资产 18,074,692.98 22,023,586.43 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 使用权资产 无形资产 28,480,693.35 29,452,231.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,666,394.50 3,794,033.68 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 91,675,831.03 90,000,280.77 资产总计 135,693,309.92 122,632,042.26 流动负债： 短期借款 49,559,800.00 49,500,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,427,781.47 2,994,718.03 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 443,986.67 599,466.42 应交税费 436,910.58 625,569.01 其他应付款 32,549,178.17 30,651,708.98 其中：应付利息 706,649.36 应付股利 合同负债 1,419,495.31 2,960,560.23 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 184,534.39 201,949.80 流动负债合计 89,021,686.59 87,533,972.47 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 租赁负债 长期应付款 223,545.55 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 14,399,506.12 15,147,669.72 递延所得税负债 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 14,623,051.67 15,147,669.72 负债合计 103,644,738.26 102,681,642.19 所有者权益（或股东权益）： 股本 34,500,000.00 31,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,860,149.46 364,866.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 926,815.00 681,562.09 盈余公积 24,424.39 24,424.39 一般风险准备 未分配利润 -11,262,817.19 -12,620,452.85 所有者权益（或股东权益）合 计 32,048,571.66 19,950,400.07 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 135,693,309.92 122,632,042.26 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附 注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 128,958,943.98 102,379,513.18 其中：营业收入 五、 33 128,958,943.98 102,379,513.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 132,289,737.64 104,966,671.29 其中：营业成本 五、 33 117,825,634.25 93,985,625.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、 34 705,683.93 125,854.57 销售费用 五、 35 2,491,065.65 1,494,965.97 管理费用 五、 36 7,855,691.94 5,867,493.57 研发费用 财务费用 五、 37 3,411,661.87 3,492,731.59 其中：利息费用 3,259,892.24 3,411,123.97 利息收入 4,648.90 655,318.97 加：其他收益 五、 38 823,781.88 748,425.17 投资收益（损失以“-”号填 列） 五、 39 1,746,045.12 478,987.35 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益（损失以“-”号填列） 1,340,737.20 -91,652.63 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以“- ”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 五、 40 -443,171.07 1,267,223.29 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五、 41 2,004,549.10 4,259.00 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 800,411.37 -88,263.30 加：营业外收入 五、 42 795,774.10 51,384.69 减：营业外支出 五、 43 318,404.65 358,074.93 四 、 利 润 总 额 （ 亏 损 总 额 以 “－”号填列） 1,277,780.82 -394,953.54 减：所得税费用 五、 325,941.11 -682,317.59 44 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 951,839.71 287,364.05 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 951,839.71 287,364.05 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列） 15,865.26 -15.69 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） 935,974.45 287,379.74 六、其他综合收益的税后净额 -3,182.09 -4,798.87 （一）归属于母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 -3,182.09 -4,798.87 1.不能重分类进损益的其他综合收 益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -3,182.09 -4,798.87 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 五、 29 -3,182.09 -4,798.87 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 七、综合收益总额 948,657.62 282,565.18 （一）归属于母公司所有者的综合 收益总额 932,792.36 282,580.87 （二）归属于少数股东的综合收益 总额 15,865.26 -15.69 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.01 法定代表人：刘明 主管会计工作负责人：刘冠祥 会计机构负责人：刘敏 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十四、4 65,797,584.27 41,047,969.02 减：营业成本 十四、4 61,569,921.29 36,013,167.48 税金及附加 655,200.95 110,853.73 销售费用 561,342.82 767,449.26 管理费用 6,262,878.46 5,141,069.71 研发费用 - 财务费用 2,542,359.97 2,511,103.36 其中：利息费用 2,452,238.28 2,661,548.63 利息收入 3,327.32 653,681.76 加：其他收益 823,781.88 748,384.81 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 3,133,473.62 844,096.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 595,824.38 273,456.42 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） -237,606.91 1,274,724.16 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 3,078,580.16 4,259.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,004,109.53 -624,210.15 加：营业外收入 795,280.04 49,306.71 减：营业外支出 314,114.73 358,074.92 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,485,274.84 -932,978.36 减：所得税费用 127,639.18 -719,278.06 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,357,635.66 -213,700.30 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,357,635.66 -213,700.30 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - 5.其他 - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - 2.其他债权投资公允价值变动 - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - 4.其他债权投资信用减值准备 - 5.现金流量套期储备 - 6.外币财务报表折算差额 - 7.其他 - 六、综合收益总额 1,357,635.66 -213,700.30 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 124,119,051.83 115,606,566.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,427,842.90 348,867.59 收到其他与经营活动有关的现金 10,547,300.00 30,938,236.66 经营活动现金流入小计 136,094,194.73 146,893,670.81 购买商品、接受劳务支付的现金 116,779,597.42 113,228,923.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,215,893.72 4,532,034.61 支付的各项税费 1,961,588.57 720,248.13 支付其他与经营活动有关的现金 15,685,181.34 15,518,410.76 经营活动现金流出小计 141,642,261.05 133,999,616.58 经营活动产生的现金流量净额 -5,548,066.32 12,894,054.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,450,000.00 取得投资收益收到的现金 458,929.40 570,639.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 6,293.78 投资活动现金流入小计 465,223.18 5,020,639.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 1,596,674.08 7,918,168.07 投资支付的现金 3,134,217.73 3,704,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,730,891.81 11,622,168.07 投资活动产生的现金流量净额 -4,265,668.63 -6,601,528.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 54,816,226.32 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 65,316,226.32 - 偿还债务支付的现金 52,850,036.92 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,869,191.14 3,237,140.37 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 123,466.47 筹资活动现金流出小计 56,842,694.53 3,237,140.37 筹资活动产生的现金流量净额 8,473,531.79 -3,237,140.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -64,601.53 -695,024.11 五、现金及现金等价物净增加额 -1,404,804.69 2,360,361.66 加：期初现金及现金等价物余额 2,571,229.83 210,868.17 六、期末现金及现金等价物余额 1,166,425.14 2,571,229.83 法定代表人：刘明 主管会计工作负责人：刘冠祥 会计机构负责人：刘敏 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,834,620.99 52,694,037.23 收到的税费返还 607,253.13 29,257.46 收到其他与经营活动有关的现金 71,198,786.03 58,124,967.13 经营活动现金流入小计 135,640,660.15 110,848,261.82 购买商品、接受劳务支付的现金 65,307,919.89 43,492,278.86 支付给职工以及为职工支付的现金 3,424,942.10 3,084,810.02 支付的各项税费 1,457,952.99 697,645.87 支付其他与经营活动有关的现金 72,372,259.95 53,510,987.34 经营活动现金流出小计 142,563,074.93 100,785,722.09 经营活动产生的现金流量净额 -6,922,414.78 10,062,539.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,450,000.00 取得投资收益收到的现金 458,929.40 570,639.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 458,929.40 5,020,639.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 341,972.74 7,904,141.53 投资支付的现金 134,217.73 3,704,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 476,190.47 11,608,141.53 投资活动产生的现金流量净额 -17,261.07 -6,587,501.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,500,000.00 取得借款收到的现金 49,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 49,518,390.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,087,192.09 2,487,565.03 支付其他与筹资活动有关的现金 5,000.00 筹资活动现金流出小计 52,610,582.09 2,487,565.03 筹资活动产生的现金流量净额 7,389,417.91 -2,487,565.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -85,901.13 -498,948.77 五、现金及现金等价物净增加额 363,840.93 488,524.38 加：期初现金及现金等价物余额 632,371.75 143,847.37 六、期末现金及现金等价物余额 996,212.68 632,371.75 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一 、 上 年 期末余额 31,500,000.00 - - - 364,866.44 - - 4,798.87 681,562.09 24,424.39 - - 14,520,870.87 -15.69 18,045,167.49 加 ： 会 计 政 策 变更 - 前 期 差错更正 - 同 一 控 制 下 企 业合并 其他 - 二 、 本 年 期初余额 31,500,000.00 - - - 364,866.44 - - 4,798.87 681,562.09 24,424.39 - - 14,520,870.87 -15.69 18,045,167.49 三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ － ” 号 填列） 3,000,000.00 - - - 7,495,283.02 - - 3,182.09 245,252.91 - - 935,974.45 128,455.70 11,801,783.99 （ 一 ） 综 合 收 益 总 - 935,974.45 15,865.26 948,657.62 额 3,182.09 （ 二 ） 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 3,000,000.00 - - - 7,495,283.02 112,590.44 10,607,873.46 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 3,000,000.00 7,495,283.02 112,590.44 10,607,873.46 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资本 - 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的金额 - 4.其他 - （ 三 ） 利 润分配 - - - - - - - - - - - - 1. 提 取 盈 余公积 - 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 - - 3. 对 所 有 者 （ 或 股 东 ） 的 分 配 - 4.其他 - - （ 四 ） 所 有 者 权 益 内部结转 - - - - - - - - - - - 1. 资 本 公 积 转 增 资 - - 本 （ 或 股 本） 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） - 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - 4. 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留存收益 5. 其 他 综 合 收 益 结 转 留 存 收 益 - 6.其他 - （ 五 ） 专 项储备 245,252.91 245,252.91 1. 本 期 提 取 341,576.88 341,576.88 2. 本 期 使 用 96,323.97 96,323.97 （ 六 ） 其 他 四 、 本 年 期末余额 34,500,000.00 - - - 7,860,149.46 - - 7,980.96 926,815.00 24,424.39 - - 13,584,896.42 128,440.01 29,846,951.48 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 股 风 险 准 备 一、上年期末余额 31,500,000.00 - - - 364,866.44 - - 324,032.47 24,424.39 - - 14,808,250.61 17,405,072.69 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企 业合并 其他 - 二、本年期初余额 31,500,000.00 - - - 364,866.44 - - 324,032.47 24,424.39 - - 14,808,250.61 - 17,405,072.69 三、本期增减变动 金 额 （ 减 少 以 “－”号填列） - - - - - - - 4,798.87 357,529.62 - 287,379.74 - 15.69 640,094.80 （一）综合收益总 额 - 4,798.87 287,379.74 - 15.69 282,565.18 （二）所有者投入 和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通 股 - 2.其他权益工具持 有者投入资本 - 3.股份支付计入所 有者权益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 - - 3.对所有者（或股 东）的分配 - 4.其他 - - （四）所有者权益 内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资 本（或股本） - - 2.盈余公积转增资 本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏 损 - 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 - 6.其他 - （五）专项储备 357,529.62 357,529.62 1.本期提取 416,113.68 416,113.68 2.本期使用 58,584.06 58,584.06 （六）其他 四、本年期末余额 31,500,000.00 - - - 364,866.44 - - 4,798.87 681,562.09 24,424.39 - - 14,520,870.87 - 15.69 18,045,167.49 法定代表人：刘明 主管会计工作负责人：刘冠祥 会计机构负责人：刘敏 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其 专项储备 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 库存 股 他 综 合 收 益 风险 准备 一、上年期末余额 31,500,000.00 - - - 364,866.44 - - 681,562.09 24,424.39 - 12,620,452.85 19,950,400.07 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 31,500,000.00 - - - 364,866.44 - - 681,562.09 24,424.39 - 12,620,452.85 19,950,400.07 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - 7,495,283.02 - - 245,252.91 - 1,357,635.66 12,098,171.59 （一）综合收益总额 - 1,357,635.66 1,357,635.66 （二）所有者投入和减少 资本 3,000,000.00 - - - 7,495,283.02 - - - - - 10,495,283.02 1.股东投入的普通股 3,000,000.00 7,495,283.02 10,495,283.02 2.其他权益工具持有者投 入资本 - - 3.股份支付计入所有者权 益的金额 - 4.其他 - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者（或股东）的 分配 - 4.其他 - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 - - 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专项储备 245,252.91 245,252.91 1.本期提取 341,576.88 341,576.88 2.本期使用 96,323.97 96,323.97 （六）其他 四、本年期末余额 34,500,000.00 - - - 7,860,149.46 - - 926,815.00 24,424.39 - 11,262,817.19 32,048,571.66 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,500,000.00 - - - 364,866.44 - - 324,032.47 24,424.39 - 12,406,752.55 19,806,570.75 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 31,500,000.00 - - - 364,866.44 - - 324,032.47 24,424.39 - 12,406,752.55 19,806,570.75 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - 357,529.62 - -213,700.30 143,829.32 （一）综合收益总额 - -213,700.30 -213,700.30 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - 2.其他权益工具持有者投 入资本 - 3.股份支付计入所有者权 益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者（或股东）的 分配 - 4.其他 - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专项储备 357,529.62 357,529.62 1.本期提取 416,113.68 416,113.68 2.本期使用 58,584.06 58,584.06 （六）其他 四、本年期末余额 31,500,000.00 - - - 364,866.44 - - 681,562.09 24,424.39 - 19,950,400.07 12,620,452.85 三、 财务报表附注 德州宏运通国际物流股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司基本情况 德州宏运通国际物流股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为德州宏运通国际物 流有限公司，于2013年4月11日经齐河县工商行政管理局批准设立。公司注册地址为山东省德州市齐河 经济开发区园区北路以北纬二路以南。经营期限：2013-04-11至无固定期限，企业法人统一社会信用 代码: 91371425065929822M。法定代表人：刘明。 经营范围：普通货运，货物专用运输（集装箱）（须凭有效的道路运输经营许可证从事经营)；承 办国际货物运输代理业务（不含国际船舶代理业务），出入境检验检疫；代理报检、报关手续；仓储 服务（不含违禁品和危险化学品）；货物装卸服务；钢材、百货、服装、针纺织品、五金建材（不含 木材）、机械、电子产品销售；粮食、杂粮购销；货物及技术的进出口业务；物业管理服务；房屋租 赁；批发兼零售预包装食品、散装食品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动） 截止2021年12月31日，本公司注册资本为人民币3450万元，实收资本为人民币3450万元。 经全国中小企业股转系统公司同意，公司股票于2016年7月11日起在全国股转系统挂牌公开转让， 证券代码837892。 本公司2021年度纳入合并范围的子公司共11户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司 本年度合并范围与上年度相比增加2户。 本公司及各子公司主要从事多式联运、国际货运代理、商品批发（含外销、内销）、仓储服务等 业务。 公司财务报告于2022年4月26日经过董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编 制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三）营业周期 正常营业周期，是指企业从购买资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一 个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并 方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和 负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控 制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 2．非同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其 他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买 方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确 认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购 买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延 所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号 的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽 子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置 该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的 相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 （六）合并财务报表的编制方法 1．合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过 参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关 活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常 包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动 等。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 估。 2．合并财务报表编制的方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从 丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经 适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润 表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公 司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会 计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份 额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过 了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续 计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件 以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对 子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交 易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排分类 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。共同 经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2．共同经营会计处理方法 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1．外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本 化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币 性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2．外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有 者权益项目下其他综合收益中列示。 （十）金融工具 1．金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊 余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销 售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期 有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资 产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后 续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金 融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变 动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。 当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益， 不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时， 本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 2．金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融 负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍 生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动 引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变 动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该 等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融 负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合 同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销 产生的利得或损失计入当期损益。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转 移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产 的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉 入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认 部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入 其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认 该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4．金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对 原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的 条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 5．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行 的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予相互抵销。 6．金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃 市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在 公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公 允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产 或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在 相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 7．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润 分配处理。 （十一）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 当期损益的权益工具投资，主要包括应收账款、其他应收款等。 1．减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备 并确认信用减值损失。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含其他适用项目， 下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加， 本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时， 考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显 著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2．信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的 预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未 来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确 认后信用风险是否显著增加。 3．以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争 议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别， 在组合的基础上评估信用风险。 4．金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账 面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 5．各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据 的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1-银行机构承兑的汇票 承兑人为信用风险一般较小的商业银行 组合 2-财务公司承兑的汇票 承兑人为财务公司 组合 3-商业承兑汇票 承兑人为商业客户 （2）应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失 金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合： 项目 确定组合的依据 组合 1-内部关联方组合 本公司合并范围内关联方的应收账款 组合 2-其他往来方组合（账龄组合） 以应收账款账龄作为信用风险特征 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备。 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或 整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信 用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1-内部关联方组合 本公司合并范围内关联方的其他应收款 组合 2-其他往来方组合（账龄组合） 以其他应收款账龄作为信用风险特征 （十二）存货 1．存货的类别 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品和提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基 础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变 现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十三）持有待售资产 1．本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售资产： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）公司已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规定需得到股东批准或者监管部门批 准后方可出售的，已经取得批准； （3）公司已与受让方签订了具有法律约束力的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2．持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公 允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 （1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净 残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原 账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售 的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 （2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益 法核算。 （3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否 保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财 务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分 为持有待售类别。 3．不再满足持有待售确认条件时的会计处理 （1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公 司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情 况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 （2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件 的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4．其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产 不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规 范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的 权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 1．投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本 与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享 有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值 之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综 合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投 资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、 投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期 股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也 计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长 期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和。 2．后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期 投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和 其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的， 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的， 以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值 之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务 的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企 业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长 期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政 策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当 期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股 东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位 的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例 结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融 工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损 益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期 投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前 每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十五）固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的 有形资产。 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产的初始计量及后续计量 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。 3．折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 办公家具 年限平均法 5 5.00 19.00 运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）投资性房地产 1．本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： （1）已出租的土地使用权； （2）持有并准备增值后转让的土地使用权； （3）已出租的建筑物。 2．本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： （1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 3．初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成； （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 4．后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与 固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资 性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低 于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 （十七）在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值， 但不再调整原已计提的折旧。 （十八）借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发 生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产 活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资 本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合 资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十九）无形资产 1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产包括土地使用权、软件注册权和财务软件使用权，按成本进行初始计量。 （2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用 寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产使用寿命的估计方法 ①本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：A.运用该资产生产 的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；B.技术、工艺等方面的现阶段情况及对 未来发展趋势的估计；C.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；D.现在或潜在的竞争者预 期采取的行动；E.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能 力；F.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；G.与公司持有其他 资产使用寿命的关联性等。 ②使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用 寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：A.来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明 确使用年限；B.综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资 产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形资产价值摊销方法 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限 软件著作权 10 年 软件使用权 3 年 土地使用权 598 月、599 月 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 （5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回 金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无 论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2．内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能 够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能 证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材 料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 （二十）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工 程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存 在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估 计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命 内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度 终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至 相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分 摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资 产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的 账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并 与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金 额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十一）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资 产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当 期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）设定提存计划 公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为 负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划 义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所 采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量 公司债券的市场收益率确定； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的 盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或 减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的 利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净 负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些 在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3．辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的 成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确 认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告 期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处 理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳 务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额， 确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 1. 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损 合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产 已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2. 重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按 照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售 部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 3. 质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已 考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何 增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 4. 回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确 认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生 损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购 损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十四）股份支付 1．股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的 交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日 的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益 工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费 用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债 的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权， 在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算 日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2．权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款 和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3．确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。 4．修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加 相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应 地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条 件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对 取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等 待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条 件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十五）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负 债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资 产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动 处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优 先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专 业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权 益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十六）收入 1．收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各 方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和 义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未 来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所 承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中 存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进 度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所 带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可 替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转 让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够 得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的 交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现 时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户 已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将 该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客 户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2．收入确认的具体方法 （1）运输服务收入：公司根据合同约定，将货物送达客户指定地点，并经客户确认后确认收入； （2）国际货运代理业务收入：公司根据合同约定，完成所有清关手续拿到提货单，提货单审核通过后 确认收入；（3）商品外销收入：公司根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，并通知对方提货后 确认收入；（4）商品内销收入：公司根据合同约定将产品交付购货方，并经客户验收合格后确认收入； （5）房屋租赁收入：公司按照租赁合同约定，分月确认收入。 （二十七）合同资产与合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公 司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不 予抵销。 1. 合同资产 合同资产，是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三（十一）。 2. 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转 让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款 项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。 （二十八）政府补助 1. 分类 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者 投入的资本。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助是指企业 取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助是指除与资产相关 的政府补助之外的政府补助。 2. 确认和计量 政府补助同时满足下列两个条件才能予以确认：企业能够满足政府补助所附条件；企业能够收到 政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，应当 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，区分两种情况处理：（1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；（2）用于 补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 企业取得政策性优惠贷款贴息的，区分两种情况处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由 贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值， 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；（2）财政将贴息资金直接拨付给企业的，将对 应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，在需要退回的当期分以下情况进行处理：（1）初始确认时冲减相 关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十九）递延所得税资产/递延所得税负债 1．暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税 暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2．递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得 税资产。 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）； 公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3．递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。 但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始确认； （2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）； 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税 负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回。 4．递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计 入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的 所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 5．所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和 递延所得税费用或收益计入当期损益。 （三十）租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 首次执行日后签订或变更合同，在合同开始或变更日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁， 如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为 租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同 中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用 期间主导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同 时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资 产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高 度关联关系。 合同中同时包含租赁和非租赁部分的，公司作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后 进行会计处理。 1. 公司作为承租人记录租赁业务 公司使用权资产类别主要包括租赁的房屋及建筑物、机器设备、其他设备、土地使用权。 （1）初始计量 在租赁开始日，公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租 赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，公 司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 （2）后续计量 后续计量时，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命 内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余 使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租 赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况 发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面 价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损 益。 （3）租赁变更 租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多 项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该 租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部 分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采 用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额 的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利 率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或 租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止。公司将部分终 止或完全终止租赁的相关利得损失计入当期损益。②其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面 价值。 （4）短期租赁和低价值资产租赁 公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照 直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费 用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他 金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3. 公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差 额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期 的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计 入当期损益。 4. 售后租回交易 作为承租人时，售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与 租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认 相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产， 同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 作为出租人时，售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处 理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为 出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。 （三十一）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分 为持有待售类别： 1．该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2．该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分； 3．该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （三十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同 控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业， 不构成关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1．母公司； 2．子公司； 3．受同一母公司控制的其他企业； 4．实施共同控制的投资方； 5．施加重大影响的投资方； 6．合营企业，包括合营企业的子公司； 7．联营企业，包括联营企业的子公司； 8．主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9．本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10．本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企 业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公 司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方： 11．持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人； 12．直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与 其关系密切的家庭成员； 13．在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情形之一的企 业； 14．在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12项情形之一的个人； 15．由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其 控股子公司以外的企业。 （三十三）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分 部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1．该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2．公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3．公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为 一个经营分部： （1）各单项产品或劳务的性质； （2）生产过程的性质； （3）产品或劳务的客户类型； （4）销售产品或提供劳务的方式； （5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （三十四）利润分配方法 本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配： 项目 计提比例 提取法定公积金 10% 提取任意盈余公积金 由股东大会决定 支付普通股股利 由股东大会决定 （三十五）重要的会计估计 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量 的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更 当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和 未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和 不确定性主要有： 1．所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理和 计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部分项目是 否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存 在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延 所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司 的财务状况及经营业绩产生影响。 2．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧 和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本 公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则 会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 3．固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往 年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固 定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相 应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可 能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 4．非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账 面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来 现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未来可 使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本 公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的有 关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要作出修订， 这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。 （三十六）重要会计政策和会计估计的变更 （1）新租赁准则 ①公司自2021年1月1日(“首次执行日”)起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21号— 租赁》(以下简称“新租赁准则”，修订前的租赁准则简称“原租赁准则”)。新租赁准则完善了租赁 的定义，增加了租赁的识别、分拆和合并等内容；取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求在租 赁期开始日对所有租赁(短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折 旧和利息费用；改进了承租人对租赁的后续计量，增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处理， 并增加了相关披露要求。此外，也丰富了出租人的披露内容。公司修订后的作为承租人和出租人对租 赁的确认和计量的会计政策参见“附注三、（三十）租赁”。 对于首次执行日前已存在的合同，公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 ②公司作为承租人，根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日留存收益及财务报 表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的除低价值租赁外的经营租赁，公司根据每项租赁选择采用下列一项或多项简 化处理：A、将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；B、计量租赁负债时，具有 相似特征的租赁采用同一折现率；C、使用权资产的计量不包含初始直接费用；D、存在续租选择权或 终止租赁选择权的，公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；E、作为使 用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首 次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；F、 首次执行日之前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 ③公司于2021年度开始确认租赁负债和使用权资产，借款利率采用的折现率为4.75%。 ④本公司首次执行“新租赁准则”对合并报表及母公司报表不产生影响。 2. 重要会计估计变更 本公司在报告期重要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%/9%/6%/5%/3% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠政策 1.根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）及《关于实施小微 企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号）规定，对小型微利 企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在“减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所 得税”的基础上，再减半征收；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入 应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。德州广远 国际货运代理有限公司、德州景瑞网络科技有限公司、德州宏运通国际贸易有限公司、德州易达运输 有限公司、山东广衢贸易有限公司、山东宏浦国际物流有限公司、青岛宏运易通供应链管理有限公司 符合小型微利企业一般规定，享受小型微利企业相关税收优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，“期末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本期”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 （1）明细情况 项 目 期末余额 年初余额 现金 4,698.09 29,149.61 银行存款 1,162,016.13 2,542,080.22 其中：人民币 1,146,205.41 925,883.76 美元 140.96 1,616,196.46 港币 15,517.18 肯尼亚先令 152.58 其他货币资金 93,966.47 其中：美元 93,966.47 合 计 1,260,680.69 2,571,229.83 其中：存放在境外的款项总额 289.08 （2）其他说明 期末货币资金中，不作为现金流量表中的现金及现金等价物共计 94,255.55 元，主要包括：德州 宏运通国际贸易有限公司存放于浙商银行贷款保证金 14,738.11 美元，折合人民币 93,966.47 元；存 放在境外款项且资金汇回受到限制的款项共计 289.08 元，为宏运通发展有限公司存放于肯尼亚 SBK MODEL BANK 21.41 美元，2,707.75 肯尼亚先令，折合人民币 289.08 元。 期末除上述资金外，不存在质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2. 应收票据 期末，公司应收票据余额为 0.00 元，已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据余额为 1,000,000.00 元。 3. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的应收 账款 36,135,762.26 93.07 433,829.64 1.20 35,701,932.62 其中：账龄组合 36,135,762.26 93.07 433,829.64 1.20 35,701,932.62 单独计提坏账准备的应收账 款 2,689,323.52 6.93 2,689,323.52 100.00 合 计 38,825,085.78 100.00 3,123,153.16 8.04 35,701,932.62 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的应收 账款 19,141,094.23 100.00 25,018.31 0.13 19,116,075.92 其中：账龄组合 19,141,094.23 100.00 25,018.31 0.13 19,116,075.92 单独计提坏账准备的应收账 款 合 计 19,141,094.23 100.00 25,018.31 0.13 19,116,075.92 （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 35,456,473.49 1.00 354,564.73 1 至 2 年 435,263.23 5.00 21,763.16 2 至 3 年 161,277.54 10.00 16,127.75 3 至 4 年 82,748.00 50.00 41,374.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合 计 36,135,762.26 1.20 433,829.64 （续） 账 龄 年初余额 应收账款 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 18,778,881.13 1.00 账 龄 年初余额 应收账款 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 至 2 年 224,060.10 5.00 11,203.01 2 至 3 年 138,153.00 10.00 13,815.30 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合 计 19,141,094.23 0.13 25,018.31 （3）期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 理由 天津东亚国际货运代理有限公司 161,000.00 100.00 161,000.00 回收的可能性 德州运达国际货运代理有限公司 2,528,323.52 100.00 2,528,323.52 回收的可能性 合 计 2,689,323.52 — 2,689,323.52 — （4）坏账准备变动情况 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 25,018.31 3,098,134.85 3,123,153.16 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 VANTEN INTERNATIONAL TRADING LIMITED 货款 20,481,734.99 1 年以内 52.75 204,817.35 德州运达国际货运代理有限 公司 运费 2,528,323.52 单项计提 6.51 2,528,323.52 JUSTMAE INTERNATIONAL TRADE COMPANY LIMITED 货款 2,256,153.91 1 年以内 5.81 22,561.54 济南裕兴化工有限责任公司 运费 1,836,981.00 1 年以内 4.73 18,369.81 Telicity International Trade company Limited 货款 1,161,998.87 1 年以内 2.99 11,619.99 合 计 — 28,265,192.29 — 72.79 2,785,692.21 4. 预付款项 （1）预付款项按照账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,247,269.09 99.20 7,199,970.12 98.55 1 至 2 年 58,429.51 0.80 58,905.22 0.81 2 至 3 年 34,022.90 0.47 3 至 4 年 12,775.20 0.17 4 至 5 年 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 5 年以上 合 计 7,305,698.60 100.00 7,305,673.44 100.00 （2）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因 河北飞翔压瓦机械制造有限公司 20,000.00 1-2 年 尚未达到结算条件 中国石油天然气股份有限公司山东德州销 售分公司 9,000.00 1-2 年 尚未达到结算条件 青岛聚德国际物流有限公司 7,950.00 1-2 年 尚未达到结算条件 中国石化销售有限公司山东青岛石油分公 司 7,516.00 1-2 年 尚未达到结算条件 青岛翔鹰鹏达国际货运代理有限公司 4,552.00 1-2 年 尚未达到结算条件 合 计 49,018.00 — — （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 未结算原因 聊城凯美干复合材料有限公司 货款 2,524,821.12 1 年以内 尚未达到结算条件 山东烨辉涂镀钢板有限公司 货款 2,190,000.00 1 年以内 尚未达到结算条件 德州经济技术开发区齐鸿物流有限公 司 运费 886,251.35 1 年以内 尚未达到结算条件 山东惠民惠博钢板有限公司 货款 300,000.00 1 年以内 尚未达到结算条件 青岛济铁国际物流有限公司 运费 236,256.40 1 年以内 尚未达到结算条件 合 计 — 6,137,328.87 — — 5. 其他应收款 （1）其他应收款基本情况 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,622,000.42 19,172,265.67 合 计 2,622,000.42 19,172,265.67 （2）其他应收款 ① 其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应 收款 2,669,828.95 100.00 47,828.53 1.79 2,622,000.42 其中：账龄组合 2,669,828.95 100.00 47,828.53 1.79 2,622,000.42 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单独计提坏账准备的其他应收 款 合 计 2,669,828.95 100.00 47,828.53 1.79 2,622,000.42 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应 收款 19,183,455.07 100.00 11,189.40 0.06 19,172,265.67 其中：账龄组合 19,183,455.07 100.00 11,189.40 0.06 19,172,265.67 单独计提坏账准备的其他应收 款 合 计 19,183,455.07 100.00 11,189.40 0.06 19,172,265.67 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 2,460,322.95 1.00 24,603.23 1 至 2 年 164,506.00 5.00 8,225.30 2 至 3 年 30,000.00 10.00 3,000.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 15,000.00 80.00 12,000.00 5 年以上 100.00 合 计 2,669,828.95 1.79 47,828.53 （续） 账 龄 年初余额 其他应收款 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 19,115,667.07 1.00 1 至 2 年 40,188.00 5.00 2,009.40 2 至 3 年 12,000.00 10.00 1,200.00 3 至 4 年 15,000.00 50.00 7,500.00 4 至 5 年 600.00 80.00 480.00 5 年以上 100.00 合 计 19,183,455.07 0.06 11,189.40 ② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生减值） 整个存续期预期信用减值损失 （已发生信用减值） 年初余额 11,189.40 11,189.40 年初余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 36,639.13 36,639.13 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 47,828.53 47,828.53 ③ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 关联方 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 青岛丝路隆达国际物流有限 公司 代 收 代 付 清关费 否 1,414,530.39 1 年以内 52.98 14,145.30 张振刚 备用金 是 283,814.86 1 年以内 10.63 2,838.15 德州资通国际物流集团有限 公司 往来款 否 186,827.72 1 年以内 7.00 1,868.28 青岛长荣集装箱储运有限公 司 代付押箱 保证金 否 100,000.00 1 年以内 3.75 1,000.00 山东济铁省会物流有限公司 保证金 否 90,000.00 1 年以内 3.37 900.00 合 计 2,075,172.97 — 77.73 20,751.73 6. 存货 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 17,081.06 17,081.06 497,668.02 497,668.02 合 计 17,081.06 17,081.06 497,668.02 497,668.02 7. 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 待摊费用 176,300.59 135,931.32 待抵扣进项税额 138,641.79 68,085.18 待退出口退税款 382,842.13 预缴税款 32,338.05 20,764.72 合 计 730,122.56 224,781.22 8. 长期股权投资 （1）长期股权投资基本情况列示 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 对联营、合营企业投资 19,789,993.07 19,789,993.07 9,612,216.33 9,612,216.33 合 计 19,789,993.07 19,789,993.07 9,612,216.33 9,612,216.33 （2）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 增加投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益调整 联营企业 沧州新丝路国际物流有限公司 5,634,759.91 3,000,000.00 703,027.93 济南综保新丝路国际物流有限公司 248,435.16 4,373.86 德州景宏丝路供应链管理有限公司 3,640,091.86 490,708.70 齐河新丝路国际物流有限公司 88,929.40 5,925,968.94 142,626.71 合 计 9,612,216.33 8,925,968.94 1,340,737.20 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 联营企业 沧州新丝路国际物流有限公司 9,337,787.84 济南综保新丝路国际物流有限公司 252,809.02 德州景宏丝路供应链管理有限公司 4,130,800.56 齐河新丝路国际物流有限公司 88,929.40 6,068,595.65 合 计 88,929.40 19,789,993.07 9. 其他非流动金融资产 项 目 期末余额 年初余额 齐河农村商业银行股份有限公司 12,162,551.70 12,162,551.70 合 计 12,162,551.70 12,162,551.70 10. 投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 一、账面原值 1．年初余额 10,522,338.23 2．本期增加金额 （1）固定资产转入 3．本期减少金额 547,996.93 （1）处置 项 目 房屋及建筑物 （2）投资转出 547,996.93 4．期末余额 9,974,341.30 二、累计折旧 1．年初余额 2,001,917.17 2．本期增加金额 480,121.65 （1）计提 480,121.65 （2）固定资产转入 3．本期减少金额 110,626.89 （1）处置 （2）投资转出 110,626.89 4．期末余额 2,371,411.93 三、减值准备 1．年初余额 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 7,602,929.37 2．期初账面价值 8,520,421.06 11. 固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 办公家具 合 计 一、账面原值 1.年初余额 25,651,233.81 1,340,364.58 1,828,684.09 2,012,128.33 602,235.67 31,434,646.48 2.本期增加金额 4,000.00 165,353.35 1,948,934.23 5,791.62 2,124,079.20 （1）购置 93,692.35 1,671,575.23 5,791.62 1,771,059.20 （2）在建工程转入 4,000.00 4,000.00 （3）企业合并转入 71,661.00 277,359.00 349,020.00 3.本期减少金额 3,184,159.08 1,272,511.64 908,526.88 160,000.00 5,525,197.60 （1）出售 160,000.00 160,000.00 （2）投资转出 3,184,159.08 1,272,511.64 908,526.88 5,365,197.60 4.期末余额 22,471,074.73 67,852.94 1,085,510.56 3,801,062.56 608,027.29 28,033,528.08 二、累计折旧 1.年初余额 4,885,637.17 682,563.28 1,649,561.19 1,843,307.77 313,963.74 9,375,033.15 2.本期增加金额 1,093,237.69 26,594.14 109,624.25 471,882.21 98,466.07 1,799,804.36 （1）计提 1,093,237.69 26,594.14 42,463.49 208,391.16 98,466.07 1,469,152.55 （2）企业合并转入 67,160.76 263,491.05 330,651.81 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 办公家具 合 计 3.本期减少金额 641,994.61 683,835.63 862,440.64 152,000.00 2,340,270.88 （1）出售 152,000.00 152,000.00 （2）投资转出 641,994.61 683,835.63 862,440.64 2,188,270.88 4.期末余额 5,336,880.25 25,321.79 896,744.80 2,163,189.98 412,429.81 8,834,566.63 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）出售 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 17,134,194.48 42,531.15 188,765.76 1,637,872.58 195,597.48 19,198,961.45 2.期初账面价值 20,765,596.64 657,801.30 179,122.90 168,820.56 288,271.93 22,059,613.33 12. 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 一、账面原值 1. 年初余额 2. 本期增加金额 2,577,318.49 （1）租入 2,577,318.49 3. 本期减少金额 （2）处置 4. 期末余额 2,577,318.49 二、累计折旧和累计摊销 1. 年初余额 2. 本期增加金额 93,953.96 （1）计提和摊销 93,953.96 3. 本期减少金额 （2）处置 4. 期末余额 93,953.96 三、减值准备 1. 年初余额 2. 本期增加金额 （1）计提 3. 本期减少金额 （2）处置 4. 期末余额 四、账面价值 项 目 房屋及建筑物 1. 期末账面价值 2,483,364.53 2. 期初账面价值 13. 无形资产 项 目 软件使用权 土地使用权 合 计 一、账面原值 1.年初余额 525,056.19 31,879,898.00 32,404,954.19 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 505,056.19 505,056.19 (1)投资转出 505,056.19 505,056.19 4.期末余额 20,000.00 31,879,898.00 31,899,898.00 二、累计摊销 1.年初余额 192,925.75 2,759,796.96 2,952,722.71 2.本期增加金额 12,004.66 639,407.69 651,412.35 (1)计提 12,004.66 639,407.69 651,412.35 3.本期减少金额 184,930.41 184,930.41 (1)投资转出 184,930.41 184,930.41 4.期末余额 20,000.00 3,399,204.65 3,419,204.65 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 28,480,693.35 28,480,693.35 2.期初账面价值 332,130.44 29,120,101.04 29,452,231.48 14. 递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收款项信用减值准备 3,170,981.69 792,745.42 36,207.70 9,051.93 递延收益 14,399,506.12 3,599,876.53 15,147,669.72 3,786,917.43 合 计 17,570,487.81 4,392,621.95 15,183,877.42 3,795,969.36 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 14,683,765.25 17,261,533.24 合 计 14,683,765.25 17,261,533.24 注：由于本期无法确定公司及各子公司未来能够获得足够的应纳税所得额，未将可抵扣亏损确认 为递延所得税资产。 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 年初余额 备注 2021 年 1,694,561.56 2022 年 2,634,204.37 3,938,681.03 2023 年 9,451,241.68 9,452,133.57 2024 年 1,673,722.39 1,687,758.83 2025 年 486,245.80 488,398.25 2026 年 438,351.01 合 计 14,683,765.25 17,261,533.24 15. 短期借款 项 目 期末余额 年初余额 抵押借款 52,563,375.34 52,500,000.00 质押借款 1,090,321.61 合 计 53,653,696.95 52,500,000.00 注：质押借款质押物为本公司子公司德州国际贸易有限公司美元应收款，质押应收账款金额为美 元 399,056.42 元，质押借款本金金额为美元 170,278.43 元，质押比例为 42.67%。 16. 应付账款 （1）应付账款按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 1 年以内 10,698,882.87 6,371,659.86 1 年以上 909,622.01 1,120,130.58 合 计 11,608,504.88 7,491,790.44 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 债权单位名称 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 天津东亚国际物流有限公司 340,464.55 2-3 年 尚未结算 天津陆陆国际贸易有限公司 300,000.00 2-3 年 尚未结算 烟台东方电子衡器有限公司 84,555.61 5 年以上 尚未结算 齐河县昊天门窗加工厂 45,062.79 5 年以上 尚未结算 齐河县顺泰汽车维修中心 41,245.00 1-2 年 尚未结算 合计 811,327.95 — — 17. 合同负债 （1）合同负债列示 项 目 期末余额 年初余额 预收合同款 3,728,738.34 3,603,317.53 合 计 3,728,738.34 3,603,317.53 （2）账龄超过 1 年的重要合同负债 无超过 1 年的合同负债。 18. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,140,345.84 6,920,075.92 6,921,898.62 1,138,523.14 二、离职后福利-设定提存计划 535,469.00 535,469.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,140,345.84 7,455,544.92 7,457,367.62 1,138,523.14 （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,140,345.84 6,492,643.01 6,494,465.71 1,138,523.14 二、职工福利费 109,679.30 109,679.30 三、社会保险费 271,274.61 271,274.61 其中：医疗保险费 261,306.73 261,306.73 工伤保险费 9,967.88 9,967.88 生育保险费 四、住房公积金 46,479.00 46,479.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合 计 1,140,345.84 6,920,075.92 6,921,898.62 1,138,523.14 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 513,204.62 513,204.62 2、失业保险费 22,264.38 22,264.38 合 计 535,469.00 535,469.00 19. 应交税费 项 目 期末余额 年初余额 增值税 333,029.46 553,358.44 企业所得税 192,297.82 80,551.94 城市维护建设税 8,109.35 25,200.64 项 目 期末余额 年初余额 教育费附加 4,865.62 15,120.36 地方教育附加 3,243.75 10,079.24 地方水利基金 2,919.76 房产税 73,582.42 个人所得税 7,905.00 14,827.60 土地使用税 71,325.26 印花税 6,294.25 9,439.42 合 计 700,652.93 711,497.40 20. 其他应付款 （1）其他应付款基本情况 项 目 期末余额 年初余额 应付利息 706,649.36 应付股利 其他应付款 10,540,381.75 22,807,947.30 合 计 10,540,381.75 23,514,596.66 （2）应付利息 项 目 期末余额 年初余额 一、短期借款应付利息 山东齐河农村商业银行股份有限公司 706,649.36 二、长期借款应付利息 山东齐河农村商业银行股份有限公司 合 计 706,649.36 （3）其他应付款 ① 其他应付款按账龄列示 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 5,018,387.27 22,765,229.38 1 年以上 5,521,994.48 42,717.92 合 计 10,540,381.75 22,807,947.30 ② 账龄超过1年的重要其他应付款 债权单位名称 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 德州金茂源仓储有限公司 3,450,000.00 1-2 年 代收代付清关费 齐河新丝路国际物流有限公司 2,000,000.00 1-2 年 代收代付清关费 山东联升安全设施有限公司 20,000.00 3-4 年 租房押金 徐令站 12,300.00 3-4 年 租房押金 债权单位名称 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 德州金茂源仓储有限公司 3,450,000.00 1-2 年 代收代付清关费 齐河新丝路国际物流有限公司 2,000,000.00 1-2 年 代收代付清关费 山东省绿士农药有限公司 20,000.00 1-2 年 租房押金 合 计 5,502,300.00 — — 21. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 12,007,402.15 合 计 12,007,402.15 22. 其他流动负债 项 目 期末余额 年初余额 合同负债预提销项税额 484,629.00 346,312.28 合 计 484,629.00 346,312.28 23. 长期借款 项 目 期末余额 年初余额 保证借款 11,990,000.00 合 计 11,990,000.00 24. 租赁负债 项 目 期末余额 年初余额 租赁付款额 2,851,074.36 减：未确认融资费用 329,998.36 减：一年内到期的租赁负债 合 计 2,521,076.00 25. 长期应付款 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 长期应付款 1,118,568.63 专项应付款 合 计 1,118,568.63 （2）长期应付款 项 目 期末数 期初数 分期付款购置固定资产 1,118,568.63 减：一年内到期的长期应付款 合 计 1,118,568.63 26. 递延收益 （1）递延收益按类别列示： 项目/类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 15,147,669.72 748,163.60 14,399,506.12 与资产相关 合 计 15,147,669.72 748,163.60 14,399,506.12 （2）涉及政府补助的项目列示 项 目 年初余额 本期新增 补助金额 本期计入其 他收益金额 期末余额 与资产相关/与 收益相关 国际陆港及 B 型保税物流 中心项目 10,345,833.33 650,000.00 9,695,833.33 与资产相关 “内陆港+贸易+孵化”项 目 4,801,836.39 98,163.60 4,703,672.79 与资产相关 合 计 15,147,669.72 748,163.60 14,399,506.12 27. 股本 项 目 年初余额 本年增减变动 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 31,500,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 34,500,000.00 28. 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、股本溢价 7,495,283.02 7,495,283.02 二、其他资本公积 364,866.44 364,866.44 合 计 364,866.44 7,495,283.02 7,860,149.46 注：（1）本公司于2015年由有限责任公司整体变更为股份有限公司，形成其他资本公积364,866.44元。 （2）本公司于2021年定向增资，形成股本溢价7,495,283.02元。 29. 其他综合收益 项 目 期初 余额 本期发生金额 本期所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：前期计入其他 综合收益当期转入 留存收益 一、不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 企业自身信用风险公允价值变动 二、将重分类进损益的其他综合收益 -4,798.87 -3,182.09 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期储备 项 目 期初 余额 本期发生金额 本期所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：前期计入其他 综合收益当期转入 留存收益 外币财务报表折算差额 -4,798.87 -3,182.09 合 计 -4,798.87 -3,182.09 （续） 项 目 本期发生金额 期末余额 减：所得税 费用 税后归属于母 公司 税后归属于 少数股东 一、不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 企业自身信用风险公允价值变动 二、将重分类进损益的其他综合收益 -3,182.09 -7,980.96 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期储备 外币财务报表折算差额 -3,182.09 -7,980.96 合 计 -3,182.09 -7,980.96 30. 专项储备 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 681,562.09 341,576.88 96,323.97 926,815.00 合 计 681,562.09 341,576.88 96,323.97 926,815.00 注：根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《企业安全生产费用使用管理办法》（财企（2012）16 号）规 定，交通运输企业以上年度实际营业（运输）收入为计提依据，以 1%为计提比例，平均逐月提取。 31. 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 24,424.39 24,424.39 合 计 24,424.39 24,424.39 32. 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -14,520,870.87 -14,808,250.61 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减－） 调整后期初未分配利润 -14,520,870.87 -14,808,250.61 项 目 本期金额 上期金额 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 935,974.45 287,379.74 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 期末未分配利润 -13,584,896.42 -14,520,870.87 33. 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 125,597,615.63 116,686,845.40 99,704,752.49 92,767,098.70 其他业务 3,361,328.35 1,138,788.85 2,674,760.69 1,218,526.89 合 计 128,958,943.98 117,825,634.25 102,379,513.18 93,985,625.59 ① 业务（分类型） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 贸易收入 45,904,011.04 41,673,581.25 49,477,403.35 48,732,706.71 其中：内销 10,992,713.05 10,734,683.82 24,364,250.62 24,068,177.38 外销 34,911,297.99 30,938,897.43 25,113,152.73 24,664,529.33 国际货运业务收入 31,322,808.19 26,495,744.34 15,673,827.62 10,715,562.85 综合物流服务收入 48,370,796.40 48,517,519.81 34,553,521.52 33,318,829.14 仓储服务收入 2,972,701.75 1,138,788.85 2,479,789.00 1,218,526.89 其他服务收入 388,626.60 194,971.69 合 计 128,958,943.98 117,825,634.25 102,379,513.18 93,985,625.59 ② 业务（分地区） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国内 93,954,241.38 86,791,655.87 77,266,360.45 69,321,096.26 国外 35,004,702.60 31,033,978.38 25,113,152.73 24,664,529.33 合 计 128,958,943.98 117,825,634.25 102,379,513.18 93,985,625.59 （2）公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占营业收入比例（%） VANTEN INTERNATIONAL TRADING LIMITED 20,005,796.35 15.51 济南裕兴化工有限责任公司 14,063,198.00 10.91 客户名称 营业收入 占营业收入比例（%） 天津丽通能源发展有限公司 11,457,285.29 8.88 JUSTMAE INTERNATIONAL TRADE COMPANY LIMITED 9,041,654.30 7.01 金能科技股份有限公司 7,081,557.08 5.49 合 计 61,649,491.02 47.80 34. 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市建设维护税 34,578.65 41,963.05 教育费附加 17,152.60 25,177.83 地方教育附加 17,427.58 16,785.20 印花税 51,391.43 37,731.56 房产税 294,329.62 土地使用税 288,826.80 车船使用税 1,977.25 地方水利基金 4,196.93 合 计 705,683.93 125,854.57 35. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 223,277.79 28,102.96 差旅费 223,030.66 250,412.90 车辆管理费 48,920.38 20,503.89 福利费 43,338.00 3,410.00 工资薪酬 1,503,251.53 630,858.90 行政事务 696.19 129,966.94 快递费 31,858.77 25,330.08 累计摊销 12,004.71 47,328.42 交通费 44,974.14 13,942.29 水电暖 5,096.08 3,784.65 通讯费 18,650.40 17,704.20 物业管理费 25,864.28 19,092.78 业务费 30.00 15,000.00 招待费 128,439.84 87,347.48 折旧 13,445.58 91,883.65 租赁费 37,101.34 10,866.67 保险费 36,306.34 22,271.71 维修费 94,779.62 77,158.45 合 计 2,491,065.65 1,494,965.97 36. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 513,268.08 237,556.93 保险费 21,104.44 8,601.43 差旅费 164,733.95 114,857.19 车辆管理费 69,983.45 4,993.02 房租费 103,267.71 3,033.34 工资薪酬 3,905,681.74 2,180,764.71 行政事务 519,125.29 877,840.27 交通费 167,123.37 110,032.70 快递费 15,800.11 39,420.70 设备维修费 84,795.22 98,078.69 水电暖费 286,699.59 271,097.47 通讯费 21,202.56 28,865.78 无形资产摊销 639,407.64 639,407.64 员工福利费 79,467.30 21,981.59 招待费 568,878.20 390,014.80 折旧 695,153.29 840,947.31 合 计 7,855,691.94 5,867,493.57 37. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,259,892.24 3,411,123.97 减：利息收入 4,648.90 655,318.97 汇兑损益 64,601.53 703,730.44 手续费支出 91,817.00 33,196.15 合 计 3,411,661.87 3,492,731.59 38. 其他收益 （1）其他收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 823,263.60 748,163.61 个税手续费返还 518.28 261.56 合 计 823,781.88 748,425.17 （2）计入其他收益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 产业扶持资金 748,163.60 748,163.61 与资产相关 跨境电商进出口奖励资金 75,100.00 与收益相关 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 合 计 823,263.60 748,163.61 39. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 金融资产持有期间取得的收益 370,639.98 570,639.98 权益法核算的长期股权投资收益 1,340,737.20 -91,652.63 收购子公司取得的收益 34,667.94 合 计 1,746,045.12 478,987.35 40. 信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收款项信用减值准备 -443,171.07 1,267,223.29 合 计 -443,171.07 1,267,223.29 41. 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 1,620,522.43 4,259.00 1,620,522.43 投资性房地产处置收益 221,732.92 221,732.92 无形资产处置收益 162,293.75 162,293.75 合 计 2,004,549.10 4,259.00 2,004,549.10 42. 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 14,087.40 30,200.00 14,087.40 稳岗补贴 3,841.19 17,159.14 3,841.19 税费返还 194.06 109.06 194.06 无需支付的应付款项 777,351.45 777,351.45 赔偿收益 300.00 3,916.49 300.00 合 计 795,774.10 51,384.69 795,774.10 43. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款、滞纳金 423.41 77,374.92 423.41 对外捐赠 30,000.00 30,000.00 无法收回的应收款项 107,981.24 107,981.24 事故赔偿损失 180,000.00 280,700.01 180,000.00 合 计 318,404.65 358,074.93 318,404.65 44. 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 249,589.54 38,835.69 递延所得税费用 76,351.57 -721,153.28 合 计 325,941.11 -682,317.59 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 1,277,780.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 319,445.21 子公司适用不同税率的影响 -513,706.19 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -66,676.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 244,383.52 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 342,495.11 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 325,941.11 45. 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上年发生额 财务费用-利息收入 4,648.90 655,318.97 政府补助 93,028.59 4,949,320.34 保证金及押金 165,000.00 42,000.00 往来款 10,284,622.51 25,291,597.35 合 计 10,547,300.00 30,938,236.66 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上年发生额 销售/管理费用 3,160,683.68 2,896,911.57 财务费用-手续费 91,817.00 33,196.15 保证金及押金 337,106.35 21,300.00 营业外支出 210,423.41 77,374.92 往来款 11,884,861.82 12,489,628.12 存放在境外的款项 289.08 合 计 15,685,181.34 15,518,410.76 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上年发生额 收购子公司收到的货币资金 6,293.78 合 计 6,293.78 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上年发生额 定向增发验资费用 5,000.00 贷款手续费 24,500.00 贷款保证金 93,966.47 合 计 123,466.47 46. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 951,839.71 287,364.05 加：信用减值准备 443,171.07 -1,267,223.29 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,373,879.97 2,236,788.82 无形资产摊销 651,412.35 686,736.06 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -2,004,549.10 -4,259.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,259,892.24 3,411,123.97 投资损失（收益以“－”号填列） -1,746,045.12 -478,987.35 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -596,652.59 -721,153.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 480,586.96 -448,989.18 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -723,872.30 -7,099,134.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,637,729.51 16,291,787.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,548,066.32 12,894,054.23 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 补充资料 本期金额 上期金额 现金的期末余额 1,166,425.14 2,571,229.83 减：现金的年初余额 2,571,229.83 210,868.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,404,804.69 2,360,361.66 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 1,166,425.14 2,571,229.83 其中：库存现金 4,698.09 29,149.61 可随时用于支付的银行存款 1,161,727.05 2,542,080.22 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,166,425.14 2,571,229.83 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 47. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 94,255.55 贷款保证金 93,966.47 元 存放在境外 289.08 元 固定资产 4,596,596.08 银行借款 无形资产 19,232,304.08 银行借款 投资性房地产 7,602,929.37 银行借款 合 计 31,526,085.08 48. 外币项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 16,945.30 6.3757 108,038.15 港币 1,940.40 0.8176 1,586.47 肯尼亚先令 2,707.75 0.0563 152.58 应收账款 其中：美元 4,073,021.13 6.3757 25,968,360.82 预付款项 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 29,700.00 7.2197 214,425.09 合同负债 其中：美元 495,358.30 6.3757 3,158,255.91 其他流动负债 其中：美元 134,696.58 6.3757 858,784.99 短期借款 其中：美元 170,278.43 6.3757 1,085,644.19 49. 政府补助 （1）与资产相关的政府补助 项 目 期初递延收益 本期 新增补助 本期摊销 期末递延收益 本期摊销 列报项目 说明 国际陆港及 B 型保税物 流中心项目 10,345,833.33 650,000.00 9,695,833.33 其他收益 “内陆港+贸易+孵化” 项目 4,801,836.39 98,163.60 4,703,672.79 其他收益 合 计 15,147,669.72 748,163.60 14,399,506.12 （2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 跨境电商进出口奖励资金 75,100.00 其他收益 吸纳高校毕业生社会补贴 14,087.40 营业外收入 合 计 89,187.40 六、合并范围的变更 本公司本年合并范围内子公司增加 2 家。 （一）本期新设子公司情况 经新加坡会计与企业管理局（ACRA）核准，我公司于 2021 年新设全资子公司宏运通（新加坡）投 资发展有限公司，注册资本美元 50.00 万元，宏运通国际物流股份有限公司认缴出资美元 50.00 万元， 出资方式为货币出资。截至 2021 年 12 月 31 日，尚未实缴出资，宏运通（新加坡）投资发展有限公司 尚未开展经营活动。 （二）非同一控制下企业合并 1. 本期发生的非同一控制下企业合并 （1）基本情况 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式 德州鲁津国际物流有限 公司 2022 年 12 月 30 日 134,217.73 60.00 司法拍卖 续 被购买方名称 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购 买方的收入 购买日至期末被购 买方的净利润 德州鲁津国际物流有限 公司 2022 年 12 月 30 日 取得拍卖法院认定文 件，公司已发布公告， — — 并完成工商变更手续 （2）其他说明 2021 年 12 月 24 日，德州宏运通国际物流股份有限公司在德州经济技术开发区人民法院于阿里拍 卖平台开展的“（破）对德州鲁津国际物流有限公司”项目的公开竞价中，以最高价 134,217.72 元竞 拍成功，取得德州鲁津国际物流有限公司 60%股权。2021 年 12 月 30 日，德州经济技术开发区人民法 院出具《协助执行通知书》（2020 鲁 1491 破 1 号），经德州经济技术开发区市场监督督管理局批准， 德州鲁津国际物流有限公司控股股东由德州资通国际物流集团有限公司变更为德州宏运通国际物流股 份有限公司。德州鲁津国际物流有限公司注册资本人民币 400.00 万元，本公司持股比例为 60%。 2、合并成本及商誉 (1) 明细情况 合并成本 德州鲁津国际物流有限公司 现金 134,217.73 非现金资产的公允价值 发行或承担的债务的公允价值 发行的权益性证券的公允价值 或有对价的公允价值 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 合并成本合计 134,217.73 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 168,885.67 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 34,667.94 （2）合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明 ①依据德州经济技术开发区人民法院民事裁定书（（2020）鲁 1491 破 1 号之四） ②本公司对德州鲁津国际物流有限公司实物资产的现场调查与核实，并对①中未涉及应收款项相 关客户的信用调查。 3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 德州鲁津国际物流有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产 货币资金 6,293.78 6,293.78 应收款项 223,427.30 223,427.30 其他流动资产 3,303.58 3,303.58 固定资产 18,368.19 18,368.19 递延所得税资产 672,895.09 672,895.09 负债 应付款项 642,811.83 642,811.83 净资产 281,476.11 281,476.11 减：少数股东权益 112,590.44 112,590.44 取得的净资产 168,885.67 168,885.67 4. 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 无。 5. 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说 明 无。 6. 其他说明 无。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 德州广远国际货运代理有限公司 山东 山东 多 式 联 运 和 运输代理业 100.00 投资设立 德州景瑞网络科技有限公司 山东 山东 软 件 和 信 息 技术服务业 100.00 同一控制下 的企业合并 德州宏运通国际贸易有限公司 山东 山东 批发业 100.00 投资设立 宏运通（香港）投资发展有限公司 香港 香港 货 物 及 技 术 进出口 100.00 投资设立 德州易达运输有限公司 山东 山东 道路运输业 100.00 投资设立 宏运通发展有限公司 肯尼亚 肯尼亚 仓储业 100.00 投资设立 山东广衢贸易有限公司 山东 山东 批发业 100.00 投资设立 山东宏浦国际物流有限公司 山东 山东 道路运输业 51.00 投资设立 青岛宏运易通供应链管理有限公司 山东 山东 批发业 100.00 投资设立 德州鲁津国际物流有限公司 山东 山东 道路运输业 60.00 非同一控制 下企业合并 宏运通（新加坡）投资发展有限公司 新加坡 新加坡 批发业 100.00 投资设立 注：宏运通（新加坡）投资发展有限公司尚未开展经营活动。 （二）在合营和联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营和联营企业名称 主要经营地 注册地 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 沧州新丝路国际物流有限公司 河北 河北 49.00 权益法 济南综保新丝路国际物流有限公司 山东 山东 40.00 权益法 德州景宏丝路供应链管理有限公司 山东 山东 35.00 权益法 齐河新丝路国际物流有限公司 山东 山东 35.00 权益法 禹城新丝路供应链管理有限公司 山东 山东 49.00 权益法 临邑新丝路国际物流有限公司 山东 山东 35.00 权益法 注：（1）禹城新丝路供应链管理有限公司、临邑新丝路国际物流有限公司未开展任何业务。 （2）临邑新丝路国际物流有限公司正在履行注销程序。 2、重要联营企业的主要财务信息 项 目 沧州新丝路国际物流有限公司 济南综保新丝路国际物流有限公司 期末余额/本期发生 额 年初余额/上期发生 额 期末余额/本期发生 额 年初余额/上期发生 额 流动资产 75,184,666.99 9,889,853.61 632,022.55 2,824,939.88 其中：现金和现金等价物 529,526.08 360,976.60 18,085.18 206,261.19 非流动资产 77,865.79 102,558.38 资产合计 75,262,532.78 9,992,411.99 632,022.55 2,824,939.88 流动负债 64,824,876.01 4,019,024.41 2,203,851.97 非流动负债 负债合计 64,824,876.01 4,019,024.41 2,203,851.97 股东权益 10,437,656.77 5,973,387.58 632,022.55 621,087.91 营业收入 89,595,987.37 15,658,908.92 1,725,804.85 1,640,744.60 所得税费用 13,638.80 16,537.92 2,969.27 5,846.73 净利润 1,434,750.88 -990,548.39 10,934.64 111,087.91 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 1,434,750.88 -990,548.39 10,934.64 111,087.91 本年度收到的来自合营企业 的股利 （续） 项 目 德州景宏丝路供应链管理有限公司 齐河新丝路国际物流有限公司 期末余额/本期发生 额 年初余额/上期发生 额 期末余额/本期发生 额 年初余额/上期发生 额 流动资产 47,527,644.69 10,402,071.09 8,066,881.01 7,960,095.02 其中：现金和现金等价物 38,322,387.61 3,623,838.62 4,529.62 39,076.03 非流动资产 91,082.12 18,407.41 6,880,328.88 资产合计 47,618,726.81 10,420,478.50 14,947,209.89 7,960,095.02 流动负债 35,816,439.49 20,216.03 -30,623.87 16,011.02 非流动负债 负债合计 35,816,439.49 20,216.03 -30,623.87 16,011.02 股东权益 11,802,287.32 10,400,262.47 14,977,833.76 7,944,084.00 营业收入 19,189,709.45 5,841,013.46 25,351,588.96 5,923,220.47 所得税费用 73,229.11 21,121.71 9,030.15 13,372.84 净利润 1,402,024.85 400,262.47 287,833.76 254,084.00 终止经营的净利润 项 目 德州景宏丝路供应链管理有限公司 齐河新丝路国际物流有限公司 期末余额/本期发生 额 年初余额/上期发生 额 期末余额/本期发生 额 年初余额/上期发生 额 其他综合收益 综合收益总额 1,402,024.85 400,262.47 287,833.76 254,084.00 本年度收到的来自合营企业 的股利 88,929.40 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响 降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基 本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠 地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下： （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下 措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估，包括外部信用评级和银行资信证明（当此 信息可获取时）。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应 收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 （二）流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者 源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用银行借款、定向增发等多种融资手段，长、短期融资方式适当 结合，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 （三）利率风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司 面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 经测算，本公司存在较多的银行借款，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不 会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 汇率风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风 险主要产生于汇率波动对外币资产和负债的影响，公司期末存在较大货币性外币项目，因此，报告期 内汇率的变动会对公司带来风险。 九、关联方及关联交易 （一） 本公司的最终控制方情况 本公司最终控制方：刘明。 （二） 本公司的子公司情况 详见附注七（一）在子公司中的权益。 （三） 本公司的合营和联营企业情况 详见附注七（二）在合营和联营企业中的权益。 （四） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 德州鼎盛企业管理中心（有限合伙） 股东，同一控制 德州齐晟企业管理咨询有限公司 股东，同一控制 王敏 股东 张树欣 股东 方立民 董事兼总经理 付鸿生 原董事 张振刚 董事 张延涛 董事 王涛 监事会主席 张欢欢 董事，董事会秘书，原监事 刘敏 原监事 陈金燕 监事 叶银剑 监事 董宪利 原董事会秘书 陈翠平 原财务总监 德州资通商贸有限公司 原董事付鸿生参股公司 天津中拓企业管理合伙企业（有限合伙） 原董事付鸿生参股公司 德州市德城区欧爵咖啡店 股东王敏参股公司 德州浩宇房地产营销策划有限公司 原董事李吉瑞控股单位 德州市德城区星辰建材物资经销处 原监事刘炳谋控股单位 德州经济技术开发区联盛民间资本管理股份有限公司 本公司原股东 德州全通商贸有限公司 本公司原股东 （五） 关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 一、销售 沧州新丝路国际物流有限公司 运输、货代 4,539,132.45 174,845.74 德州景宏丝路供应链管理有限公司 贸易、货代 1,970,632.23 4,112,784.78 齐河新丝路国际物流有限公司 贸易、货代 4,617,409.97 2,807,941.31 济南综保新丝路国际物流有限公司 贸易、货代 1,449,533.66 1,532,225.72 二、采购 沧州新丝路国际物流有限公司 贸易、货代 793,494.40 11,975,284.33 齐河新丝路国际物流有限公司 运输 19,425,896.34 3,709,486.11 2. 关联担保情况 本年公司实际控制人为本公司银行借款提供担保，具体明细如下： 担保人 关联关系 被担保人 担保类型 担保金额 担保物 刘明 实际控制人 山东齐河农村商业银行股 份有限公司 连带责任担保 1200 万元 刘明 实际控制人 山东齐河农村商业银行股 份有限公司 连带责任担保 400 万元 刘明 实际控制人 山东齐河农村商业银行股 份有限公司 连带责任担保 300 万元 刘明 实际控制人 山东齐河农村商业银行股 份有限公司 连带责任担保 1800 万元 刘明 实际控制人 山东齐河农村商业银行股 份有限公司 连带责任担保 1550 万元 刘明 实际控制人 山东齐河农村商业银行股 份有限公司 连带责任担保 2000 万元 3. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 说明 拆入 刘明 8,217,302.10 已于 2021 年 12 月 31 日前全部归还 4. 关联方资产转让、债务重组情况 无。 5. 关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 高级管理人员 929,080.25 694,576.50 6. 其他关联交易 无。 （六） 应收应付关联方款项 项目名称 关联关系 科目名称 期末余额 年初余额 济南综保新丝路国际物流有限公司 联营公司 应收账款 225,523.40 齐河新丝路国际物流有限公司 联营公司 应收账款 47,695.00 德州景宏丝路供应链管理有限公司 联营公司 应收账款 493,225.16 济南综保新丝路国际物流有限公司 联营公司 其他应收款 200,000.00 张振刚 董事 其他应收款 283,814.86 341,892.68 陈兆斌 原董事会秘书 其他应收款 37,936.01 董宪利 原董事会秘书 其他应收款 7,572.00 齐河新丝路国际物流有限公司 联营公司 应付账款 2,393,914.01 698,758.10 沧州新丝路国际物流有限公司 联营公司 应付账款 47,120.23 2,062,527.43 齐河新丝路国际物流有限公司 联营公司 合同负债 11,598.00 刘明 实际控制人/董事长 其他应付款 12,637.88 齐河新丝路国际物流有限公司 联营公司 其他应付款 2,000,000.00 2,000,000.00 德州景宏丝路供应链管理有限公司 联营公司 其他应付款 2,000,000.00 2,300,000.00 付鸿生 原董事 其他应付款 4,212.85 1,399.55 方立民 董事/总经理 其他应付款 13,749.67 1,000.00 陈翠平 原财务总监 其他应付款 500.00 张欢欢 董事，董事会秘书，原 监事 其他应付款 9,709.80 十、股份支付 本公司无股份支付事项。 十一、承诺及或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。本公司无需要披露 的前期承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 经公司 2022 年 3 月 22 日第二届董事会第三十次会议决议批准，公司拟与中旺（山东）产业发展 集团有限公司共同投资设立“宏运通产业发展有限公司”（暂定名，公司名称以工商最终核定为准）， 组织形式为有限责任公司；注册地址在德州宏运通国际物流股份有限公司院内；经营范围为内陆港 （产业园）开发、招商、运营服务、物业管理服务、咨询服务、货物及技术的进出口等业务；注册资 本金 1000 万元人民币，其中本公司认缴 510 万元，占股比例为 51%；中旺（山东）产业发展集团有限 公司认缴 490 万元，占股比例为 49%。 十四、母公司会计报表的主要项目 1. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 20,379,551.93 100.00 243,923.90 1.20 20,135,628.03 其中：内部关联方组合 账龄组合 20,379,551.93 100.00 243,923.90 1.20 20,135,628.03 单独计提坏账准备的应收账款 合 计 20,379,551.93 100.00 243,923.90 1.20 20,135,628.03 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 8,144,279.35 100.00 17,275.58 0.21 8,127,003.77 其中：内部关联方组合 账龄组合 8,144,279.35 100.00 17,275.58 0.21 8,127,003.77 单独计提坏账准备的应收账款 合 计 8,144,279.35 100.00 17,275.58 0.21 8,127,003.77 （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 20,280,804.33 1.00 202,808.04 1 至 2 年 3,266.00 5.00 163.30 2 至 3 年 16,970.60 10.00 1,697.06 3 至 4 年 78,511.00 50.00 39,255.50 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合 计 20,379,551.93 1.20 243,923.90 （续） 账 龄 年初余额 应收账款 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 7,932,683.75 1 至 2 年 77,679.60 5.00 3,883.98 2 至 3 年 133,916.00 10.00 13,391.60 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 8,144,279.35 0.21 17,275.58 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 17,275.58 226,648.32 243,923.90 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 Vanten International Trading Limited 货款 11,588,944.44 1 年以内 56.87 115,889.44 济南裕兴化工有限责任公司 运费 1,316,404.00 1 年以内 6.46 13,164.04 Telicity International Trade company Limited 货款 1,161,998.87 1 年以内 5.70 11,619.99 德州新丝路供应链管理有限公司 运费 853,272.90 1 年以内 4.19 8,532.73 德州经济技术开发区齐鸿物流有限 公司 运费 633,561.30 1 年以内 3.11 6,335.61 合 计 — 15,554,181.51 — 76.33 155,541.81 2. 其他应收款 （1）其他应收款基本情况 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 2,167,009.26 其他应收款 15,493,976.76 20,930,521.78 合 计 17,660,986.02 20,930,521.78 （2）应收股利 项 目 期末数 期初数 德州广远国际货运代理有限公司 1,759,076.73 德州宏运通国际贸易有限公司 85,692.30 德州易达运输有限公司 322,240.23 合 计 2,167,009.26 （3）其他应收款 ① 其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 15,516,124.75 100.00 22,147.99 0.14 15,493,976.76 其中：内部关联方组合 14,956,325.32 96.39 14,956,325.32 账龄组合 559,799.43 3.61 22,147.99 3.96 537,651.44 单独计提坏账准备的其他应收款 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合 计 15,516,124.75 100.00 22,147.99 0.14 15,493,976.76 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 20,941,711.18 100.00 11,189.40 0.05 20,930,521.78 其中：内部关联方组合 14,383,922.81 68.69 14,383,922.81 账龄组合 6,557,788.37 31.31 11,189.40 0.17 6,546,598.97 单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 20,941,711.18 100.00 11,189.40 0.05 20,930,521.78 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 464,799.43 1.00 4,647.99 1 至 2 年 50,000.00 5.00 2,500.00 2 至 3 年 30,000.00 10.00 3,000.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 15,000.00 80.00 12,000.00 5 年以上 100.00 合计 559,799.43 3.96 22,147.99 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 6,490,000.37 1.00 1 至 2 年 40,188.00 5.00 2,009.40 2 至 3 年 12,000.00 10.00 1,200.00 3 至 4 年 15,000.00 50.00 7,500.00 4 至 5 年 600.00 80.00 480.00 5 年以上 100.00 合计 6,557,788.37 0.17 11,189.40 ③本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生减值） 整个存续期预期信用减值损失 （已发生信用减值） 年初余额 11,189.40 11,189.40 年初余额在本期 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生减值） 整个存续期预期信用减值损失 （已发生信用减值） -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 10,958.59 10,958.59 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 22,147.99 22,147.99 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 德州宏运通国际贸易有限公司 往来款 8,274,665.79 1 年以内 53.33 德州景瑞网络科技有限公司 往来款 6,300,961.79 0-3 年 40.61 青岛宏运易通供应链管理有限 公司 往来款 366,787.74 1 年以内 2.36 张振刚 备用金 283,814.86 1 年以内 1.83 2,838.15 青岛中远海运集装箱运输有限 公司淄博分公司 保证金 50,000.00 1-2 年 0.32 2,500.00 合 计 — 15,276,230.18 — 98.45 5,338.15 3. 长期股权投资 （1）长期股权投资基本情况列示 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 10,204,217.73 10,204,217.73 10,070,000.00 10,070,000.00 对联营、合营公司投资 11,484,351.40 11,484,351.40 3,977,456.42 3,977,456.42 合 计 21,688,569.13 21,688,569.13 14,047,456.42 14,047,456.42 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 德州广远国际货运代 理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 德州景瑞网络科技有 限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 宏运通（香港）投资 发展有限公司 70,000.00 70,000.00 德州鲁津国际物流有 限公司 134,217.73 134,217.73 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 合 计 10,070,000.00 134,217.73 10,204,217.73 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 增加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益 调整 联营企业 济南综保新丝路国际物流 有限公司 248,435.16 4,373.86 德州景宏丝路供应链管理 有限公司 3,640,091.86 490,708.70 齐河新丝路国际物流有限 公司 88,929.40 7,000,000.00 100,741.82 合 计 3,977,456.42 7,000,000.00 595,824.38 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 其他权益 变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值 准备 其他 联营企业 济南综保新丝路国际物流有 限公司 252,809.02 德州景宏丝路供应链管理有 限公司 4,130,800.56 齐河新丝路国际物流有限公 司 88,929.40 7,100,741.82 合 计 88,929.40 11,484,351.40 4. 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 62,529,660.53 60,526,213.39 38,373,208.33 34,794,640.59 其他业务 3,267,923.74 1,043,707.90 2,674,760.69 1,218,526.89 合 计 65,797,584.27 61,569,921.29 41,047,969.02 36,013,167.48 5. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 金融资产持有期间取得的收益 370,639.98 570,639.98 权益法核算的长期股权投资收益 595,824.38 273,456.42 子公司分红 2,167,009.26 合 计 3,133,473.62 844,096.40 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 9,920.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外） 762,251.01 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 34,667.94 非货币性资产交换损益 1,994,629.10 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 463,282.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,264,750.10 减：所得税影响数 816,187.53 少数股东损益（税后） 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,448,562.57 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.65 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -5.90 -0.05 -0.05 德州宏运通国际物流股份有限公司 2022 年 4 月 26 日 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 德州宏运通国际物流股份有限公司董事会秘书办公室