837893_2017_黑金时代_2017年公司年度报告_2018-04-24.txt

2017 年度报告 黑金时代 NEEQ:837893 湖南黑金时代股份有限公司 Hunan Black-gold Times Co., Ltd 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 2 公司年度大事记 2017 年 5 月 26 日，湖南黑金时 代股份有限公司 2016 年度股东 大会召开。 2017 年 4 月 25 日，湖南黑金时 代股份有限公司第二届董事会 第二十三次会议召开。 ， 2017 年 4 月 24 日，湖南黑金时 代股份有限公司第二届监事会 第八次会议召开。 2017 年 6 月 30 日，公司主体信 用等级维持 AA， “10 黑金时代债” 信用等级维持 AA +。12 月 25 日， 按期归还完“10 黑金时代债”本 金 6 亿元及利息。 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 3 目 录 第一节 声明与提示 ................................................ 5 第二节 公司概况 .................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 .......................................... 12 第五节 重要事项 ................................................. 22 第六节 股本变动及股东情况 ......................................... 27 第七节 融资及利润分配情况 ......................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................... 32 第九节 行业信息 ................................................. 37 第十节 公司治理及内部控制 ......................................... 37 第十一节 财务报告................................................ 42 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、黑金时代 指 湖南黑金时代股份有限公司 主办券商、国海证券 指 国海证券股份有限公司 原煤公司 指 公司下属生产原煤的所有子（分）公司统称 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《湖南黑金时代股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管 理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以 及可能导致公司利益转移的其他关系 集团公司、湘煤集团 指 湖南省煤业集团有限公司 新疆能源公司 指 湖南省煤业集团新疆能源有限公司 贵州湘能公司 指 贵州湘能实业有限公司 抽掘采 指 瓦斯抽放、巷道掘进、煤炭开采 开拓进尺、岩巷进尺 指 矿井巷道施工的工程量 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人廖建湘、主管会计工作负责人贺灿星及会计机构负责人（会计主管人员）艾广生保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 安全生产风险 煤炭开采业务受地质自然因素影响较大，影响煤矿安全生产 的因素较多，主要包括水、火、瓦斯、煤尘、顶板等自然灾 害影响。如果公司发生重大自然灾害或煤矿事故，可能造成 单个或多个矿井停产整顿，对公司的业务经营造成负面影响 并带来经济和声誉损失，同时可能增加恢复生产的投入，引 起诉讼、赔偿性支出以及处罚。此外，若公司未能及时满足 安全生产监管要求，亦存在受到相关处罚的风险。 业务单一的风险 公司主要经营煤炭的开采、加工及销售业务，尽管近年来公 司煤炭贸易业务稳步发展但目前煤炭开采、加工及销售业务 依然占重要比例。如果国内煤炭市场低迷或者公司的生产由 于各种原因受到中断等都将直接对公司的收入和利润带来影 响。 煤炭价格波动风险 公司所处的煤炭行业是国民经济的基础性行业，煤炭行业景 气程度与宏观经济发展状况密切相关。虽然在国家供给侧改 革调控下，煤炭落后产能得到有效清理遏制，但目前我国煤 炭产能仍处于高位水平，市场供求关系不平衡。2017 年，公 司在煤炭市场回暖、煤炭价格回升、剥离落后产能等情形及 举措刺激下，营业收入较上年取得较大增长，实现了大幅减 亏，并取得盈利。但由于煤炭产能过剩的状况未根本改变， 煤炭价格存在波动的风险。 大额票据贴现的风险 公司在销售结算过程中票据结算比例较大，虽然以票据方式 结算销货款的对方单位均为原煤子公司及运营状况、信誉良 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 6 好、有长期稳定合作关系的客户，且公司对开票单位进行了 严格的审批，同时按照相关制度规定对票据进行了管理，但 对方单位的经营状况仍存在不确定性，因此附追索权的票据 贴现业务存在相应的风险。 关联交易金额较大的风险 报告期内，公司在商品销售、商品采购、提供接受劳务方面 与公司控股股东湘煤集团及其下属子公司、其他股东等关联 方存在关联交易。尽管公司按照《公司章程》、《独立董事 制度》、《湖南黑金时代股份有限公司关联交易决策制度》 等规定，严格履行关联交易的法定程序，关联交易内容及定 价原则合理，但是若未来关联交易偏离市场化和公允性原则， 将会对非关联股东的利益产生影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南黑金时代股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Black-gold Times Co.,Ltd. 证券简称 黑金时代 证券代码 837893 法定代表人 廖建湘 办公地址 长沙市天心区万家丽南路二段 1099 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张新建 职务 董事会秘书 电话 0731-85983898 传真 0731-85983916 电子邮箱 37735861@ 公司网址 联系地址及邮政编码 长沙市天心区万家丽南路二段 1099 号湘煤大厦（410118） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 7 月 08 日 挂牌时间 2016 年 7 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） B06 煤炭开采和洗选业 主要产品与服务项目 煤炭生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 2,050,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 湖南省煤业集团有限公司 实际控制人 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91430000691805333X 否 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 8 注册地址 长沙市天心区万家丽南路二段 1099 号湘煤大厦 否 注册资本 2,050,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 北京市海淀区西直门外大街 168 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 许长英、周砚群 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 5,663,037,110.13 3,974,367,716.75 42.49% 毛利率% 16.82% 8.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 191,623,052.59 -585,060,178.38 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 89,895,815.56 -669,687,320.33 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 16.82% -43.68% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.89% -49.90% - 基本每股收益 0.093 -0.285 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 6,544,955,751.45 6,868,871,494.42 -4.72% 负债总计 5,170,181,415.51 5,677,569,303.04 -8.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,206,967,327.02 1,043,400,561.39 15.68% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.59 0.51 15.68% 资产负债率%（母公司） 51.13% 50.72% - 资产负债率%（合并） 78.99% 82.66% - 流动比率 43.98% 47.09% - 利息保障倍数 2.80 -2.09 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 792,012,366.11 383,883,170.23 106.32% 应收账款周转率 16.64% 8.51% - 存货周转率 30.44% 27.44% - 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -4.72% -4.08% - 营业收入增长率% 42.49% 27.13% - 净利润增长率% - -38.81% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 2,050,000,000 2,050,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -62,851.88 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 149,469,044.59 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 -839,597.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,162,562.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 135,404,032.93 所得税影响数 33,352,289.15 少数股东权益影响额（税后） 324,506.75 非经常性损益净额 101,727,237.03 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 113,124,445.70 112,720,340.57 120,094,757.20 119,500,023.98 营业外支出 16,437,682.76 14,466,433.53 29,124,898.79 24,467,148.19 资产处置损益 0.00 -1,567,144.10 0 -4,063,017.38 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会〔2017〕30 号《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》对一般企业财务报表格式进行了修订，并要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。利润表 新增的“资产处置收益”项目和“持续经营净利润”项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号——财 务报表列报》等的相关规定，对 2016 年及 2015 年的财务报表数据进行追溯调整，追溯调整结果如上。 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司所处行业为“B06 煤炭开采和洗选业”。本公司提供的产品和服务有煤炭开采、加工、销售 业务和煤炭贸易业务。本公司的煤炭开采、加工、销售业务主要指利用自有矿区资源进行原煤的勘探及 开采，并经过加工将煤炭运往各目标地区进行销售的业务；本公司的煤炭贸易业务主要指为拓展经济增 长点，扩大市场份额，在经营自产煤之外通过自主经营和合作经营等模式开展的煤炭购销业务；主要收 入来源是自产煤炭销售和贸易煤销售。 （一）生产运营模式 本公司根据各矿井的核定生产能力和矿井的实际情况统筹下达年度生产计划，根据各矿井实际情况 审定月度生产计划，生产计划主要包括原煤产量、开拓进尺、岩巷进尺、重点工程等。生产技术部门负 责提出矿井生产布局、开拓方案和抽掘采接替方案，安全部门负责矿井的安全监督管理。下属原煤公司、 生产矿井负责组织实施生产，包括生产准备、掘进、采煤、机电、运输、通风、调度等环节的安全生产、 技术管理和现场管理。公司通过强化安全质量标准化建设，大力实施管理创新和技术创新，推进机械化、 智能化，使煤炭生产实现安全、高产、高效。 （二）物资采购模式 本公司采购的主要物资为所属原煤公司生产、建设消耗的材料、设备，主要包括：木材及坑代、矿 用钢材、钢丝绳、油脂、化工轻工产品类的火工产品、橡胶制品、通用和煤矿专用机电产品及配件、劳 动保护用品、地方材料等物资。综合考虑规模采购优势和地方材料特点，公司实行集中批量采购、区域 集中采购、原煤公司就近采购三种方式组织物资采购。对“大宗批量物资”实行公司统一招标、矿区物 资公司依据招标结果，负责购销合同的签订与履约，针对矿用钢材消耗量大，生产厂商少的特点，为确 保产品质量，降低采购成本，公司直接从河钢股份有限公司唐山分公司采购，取得了良好效果。对“较 大批量物资”实行价格统一审查，由矿区物资公司负责联合或分区招标、比价采购，负责购销合同的签 订及履约。对“零星地方材料”实行价格备案，由耗用单位自主组织招标、比价采购，公司依据实际情 况在每季度首月 15 日前发布各单位“零星地方材料”的采购价格信息，以此指导并督促各单位加强物 资采购管理。 （三）产品销售模式 本公司销售的煤炭按照市场用途划分可分为用于发电、供热的动力煤，用于炼钢、煤焦油的焦煤， 用于水泥、甲醇、天然气等煤化工的无烟煤。本公司主要客户为电厂用户、钢厂用户、化工厂用户、建 材水泥厂用户和市场零散用户。本公司自产煤销售在维持煤炭运销“五统一”管控模式和基本管理制度 稳定的前提下，对煤炭销售结算主体进行优化分类，由公司制订分类目录，两家或两家以上原煤公司共 有的省内外客户，由公司统一销售和结算，除共有客户以外的其他客户由所属原煤公司自主销售和结算； 公司煤炭贸易业务按照统筹规划、合理布局、规模经营的原则，组织煤炭采购、物流、仓储、加工和配 送，目前主要采取自营贸易模式，合作销售模式等方式开展煤炭贸易业务。 （四）盈利模式 本公司依托拥有的区域内相对良好的煤炭资源和积累的比较丰富的煤矿企业运营经验，坚持技术创 新、工艺创新，提高自产煤生产效能。积极推行全面预算管理和精细化管理，降低生产成本。细分产品 品种，优化产品结构，提高产品质量，为客户提供合适的煤炭产品。同时，本公司依托拥有的区域内比 较突出的市场优势，优化营销管理，扩大市场份额，积极拓展煤炭购销业务。主要收入和利润来源是自 产煤炭销售和贸易煤销售。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模 式没有发生较大的变化。 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 13 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度，公司围绕安全、改革、效益三大主题，同心凝聚力量，奋力创造价值。在安全管理上， 通过进一步夯实安全生产基础，创新安全管理理念和手段，狠抓责任落实，全年实现了安全生产，创造 了湖南国有煤炭企业历史最好成绩；在生产管理上，通过创新方法、优化工艺、加大掘进投入，优化采 掘部署，采煤生产能力和效率有效提升；在经营规模上，主动出击，抢抓市场机遇，按照统筹规划、合 理布局、规模经营的原则，及时整合贸易资源，积极拓展煤炭贸易业务，公司贸易规模和市场影响力大 幅提升；在营销管理上，积极优化产品和客户结构，实施精品煤战略，价格紧跟市场，最大限度地保证 企业利益；在内控管理上，通过扎实开展和优化全面预算管理，大力实施精细化管理，在确保有效投入 的基础上，严控成本费用，努力挖潜增效，成本费用控制在合理水平；在风险管理上，对投资、存货、 销售及煤炭贸易业务等进行重点风险排查，综合运用各种手段严控存货及货款规模。加强银企合作，稳 定信贷规模，进一步优化集团化资金管控模式，科学调剂使用资金，如期归还了“10 黑金时代”企业债， 有效保障生产经营和发展所需资金，较好控制了经营风险。安全、发展、效益均取得了较好的效果，经 营发展状况符合公司的预期。 报告期内，公司共实现营业总收入 56.63 亿元，同比上升 42.49 % ；营业总成本为 55.06 亿元，同 比上升 17.49 %；利润总额和净利润分别为 2.59 亿元、1.86 亿元，同比分别增利 8.87 亿元、8.25 亿元； 经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流净额分别为 7.92 亿元、-0.92 亿元、-7.98 亿元。归属于 母公司股东权益合计为 12.07 亿元，同比增加 15.68%。 (二) 行业情况 2017 年，随着供给侧结构性改革的不断深入，特别是煤炭、钢铁去产能政策强力推进，煤炭市场一 度严重供大于求的局面得到扭转，煤炭生产和消费增加，市场供需总量基本平衡，煤炭消费阶段性回升， 煤炭产量恢复性增长，煤炭库存大幅下降，价格在合理区间波动，煤炭行业经济效益明显好转。2017 年 全国规模以上煤炭企业实现主营业务收入 27704.6 亿元，同比增长 25.4%；利润总额 2959.3 亿元，同比 增长 290.5%。 经过几年改革调整，煤炭产业健康发展长效机制逐步形成和完善，随着改革的深化和科学技术发展， 煤炭行业逐渐向清洁化、绿色化方向发展，煤炭行业将迎来新的发展机遇。 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 659,380,734.19 10.07% 786,084,736.88 11.44% -16.12% 应收账款 293,223,226.79 4.48% 387,452,933.39 5.64% -24.32% 存货 153,252,575.77 2.34% 156,210,637.13 2.27% -1.89% 长 期 股 权 投 资 78,450,925.35 1.20% 112,650,477.52 1.64% -30.36% 固定资产 1,925,358,261.38 29.42% 2,083,171,699.86 30.33% -7.58% 在建工程 954,716,729.13 14.59% 997,962,367.48 14.53% -4.33% 无形资产 1,257,755,070.42 19.22% 1,296,523,227.56 18.88% -2.99% 短期借款 1,418,000,000.00 21.67% 1,464,000,000.00 21.31% -3.14% 长期借款 206,500,000.00 3.16% 207,500,000.00 3.02% -0.48% 其他应付款 1,187,195,343.94 18.14% 881,919,227.90 12.84% 34.61% 应付债券 593,669,736.00 8.64% -100.00% 资产总计 6,544,955,751.45 - 6,868,871,494.42 - -4.72% 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期内，公司长期股权投资期未余额较期初余额下降30.36%，下降的主要原因是按权益法确认 参股公司损益的影响。 2.报告期内，公司其他应付款期未余额较期初余额增加34.61%，增加的主要原因是为归还“10黑金 时代”企业债6亿元，公司从湘煤集团借支4亿元的影响。 3.报告期内，公司应收账款期末余额较期初余额减少24.32%，减少的主要原因是报告期内公司加强 应收账款的催收管理，加大了应收账款催收力度。 4. 报告期内，公司应付债券期未余额较期初余额下降 100%，系公司通过向湘煤集团借款 4 亿元和 自筹资金 2 亿多元已按期归还债券本息。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 5,663,037,110.13 - 3,974,367,716.75 - 42.49% 营业成本 4,710,749,992.90 83.18% 3,634,174,162.46 91.44% 29.62% 毛利率% 16.82% - 8.56% - - 管理费用 455,303,330.07 8.04% 395,477,765.55 9.95% 15.13% 销售费用 93,456,670.31 1.65% 90,091,828.34 2.27% 3.73% 财务费用 129,292,272.57 2.28% 106,514,695.49 2.68% 21.38% 营业利润 257,998,385.43 4.56% -726,463,373.51 -18.28% - 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 15 营业外收入 19,101,606.82 0.34% 112,720,340.57 2.84% -83.05% 营业外支出 17,791,169.08 0.31% 14,466,433.53 0.36% 22.98% 净利润 186,132,675.18 3.29% -639,168,290.82 -16.08% - 项目重大变动原因： 1.营业收入增加原因：主要是公司根据煤炭市场的实际情况，加大了煤炭贸易业务的拓展，贸易煤 收入比同期有较大幅度的增长；其次是煤炭价格整体上升，导致营业收入有所增加。 2.营业成本增加原因：一是贸易煤量增加，致使本期营业成本相应的增加；二是为夯实安全管理基 础，本期适当增加对安全生产费用性投入。 3.营业外收入减少原因：主要是根据《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》会计政 策的变更，政府补助按净额法进行调整，列入其他收益。 4.营业利润及净利润增加原因：主要是公司通过优化全面预算管理，大力实施精细化管理，严控成 本费用，努力挖潜增效，加上化解过剩产能后煤炭行业复苏，煤炭市场有所好转，产品总体价格较上年 有所上升，主营业务毛利额较大幅度增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 5,531,812,825.85 3,840,758,959.73 44.03% 其他业务收入 131,224,284.28 133,608,757.02 -1.78% 主营业务成本 4,590,987,749.09 3,498,164,988.43 31.24% 其他业务成本 119,762,243.81 136,009,174.03 -11.95% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 自产煤收入 2,686,141,991.90 47.43% 1,871,439,626.58 47.09% 贸易煤收入 2,845,670,833.95 50.25% 1,969,319,333.15 49.55% 其他业务收入 131,224,284.28 2.32% 133,608,757.02 3.36% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 公司本期收入构成比较稳定。公司本期自产煤收入同比增加主要是产品价格同比上升；公司本期贸 易煤业务收入同比增加，主要是公司报告期内根据煤炭市场情况，利用公司拥有的区域优势和渠道优势， 积极拓展了煤炭贸易业务，取得了较好的效果。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 福建省福能电力燃料有限公司 753,875,000.00 13.31% 否 2 湖南南方物产股份有限公司 584,273,391.34 10.32% 否 3 湖南华菱涟源钢铁有限公司 295,047,669.70 5.21% 是 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 16 4 湖南华能墨龙燃料有限公司 199,308,461.68 3.52% 否 5 中国煤炭工业秦皇岛进出口有限公司 176,363,969.48 3.11% 否 合计 2,008,868,492.20 35.47% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海同煤国际贸易有限公司 694,363,969.44 21.59% 否 2 河南能源化工集团国龙物流有限公司 319,087,000.00 9.92% 否 3 河南省煤气集团有限责任公司义马气 化厂 318,867,000.00 9.91% 否 4 重庆秦经实业有限公司 135,195,420.03 4.20% 否 5 陕西省煤炭运销（集团）韩城分公司 131,519,046.37 4.09% 否 合计 1,599,032,435.84 49.71% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 792,012,366.11 383,883,170.23 106.32% 投资活动产生的现金流量净额 -91,729,926.72 -72,143,107.88 27.15% 筹资活动产生的现金流量净额 -797,814,007.30 -91,817,916.29 768.91% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额较上期增加的主要原因：公司本期主要产品价格上升经营活动现金 收入增加；二是加大了货款回笼管理，应收账款绝对额下降。 2.投资活动产生的现金流量净流出较上期有所增加，增加的主要原因是本期购入固定资产较同期有 所增加。 3.筹资活动产生的现金流量净流出较上期有所减少，减少的主要原因：一是本期归还“10 黑金时代” 企业债 6 亿元；二是加大了资金的筹划管理力度，本期根据现金流状况归还了部分借款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1.湖南黑金时代南阳矿业有限公司成立于 2010 年 11 月 30 日，注册地：湖南耒阳，注册资本： 10,118.79 万元；黑金时代占股 98.83%，主营：煤炭开采和销售。报告期内实现营业收入 253,395,652.51 元，净利润 39,931,199.95 元； 2.贵州湘能实业有限公司成立于 2007 年 4 月 4 日，注册地：贵州六盘水，注册资本：121,027.16 万元，黑金时代占股 95.04%，主营：煤炭开采和销售。报告期内营业收入 3,207,653.68 元，净利润 -109,113,536.12 元；该公司因当地煤矿兼并重组政策等原因，所属矿井采取暂时停产等措施，本期经 营亏损主要为折旧、摊销及矿井维护等费用。 3.湖南省煤业集团煤炭经贸有限公司成立于 2008 年 11 月 24 日，注册地：湖南长沙，注册资本： 1,666.67 万元，黑金时代占股 60%，自然人股东陈遴占股 40%，主营：煤炭贸易。报告期内，黑金时代 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 17 收购自然人股东陈遴所占该公司全部股权，于 2017 年 11 月 21 日完成工商变更登记，现黑金时代占股 100%。报告期内营业收入 103,706,475.30 元，净利润 1,120,326.57 元。 4.湖南省煤业集团金竹山矿业有限公司成立于 2002 年 3 月，由原涟邵矿业集团金竹山实业有限公 司与原涟邵矿业集团冷水江实业有限公司合并成立，注册资本 5,925.76 万元，报告期内营业收入 263,763,749.82 元，净利润 75,125,536.46 元。 5. 湖南省煤业集团湘永矿业有限公司成立于 2005 年，原为湖南省白沙煤电集团湘永矿业有限公司， 现隶属于湖南黑金时代股份有限公司，现注册资本为人民币 4285.86 万元，报告期内营业收入 188,310,278.14 元，净利润 37,752,571.22 元。 6.湖南省煤业集团街洞矿业有限公司由原湖南省白沙煤电集团街洞矿业有限公司实施政策性破产 改制，于 2005 年 2 月成立的国有控股公司,现公司实收资本(注册资本) 2105.555 万元，报告期内营业 收入 155,927,632.67 元，净利润 29,665,003.91 元。 7. 湖南省煤业集团红卫矿业有限公司成立于 2007 年，是在原湖南省白沙煤电集团红卫煤业有限公 司因资源枯竭依法破产基础上，2007 年根据湘国企改革办（2007）第 97 号文批准，重新组建的国有控 股公司，现注册资本为人民币 11,353.493 万元），报告期内营业收入 330,721,005.02 元，净利润 26,415,881.19 元。 8. 湖南省煤业集团宝源矿业有限公司成立于 2005 年，经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会 湘国资改组函〔2005〕19 号《关于同意设立湖南省资兴宝源煤业有限责任公司的批复》，同意由湖南省 资兴矿业集团、原湖南省资兴矿业集团宝源煤矿关闭破产一次性安置的职工共同发起设立湖南省资兴宝 源煤业有限责任公司,现注册资本为人民币 3,306.25 万元，报告期内营业收入 286,424,366.75 元，净 利润 26,678,113.95 元。 9. 湖南省煤业集团兴源矿业有限公司成立于 2010 年 1 月 25 日,本公司是根据湖南省人民政府 2009 年第 42 次常务会议关于监狱系统退出煤矿系统的决定，并经湖南省煤业集团有限公司批准，由湖南省 煤业集团有限公司已现金出资购买原湘南监狱的全部煤矿资源和资产而发起设立的全资子公司。现注册 资本为人民币 10,000 万元，报告期内营业收入 233,810,452.96 元，净利润 23,009,980.19 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会〔2017〕13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施，对于本准则施行日存在的持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。本准则规范了持有待售的非流动资产或处置 组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会〔2017〕15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。利润表新增的“其他 收益”项目，本公司按照本准则的相关规定进行调整。 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会〔2017〕30 号《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》对一般企业财务报表格式进行了修订，并要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。利润表 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 18 新增的“资产处置收益”项目和“持续经营净利润”项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号——财 务报表列报》等的相关规定，对 2016 年的财务报表数据进行追溯调整。 本次会计政策变更为公司根据财政部修订会计准则变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，加强和改善民生，较好 地履行了企业的社会责任。主要表现在： 1．棚户区改造。根据湖南省发改委批准黑金时代实施中央下放煤矿棚户区改造项目的要求，黑金时 代所属中央下放煤矿棚户区改造项目 11 个，黑金时代依据国家、省有关煤矿棚改政策，按照“应改尽 改，居民自愿”原则组织实施。2017 年住房竣工交付 4554 户，基本建成 1104 户。 2．离退休人员管理。2017 年末，公司所属未实施政策性破产重组的企业的全部退休人员和已实施 政策性破产重组后新增的退休人员由所在企业负责组织和落实退休人员管理服务工作。 3．稳步提高职工收入水平。坚持以人为本，坚持企业发展成果让职工群众共享，保证了职工工资 按时发放，按时按规定为职工群众缴纳五险一金，职工收入水平较上年适度增长。 4．关心关爱员工。落实中央精准扶贫精神，加强对困难职工及家庭的关心和帮扶，全年访慰问贫 病员工 8623 人次，发放慰问金 364.3 万元，使弱势群体感受到了企业的关怀和温暖。 5．公司“三供一业”移交工作按省国资委、湘煤集团部署推进，整个工作进展符合预期。 三、 持续经营评价 公司拥有一批资源较为丰富、灾害可控，具经济可采性的主力煤矿，通过升级改造后能保持一定规 模的产量。同时，公司作为湖南省煤炭行业的龙头企业和基础能源供应的主力军，为顺应市场变化， 近 几年大力推进业务创新，转型发展，积极延伸煤炭产业链，大力拓展煤炭贸易业务，公司持续经营基础 不断夯实。并且，公司在贵州和新疆控制和探获了相当数量煤炭资源，拥有较丰富的煤炭资源储备。 加 上国家去产能政策关闭退出了一大批小煤矿，煤炭供求关系逐步改善，产品价格理性回归，为公司发展 腾出更多空间。随着国家继续推进供给侧结构性改革， 以及“三供一业”移交，公司的负担将进一步 减轻，盈利能力将进一步提升。所以，公司不仅可以实现经济运行，还能为湖南的能源保障作出更大的 贡献。未来，公司将以提高经济效益和发展质量为中心，进一步突出安全、改革、效益三大主题，加快 结构调整和转型发展步伐，做优做强能源主业，以适应越来越激烈的市场竞争要求，确保企业可持续发 展。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳 定。公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 19 (一) 行业发展趋势 1．煤炭的主体能源地位不会变化。我国仍处于工业化、城镇化加快发展的历史阶段，能源需求总 量仍有增长空间。煤炭占我国化石能源资源的 90%以上，是稳定、经济、自主保障程度最高的能源。煤 炭在一次能源消费中的比重将逐步降低，但在相当长时期内，主体能源地位不会变化。 2．煤炭工业发展迎来诸多历史机遇。“一带一路”建设、京津冀协同发展、长江经济带发展三大 国家战略的实施，给经济增长注入了新动力。国家将煤炭清洁高效开发利用作为能源转型发展的立足点 和首要任务，为煤炭行业转变发展方式、实现清洁高效发展创造了有利条件。国家大力化解过剩产能， 为推进煤炭领域供给侧结构性改革、优化布局和结构创造了有利条件。现代信息技术与传统产业深度融 合发展，为煤炭行业转换发展动力、提升竞争力带来了新的机遇。 3．提质增效、转型升级的要求迫切。我国能源结构步入战略性调整期，能源革命加快推进，由主要 依靠化石能源供应转向由非化石能源满足需求增量。天然气、核能和可再生能源快速发展，对煤炭等传 统能源替代作用增强，预计到 2020 年，非化石能源消费比重达 15%左右，天然气消费比重达 10%左右， 煤炭消费比重下降到 58%左右。加之生态环境约束不断强化，煤炭行业提质增效、转型升级的要求迫切。 (二) 公司发展战略 突出转方式调结构，加大转型升级力度，从追求产量向追求质量转变，从注重规模向注重效益转变， 从做大企业向做强企业转变。优化盘活资源、实施资本运作，稳定煤炭开发，大力推进煤炭贸易、精品 煤战略，形成以煤炭开发为核心基础主业，以煤炭贸易物流为支撑主业的产业格局，将黑金时代打造成 省内最大的煤炭综合供应服务商。 (三) 经营计划或目标 2018 年度，公司将继续突出安全、改革、效益三大主题，进一步强化安全管控，夯实安全生产基础； 优化生产部署，稳定和提升生产效能；深化企业内部改革，增强企业活力；创新商业模式，积极拓展煤 炭贸易业务；全面优化细化内部经营管理，强化经营风险预测管控，不断提升企业发展质量和效益水平。 奋斗目标：1.实现安全年；2.预计煤炭产销量 1100 万吨； 3.预计营业收入 66.7 亿元； 4.预计实现利 润总额 1.2 亿元。 （说明：该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，理解经营 计划与业绩承诺之间的差异) (四) 不确定性因素 煤炭价格的不确定性。面对当前煤炭市场环境，虽然国家推出了稳定经济的各项措施，煤炭市场价 格目前正处在高位，但受经济增速放缓、替代能源快速发展、煤炭下游产业需求支撑度偏弱影响，加上 煤炭去产能需要一定的时间，煤炭价格持续高位运行具有不确定性，存在稳价风险。 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 20 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.煤炭价格回落的风险 公司所处的煤炭行业是国民经济的基础性行业，煤炭行业的景气程度与宏观经济发展状况、国家能 源政策、市场需求等密切相关，这些因素变化都对煤价有一定的影响 风险应对措施：本公司通过采取优化产品结构，提升产品质量，极开拓市场，科学实施“调价、稳 价、控价、保价”策略，以及积极探索煤炭期货套期保值等措施，降低煤价回落对企业可能产生的影响。 2.安全生产的风险 煤炭开采业务受地质自然因素影响较大，影响煤矿安全生产的因素较多，主要包括水、火、瓦斯、 煤尘、顶板等自然灾害影响。如果公司发生重大自然灾害或煤矿事故，可能造成单个或多个矿井停产整 顿，对公司的业务经营造成负面影响并带来经济和声誉损失，同时可能增加恢复生产的投入，引起人员 伤亡赔偿性支出以及安全监管部门处罚。此外，若公司未能及时满足安全生产监管要求，亦存在受到相 关处罚的风险。 风险应对措施：本公司坚持“安全是最大的政治、安全是最大的效益、安全是最大的福利”、“确保 安全是煤矿企业的首要任务、是煤矿领导班子的首要职责、是体现煤矿领导能力的首要指标”等安全理 念，创新推行内部安全生产巡查制，以安全生产“大排查、大管控、大整治”等专项行动为抓手，实行 重点头面重点管控等一系列措施，始终坚持安全管理常抓不懈，安全基础工作不断夯实。2017 年，黑金 时代所有自管矿井全部实现安全生产，创造了湖南国有煤炭历史安全管理最好成绩。 3.业务单一的风险 公司主要经营煤炭的开采、加工及销售业务，尽管近年来公司煤炭贸易业务稳步发展,煤炭开采、 加工及销售业务比重逐年减少，但目前煤炭开采、加工及销售业务依然占重要比例。公司的生产由于各 种原因中断等将直接对公司的收入和利润带来影响。 风险应对措施：本公司在调结构转方式方面进行了一些探索，开始由单一的煤炭生产商向煤炭供应 综合服务商转变，拟在盘活关闭退出矿井的土地、工业广场等存量资产上进行积极探索。 4.盈利能力不足的风险 虽然在国家供给侧改革调控下，煤炭落后产能得到有效清理遏制，煤炭价格回升，公司在 2017 年 实现了盈利，但受经济形势、宏观政策、能源结构变化以及煤炭优质产能释放等各种因素的影响，煤炭 价格可能出现一定的波动，影响公司的盈利。 风险应对措施：本公司科学组织生产，提高原煤产量，降低单位产品固定成本，同时积极响应国家 去产能政策优化资产结构，切断亏损源，保留优质煤矿资产，开展降本增效、扭亏增盈活动，提升公司 的竞争力。 5.应收账款占比较高的风险 公司的主要客户集中在火电、钢铁、化工三大行业，报告期末公司应收账款占同期营业收入的比重 较高。如果个别应收账款集中客户的生产经营状况发生不利变化，将导致应收账款无法按期收回，公司 经营活动的现金流量将受到一定影响。 风险应对措施：本公司要求对各原煤公司自主销售的煤炭严格执行先款后货的规定；对火电厂、钢 铁厂等战略客户由本公司实行集中统一销售，加大货款催收力度；对贸易煤通过合同审查、流程优化等 途径严格控制资金回笼风险。 6.关联交易占比较高的风险 报告期内，本公司在商品销售、接受劳务方面与公司控股股东及其下属子公司、其他股东等关联方 存在关联交易。 风险应对措施：为了确保关联交易的合理性和公允性，本公司在《公司章程》中规定了关联交易的 基本原则和决策程序，并专门制定了《湖南黑金时代股份有限公司关联交易决策制度》，确立了关联交 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 21 易的审批权限、关联董事及关联股东的回避制度以及在制定关联交易价格时按市场化原则定价的制度等 一系列关联交易决策制度。 7.票据结算占比较高的风险 本公司在销售结算过程中票据结算比例较大，虽然以票据方式结算销货款的对方单位均为原煤子公 司及运营状况、信誉良好、有长期稳定合作关系的客户，且公司对开票单位进行了严格的审批，同时按 照相关制度规定对票据进行了管理，但对方单位的经营状况仍存在不确定性，因此附追索权的票据贴现 业务存在相应的风险。 风险应对措施：本公司通过规范合同管理，严格控制票据结算额度和客户范围，杜绝零散客户通过 票据方式结算，只对有长期合作关系的战略客户有条件地实行票据方式结算。 8.贵州湘能恢复生产不确定性的风险 根据《关于对贵州湘能实业有限公司主体企业煤矿兼并重组实施方案的批复》（黔煤兼并重组办 〔2015〕101 号），公司控股子公司贵州湘能实业有限公司 8 处煤矿重组后保留 4 处，规模为 360 万吨/ 年，目前保留的 4 处煤矿于 2015 年起相继停产，现仍处于停产状态。 风险应对措施：贵州湘能对神仙坡、晋家冲、义忠三对煤矿维持排水保井，保证矿井财产安全。同 时，公司将积极争取贵州省和湖南省两地政府部门的支持。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 五.二.(七) 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 新疆神宇煤业有限公司股权转让及资产收购诉讼：2015 年 9 月湖南黑金时代股份有限公司对北京晋 翔神宇科技发展有限公司、王珍等五被告提起诉讼，请求判令解除 2011 年 12 月 15 日签订的《股权转 让框架协议》，返回已支付的股权转让款 8000 万元。被告提起反诉，要求继续履行合同。2016 年 9 月 原告/申请人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资产 比例% 是否形成预计 负债 临时公告披露 时间 湖南黑金时 代股份有限 公司 北京晋翔神 宇科技发展 有限公司、 王珍等五被 告 新疆神宇 煤业有限 公司股权 转让及资 产收购诉 讼 80,000,000 5.82% 否 2016-6-30 总计 - - 80,000,000 5.82% - - 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 23 29 日新疆维吾尔自治区高级人民法院作出一审判决，解除双方签订的股权转让合同，由北京晋翔神宇科 技发展有限公司、王珍返还湖南黑金时代股份有限公司股权转让款 8000 万元。北京晋翔神宇科技发展 有限公司、王珍不服判决，上诉至最高人民法院，2017 年 11 月 28 日最高人民法院以（2017）最高法民 终 105 号裁定书作出裁定，撤销一审判决，案件发回新疆维吾尔自治区高级人民法院重审。案件正在重 新审理中。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 301,850,000.00 219,899,967.07 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托 销售 1,546,210,000.00 826,957,467.23 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 20,460,000.00 19,463,259.66 总计 1,868,520,000.00 1,066,320,693.96 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 湖南省煤业集团有 限公司 向控股股东湖 南省煤业集团 借款 400,000,000 是 2017-11-23 2017-033 湖南省煤业集团有 限公司 控股股东为公 司银行贷款提 供担保 450,000,000 是 2017-9-13 2017-029 总计 - 850,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1. 向控股股东湘煤集团借款 4 亿元的关联交易是为了确保按期归还“10 黑金时代债”，防范债务 逾期风险而产生，是合理、真实及必要的，对公司的发展具有积极意义。此次偶发性关联交易符合公司 和全体股东的利益，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 2. 控股股东无偿为公司银行贷款提供连带责任保证，是公司正常生产经营运行而产生的，满足公 司资金经营周期所需，为公司的正常生产经营提供流动性支持，符合公司和全体股东的利益，不存在损 害公司和其他股东利益的情形，不会导致公司对关联方形成依赖。 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 24 (四) 承诺事项的履行情况 1.公司在申请挂牌时，控股股东湖南省煤业集团有限公司承诺持有的黑金时代股票分三批解除转让 限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、 挂牌期满一年和两年。 承诺人信守承诺，目前有 766,616,800 股黑金时代股票限制转让，占其挂牌前所持股票的三分之二。 2.公司在申请挂牌时，控股股东湖南省煤业集团有限公司承诺向黑金时代控股子公司湖南省煤业集 团新疆能源有限公司无偿转让新疆鄯善县库姆塔格-沙尔湖煤矿区第四勘查区探矿权，或者在该煤矿区 具备开发条件时，由湖南省煤业集团新疆能源有限公司申请办理采矿权证。 承诺人已向新疆自治区人民政府和国土厅提交了将第四勘查区探矿权人变更为新疆能源公司的请 示，目前正在积极争取新疆自治区人民政府尽快开会研究。 3.公司在申请挂牌时，黑金时代承诺待资源整合结束后，将立即敦促控股子公司贵州湘能实业有限 公司对临时用地办理征地及出让手续或退出占用及复垦。 承诺人将在条件满足时履行承诺。 4.公司在申请挂牌时，控股股东湖南省煤业集团有限公司承诺通过行使股东权利、履行股东职责， 保证和促使黑金时代及其子公司依法遵守社会保险及住房公积金相关法律法规规定，履行为其员工缴纳 社会保险费和住房公积金的义务。若黑金时代及其子公司被要求为其员工补缴或者被追偿承诺书出具日 之前的社会保险金及住房公积金，承诺人将全额承担该部分补缴和被追偿的损失，保证黑金时代不因此 遭受任何损失。 承诺人履行承诺，通过行使股东权利促使黑金时代及其子公司依法为其员工缴纳社会保险费和住房 公积金。 5.公司在申请挂牌时，控股股东湖南省煤业集团有限公司承诺将全力支持和极力促成湖南黑金时代 长沙矿业有限公司在 2017 年 12 月 31 日归还所欠借款及利息。 承诺人积极履行承诺，根据公司第二届董事会第二十八次董事会决议和 2017 年第五次临时股东大 会决议，公司为了确保按期偿还“10 黑金时代债”向控股股东湖南省煤业集团有限公司借款人民币 4 亿 元，借款期限为 1 年。鉴于长沙矿业用于向黑金时代的还款资金仍在筹措过程中，为确保不因长沙矿业 借款影响黑金时代的现金流。湘煤集团出具了《关于继续代长沙矿业向黑金时代偿付借款的承诺函》： “湘 煤集团将继续全力支持和极力促成长沙矿业归还所欠借款，如湘煤集团借给黑金时代用于偿还“10 黑金 时代债”的 4 亿元一年期借款到期后，长沙矿业仍未还清黑金时代欠款，则按长沙矿业欠款余额继续由 集团公司借给黑金时代，借款利率为 0，确保不因长沙矿业借款影响黑金时代的现金流”。 6.公司在申请挂牌时，控股股东、持股 5%以上的股东及董事、监事、高级管理人员作出了避免同业 竞争的承诺。 承诺人履行承诺，没有发生同业竞争。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资产 银行冻结 138,490,941.4 6 2.12% 系本公司向银行申请开 具银行承兑汇票所存入 的保证金存款 133，575， 000.00 元；本公司子公 司贵州湘能公司为履行 其矿山环境恢复治理义 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 25 务向银行存入的专项保 证金存款及利息 4，915， 941.46. 无形资产 借款抵押 39,911,848.66 0.61% 本公司子公司贵州湘能 实业有限公司将资产作 为抵押物向银行借款 固定资产 法院查封 1,957,836.27 0.03% 法院查封本公司子公司 贵州湘能实业有限公司 的资产 总计 - 180,360,626.3 9 2.76% - (六) 调查处罚事项 报告期内，公司营业外支出中存在罚款支出。主要有：湖南煤矿安全监察局衡阳监察分局对公司下 属湖南省煤业集团兴源矿业有限公司周家坳煤矿检查，查出存在安全隐患，罚款 2.00 万元；湖南煤矿 安全监察局衡阳分局对下属湖南省煤业集团红卫矿业有限公司的矿井安全生产许可证未按规定时间年 检罚款 10.00 万元；湖南煤矿安全监察局对下属公司安全体检中查出安全隐患，罚款 421.55 万元，其 中：湖南省煤业集团兴源矿业有限公司 35.00 万元；湖南黑金时代股份有限公司周源山矿业分公司 11.00 万元；湖南省煤业集团金竹山矿业有限公司 54.90 万元；湖南黑金时代牛马司矿业有限公司 46.85 万元； 湖南省煤业集团宝源矿业有限公司 21.6 万元；湖南省煤业集团湘永矿业有限公司 17.70 万元；湖南省 煤业集团白山坪矿业有限公司 30.00 万元；湖南省煤业集团红卫矿业有限公司 85.50 万元；湖南黑金时 代南阳矿业有限公司 105.00 万元；湖南省煤业集团街洞矿业有限公司 14.00 万元。报告期内没有对公 司生产经营有重大影响的其他行政管理部门处罚。 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 26 (七) 自愿披露其他重要事项 单位：元 占用者 占用 形式 占用 性质 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否 归还 湖南黑 金时代 长沙矿 业有限 公司 资金 借款 92,550,015.10 6,209,607.47 98,759,622.57 否 株洲洁 净煤股 份有限 公司 资金 借款 2,597,951.12 - 2,597,951.12 - 是 总计 - - 95,147,966.22 6,209,607.47 2,597,951.12 98,759,622.57 - 占用原因、归还及整改情况： 1.湖南黑金时代长沙矿业有限公司占用资金情况说明：截止至 2017 年 12 月 31 日，公司应收 合营企业湖南黑金时代长沙矿业有限公司（以下简称“长沙矿业”）98,759,622.57 元,期末较期初增 加 6,209,607.47 元，增加的原因:一是 2017 年 1-12 月计提长沙矿业借款利息；二是长沙矿业本期 借支的职工安置费和遗留问题处理相关费用所需资金。 该借款系 2014 年长沙矿业矿井关闭向黑金时代借支的职工安置款及后期遗留问题处理相关费用， 此事项已在 2014 年 12 月 31 日湖南省国资委下发的《关于湖南黑金时代股份有限公司借款给长沙 矿业公司安置职工有关问题的复函》中得到批复，同意黑金时代借款给长沙矿业以安置职工，维护矿 区稳定。 借款期间，长沙矿业按照约定，积极开展了矿井关闭补助资金的争取工作和对持有的股权及资产 的变现工作。湘煤集团按照承诺，为支持和促成借款尽快归还到位，对长沙矿业相关工作进行了多次 协调、协助和督促，但由于各种因素的制约，目前仍在办理过程中。 湘煤集团已于 2017 年 12 月向黑金时代支付借款 4 亿元，支持黑金时代归还到期“10 黑金时代 债”， 黑金时代以《湖南黑金时代股份有限公司关于向控股股东湖南省煤业集团有限公司借款的关 联交易公告》（公告编号：2017-033）进行了披露。 鉴于长沙矿业用于向黑金时代的还款资金仍在筹措过程中，为确保不因长沙矿业借款影响黑金时 代的现金流。湘煤集团出具了《关于继续代长沙矿业向黑金时代偿付借款的承诺函》：“湘煤集团将继 续全力支持和极力促成长沙矿业归还所欠借款，如湘煤集团借给黑金时代用于偿还“10 黑金时代债” 的 4 亿元一年期借款到期后，长沙矿业仍未还清黑金时代欠款，则按长沙矿业欠款余额继续由集团公 司借给黑金时代，借款利率为 0，确保不因长沙矿业借款影响黑金时代的现金流”。 2.株洲洁净煤股份有限公司占用资金情况说明：系公司子公司中南煤炭运销公司与株洲洁净煤股份有 限公司 2016 年存在经济业务往来。报告期内，株洲洁净煤股份有限公司已组织资金归还。 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 1,283,383,200 62.6041% - 1,283,383,200 62.6041% 其中：控股股东、实际控 制人 383,308,400 18.698% - 383,308,400 18.698% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 766,616,800 37.396% - 766,616,800 37.396% 其中：控股股东、实际控 制人 766,616,800 37.396% - 766,616,800 37.396% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 2,050,000,000 - 0 2,050,000,000 - 普通股股东人数 17 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 湖南省煤业集 团有限公司 1,149,925,200 0 1,149,925,200 56.09% 766,616,800 383,308,400 2 涟源钢铁集团 有限公司 161,572,000 0 161,572,000 7.88% 0 161,572,000 3 长安益阳发电 有限公司 145,000,000 0 145,000,000 7.07% 0 145,000,000 4 六盘水市开发 投资有限公司 100,000,000 0 100,000,000 4.88% 0 100,000,000 5 大唐华银电力 股份有限公司 95,834,500 0 95,834,500 4.67% 0 95,834,500 合计 1,652,331,700 0 1,652,331,700 80.59% 766,616,800 885,714,900 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 中国大唐集团公司和大唐华银电力股份有限公司两个股东之间存在关联关系，中国大唐集团公司为 大唐华银电力股份有限公司的控股股东，其他股东之前不存在关联关系。 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 28 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 控股股东为湖南省煤业集团有限公司，法定代表人为廖建湘，成立于 2006 年 5 月 18 日，营业 执照统一社会信用代码 91430000788027021K，注册资本为人民币 18 亿元。 告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人为湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 √适用 □不适用 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 1080180 10 黑金 时代债 企业债券 600,000,000.00 5.98% 2011.1.1-2017.12.31 否 合计 - - 600,000,000.00 - - - 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 流动资金贷款 长沙银行高建支 行 100,000,000.00 4.698％ 2017.6.22-2018.6.21 否 流动资金贷款 长沙银行高建支 行 100,000,000.00 4.698％ 2017.6.27-2018.6.26 否 流动资金贷款 光大银行长沙八 一路支行 20,000,000.00 4.785％ 2017.5.3-2018.2.24 否 流动资金贷款 光大银行长沙八 一路支行 90,000,000.00 4.785％ 2017.1.9-2018.1.8 否 流动资金贷款 光大银行长沙八 一路支行 20,000,000.00 4.785％ 2017.9.15-2018.9.15 否 流动资金贷款 光大银行长沙八 一路支行 40,000,000.00 4.785％ 2017.2.20-2018.2.19 否 流动资金贷款 浦发银行长沙芙 蓉支行 100,000,000.00 5％ 2017.9.13-2018.6.4 否 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 30 流动资金贷款 浦发银行长沙芙 蓉支行 100,000,000.00 5％ 2017.9.26-2018.5.28 否 流动资金贷款 交通银行长沙芙 蓉南路支行 50,000,000.00 5.0025％ 2017.4.21-2018.4.18 否 流动资金贷款 交通银行长沙芙 蓉南路支行 120,000,000.00 4.785％ 2017.3.13-2018-3.12 否 流动资金贷款 交通银行长沙芙 蓉南路支行 100,000,000.00 4.785％ 2017.3.16-2018.3.14 否 流动资金贷款 兴业银行长沙东 塘支行 95,000,000.00 4.785％ 2017.11.17-2018.11.16 否 流动资金贷款 华融湘江银行长 沙雨花亭支行 100,000,000.00 5.22％ 2017.9.7-2018.9.7 否 流动资金贷款 建设银行长沙高 云支行 100,000,000.00 4.785％ 2017.10.23-2018.10.23 否 流动资金贷款 建设银行长沙高 云支行 100,000,000.00 4.785％ 2017.11.8-2018.11.8 否 流动资金贷款 中信银行长沙先 锋支行 77,000,000.00 5.0025％ 2017.11.8-2018.11.8 否 流动资金贷款 中信银行长沙先 锋支行 23,000,000.00 5.4375％ 2017.5.18-2018.5.18 否 流动资金贷款 中信银行长沙分 行 18,000,000.00 5.655% 2017.11.1-2018.11.1 否 流动资金贷款 中信银行长沙分 行 18,000,000.00 5.655% 2017.11.2-2018.11.2 否 流动资金贷款 中信银行长沙分 行 14,000,000.00 5.655% 2017.9.25-2018.9.21 否 流动资金贷款 中信银行长沙分 行 33,000,000.00 5.655% 2017.7.13-2018.7.13 否 项目贷款 农业银行六盘水 钟山支行 29,500,000.00 5.39% 2009.10.30-2021.10.29 否 项目贷款 农业银行六盘水 钟山支行 19,000,000.00 5.39% 2006.10.20-2021.3.3 否 项目贷款 农业银行贵阳小 河支行 70,000,000.00 5.39% 2009.10.30-2021.10.29 否 项目贷款 农业银行贵阳小 河支行 50,000,000.00 5.39% 2010.5.27-2021.10.29 否 项目贷款 农业银行贵阳小 河支行 10,100,000.00 5.39% 2010.9.21-2021.10.29 否 项目贷款 农业银行贵阳小 河支行 27,900,000.00 5.39% 2006.9.5-2021.3.3 否 合计 - 1,624,500,000.00 - - - 违约情况 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 31 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 廖建湘 董事长 男 54 博士 2016.6.16 至今 否 文仕秋 副董事长 男 55 本科 2016.3.11 至 2018.3.6 否 赵斌 董事 男 59 本科 2016.2.5 至 2018.3.6 是 单汨源 独立董事 男 56 博士后 2013.4.27 至今 否 柳思维 独立董事 男 72 本科 2013.4.27 至今 否 全伟 独立董事 男 73 本科 2013.4.27 至今 否 李军 独立董事 男 54 博士 2017.4.25 至今 否 赵云辉 董事 男 50 本科 2017.5.26 至今 否 李宁 董事 男 50 博士 2014.5.26 至今 否 汪庆祝 董事 男 54 本科 2015.7.24 至今 否 周秋生 职工董事 男 55 本科 2015.9.9 至今 否 涂湘明 监事会主席 男 55 硕士 2013.4.27 至今 否 杨瑞美 监事 男 55 大专 2016.7.26 至今 否 赵泽勤 监事 女 49 大专 2016.7.26 至今 否 杨宝国 监事 男 62 研究生 2013.4.27 至今 否 陈锴 监事 男 43 研究生 2015.8.27 至 今 否 祝青海 监事 男 50 本科 2013.4.27 至 今 否 吴命秋 职工监事 男 55 本科 2015.9.9 至今 是 姚湘忠 职工监事 男 56 本科 2015.7.14 至今 是 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 33 蒋勇军 职工监事 男 44 本科 2016.1.22 至今 是 赵斌 总经理、总工 程师 男 59 本科 2016.2.5 至 2018.3.6 是 欧阳维 副总经理 男 55 本科 2013.4.27 至今 是 贺灿星 财务总监 男 48 研究生 2013.4.27 至今 是 姚泽钢 副总经理 男 60 本科 2013.4.27 至今 是 汤世杰 副总经理 男 50 研究生 2013.4.27 至今 是 李茂红 副总经理 男 55 本科 2013.4.27 至今 是 李永友 副总经理 男 54 本科 2016.11.28 至 2018.1.30 是 胡瑞连 副总经理 男 42 本科 2016.01.29 至今 是 张新建 董事会秘书 男 40 本科 2015.07.14 至今 是 董事会人数： 11 监事会人数： 9 高级管理人员人数： 8 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长廖建湘任湖南省煤业集团有限公司党委书记、董事长；公司副董事长文仕秋任湖南省煤 业集团有限公司董事、常务副总经理、总会计师；公司监事会主席涂湘明任湖南省煤业集团有限公司总 法律顾问；公司副总经理欧阳维任湖南省煤业集团有限公司董事。其他董事、监事、高级管理人员相互 间无关联关系，与控股股东、实际控制人间也无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 廖建湘 董事长 0 0 0 0% 0 文仕秋 副董事长 0 0 0 0% 0 赵斌 董事、总经理、 总工程师 0 0 0 0% 0 单汨源 独立董事 0 0 0 0% 0 柳思维 独立董事 0 0 0 0% 0 全伟 独立董事 0 0 0 0% 0 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 34 李军 独立董事 0 0 0 0% 0 赵云辉 董事 0 0 0 0% 0 李宁 董事 0 0 0 0% 0 汪庆祝 董事 0 0 0 0% 0 周秋生 职工董事 0 0 0 0% 0 涂湘明 监事会主席 0 0 0 0% 0 杨瑞美 监事 0 0 0 0% 0 赵泽勤 监事 0 0 0 0% 0 杨宝国 监事 0 0 0 0% 0 陈锴 监事 0 0 0 0% 0 祝青海 监事 0 0 0 0% 0 吴命秋 职工监事 0 0 0 0% 0 姚湘忠 职工监事 0 0 0 0% 0 蒋勇军 职工监事 0 0 0 0% 0 欧阳维 副总经理 0 0 0 0% 0 贺灿星 财务总监 0 0 0 0% 0 姚泽钢 副总经理 0 0 0 0% 0 汤世杰 副总经理 0 0 0 0% 0 李茂红 副总经理 0 0 0 0% 0 李永友 副总经理 0 0 0 0% 0 胡瑞连 副总经理 0 0 0 0% 0 张新建 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 姜舒 独立董事 离任 无 辞职 罗日平 董事 离任 无 职务调整 李军 无 新任 独立董事 董事会推荐 赵云辉 无 新任 董事 参股股东推荐 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1.李军简历： 李军，男，汉族，湖南澧县人，1964 年 11 月出生，1985 年 9 月参加工作，2008 年加入中国民主建 国会，工商管理学博士、教授、博导。现任湖南师范大学商学院院长、湖南省政协委员、民建湖南师范 大学委员会主委。1999 年至今在湖南师范大学商学院从事教学、科研开发及管理工作。 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 35 2.赵云辉简历： 赵云辉，男，1968 年 2 月出生，中共党员，高级工程师。1991 年 7 月参加工作，历任株洲电厂汽 机检修车间主任助理（副科级），生技科副科长，科长，株洲华银火力发电有限公司总经理助理兼生技 科科长，副总经理，总经理；大唐湘潭发电有限责任公司副总经理（主持工作）、总经理；大唐华银电 力股份有限公司（中国大唐集团公司湖南分公司）燃料管理中心主任、湖南大唐燃料开发有限责任公司 总经理。现任大唐华银电力股份有限公司（中国大唐集团公司湖南分公司）党组成员、副总经理（集团 公司总部部门副主任级）。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3,340 1,850 专技人员 3,656 1,221 其他人员 14,326 18,749 员工总计 21,322 21,820 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 33 34 本科 746 778 专科 1,453 1,512 专科以下 19,089 19,495 员工总计 21,322 21,820 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司工资总额增长和员工平均工资增长坚持“两个低于”原则。除股份公司高管、所属单位高管和 矿井负责人实行年薪外，其他人员执行计时工资和计件工资两种形式。其中：计时工资有岗位技能工资 制、岗位绩效工资制、岗位包干工资、协议工资、销售提成工资等多种形式；计件工资按照股份公司统 一制定的劳动定额，结合本人完成的工作量进行结算。 年初编制了员工培训计划，按工资总额的 2%提取职工教育培训经费，全年共提取 1720.4 万元，实 际使用 1352.3 万元。 目前，公司所属单位未实施政策性破产重组的企业全部退休人员和已实施政策性破产重组后新增的 退休人员由所在企业负责管理服务。根据《湖南省人民政府办公厅关于推进省属国有企业办社会职能分 离工作的实施意见》（湘政办发〔2014〕110 号）文规定，尚未完成退休人员移交属地管理的企业，正与 所在地政府沟通和协商，拟将退休人员的社会管理职能全部移交所在地政府。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 36 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无重大变动 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 37 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 √是 □否 董事会是否设置独立董事 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、 《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律和规章 制度的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应 尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司报告期内股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序和表决 结果均严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会议 和形成的决议均合法有效。董事会认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 无 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 38 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1.2017 年 1 月 21 日第二届董事会第二十一次 会议通过了《关于聘任会计师事务所的议案》、 《关于湖南黑金时代股份有限公司办理华融湘 江银行长沙分行综合授信的议案》、《关于 2017 年生产经营计划和财务预算的议案》、《关于黑 金时代与湖南省煤业集团有限公司 2017 年日 常关联交易预算额度的议案》等 8 项议案。 2. 2017 年 4 月 19 日第二届董事会第二十二次 会议通过了《关于公司申请办理银行续贷的议 案》、《关于将冷水江矿业金兴煤矿纳入 2017 年化解煤炭过剩产能退出矿井计划的议案》、 《关于补充 2017 年日常关联交易预算的议 案》、《关于更换公司独立董事的议案》等 5 项 议案。 3. 2017 年 4 月 25 日第二届董事会第二十三次 会议通过了《2016 年度董事会工作报告》、《关 于更换公司董事的议案》、《关于关闭矿井资产 计提减值准备的议案》、《关于补充确认 2016 年度日常关联交易的议案》等 7 项议案。 4. 2017 年 6 月 9 日第二届董事会第二十四次 会议通过了《关于为湖南省煤业集团白山坪矿 业有限公司融资提供担保的议案》等 2 项议案。 5. 2017 年 7 月 13 日第二届董事会第二十五次 会议通过了《关于冷水江市政府请求从金竹山 矿业公司塘冲、一平硐和土朱煤矿让划重叠区 域煤炭资源给乡镇煤矿的议案》、《关于公司办 理长沙银行股份有限公司 2 亿元续贷的议案》 等 2 项议案。 6. 2017 年 8 月 28 日第二届董事会第二十六次 会议通过了《关于<2017 年半年度报告>的议 案》、《关于为湖南省煤业集团红卫矿业有限公 司融资提供担保的议案》等 2 项议案。 7.2017 年 9 月 12 日第二届董事会第二十七次 会议通过了《关于申请银行贷款由关联方提供 担保并进行反担保的议案》等 2 项议案。 8.2017 年 11 月 22 日第二届董事会第二十八次 会议通过了《关于湖南黑金时代股份有限公司 借款给贵州湘能实业有限公司支付 2017 年度 矿井关停期间费用的议案》、《关于湖南黑金时 代股份有限公司向控股股东湖南省煤业集团有 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 39 限公司借款的议案》、《关于湖南省煤业集团兴 源矿业有限公司为湖南省煤业集团有限公司贷 款提供担保的议案》等 5 项议案。 监事会 2 1.2017 年 4 月 24 日第二届监事会第八次会议 通过了《关于关闭矿井资产计提减值准备的议 案》、《2016 年年底报告及年度报告摘要》、 《2016 年度监事会工作报告》等 3 项议案。 2.2017 年 8 月 28 日第二届监事会第九次会议 通过了《湖南黑金时代股份有限公司 2017 年半 年度报告》1 项议案。 股东大会 6 1.2017 年 2 月 9 日第一次临时股东大会通过了 《关于聘任会计师事务所的议案》、《关于 2017 年生产经营计划和财务预算的议案》等 6 项议 案。 2. 2017 年 4 月 25 日第二次临时股东大会通过 了《关于补充 2017 年日常关联交易预算的议 案》、《关于更换公司独立董事的议案》等 2 项 议案。 3. 2017 年 5 月 26 日 2016 年度股东大会通过 了《关于更换公司董事的议案》、《2016 年度董 事会工作报告》、《2016 年度监事会工作报告》、 《关于 2016 年财务决算的议案》等 7 项议案。 4. 2017 年 6 月 28 日第三次临时股东大会通过 了《关于为湖南省煤业集团白山坪矿业有限公 司融资提供担保的议案》1 项议案。 5. 2017 年 9 月 28 日第四次临时股东大会通过 了《关于申请银行贷款由关联方提供担保并进 行反担保的议案》1 项议案。 6. 2017 年 12 月 14 日第四次临时股东大会通 过了《关于湖南黑金时代股份有限公司向控股 股东湖南省煤业集团有限公司借款的议案》、 《关于湖南省煤业集团兴源矿业有限公司为湖 南省煤业集团有限公司贷款提供担保的议案》 等 2 项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司“三会”运作规范，本年度共召开了 8 次董事会、2 次监事会和 6 次股东大会，公司股东大会、 董事会和监事会会议的召集、召开、表决程序、决议内容及签署均合法、合规、真实、有效。公司董事、 监事及高级管理人员能够按照有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》等履行各自的权利义务。公 司董事、监事及经营管理层分工与制衡合理、明确，股东大会和董事会按照各自职责权限依法行使对公 司重大事项的决策权，经营管理层严格执行股东大会和董事会的各项决议，具体负责公司的管理和运营。 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 40 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会 有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。股东涟源钢铁集团有限公司、长安益阳发电有限 公司、中国大唐集团公司、大唐华银电力股份有限公司推荐的董事参与董事会决策，股东六盘水市开发 投资有限公司、北京满瑞佳德投资顾问有限公司、湘江产业投资有限责任公司、湖南发展资产管理集团 有限公司推荐的监事参与监事会监督。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、 中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。报告期内，公司管理层暂未引入 职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。公司重视投资者关系管理工作，制定并严格实施了《投资者关系管理制度》。 在日常工作中，通过电话、电子信箱、公司网站及现场接待等多种方式，加强与投资者之间的沟通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 (六) 独立董事履行职责情况 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 单汨源 9 8 1 0 柳思维 9 9 0 0 全伟 9 9 0 0 李军 6 6 0 0 独立董事的意见： 1.议案前期准备充分，资料规范完整，按照《公司章程》的规定，将会议资料提前发送给各股东单 位、董事和监事，会议前期准备工作符合规定要求，会议议程规范合规，符合董事会、股东大会会议要 求。 2.涉及的关联交易是公司业务发展的正常所需，程序规范，不存在损害公司及中小股东利益的情形， 不影响公司独立性，对公司生产经营不会产生影响。 3.董事人员变更，任职资格符合《公司法》和《公司章程》等有关规定，未发现有《公司法》规定 的不得担任董事的情况。 4.认可出席董事会、股东大会的人员资格、召集人资格和会议表决结果，程序规范合法合规。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 41 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在报告期内，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立，保 持自主经营能力。具体情况如下： 1.业务独立：公司主要业务为煤炭资源的利用与开发、煤炭产品的生产与经营及与煤炭主业相关的 资本运作。公司根据《企业法人营业执照》所核定的经营范围独立地开展业务，公司的业务独立于控股 股东及其控制的其他企业，具有完整的业务体系；公司具有面向市场的自主经营能力。 2.人员独立情况：公司建立了健全的法人治理结构，公司的董事、监事以及总经理、副总经理、财 务总监和董事会秘书等高级管理人员的产生和聘任，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件 和《公司章程》规定的程序进行。公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均 专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司的财务人 员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任 免制度，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系，能够自主招聘管理人员和职工，与全体员工均 签订了劳动合同。 3.资产独立情况：公司拥有独立、完整、清晰的资产结构。与公司业务经营相关的主要资产所有权 和使用权均由公司拥有；公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整， 不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。 4.机构独立情况：公司拥有独立的机构设置自主权。公司依照《公司法》等有关法律、法规和规范 性文件的相关规定，按照法定程序制订了《公司章程》并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为 最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构的法人治理结构，建立了符合自身经营特点的组 织机构。各机构、部门依照《公司章程》和各项规章制度独立行使经营管理职权。 5.财务独立情况：自成立以来，公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，实行独立核算， 能独立作出财务决策，建立财务会计制度。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何 单位或个人共享银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1.关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了相关制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追 究制度》。 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 利安达审字[2018]第 2126 号 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 一号楼区 2008 室 审计报告日期 2018-04-23 注册会计师姓名 许长英、周砚群 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告正文： 湖南黑金时代股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南黑金时代股份有限公司（以下简称“黑金时代公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 ABC 公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于黑金时代公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 黑金时代公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 43 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 八、管理层和治理层对财务报表的责任 黑金时代公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估黑金时代公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算黑金时代公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督黑金时代公司的财务报告过程。 九、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 44 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对黑金时代公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致黑金时代公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （六）就黑金时代公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 利 安 达 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 (项 目 合 伙 人 ) （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 中 国 注 册 会 计 师 中 国 ·北 京 二〇一八年四月二十三日 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 659,380,734.19 786,084,736.88 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 405,032,768.66 193,624,561.38 应收账款 六、3 293,223,226.79 387,452,933.39 预付款项 六、4 154,049,729.66 122,922,179.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 239,522,443.04 256,903,672.85 买入返售金融资产 存货 六、6 153,252,575.77 156,210,637.13 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 17,303,414.27 48,683,558.91 流动资产合计 1,921,764,892.38 1,951,882,279.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 六、8 44,971,565.25 44,971,565.25 长期股权投资 六、9 78,450,925.35 112,650,477.52 投资性房地产 固定资产 六、10 1,925,358,261.38 2,083,171,699.86 在建工程 六、11 954,716,729.13 997,962,367.48 工程物资 - - 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、12 1,257,755,070.42 1,296,523,227.56 开发支出 商誉 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 46 长期待摊费用 六、13 4,411,156.83 5,683,102.49 递延所得税资产 六、14 46,233,322.33 54,341,534.91 其他非流动资产 六、15 311,293,828.38 321,685,239.71 非流动资产合计 4,623,190,859.07 4,916,989,214.78 资产总计 6,544,955,751.45 6,868,871,494.42 流动负债： 短期借款 六、16 1,418,000,000.00 1,464,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、17 452,975,000.00 437,740,000.00 应付账款 六、18 527,074,677.99 567,445,755.52 预收款项 六、19 176,674,750.56 137,297,572.38 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、20 457,212,788.78 514,015,425.52 应交税费 六、21 150,612,602.93 109,740,180.85 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、22 1,187,195,343.94 881,919,227.90 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、23 - 33,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 4,369,745,164.20 4,145,158,162.17 非流动负债： 长期借款 六、24 206,500,000.00 207,500,000.00 应付债券 六、25 - 593,669,736.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、26 35,168,663.16 35,168,663.16 长期应付职工薪酬 六、27 158,384,960.33 160,200,102.67 专项应付款 六、28 187,590,437.24 276,485,670.86 预计负债 六、29 3,275,825.00 9,463,674.40 递延收益 六、30 203,135,364.61 242,274,810.67 递延所得税负债 六、14 4,806,355.40 6,073,837.54 其他非流动负债 六、31 1,574,645.57 1,574,645.57 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 47 非流动负债合计 800,436,251.31 1,532,411,140.87 负债合计 5,170,181,415.51 5,677,569,303.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、32 2,050,000,000.00 2,050,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、33 323,407,886.26 348,780,463.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、34 94,258,932.93 96,942,642.20 盈余公积 六、35 53,989,998.92 53,989,998.92 一般风险准备 未分配利润 六、36 -1,314,689,491.09 -1,506,312,543.68 归属于母公司所有者权益合计 1,206,967,327.02 1,043,400,561.39 少数股东权益 167,807,008.92 147,901,629.99 所有者权益合计 1,374,774,335.94 1,191,302,191.38 负债和所有者权益总计 6,544,955,751.45 6,868,871,494.42 法定代表人：廖建湘 主管会计工作负责人：贺灿星会计机构负责人：艾广生 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 423,330,829.21 396,183,118.83 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 338,867,879.87 107,352,502.49 应收账款 十三、1 101,216,598.16 189,168,902.53 预付款项 3,664,790.51 5,458,397.96 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 1,460,403,098.88 1,525,524,960.67 存货 6,004,153.54 6,613,639.54 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,754,826.70 4,603,064.73 流动资产合计 2,336,242,176.87 2,234,904,586.75 非流动资产： 可供出售金融资产 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 48 持有至到期投资 长期应收款 3,085,000.00 3,085,000.00 长期股权投资 十三、3 4,067,092,055.82 4,101,291,607.99 投资性房地产 固定资产 72,528,680.42 104,989,609.71 在建工程 62,634,428.76 60,368,550.76 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 53,118,169.49 58,067,548.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 838,517.40 1,119,121.43 递延所得税资产 4,488,866.57 4,488,866.57 其他非流动资产 86,060,179.24 82,164,905.66 非流动资产合计 4,349,845,897.70 4,415,575,210.97 资产总计 6,686,088,074.57 6,650,479,797.72 流动负债： 短期借款 1,335,000,000.00 1,418,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 452,000,000.00 405,000,000.00 应付账款 177,169,185.25 176,155,059.35 预收款项 9,916,761.79 8,916,416.48 应付职工薪酬 43,552,377.70 45,664,111.86 应交税费 10,671,395.79 11,281,998.79 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 1,288,898,766.63 600,352,617.21 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 3,317,208,487.16 2,665,370,203.69 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - 593,669,736.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 29,797,764.76 25,790,920.13 专项应付款 5,586,500.00 1,795,000.00 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 49 预计负债 - - 递延收益 64,735,602.66 85,487,817.12 递延所得税负债 1,022,802.00 1,022,802.00 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 101,142,669.42 707,766,275.25 负债合计 3,418,351,156.58 3,373,136,478.94 所有者权益： 股本 2,050,000,000.00 2,050,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,185,559,546.81 1,185,559,546.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 27,797,373.41 25,423,636.03 盈余公积 53,989,998.92 53,989,998.92 一般风险准备 未分配利润 -49,610,001.15 -37,629,862.98 所有者权益合计 3,267,736,917.99 3,277,343,318.78 负债和所有者权益合计 6,686,088,074.57 6,650,479,797.72 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5,663,037,110.13 3,974,367,716.75 其中：营业收入 六、37 5,663,037,110.13 3,974,367,716.75 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,506,022,365.24 4,686,312,561.58 其中：营业成本 六、37 4,710,749,992.90 3,634,174,162.46 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、38 107,401,401.68 73,796,411.04 销售费用 六、39 93,456,670.31 90,091,828.34 管理费用 六、40 455,303,330.07 395,477,765.55 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 50 财务费用 六、41 129,292,272.57 106,514,695.49 资产减值损失 六、42 9,818,697.71 386,257,698.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、43 -34,199,552.17 -12,951,384.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -34,199,552.17 -12,951,384.58 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、44 -62,851.88 -1,567,144.10 其他收益 六、45 135,246,044.59 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 257,998,385.43 -726,463,373.51 加：营业外收入 六、46 19,101,606.82 112,720,340.57 减：营业外支出 六、47 17,791,169.08 14,466,433.53 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 259,308,823.17 -628,209,466.47 减：所得税费用 六、48 73,176,147.99 10,958,824.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 186,132,675.18 -639,168,290.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 186,132,675.18 -639,168,290.82 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -5,490,377.41 -54,108,112.44 2.归属于母公司所有者的净利润 191,623,052.59 -585,060,178.38 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 186,132,675.18 -639,168,290.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 191,623,052.59 -585,060,178.38 归属于少数股东的综合收益总额 -5,490,377.41 -54,108,112.44 八、每股收益： - - 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 51 （一）基本每股收益 0.093 -0.285 （二）稀释每股收益 0.093 -0.285 法定代表人：廖建湘 主管会计工作负责人：贺灿星 会计机构负责人：艾广生 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 1,421,444,933.42 988,234,133.73 减：营业成本 十三、4 1,273,908,870.16 914,687,978.13 税金及附加 15,356,910.33 10,697,111.27 销售费用 20,252,302.29 14,874,545.77 管理费用 115,378,058.19 106,699,595.85 财务费用 9,303,998.78 4,736,494.39 资产减值损失 -1,561,264.91 18,752,939.10 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 -3,592,337.31 -12,951,384.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -34,199,552.17 -12,951,384.58 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 274,701.36 其他收益 2,977,187.59 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,809,091.14 -94,891,214.00 加：营业外收入 400.00 5,258,363.90 减：营业外支出 138,329.47 611,536.20 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,947,020.61 -90,244,386.30 减：所得税费用 33,117.56 318.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,980,138.17 -90,244,704.86 （一）持续经营净利润 -11,980,138.17 -90,244,704.86 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 52 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 -11,980,138.17 -90,244,704.86 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 - （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 4,589,244,449.13 4,158,466,036.26 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、49 1,024,826,885.75 771,530,217.07 经营活动现金流入小计 5,614,071,334.88 4,929,996,253.33 购买商品、接受劳务支付的现金 2,121,724,128.76 2,300,094,414.02 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,467,319,354.08 1,106,289,405.90 支付的各项税费 470,539,280.91 355,215,210.85 支付其他与经营活动有关的现金 六、49 762,476,205.02 784,514,052.33 经营活动现金流出小计 4,822,058,968.77 4,546,113,083.10 经营活动产生的现金流量净额 792,012,366.11 383,883,170.23 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 53 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 18,200.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 18,200.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 91,748,126.72 72,143,107.88 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 91,748,126.72 72,143,107.88 投资活动产生的现金流量净额 -91,729,926.72 -72,143,107.88 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 1,468,000,000.00 1,858,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 1,468,000,000.00 1,858,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,148,000,000.00 1,814,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 117,814,007.30 135,317,916.29 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 2,265,814,007.30 1,949,817,916.29 筹资活动产生的现金流量净额 -797,814,007.30 -91,817,916.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -97,531,567.91 219,922,146.06 加：期初现金及现金等价物余额 618,421,360.64 398,499,214.58 六、期末现金及现金等价物余额 520,889,792.73 618,421,360.64 法定代表人：廖建湘 主管会计工作负责人：贺灿星 会计机构负责人：艾广生 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 1,724,181,312.36 803,093,144.70 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 488,483,152.43 445,973,220.30 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 54 经营活动现金流入小计 2,212,664,464.79 1,249,066,365.00 购买商品、接受劳务支付的现金 112,872,510.82 60,031,393.45 支付给职工以及为职工支付的现金 257,936,573.26 133,577,702.81 支付的各项税费 68,449,925.10 34,752,427.82 支付其他与经营活动有关的现金 944,842,181.46 1,066,644,671.98 经营活动现金流出小计 1,384,101,190.64 1,295,006,196.06 经营活动产生的现金流量净额 828,563,274.15 -45,939,831.06 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 252,525.13 5,141,675.00 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 252,525.13 5,141,675.00 投资活动产生的现金流量净额 -252,525.13 -5,141,675.00 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 1,385,000,000.00 1,766,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 1,385,000,000.00 1,766,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,068,000,000.00 1,665,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 103,063,038.64 103,802,214.28 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 2,171,063,038.64 1,768,802,214.28 筹资活动产生的现金流量净额 -786,063,038.64 -2,802,214.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 42,247,710.38 -53,883,720.34 加：期初现金及现金等价物余额 248,483,118.83 302,366,839.17 六、期末现金及现金等价物余额 290,730,829.21 248,483,118.83 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一 、 上 年 期 末 余额 2,050,000,000.00 - - - 348,780,463.95 - - 96,942,642.20 53,989,998.92 - -1,506,312,543.68 147,901,629.99 1,191,302,191.38 加 ： 会 计 政 策 变更 - - - - - - - - - - - - - 前 期 差 错 更正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控 制 下 企 业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其 - - - - - - - - - - - - - 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 56 他 二 、 本 年 期 初 余额 2,050,000,000.00 - - - 348,780,463.95 - - 96,942,642.20 53,989,998.92 - -1,506,312,543.68 147,901,629.99 1,191,302,191.38 三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ － ” 号 填 列） - - - - -25,372,577.69 - - -2,683,709.27 - - 191,623,052.59 19,905,378.93 183,472,144.56 （ 一 ） 综 合 收 益总额 - - - - - - - - - - 191,623,052.59 -5,490,377.41 186,132,675.18 （ 二 ） 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东 投 入 的 普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他 权 益 工 具 持 有 - - - - - - - - - - - - - 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 57 者 投 入 资本 3．股份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （ 三 ） 利 润 分 配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取 盈 余 公 积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取 一 般 风 险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所 有 者 （ 或 股 东 ） 的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （ 四 ） 所 有 者 权 益 内 - - - - - - - - - - - - - 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 58 部结转 1．资本 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余 公 积 弥 补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （ 五 ） 专 项 储 备 - - - - - - - -2,683,709.27 - - - 23,178.65 -2,660,530.62 1．本期 提取 - - - - - - - 141,276,963.34 - - - 23,178.65 141,300,141.99 2．本期 使用 - - - - - - - 143,960,672.61 - - - - 143,960,672.61 （ 六 ） 其他 - - - - -25,372,577.69 - - - - - - 25,372,577.69 - 四 、 本 年 期 末 2,050,000,000.00 - - - 323,407,886.26 - - 94,258,932.93 53,989,998.92 - -1,314,689,491.09 167,807,008.92 1,374,774,335.94 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 59 余额 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 2,050,000,000.00 - - - 348,780,463.95 - - 103,681,018.01 53,989,998.92 - -921,252,365.30 202,007,599.31 1,837,206,714.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前 期 差 错 更 正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控 制 下 企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,050,000,000.00 - - - 348,780,463.95 - - 103,681,018.01 53,989,998.92 - -921,252,365.30 202,007,599.31 1,837,206,714.89 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - -6,738,375.81 - - -585,060,178.38 -54,105,969.32 -645,904,523.51 （一）综合收益总 额 - - - - - - - - - - -585,060,178.38 -54,108,112.44 -639,168,290.82 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 60 （二）所有者投入 和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普 通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具 持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险 准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或 股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补 亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 61 （五）专项储备 - - - - - - - -6,738,375.81 - - - 2,143.12 -6,736,232.69 1．本期提取 - - - - - - - 157,188,850.95 - - - 2,143.12 157,190,994.07 2．本期使用 - - - - - - - 163,927,226.76 - - - - 163,927,226.76 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,050,000,000.00 - - - 348,780,463.95 - - 96,942,642.20 53,989,998.92 - -1,506,312,543.68 147,901,629.99 1,191,302,191.38 法定代表人：廖建湘 主管会计工作负责人：贺灿星 会计机构负责人：艾广生 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 2,050,000,000.00 - - - 1,185,559,546.81 - - 25,423,636.03 53,989,998.92 - -37,629,862.98 3,277,343,318.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,050,000,000.00 - - - 1,185,559,546.81 - - 25,423,636.03 53,989,998.92 - -37,629,862.98 3,277,343,318.78 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - 2,373,737.38 - - -11,980,138.17 -9,606,400.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -11,980,138.17 -11,980,138.17 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 62 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 2,373,737.38 - - - 2,373,737.38 1．本期提取 - - - - - - - 19,510,713.00 - - - 19,510,713.00 2．本期使用 - - - - - - - 17,136,975.62 - - - 17,136,975.62 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 63 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,050,000,000.00 - - - 1,185,559,546.81 - - 27,797,373.41 53,989,998.92 - -49,610,001.15 3,267,736,917.99 项目 上期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 2,050,000,000.00 - - - 1,185,559,546.81 - - 19,983,302.03 53,989,998.92 - 52,614,841.88 3,362,147,689.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,050,000,000.00 - - - 1,185,559,546.81 - - 19,983,302.03 53,989,998.92 - 52,614,841.88 3,362,147,689.64 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - 5,440,334.00 - - -90,244,704.86 -84,804,370.86 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -90,244,704.86 -90,244,704.86 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 64 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 5,440,334.00 - - - 5,440,334.00 1．本期提取 - - - - - - - 19,493,934.00 - - - 19,493,934.00 2．本期使用 - - - - - - - 14,053,600.00 - - - 14,053,600.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,050,000,000.00 - - - 1,185,559,546.81 - - 25,423,636.03 53,989,998.92 - -37,629,862.98 3,277,343,318.78 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 65 湖南黑金时代股份有限公司 财务报表附注 截止 2017 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 湖南黑金时代股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系2009年5月25日经湖南省 人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“湖南省国资委”）批准并下发的《关于湘煤集团 公司等7家企业联合发起设立湖南黑金时代股份有限公司的批复》（湘国资改革函[2009]74号） 文件，由湖南省煤业集团有限公司（以下简称“湘煤集团”）、中国国电集团公司（以下简称“国 电集团”）、大唐华银电力股份有限公司（以下简称“华银电力”）、湖南湘投高科技创业投资有 限公司（以下简称“湘投高创投”）、涟源钢铁集团有限公司（以下简称“涟钢集团”）、湖南省 土地资本经营有限公司（以下简称“土地资本公司”）、湖南兴湘投资有限公司（以下简称“兴 湘投资”）七家法人单位发起设立的股份有限公司，设立时注册资本14.50亿元人民币，股本14.50 亿股。 2016年6月28日，本公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意 湖南黑金时代股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2016】 4587号），证券代码为“837893”，证券简称：“黑金时代”。 经过历年的新增股本，截至2017年12月31日止，本公司注册资本为20.50亿元，股本为20.50 亿股。 本公司注册及总部地址：湖南省长沙市天心区万家丽南路二段1099号。 本公司法人代表：廖建湘。 本公司《统一社会信用代码》：91430000691805333X。 本公司所属行业：煤炭开采行业。 本公司经营期限：2009年07月08 日至无固定期限。 本公司经营范围：煤炭开采、销售（具体业务由分支机构凭许可证书在核定范围和期限内 经营）；与煤炭开发相关的技术研发及项目投资；矿产品销售；开展煤炭、电力经营的配套服务； 能源与环保技术的开发、利用、技术转让、技术咨询、技术服务（涉及法律法规和国务院决定 规定需报经有关部门审批的项目，取得批准后方可经营）。 本公司控股股东：湖南省煤业集团有限公司。 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 66 本公司最终实际控制人：湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。 本公司 2017 年度纳入合并范围的孙子公司共 25 户，包括 21 家子公司、 4 家孙公司， 详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度比较减少 1 家，详见 本附注七“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事煤炭生产经营。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的 《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编 制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的 金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照 相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司管理层对自报告期末至少 12 个月内的持续经营能力评估后认为不存在可能导致持 续能力发生重大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表 在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司主要从事煤炭生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依 据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备确认、固定资产折旧确认等交易 和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、10、“应收款项”、15、“固定 资产”、25“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附 注四、31“重大会计判断和估计”。 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 67 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本 公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以 人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方 控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）； 资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方， 参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日 已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合 并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的 被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 68 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而 未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经 存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递 延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解 释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投 资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报 金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行 重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范 围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 69 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比 数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少 数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数 股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担 的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公 司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或 本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整 体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项 交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详 见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 70 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排 中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享 有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净 资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按 本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额 所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生 的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于 共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定 的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限 短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的 当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外 币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生 的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金 额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 71 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入 当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目， 因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营 时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发 生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未 分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算 列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差 额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列 示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期 损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节 项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境 外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司 所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制 权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损 益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算 差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 72 公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已 载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算 其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期 间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的 利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收 取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 73 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷 款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本 金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累 计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取 得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值 损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益， 在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额 确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资 产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明 该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 74 “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为连续 下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续 下跌期间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确 认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该 金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认 部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期 损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 75 认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值 的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允 价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中 的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公 司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生 工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌 入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆， 作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 76 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分 别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发 行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公 允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权 益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项 发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付 利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款 项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 500.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应 收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特 征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同 条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 合并范围内关联方组合 以与交易对象的关系为风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征 （债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合 中已经存在的损失评估确定。 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 77 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 15.00 15.00 3-4 年 40.00 40.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明应收款项发生了减值，如与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等 等。 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 （3）其他计提方法说明 对于其他应收款项（包括应收票据、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发 出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础， 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 78 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提 取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产 品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计 提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足 以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状 况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一 年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产， 以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企 业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至 处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后 的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组 内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持 有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组 公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售 类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值 所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的 非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中 负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 79 有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分 为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销 或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可 供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附 注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值 总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取 得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证 券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供 出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价 值变动转入当期损益。 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 80 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期 股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证 券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或 原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者 利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营 企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的 未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企 业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公 允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 81 额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按 《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或 损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损 失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现 净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资， 如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置 对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编 制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原 计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投 资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益； 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 82 控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控 制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对 被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益 法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认 和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止 采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧 失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确 认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关 的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在 发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一 致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的 账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或 无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无 形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转 换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转 换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 83 确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地 计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类 固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 10-50 3-5 2.38－9.50 机器设备 平均年限法 8-15 3-5 6.33－11.88 运输设备 平均年限法 6-10 3-5 9.50－15.83 电子设备及其他 平均年限法 5-8 3-5 11.88－19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公 司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能 转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租 赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提 折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两 者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支 出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当 期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 84 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可 使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转 为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始 时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根 据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入 当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入 本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时 计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则 将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法摊销， 具体情况如下： 项目 摊销方法 折旧年限（年） 依据 土地使用权 直线法 50 土地使用权证注 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 85 项目 摊销方法 折旧年限（年） 依据 明的使用年限 采矿权 直线法 按采矿期间 预计受益期间 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命 有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的 支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司的长期待摊费用主要包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用在 预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日 判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均 进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 86 值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存 在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的 现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现 率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业 合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该 资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工 伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划等。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按 照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件 时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会 计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 87 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担 的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变 成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过 合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况 下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价 值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在 等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授 予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并 相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益 工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本 或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公 允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行 权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 88 或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动 计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益 工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益 工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利 于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消 了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行 权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一 在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公 允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交 易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身 权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在 接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原 则处理。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交 换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 89 融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按 实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工 具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借 款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配 作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很 可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司销售煤炭确认收入的依据： ①公司已与客户签订有效商品销售合同或取得有效的客户订单。 ②公司所生产的原煤产品已按合同约定的条件实际交付客户。公司既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。 ③公司所销售原煤产品能够通过相关计量仪器可靠的计量，销售价格或定价原则已通过销 售合同或订单予以确定。 ④产品销售成本能够可靠地计量。 ⑤相关的经济利益很可能流入公司。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提 供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关 的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 90 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供 劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分 和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处 理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身 份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相 关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文 件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费 用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进 行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确 凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金 额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有 权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且 预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公 开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普 惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补 助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以 合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间冲减相关 成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本费用。同时包含与 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 91 资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的， 将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或(对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整 资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得 额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性 差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税 暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此 外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预 见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 92 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余 当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本 公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能 转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始 直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始 直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当 期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费 用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内 到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发 生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 93 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长 期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发 生时计入当期损益。 29、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售 类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组 成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一 部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。 30、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施，对于本准则施行日存 在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。本准则规范了持 有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府 补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助 采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则 进行调整。利润表新增的“其他收益”项目，本公司按照本准则的相关规定进行调整。本公司 按照财政部的要求时间开始执行。 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会【2017】30 号《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》对一般企业财务报表格式进行了修订，并要求编制 2017 年度及以后期间 的财务报表。利润表新增的“资产处置收益”项目和“持续经营净利润”项目，本公司按照《企 业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对 2016 年的财务报表数据进行追溯 调整。本公司按照财政部的要求时间开始执行。 综上所述，本公司执行上述相关规定对财务报表部分项目进行调整，则调整的具体影响及 其金额如下： 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表 项目名称 2017 年度 影响金额 2016 年度 影响金额 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 94 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表 项目名称 2017 年度 影响金额 2016 年度 影响金额 1 执行新发布和修订的《企业会计准则 第 16 号——政府补助》第八条：与 资产相关的政府补助，应当冲减相关 资产的账面价值或确认为递延收益。 本公司对 2017 年 1 月 1 日存在 的政府补助采用未来适用法进行调 整，对比较数据不予调整。 固定资产 -98,369,029.90 - 递延收益 -113,003,308.10 - 其他收益 2,193,402.85 - 主营业务成本 -12,440,875.35 - 累计折旧 -12,440,875.35 - 营业外收入 -12,440,875.35 - 2 执行财会【2017】30 号的相关规定 和《企业会计准则第 30 号——财务 报表列报》：重分类“营业外收支” 的固定资产处置损益至“资产处置损 益”；列报“持续经营净利润”，对比 较数据相应调整。 营业外收入 -41,054.79 -404,105.13 营业外支出 -103,906.67 -1,971,249.23 资产处置损益 -62,851.88 -1,567,144.10 持续经营净利 润 186,132,675.18 -639,168,290.82 （2）会计估计变更 本报告期内无会计估计变更。 31、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计 量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数 在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 95 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应 收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈 旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可 变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改 变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值 测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值 测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未 来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的 市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以 及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得 的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的 未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产 组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计 提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和 金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 96 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同 最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （7）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些 假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实 际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设， 但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余 额。 （8）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货 违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务 很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进 行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应缴增值税 17% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%、7% 教育费附加 应缴纳流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 资源税 应税销售额 2.5% 注：湖南黑金时代股份有限公司为小规模纳税人，其他均为一般纳税人。 2、税收优惠及批文 对衰竭期煤矿开采的煤炭，资源税减征30%，根据财政部、国家税务总局《关于实施 煤炭资源税改革的通知》（财税【2014】72号）；2015年11月20日，对衰竭期煤矿开采的煤炭， 湖南省煤炭管理局下发《关于确定省煤业集团公司符合煤炭资源税减税条件有关煤矿的批复》 (湘发改能源【2015】972号)，公司的衰竭期煤矿按照上述政策享受税率优惠。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 97 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 4,097,322.49 1,287,708.24 银行存款 516,792,470.24 657,133,652.40 其他货币资金 138,490,941.46 127,663,376.24 合计 659,380,734.19 786,084,736.88 其中：存放在境外的款项总额 - - 注：截至 2017 年 12 月 31 日止，其他货币资金 138,490,941.46 元系本公司向银行申请开 具银行承兑汇票所存入的保证金存款 133,575,000.00 元；本公司子公司贵州湘能实业有限公司 为履行其矿山环境恢复治理义务向银行存入的专项保证金存款及利息 4,915,941.46 元，本公司 除此之外不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 397,032,768.66 143,941,939.38 商业承兑汇票 8,000,000.00 49,682,622.00 合计 405,032,768.66 193,624,561.38 （2）年末无已质押的应收票据情况。 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 643,672,343.64 - 商业承兑汇票 - - 合计 643,672,343.64 - （4）年末无出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 98 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 77,925,193.50 22.83 18,365,680.74 23.57 59,559,512.76 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 261,753,604.59 76.67 29,013,432.86 11.08 232,740,171.73 其中：账龄组合 261,753,604.59 76.67 29,013,432.86 11.08 232,740,171.73 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 1,720,116.98 0.50 796,574.68 46.31 923,542.30 合计 341,398,915.07 100.00 48,175,688.28 14.11 293,223,226.79 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 38,481,892.43 8.96 17,175,538.19 44.63 21,306,354.24 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 390,842,439.92 90.97 24,695,860.77 6.32 366,146,579.15 其中：账龄分析组合 390,842,439.92 90.97 24,695,860.77 6.32 366,146,579.15 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 312,400.84 0.07 312,400.84 100.00 - 合计 429,636,733.19 100.00 42,183,799.80 9.82 387,452,933.39 ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例(%) 计提理由 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 99 湖南柳化桂成化工有限公司 26,580,466.91 16,580,466.91 62.38 该公司已被政府纳入 搬迁范围并且财务困 难，预计收回可能性为 37.62%。 华电集团北京燃料物流有限公 司湖南分公司 24,877,335.47 - - 资产负债表日后已收 回货款 淮矿电力燃料（芜湖）有限责任 公司 14,565,965.60 - - 资产负债表日后已收 回货款 湖南宜化化工有限责任公司 11,901,425.52 1,785,213.83 15.00 该公司为上市公司子 公司，但财务出现困 难，预计收回可能性为 85.00%。 合计 77,925,193.50 18,365,680.74 —— —— ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 200,114,568.48 2,001,145.68 1.00 1 至 2 年 5,456,583.30 272,829.18 5.00 2 至 3 年 25,075,084.67 3,761,262.71 15.00 3 至 4 年 13,184,145.52 5,273,658.21 40.00 4 至 5 年 437,371.07 218,685.54 50.00 5 年以上 17,485,851.55 17,485,851.54 100.00 合计 261,753,604.59 29,013,432.86 11.08 注：确定该组合依据系根据相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征确认。 ③年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 衡阳宁氏贸易有限公司 923,542.30 - - 资产负债表日后已 收回货款 株洲化工集团诚信有限公司 484,173.84 484,173.84 100.00 该公司已破产 六盘水威箐焦化有限公司 233,314.83 233,314.83 100.00 预计无法收回 盘县聚能选煤有限责任公司 79,086.01 79,086.01 100.00 预计无法收回 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 100 合计 1,720,116.98 796,574.68 —— —— （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 5,991,888.48 元；本年无收回或转回坏账准备。 （3）本年无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 坏账准备 比例（%） 株洲洁净煤股份有限公司 47,527,492.24 491,190.10 13.92 湖南大唐燃料开发有限责任 公司 37,623,592.07 382,153.23 11.02 湖南柳化桂成化工有限公司 26,580,466.91 16,580,466.91 7.79 华电集团北京燃料物流有限 公司湖南分公司 24,877,335.47 - 7.29 湖南中成化工有限公司 20,801,773.51 4,682,172.78 6.09 合计 157,410,660.20 22,135,983.02 46.11 （5）截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 124,991,339.07 81.14 98,572,823.54 80.19 1 至 2 年 11,810,160.32 7.67 12,607,731.73 10.26 2 至 3 年 7,417,286.07 4.81 9,894,627.42 8.05 3 年以上 9,830,944.20 6.38 1,846,996.41 1.50 合计 154,049,729.66 100.00 122,922,179.10 100.00 （2）账龄超过一年且金额重要的预付账款未及时结算原因的说明 单位名称 金额 账龄 未结算原因 大同集团大同煤炭运销大同 县有限公司 9,510,000.00 1-2 年 尚未收到货物 三源公司 4,943,833.17 3 年以上 工程尚未结算 蚌埠市宝旺航运有限公司 1,500,000.00 2-3 年 尚未收到货物 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 101 单位名称 金额 账龄 未结算原因 六盘水久翔爆破工程有限责 任公司 1,250,000.00 3 年以上 工程尚未结算 河北太行建筑安装工程有限 公司 967,500.00 1-2 年及 2-3 年 工程尚未结算 合计 18,171,333.17 —— —— （3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付款项年 末余额合计数 的比例(%) 账龄 未结算原因 陕西省煤炭运销集 团大秦有限公司 25,279,690.63 16.41 1 年以内 尚未收到货物 陕西省煤炭（运销） 集团黄陵分公司 22,365,852.88 14.52 1 年以内 尚未收到货物 内蒙古辽储燃料有 限公司鄂尔多斯市 20,000,000.00 12.98 1 年以内 尚未收到货物 山煤国际能源集团 晋中有限公司 10,480,000.00 6.80 1 年以内 尚未收到货物 大同集团大同煤炭 运销大同县有限公 司 9,510,000.00 6.17 1-2 年 尚未收到货物 合计 87,635,543.51 56.88 —— —— 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 153,400,150.38 48.28 27,340,527.81 17.82 126,059,622.57 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 141,880,546.56 44.66 29,727,726.09 20.95 112,152,820.47 其中：账龄组合 141,880,546.56 44.66 29,727,726.09 20.95 112,152,820.47 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 102 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 22,441,498.36 7.06 21,131,498.36 94.16 1,310,000.00 合计 317,722,195.30 100.00 78,199,752.26 24.61 239,522,443.04 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 54,640,527.81 16.46 27,340,527.81 50.04 27,300,000.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 264,712,937.28 79.74 35,109,264.43 13.26 229,603,672.85 其中：账龄组合 264,712,937.28 79.74 35,109,264.43 13.26 229,603,672.85 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 12,629,570.81 3.80 12,629,570.81 100.00 - 合计 331,983,035.90 100.00 75,079,363.05 22.62 256,903,672.85 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 湖南黑金时代长沙矿业有限公 司 98,759,622.57 - - 详见附注十二、 （2）、4） 吕刚 34,120,000.00 6,820,000.00 19.99 采矿权减值 李兵 14,700,000.00 14,700,000.00 100.00 采矿权减值 株洲桦盛工贸有限公司 5,820,527.81 5,820,527.81 100.00 该公司已发生严重 的财务困难，预计 无法收回 合计 153,400,150.38 27,340,527.81 —— —— ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 103 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 75,121,322.00 751,212.73 1.00 1 至 2 年 18,374,868.01 918,743.41 5.00 2 至 3 年 14,786,908.00 2,218,036.50 15.00 3 至 4 年 5,794,515.85 2,317,806.33 40.00 4 至 5 年 8,562,011.19 4,281,005.61 50.00 5 年以上 19,240,921.51 19,240,921.51 100.00 合计 141,880,546.56 29,727,726.09 20.95 ③年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的重要其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 湖南龙畅洁净煤有限公司 3,585,078.28 3,585,078.28 100.00 该公司已破产重组 永兴县龙盛煤业公司 3,096,848.20 3,096,848.20 100.00 预计无法收回 长沙全鑫科技发展有限公司 1,667,158.89 1,667,158.89 100.00 预计无法收回 郭勇 1,568,420.60 1,568,420.60 100.00 预计无法收回 大唐华银电力股份有限公司 950,000.00 665,000.00 70.00 预计收回可能性为 30.00% 华电集团北京燃料物流有限公司 湖南分公司 675,000.00 - - 资产负债表日后已 收回 铜川市实达工贸有限公司 346,776.70 346,776.70 100.00 预计无法收回 谢贵阳 318,052.20 318,052.20 100.00 预计无法收回 江华海螺水泥有限责任公司 300,000.00 - 100.00 资产负债表日后已 收回 衡水海江压滤机集团有限公司 280,000.00 280,000.00 100.00 预计无法收回 郭建军 242,650.47 242,650.47 100.00 预计无法收回 青海省通达物流有限公司 220,870.69 220,870.69 100.00 预计无法收回 颜建清 185,682.44 185,682.44 100.00 预计无法收回 梁智 176,337.15 176,337.15 100.00 预计无法收回 耒阳市枫树煤业有限公司 158,090.76 158,090.76 100.00 预计无法收回 谭国贞 113,150.00 113,150.00 100.00 预计无法收回 合计 13,884,116.38 12,624,116.38 —— —— 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 104 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 3,120,389.21 元；本年无收回或转回坏账准备金额。 （3）本年无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 15,319,427.28 16,490,016.67 备用金 28,983,434.73 27,875,824.85 代垫运杂费等代垫支出 53,558,100.17 44,853,266.89 煤矿收购款 48,820,000.00 48,820,000.00 往来款 171,041,233.12 193,943,927.49 合计 317,722,195.30 331,983,035.90 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 湖南黑金时代长沙 矿业有限公司 往来款 98,759,622.57 1-4 年 31.08 - 吕刚 煤矿收购款 34,120,000.00 2-3 年 10.74 6,820,000.00 新疆神宇煤业有限 公司 往来款 19,688,713.02 1-5 年 6.20 832,447.13 李兵 煤矿收购款 14,700,000.00 2-3 年 4.63 14,700,000.00 株洲桦盛工贸有限 公司 往来款 5,820,527.81 3-4 年 1.83 5,820,527.81 合计 —— 173,088,863.40 —— 54.48 28,172,974.94 （6）涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目 名称 年末余额 年末账龄 预计收取的时间、金额及 依据 水城县财政局 义忠一级质量 标准化奖励 2,000,000.00 1 年以内 因贵州湘能实业有限公 司存在财务困难，水城县 财政局将该部分款项约 定其仅限用于归还政府 有关部门的欠款。 水城县财政局 下河坝化解过 剩产能奖补 1,500,000.00 1 年以内 水城县财政局 兼并重组梯级 奖补 1,200,000.00 1 年以内 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 105 单位名称 政府补助项目 名称 年末余额 年末账龄 预计收取的时间、金额及 依据 合计 —— 4,700,000.00 —— —— （7）截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 6、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 47,103,218.53 172,436.95 46,930,781.58 库存商品 133,339,299.36 27,522,744.79 105,816,554.57 其他存货 687,210.01 181,970.39 505,239.62 合计 181,129,727.90 27,877,152.13 153,252,575.77 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 43,105,170.22 172,436.95 42,932,733.27 库存商品 141,370,131.36 28,700,633.58 112,669,497.78 其他存货 790,376.47 181,970.39 608,406.08 合计 185,265,678.05 29,055,040.92 156,210,637.13 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 172,436.95 - - - - 172,436.95 库存商品 28,700,633.58 - - 1,177,888.79 - 27,522,744.79 其他存货 181,970.39 - - - - 181,970.39 合计 29,055,040.92 - - 1,177,888.79 - 27,877,152.13 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌 价准备的原因 本年转销存货跌价准备 的原因 原材料 按照成本与可变现净值孰低计量 —— —— 库存商品 按照成本与可变现净值孰低计量 煤炭价格上升 已实现销售 其他存货 按照成本与可变现净值孰低计量 —— —— 7、其他流动资产 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 106 项目 年末余额 年初余额 增值税留抵扣额 12,191,969.96 18,831,589.51 未认证待抵扣增值税额 159,604.46 - 预缴所得税 3,800,531.76 10,411,004.96 预缴其他税费 1,151,308.09 19,393,146.44 待摊费用 - 47,818.00 合计 17,303,414.27 48,683,558.91 8、长期应收款 （1）长期应收款情况 项目 年末余额 年初余额 折现 率区 间 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 环境治理金 44,971,565.25 - 44,971,565.25 44,971,565.25 - 44,971,565.25 - 合计 44,971,565.25 - 44,971,565.25 44,971,565.25 - 44,971,565.25 —— （2）截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。 9、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 一、合营企业 湖南黑金时代 长沙矿业有限 公司 57,147,508.54 - - - - - 小计 57,147,508.54 - - - - - 二、联营企业 株洲洁净煤股 份有限公司 112,650,477.52 - - -34,199,552.17 - - 小计 112,650,477.52 - - -34,199,552.17 - 合计 169,797,986.06 - - -34,199,552.17 - - （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 107 一、合营企业 湖南黑金时代长沙 矿业有限公司 - - - 57,147,508.54 57,147,508.54 小计 - - 57,147,508.54 57,147,508.54 二、联营企业 株洲洁净煤股份有 限公司 - - - 78,450,925.35 - 小计 - - - 78,450,925.35 - 合计 - - - 135,598,433.89 57,147,508.54 注 1：湖南黑金时代长沙矿业有限公司 2009 年 12 月成立，注册资本 13,000.00 万元，本 公司持有 55%股权，广东中铁物资有限公司持有 45%股权。根据湖南黑金时代长沙矿业有限公 司章程规定，该公司对外投资、融资、捐赠、抵押、担保、关联交易、预决算方案、利润分配 方案、基本制度等，必须经全体董事三分之二以上表决通过。该公司董事会成员共 7 名，其中 本公司派出 4 名，广东中铁物资有限公司派出 3 名，本公司在湖南黑金时代长沙矿业有限公司 董事会成员不足三分之二。另外，长沙矿业财务总监由广东中铁推荐，董事会聘任，经营班子 4 个人，其中总经理、法人代表由中铁推荐，董事会聘任，其他 3 人由董事会聘任。综上，公 司不能对其实施控制，故不纳入合并范围。 10、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,460,589,037.34 1,479,005,738.38 121,746,397.67 209,387,236.21 4,270,728,409.60 2、本年增加金 额 22,417,250.18 62,382,333.71 15,194,817.85 2,013,551.15 102,007,952.89 （1）购置 1,555,951.38 52,011,094.34 6,473,387.70 1,840,563.72 61,880,997.14 （2）在建工程 转入 20,861,298.80 10,371,239.37 8,721,430.15 172,987.43 40,126,955.75 3、本年减少金 额 115,591,192.75 170,654,874.72 13,366,042.36 6,718,643.19 306,330,753.02 （1）处置或报 废 109,560,306.27 84,149,831.99 4,816,110.91 4,732,272.72 203,258,521.89 （2）其他转出 6,030,886.48 86,505,042.73 8,549,931.45 1,986,370.47 103,072,231.13 4、年末余额 2,367,415,094.77 1,370,733,197.37 123,575,173.16 204,682,144.17 4,066,405,609.47 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 108 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 合计 二、累计折旧 1、年初余额 515,596,263.37 890,510,513.99 85,899,022.39 130,005,104.76 1,622,010,904.51 2、本年增加金 额 45,979,780.22 86,528,030.86 13,240,857.16 10,817,317.28 156,565,985.52 （1）计提 45,979,780.22 86,528,030.86 13,240,857.16 10,817,317.28 156,565,985.52 （2）其他增加 3、本年减少金 额 22,006,969.64 48,039,315.20 9,707,906.53 5,065,367.27 84,819,558.64 （1）处置或报 废 22,006,969.64 48,039,315.20 9,707,906.53 5,065,367.27 84,819,558.64 （2）其他减少 4、年末余额 539,569,073.95 928,999,229.65 89,431,973.02 135,757,054.77 1,693,757,331.39 三、减值准备 1、年初余额 498,512,376.82 60,282,879.63 3,785,683.22 2,964,865.56 565,545,805.23 2、本年增加金 额 - 839,597.52 11,445.17 - 851,042.69 （1）计提 - 839,597.52 11,445.17 - 851,042.69 3、本年减少金 额 87,261,482.91 29,758,504.42 1,093,706.63 993,137.26 119,106,831.22 （1）处置或报 废 87,261,482.91 29,758,504.42 1,093,706.63 993,137.26 119,106,831.22 4、年末余额 411,250,893.91 31,363,972.73 2,703,421.76 1,971,728.30 447,290,016.70 四、账面价值 1、年末账面价 值 1,416,595,126.91 410,369,994.99 31,439,778.38 66,953,361.10 1,925,358,261.38 2、年初账面价 值 1,446,480,397.15 528,212,344.76 32,061,692.06 76,417,265.89 2,083,171,699.86 （2）暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 1,523,942,116.37 172,889,300.86 413,533,783.24 937,519,032.27 机器设备 349,687,334.07 217,548,384.82 34,840,801.71 97,298,147.54 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 109 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输工具 22,315,769.10 16,960,943.53 2,470,799.67 2,884,025.90 电子设备 25,256,112.56 20,310,629.47 1,876,431.37 3,069,051.72 合计 1,921,201,332.10 427,709,258.68 452,721,815.99 1,040,770,257.43 （3）截至 2017 年 12 月 31 日止，无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）截至 2017 年 12 月 31 日止，无通过经营租赁租出的固定资产。 11、在建工程 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 在建工程 954,716,729.13 - 954,716,729.13 997,962,367.48 - 997,962,367.48 合计 954,716,729.13 - 954,716,729.13 997,962,367.48 - 997,962,367.48 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入 固定资产 金额 本年其他减 少金额 年末余额 磨田产业升级项 目工程 27,542.00 219,442,411.40 17,375,820.84 - - 236,818,232.24 新星产业升级工 程 20,800.00 119,287,039.00 5,171,382.94 - - 124,458,421.94 塘冲改扩建 18,481.00 292,431,879.04 - - - 292,431,879.04 伍家冲-350 水平 延深新开立井工 程 27,624.00 120,763,796.84 5,228,834.93 - - 125,992,631.77 国家区域矿山应 急救援工程 6,679.00 60,368,550.76 2,265,878.00 - - 62,634,428.76 铜角湾选煤厂工 程 1,676.73 25,211,636.01 271,819.07 - - 25,483,455.08 沈、龙煤矿安全 改造 2,452.00 24,855,534.50 1,344,379.28 - 8,144,747.84 18,055,165.94 前进、淝江煤矿 安全改造 1,841.00 18,936,274.54 - - - 18,936,274.54 长田煤矿工程 1,924.61 16,421,473.11 - - - 16,421,473.11 金兴煤矿工程 10,000.00 10,001,440.00 - - - 10,001,440.00 合计 —— 907,720,035.20 31,658,115.06 - 8,144,747.84 931,233,402.42 （续） 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 110 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化累 计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息 资本化率 （%） 资金来源 磨田产业升级项 目工程 79.68 86.00 68,318,543.78 11,981,074.12 6.26 自筹 新星产业升级工 程 59.84 65.00 14,147,549.74 5,453,593.00 5.98 自筹 塘冲改扩建 158.23 90.00 73,902,965.10 - - 自筹 伍家冲-350 水平 延深新开立井工 程 66.02 73.00 16,123,815.65 698,274.55 5.98 自筹 国家区域矿山应 急救援工程 93.78 99.00 - - - 财政资金 铜角湾选煤厂工 程 151.98 70.00 - - - 自筹、财政资金 沈、龙煤矿安全改 造 73.63 95.00 - - - 自筹、财政资金 前进、淝江煤矿安 全改造 102.86 98.00 - - - 自筹 长田煤矿工程 85.32 90.00 - - - 自筹 金兴煤矿工程 10.00 5.00 - - - 自筹 合计 —— —— 172,492,874.27 18,132,941.67 —— —— （3）本年无计提在建工程减值准备情况。 12、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 采矿权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 248,330,251.71 1,666,499,610.52 460,641.03 1,915,290,503.26 2、本年增加金额 - 12,074,800.00 - 12,074,800.00 （1）购置 - 12,074,800.00 - 12,074,800.00 3、本年减少金额 - 29,353,400.00 - 29,353,400.00 （1）处置 - 29,353,400.00 - 29,353,400.00 （2）其他转出 - - - - 4、年末余额 248,330,251.71 1,649,221,010.52 460,641.03 1,898,011,903.26 二、累计摊销 1、年初余额 27,401,160.25 558,409,643.13 290,384.72 586,101,188.10 2、本年增加金额 4,849,907.11 45,907,921.79 85,128.24 50,842,957.14 （1）计提 4,849,907.11 45,907,921.79 85,128.24 50,842,957.14 （2）其他转出 - - - - 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 111 项目 土地使用权 采矿权 软件 合计 3、本年减少金额 - 17,306,539.85 - 17,306,539.85 （1）处置 - 17,306,539.85 - 17,306,539.85 （2）其他转出 - - - - 4、年末余额 32,251,067.36 587,011,025.07 375,512.96 619,637,605.39 三、减值准备 1、年初余额 17,364,648.93 15,301,438.67 - 32,666,087.60 2、本年增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本年减少金额 - 12,046,860.15 - 12,046,860.15 （1）处置 - 12,046,860.15 - 12,046,860.15 4、年末余额 17,364,648.93 3,254,578.52 - 20,619,227.45 四、账面价值 1、年末账面价值 198,714,535.42 1,058,955,406.93 85,128.07 1,257,755,070.42 2、年初账面价值 203,564,442.53 1,092,788,528.72 170,256.31 1,296,523,227.56 注：本年末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。 13、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 土地租赁费 372,854.44 - 13,476.67 - 359,377.77 软件服务 1,119,121.43 - 280,604.03 - 838,517.40 水 井 头矿 矿 山环 境治理 783,066.68 - 125,849.97 - 657,216.71 办 公 楼等 装 修支 出 3,408,059.94 - 852,014.99 - 2,556,044.95 合计 5,683,102.49 - 1,271,945.66 - 4,411,156.83 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 61,742,367.58 15,435,591.91 54,326,571.70 12,066,560.47 长期应付职工薪酬 23,411,457.49 5,852,864.37 15,262,500.41 4,193,889.98 可抵扣亏损 99,779,464.22 24,944,866.05 150,591,064.06 37,647,766.00 可抵扣暂时性差异 - - 1,733,273.84 433,318.46 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 112 合计 184,933,289.29 46,233,322.33 221,913,410.01 54,341,534.91 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 长期应付职工薪酬 19,225,421.61 4,806,355.40 24,295,350.16 6,073,837.54 合计 19,225,421.61 4,806,355.40 24,295,350.16 6,073,837.54 15、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 地质勘探投入 201,181,267.72 216,556,636.81 预付投资款 100,000,000.00 100,000,000.00 其他 10,112,560.66 5,128,602.90 合计 311,293,828.38 321,685,239.71 16、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证借款 14,000,000.00 180,000,000.00 信用借款 1,404,000,000.00 1,284,000,000.00 合计 1,418,000,000.00 1,464,000,000.00 （2）截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无已逾期未偿还的短期借款情况。 17、应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 452,975,000.00 420,060,000.00 商业承兑汇票 - 17,680,000.00 合计 452,975,000.00 437,740,000.00 注：截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无已到期未支付的应付票据。 18、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 211,453,185.19 272,787,673.36 1-2 年（含 2 年） 65,788,301.29 109,180,250.65 2-3 年（含 3 年） 87,148,903.35 50,138,017.16 3 年以上 162,684,288.16 135,339,814.35 合计 527,074,677.99 567,445,755.52 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 113 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 涟邵建工集团丰胜煤矿项目部 36,754,438.82 未开票且未办理竣工结算 涟邵建工集团湘能义忠项目部 34,086,172.58 未开票且未办理竣工结算 湖南楚湘建设工程有限公司 16,658,861.93 未开票且未办理竣工结算 新疆地矿局第一大队 11,087,527.80 未开票且未办理竣工结算 涟源市辉宇物资贸易有限公司 8,553,559.48 未开票 河北天择重型机械有限公司 8,397,055.33 未开票且未办理竣工结算 重煤五处 6,294,869.84 未开票且未办理竣工结算 合计 121,832,485.78 —— 19、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 165,641,391.75 119,936,606.57 1-2 年 1,126,749.62 3,328,285.12 2-3 年 1,527,950.11 10,757,796.14 3 年以上 8,378,659.08 3,274,884.55 合计 176,674,750.56 137,297,572.38 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 湖北中恒伟业经贸发展有限公司 4,000,000.00 存货保证金，在诉讼中 湖南铁投商贸物流发展有限公司 1,272,911.42 未提货 湖南华润鲤鱼江有限公司 1,320,598.42 历史遗留未结算 合计 6,593,509.84 —— 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 289,317,477.00 1,179,061,036.71 1,167,954,567.00 300,423,946.71 二、离职后福利-设定提存计 划 221,974,905.67 188,822,618.12 262,885,657.78 147,911,866.01 三、辞退福利 2,723,042.85 51,724,537.01 45,570,603.80 8,876,976.06 四、一年内到期的其他福利 - - - - 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 114 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合计 514,015,425.52 1,419,608,191.84 1,476,410,828.58 457,212,788.78 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 166,413,194.87 932,728,506.22 925,038,776.29 174,102,924.80 2、职工福利费 202,300.00 58,083,863.99 58,286,163.99 - 3、社会保险费 17,909,188.05 101,806,342.68 108,738,090.82 10,977,439.91 其中：医疗保险费 15,371,808.24 60,885,413.37 68,750,701.84 7,506,519.77 工伤保险费 1,910,912.52 36,324,018.05 35,437,046.96 2,797,883.61 生育保险费 626,467.29 4,596,911.26 4,550,342.02 673,036.53 4、住房公积金 66,187,852.94 25,399,231.67 22,423,546.92 69,163,537.69 5、工会经费和职工教育经费 36,535,419.43 38,560,928.76 30,754,372.59 44,341,975.60 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 8、其他 2,069,521.71 22,482,163.39 22,713,616.39 1,838,068.71 合计 289,317,477.00 1,179,061,036.71 1,167,954,567.00 300,423,946.71 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 200,397,514.97 182,811,197.17 252,603,749.43 130,604,962.71 2、失业保险费 21,577,390.70 6,011,420.95 10,281,908.35 17,306,903.30 合计 221,974,905.67 188,822,618.12 262,885,657.78 147,911,866.01 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分 别按当地社保机构规定每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进 一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 21、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 47,894,643.32 49,589,771.05 营业税 191,520.54 234,670.24 资源税 11,584,022.37 12,545,377.20 企业所得税 56,380,928.52 14,445,799.69 个人所得税 6,838,333.22 5,646,231.80 城市维护建设税 2,041,700.33 2,538,536.11 教育费附加 2,487,765.68 3,328,779.00 矿产资源补偿费 8,963,203.29 10,677,454.49 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 115 项目 年末余额 年初余额 房产税 656,551.81 664,301.37 土地使用税 4,635,196.43 3,422,019.52 其他税费 8,938,737.42 6,647,240.38 合计 150,612,602.93 109,740,180.85 22、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 押金及保证金 177,069,508.15 127,482,290.44 应付采矿权款 67,988,048.39 76,094,307.00 环境治理备用金 24,218,075.83 13,380,960.39 应付股权转让款 14,639,429.76 14,639,429.76 代收代付款 225,820,070.45 162,580,560.08 往来款 541,968,169.09 390,193,344.19 其他 135,492,042.27 97,548,336.04 合计 1,187,195,343.94 881,919,227.90 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 湖南省国土资源厅(采矿权） 61,382,047.00 资金紧张 付小生 14,639,429.76 股权收购款，正在诉讼中 环境治理备用金 12,247,000.00 资金紧张 黄照兴 6,237,932.46 资金紧张 合计 94,506,409.22 —— 23、一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款 - 33,000,000.00 合计 - 33,000,000.00 24、长期借款 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 206,500,000.00 240,500,000.00 减：一年内到期的长期借款 - 33,000,000.00 合计 206,500,000.00 207,500,000.00 25、应付债券 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 116 （1）应付债券 项目 年末余额 年初余额 2010 黑金时代债券 - 593,669,736.00 合计 - 593,669,736.00 （2）应付债券的增减变动 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 2010 黑 金时代债 券 600,000,000.00 2011 年 1 月 5+2 年 589,200,000.00 593,669,736.00 （续） 债券名称 本年发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本年偿还 年末余额 2010 黑金 时代债券 - 35,880,000.00 -6,330,264.00 635,880,000.00 - 26、长期应付款 项目 年末余额 年初余额 湖南万安达集团万世达机械有限公司 15,456,866.40 15,456,866.40 省级拨改贷 13,079,796.76 13,079,796.76 原涟邵管理局转入款 2,000,000.00 2,000,000.00 环境治理备用金 4,632,000.00 4,632,000.00 合计 35,168,663.16 35,168,663.16 27、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 项目 年末余额 年初余额 一、内退及离退休人员统筹外费用 158,384,960.33 160,200,102.67 合计 158,384,960.33 160,200,102.67 注：上述长期应付职工薪酬主要由离退休、内退、老工伤等人员统筹外费用构成。按照财 政部《关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企【2009】117 号）和《关 于中央企业重组中退休人员统筹外费用财务管理问题的通知》（财企【2010】84 号），以及湖 南省相关文件的规定，本公司对离退休人员、内退人员、提前退休人员、因工伤残人员、下岗 人员及遗属等人员的预计统筹外支出进行了测算，计入长期应付职工薪酬；同时，因湘煤集团 在以其所持股权和净资产评估后对黑金股份公司出资时，未扣除上述人员截至 2009 年 6 月 30 日的费用，依据出资人协议，截至 2009 年 6 月 30 日离退休人员、内退人员、提前退休人员、 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 117 因工伤残人员、下岗人员及遗属等人员在 2009 年 12 月 31 日的预计统筹外支出根据湖南省国 资委湘国资预算函【2011】61 号批复，已由湘煤集团支付给本公司。 28、专项应付款 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 供电供水改造专项 资金 1,900,670.86 - 42,358.92 1,858,311.94 供电供水分离改造 专项资金 7,086,100.00 40,701,000.00 23,019,487.90 24,767,612.10 国有困难企业困难 职工“元旦春节” 解困资金专项资金 350,000.00 - 350,000.00 - 化解煤炭过剩产能 专项资金 267,148,900.00 53,775,436.23 178,039,823.03 142,884,513.20 矿井安全改造资金 - 18,080,000.00 - 18,080,000.00 合计 276,485,670.86 112,556,436.23 201,451,669.85 187,590,437.24 其他说明： 化解煤炭过剩产能专项资金系财政部按照《关于印发工业企业结构调整专项奖补资金 管理办法的通知》（财建【2016】253 号）、《财政部关于拨付 2016 年工业企业结构调整专 项奖补资金的通知》（财建【2016】274 号）等规定，拨付本公司用于 1）企业为退养职工 按规定需缴纳的职工养老和医疗保险费，以及需发放的基本生活费和内部退养工伤职工的 工伤保险费；2）解除、终止劳动合同按规定需支付的经济补偿金和符合《工伤保险条例》 规定的工伤保险待遇；3）清偿拖欠职工的工资、社会保险等历史欠费；4）弥补行业企业 自行管理社会保险收不抵支形成的基金亏空，以及欠付职工的社会保险待遇；5）其他符合 要求的职工安置工伤。 29、预计负债 项目 年初余额 年末余额 未决诉讼 9,463,674.40 3,275,825.00 合计 9,463,674.40 3,275,825.00 30、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全补贴资金 242,274,810.67 196,812,300.50 235,951,746.56 203,135,364.61 合计 242,274,810.67 196,812,300.50 235,951,746.56 203,135,364.61 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 与资产/ 收益相关 计入其他收益 其他减少 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 118 安全补贴 资金 242,274,810.67 196,812,300.50 29,928,782.88 206,022,963.68 203,135,364.61 与资产相 关相关 合计 242,274,810.67 196,812,300.50 29,928,782.88 206,022,963.68 203,135,364.61 —— 31、其他非流动负债 项目 年末数 年初数 特种储备基金 1,574,645.57 1,574,645.57 合计 1,574,645.57 1,574,645.57 32、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股本 2,050,000,000.00 - - - - - 2,050,000,000.00 合计 2,050,000,000.00 - - - - - 2,050,000,000.00 33、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 139,616,682.06 - - 139,616,682.06 其他资本公积 209,163,781.89 - 25,372,577.69 183,791,204.20 合计 348,780,463.95 - 25,372,577.69 323,407,886.26 注：本年减少资本公积 25,372,577.69 元系本公司以零元价格收购控股子公司湖南省煤业 集团煤炭经贸有限公司 40.00%的股权，本公司于收购日在合并层面将原少数股东享有的权益 冲减资本公积所致。 34、专项储备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 71,200,431.73 95,293,418.26 111,450,748.21 55,043,101.78 井巷维简费 25,742,210.47 45,983,545.07 32,509,924.39 39,215,831.15 合计 96,942,642.20 141,276,963.33 143,960,672.60 94,258,932.93 35、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 53,989,998.92 - - 53,989,998.92 合计 53,989,998.92 - - 53,989,998.92 36、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -1,506,312,543.68 -921,252,365.30 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 119 项目 本年 上年 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 -1,506,312,543.68 -921,252,365.30 加：本年归属于母公司股东的净利润 191,623,052.59 -585,060,178.38 减：提取法定盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 -1,314,689,491.09 -1,506,312,543.68 37、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,531,812,825.85 4,590,987,749.09 3,840,758,959.73 3,498,164,988.43 其他业务 131,224,284.28 119,762,243.81 133,608,757.02 136,009,174.03 合计 5,663,037,110.13 4,710,749,992.90 3,974,367,716.75 3,634,174,162.46 38、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 21,135,834.30 15,035,599.79 教育费附加 17,855,873.13 12,406,248.60 资源税 53,156,878.21 34,971,153.96 土地使用税 8,674,288.13 6,473,753.22 房产税 2,966,431.41 2,213,892.90 印花税 2,892,578.91 2,158,775.65 其他 719,517.59 536,986.92 合计 107,401,401.68 73,796,411.04 39、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 26,115,220.22 18,982,519.99 水电费 632,175.48 644,107.75 办公费用 448,276.32 573,425.90 业务招待费 4,379,822.69 4,941,821.43 装卸费 5,268,263.19 4,207,313.73 折旧摊销费 3,596,040.42 4,001,197.98 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 120 项目 本年发生额 上年发生额 运输费 44,652,708.03 47,434,581.96 差旅费 2,596,913.17 2,429,468.02 其他 5,767,250.79 6,877,391.58 合计 93,456,670.31 90,091,828.34 40、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 208,387,801.08 165,506,883.46 办公费用 8,784,729.95 8,331,625.49 业务招待费 14,432,410.93 12,456,993.92 汽车使用费 4,172,889.69 3,996,475.24 差旅费 7,906,402.34 6,903,020.25 中介费用 4,522,868.33 19,378,805.13 折旧摊销费 106,427,626.35 101,759,479.97 修理费 21,342,832.67 14,312,959.76 会务费 3,710,537.26 3,104,937.31 租赁费 16,245,685.49 16,395,603.62 地方性规费 18,365,148.94 10,173,822.39 水电费 12,215,348.98 14,173,772.18 其他 28,789,048.06 18,983,386.83 合计 455,303,330.07 395,477,765.55 41、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 134,011,937.13 104,968,819.05 减：利息收入 5,693,394.40 4,926,114.05 银行手续费 973,729.84 1,298,426.88 其他 - 5,173,563.61 合计 129,292,272.57 106,514,695.49 42、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 9,112,277.69 41,248,663.39 存货跌价损失 -144,622.67 1,881,439.32 固定资产减值损失 851,042.69 249,476,055.30 工程物资减值损失 - 12,262,245.84 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 121 项目 本年发生额 上年发生额 无形资产减值损失 - 29,411,509.08 其他 - 51,977,785.77 合计 9,818,697.71 386,257,698.70 43、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -34,199,552.17 -12,951,384.58 合计 -34,199,552.17 -12,951,384.58 44、资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 非流动资产处置净损失 -62,851.88 -1,567,144.10 -62,851.88 合计 -62,851.88 -1,567,144.10 -62,851.88 45、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 安全补贴资金 29,928,782.88 - 29,928,782.88 化解煤炭过剩产能专项资金 105,317,261.71 - 105,317,261.71 合计 135,246,044.59 - 135,246,044.59 46、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 政府补助 14,223,000.00 109,102,377.96 14,223,000.00 无法支付的应付款项 3,291,076.89 - 3,291,076.89 其他 1,587,529.93 3,617,962.61 1,587,529.93 合计 19,101,606.82 112,720,340.57 19,101,606.82 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生金额 上年发生金额 与资产相关/与收益 相关 安全补贴资金 - 65,814,996.28 与资产相关 拨入救护车 - 68,495.03 与资产相关 失业补贴 - 846,000.00 与收益相关 煤矿采掘机械化财政补助资金 - 2,153,100.00 与收益相关 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 122 补助项目 本年发生金额 上年发生金额 与资产相关/与收益 相关 应急救援专项资金 - 28,000.00 与收益相关 芝兰冲矿关闭矿井奖补专项资金 6,784,000.00 - 与收益相关 供电改造补助资金 1,505,000.00 11,010,300.00 与收益相关 郴州市社保局拨“两节”企业困难 职工生活补助 - 2,621,469.00 与收益相关 永兴县财政局拨工残补贴 - 1,890,000.00 与收益相关 郴州市工伤保险管理服务中心拨老 工伤医疗费用调剂金 - 600,000.00 与收益相关 立井贴息款 - 2,150,000.00 与收益相关 衡阳市工伤保险工伤补助金 - 865,000.00 与收益相关 娄底市电煤补助资金 934,000.00 2,484,000.00 与收益相关 冷水江市财政补助资金 - 1,000,000.00 与收益相关 煤矸石充填绿色高效开采示范工程 - 604,531.97 与资产相关 煤层开发利用补贴 - 300,000.00 与收益相关 财政补贴 - 3,531,016.00 与收益相关 煤炭产业可持续发展基金补贴 - 1,488,000.00 与收益相关 拆迁补偿款 - 1,800,000.00 与收益相关 收兼并重组 - 5,095,000.00 与收益相关 煤炭行业化解过剩产能专项奖补资 金 - 1,500,000.00 与收益相关 煤矿安全改造递延收益形成 - 3,252,469.68 与收益相关 义忠一级质量标准化奖励 2,000,000.00 - 与收益相关 下河坝化解过剩产能奖补 1,500,000.00 - 与收益相关 兼并重组梯级奖补 1,500,000.00 - 与收益相关 合计 14,223,000.00 109,102,377.96 —— 47、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 43,706.60 - 43,706.60 对外捐赠支出 119,000.00 12,000.00 119,000.00 赔偿金、违约金及罚款支出 14,179,555.02 13,586,789.57 14,179,555.02 停工损失 1,239,753.27 - 1,239,753.27 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 123 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 其他 2,209,154.19 867,643.96 2,209,154.19 合计 17,791,169.08 14,466,433.53 17,791,169.08 48、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 66,335,417.55 14,373,431.50 递延所得税费用 6,840,730.44 -3,414,607.15 合计 73,176,147.99 10,958,824.35 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 259,308,823.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 64,827,205.79 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 40,997,343.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 -32,648,401.53 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 - 所得税费用 73,176,147.99 49、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 5,693,394.40 4,716,713.01 政府补助 195,701,120.00 50,946,685.00 收环保及社保补助金 11,476,673.57 31,397,864.08 收到的往来款 219,413,843.36 241,790,171.78 收到的押金及保证金 78,512,359.68 125,529,883.20 收到湘煤集团借款 460,000,000.00 50,000,000.00 去产能补贴专项资金 54,029,494.74 267,148,900.00 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 124 项目 本年发生额 上年发生额 合计 1,024,826,885.75 771,530,217.07 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付的往来款 209,653,510.72 209,311,449.78 支付的期间费用及地方性规费 204,233,312.31 323,157,169.67 支付的银行手续费 973,729.84 1,871,495.66 违约金、罚款、对外捐赠等其他支出 14,179,555.02 8,735,675.37 承兑汇票保证金 133,575,000.00 110,260,000.00 偿还湘煤集团借款 110,000,000.00 - 退回的押金及保证金 89,861,097.13 99,697,186.05 付湘潭矿业破产保证人 - 31,481,075.80 合计 762,476,205.02 784,514,052.33 50、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 186,132,675.18 -639,168,290.82 加：资产减值准备 9,818,697.71 386,257,698.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 156,565,985.52 173,847,939.27 无形资产摊销 50,842,957.14 49,607,784.91 长期待摊费用摊销 1,271,945.66 1,348,411.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 62,851.88 1,841,845.46 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 43,706.60 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 134,011,937.13 135,317,916.29 投资损失（收益以“－”号填列） 34,199,552.17 12,951,384.58 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,108,212.58 1,145,473.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,267,482.14 -4,560,080.31 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,958,061.36 -46,849,794.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 643,499,195.49 133,757,130.93 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -434,235,930.17 178,385,751.53 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 125 补充资料 本年金额 上年金额 其他 经营活动产生的现金流量净额 792,012,366.11 383,883,170.23 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 520,889,792.73 618,421,360.64 减：现金的年初余额 618,421,360.64 398,499,214.58 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -97,531,567.91 219,922,146.06 （4）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 520,889,792.73 618,421,360.64 其中：库存现金 4,097,322.49 1,287,708.24 可随时用于支付的银行存款 516,792,470.24 617,133,652.40 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 520,889,792.73 618,421,360.64 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 - - 51、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 138,490,941.46 详见六 1、货币资金的注释 无形资产 39,911,848.66 本公司子公司贵州湘能实业有限公司将资产作为 抵押物向银行借款 固定资产 1,957,836.27 法院查封本公司子公司贵州湘能实业有限公司的 资产 合计 180,360,626.39 —— 七、合并范围的变更 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 126 本公司子公司贵州湘能实业有限公司吸收合并其子公司水城湘能物流有限公司，吸收合 并日为 2017 年 10 月 31 日；水城湘能物流有限公司于 2017 年 12 月 2 日经水城县工商管理局 批准，并办理注销登记。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 序 号 企业名称 级 次 主要经营地 注册地 业务性质 实收资本 （万元） 1 湖南黑金时代牛马司 矿业有限公司 二 级 湖南邵阳 湖南邵阳 煤炭生产 销售 9,500.00 2 湖南黑金时代矿山设 备租赁有限公司 二 级 湖南株洲 湖南株洲 设备租赁 5,000.00 3 湖南省煤业集团冷水 江矿业有限公司 二 级 湖南冷水江 湖南冷水江 矿井投资 3,000.00 4 湖南黑金时代南阳矿 业有限公司 二 级 湖南耒阳 湖南耒阳 煤炭开采 10,118.79 5 贵州湘能实业有限公 司 二 级 贵州六盘水 贵州六盘水 煤炭采掘 业 121,027.16 6 湖南省煤业集团兴源 矿业有限公司 二 级 湖南耒阳 湖南耒阳 煤炭行业 投资 10,000.00 7 湖南省煤业集团新疆 能源有限公司 二 级 新疆吐鲁番 新疆吐鲁番 煤炭及制 品批发 14,286.00 8 湖南省煤业集团街洞 矿业有限公司 二 级 湖郴州 湖郴州 煤炭开采 2,105.56 9 湖南省煤业集团白山 坪矿业有限公司 二 级 湖南耒阳 湖南耒阳 煤炭开采 6,460.09 10 湖南省煤业集团红卫 矿业有限公司 二 级 湖南耒阳 湖南耒阳 煤炭开采 11,353.49 11 湖南省煤业集团湘永 矿业有限公司 二 级 湖南郴州 湖南郴州 煤炭开采 4,285.86 12 湖南省煤业集团马田 矿业有限公司 二 级 湖南郴州 湖南郴州 煤炭开采 3,372.03 13 湖南省煤业集团宝源 二 级 湖南资兴 湖南资兴 煤炭开采 3,306.25 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 127 矿业有限公司 14 湖南省煤业集团金竹 山矿业有限公司 二 级 湖南冷水江 湖南冷水江 煤炭开采 5,925.76 15 湖南省煤业集团嘉禾 矿业有限公司 二 级 湖南郴州 湖南郴州 煤炭开采 2,868.28 16 湖南省煤业集团煤炭 经贸有限公司 二 级 湖南长沙 湖南长沙 煤炭销售 1,666.67 17 湖南省煤业集团资兴 物资供应有限公司 二 级 湖南资兴 湖南资兴 物资采购 500.00 18 湖南省煤业集团涟邵 物资供应有限公司 二 级 湖南娄底 湖南娄底 物资采购 50.00 19 湖南省煤业集团白沙 物资供应有限公司 二 级 湖南耒阳 湖南耒阳 物资采购 500.00 20 中南煤炭运销公司 二 级 湖南株洲 湖南株洲 煤炭及制 品采购和 销售 5,000.00 21 湖南黑金时代煤炭销 售有限公司 二 级 湖南长沙 湖南长沙 煤炭销售 10,000.00 22 盘县石桥长田煤矿 三 级 贵州六盘水 贵州六盘水 生产销售 15,000.00 23 贵州湘能下河坝矿业 有限公司 三 级 贵州六盘水 贵州六盘水 生产销售 1,000.00 24 水城湘能物资供应有 限公司 三 级 贵州六盘水 贵州六盘水 销售服务 200.00 25 湖南省煤业集团白山 坪凤形矿业有限公司 三 级 湖南耒阳 湖南耒阳 原煤生产 1,722.20 续 序 号 企业名称 持股比例（%） 享有表决权比 例（%） 投资额 取得方式 1 湖南黑金时代牛马 司矿业有限公司 100.00 100.00 95,000,000.00 投资设立 2 湖南黑金时代矿山 设备租赁有限公司 100.00 100.00 50,000,000.00 投资设立 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 128 序 号 企业名称 持股比例（%） 享有表决权比 例（%） 投资额 取得方式 3 湖南省煤业集团冷 水江矿业有限公司 100.00 100.00 28,016,478.42 同一控制下 的企业合并 4 湖南黑金时代南阳 矿业有限公司 98.83 98.83 383,514,481.11 同一控制下 的企业合并 5 贵州湘能实业有限 公司 95.04 95.04 1,806,306,819.46 同一控制下 的企业合并 6 湖南省煤业集团兴 源矿业有限公司 100.00 100.00 347,062,200.00 同一控制下 的企业合并 7 湖南省煤业集团新 疆能源有限公司 51.00 51.00 72,829,569.39 同一控制下 的企业合并 8 湖南省煤业集团街 洞矿业有限公司 100.00 100.00 52,931,902.03 同一控制下 的企业合并 9 湖南省煤业集团白 山坪矿业有限公司 100.00 100.00 164,096,974.13 同一控制下 的企业合并 10 湖南省煤业集团红 卫矿业有限公司 100.00 100.00 287,939,721.28 同一控制下 的企业合并 11 湖南省煤业集团湘 永矿业有限公司 100.00 100.00 121,023,587.57 同一控制下 的企业合并 12 湖南省煤业集团马 田矿业有限公司 100.00 100.00 90,208,168.35 同一控制下 的企业合并 13 湖南省煤业集团宝 源矿业有限公司 100.00 100.00 123,998,634.24 同一控制下 的企业合并 14 湖南省煤业集团金 竹山矿业有限公司 100.00 100.00 321,449,066.34 同一控制下 的企业合并 15 湖南省煤业集团嘉 禾矿业有限公司 100.00 100.00 106,642,684.29 同一控制下 的企业合并 16 湖南省煤业集团煤 炭经贸有限公司 100.00 100.00 10,609,267.13 同一控制下 的企业合并 17 湖南省煤业集团资 兴物资供应有限公 司 100.00 100.00 7,632,040.76 同一控制下 的企业合并 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 129 序 号 企业名称 持股比例（%） 享有表决权比 例（%） 投资额 取得方式 18 湖南省煤业集团涟 邵物资供应有限公 司 100.00 100.00 8,813,449.18 同一控制下 的企业合并 19 湖南省煤业集团白 沙物资供应有限公 司 100.00 100.00 8,089,320.55 同一控制下 的企业合并 20 中南煤炭运销公司 51.00 51.00 25,500,000.00 投资设立 21 湖南黑金时代煤炭 销售有限公司 100.00 100.00 100,000,000.00 投资设立 22 盘县石桥长田煤矿 70.00 70.00 105,000,000.00 同一控制下 的企业合并 23 贵州湘能下河坝矿 业有限公司 98.00 98.00 87,572,800.00 同一控制下 的企业合并 24 水城湘能物资供应 有限公司 100.00 100.00 2,000,000.00 投资设立 25 湖南省煤业集团白 山坪凤形矿业有限 公司 51.00 51.00 8,783,200.00 投资设立 注：本公司持有湖南省煤业集团煤炭经贸有限公司的股权比例由 60.00%变更 100.00%， 其具体情况： 2017 年 7 月 28 日，经湖南省煤业集团煤炭经贸有限公司股东会决议：全体股东一致同意 股东陈遴将拥有其 40.00%的股权以人民币零元的价格转让给湖南黑金时代股份有限公司，股 权转让事宜在湖南省国资委批准同意后生效。股权转让经湖南省国资委批准，双方签订协议股 权转让合同并依法办理工商变更登记手续。 2017 年 9 月 15 日，湖南省国委批准同意并出具湘国资产权函【2017】258 号《湖南省国 资委关于湖南黑金时代股份有限公司收购煤炭经贸有限公司自然人股权的批复》。 2017 年 10 月，本公司与自然人陈遴签订股权转让协议，并于 2017 年 11 月 21 日，经湖 南省工商管理局核准，并办理工商变更登记手续。 综上所述，本公司以 2017 年 11 月 30 日作为收购基准日。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 少数股东 的表决权 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数 股东宣告分 年末少数股东 权益余额 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 130 比例 派的股利 湖南黑金时代 南阳矿业有限 公司 1.17% 1.17% 467,195.04 - 6,571,895.84 贵州湘能实业 有限公司 4.96% 4.96% -5,385,664.61 - 20,675,505.4 3 湖南省煤业集 团煤炭经贸有 限公司 - - 448,130.63 - - 湖南省煤业集 团新疆能源有 限公司 49.00% 49.00% 18,251.51 - 69,899,273.6 4 中南煤炭运销 公司 49.00% 49.00% -383,669.20 - 22,604,807.6 9 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 1）主要的资产负债表项目： 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 湖南黑金时代南阳矿业有 限公司 241,759,345.57 359,680,457.54 601,439,803.11 93,680,264.07 45,341,751.52 139,022,015.59 贵州湘能实业有限公司 83,481,040.25 1,616,862,409.89 1,700,343,450.14 1,012,954,674.32 229,212,000.00 1,242,166,674.32 湖南省煤业集团煤炭经贸 有限公司 - - - - - - 湖南省煤业集团新疆能源 有限公司 40,586,655.15 113,191,511.19 153,778,166.34 11,126,587.49 - 11,126,587.49 中南煤炭运销公司 112,219,224.42 145,935.57 112,365,159.99 66,232,899.41 - 66,232,899.41 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 湖南黑金时代南阳矿业有 限公司 251,860,760.55 372,079,774.09 623,940,534.64 128,337,158.28 75,097,869.09 203,435,027.37 贵州湘能实业有限公司 83,882,895.22 1,655,555,906.43 1,739,438,801.65 941,936,477.71 230,212,000.00 1,172,148,477.71 湖南省煤业集团煤炭经贸 108,441,410.96 16,585,897.93 125,027,308.89 189,579,079.71 - 189,579,079.71 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 131 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 有限公司 湖南省煤业集团新疆能源 有限公司 44,484,106.89 109,247,847.78 153,731,954.67 11,117,623.80 - 11,117,623.80 中南煤炭运销公司 77,834,887.44 239,494.41 78,074,381.85 31,159,122.90 31,159,122.90 2）主要的利润表和现金流量表项目： 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 湖南黑金时代南阳矿业有限 公司 253,395,652.51 39,931,199.95 39,931,199.95 -26,382,246.89 贵州湘能实业有限公司 3,207,653.68 -109,113,536.12 -109,113,536.12 12,311,561.10 湖南省煤业集团煤炭经贸有 限公司 103,760,475.30 1,120,326.57 1,120,326.57 4,933,440.10 湖南省煤业集团新疆能源有 限公司 - 37,247.98 37,247.98 153,845.98 中南煤炭运销公司 304,806,208.71 -782,998.37 -782,998.37 9,136,486.03 续 子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 湖南黑金时代南阳矿业有限 公司 174,481,547.58 -66,547,992.57 -66,547,992.57 56,400,294.92 贵州湘能实业有限公司 14,598,086.32 -262,327,466.93 -262,327,466.93 11,537,336.82 湖南省煤业集团煤炭经贸有 限公司 207,518,798.91 -95,000,613.46 -95,000,613.46 -18,821,143.51 湖南省煤业集团新疆能源有 限公司 - -13,839.31 -13,839.31 3,379,999.57 中南煤炭运销公司 142,434,667.09 -834,984.23 -834,984.23 2,080,884.77 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企 业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 湖南黑金时代长沙 矿业有限公司 湖南长沙 湖南长沙 煤炭开采 55.00 - 权益法 株洲洁净煤股份有 限公司 湖南株洲 湖南株洲 煤炭及制品采 购和销售 49.00 - 权益法 注 1：湖南黑金时代长沙矿业有限公司 2009 年 12 月成立，注册资本 13,000.00 万元，本公 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 132 司持有 55%股权，广东中铁物资有限公司持有 45%股权。根据湖南黑金时代长沙矿业有限公司 章程规定，该公司对外投资、融资、捐赠、抵押、担保、关联交易、预决算方案、利润分配方 案、基本制度等，必须经全体董事三分之二以上表决通过。该公司董事会成员共 7 名，其中本 公司派出 4 名,广东中铁物资有限公司派出 3 名，本公司在湖南黑金时代长沙矿业有限公司董事 会成员不足三分之二。另外，长沙矿业财务总监由广东中铁推荐，董事会聘任，经营班子 4 个 人，其中总经理、法人代表由中铁推荐，董事会聘任，其他 3 人由董事会聘任。综上，公司不 能对其实施控制，故不纳入合并范围。 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 湖南省煤业集团有限 公司 湖南长沙 资产经营 180,000.00 万元 56.0939 56.0939 注：本公司的最终实际控制人是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。 2、本公司的子公司情况 序 号 子企业名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 持股比 例 表决权比 例 1 湖南黑金时代牛马司 矿业有限公司 湖南邵阳 煤炭生产销售 9,500.00 100.00 100.00 2 湖南黑金时代矿山设 备租赁有限公司 湖南株洲 设备租赁 5,000.00 100.00 100.00 3 湖南省煤业集团冷水 江矿业有限公司 湖南冷水江 矿井投资 3,000.00 100.00 100.00 4 湖南黑金时代南阳矿 业有限公司 湖南耒阳 煤炭开采 10,118.79 98.83 98.83 5 贵州湘能实业有限公 司 贵州六盘水 煤炭采掘业 121,027.1 6 95.04 95.04 6 湖南省煤业集团兴源 矿业有限公司 湖南耒阳 煤炭行业投资 10,000.00 100.00 100.00 7 湖南省煤业集团新疆 能源有限公司 新疆吐鲁番 煤炭及制品批 发 14,286.00 51.00 51.00 8 湖南省煤业集团街洞 矿业有限公司 湖南郴州 煤炭开采 2,105.56 100.00 100.00 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 133 序 号 子企业名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 持股比 例 表决权比 例 9 湖南省煤业集团白山 坪矿业有限公司 湖南耒阳 煤炭开采 6,460.09 100.00 100.00 10 湖南省煤业集团红卫 矿业有限公司 湖南耒阳 煤炭开采 11,353.49 100.00 100.00 11 湖南省煤业集团湘永 矿业有限公司 湖南郴州 煤炭开采 4,285.86 100.00 100.00 12 湖南省煤业集团马田 矿业有限公司 湖南郴州 煤炭开采 3,372.03 100.00 100.00 13 湖南省煤业集团宝源 矿业有限公司 湖南资兴 煤炭开采 3,306.25 100.00 100.00 14 湖南省煤业集团金竹 山矿业有限公司 湖南冷水江 煤炭开采 5,925.76 100.00 100.00 15 湖南省煤业集团嘉禾 矿业有限公司 湖南郴州 煤炭开采 2,868.28 100.00 100.00 16 湖南省煤业集团煤炭 经贸有限公司 湖南长沙 煤炭销售 1,666.67 60.00 60.00 17 湖南省煤业集团资兴 物资供应有限公司 湖南资兴 物资采购 500.00 100.00 100.00 18 湖南省煤业集团涟邵 物资供应有限公司 湖南娄底 物资采购 50.00 100.00 100.00 19 湖南省煤业集团白沙 物资供应有限公司 湖南耒阳 物资采购 500.00 100.00 100.00 20 中南煤炭运销公司 湖南株洲 煤炭及制品采 购和销售 5,000.00 51.00 51.00 21 湖南黑金时代煤炭销 售有限公司 湖南长沙 煤炭销售 10,000.00 100.00 100.00 22 盘县石桥长田煤矿 贵州六盘水 生产销售 15,000.00 70.00 70.00 23 贵州湘能下河坝矿业 有限公司 贵州六盘水 生产销售 1,000.00 98.00 98.00 24 水城湘能物资供应有 限公司 贵州六盘水 销售服务 200.00 100.00 100.00 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 134 序 号 子企业名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 持股比 例 表决权比 例 25 湖南省煤业集团白山 坪凤形矿业有限公司 湖南耒阳 原煤生产 1,722.20 51.00 51.00 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 湘煤大学 受同一母公司控制 湖南省煤业集团涟邵实业有限公司 受同一母公司控制 湘煤立达矿山装备股份有限公司 受同一母公司控制 湖南省煤业集团长沙实业有限公司（简称“长沙实业公司”）及其控制公司： 湖南省煤业集团长沙实业有限公司 受同一母公司控制 湖南正翔科技发展有限公司 湘能华磊光电股份有限公司 受同一母公司控制 湖南省煤业集团白沙实业有限责任公司（简称“白沙实业公司”）及其控制公司： 湖南省煤业集团白沙实业有限责任公司 受同一母公司控制 湖南省煤业集团白沙实业有限责任公司长沙分 公司 湖南省煤业集团白沙实业有限责任公司白沙信 息技术服务分公司 湖南省煤业集团白沙实业有限责任公司永耒铁 路分公司 湖南省煤业集团白沙实业有限公司招待所 湖南楚湘建设工程有限公司 湖南省白沙电力有限公司 湖南省永耒铁路运输服务有限公司 湖南省煤业集团白沙工程设计有限公司 湖南省白沙能源股份有限公司 原受白沙实业公司控制，现已破产 湖南省煤业集团资兴实业有限公司（简称“资兴实业公司”）及其控制公司： 湖南省煤业集团资兴实业有限公司 受同一母公司控制 湖南省煤业集团资兴实业有限公司机电分公司 湖南省煤业集团资兴实业有限公司机电总厂 湖南省资兴焦电股份有限公司 郴州兴通球团有限公司 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 135 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 资兴煤矸石发电有限责任公司 资兴丽景建筑工程有限责任公司 郴州兴鑫冶炼有限公司 湖南能投售电有限公司 受同一母公司控制 湖南省黑金时代房地产开发有限公司 受同一母公司控制 湖南省煤业集团祥和煤业有限公司 母公司持股 20.00%，具有重要影响 中国大唐集团公司及其控制公司： 中国大唐集团公司 股东 大唐华银电力股份有限公司 股东并受股东中国大唐集团公司控制 湖南大唐燃料开发有限责任公司 受股东大唐华银电力股份有限公司控制 大唐华银株洲发电有限公司 受股东大唐华银电力股份有限公司控制 大唐湘潭发电有限责任公司 受股东大唐华银电力股份有限公司控制 湖南华菱钢铁集团有限责任公司及其控制公司： 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 股东之母公司 湖南华菱涟源钢铁有限公司 股东 其他： 湘潭正科矿山机械有限公司 原受同一母公司控制，现已破产 陈遴、黄叶红夫妇 原持有子公司湖南省煤业集团煤炭经贸有 限公司的 40.00%股权 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本年发生额 上年发生额 湘煤立达矿山装备股份 有限公司 采购设备 市场价 10,129,894.01 5,838,669.27 湖南省煤业集团白沙实业有限责任公司及其控制公司： 63,760,673.82 69,653,294.80 1、湖南省煤业集团白沙 实业有限责任公司 接受物业管理、 住宿等服务 市场价 1,134,131.50 416,724.49 2、湖南省白沙电力有限 公司 接受供电服务、线 路改造、修理款等 服务 市场价 57,409,621.00 63,258,725.01 3、湖南省永耒铁路运输 服务有限公司 接受运输服务 市场价 4,888,605.08 941,979.50 4、湖南省煤业集团白沙 工程设计有限公司 接受设计服务 市场价 328,316.24 2,144,791.69 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 136 关联方 关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本年发生额 上年发生额 5、湖南楚湘建设工程有 限公司 接受施工、劳务等 服务 市场价 - 2,891,074.11 湖南省煤业集团资兴实业有限公司及其控制公司： 11,947,464.46 29,671,773.88 1、湖南省煤业集团资兴 实业有限公司 采购材料和设备 市场价 11,279,631.34 29,671,773.88 2、湖南省资兴焦电股份 有限公司 接受供电服务 市场价 667,833.12 - 株洲洁净煤股份有限公 司 采购煤炭 市场价 - 134,744,979.35 湘煤大学 接受培训服务 市场价 2,557,388.00 1,115,527.40 湖南省黑金时代房地产 开发有限公司 接受物业管理服务 市场价 930,933.21 263,067.02 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本年发生额 上年发生额 中国大唐集团公司及其 控制公司 销售煤炭 市场价 318,499,957.39 348,533,730.77 1、大唐华银电力股份有 限公司 销售煤炭 市场价 13,304,380.44 223,121,404.40 2、湖南大唐燃料开发有 限责任公司 销售煤炭 市场价 305,195,576.95 42,769,700.28 3、大唐湘潭发电有限责 任公司 销售煤炭 市场价 - 82,642,626.09 湖南华菱涟源钢铁有限 公司 销售煤炭 市场价 295,047,669.70 225,232,102.51 湖南省煤业集团资兴实业有限公司及其控制公司： 193,184,668.89 119,631,815.41 1、湖南省煤业集团资兴 实业有限公司 销售煤炭 市场价 753,684.26 33,010.49 2、湖南省资兴焦电股份 有限公司 销售煤炭 市场价 153,450,509.58 74,045,146.94 3、资兴煤矸石发电有限 责任公司 销售煤炭 市场价 38,939,570.76 45,513,743.44 4、资兴丽景建筑工程有 限责任公司 销售煤炭 市场价 40,904.29 39,914.54 湖南省煤业集团白沙实业有限责任公司及其控制公司： 20,190,777.17 28,434,362.80 1、湖南省白沙电力有限 公司 销售煤炭 市场价 20,042,427.00 24,780,568.04 2、湖南楚湘建设工程有 限公司 销售材料、提供 培训服务等 市场价 110,181.04 3,593,676.09 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 137 3、湖南省永耒铁路运输 服务有限公司 销售煤炭 市场价 38,169.13 60,118.67 湖南黑金时代长沙矿业 有限公司 提供资金贷款服 务、培训服务等 参考银行同 期利率/市场 价 4,941,163.90 5,691,862.72 株洲洁净煤股份有限公 司 销售煤炭 市场价 130,573,613.57 21,242,429.85 湖南能投售电有限公司 销售煤炭 市场价 34,394.08 - （2）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 湖南楚湘建设工程有限公司 办公楼 761,904.76 761,904.76 湖南省黑金时代房地产开发有限公司 办公楼 13,760,191.00 13,760,191.00 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 湖南省煤业集团有限公司 450,000,000.00 —— —— 否 湖南黑金时代南阳矿业有限公司 棚户区改造办公室 10,000,000.00 2016-11-10 2017-5-7 是 湖南省煤业集团煤炭经贸有限公 司 14,000,000.00 2017-9-25 2018-9-21 否 关联担保情况说明： 1、2016 年 6 月，母公司湖南省煤业集团有限公司与中国光大银行股份有限公司长沙八一 路支行签订 79201606000280 的最高额保证合同，保证方式为连带责任保证，担保额度为编号 为 79201605000280《综合授信协议》约定的最高授信额度 4.5 亿元，保证期间为具体授信业务 合同或协议约定的公司债务期限届满之日（如因法律规定或约定的事件发生而导致具体授信业 务合同或协议提前到期，则为提前到期之日）起两年。 2、2017 年 8 月 9 日，子公司湖南省煤业集团煤炭经贸有限公司与中信银行股份有限公司 长沙分行签订【2017】湘银字第 811168008414 号的综合授信合同，湖南省煤业集团煤炭经贸 有限公司原股东陈遴、黄叶红夫妇以其个人财产作为抵押担保，授信额度为 1,400.00 万元。 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 138 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 湖南省煤业集团有限公 司 400,000,000.00 2017-12-22 2018-12-21 借款利率为 5.98% （5）垫付职工安置相关费用 关联方 余额 起始日 到期日 说明 湖南黑金时代长沙矿业 有限公司 88,017,303.44 2014-11 - —— （6）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 4,209,586.43 2,755,118.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 其中应收账款明细如下： 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 湖南楚湘建设工程有限公司 - - 3,970,451.94 39,704.52 湖南省白沙电力有限公司 313,652.00 3,420.56 424,538.02 4,245.38 湖南省永耒铁路运输服务有 限公司 4,875.33 48.75 11,751.30 117.51 湖南省资兴焦电股份有限公 司 10,519,597.21 105,195.97 19,570,950.99 195,709.51 资兴煤矸石发电有限责任公 司 5,610,658.04 56,106.58 1,716,258.69 17,162.59 湖南大唐燃料开发有限责任 公司 37,623,592.07 378,001.16 402,284.68 20,114.23 湖南华菱涟源钢铁有限公司 14,097,228.97 140,972.29 28,361,089.74 283,610.90 株洲洁净煤股份有限公司 47,527,492.24 475,274.92 33,307,168.95 707,980.72 中国大唐集团公司 - - 39,037,216.36 391,016.62 湖南省煤业集团有限公司 - - 18,074.26 18,074.26 合计 115,697,095.86 1,159,020.23 126,819,784.93 1,677,736.24 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 139 其中预付账款明细如下： 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 湖南省永耒铁路运输服务有 限公司 1,694,984.45 - 357,003.90 - 株洲洁净煤股份有限公司 - - 21,945,741.34 - 湖南华菱涟源钢铁有限公司 - - 179,944.44 - 湖南省煤业集团资兴实业有 限公司机电总厂 - - 5,224.00 - 湖南立达选矿成套装备有限 公司 - - 4,600.00 - 合计 1,694,984.45 - 22,492,513.68 - 其中其他应收款明细如下： 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 湖南黑金时代长沙矿业有限 公司 98,759,622.57 - 92,250,015.1 0 7,558,499.82 株洲洁净煤股份有限公司 - - 2,597,951.12 211,714.66 大唐华银电力股份有限公司 950,000.00 665,000.00 - - 湖南省黑金时代房地产开发 有限公司 30,000.00 300.00 - - 郴州兴通球团有限公司 170,000.00 1,700.00 - - 合计 99,909,622.57 667,000.00 94,847,966.22 7,770,214.48 （2）应付项目 其中应付账款明细如下： 项目名称 年末余额 年初余额 湖南楚湘建设工程有限公司 27,691,244.89 19,814,844.33 湖南省白沙电力有限公司 9,524,469.29 11,209,246.17 湘煤立达矿山装备股份有限公司 4,939,361.91 3,228,830.00 株洲洁净煤股份有限公司 2,902,835.29 3,579,802.62 湖南正翔科技发展有限公司 1,103,761.33 - 湖南省煤业集团白沙工程设计有限公司 130,000.00 175,240.76 湖南省煤业集团资兴实业有限公司 103,526.48 693,730.09 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 140 项目名称 年末余额 年初余额 湖南省煤业集团祥和煤业有限公司 48,209.51 48,209.51 郴州兴鑫冶炼有限公司 43,225.00 - 湖南省资兴焦电股份有限公司 - 5,993,353.29 湖南省白沙能源股份有限公司 - 1,778,504.03 湖南省煤业集团白沙实业有限责任公司 - 1,000,000.00 湖南省煤业集团资兴实业有限公司机电 分公司 - 108,209.86 资兴丽景建筑工程有限责任公司 - 6,822.18 湖南省煤业集团资兴实业有限公司机电 总厂 - 3,180,243.58 湖南省永耒铁路运输服务有限公司 - 373,864.28 合计 46,486,633.70 51,190,900.70 其中预付账款明细如下： 项目名称 年末余额 年初余额 湖南楚湘建设工程有限公司 102,601.84 -- 湖南省资兴焦电股份有限公司 - 233.80 合计 102,601.84 233.80 其中其他应付款明细如下： 项目名称 年末余额 年初余额 湖南省煤业集团有限公司 530,465,260.60 187,124,590.02 湖南楚湘建设工程有限公司 9,443,489.08 1,535,213.99 湖南省煤业集团资兴实业有限公司 4,256,912.40 565,648.00 湖南省永耒铁路运输服务有限公司 792,806.01 - 湘煤立达矿山装备股份有限公司 700,212.00 1,094,450.00 湖南省煤业集团白沙实业有限责任公 司永耒铁路分公司 36,162.91 - 湖南省煤业集团资兴实业有限公司机 电总厂 94,776.00 1,591.04 湖南省煤业集团白沙实业有限责任公 司 66,777.74 1,255,828.79 湖南省煤业集团有限公司培训中心 62,066.00 - 湖南省白沙电力有限公司 52,433.00 1,462,640.00 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 141 项目名称 年末余额 年初余额 湖南省煤业集团白沙工程设计有限公 司 32,397.85 126,172.76 湖南省煤业集团白沙实业有限责任公 司白沙信息技术服务分公司 24,581.72 - 湖南省黑金时代房地产开发有限公司 - 2,514,077.14 湘潭正科矿山机械有限公司 - 50,000.00 湖南省煤业集团涟邵实业有限公司 - 120.00 合计 546,027,875.31 195,730,331.74 7、关联方承诺 湖南省煤业集团有限公司于 2016 年 6 月 3 日出具《关于代长沙矿业向黑金时代偿还借款 的承诺函》：湖南省煤业集团有限公司作为本公司控股股东，将全力支持和极力促成长沙矿业归 还所欠借款及利息，如截止 2017 年 12 月 31 日，长沙矿业还未全部偿清其所欠黑金时代借款 及利息，则湖南省煤业集团有限公司将在 10 日内代长沙矿业偿还其借款及利息余额部分。 湖南省煤业集团有限公司于 2018 年 2 月 5 日出具《关于继续代长沙矿业向黑金时代偿还 借款的承诺函》：湖南省煤业集团有限公司将继续全力支持和极力促成长沙矿业归还所欠借款， 如湖南省煤业集团有限公司借给黑金时代用于偿还“10 黑金时代债”的 4 亿元一年借款到期后， 长沙矿业仍未还清黑金时代欠款，则按长沙矿业欠款余额继续由湖南省煤业集团有限公司借给 黑金时代，借款利率为 0，确保不因长沙矿业借款影响黑金时代的现金流。湖南省煤业集团有 限公司董事会于 2018 年 2 月 5 日一致通过《关于继续代长沙矿业向黑金时代偿还借款的承诺 函》的议案。 截止 2017 年 12 月 31 日止，本公司应收长沙矿业 98,759,622.57 元。 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 未决诉讼事项及其财务影响 河北天择重型机械有限公司诉贵州湘能实业有限公司水城县义忠煤矿买卖合同纠纷案 河北天择重型机械有限公司向河北省邯郸市峰峰矿区人民法院提起诉讼，其诉讼请求：1、 请求依法判令被告支付货款及违约金 1,099.1529 万元；2、本案诉讼费用由被告承担。 截至财务报告签署之日止，案件正在审理中。截至 2017 年 12 月 31 日，尚未支付河北天 择重型机械有限公司 839.7055 万元，本公司及子公司贵州湘能实业有限公司均认为其存在违 约的可能性低。 除上述或有事项除外，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 142 十一、资产负债表日后事项 （1）单独计提坏账准备之期后回款情况 1）关于淮矿电力燃料（芜湖）有限责任公司的回款情况 本公司子公司湖南黑金时代煤炭销售有限公司年末应收账款【淮矿电力燃料（芜湖）有限 责任公司】14,565,965.60 元，并分别于 2018 年 1 月 23 日收到货款 500.00 万元；2018 年 1 月 26 日收到货款 1,000.00 万元。 2）关于华电集团北京燃料物流有限公司湖南分公司的回款情况 本公司子公司湖南黑金时代煤炭销售有限公司年末其他应收款【华电集团北京燃料物流有 限公司湖南分公司】67.50 万元，并于 2018 年 2 月 8 日收到货款 67.50 万元。 本公司子公司湖南黑金时代煤炭销售有限公司年末应收账款【华电集团北京燃料物流有限 公司湖南分公司】24,877,335.47 元，并分别于 2018 年 1 月 16 日收到货款 2,482.00 万元；2018 年 1 月 23 日收到货款 7,691,862.03 元。 3）关于衡阳宁氏贸易有限公司的回款情况 本公司子公司湖南黑金时代煤炭销售有限公司年末应收账款【衡阳宁氏贸易有限公司】 923,542.30 元，并于 2018 年 1 月 2 日收到货款 785,206.95 元；2018 年 1 月 12 日，经衡阳 宁氏贸易有限公司确认以保证金冲减应收账款 10.00 万元。 4）关于江华海螺水泥有限责任公司的回款情况 本公司子公司湖南黑金时代煤炭销售有限公司年末其他应收款【江华海螺水泥有限责任公 司】30.00 万元，并于 2018 年 1 月 5 日收到货款 30.00 万元。 本公司将上述单位年末余额列为单项金额重大或不重大并单独计提坏账准备，并且结合其 后回款等因素考虑可收回性风险，故不予计提坏账准备。 （2）合营企业湖南黑金时代长沙矿业有限公司的其他应收款情况 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司对合营企业湖南黑金时代长沙矿业有限公司（以下简称 “长沙矿业”）其他应收款 98,759,622.57 元，系长沙矿业矿井关闭破产重整向本公司借支的职 工安置等款项。为确保本公司借款能够收回，根据 2014 年 12 月 25 日长沙矿业股东会议决定， 拟以下述方式予以偿还：a、长沙矿业所持有的清溪冲探矿权补偿权益（长沙矿业在原有资源 枯竭后新取得的一项矿权资产，因某军区空军部队整体搬迁，其辖区正好在清溪冲矿权所在区 域，已不能进行开采，现正与当地政府及军队协商补偿事宜）；b、原长沙矿业所有的三个矿业 （五亩冲矿井、西峰仑矿井、竹山塘矿井）关闭政策补贴资金；c、长沙矿业所持有湘东矿业有 限公司的股权；所持有高陂矿业有限责任公司的股权（拟对上述股权进行整体转让，正在与持 有上述公司的股权的小股东进行转让协商）；d、其他资产处置收益有权益收入。 湖南省煤业集团有限公司于 2016 年 6 月 3 日出具《关于代长沙矿业向黑金时代偿还借款 的承诺函》：湖南省煤业集团有限公司作为本公司控股股东，将全力支持和极力促成长沙矿业归 还所欠借款及利息，如截止 2017 年 12 月 31 日，长沙矿业还未全部偿清其所欠黑金时代借款 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 143 及利息，则湖南省煤业集团有限公司将在 10 日内代长沙矿业偿还其借款及利息余额部分。 湖南省煤业集团有限公司于 2018 年 2 月 5 日出具《关于继续代长沙矿业向黑金时代偿还 借款的承诺函》：湖南省煤业集团有限公司将继续全力支持和极力促成长沙矿业归还所欠借款， 如湖南省煤业集团有限公司借给黑金时代用于偿还“10 黑金时代债”的 4 亿元一年借款到期后， 长沙矿业仍未还清黑金时代欠款，则按长沙矿业欠款余额继续由湖南省煤业集团有限公司借给 黑金时代，借款利率为 0，确保不因长沙矿业借款影响黑金时代的现金流。湖南省煤业集团有 限公司董事会于 2018 年 2 月 5 日一致通过《关于继续代长沙矿业向黑金时代偿还借款的承诺 函》的议案。 综上所述，该款项的实质为本公司代湖南省煤业集团有限公司向长沙矿业借款，属于代收 代付性质，故不予计提坏账准备。 （3）关于核销去产能关闭矿井相关资产 根据煤炭行业去产能相关规定，为借助去产能政策提升公司资产质量和市场竞争力。公司 在对现有矿井进行认真分析论证的基础上，将存在资源枯竭、自然灾害严重、煤质低劣、扭亏 无望等情况的矿井纳入了关闭范围，并在 2016 年年底前陆续完成了所属五个矿业公司六个煤 矿的关闭工作。煤矿关闭后，公司对关闭矿井的资产组织了全面的清查，并按照公司资产管理 办法对拟核销的资产进行了核查鉴定。2017 年度核销公司所属五个矿业公司六个关闭煤矿的资 产原值 27,500.83 万元，已提折旧（累计摊销）9,188.83 万元，资产净值 18,312.00 万元，已 计提减值 18,312.00 万元，并于 2018 年 4 月 23 日经本公司第二届董事会第三十次审议批准。 除上述事项外，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 （1）重要的已决诉讼事项，但仍未执行或无法执行情况 1）涟源市海龙贸易有限公司诉贵州湘能实业有限公司、水城湘能物资供应有限公司买卖 合同纠纷案 涟源市海龙贸易有限公司向贵州省六盘水市钟山区人民法院提起诉讼，其诉讼请求：1、 请求依法判令二被告连带支付给原告货款 1,659,080.10 元；2、请求依法判令二被告连带支付 给原告滞纳金 62,335.00 元（以 1,070,213.77 元为基数，从 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 1 月 1 日，按中国人民银行同期同类贷款利率计算滞纳金 58,862.00 元；以 532,560.74 元为基数， 从 2015 年 11 月 30 日至 2016 年 1 月 1 日，按中国人民银行同期同类贷款利率计算滞纳金 2,441.00 元；以 56,305.59 元为基数，从 2015 年 8 月 28 日至 2016 年 1 月 1 日，按中国人民 银行同期同类贷款利率计算滞纳金 1,032.00 元）。2016 年 1 月 1 日以后的滞纳金均按 5.5%利 率计算至货款还清为止；3、本案诉讼费用由被告承担。 2016 年 4 月 12 日，经贵州省六盘水市钟山区人民法院出具【2016】黔 0201 民初 480 号 的民事判决书，判决如下：1、被告贵州湘能实业有限公司、水城湘能物资供应有限公司于本 判决生效之日起十日内给付原告涟源市海龙贸易有限公司货款本金 1,659,080.10 元；如被告未 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 144 按本判决指定的期限履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十 三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。2、驳回原告涟源市海龙贸易有限公司的其 他诉讼请求。 截至 2017 年 12 月 31 日止，贵州湘能实业有限公司已偿还 245,008.00 元货款，仍欠货款 1,414,072.10 元；因子公司贵州湘能实业有限公司受政策性停产影响，现金流较为紧张，故尚 未支出。 2）山东矿机集团股份有限公司诉水城湘能物资供应公司、湖南省煤业集团有限公司买卖 合同纠纷案 2015 年 5 月 12 日，山东矿机集团股份有限公司向山东省昌乐县人民法院提起诉讼，其诉 讼请求：判令水城湘能物资供应有限公司、湖南省煤业集团有限公司给付货款及利息 211.00 万元（货款本金 180.2878 万元）。 经山东省昌乐县人民法院出具【2015】乐商初字第 765 号民事裁定书，裁定如下：水城湘 能物资供应有限公司于本裁定生效之日起十日内给付原告山东矿机集团股份有限公司货款本金 180.2878 万元；如被告未按本裁定指定的期限履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国 民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 水城湘能物资供应有限公司不服山东省昌乐县人民法院作出【2015】乐商初字第 765 号民 事裁定；向山东省潍坊市中级人民法院提起诉讼。 2017 年 10 月 17 日，经山东省潍坊市中级人民法院出具【2017】鲁 07 民辖终 493 号民 事裁定书，裁定如下：驳回上诉，维持原裁定。 截至 2017 年 12 月 31 日止，贵州湘能实业有限公司仍欠货款 180.2878 万元；因子公司 贵州湘能实业有限公司受政策性停产影响，现金流较为紧张，故尚未支出。 3）湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司诉贵州湘能实业有限公司合同纠纷案 2016 年 7 月 20 日，涟邵建设工程有限责任公司向贵州省高级人民法院提起诉讼，诉讼请 求：1、判定贵州湘能实业有限公司付清工程款 38,203,070.00 元；2、判定被告偿付欠款利息 4,556,441.00 元；判定被告承担全部诉讼费用。 2017 年 5 月 11 日，经贵州省高级人民法院出具【2016】黔民初 226 号民事判决书，判决 如下：1、贵州湘能实业有限公司于本判决书生效之日起 10 日内支付湖南涟邵建设工程（集团） 有限责任公司工程款 38,203,070.00 元及利息（利息按照中国人民银行同期同类贷款利率计算）； 2、驳回贵州湘能实业有限公司的反诉请求。如被告未按本裁定指定的期限履行给付金钱义务， 应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债 务利息。 贵州湘能实业有限公司不服贵州省高级人民法院作出【2016】黔民初 226 号民事判决；上 诉至最高人民法院。 2017 年 12 月 18 日，经最高人民法院出具【2017】最高民终 841 号民事判决书，判决如 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 145 下：驳回上诉请求，维持原判。 截至 2017 年 12 月 31 日止，贵州湘能实业有限公司仍欠货款 38,203,070.00 元；因子公 司贵州湘能实业有限公司受政策性停产影响，现金流较为紧张，故尚未支出。 4）四川新明塑业有限公司诉水城湘能物资供应有限公司经济合同纠纷案 四川新明塑业有限公司向水城县人民法院提起诉讼，其诉讼请求：1、请求依法判令被告 支付货款 3,249,951.03 元；2、请求依法判令被告支付违约金及利息 78,811.31 元；3、本案诉 讼费用由被告承担。 根据水城县人民法院出具【2016】黔 0221 民初 144 号民事裁定书，裁定如下：水城湘能 物资供应有限公司于本裁定生效之日起十日内给付原告四川新明塑业有限公司货款本金 3,249,951.03 元和违约金利息 78,811.31 元；如被告未按本裁定指定的期限履行给付金钱义务， 应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债 务利息。 截至 2017 年 12 月 31 日止，贵州湘能实业有限公司仍欠货款 3,249,951.03 元；因子公司 贵州湘能实业有限公司受政策性停产影响，现金流较为紧张，故尚未支出。 5）盘县红湘机电设备有限公司诉贵州湘能实业有限公司经济合同纠纷案 盘县红湘机电设备有限公司向盘县人民法院提起诉讼，其诉讼请求：1、请求依法判令被 告支付给货款 278.52 万元；2、请求依法判令被告支付违约金及利息；3、本案诉讼费用由被 告承担。 根据盘县人民法院出具【2016】黔 0222 民初 227 号民事判决书，判决如下：贵州湘能实 业有限公司于本判决生效之日起十日内给付原告盘县红湘机电设备有限公司货款本金 278.52 万元；如被告未按本裁定指定的期限履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼 法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 根据盘县人民法院作出了【2015】黔盘民保字第 9、10、11 号民事裁定：对贵州湘能实业 有限公司所有位于六盘水市钟山区钟山中路 54 号附 3 号（汇盛大厦 A 栋）的 2707 号、2907 号、3007 号、2507 号、2602 号、2702 号、2207 号、2307 号九套房屋采取保全措施。 截至 2017 年 12 月 31 日止，贵州湘能实业有限公司仍欠货款 278.52 万元；因子公司贵州 湘能实业有限公司受政策性停产影响，现金流较为紧张，故尚未支出。 6）徐州天能矿山机械有限公司诉水城湘能物资供应有限公司合同纠纷案 徐州天能矿山机械有限公司向水城县人民法院提起诉讼，其诉讼请求：1、请求依法判令 被告支付货款 1,355,300.00 元；2、请求依法判令被告支付违约金及利息；3、本案诉讼费用由 被告承担。 根据水城县人民法院出具【2015】黔水民商初字第 519 号民事裁定书，裁定如下：水城湘 能物资供应有限公司于本裁定生效之日起十日内给付原告徐州天能矿山机械有限公司货款本金 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 146 1,355,300.00 元；如被告未按本裁定指定的期限履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和 国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 截至 2017 年 12 月 31 日止，贵州湘能实业有限公司仍欠货款 1,055,300.00 元；因子公司 贵州湘能实业有限公司受政策性停产影响，现金流较为紧张，故尚未支出。 7）贵州西能煤炭勘查开发有限公司诉贵州湘能实业有限公司合同纠纷案 贵州西能煤炭勘查开发有限公司向水城县人民法院提起诉讼，其诉讼请求：1、请求依法 判令被告支付工程款 2,381,770.00 元；2、请求依法判令被告逾期付款损失 266,510.14 元；3、 本案诉讼费用由被告承担。 根据水城县人民法院出具【2015】黔水民初字第 78 号民事裁定书，裁定如下：水城湘能 物资供应有限公司于本裁定生效之日起十日内给付原告贵州西能煤炭勘查开发有限公司货款本 金 2,381,770.00 元；如被告未按本裁定指定的期限履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共 和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 截至 2017 年 12 月 31 日止，贵州湘能实业有限公司仍欠货款 2,381,770.00 元；因子公司 贵州湘能实业有限公司受政策性停产影响，现金流较为紧张，故尚未支出。 8）六盘水泽宇矿山机电有限公司诉贵州湘能实业有限公司、水城湘能物资供应有限公司 合同纠纷案 六盘水泽宇矿山机电有限公司向钟山区人民法院提起诉讼，其诉讼请求：1、请求依法判 令二被告支付货款款 4,148,361.84 元；2、请求依法判令被告支付利息 41,045.94 元；3、本案 诉讼费用由被告承担。 根据钟山区人民法院出具【2016】黔 0201 民初字第 4200、4201 号民事判决书，判决如 下：贵州湘能实业有限公司、水城湘能物资供应有限公司于本判决生效之日起十日内给付原告 六盘水泽宇矿山机电有限公司货款本金 4,148,361.84 元；如被告未按本裁定指定的期限履行给 付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延 履行期间的债务利息。 截至 2017 年 12 月 31 日止，贵州湘能实业有限公司仍欠货款 4,148,361.84 元；因子公司 贵州湘能实业有限公司受政策性停产影响，现金流较为紧张，故尚未支出。 （2）其他重要事项 1）湖南黑金时代股份有限公司诉北京晋翔神宇科技发展有限公司、王珍等五被告关于新 疆神宇煤业有限公司股权转让及资产收购诉讼 2015 年 9 月，湖南黑金时代股份有限公司向新疆维吾尔自治区高级人民法院提起诉讼，诉 讼请求：1、判定解除 2012 年 10 月 16 日签订的《股权转让及资产收购协议》和《煤矿管理及 采矿权转移协议》；2、判令返回已支付的股权转让款 8000 万元。 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 147 2016 年 9 月 29 日，经新疆维吾尔自治区高级人民法院出具【2015】新民二初字第 48 号 民事判决书，判决如下：1、解除 2012 年 10 月 16 日湖南黑金时代股份有限公司与北京晋翔神 宇科技发展有限公司、王珍签订的《股权转让及资产收购协议》；2、解除 2012 年 10 月 16 日 湖南黑金时代股份有限公司与新疆神宇煤业有限公司乌鲁木齐市向阳煤矿（原米泉市向阳煤矿）、 新疆神宇煤业有限公司乌鲁木齐市东发煤矿（原新疆东发煤矿）签订的《煤矿管理及采矿权转 移协议》；3、北京晋翔神宇科技发展有限公司、王珍自本判决生效之日起十五日内向湖南黑金 时代股份有限公司返还 8000 万元。 北京晋翔神宇科技发展有限公司等五被告不服新疆维吾尔自治区高级人民法院作出【2015】 新民二初字第 48 号民事判决，向最高人民法院提起诉讼。 2017 年 11 月 28 日，经最高人民法院出具【2017】最高法民终 105 号民事裁定书，裁定 如下，撤销一审判决，案件发回新疆维吾尔自治区高级人民法院重审。 截至财务报告签署之日止，案件正在重新审理中。本公司根据最高人民法院出具【2017】 最高法民终 105 号民事裁定书并结合自身情况，判断返回已支付的股权转让款 8000 万元的法 定义务可能较大。 2）贵州湘能实业有限公司诉贵州雨田集团实业有限公司合作协议纠纷案 2017 年 8 月 2 日，贵州湘能实业有限公司向贵州六盘水市中级人民法院提起诉讼，诉讼 请求：1、判令贵州雨田集团实业有限公司返还 2,000.00 万元本金和 1,257.00 万元利息；2、 判令贵州雨田集团实业有限公司支付违约金 100.00 万元；3、判令六盘水威箐焦化有限公司对 贵州雨田集团实业有限公司支付义务承担连带责任；4、本案诉讼费由贵州湘能实业有限公司、 六盘水威箐焦化有限公司承担。 2017 年 12 月 6 日，经贵州六盘水市中级人民法院出具【2017】黔 02 民初 155 号民事判 决书，判决如下：驳回贵州湘能实业有限公司的全部诉讼请求。 贵州湘能实业有限公司不服贵州六盘水市中级人民法院作出【2017】黔 02 民初 155 号民 事判决，已向贵州省高级人民法院提起诉讼。 截至财务报告签署之日止，案件正在审理中。 3）贵州湘能实业有限公司诉付小生、贵州赫章县广源矿业公司合同纠纷案 2017 年 10 月 20 日，贵州湘能实业有限公司向贵州省高级人民法院提起诉讼，诉讼请求： 1、判令解除《合作开发盘县石桥长田煤矿的协议》和《合作开发盘县石桥长田煤矿的补充协 议》；2、判令付小生将贵州湘能实业有限公司支付的合作款项共计 7,000.00 万元，并按银行同 期贷款利率 5%计算利息共计 32,861,112.00 元予以返还；3、判令付小生返还向贵州湘能实业 有限公司借支的扩界扩能款、办理采矿权款、垫付税款等 19,298,500.00 元，并按合同约定和 银行同期利率计算利息计算利息共计 13,385,301.00 元予以返还。 截至财务报告签署之日止，案件正在审理中。 除上述事项外，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 148 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 22,039,293.25 16.95 12,039,293.25 54.63 10,000,000.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 107,475,262.93 82.68 16,258,664.77 15.13 91,216,598.16 其中：账龄组合 100,171,758.56 77.06 16,258,664.77 16.23 83,913,093.79 合并范围内关联方组合 7,303,504.37 5.62 - - 7,303,504.37 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 484,173.84 0.37 484,173.84 100.00 - 合计 129,998,730.02 100.00 28,782,131.86 22.14 101,216,598.16 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 22,039,293.25 10.22 12,039,293.25 54.63 10,000,000.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 193,592,797.49 89.78 14,423,894.96 7.45 179,168,902.53 其中：账龄组合 193,592,797.49 89.78 14,423,894.96 7.45 179,168,902.53 合并范围内关联方组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 215,632,090.74 100.00 26,463,188.21 12.27 189,168,902.53 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 149 湖南柳化桂成化工有限公司 22,039,293.25 12,039,293.25 54.63 该公司已被政府纳 入搬迁范围并且财 务困难，预计收回 可能性为 45.37%。 合计 22,039,293.25 12,039,293.25 —— —— ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 68,103,356.83 681,033.57 1.00 1 至 2 年 - - - 2 至 3 年 14,554,146.50 2,183,121.98 15.00 3 至 4 年 6,852,701.67 2,741,080.67 40.00 4 至 5 年 16,250.00 8,125.00 50.00 5 年以上 10,645,303.56 10,645,303.55 100.00 合计 100,171,758.56 16,258,664.77 16.23 注：确定该组合依据系根据相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征确认。 ③年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 株洲化工集团诚信有限公司 484,173.84 484,173.84 100.00 该公司已破产 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,834,769.81 元；本年无收回或转回坏账准备。 （3）本年无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 坏账准备 比例（%） 湖南大唐燃料开发有限责任 公司 33,323,592.54 333,235.93 25.63 湖南柳化桂成化工有限公司 22,039,293.25 12,039,293.25 16.95 湖南中成化工有限公司 20,801,773.51 4,682,172.78 16.00 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 150 单位名称 年末余额 坏账准备 比例（%） 湖南华菱涟源钢铁有限公司 10,993,668.68 109,936.69 8.46 湖南华菱湘潭钢铁有限公司 7,440,874.65 74,408.75 5.72 合计 94,599,202.63 17,239,047.40 72.76 （5）截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 98,759,622.57 6.74 - - 98,759,622.57 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,363,776,384.86 93.02 2,132,908.55 0.16 1,361,643,476.31 其中：账龄组合 23,826,873.11 1.63 2,132,908.55 8.95 21,693,964.56 合并范围内关联方组合 1,339,949,511.75 91.39 - - 1,339,949,511.75 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 3,585,078.28 0.24 3,585,078.28 100.00 - 合计 1,466,121,085.71 100.00 5,717,986.83 0.39 1,460,403,098.88 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,535,962,753.58 100.00 10,437,792.91 0.68 1,525,524,960.67 其中：账龄组合 118,776,053.35 7.73 10,437,792.91 8.79 108,338,260.44 合并范围内关联方组合 1,417,186,700.23 92.27 - - 1,288,728,611.54 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 151 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,535,962,753.58 100.00 10,437,792.91 0.68 1,525,524,960.67 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 湖南黑金时代长沙矿业有限公司 98,759,622.57 - - 详见附注十二、 （2）、 4） 合计 98,759,622.57 - - — ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 17,324,101.49 173,241.02 1.00 1 至 2 年 4,366,395.00 218,319.75 5.00 2 至 3 年 206,755.34 31,013.30 15.00 3 至 4 年 339,144.70 135,657.88 40.00 4 至 5 年 31,599.96 15,799.98 50.00 5 年以上 1,558,876.62 1,558,876.62 100.00 合计 23,826,873.11 2,132,908.55 8.95 ③年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的重要其他应收款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 湖南龙畅洁净煤有限公司 3,585,078.28 3,585,078.28 100.00 该公司已破产重组 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-8,304,884.36 元；本年无收回或转回坏账准备。 （3）本年无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 152 押金及保证金 300,175.00 338,175.00 备用金 982,788.58 1,093,346.13 代垫运杂费等代垫支出 1,853,980.30 2,572,590.94 集团内部往来款 1,337,842,201.94 1,417,186,700.23 往来款 125,141,939.89 114,771,941.28 合计 1,466,121,085.71 1,535,962,753.58 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 贵州湘能实业有限 公司 往来款 676,509,755.97 1-3 年 46.14 - 湖南省煤业集团金 竹山矿业有限公司 往来款 227,871,790.90 1-2 年 15.54 - 湖南省煤业集团湘 永矿业有限公司 往来款 130,655,278.65 1 年以内 8.91 - 湖南省煤业集团白 山坪矿业有限公司 往来款 126,300,141.89 1 年以内 8.61 - 湖南黑金时代长沙 矿业有限公司 往来款 98,759,622.57 1-4 年 6.74 - 合计 —— 1,260,096,589.98 —— 85.94 - 注：以上单位均为本公司关联方。 （6）截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （7）截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,109,602,164.23 106,642,684.29 4,002,959,479.94 对联营、合营企业投资 121,280,084.42 57,147,508.54 64,132,575.88 合计 4,230,882,248.65 163,790,192.83 4,067,092,055.82 续： 项目 年初余额 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 153 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,109,602,164.23 106,642,684.29 4,002,959,479.94 对联营、合营企业投资 155,479,636.59 57,147,508.54 98,332,128.05 合计 4,265,081,800.82 163,790,192.83 4,101,291,607.99 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备年末余 额 湖 南 省 煤 业 集 团 金 竹 山 矿 业 有 限 公 司 321,449,066.34 - - 321,449,066.34 - - 湖 南 省 煤 业 集 团 宝 源 矿 业有限公司 123,998,634.24 - - 123,998,634.24 - - 湖 南 省 煤 业 集 团 马 田 矿 业有限公司 90,208,168.35 - - 90,208,168.35 - - 湖 南 省 煤 业 集 团 湘 永 矿 业有限公司 121,023,587.57 - - 121,023,587.57 - - 湖 南 省 煤 业 集 团 街 洞 矿 业有限公司 52,931,902.03 - - 52,931,902.03 - - 湖 南 省 煤 业 集 团 嘉 禾 矿 业有限公司 106,642,684.29 - - 106,642,684.29 - 106,642,684.29 湖 南 省 煤 业 集 团 红 卫 矿 业有限公司 287,939,721.28 - - 287,939,721.28 - - 湖 南 省 煤 业 集 团 白 山 坪 矿 业 有 限 公 司 164,096,974.13 - - 164,096,974.13 - - 湖 南 省 煤 业 集 团 涟 邵 物 资供应公司 8,813,449.18 - - 8,813,449.18 - - 湖 南 省 煤 业 集 团 资 兴 物 资 供 应 有 限 公司 7,632,040.76 - - 7,632,040.76 - - 湖 南 省 煤 业 集 团 白 沙 物 8,089,320.55 - - 8,089,320.55 - - 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 154 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备年末余 额 资 供 应 有 限 公司 湖 南 省 煤 业 集 团 煤 炭 经 贸有限公司 10,609,267.13 - - 10,609,267.13 - - 湖 南 省 煤 业 集 团 冷 水 江 矿 业 有 限 公 司 28,016,478.42 - - 28,016,478.42 - - 湖 南 省 煤 业 集 团 牛 马 司 矿 业 有 限 公 司 95,000,000.00 - - 95,000,000.00 - - 湖 南 黑 金 时 代 南 阳 矿 业 有限公司 383,514,481.11 - - 383,514,481.11 - - 贵 州 湘 能 实 业有限公司 1,806,306,819.46 - - 1,806,306,819. 46 - - 湖 南 黑 金 时 代 矿 山 设 备 租 赁 有 限 公 司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - - 湖 南 省 煤 业 集 团 新 疆 能 源有限公司 72,829,569.39 - - 72,829,569.39 - - 湖 南 省 煤 业 集 团 兴 源 矿 业有限公司 245,000,000.00 - - 245,000,000.00 - - 中 南 煤 炭 运 销公司 25,500,000.00 - - 25,500,000.00 - - 煤 炭 销 售 公 司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - - 合计 4,109,602,164.23 - - 4,109,602,164. 23 - 106,642,684.29 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 一、合营企业 1、湖南黑金时代长 57,147,508.54 - - - - - 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 155 沙矿业有限公司 小计 57,147,508.54 - - - - - 二、联营企业 株洲洁净煤股份有 限公司 98,332,128.05 - - -34,199,552.17 - - 小计 98,332,128.05 - - -34,199,552.17 - - 合计 155,479,636.59 - - -34,199,552.17 - - （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 1、湖南黑金时代长 沙矿业有限公司 - - - 57,147,508.54 57,147,508.54 小计 - - - 57,147,508.54 57,147,508.54 二、联营企业 株洲洁净煤股份有 限公司 - - - 64,132,575.88 - 小计 - - - - - 合计 - - - 121,280,084.42 57,147,508.5 4 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,330,641,919.09 1,187,569,823.98 945,518,127.83 875,464,202.90 其他业务 90,803,014.33 86,339,046.18 42,716,005.90 39,223,775.23 合计 1,421,444,933.42 1,273,908,870.16 988,234,133.73 914,687,978.13 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 30,607,214.86 - 权益法核算的长期股权投资收益 -34,199,552.17 -12,951,384.58 合计 -3,592,337.31 -12,951,384.58 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 156 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -62,851.88 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 149,469,044.59 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -839,597.52 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,162,562.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 135,404,032.93 所得税影响额 33,352,289.15 少数股东权益影响额（税后） 324,506.75 合计 101,727,237.03 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 157 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—— 非经常性损益》（证监会公告【2008】43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.82 0.093 0.093 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.89 0.044 0.044 十五、财务报表的批准 本财务报表于 2018 年 4 月 23 日由董事会通过及批准发布。 （此页以下无正文） 湖南黑金时代股份有限公司 2017 年度财务报表附注 158 （此页无正文，系湖南黑金时代股份有限公司 2017 度财务报表附注签章页。） 公司名称：湖南黑金时代股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2018 年 4 月 23 日 日期：2018 年 4 月 23 日 日期：2018 年 4 月 23 日 湖南黑金时代股份有限公司 公告编号： 2018-009 159 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室