837871_2018_美沃股份_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 美沃股份 NEEQ : 837871 上海美沃精密仪器股份有限公司 2 公司年度大事记 美沃股份 2018 年度被上海市闵行区授予“2018 年度 闵行区最具创新活力企业奖” 美沃股份被中国工业合作协会、国务院国资委党委、中共中央统战 部联合授予工合先进单位称号 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 美沃股份公司 指 上海美沃精密仪器股份有限公司 沃言信息 指 上海沃言信息科技合伙企业(有限合伙) 美沃信息 指 广州美沃信息科技有限公司 荣光美沃 指 北京荣光美沃科技有限公司 松正电动汽车 指 天津市松正电动汽车技术股份有限公司 公司章程 指 上海美沃精密仪器股份有限公司章程 股东大会 指 上海美沃精密仪器股份有限公司股东大会 董事会 指 上海美沃精密仪器股份有限公司董事会 监事会 指 上海美沃精密仪器股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书及公司章程规 定的其他人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 会所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期,本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 去年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈文光、主管会计工作负责人毛春兰及会计机构负责人（会计主管人员）毛春兰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 豁免披露前五大供应商和前五大客户名称 美沃股份所处的行业为医疗器械眼科设备行业细分领域,主要产品为眼科光学检测设备。此 领域格局较小,供应链相对固定,客户集中度非常高,市场竞争激烈。公司目前合作的几家较 大供应商和客户为公司重要合作伙伴,一旦被同行业了解,公司容易面临不利的竞争环境。 由于我公司所处医疗器械领域的特殊性,同行业上市公司均豁免披露前五大供应商和前五 大客户名称,现美沃股份已申请并得到批准前五大供应商和前五大客户名称豁免披露 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业竞争加剧风险 国内医疗器械市场需求发展快速，随着国家对地方医 院、社区医院投入的加大，民营医院、视光 中心的迅速发展，都促使市场对设备需求不断增加。但 是国内同行业企业发展也很快速，中低端产品同质化严 重，存在恶性价格竞争等现象，行业竞争风险加剧。 应对措施：为防范和应对国内市场现状，公司投入更多 资源在渠道建设上，紧跟时代发展的脚步，快速进入新 兴市场。同时公司投入更多研发资源，进一步优化老产 品，开发新产品以适应市场求得变化。 政策风险 我国医疗器械行业受到国家发展和改革委员会、国家卫 生和计划生育委员会以及国家食品药品监督 管理总局共同监管。国内医疗器械行业的快速发展，也 6 带来了行业内部恶性竞争、产品不达标等情况，因此， 政府会不断加强对医疗器械行业的监管和立法，尤其是 会提高对生产企业的资质、生产环境、人员素质、设备 配置等方面的要求。公司自成立以来，一直严格遵循政 策法规和行业标准组织研发、生产和销售，但由于医疗 器械行业政策的不确定性等原因，公司仍会面临一定程 度的政策风险。 应对措施：国家制定一系列规范政策，长期来看，有利 于优势企业在竞争中胜出，促进优胜劣汰， 有利于行业的长远发展，公司有专业的注册、认证团队， 将紧抓质量控制，树立良好市场信誉，同时对于政策变 化专人进行分析，迅速反映，建立应对机制。 核心技术人员流失风险 公司作为一家高新技术企业，对技术人才有强烈的需求 和依赖，公司的核心技术人员是公司竞争力的重要体 现。短期来看，公司的核心技术人员相对较为稳定。但 未来，随着市场竞争以及行业中其他企业对人才资源争 夺的加剧，公司可能面临核心技术人员流失的风险。 应对措施：为了加强人才稳定性、防范人才流失风险， 公司将采取以下措施：第一，制定激励机制 对现有高管及核心人员进行激励；第二，继续建立和完 善员工薪酬体系、培训体系以及人才晋升机制，帮助员 工成长进步并提供更大的发展空间；第三，加强企业文 化建设，营造积极、和谐的工作氛围，增员工对公司的 认同感和归属感。 质量控制风险 医疗器械是特殊行业，产品质量备受关注，报告期内， 公司的退货金额和占销售收入的比例均呈下降趋势，对 公司的经营影响较小，公司也执行了较为严格的质量控 制程序，但未来公司仍然可能面临因产品质量问题影响 公司经营状况的风险。 应对措施：公司在报告期内按照 ISO13485 质量体系认 证要求不断完善现有体系。从原材料采购、 生产、包装、发货都严格检验。并且投入设计资源优化 工艺和质检设备，提高生产和检验的准确性。促进产品 质量的提升。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人王敏和孔昭松夫妇合计持有公司 69.55%的股份。实际控制人能对公司的发展战略、人事 安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的 内部控制有效性不足、公司治理结构不健全、运作不规 范，可能会导致实际控制人不当控制，损害公司和中小 股东利益的风险。 应对措施：公司将进一步加强内控制度建设，制定了《关 联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投 资管理制度》等内部控制制度，规定了关联股东、关联 董事回避表决等制度，公司授权机制及内部监督机制逐 7 步健全，公司还将通过加强培训等方式不断增强实际控 制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促大股东遵照 相关法规规范经营公司，忠实履行职责。以降低实际控 制人利用其控制地位对公司经营决策产生不利影响的 风险。 税收优惠政策发生变化的风险 2017 年 11 月 23 日公司取得高新技术企业证书 （GR201731002513），有效期三年，公司在报告期内所 得税率为 15.00%；公司自主研发项目符合《国家重点支 持的高新技术领域》（国科发火[2008]172 号）和《当 前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2007 年度）》 （国家发展改革委员会等部门 2007 年度第 6 号公告） 规定，享受企业所得税汇算清缴时研发费用加计扣除。 如果未来国家针对高新技术企业和研发费用加计扣除 的税收优惠政策取消，公司将面临税收负担上升的风 险。 应对措施：公司今年继续申请上海市高新技术企业，此 外公司将拓宽市场发展，提高盈利能力， 一方面保持研发投入力度，形成有市场竞争力的研发成 果和服务能力；另一方面开拓企业发展空间，减弱税收 优惠政策变化风险对公司净利润的影响幅度。 非经常性损益风险 2018 年公司非经常性损益净额为 986,311.19 元,2018 年度非经常性损益主要为政府补助,对公司报告期内的 净利润影响大,公司未来如果不再获得政府补助可能会 对公司业绩形成较大影响。 应对措施：未来公司将继续大力发展主营业务，保持增 长势头，扩大销售规模，提高经营业绩，努力提高经营 性利润占净利润的比例。 公司经营活动现金流量不足的风 险 2018 年度公司经营活动产生的现金流量净额较上年同 期减少 38%，2018 年公司经营活动产生的现金流与上年 同期增加 15%,虽公司的现金流尚能够满足当前业务发 展需求,但不排除未来随着公司业务规模的扩大,可能 面临经营活动现金流量不足导致的经营风险 应对措施：在资金方面，公司开源的同时不忘节流，建 立考核机制降低内耗，优化资金使用结构， 研究资金使用方向，对资金循环过程也进行事前、事中、 事后控制。双管齐下，提高现金控制能力。2018 年公司 募集资金 2,000,000 元。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海美沃精密仪器股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai MediWorks Precision Instruments Co., Ltd. 证券简称 美沃股份 证券代码 837871 法定代表人 陈文光 办公地址 上海市闵行区春申路 1985 弄 69 号 2 楼 A 区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负 责人 詹伟达 职务 运营副总裁及董事会秘书 电话 021-54260421 传真 021-54260425 电子邮箱 amy@mediworks.biz 公司网址 www.mediworks.biz 联系地址及邮政编码 上海市闵行区春申路 1985 弄 69 号 2 楼 A 区 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014 年 11 月 12 日 挂牌时间 2016 年 7 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） C3581 医疗诊断、监护及治 疗设备制造 主要产品与服务项目 眼科裂隙灯、视力检查仪及其他零配件的生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价交易 普通股总股本（股） 18,142,210 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王敏、孔昭松 实际控制人及其一致行动人 王敏、孔昭松 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310112768789926K 否 注册地址 上海市闵行区春申路 1985 弄 69 号 2 楼 A 区 否 注册资本（元） 18,142,210 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 廖巍、田新宇 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广 场西塔 9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 52,547,065.12 42,796,613.92 22.78% 毛利率% 45.35% 51.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,370,916.96 -1,870,705.08 -26.74% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 -3,350,923.99 -3,552,906.93 -5.69% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） -9.31% -7.93% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -13.16% -15.06% - 基本每股收益 -0.13 -0.10 31.18% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 38,004,122.26 35,870,520.13 5.95% 负债总计 14,891,865.66 10,136,232.79 46.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,285,990.22 26,656,907.18 -8.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 1.34 1.47 -8.84% 资产负债率%（母公司） 30.63% 23.96% - 资产负债率%（合并） 39.18% 28.26% - 流动比率 228.00% 326.00% - 利息保障倍数 171.46 18.20 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,307,215.29 667,078.06 应收账款周转率 3.31 4.85 - 存货周转率 3.68 1.82 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.95% 28.01% - 营业收入增长率% 22.78% 13.89% - 净利润增长率% 21.52% -197.70% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,142,210 18,142,210 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 0 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定的标 准定额或定量持续享受的政府补助除外 981,011.18 其他营业外收入和支出 10,691.74 非经常性损益合计 991,702.92 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 991,702.92 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □不适用 单位：元 12 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 研发费用 9,315,781.32 9,476,067.67 管理费用 9,016,896.04 8,742,628.15 14,721,997.93 15,464,390.07 销售费用 7,327,906.06 7,547,141.46 4,471,656.94 5,212,177.36 未分配利润 2,119,249.61 689,899.83 4,049,796.88 2,715,175.58 盈余公积 480,992.16 322,175.52 315,896.11 167,604.85 应付职工薪酬 1,361,893.46 2,950,059.88 586,369.67 2,069,282.23 根据《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），报 表项目变动如下：A、新增“应收票据及应收账款”行项目，反映资产负债表日以摊余成本 计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包 括银行承兑汇票和商业承兑汇票。该项目应根据“应收票据”和“应收账款”科目的期末 余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。B、“其他应收款” 行项目，应根据“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”科目的期末余额合计数， 减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。C、“固定资产”行项目， 反映资产负债表日企业固定资产的期末账面价值和企业尚未清理完毕的固定资产清理净损 益。该项目应根据“固定资产”科目的期末余额，减去“累计折旧”和“固定资产减值准 备”科目的期末余额后的金额，以及“固定资产清理”科目的期末余额填列。D、“在建工 程”行项目，反映资产负债表日企业尚未达到预定可使用状态的在建工程的期末账面价值 和企业为在建工程准备的各种物资的期末账面价值。该项目应根据“在建工程”科目的期 末余额，减去“在建工程减值准备”科目的期末余额后的金额，以及“工程物资”科目的 期末余额，减去“工程物资减值准备”科目的期末余额后的金额填列。E、“应付票据及应 付账款”行项目，反映资产负债表日企业因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付 的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。该项目应根据 “应付票据”科目的期末余额，以及“应付账款”和“预付账款”科目所属的相关明细科 目的期末贷方余额合计数填列。F、“其他应付款”行项目，应根据“应付利息”、“应付 股利”和“其他应付款”科目的期末余额合计数填列。G、新增“研发费用”行项目，反映 企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。该项目应根据“管理费用”科目下的“研 发费用”明细科目的发生额分析填列。H、新增“其中：利息费用”行项目，反映企业为筹 集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出。该项目应根据“财务费用”科目 的相关明细科目的发生额分析填列。I、新增“利息收入”行项目，反映企业确认的利息收 入。该项目应根据“财务费用”科目的相关明细科目的发生额分析填列。 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 美沃股份是一家高新技术企业，专注眼科光学产品研发、生产、销售，以及服务。 美沃股份现已上市的产品主要有裂隙灯显微镜、视力检查仪、压平眼压计和眼底相机 等眼前房和眼底检查设备。 美沃股份的客户资源遍布全球，国外销售地主要在欧洲和美国，国内各省市均有销售。 公司采用经销和直销相结合的模式，目前以经销为主。在经销渠道方面，公司拥有一批实 力雄厚的经销商，授权他们向某个特定区域，或某些机构销售公司的产品。而对于一些民 13 营医院和公司（及子公司）所在区域的非民营医院，公司将产品直接销往医院。 销售渠道方面，公司通过国内外的展会，学术会议网络平台等寻找新的客户，维护老 客户。经过多年的积累，已经有了稳定的客户资源和销售渠道。 公司在 2018 年度公司的经营模式没有变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司 2018 年营业收入为 5,254.71 万元，与 2017 年相比增长了 22.78%。营业总成本为 5,617.58 万元，比上年同期增加了 20.48%。净利润为-262.2 万元，比去年同期降低了 21.52%。2018 年资产总计 3,800.41 万元，比去年同期增长 5.95%，负债合计 1,489.18 万 元，比去年同期增长 46.92%，净资产为 2,311.22 万元，比去年同期下降了 10.19%。经营 活动产生的现金流净额为-430.72 万元，比去年同期下降 745.68%。 近几年国内外在视光行业发展迅速，2018 年公司销售额的增长也离不开视光行业的贡 献，尤其数码裂隙灯显微镜的市场表现最好，该产品填补国内自动对焦数码裂隙灯的空白， 且适应远程医疗的需求。 目前国内社区医院、乡镇医院发展很快，对手持式检查设备需求增加，公司针对此类 要求研发了手持式眼前节和眼底检查设备，该类设备虽刚上市，但市场反馈较好，因为是 刚上市，销售额贡献率还没完全发挥出来，在后续几年内相信会有很大增长。 公司 2017 年收购了苏州华凯医疗器械有限公司，该公司为研发型企业，其研发的项目还在 投资阶段，没有销售回报，2018 年度运营成本超过 300 万元，财务报表和合并后直接降低 公司的净利润。苏州华凯目前还没产生利润。 (二) 行业情况 近年来，随着我国人口老龄化、生活方式转变、工作强度增大、过敏源增加、用眼不 当等各类因素的影响，眼感染、角结膜炎、干眼症、角膜损伤溃疡、视频终端综合症、白 内障、青光眼等各种眼疾罹患率逐年增高，眼科市场增长较快。 2013-2017 年，我国眼科市场规模自 467.7 亿元增长至 2017 年的 867 亿元，行业复合 增长率达到 17%。伴随着眼病发病率提升、患者自我诊疗意识提升、消费升级、高端技术更 新换代，预计 2019 年眼科市场规模将达到 1116.9 亿元。未来五年眼科市场规模有望持续 13%-15%左右的复合增速。此外，目前我国眼科医生地域分布非常不均，基层医生数量少， 14 且高端设备匮乏，因此未来基层地区市场放量也将贡献增量。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资 产的比 重 金额 占总资产 的比重 货币资金 6,250,654.77 16.45% 10,002,903.77 27.89% -37.51% 应收票据与 应收账款 9,272,303.70 24.40% 8,064,001.12 22.48% 14.98% 存货 16,601,807.45 43.68% 13,904,313.38 38.76% 19.4% 投资性房地 产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投 资 770,549.69 2.03% 762,727.80 2.13% 1.03% 固定资产 1,928,307.05 5.07% 1,131,196.59 3.15% 70.47% 在建工程 0 0% 0 0 0% 短期借款 2,000,000.00 0% 0 -100.00% 0% 长期借款 0 0 0 0 0% 资产负债项目重大变动原因： 2018 年货币资金为 625.07 万元，与上年同期相比减少 37.51%， 2018 年货币资金为 625.07 万元，与上年同期相比减少 37.51%，主要原因为 2018 年度新产品投入较大，营业成本及研 发支出相应增加； 2018 年固定资产为 192.83 万元，与上年同期相比增长了 70.47%，公司于 2018 年购买车辆 花费 22.5 万元，购买一批空调花费 35 万元，所以固定资产增长较大； 2018 年固定资产为 192.83 万元，与上年同期相比增长了 70.47%，公司于 2018 年购买车辆 花费 22.5 万元，购买一批空调花费 35 万元，所以固定资产增长较大。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 52,547,065.12 - 42,796,613.92 - 22.78% 营业成本 28,717,771.30 54.65% 20,803,485.12 48.61% 38.04% 毛利率% 45.35% - 51.39% - - 管理费用 8,928,119.60 2.12% 8,742,628.15 20.43% 2.12% 研发费用 9,483,604.58 18.05% 9,476,067.67 22.14% 0.08% 15 销售费用 8,865,420.70 16.87% 7,547,141.46 17.63% 17.47% 财务费用 -218,890.41 -0.42% 350,749.71 0.82% -162.41% 资产减值损 失 338,081.98 0.64% -349,267.99 -0.82% -196.80% 其他收益 11,695.89 0.02% 0 0% 0% 投资收益 7,821.89 0.01% 1,650.79 0.004% 373.83% 公允价值变 动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收 益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0 0% 营业利润 -3,609,219.39 -6.87% -3,829,272.18 -8.95% -5.75% 营业外收入 986,311.19 1,869,207.31 1.88% -47.23% 营业外支出 6,304.16 0.01% 187,005.46 0.44% -96.63% 净利润 -2,622,030.74 -4.99% -2,157,691.81 -5.04% 21.52% 项目重大变动原因： 2018 年度营业成本为 2871.77 万元，与去年同期比上涨 38.04%，主要原因是营业收入比去 年同期上涨了 22.78%，另外生产人员费用上涨，2018 年度国家对环保管理要求严格，导致 很多对环保要求高的供应商因此做了很多整改工作，导致物料费用上涨。上述 3 种原因导 致营业成本上涨较高。 2018 年财务费用为-21.89 万，与上年同期比下降 162.41%，主要因为汇兑损益降低导致。 2018 年营业外收入为 98.63 万元，与上年同期相比降低了 47.23%，公司营业外收入来源政 府项目补贴，每年政府项目情况不定，所以这块的补贴金额每年都会有较大变动。 2018 年营业外支出为 0.63 万元，与上年同期相比降低了 96.63%，2017 年公司对外捐赠 3 万余元，2018 年对外捐赠金额减少导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 52,547,065.12 42,796,613.92 22.78% 其他业务收入 0 49,490.01 -100% 主营业务成本 56,175,802.29 46,627,536.89 20.48% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 眼科产品 45,201,560.85 86.02% 36,164,713.08 84.93% 其他产品 7,346,504.27 13.98% 6,419,254.25 15.07% 按区域分类分析： 16 √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 内贸销售 25,227,764.05 48.01% 15,216,911.11 35.56% 外贸销售 27,320,301.07 52.00% 27,367,056.22 63.95% 收入构成变动的原因： 2018 年内贸销售 2522.78 万元，与去年同期相比上涨 65.77%，国家规定医疗机构设备采购 需加大国产产品比例，对于国产品牌市场销量起到很好的推动作用，此外内贸团队加大视 光行业的市场开拓，所以内贸销售金额提升较高。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 第一大客户 5,451,395.29 10.37% 否 2 第二大客户 2,989,655.17 5.69% 否 3 第三大客户 2,671,586.12 5.08% 否 4 第四大客户 1,540,493.00 2.93% 否 5 第五大客户 1,421,994.64 2.71% 否 合计 14,075,124.22 26.78% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 第一大供应商 3,979,375.78 10.73% 否 2 第二大供应商 1,711,292.10 4.61% 否 3 第三大供应商 1,543,546.48 4.16% 否 4 第四大供应商 1,392,014.06 3.75% 否 5 第五大供应商 1,359,104.40 3.66% 否 合计 9,985,332.82 26.91% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 -4,307,215.29 667,078.06 -745.68% 投资活动产生的现金流量 净额 -1,675,104.24 -2,086,751.96 180.27% 筹资活动产生的现金流量 净额 1,983,388.89 5,888,314.96 -66.32% 17 现金流量： 经营活动产生的现金流净额与上期比降低了 745.68%，2018 年公司研发项目及产品品种增 加，相应的采购支出增加，市场拓展产生费用增加，所以经营活动产生的现金流净额降低； 投资活动产生的现金流量净额与上期比提升了 180.27%，2018 年没有发生对子公司及其他 营业单位的投资活动; 筹资活动产生的现金流量净额降低了 66.32%，2017 年募集资金 8,000,009.97 元，但是偿 还贷款 200 万元，2018 年度新增贷款 200 万元，所以筹资活动产生现金流净额下降。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年度美沃股份收购苏州华凯医疗科技有限公司，该公司为研发型企业，2018 年营业收 入为 0，净利润为 -296.5 万元，造成合并报表亏损的主要原因。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 科目 上年期末（上年同期） 上上年 期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 研发费用 9,315,781.32 9,476,067.67 管理费用 9,016,896.04 8,742,628.15 14,721,997.93 15,464,390.07 销售费用 7,327,906.06 7,547,141.46 4,471,656.94 5,212,177.36 未分配利润 2,119,249.61 689,899.83 4,049,796.88 2,715,175.58 盈余公积 480,992.16 322,175.52 315,896.11 167,604.85 应付职工薪酬 1,361,893.46 2,950,059.88 586,369.67 2,069,282.23 根据《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），报 表项目变动如下：A、新增“应收票据及应收账款”行项目，反映资产负债表日以摊余成本 计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包 括银行承兑汇票和商业承兑汇票。该项目应根据“应收票据”和“应收账款”科目的期末 余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。B、“其他应收款” 行项目，应根据“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”科目的期末余额合计数， 减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。C、“固定资产”行项目， 18 反映资产负债表日企业固定资产的期末账面价值和企业尚未清理完毕的固定资产清理净损 益。该项目应根据“固定资产”科目的期末余额，减去“累计折旧”和“固定资产减值准 备”科目的期末余额后的金额，以及“固定资产清理”科目的期末余额填列。D、“在建工 程”行项目，反映资产负债表日企业尚未达到预定可使用状态的在建工程的期末账面价值 和企业为在建工程准备的各种物资的期末账面价值。该项目应根据“在建工程”科目的期 末余额，减去“在建工程减值准备”科目的期末余额后的金额，以及“工程物资”科目的 期末余额，减去“工程物资减值准备”科目的期末余额后的金额填列。E、“应付票据及应 付账款”行项目，反映资产负债表日企业因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付 的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。该项目应根据 “应付票据”科目的期末余额，以及“应付账款”和“预付账款”科目所属的相关明细科 目的期末贷方余额合计数填列。F、“其他应付款”行项目，应根据“应付利息”、“应付 股利”和“其他应付款”科目的期末余额合计数填列。G、新增“研发费用”行项目，反映 企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。该项目应根据“管理费用”科目下的“研 发费用”明细科目的发生额分析填列。H、新增“其中：利息费用”行项目，反映企业为筹 集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出。该项目应根据“财务费用”科目 的相关明细科目的发生额分析填列。I、新增“利息收入”行项目，反映企业确认的利息收 入。该项目应根据“财务费用”科目的相关明细科目的发生额分析填列。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终保持着对社会公益的关注和高度的社会责任意识，将社会责任融入到发展实 践中，积极承担社会责任，与社会共享企业发展成果。 2018 年 2 月，公司的销售团队和售前服务团队顶着严寒，克服着高原反应，给青海格 尔木人民医院送去了检查眼睛疾病的数码裂隙灯，为贫困地区眼疾群众恢复健康打下基础， 此举获得了偏远地区同胞的热烈欢迎。 每年美沃股份都向镇里扶贫帮困基金领导小组进行现金捐赠，以帮助那些困难家庭。 公司诚信经营，按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到一个企业对 社会的基本责任 三、 持续经营评价 1、经营业绩持续增长。随着市场需求的增加，公司近三年销售额都在稳步增长，公司 主营业务在稳步提升，公司也在关注政府的利好政策，随着国内老龄化的情况加剧，公司 业务更关注社区医疗和大健康行业，使得公司盈利能力持续提升。 2、重视研发投入。面临市场竞争不断加剧的局面，公司依然保持着自主研发，不断创 新的原则，持续开发新产品，丰富公司产线，2018 年公司申报了多项专利，获得了 2 项发 明专利。 3、销售渠道稳定，且稳步增长。经过多年发展，公司已经建立了非常稳定的销售渠道，且 销售面较广。公司产品主要销售到中国、美国、巴西、欧盟、埃及等国家，分经销和直营 两种销售模式。经过 2018 年市场渠道的扩张，增加了几个空白国家的代理商。整体销售情 况看，公司持续经营能力较强。 19 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 目前中国眼科器械的需求还以公立医院为主，但是随着国家政策的放开，非公立医院 数量激增。后续我国眼科机构的几种形式为：大学综合医院的眼科中心，一般综合医院的 眼科中心和非公立眼科医院或眼科门诊。此外在医改不断深化的背景下，国产医疗器械市 场主体将更加清晰、国民需求也将更加具体、活跃。国产器械在国内市场比例将会一步步 提升。这对国产器械生产企业的发展起到推动作用。 随着“十三五”的出台，国家对医疗行业的重视，对其监管力度也大幅增加。对于医 疗器械企业的能力要求在增大，不规范管理，产品质量不过关的企业将逐步被淘汰。可见 医疗行业竞争优势越来越清晰，唯有质量、成本、服务更优的企业才能有发展和未来。 (二) 公司发展战略 公司所从事的行业为特殊行业，公司的事业建立在为医生提供准确诊断和有效治疗手 段的基础上，从而为患者减少痛苦、恢复健康。我们理解的医疗行业的本质是：“健康” 和“关爱”。这是我们在行业立足并获得长远发展机会的基石，我们提供的产品和服务必 须符合健康和关爱的本质。因此，公司确立的发展大方向是：为眼科领域提供核心技术和 解决方案。“立足国内最佳、争创世界一流”是公司的总体发展目标。 在业务上：未来几年，是公司把握机遇以实现跨越式发展的关键阶段，通过对市场前 景的深入分析认为：公司传统业务已经形成明显竞争优势，市场需求旺盛，同时，新需求、 新产品、新技术不断涌现，形成了新的市场机遇。公司将进一步加强与客商紧密合作，利 用现有资源重新整合、配置、发展规模化经营，向规模经济要效益，建好销售网络，使得 公司业务持续、健康、良性发展，把公司发展成为具有国际先进水平产业规模的企业，在 眼科医疗器械同行业内处于领先地位。 技术上：公司一直认为技术是企业的生命，技术创新是企业的核心竞争力，为此，公 司将充分吸收企业内部和外部力量，提高公司的技术创新能力，推动企业技术快速进步。 人才建设上：坚持以人为本，紧紧抓住人才建设这一关键点，做好人才储备，人才培 训，人才使用等工作，积极吸引技术人才，销售人才和管理人才，重点是人才激励机制和 培训机制，有计划的在企业内外进行培训，积极发挥人才的作用。 产品线扩展上：公司不断完善现有产品线，将产品向小型化，网络化发展，从前房检查扩 展到整个眼球检查。 (三) 经营计划或目标 公司近三年的销售业绩稳步增长，客户数量和质量在提升。在今后的发展过程中，公 司预计后续 2 年销售额都能保持 40.00%的增长，之前规划的眼底检测设备已经推向市场， 后续将会进行手术显微镜等大型检查类设备的开发 公司严控内耗，提高各部门工作效率，计划每年的流动比率和速动比率都提高 0.2 个点， 资产周转天数降低 50 天。公司制定了严格的绩效考评方法，定期跟踪上述指标的完成情况。 随着业务量的增长，公司需要进一步降低和优化物料成本。通过上述控制希望未来公司能 20 提高产品毛利率的同时也提高净利率。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业竞争加剧风险 国内医疗器械市场需求发展快速，随着国家对地方医院、社区医院投入的加大，民营 医院、视光 中心的迅速发展，都促使市场对设备需求不断增加。但是国内同行业企业发展也很快 速，中低端产品同质化严重，存在恶性价格竞争等现象，行业竞争风险加剧。 应对措施：为防范和应对国内市场现状，公司投入更多资源在渠道建设上，紧跟时代 发展的脚步，快速进入新兴市场。同时公司投入更多研发资源，进一步优化老产品，开发 新产品以适应市场求得变化。 2、政策风险 我国医疗器械行业受到国家发展和改革委员会、国家卫生和计划生育委员会以及国家 食品药品监督 管理总局共同监管。国内医疗器械行业的快速发展，也带来了行业内部恶性竞争、产 品不达标等情况，因此，政府会不断加强对医疗器械行业的监管和立法，尤其是会提高对 生产企业的资质、生产环境、人员素质、设备配置等方面的要求。公司自成立以来，一直 严格遵循政策法规和行业标准组织研发、生产和销售，但由于医疗器械行业政策的不确定 性等原因，公司仍会面临一定程度的政策风险。 应对措施：国家制定一系列规范政策，长期来看，有利于优势企业在竞争中胜出，促 进优胜劣汰， 有利于行业的长远发展，公司有专业的注册、认证团队，将紧抓质量控制，树立良好 市场信誉，同时对于政策变化专人进行分析，迅速反映，建立应对机制。 3、核心技术人员流失风险 公司作为一家高新技术企业，对技术人才有强烈的需求和依赖，公司的核心技术人员 是公司竞争力 的重要体现。短期来看，公司的核心技术人员相对较为稳定。但未来，随着市场竞争 以及行业中其他企业对人才资源争夺的加剧，公司可能面临核心技术人员流失的风险。 应对措施：为了加强人才稳定性、防范人才流失风险，公司将采取以下措施：第一， 制定激励机制 对现有高管及核心人员进行激励；第二，继续建立和完善员工薪酬体系、培训体系以 及人才晋升机制，帮助员工成长进步并提供更大的发展空间；第三，加强企业文化建设， 营造积极、和谐的工作氛围，增员工对公司的认同感和归属感。 4、质量控制风险 医疗器械是特殊行业，产品质量备受关注，报告期内，公司的退货金额和占销售收入 的比例均呈下 21 降趋势，对公司的经营影响较小，公司也执行了较为严格的质量控制程序，但未来公 司仍然可能面临因产品质量问题影响公司经营状况的风险。 应对措施：公司在报告期内按照 ISO13485 质量体系认证要求不断完善现有体系。从 原材料采购、 生产、包装、发货都严格检验。并且投入设计资源优化工艺和质检设备，提高生产和 检验的准确性。促进产品质量的提升。 5、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人王敏和孔昭松夫妇合计持有公司 69.55%的股份。实际控制人能对公司 的发展战略、 人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公 司治理结构不健全、运作不规范，可能会导致实际控制人不当控制，损害公司和中小股东 利益的风险。 应对措施：公司将进一步加强内控制度建设，制定了《关联交易管理制度》、《对外 担保管理制度》、 《对外投资管理制度》等内部控制制度，规定了关联股东、关联董事回避表决等制度， 公司授权机制及内部监督机制逐步健全，公司还将通过加强培训等方式不断增强实际控制 人和管理层的诚信和规范经营意识，督促大股东遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职 责。以降低实际控制人利用其控制地位对公司经营决策产生不利影响的风险。 6、税收优惠政策发生变化的风险 2017 年 11 月 23 日公司取得高新技术企业证书（GR201731002513），有效期三年，公 司在报告期 内所得税率为 15.00%；公司自主研发项目符合《国家重点支持的高新技术领域》（国 科发火[2008]172 号）和《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2007 年度）》（国家发展改革 委员会等部门 2007 年度第 6 号公告）规定，享受企业所得税汇算清缴时研发费用加计扣除。 如果未来国家针对高新技术企业和研发费用加计扣除的税收优惠政策取消，公司将面 临税收负担上升的风险。 应对措施：公司今年继续申请上海市高新技术企业，此外公司将拓宽市场发展，提高 盈利能力， 一方面保持研发投入力度，形成有市场竞争力的研发成果和服务能力；另一方面开拓 企业发展空间，减弱税收优惠政策变化风险对公司净利润的影响幅度。 7、非经常性损益风险，2018 年公司非经常性损益净额为 986,311.19 元,2018 年度非 经常性损益主要为政府补助,对公司报告期内的净利润影响大,公司未来如果不再获得政府 补助可能会对公司业绩形成较大影响。 应对措施：未来公司将继续大力发展主营业务，保持增长势头，扩大销售规模，提高 经营业绩，努力提高经营性利润占净利润的比例。 8、公司经营活动现金流量不足的风险，2018 年度公司经营活动产生的现金流量净额较 上年同期减少 38%，2018 年公司经营活动产生的现金流与上年同期增加 15%,虽公司的现金 流尚能够满足当前业务发展需求,但不排除未来随着公司业务规模的扩大,可能面临经营活 动现金流量不足导致的经营 应对措施：在资金方面，公司开源的同时不忘节流，建立考核机制降低内耗，优化资 金使用结构， 22 研究资金使用方向，对资金循环过程也进行事前、事中、事后控制。双管齐下，提高现金 控制能力。2018 年公司募集资金 2,000,000 元。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案 的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,500,000.00 351,978.28 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销 售 1,500,000.00 948,800.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 24 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 (三) 承诺事项的履行情况 1.2016 年 5 月 31 日，公司控股股东、董事、高级管理人员及核心技术人员出具《避免 同业竞争承诺函》，表示不从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：将不在 中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥 有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取 得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级 管理人员或核心技术人员。 报告期内，公司控股股东、董事、高级管理人员及核心技术人员不存在上述损害公司 的行为。 2.公司控股股东、实际控制人承诺：第一，将严格遵守《公司章程》、《公司章程》 和其他内部控 制制度中对防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为做 出的制度安排；第二，该承诺效力及于本人及其本人控制的其他企业；第三，愿意承担因 违反本承诺函，由本人直接原因造成的，并经法律认定的股份公司的全部经济损失。 报告期内，实际控制人、控股股东不存在上述损害公司的行为。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 4,763,052 26.25% 0 4,763,052 26.25% 其中：控股股东、实际 控制人 2,266,552 12.49% 0 2,266,552 12.49% 董事、监事、高 管 2,793,052 15.40% 0 2,793,052 15.40% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 13,379,158 73.75% 0 13,379,158 73.75% 其中：控股股东、实际 控制人 10,351,658 57.06% 0 10,351,658 57.06% 董事、监事、高 管 12,819,158 70.66% 0 12,819,158 70.66% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 18,142,210 - 0 18,142,210 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 孔昭松 4,112,500 0 4,112,500 22.67% 3,084,375 1,028,125 2 陈文光 1,497,000 0 1,497,000 8.25% 1,233,750 263,250 3 黄晓燕 1,575,000 0 1,575,000 8.68% 1,575,000 0 4 郑加奇 1,497,000 0 1,497,000 8.25% 1,233,750 263,250 5 王敏 8,505,710 0 8,505,710 46.88% 7,267,283 1,238,427 合计 17,187,210 0 17,187,210 94.73% 14,394,158 2,793,052 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：报告期内，公司董事长孔昭松与 董事王敏系夫妻关系。董事陈文光为上海沃言信息科技合伙企业（有限合伙）普通合伙 人。除上述情况外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截至本报告确认之日，王敏持有公司 46.88%的股份，孔昭松持有公司 22.67%的股份， 王敏与孔昭松夫妇合计持有 69.55%股份，系公司的控股股东。 王敏，女，1972 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1999 年 3 月至 2001 年 9 月，任天津市星拓电子股份有限公司职员；2001 年 10 月至 2008 年 1 月，参 与经营管理天津市松正电动科技有限公司、天津市松信房屋经纪有限公司、天津市松正电 动汽车技术股份有限公司、天津松正半导体技术有限公司；2008 年 2 月至今，任天津市松 信房屋经纪有限公司执行董事、经理，任天津天松汽车空调科技有限公司执行董事、经理； 2016 年 2 月 14 日至今，任美沃股份董事长。 孔昭松，男，1972 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 1 月至 2002 年 7 月，自主创业；2002 年 8 月至 2004 年 11 月，任天津市松正机电技术有限 公司总经理；2004 年 11 月至 2005 年 7 月，任天津市松正电子有限公司总经理；2005 年 8 月至 2010 年 9 月，任天津市松正电动科技有限公司董事长；2010 年 10 月至今，任天津市 松正电动车技术股份有限公司董事长，任天津市松信房屋经纪有限公司监事，任天津天松 汽车空调科技有限公司监事；2016 年 2 月 14 日至今，任美沃股份董事。 报告期内无变化。 (二) 实际控制人情况 截至本报告确认之日，王敏持有公司 46.88%的股份，孔昭松持有公司 22.67%的股份， 王敏与孔昭松夫妇合计持有 69.55%股份，系公司的实际控制人。 王敏和孔昭松个人介绍如上。报告期内无变化。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发 行 方 案 公 告 时 间 新 增 股 票 挂 牌 转 让 日 期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 5 月 26 日 2017 年 6 月 23 日 12.46 642,210 8,000,009.97 1 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 项 目 金 额（元） 一、募集资金总额 8,000,009.97 利息 57,887.95 二、已使用募集资金总额 6,968,106.27 具体用途： 1、偿还借款 2,050,750.00 2、研发投入 2,982,530.18 3、材料费（流动资金） 1,934,826.09 三、剩余募集资金总额 1,089,791.65 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 28 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 宁波银行股份有 限公司 2,000,000.00 6.50% 2018年 11 月 5 日-2019 年 11 月 5 日 否 合计 - 2,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王敏 董事长 女 1972 年 11 月 本科 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 否 孔昭松 董事 男 1972 年 9 月 本科 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 否 陈文光 董事、总经 理 男 1970 年 11 月 本科 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 郑加奇 董事 男 1976 年 8 月 本科 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 詹伟达 董事 女 1982 年 6 月 本科 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 袁新平 监事会主席 男 1977 年 11 月 本科 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 魏悦 监事 男 1985 年 5 月 本科 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 元华兵 监事 男 1976 年 10 月 大专 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 毛春兰 财务总监 女 1986 年 2 月 大专 2018 年 8 月 20 日至 2019 年 2 月 13 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人、董事长王敏与控股股东、实际控制人、董事孔昭松为夫妻关系， 其他董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系。 30 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 王敏 董事长 8,505,710 0 8,505,710 46.88% 0 孔昭松 董事 4,112,500 0 4,112,500 22.67% 0 陈文光 董事、总经 理 1,497,000 0 1,497,000 8.25% 0 郑加奇 董事 1,497,000 0 1,497,000 8.25% 0 合计 - 15,612,210 0 15,612,210 86.05% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 毛春兰 无 新任 财务总监 本次任命有利于完 善公司治理机 郑业昌 财务总监 离任 财务主管 身体原因，辞去财 务总监职务 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 毛春兰，女，1986 年 02 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 2016 年 6 月-2018 年 6 月在上海清松制药有限公司任财务经理。 2018 年 8 月-今任上海美沃精密仪器股份有限公司财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 生产人员 39 38 销售人员 20 20 技术人员 22 22 财务人员 3 3 31 员工总计 91 90 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 8 8 本科 28 29 专科 21 22 专科以下 33 30 员工总计 91 90 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才变动与人才引进、招聘 报告期内，共新增人员 6 名，离职人员 5 名，整体人员减少 1 名。公司通过专业网站 和招聘会进行招聘，以保证人员的基本任职要求与素质。 2、培训 公司领导层非常重视培训，建有完善的培训体系及流程，培训内容涉及多方面，包括 工艺培训、关键 岗位培训、特殊岗位培训、新员工培训、上岗培训、能力提升培训、法律法规培训、 商务礼仪培训、消防/安全培训，培训方式为内部培训及外部讲师培训，最大程度的提高员 工的综合能力，让员工可以在工作中找到自我实现的需求。 3、薪酬政策 公司实行人性化的管理制度，希望营造一个宽松、和谐的工作范围。员工薪酬包括： 基本工资、岗位技 能工资、职务津贴、绩效工资和员工福利等并且依法为员工缴纳社会保险与住房公积 金，在此基础上，公司设立了创新奖励，项目奖励等奖励制度，激发员工的创造力的主人 翁意识。 4、报告期内，公司尚未出现员工离休、退休情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、 监事、高级管理人员） 3 3 核心人员的变动情况 公司核心技术人员共有 3 人，目前无变化，核心人员具体情况如下： 陈文光，男，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2016 年 2 月 14 日，由公司创立大会选举为董事，任期自 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日。职 业经历：2000 年 1 月至 2002 年 10 月，任华迪计算机集团有限公司工程师；2002 年 11 月 至 2004 年 11 月，任上海视恒电子科技有限公司工程师；2004 年 11 月至 2016 年 2 月 13 日，任美沃股份总经理；2016 年 2 月 14 日至今，任美沃股份董事、总经理。 32 魏悦，男，1985 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2016 年 2 月 14 日，由公司创立大会选举为第一届监事会股东代表监事，任期自 2016 年 2 月 14 日到 2019 年 2 月 13 日。职业经历：2007 年 4 月至 2016 年 2 月 13 日，先后任美沃股份工程师、研发 部经理、技术研发总监；2014 年 3 月 20 日至今，任天词信息科技（上海）有限公司监事； 2016 年 2 月 14 日至今，任股份监事、技术研发总监。 郭丁华，男，1988 年 5 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，2010 年 6 月 毕业于西南科技大学电子信息工程专业。职业经历：2010 年 7 月至 2013 年 7 月任上海凝睿 电子科技有限公司研发工程师兼经理；2013 年 8 月至今在美沃股份先后担任硬件工程师、 项目经理、研发部经理。 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司进行了股份改制，根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他 相关法律、法规的要求，修订了公司章程，建立了《总经理工作细则》《董事会秘书工作 细则》《股东大会议事细则》《董事会议事细则》《监事会议事细则》《关联交易决策制 度》《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》等一系列管理制度。后续公司会不断完 善内控管理体系，确保公司规范运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为本公司治理机制给所有股东提供合适的保护和平等权利，公司治理情况基 本符合中国证监会和全国中小企业股份转让有限公司发布的有关公司治理规范性文件的要 求。 公司管理层进一步加强并完善内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易管理办法、 重大事项决策管理办法等制度，形成较为完整、合理的内部控制制度，加强规范运作和有 效执行，最大限度的保证内部控制目标的完成，保证公司会计资料的真实性、合法性和完 整性，确保公司财产的独立、安全和完整。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策及人事变动均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司能够依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 无 35 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2018 年 3 月 9 日召开的第一届董事会第 十二次会议审议通过了 1.《上海美沃精 密仪器股份有公司关于 2018 年度日常 性 关联交易预估的议案》。 2.《关于 改聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙) 的议案》。 监事会 2 2018 年 4 月 26 日召开的第一届监事会第 六次会议审议通过了 1.《上海美沃精密 仪器股份有限公司关于公司募集资 金存 放与实际使用情况的专项报告》议案；2. 《公司 2017 年度报告》议案；3.《公司 2017 年度报告摘要》议案；4.《2017 年 度监事会工作报告》；5.《关于续聘瑞华 会计师事务所（特殊普通合伙）作为 公 司财务审计机构的议案》；6.《公司 2017 年度财务决算报告》； 7.《公司 2018 年 度财务预算报告》；8.《关于 2017 年度 利润分配的议案》 股东大会 2 2018 年 3 月 26 日召开的 2017 年第一次 临时股东大会审议通过了 1、《上海美沃 精密仪器股份有限公司关于 2018 年度 日常 性关联交易预估的议案》；2.《关 于改聘瑞华会计师事务所(特殊普通合 伙)的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司内部组织架构与规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决 程序符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规 范运作，履行各自的权利义务，未发现重大违法违规情形，能够给所有股东提供合适的保 护和平等权利。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照持续信息报露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按照相关要求编 制并披露 公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保 股东及潜在投资者及时、 准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息，实 现股东价值最大化和保护投资者利益。 公司制定了《投资者关系管理制度》，设置专人负 责投资者关系的维护和管理，董事会秘书为投资者关 系管理负责人，在保证符合信息披露 要求的前提下，通过电话、邮件等多种方式与投资者及时、深入地进行沟通和交流，保证 36 了与投资者良好的关系维护及沟通。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《投资者关系管理制度》 的规定，对投资者 关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方 式等进行具体管理。公司 通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照 相关法律法规的要求充分进行信 息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通 过电话、电子邮件等与投资者互动交流 的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟 通 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督 事项无异议 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司设立以来，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立， 具有完全独立 完整的业务及自主经营能力，并承担相应的责任与风险。 具体情况如下： 1、业务独立性 报告期内，公司开展的业务与其营业执照和《公司章程》所记载的经营范围相符，公 司拥有从事相关业务所需的全部资质或许可。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在显失公平的关联 交易。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，具有独立面向市场自主经营的能 力。公司控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业与公司不存在同业竞争的情况。 2、人员独立性 公司按照《公司法》、《公司章程》等有关规定建立、健全了法人治理结构。公司高 级管理人员未 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其 他职务，未在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业领取薪水，公司的财务人员未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中兼职。公司的董事、监事、总经理及其他高 级管理人员均通过合法程序产生，不存在实际控制人、 其他任何部门、单位或人士违反《公 司章程》规定干预公司人事任免的情形。公司设有人事行政部门， 建立了独立的员工聘用、 任免和薪酬管理制度，公司的人事、社会保障及薪酬管理独立于股东及关联方。 3、资产独立性 公司资产独立完整、权属清晰，公司拥有独立的固定资产和无形资产，包括交通运输 37 工具，办公设备、知识产权等，相关财产均有有效的权利凭证。公司拥有独立的生产经营 场所，公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、机构的独立性 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督 机构，建立了 完整、独立的法人治理结构；公司为适应自身发展和市场竞争的需要设立了 行政部、财务部、研发部、市场部、销售部、生产部、采购部和品管部等，各部门独立运 行又相互支持与配合，各自行使自己的职权，保证公司顺利运行。公司的机构与股东之间 不存在隶属关系，亦不存在“混合经营、合署办公”的情形及股东干预公司 机构设置的情 形。 5、财务独立性 公司建立了独立的财务部门，财务部负责人由公司董事会任免。财务部门建立了完整的会 计核算体系和财务管理制度，能够独立做出财务决策和支持，不存在控股股东占用、控制 公司资金使用的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司 独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情 况。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，系独立纳税的合法 主体。不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合纳税的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方 面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、 经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系评价 公司建立了完整的会计核算体系，采用 ERP 系统，按各岗位职责分别由各模块的负责 人员录入相关信息，并由财务经理进行审核、汇总、反馈。保证会计核算的准确性。 2、财务管理体系评价 公司建立了完整的财务相关管理制度，包括财务部门《岗位职责》、《会计核算制度》、 《财务管理制度》、《现金管理制度》、《支票管理制度》、《印鉴保管制度》等，严格 按照各制度执行。 3、风险管理体系评价 由公司各部门经理组成的内部控制小组，紧紧围绕企业风险控制制度，定期召集的管理层 会议上，对一定时期内可能会存在的市场风险、财务风险、经营风险、法律风险等进行有 效分析并做出统一决策。防止企业重大风险的发生。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及 公司管理层严格按照相关制度执行。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 否 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字[2019]31060061 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层 审计报告日期 2019-04-26 注册会计师姓名 廖巍、田新宇 会计师事务所是否变更 否 审 计 报 告 瑞华审字[2019]31060061 号 上海美沃精密仪器股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海美沃精密仪器股份有限公司（以下简称“美沃公司”）财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了美沃公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于美沃公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 39 三、其他信息 美沃公司管理层对其他信息负责。其他信息包括美沃公司 2018 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 美沃公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估美沃公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算美沃公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督美沃公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 40 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对美沃公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致美沃公 司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （六）就美沃公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 廖 巍 中国·北京 中国注册会计师：田新宇 2019 年 4 月 26 日 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 6,250,654.77 10,002,903.77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 9,272,303.70 8,064,001.12 其中：应收票据 应收账款 9,272,303.70 8,064,001.12 预付款项 六、3 573,054.87 235,143.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 535,536.57 66,848.05 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 16,601,807.45 13,904,313.38 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 372,665.42 245,118.84 流动资产合计 33,606,022.78 32,518,328.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、7 770,549.69 762,727.80 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 1,928,307.05 1,131,196.59 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 42 无形资产 六、9 1,280,784.31 1,377,193.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 338,181.82 0 递延所得税资产 六、11 80,276.61 81,074.24 其他非流动资产 非流动资产合计 4,398,099.48 3,352,191.97 资产总计 38,004,122.26 35,870,520.13 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、13 8,285,241.65 6,005,793.70 其中：应付票据 应付账款 8,285,241.65 6,005,793.70 预收款项 六、14 855,264.90 192,068.65 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 3,160,530.47 2,950,059.88 应交税费 六、16 1,615.69 364,218.36 其他应付款 446,251.40 473,151.40 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,748,904.11 9,985,291.99 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 43 递延收益 递延所得税负债 六、17 142,961.55 150,940.80 其他非流动负债 非流动负债合计 142,961.55 150,940.80 负债合计 14,891,865.66 10,136,232.79 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、18 18,142,210.00 18,142,210.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、19 7,502,621.83 7,502,621.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、20 443,166.21 322,175.52 一般风险准备 未分配利润 六、21 -1,802,007.82 689,899.83 归属于母公司所有者权益 合计 24,285,990.22 26,656,907.18 少数股东权益 -1,173,733.62 -922,619.84 所有者权益合计 23,112,256.60 25,734,287.34 负债和所有者权益总计 38,004,122.26 35,870,520.13 法定代表人：陈文光 主管会计工作负责人：毛春兰 会计机构负责人： 毛春兰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,060,721.63 9,277,437.75 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、1 9,285,853.70 8,078,251.12 其中：应收票据 应收账款 9,285,853.70 8,078,251.12 预付款项 522,636.21 38,570.00 其他应收款 十三、2 5,102,476.43 1,842,828.55 其中：应收利息 应收股利 存货 16,448,986.45 13,752,492.38 44 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 370,485.93 245,118.84 流动资产合计 37,791,160.35 33,234,698.64 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 6,070,549.69 6,062,727.80 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,866,911.07 1,064,383.96 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 327,707.31 370,921.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 338,181.82 递延所得税资产 80,494.11 80,494.11 其他非流动资产 非流动资产合计 8,683,844.00 7,578,527.17 资产总计 46,475,004.35 40,813,225.81 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 8,284,808.39 6,005,360.44 其中：应付票据 应付账款 8,284,808.39 6,005,360.44 预收款项 855,264.9 192,068.65 合同负债 应付职工薪酬 2,671,121.64 2,788,059.88 应交税费 346,934.28 其他应付款 425,859.40 452,759.40 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,237,054.33 9,785,182.65 45 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,237,054.33 9,785,182.65 所有者权益： 股本 18,142,210.00 18,142,210.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,502,621.83 7,502,621.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 443,166.21 322,175.52 一般风险准备 未分配利润 6,149,951.98 5,061,035.81 所有者权益合计 32,237,950.02 31,028,043.16 负债和所有者权益合计 46,475,004.35 40,813,225.81 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 52,547,065.12 42,796,613.92 其中：营业收入 六、22 52,547,065.12 42,796,613.92 利息收入 25,551.77 52,757.80 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 56,175,802.29 46,627,536.89 其中：营业成本 六、22 28,717,771.30 20,803,485.12 利息支出 手续费及佣金支出 46 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、23 61,694.54 56,732.77 销售费用 六、24 8,865,420.70 7,547,141.46 管理费用 六、25 8,928,119.60 8,742,628.15 研发费用 六、26 9,483,604.58 9,476,067.67 财务费用 六、27 -218,890.41 350,749.71 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 六、28 338,081.98 -349,267.99 信用减值损失 加：其他收益 六、29 11,695.89 投资收益（损失以“－”号填列） 六、30 7,821.89 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,609,219.39 -3,829,272.18 加：营业外收入 六、31 986,311.19 1,869,207.31 减：营业外支出 六、32 6,304.16 187,005.46 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -2,629,212.36 -2,147,070.33 减：所得税费用 六、33 -7,181.62 10,621.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,622,030.74 -2,157,691.81 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -251,113.78 -286,986.73 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,370,916.96 -1,870,705.08 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 47 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -2,622,030.74 -2,157,691.81 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,370,916.96 -1,870,705.08 归属于少数股东的综合收益总额 -251,113.78 -286,986.73 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 四、2 -0.13 -0.10 （二）稀释每股收益（元/股） 四、2 -0.13 -0.10 法定代表人：陈文光 主管会计工作负责人：毛春兰 会计机构负责人： 毛春兰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 52,548,065.12 42,633,457.34 减：营业成本 十三、4 28,718,771.30 20,811,202.48 税金及附加 61,674.54 55,526.94 销售费用 8,865,420.70 7,522,141.46 管理费用 6,136,577.91 6,403,673.32 研发费用 8,437,787.80 7,889,436.24 财务费用 -219,514.67 352,444.44 其中：利息费用 16,611.11 98,680.76 利息收入 24,564.08 49,865.05 资产减值损失 336,965.48 -350,334.49 48 信用减值损失 加：其他收益 11,695.89 0 投资收益（损失以“－”号填列） 7,821.89 1,650.79 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 229,899.84 -48,982.2 6 加：营业外收入 986,311.18 1,799,971.80 减：营业外支出 6,304.16 187,005.46 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 1,209,906.86 1,563,984.08 减：所得税费用 18,277.43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,209,906.8 6 1,545,706.65 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,209,906.86 1,545,706.65 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.13 -0.10 （二）稀释每股收益（元/股） -0.13 -0.10 49 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,084,283.10 48,006,635.59 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 818,289.74 423,323.91 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 1,023,558.84 1,857,414.60 经营活动现金流入小计 57,926,131.68 50,287,374.10 购买商品、接受劳务支付的现金 31,254,798.08 23,296,006.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,173,887.40 15,880,292.37 支付的各项税费 663,849.07 309,588.44 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 11,140,812.42 10,134,408.58 经营活动现金流出小计 62,233,346.97 49,620,296.04 经营活动产生的现金流量净额 六、35 -4,307,215.29 667,078.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 1,675,104.24 196,530.43 投资支付的现金 50 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 1,890,221.53 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,675,104.24 2,086,751.96 投资活动产生的现金流量净额 -1,675,104.24 -2,086,751.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,000,009.97 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 8,000,009.97 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,611.11 111,695.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 16,611.11 2,111,695.01 筹资活动产生的现金流量净额 1,983,388.89 5,888,314.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 240,332.70 -286,909.17 五、现金及现金等价物净增加额 六、35 -3,758,597.94 4,181,731.89 加：期初现金及现金等价物余额 六、35 10,002,903.77 5,821,171.88 六、期末现金及现金等价物余额 六、35 6,244,305.83 10,002,903.77 法定代表人：陈文光 主管会计工作负责人：毛春兰 会计机构负责 人：毛春兰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,085,283.10 47,833,430.46 收到的税费返还 818,289.74 423,323.91 收到其他与经营活动有关的现金 1,022,571.15 1,849,836.85 经营活动现金流入小计 57,926,143.99 50,106,591.22 购买商品、接受劳务支付的现金 31,254,798.08 22,917,375.28 支付给职工以及为职工支付的现金 17,046,333.91 14,000,211.60 支付的各项税费 662,623.24 309,588.44 支付其他与经营活动有关的现金 12,744,488.67 11,168,272.14 经营活动现金流出小计 61,708,243.90 48,395,447.46 51 经营活动产生的现金流量净额 -3,782,099.91 1,711,143.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 1,664,686.74 171,174.21 投资支付的现金 2,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,664,686.74 2,471,174.21 投资活动产生的现金流量净额 -1,664,686.74 -2,471,174.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,000,009.97 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 8,000,009.97 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 16,611.11 111,695.01 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 16,611.11 2,111,695.01 筹资活动产生的现金流量净额 1,983,388.89 5,888,314.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 240,332.70 -286,909.17 五、现金及现金等价物净增加额 -3,223,065.06 4,841,375.34 加：期初现金及现金等价物余额 9,277,437.75 4,436,062.41 六、期末现金及现金等价物余额 6,054,372.69 9,277,437.75 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,142,210.00 7,502,621.83 322,175.52 689,899.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,142,210.00 7,502,621.83 322,175.52 689,899.83 -922,619.84 25,734,287.34 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 120,990.69 -2,491,907.65 -251,113.78 -2,622,030.74 （一）综合收益总额 -2,370,916.96 -251,113.78 -2,622,030.74 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 120,990.69 - -120,990.69 53 1．提取盈余公积 120,990.69 -120,990.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,142,210.00 7,502,621.83 443,166.21 -1,802,007.82 -1,173,733.62 23,112,256.60 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 资本 减： 其 专 盈余 一 未分配利润 54 具 公积 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,500,000.00 144,821.86 167,604.85 2,715,175.58 -635,633.11 19,891,969.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 17,500,000.00 144,821.86 167,604.85 2,715,175.58 -635,633.11 19,891,969.18 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 642,210.00 7,357,799.97 154,570.67 -2,025,275.75 -286,986.73 5,842,318.16 （一）综合收益总额 -1,870,705.08 -286,986.73 -2,157,691.81 （二）所有者投入和减 少资本 642,210.00 7,357,799.97 8,000,009.97 1．股东投入的普通股 8,000,009.97 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 154,570.67 -154,570.67 1．提取盈余公积 154,570.67 -154,570.67 55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,142,210.00 7,502,621.83 322,175.52 689,899.83 -922,619.84 25,734,287.34 法定代表人：陈文光 主管会计工作负责人：毛春兰 会计机构负责人：毛春兰 56 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 18,142,210.00 7,502,621.83 322,175.52 5,061,035.81 31,028,043.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,142,210.00 7,502,621.83 322,175.52 5,061,035.81 31,028,043.16 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 120,990.69 1,088,916.17 1,209,906.86 （一）综合收益总额 1,209,906.86 1,209,906.86 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 57 4．其他 （三）利润分配 120,990.69 -120,990.69 1．提取盈余公积 120,990.69 -120,990.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,142,210.00 7,502,621.83 443,166.21 6,149,951.98 32,237,950.02 58 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,500,000.00 144,821.86 67,604.85 3,669,899.83 21,482,326.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 17,500,000.00 144,821.86 67,604.85 3,669,899.83 21,482,326.54 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 642,210.00 7,357,799.97 154,570.67 1,391,135.98 9,545,716.62 （一）综合收益总额 1,545,706.65 1,545,706.65 （二）所有者投入和减少 资本 642,210.00 7,357,799.97 8,000,009.97 1．股东投入的普通股 642,210.00 7,357,799.97 8,000,009.97 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 154,570.67 -154,570.67 1．提取盈余公积 154,570.67 -154,570.67 2．提取一般风险准备 59 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,142,210.00 7,502,621.83 322,175.52 5,061,035.81 31,028,043.16 60 上海美沃精密仪器股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 上海美沃精密仪器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2004 年11月12日，原系一家在上海市注册的有限公司，并经上海市工商行政管理局 核准登记，统一社会信用代码：91310112768789926K，公司注册地址：上海市 闵行区春申路1985弄69号2楼A区，注册资本18,142,210.00.元，法定代表人： 陈文光，实际控制人：孔昭松，王敏。 2016年3月8日改制为股份公司，注册股本17,500,000.00元，2016年7月12 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。证券简称：美沃股份，证券代码： 837871。 本次改制后股权结构如下： 名 称 出资方式 实缴注册资本 实缴金额 占注册资本比例 王敏 货币 9,047,500.00 51.70% 孔昭松 货币 4,112,500.00 23.50% 陈文光 货币 1,645,000.00 9.40% 郑加琦 货币 1,645,000.00 9.40% 上海沃言信息科技 合伙企业（有限合 伙） 货币 1,050,000.00 6.00% 合 计 17,500,000.00 100.00% 2017年4月18日公司股票以1.4元/股的价格成交1,184,000股。2017年3月27 日股东王敏减持美沃股份股票1,184,000 股，股份协议转让给黄晓燕。王敏持股 比例从51.7%,减持到44.93%,转让后，新增股东黄晓燕持美沃股份6.77%股份。 2017年6月16日，公司召开2017年第三次临时股东大会，大会审议通过了《关 于<上海美沃精密仪器股份有限公司股票发行方案>的议案》及《关于上海美沃 精密仪器股份有限公司股份定向认购合同>的议案》。 2017年7月27日，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为中兴 华验字（2017）第430002号的验资报告，对本次股票发行认购资金缴付情况进 行了验证。经审验，截止2017年6月23日止，公司实际发行股份642,210股，向 王敏发行642,210股，每股发行价格12.457元，出资方式均为货币资金，募集资 61 金总金额人民币8,000,009.97元。其中计入新增股本人民币642,210.00元，计入 资本公积（股本溢价）人民币7,357,799.97元。 2017 年 6 月 16 日，第三次临时股东大会审议通过了《关于<上海美沃精 密仪器股份有限公司募集资金管理制度>的议案》。本次股票发行，在册股东王 敏认购公司 642,210 股股份，认购金额 8,000,009.97 元。 截止2018年12月31日，本公司股权结构如下： 名 称 出资方式 实缴注册资本 实缴金额 占注册资本比例 王敏 货币 8,505,710.00 46.88% 孔昭松 货币 4,112,500.00 22.67% 黄晓燕 货币 1,575,000.00 8.68% 陈文光 货币 1,497,000.00 8.25% 郑加琦 货币 1,497,000.00 8.25% 上海沃言信息科技 合伙企业（有限合 伙） 货币 955,000.00 5.27% 合 计 18,142,210.00 100.00% 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月26日决议批准报出。根据本 公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围未发生变化。 本公司及各子公司主要从事眼科裂隙灯、视力检查仪及其他零配件的生产及 销售。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 62 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事专用设备制造业制造业的经营。本公司及各子公司根据 实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制 定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、18“收入”等各项描述。 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、24“重大会计 判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 63 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 64 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 65 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 66 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）② “权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 67 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 68 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 69 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 70 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 71 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 72 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账款及 50 万以上的其他应收款 确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合 计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A、信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 无风险组合 合并范围内关联方 B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 a、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合 计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 73 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 在资产负债表日，本公司对单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试， 经测试发生减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损 失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，会同对单项金额重大的应收 款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负 债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按月末一次加权平均计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价 准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 74 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法。 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日 按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有 的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 75 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 76 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2009 年 8 月 6 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企 业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原 剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 77 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 78 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公及电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 79 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 80 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 15、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修工程。长期待摊费用在预 计受益期间按直线法摊销。 81 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 82 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或 当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 83 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）具体原则 公司以发出货物并取得对方确认作为收入确认时点，具体而言：对于内销收 入，以发出货物并取得客户签收单据的时点作为收入确认时点，如未收到签收单 据，以发出货物后并取得对方电话认可的时点作为收入确认时点；对于外销收入， 以取得报关单、提单后通知国外买家，并取得对方邮件回复的时点作为收入确认 时点，如无邮件回复，以通过电话、Skype 的方式取得对方确认的时点作为收入 确认时点。 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能 够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 84 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 85 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 86 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会[2018]15 号），要求执行企业会计准则的非金融企业 应当按照企业会计准则和通知要求编制财务报表，2017 年 12 月 25 日发布的《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号）同时废止。根 据前述要求，本公司对相关会计政策内容进行调整，按照上述文件规定的一般企 业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制公司的 财务报表。 （2）会计估计的变更 无。 24、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 87 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 88 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （6）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、 适用的折现率以及预计受益期间的假设。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 内销应税收入按16%、10%的税率计算销项税，并按扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税，出口 免抵退。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%/1%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。 注：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%/11%税率。 根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号） 规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%/10%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 广州美沃信息科技有限公 司 按应纳税所得额的25%计缴。 苏州华凯医疗科技有限公 按应纳税所得额的25%计缴。 89 纳税主体名称 所得税税率 司 2、税收优惠及批文 2014 年 10 月 23 日本公司取得高新技术企业证书 （GR201431001128）,有效期三年，所得税税率为 15%。2017 年 10 月 23 日 本公司通过高新技术企业复审并重新取得高新技术企业证书 （GR201731002513），有效期三年，所得税税率为 15%。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度， “上年”指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 288,599.70 281,572.69 银行存款 5,900,860.86 9,721,331.03 其他货币资金 6,348.94 合 计 6,250,654.77 10,002,903.77 注：其他货币资金 6,348.94 元（2018 年 12 月 31 日：6,348.94 元）为 本公司向银行申请结汇所存入的保证金存款。 2、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收账款 9,272,303.70 8,064,001.12 合 计 9,272,303.70 8,064,001.12 ① 应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 9,812,553.33 100.00 540,249.63 5.51 9,272,303.70 其中：采用账龄分析法计提坏 账准备的组合 9,812,553.33 100.00 540,249.63 5.51 9,272,303.70 合 计 9,812,553.33 100.00 540,249.63 5.51 9,272,303.70 90 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 8,523,950.00 100.00 459,948.88 5.40 8,064,001.12 其中：采用账龄分析法计提坏 账准备的组合 8,523,950.00 100.00 459,948.88 5.40 8,064,001.12 合 计 8,523,950.00 100.00 459,948.88 5.40 8,064,001.12 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,238,359.73 461,917.99 5.00 1 至 2 年 365,070.79 36,507.08 10.00 2 至 3 年 209,122.81 41,824.56 20.00 合 计 9,812,553.33 540,249.63 ② 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 309,306.75 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ③本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 229,006.00 ④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 6,611,100.63 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 67.37%，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为 330,555.03 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 543,902.87 94.91 235,143.00 100.00 1 至 2 年 29,152.00 5.09 91 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合 计 573,054.87 100.00 235,143.00 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 499,086.21 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 87.09%。 4、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 535,536.57 66,848.05 合 计 535,536.57 66,848.05 ①其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 643,010.86 100.00 107,474.29 16.71 535,536.57 其中：采用账龄分析法计提坏 账准备的组合 643,010.86 100.00 107,474.29 16.71 535,536.57 合 计 643,010.86 100.00 107,474.29 16.71 535,536.57 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 145,547.11 100.00 78,699.06 54.07 66,848.05 其中：采用账龄分析法计提坏 账准备的组合 145,547.11 100.00 78,699.06 54.07 66,848.05 合 计 145,547.11 100.00 78,699.06 54.07 66,848.05 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 92 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 516,045.86 25,802.29 5.00 1 至 2 年 31,550.00 3,155.00 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 24,140.00 7,242.00 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 71,275.00 71,275.00 100.00 合 计 643,010.86 107,474.29 ②其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金/保证金 516,108.30 142,041.00 备用金 126,902.56 3,000.00 其他 506.11 合 计 643,010.86 145,547.11 ③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 28,775.23 元。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 上海明浦科技发展 有限公司 押金 375,151.30 1 年以内 58.34 18,757.57 上海众欣服饰有限 公司 押金 85,775.00 3 年以上 13.34 75,555.00 沈鑫 备用金 25,665.00 1 年以内 3.99 1,283.25 万璐莎 备用金 23,573.06 1 年以内 3.67 1,178.65 李娜 备用金 19,123.00 1 年以内 2.97 956.15 合 计 —— 529,287.36 —— 82.31 97,730.62 5、存货 存货分类 项 目 年末余额 93 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,227,929.21 12,227,929.21 在产品 1,925,941.97 1,925,941.97 库存商品 2,447,936.27 2,447,936.27 合 计 16,601,807.45 16,601,807.45 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,170,138.03 11,170,138.03 在产品 1,577,192.62 1,577,192.62 库存商品 1,156,982.73 1,156,982.73 合 计 13,904,313.38 13,904,313.38 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 372,665.42 245,118.84 合 计 372,665.42 245,118.84 7、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 一、联营企业 北京荣光美沃科 技有限公司 762,727.8 0 7,821.89 合 计 762,727.8 0 7,821.89 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年 末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 北京荣光美沃科 技有限公司 770,549.69 合 计 770,549.69 94 8、固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 1,928,307.05 1,131,196.59 合 计 1,928,307.05 1,131,196.59 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 办公及电子 设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 508,718.30 129,111.11 1,806,629.80 2,444,459.21 2、本年增加金额 689,655.20 185,258.62 279,042.40 1,153,956.22 （1）购置 689,655.20 185,258.62 279,042.40 1,153,956.22 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,198,373.50 314,369.73 2,085,672.20 3,598,415.43 二、累计折旧 1、年初余额 397,797.82 43,357.79 872,107.01 1,313,262.62 2、本年增加金额 48,814.34 24,531.12 283,500.30 356,845.76 （1）计提 48,814.34 24,531.12 283,500.30 356,845.76 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 446,612.16 67,888.91 1,155,607.31 1,670,108.38 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 751,761.34 246,480.82 930,064.89 1,928,307.05 2、年初账面价值 110,920.48 85,753.32 934,522.79 1,131,196.59 （2）暂时闲置的固定资产情况：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情：无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 95 9、无形资产 无形资产情况 项 目 软件使用权 专利权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 432,141.51 1,063,900.00 1,496,041.51 2、本年增加金额 购置 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 432,141.51 1,063,900.00 1,496,041.51 二、累计摊销 1、年初余额 61,220.21 57,627.96 118,848.17 2、本年增加金额 43,213.99 53,195.04 96,409.03 计提 43,213.99 53,195.04 96,409.03 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 104,434.20 110,823.00 215,257.20 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 327,707.31 953,077.00 1,280,784.31 2、年初账面价值 370,921.30 1,006,272.04 1,377,193.34 10、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金 额 本年摊销金额 其他减少金 额 年末余额 装修费 338,181.82 338,181.82 合 计 338,181.82 338,181.82 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 96 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 535,177.44 80,276.61 538,647.94 81,074.24 合 计 535,177.44 80,276.61 538,647.94 81,074.24 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 非同一控制下企业合 并资产评估增值 953,077.00 142,961.55 1,006,272.00 150,940.80 合 计 953,077.00 142,961.55 1,006,272.00 150,940.80 （3）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 13,015,100.31 11,022,632.40 可抵扣暂时性差异 112,546.48 合 计 13,127,646.79 11,022,632.40 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2019 年 2,413,533.94 2020 年 638,726.44 2021 年 781,316.31 1,769,539.97 2022 年 3,753,080.08 6,200,832.05 2023 年 8,480,703.92 合 计 13,015,100.31 11,022,632.40 12、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 注：公司保证借款由：上海创业接力融资担保有限公司、孔昭松、王敏、陈 文光、邓红英提供连带责任保证。 （2）期末无已到期未偿还的短期借款。 13、应付票据及应付账款 97 种 类 年末余额 年初余额 应付账款 7,725,140.41 6,005,793.70 合 计 7,725,140.41 6,005,793.70 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 采购原材料款 7,725,140.41 6,005,793.70 合 计 7,725,140.41 6,005,793.70 本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 14、预收款项 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 预收货款 855,264.90 192,068.65 合 计 855,264.90 192,068.65 本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 2,745,692.0 3 17,702,617.6 2 17,409,835.0 9 3,038,474.56 二、离职后福利-设定提存计 划 204,367.85 1,526,747.37 1,609,059.31 122,055.91 三、辞退福利 154,993.00 154,993.00 合 计 2,950,059.8 8 19,384,357.9 9 19,173,887.4 0 3,160,530.47 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 2,639,021.9 8 15,935,076.6 0 15,678,408.5 2 2,895,690.06 2、职工福利费 106,760.18 106,760.18 3、社会保险费 106,670.05 797,698.62 827,146.19 77,222.48 其中：医疗保险费 94,707.05 685,482.19 723,628.37 56,560.87 工伤保险费 1,993.83 39,932.65 27,219.05 14,707.43 生育保险费 9,969.17 72,283.78 76,298.77 5,954.18 98 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 4、住房公积金 777,706.84 712,144.82 65,562.02 5、工会经费和职工教育经 费 85,375.38 85,375.38 合 计 2,745,692.0 3 17,702,617.6 2 17,409,835.0 9 3,038,474.56 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 199,383.27 1,490,777.11 1,571,081.76 119,078.62 2、失业保险费 4,984.58 35,970.26 37,977.55 2,977.29 合 计 204,367.85 1,526,747.37 1,609,059.31 122,055.91 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按员工基本工资的 20%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上 述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入 当期损益或相关资产的成本。 16、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 262,370.01 个人所得税 1,615.69 58,153.92 城市维护建设税 13,428.45 教育费附加 7,936.49 地方教育费附加 5,290.99 印花税 17,038.50 合 计 1,615.69 364,218.36 17、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 其他应付款 446,251.40 473,151.40 合 计 446,251.40 473,151.40 其他应付款按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 安全生产费 425,859.40 452,759.40 代垫款项 20,392.00 20,392.00 合 计 446,251.40 473,151.40 99 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 安全生产费 425,859.40 未发生 合 计 425,859.40 —— 18、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 18,142,210.0 0 18,142,210.00 19、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 7,502,621.8 3 7,502,621.83 合 计 7,502,621.8 3 7,502,621.83 20、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 322,175.52 120,990.69 443,166.21 合 计 322,175.52 120,990.69 443,166.21 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定 盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 21、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 689,899.83 2,715,175. 58 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 689,899.83 2,715,175.58 加：本年归属于母公司股东的净利润 -2,370,916.96 -1,870,705.08 减：提取法定盈余公积 120,990.69 154,570.67 提取任意盈余公积 100 项 目 本 年 上 年 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 年末未分配利润 -1,802,007.82 689,899.83 22、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,547,065.12 28,718,771.30 42,747,123.91 20,803,485.12 其他业务 49,490.01 合 计 52,547,065.12 28,718,771.30 42,796,613.92 20,803,485.12 23、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 16,031.68 27,404.03 教育费附加 4,539.91 16,318.49 地方教育费附加 8,902.95 10,878.99 河道管理费 2,131.26 印花税 32,220.00 合 计 61,694.54 56,732.77 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 24、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 5,371,582.69 3,677,532.66 汽车费用 13,789.94 54,471.40 运费 785,542.94 748,282.97 差旅费 1,048,225.01 1,191,982.44 办公费 263,933.04 318,122.79 业务招待费 205,142.90 134,070.77 展会费 1,000,449.48 1,315,897.78 货代费 163,864.11 31,555.05 售后服务费 1,940.40 60,000.00 101 项 目 本年发生额 上年发生额 折旧费 10,950.19 7,688.12 培训费 6,552.48 其他 985.00 合 计 8,865,420.70 7,547,141.46 25、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资 4,655,115.85 4,258,332.00 办公费 1,895,213.76 1,614,138.89 差旅费 179,102.33 263,398.54 福利费 102,711.32 153,770.16 社保费 515,401.80 796,185.73 公积金 224,409.87 259,656.78 租赁费 665,078.70 640,370.49 物业费 100,346.83 113,834.46 水电费 35,123.83 137,223.63 折旧费 92,328.95 70,811.22 摊销费 96,409.03 91,976.40 培训费 53,485.02 咨询费 54,800.00 650.00 交通费 93,057.89 75,679.22 招待费 11,337.00 14,532.00 审计费 2,700.00 其他费用 36,678.44 195,883.61 盘盈盘亏 171,004.00 合 计 8,928,119.60 8,742,628.15 26、研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 人员薪酬 5,188,316.11 4,897,535.84 直接材料 3,381,079.15 3,591,226.52 租赁费 149,128.58 219,495.27 检测费 391,904.20 476,458.94 折旧 204,101.40 218,405.28 102 项 目 本年发生额 上年发生额 设计费 55,250.00 其他相关费用 113,825.14 72,945.82 合 计 9,483,604.58 9,476,067.67 27、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 16,611.11 98,680.76 减：利息收入 25,551.77 52,757.80 汇兑净损失 -240,332.70 286,909.17 手续费 30,382.95 17,917.58 合 计 -218,890.41 350,749.71 28、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 338,081.98 -349,267.99 合 计 338,081.98 -349,267.99 29、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经 常性损益的金 额 个税手续费返还 11,695.89 11,695.89 合 计 11,695.89 11,695.89 30、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 7,821.89 1,650.79 合 计 7,821.89 1,650.79 31、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府 补助 981,011.18 1,791,839.00 981,011.18 收购子公司在合并层面形成 的负商誉 69,235.51 违约赔偿收入 5,300.01 8,132.80 5,300.01 103 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 合 计 986,311.19 1,869,207.31 986,311.19 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业 外收入 计入其他 收益 冲减成本 费用 计入营业外收 入 计入 其他 收益 冲减 成本 费用 光学相干层析成 像手术导航显微 镜及青光眼手术 应用 576,000.0 0 上海市企事业专 利工作试点/示范 单位项目 120,000.0 0 产学研合作计划 立项经费 120,000.0 0 试点补助 CNY60000 60,000.00 稳岗补贴 41,627.00 上海市科技创业 中心补助款 21,380.00 60,000.00 梅陇镇 2017 年度 财政扶持资金 20,000.00 70,000.00 残疾人就业服务 补助 15,502.30 个税返还 11,695.8 9 上海市闵行区科 学技术委员会补 助款 5,000.00 上海闵行经济委 员会补助 1,500,000.00 科技创新验收资 60,000.00 104 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业 外收入 计入其他 收益 冲减成本 费用 计入营业外收 入 计入 其他 收益 冲减 成本 费用 金 中小企业资金-上 海市商务委员会 51,839.00 上海闵行科技创 新补助 50,000.00 其他 1,501.89 合 计 981,011.1 9 11,695.8 9 1,791,839.00 32、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 盘亏存货 对外捐赠支出 4,500.00 34,700.00 4,500.00 罚没及滞纳金支出 1,804.16 1,804.16 赞助费 152,305.46 合 计 6,304.16 187,005.46 6,304.16 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -7,181.62 10,621.48 合 计 -7,181.62 10,621.48 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -2,629,212.36 按法定/适用税率计算的所得税费用 -394,381.85 子公司适用不同税率的影响 -378,662.42 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,142.82 归属于合营企业和联营企业的损益 -1,173.28 105 项 目 本年发生额 未确认的可抵扣暂时性差异的影响 50,544.82 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,649,906.79 税法加计扣除 -949,251.13 递延递延所得税资产转回 692.63 所得税费用 -7,181.62 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到利息收入 25,551.77 52,757.80 收到的其他营业外收入 998,007.07 1,799,971.80 其他收入及收到往来款 4,685.00 合 计 1,023,558.84 1,857,414.60 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的各项费用 10,603,090.22 9,977,892.62 手续费 30,382.95 17,917.58 罚款支出 1,804.16 赞助支出 20,000.00 对外捐赠支出 4,500.00 34,700.00 其他支出及支付往来款 501,035.09 83,898.38 合 计 11,140,812.42 10,134,408.58 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,508,865.83 -2,157,691.81 加：资产减值准备 338,081.98 -349,267.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 356,845.76 364,951.56 无形资产摊销 96,409.03 91,976.40 长期待摊费用摊销 106 补充资料 本年金额 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 16,611.11 385,589.93 投资损失（收益以“－”号填列） -7,821.89 -1,650.79 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 797.63 17,935.80 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -7,979.25 -7,314.32 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,697,494.07 -4,111,634.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -5,040,668.39 902,019.33 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 5,140,519.69 5,650,274.79 收购子公司在合并层面形成的负商誉 -69,235.51 其他 6,348.94 经营活动产生的现金流量净额 -4,307,215.29 667,078.06 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 6,244,305.83 10,002,903.7 7 减：现金的年初余额 10,002,903.77 5,821,171.88 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,758,597.94 4,181,731.89 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 6,244,305.83 10,002,903.77 其中：库存现金 288,599.70 281,572.69 可随时用于支付的银行存款 5,955,706.13 9,721,331.08 107 项 目 年末余额 年初余额 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 6,244,305.83 10,002,903.77 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物。 36、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 6,348.94 保证金 合 计 6,348.94 37、外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 7,991.00 6.8632 54,843.83 澳元 2,380.00 4.8250 11,483.50 港元 200.00 0.8762 175.24 欧元 1,827.00 7.8473 14,337.02 英镑 110.00 8.6762 954.38 新加坡元 50.00 5.0062 250.31 马来西亚林吉特 9.00 1.6479 14.83 菲律宾比索 70.00 0.1286 9.00 应收账款 其中：美元 443,008.69 6.8632 3,040,457.24 38、政府补助 政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 项目科研经费 576,000.00 营业外收入 576,000.00 产学研合作计划立 120,000.00 营业外收入 120,000.00 108 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 项经费 上海市企事业专利 工作试点/示范单位 项目 120,000.00 营业外收入 120,000.00 CNY60000 试点补助 60,000.00 营业外收入 60,000.00 稳岗补贴 41,627.00 营业外收入 41,627.00 上海市科技创业中 心补助款 21,380.00 营业外收入 21,380.00 财政扶持资金 20,000.00 营业外收入 20,000.00 残疾人就业补助 15,502.30 营业外收入 15,502.30 上海市闵行区科学 技术委员会补助款 5,000.00 营业外收入 5,000.00 其他 1,501.88 营业外收入 18,197.77 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无 2、其他原因的合并范围变动 无 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 苏州华凯医疗 科技有限公司 苏州市 苏州工业园区星湖 街 218 号生物纳米 园 A7 楼 203 室 专用设备制 造业 100.0 0 购买股权 广州美沃信息 科技有限公司 广州市 广州市海珠区敦和 路 189 号大院第 2 栋自编 507 房 信息传输、软 件和信息技 术服务业 60.00 购买股权 （2）重要的非全资子公司 109 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股 东分派的股利 年末少数股东 权益余额 广州美沃信息科技有限公司 40.00 -251,113.78 -1,173,733.62 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广州美沃信息 科技有限公司 239,241.8 8 17,867.88 257,109.76 191,443.8 2 191,443.82 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 广州美沃信息科 技有限公司 757,565.7 0 17,269.77 774,835.47 81,385.08 81,385.08 （续） 子 公 司 名 称 本年发生额 上年发生额 营 业 收 入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 广 州 美 沃 信 息 科 技 有 限 公 司 -627,784.45 -627,784.45 -513,698.31 334,951.45 -717,466.83 -717,466.83 -688,006.77 110 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项 金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些 风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有 关，除本公司进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，除下表所述资产为美元、欧元等余额外，本公司的资产及 负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司 的经营业绩产生影响。 项 目 年末数 年初数 现金及现金等价物 952,306.67 2,598,861.91 应收账款 3,032,792.04 4,105,385.89 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任 何措施规避外汇风险。 外汇风险敏感性分析： 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度 有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变 动对当期损益和股东权益的税前影响如下： 项目 汇率变动 本年度 上年度 对利润的 对股东权益的 对利润的 对股东权益的 111 影响 影响 影响 影响 现金及现金等 价物 对人民币升 值 1% 9,523.07 9,523.07 25,988.62 25,988.62 现金及现金等 价物 对人民币贬 值 1% -9,523.07 -9,523.07 -25,988.62 -25,988.62 应收账款 对人民币升 值 1% 30,327.92 30,327.92 41,053.86 41,053.86 应收账款 对人民币贬 值 1% -30,327.92 -30,327.92 -41,053.86 -41,053.86 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行 借款(详见本附注六、18)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设：  市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；  对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利 息收入或费用；  对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值， 并且所有利率套期预计都是高度有效的； 项目 利率变 动 本年度 上年度 对利润的影 响 对股东权益的影 响 对利润的影 响 对股东权益的影 响 贷款基准利 率 增加 1% -18,333.33 -18,333.33 贷款基准利 率 减少 1% 18,333.33 18,333.33  以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其 他金融资产和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动 对当期损益和股东权益的税前影响如下： 2、信用风险 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括： 112  合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量 的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口， 其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需 对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账 款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。此外，本公司于每 个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提 充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降 低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大 的信用集中风险。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对 银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司的最终控制人是孔昭松和王敏夫妇。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 黄晓燕 持有公司股份 8.68% 陈文光 法定代表人、总经理、持有公司股份 8.25% 郑加奇 持有公司股份 8.25% 元华兵 公司监事 魏悦 公司监事 袁新平 公司监事会主席 毛春兰 公司财务总监 詹伟达 公司副总裁、公司董事会秘书 上海沃言信息科技合伙企业（有限合 伙） 持有公司股份 5.27% 113 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京荣光美沃科技有限公司 联营企业 天词信息科技（上海）有限公司 监事巍悦持有 50%股份且任该公司监事 天津市松正电动汽车科技股份有限公 司 孔昭松与王敏夫妇合计持有 82.21%股份 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 天津市松正电动汽车科技股份有限公司 采购 351,978.28 799,534.20 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 北京荣光美沃科技有限公司 销售商品 948,800.00 9,520.00 天词信息科技（上海）有限 公司 销售商品 5,520.00 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 孔昭松 2,000,000.00 2018 年 11 月 5 日 2019 年 11 月 5 日 否 王敏 2,000,000.00 2018 年 11 月 5 日 2019 年 11 月 5 日 否 陈文光 2,000,000.00 2018 年 11 月 5 日 2019 年 11 月 5 日 否 （3）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,771,721.74 1,523,548.49 注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。 包括董事、总经理、总会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使 类似政策职能的人员。 支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福 利、奖金、特殊待遇及有价证券等。 114 5、关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 北京荣光美沃科技有限公司 4,080.00 204.00 合 计 4,080.00 204.00 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 天津市松正电动汽车科技股份有限 公司 95,842.85 295,863.74 合 计 95,842.85 295,863.74 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无重大承诺事项需披露。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无或有事项需披露。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报表及附注批准报出日止，本公司无其他资产负债表日后事项披露。 十二、其他重要事项 1、前期差错更正 （1） 前期会计差错更正的内容、批准处理情况。 本期美沃股份发现以前年度年终奖存在截止性问题。根据《企业会计 准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》规定，使用追溯重述 法对以前年度的跨期年终奖进行前期差错更正。 （2） 更正事项对 2017 年度的财务影响和更正后的财务数据。 对合并报表影响 报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额 应付职工薪酬 1,361,893.46 2,950,059.88 1,588,166.42 盈余公积 480,992.16 322,175.52 -158,816.64 115 报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额 未分配利润 2,119,249.61 689,899.83 -1,429,349.78 销售费用 7,327,906.06 7,547,141.46 219,235.40 管理费用 9,016,896.04 8,742,628.15 -274,267.89 研发费用 9,315,781.32 9,476,067.67 160,286.35 对母公司报表影响 报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额 应付职工薪酬 1,199,893.46 2,788,059.88 1,588,166.42 盈余公积 480,992.16 322,175.52 -158,816.64 未分配利润 6,490,385.59 5,061,035.81 -1,429,349.78 销售费用 7,302,906.06 7,522,141.46 219,235.40 管理费用 6,677,941.21 6,403,673.32 -274,267.89 研发费用 7,729,149.89 7,889,436.24 160,286.35 （3） 更正事项对 2016 年度的财务影响和更正后的财务数据。 对合并报表影响 报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额 应付职工薪酬 586,369.67 2,069,282.23 1,482,912.56 盈余公积 315,896.11 167,604.85 -148,291.26 未分配利润 4,049,796.88 2,715,175.58 -1,334,621.30 销售费用 4,471,656.94 5,212,177.36 740,520.42 管理费用 14,721,997.93 15,464,390.07 742,392.14 对母公司报表影响 报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额 应付职工薪酬 586,369.67 2,069,282.23 1,482,912.56 盈余公积 315,896.11 167,604.85 -148,291.26 未分配利润 5,004,521.13 3,669,899.83 -1,334,621.30 销售费用 4,471,656.94 5,212,177.36 740,520.42 管理费用 13,769,764.49 14,512,156.63 742,392.14 2、分部信息 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的管理层定 期评价整体的经营成果，使用资源及评价业绩。本公司的经营业务无报告分部。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 116 项 目 年末余额 年初余额 应收账款 9,285,853.70 8,078,251.12 合 计 9,285,853.70 8,078,251.12 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 9,827,553.33 100.00 541,699.63 9,285,853.70 其中：采用账龄分析法计提坏 账准备的组合 9,827,553.33 100.00 541,699.63 5.85 9,285,853.70 合 计 9,827,553.33 100.00 541,699.63 5.85 9,285,853.70 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 8,538,950.00 100.00 460,698.88 5.40 8,078,251.12 其中：采用账龄分析法计提坏 账准备的组合 8,538,950.00 100.00 460,698.88 5.40 8,078,251.12 合 计 8,538,950.00 100.00 460,698.88 5.40 8,078,251.12 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 9,239,359.73 461,967.99 5.00% 1 至 2 年 379,070.79 37,907.08 10.00% 2 至 3 年 209,122.81 41,824.56 20.00% 合 计 9,827,553.33 541,699.63 ① 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 81,000.75 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ② 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 117 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 6,611,100.63 元，占应收账款年末余额合计数的比例 67.27%，相应计提的 坏账准备年末余额汇总金额 330,555.03 元。 2、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 5,102,476.43 1,842,828.55 合 计 5,102,476.43 1,842,828.55 ①其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 5,205,363.72 100.00 102,887.29 0.02 5,102,476.43 其中：采用账龄分析法计提坏 账准备的组合 616,220.86 11.84 102,887.29 16.70 513,333.57 无风险组合 4,589,142.86 88.16 4,589,142.86 合 计 5,205,363.72 100.00 102,887.29 0.02 5,102,476.43 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,918,757.11 100.00 75,928.56 3.96 1,842,828.55 其中：采用账龄分析法计提坏 账准备的组合 118,757.11 6.19 75,928.56 63.94 42,828.55 无风险组合 1,800,000.00 93.81 1,800,000.00 合 计 1,918,757.11 100.00 75,928.56 3.96 1,842,828.55 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 516,045.86 25,802.29 5.00% 1 至 2 年 14,300.00 1,430.00 10.00% 2 至 3 年 20.00% 118 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 3 至 4 年 14,600.00 4,380.00 30.00% 4 至 5 年 50.00% 5 年以上 71,275.00 71,275.00 100.00% 合 计 616,220.86 102,887.29 B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 无风险组合 4,589,142.86 合 计 4,589,142.86 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 关联方往来款 4,589,142.86 1,800,000.00 押金 473,026.30 97,875.00 保证金 16,292.00 17,376.00 备用金 126,902.56 3,000.00 其他 506.11 合 计 5,205,363.72 1,918,757.11 ③本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 26,958.73 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 5,075,734.16 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 97.51%，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为 95,595.82 元。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 5,300,000.00 5,300,000.00 5,300,000.00 5,300,000.00 对联营、合营 企业投资 770,549.69 770,549.69 762,727.80 762,727.80 119 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 合 计 6,070,549.69 6,070,549.69 6,062,727.80 6,062,727.80 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计 提减值 准备 减值准 备年末 余额 广州美沃信 息科技有限 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 苏州华凯医 疗科技有限 公司 2,300,000.00 2,300,000.00 合 计 5,300,000.00 5,300,000.00 （3）对联营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 联营企业 北京荣光美沃科 技有限公司 762,727.8 0 7,821.89 合 计 762,727.8 0 7,821.89 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年 末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 北京荣光美沃科 技有限公司 770,549.69 合 计 770,549.69 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 120 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,548,065.12 28,707,299.72 42,583,967.33 20,811,202.48 其他业务 49,490.01 合 计 52,548,065.12 28,707,299.72 42,633,457.34 20,811,202.48 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 7,821.89 1,650.79 合 计 7,821.89 1,650.79 四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 981,011.18 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 121 项 目 金额 说明 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,691.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 991,702.92 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 991,702.92 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 -9.49 -0.13 -0.13 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 -13.41 -0.19 -0.19 122 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司档案室