838196_2016_创美股份_2016年年度报告_2017-04-09.txt

公告编号：2017-005 1 公告编号：2017-005 2 公告编号：2017-005 3 目 录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................ 12 第五节 重要事项 ........................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................. 25 第七节 融资及分配情况 .................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ....................... 28 第九节 公司治理及内部控制 ............................................. 31 第十节 财务报告 ........................................................... 38 公告编号：2017-005 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、母公司、创美股份 指 山西创美建筑安装工程股份有限公司 有限公司、创美建安 指 山西创美建筑安装工程有限公司,系公司前身 誉美物贸 指 山西誉美物贸有限公司,系创美建安前身 子公司、创美装饰 指 山西创美广告装饰工程有限公司 合瑞佳医疗 指 山西合瑞佳医疗科技有限公司 山西晟世 指 山西晟世晋兴格力贸易有限公司,其前身为“山西晟世 晋兴贸易有限公司” 万誉制冷 指 山西万誉制冷设备工程有限公司 珠海格力、格力 指 珠海格力电器股份有限公司 格力财务公司 指 珠海格力集团财务有限责任公司 蓝鲸控股集团 指 蓝鲸控股集团有限公司 力业装饰 指 太原力业装饰工程有限公司 冷冻年度 指 每年 7 月 26 日至第二年 7 月 25 日 发改委 指 国家发展和改革委员会 财政部 指 中华人民共和国财政部 股东会 指 山西创美建筑安装工程有限公司股东会 股东大会 指 山西创美建筑安装工程股份有限公司股东大会 董事会 指 山西创美建筑安装工程股份有限公司董事会 监事会 指 山西创美建筑安装工程股份有限公司监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 晋商律所、律师事务所 指 山西晋商律师事务所 中喜、会计师事务所 指 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 山西创美建筑安装工程股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-005 5 第一节 声明与提示 声 明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了2016年度标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-005 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 重大供应商依赖风险 公司供应商集中度较高,单一供应商占比 96.67%。公司虽然对供 应商有较强的依赖,但凭借自身的销售网络和渠道,借助格力品 牌优势,确立了公司格力产品在山西区域的领先地位,是珠海格 力在山西覆盖面积最大,销售额领先的区域服务商。公司与珠海 格力之间是合作共赢关系,目前双方的合作是稳定的,但不能完 全排除因公司未来经营情况下滑、供应商销售政策改变或公司与 供应商的谈判策略等原因,供应商不能及时供货,公司业务的开 展进度将面临延迟的风险。 业务区域集中的风险 公司目前销售的业务主要在山西省内开展。如果山西省的社会和 经济环境发生不利变化,将会对公司业绩带来重大影响。 房屋建筑物尚未取得权属证明的风险 公司及子公司购买的位于太原市荣军北街臻观苑小区的一套商 铺及位于太原市晋阳街君怡创新城小区的两套房产均存在开发 商未取得相关批复手续的情况下进行建设及销售,导致公司尚不 具备办理上述房屋所有权证书的条件。开发商的该行为不符合相 关法律规定,公司房产存在被强制拆除及购房合同被认定为无效 的法律风险。但结合小区的实际入住情况,该房屋被拆除或购房 合同被认定无效的可能性较小,不会影响到对房屋的实际占有、 使用。 无法获得进货奖励和回款奖励的风险 山西晟世在每个冷冻年度开始,结合采购指标情况等因素给予公 司一定比例的进货奖励,奖励的主要形式有:(1)采购促销机型给予 的单台奖励;(2)根据本月/季采购量给予相应的进货奖励;(3)根据 回款的时间、金额及回款方式给予的回款奖励。上述的奖励政策 是供应商根据市场情况不定期进行发布的。因此,山西晟世所执行 的奖励政策对公司的经营业绩构成一定的影响,进货奖励和回款 奖励实质是公司利润的组成部分,是为巩固销售合作关系、稳定零 售价格体系而采取的一种商业惯例,本身具有一定的粘性。如果未 来进货奖励和回款奖励政策发生变化,或者公司未来的业务发展 不能再满足供应商发布的取得奖励政策的条件,公司存在无法获 得部分或者全部进货奖励和回款奖励的风险。 存货减值风险 公司的存货主要为采购待售的库存商品,因公司存货库龄较短,且 公司销售渠道发达,能够保证公司合理的毛利水平,不存在预计损 失,公司因此没有计提存货跌价准备。但是由于家电产品更新速度 较快,如果管理不善,公司仍然存在存货减值的风险。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人马善骏、郑林青合计直接持有公司 72.56%的股 权。虽然公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结 构,但若实际控制人凭借其绝对控股地位对公司经营和财务决策、 重大人事任免及利润分配等方面实施不利影响,未来可能会给公 司和中小股东带来一定风险。 公司治理的风险 股份公司设立前,公司的法人治理结构不完善,内部控制有欠缺。 股份公司设立后,公司逐步建立健全法人治理结构,制定适应企业 发展的内部控制体系。但是由于股份公司成立时间较短,公司治理 公告编号：2017-005 7 和内部控制体系需要在公司运营过程中逐渐完善和进一步检验。 随着公司的快速发展,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公 司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 市场环境变化导致主营业务收入下降 的风险 空调产品受房地产行业影响较大,国家对房地产行业的政策调 控,会间接影响空调市场的变化。同时,“家电下乡”、“以旧换 新”等国家扶持政策的结束,也会导致空调产品市场出现变化。 如果未来市场环境恶化,将会导致公司销售收入下降,对公司盈 利造成影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：一、公司已于 2016 年 4 月 20 日取得《建筑业企业资质证书》机电安装工程专业承包叁级资质， “报告期内未取得从事相关业务资质的风险”已消除。 二、2016 年 12 月 31 日公司资产负债率、流动比率分别为 40.46%、2.41，比 2015 年 12 月 31 日大幅 降低，“流动性风险”已消除。 公告编号：2017-005 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山西创美建筑安装工程股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Chuangmei Construction & Engineering Installation Co., Ltd. 证券简称 创美股份 证券代码 838196 法定代表人 马善骏 注册地址 太原市小店区平阳路 94 号省自动化研究所 13 幢 1 层门面房 办公地址 山西省太原市小店区平阳路与晋阳街交叉口东南角君怡小区 A 座二层 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路一号 会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 祁卫红、邓海伏 会计师事务所办公地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李宁 电话 +86(0351)7251318 传真 +86(0351)8066709 电子邮箱 cmkongtiao@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山西省太原市小店区平阳路与晋阳街交叉口东南角君怡小区 A 座二层 030006 公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 1 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F51 批发业 主要产品与服务项目 家用电器、大型制冷系统及配套设备的销售、安装维修售后服务、 设计制作、装修装饰 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 20,770,000 做市商数量 0 控股股东 马善骏 实际控制人 马善骏、郑林青 公告编号：2017-005 9 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911401006922193015 否 税务登记证号码 911401006922193015 否 组织机构代码 911401006922193015 否 公告编号：2017-005 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 58,750,351.78 109,887,989.06 -46.54% 毛利率 11.24% 11.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 226,820.24 1,712,731.39 -86.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -1,369,049.80 1,694,341.28 -180.80% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 1.25% 26.02% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -7.53% 25.78% - 基本每股收益 0.01 0.29 -96.55% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 39,660,470.20 49,810,366.32 -20.38% 负债总计 16,047,009.85 42,396,926.21 -62.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,613,460.35 7,413,440.11 218.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 1.14 1.24 -8.06% 资产负债率（母公司） 40.02% 83.57% - 资产负债率（合并） 40.46% 85.12% - 流动比率 2.41 1.05 - 利息保障倍数 1.97 3.34 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,146,400.96 4,478,376.83 - 应收账款周转率 6.39 12.31 - 存货周转率 4.76 7.78 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -20.38% -14.56% - 营业收入增长率 -46.54% 58.63% - 净利润增长率 -86.76% 95.52% - 公告编号：2017-005 11 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,770,000 0 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 9,530.30 计入当期损益的政府补助 2,150,000.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 0.00 其他营业外收入和支出 -31,703.58 非经常性损益合计 2,127,826.72 所得税影响数 531,956.68 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,595,870.04 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-005 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司的商业模式是家用电器销售、安装维修售后服务、设计制作、装修装饰。公司是珠海格力电器 股份有限公司在山西的区域代理商，独家代理的区域包括山西吕梁、晋中、阳泉，同时公司也是珠海格力 电器股份有限公司和海信科龙电器股份有限公司在太原的授权经销商。在家电经营领域，通过家用电器销 售实现盈利；安装维修售后服务是家电销售的延伸，通过收取服务费盈利；公司为家电专卖店、卖场展示 专柜提供设计制作服务，通过收取设计制作费和材料费实现盈利；公司为家庭客户提供装修装饰服务，通 过收取装修费实现盈利。 自 2015 年下半年起，公司进入升级转型阶段，拓展了“整体解决方案提供商” 和“互联网+”两种商业模式。在“整体解决方案提供商”模式下，公司为大型楼宇提供制冷（制热）、热 水、新风（空气净化）系统解决方案。在“互联网+” 模式下，公司自建电商平台、拓展第三方平台，客 户线上下单、线下收货，配送、安装、售后无缝对接。这两种模式，使公司实现了业务范围的扩大和盈利 模式的升级。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 截止 2016 年 12 月 31 日，公司营业收入实现 5875.04 万元，较上年同期下降 46.54%。主要原因：一 是受格力政策影响，公司不得向授权销售区域外销售，导致公司省外区域销售销售下降 1500 万元；二是 “家电下乡”、“以旧换新”等国家扶持政策的结束,以及受电商及大型电器超市的影响，导致公司空调销 售业务下滑 2600 万元；三是厂家减少了对自有实体专卖店的开设规模，导致公司设计制作业务大幅下滑 970 万元。 公司紧抓行业新业态动向，通过自建电商平台、拓展第三方平台，积极参与和尝试“互联网+”模式 下的销售方式。截止 2016 年 12 月 31 日，公司通过线上平台实现的销售额为 22.23 万元，较去年同期增 长 100%，在销售收入的占比为 0.38%，增长 100%。公司销售策略正在逐步得到落实。 公司在挂牌过程中，依照《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事 会和管理层的“三会一层”法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《董事会秘书工作制度》、《总经理工作细则》，并制定了《内部控制制度》、《关联交易管理制度》、 《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《控股 股东、实际控制人行为规范》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》等重要制度，明确决策、 执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。公司通过组织全体员工集中学习、 分部门交流、考核等方式进一步加强全体员工在日常工作中的行为规范，公司制度得到进一步的有效落实。 公司通过在全国中小企业股份转让系统挂牌的契机，一方面吸引到战略投资者，另一方面增强公司 公告编号：2017-005 13 员工信心，扩大了融资渠道，增加公司筹资能力。2016 年 3 月，公司进行股份制改造，股本由 600 万股 增加到 700 万股。2016 年 4 月，股份公司成立后进行第一次增资，股本总额由 700 万股增至 2077 万股， 公司流动资金得到补充，流动性风险持续降低，为公司下一步业务的开展提供了有力支持。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 58,750,351.78 -46.54% - 109,887,989.06 58.63% - 营业成本 52,145,939.03 -46.57% 88.76% 97,590,681.54 61.14% 88.81% 毛利率 11.24% - - 11.19% - - 管理费用 4,093,183.85 100.55% 6.97% 2,040,940.49 -5.73% 1.86% 销售费用 3,242,186.98 -51.23% 5.52% 6,647,940.24 33.53% 6.05% 财务费用 619,746.31 -42.83% 1.05% 1,084,030.95 156.27% 0.99% 营业利润 -1,585,003.58 -164.26% -2.70% 2,466,419.47 117.71% 2.24% 营业外收入 2,159,691.16 8,707.87% 3.68% 24,520.02 100.00% 0.02% 营业外支出 31,864.44 100.00% 0.05% 0.00 -100.00% 0.00% 净利润 226,820.24 -86.76% 0.39% 1,712,731.39 95.52% 1.56% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2016 年营业收入同比下降 46.54%，主要原因：一是受格力政策影响，公司不得向授权 销售区域外销售，导致公司省外区域销售销售下降 1500 万元；二是“家电下乡”、“以旧换新”等国家扶 持政策的结束,以及受电商及大型电器超市的影响，导致公司空调销售业务下滑 2600 万元；三是厂家减少 了对自有实体专卖店的开设规模，导致公司设计制作业务大幅下滑 970 万元。 2、营业成本：2016 年营业成本同比下降 46.57%，主要原因是受营业收入下滑影响，营业成本同比例 降低。 3、管理费用：主要原因是报告期内公司支付挂牌上市中介费用共计 2,074,928.06 元。 4、销售费用：2016 年销售费用同比下降 51.23%，主要是受营业收入下滑影响，销售人员工资下降 3,178,027.37 元。 5、财务费用：公司挂牌过程中，进一步充实了自有资金，流动资金得到改善，借款从期初 1650 万元 减少至期末的 178 万元，导致利息支出减少 504,583.29 元。 6、营业利润：2016 年营业利润为-1,585,003.58 元，主要原因是受营业收入下降，管理费用增加导 致。 7、营业外收入：公司挂牌成功后，收到政府奖励 2,150,000 元。 8、营业外支出：公司自查补缴 2015 年税款产生的滞纳金 26,864.44 元，捐赠支出 5,000 元。 9、净利润：报告期内，公司营业收入下滑，管理费用增加，导致利润降低。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 58,750,351.78 52,145,939.03 109,887,989.06 97,590,681.54 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 58,750,351.78 52,145,939.03 109,887,989.06 97,590,681.54 公告编号：2017-005 14 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 空调 53,103,225.45 90.39% 89,884,182.94 81.80% 其他电器产品 693,626.94 1.18% 3,328,657.33 3.03% 安装维修售后服务 2,887,080.07 4.91% 4,847,642.25 4.41% 设计制作 2,023,441.84 3.44% 11,788,766.54 10.73% 装饰装修 42,977.48 0.07% 38,740.00 0.04% 收入构成变动的原因： 1、空调、安装维修售后服务：安装维修售后服务为空调销售后的业务延伸，报告期内，空调销售下 滑，安装维修售后服务同比下滑。由于设计制作业务受电商及大型电器超市的影响，厂家减少了对自有实 体专卖店的开设规模，导致公司设计制作业务显著下滑，使空调、安装维修售后服务收入占比上升。 2、其他电器产品：报告期内公司减少了盈利能力低的部分其他电器产品的销售，导致销售收入下降， 占比降低。 3、设计制作：受电商及大型电器超市的影响，厂家减少了对自有实体专卖店的开设规模，导致公司 设计制作业务显著下滑。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,146,400.96 4,478,376.83 投资活动产生的现金流量净额 -182,634.32 -1,374,719.22 筹资活动产生的现金流量净额 -308,491.32 -275,441.28 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：报告期内，公司支付各项税费 273.05 万元，比 2015 年增加 210.59 万元。归还往来款 398.97 万元，导致经营活动产生的现金流量净额为-114.64 万元。 投资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司为了经营需要购入包括车辆、电脑等固定资产 18.8 万元。 筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司扩充了注册资金，流动资金得到改善，逐步减少了 银行贷款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 阳泉华联商厦有限公司 2,958,448.74 5.04% 否 2 太原市金丽源电器有限公司 2,639,612.93 4.49% 否 3 吕梁市离石区新丽源商贸有限公司 2,460,475.45 4.19% 否 4 山西晟世晋兴格力贸易有限公司 2,438,540.35 4.15% 否 5 孝义市耀华电器销售有限公司 2,179,781.76 3.71% 否 合计 12,676,859.23 21.58% - 公告编号：2017-005 15 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联 关系 1 山西晟世晋兴格力贸易有限公司 54,560,677.08 96.67% 否 2 山西世纪天麟商贸有限公司 215,904.69 0.38% 否 3 正定县鑫合长盛装饰材料有限公司 140,117.95 0.25% 否 4 太原市津成电线电缆有限公司 69,709.24 0.12% 否 5 张家口市兴张物资有限公司 66,862.16 0.12% 否 合计 55,053,271.12 97.54% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 2,683,201.54 -19.20% 6.77% 3,320,728.14 574.24% 6.67% 1.50% 应收账款 10,448,150.01 31.53% 26.34% 7,943,710.61 -19.79% 15.95% 65.14% 存货 13,867,580.31 72.80% 34.97% 8,025,449.97 -53.00% 16.11% 117.07% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 4,716,351.03 -1.11% 11.89% 4,769,492.00 3.08% 9.58% 24.11% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 -100.00% 0.00% 16,500,000.00 -17.50% 33.13% -100.00% 长期借款 1,780,000.00 100.00% 4.49% 0.00 0.00% 0.00% 100.00% 资产总计 39,660,470.20 -20.38% - 49,810,366.32 -14.56% - - 资产负债项目重大变动原因： 应收账款：报告期内，公司为了促进二级经销商销售，针对部分信誉好，销售业绩较大的二级经销 商适当放宽了回款周期，导致应收账款增加。 存货：报告期末，未完工的工程成本 401.2 万元；同时公司为了尽快将提货返利变现，增加了提货 力度，导致存货净额增加 183 万元。 短期借款：随着公司扩大了注册资金，流动资金压力得到缓解，偿还了银行贷款。 长期借款：2016 年 8 月 24 日公司向珠海格力集团财务有限责任公司贷款 1300 万元，期限为两年， 已偿还 1122 万元，报告期末余额 178 万元。 公告编号：2017-005 16 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 （一）创美广告 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 2,066,419.32 11,827,506.54 利润总额 39,446.56 632,940.19 净利润 25,022.17 474,394.04 注：创美广告为公司全资子公司，受电商及大型电器超市的影响，厂家减少了对自有实体专卖店的开 设规模，导致 2016 年度公司设计制作业务显著下滑，利润总额及净利润同比下滑。 （二）合瑞佳医疗 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 0 0 利润总额 0 0 净利润 0 0 注：合瑞佳医疗为公司 2016 年 3 月 29 日投资的参股公司，持股比例为 27.27%。报告期末该公司全 体股东均未实缴出资，报告期内未运营。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 家电行业是和民生关系密切的消费品行业，经过三十多年发展，经历了萌芽和起步阶段、起步和发 展阶段、快速发展阶段和转型升级四个阶段。 近几年，受多方面因素影响，家电流通行业面临转型升级压力。家电下乡、以旧换新两大政策到期 结束，给家电需求端造成压力。同时，家电行业与地产具有较密切关系，国家对地产行业的调控，也直接 导致家电行业销售增长缓慢。 家用电器电子商务销售额显著增长，抢夺实体门店份额严重。全行业处于转型升级的风口，我国家 电流通行业进入新一轮优胜劣汰的加速整合期。行业市场竞争加剧，增速减缓。 在经济新常态下，中国家电流通行业的转型路径应该从以下四个方面来发展。第一、经营模式创新， 多元融合发展；第二、细分消费群体，引导消费升级；第三、提高物流效率，降低物流成本；第四、放弃 粗放，选择精细化经营。 随着智能电视市场渗透率持续攀升，越来越多的白电产品也逐渐加入到智能家电的行列。根据奥维 咨询预计，2015 年到 2020 年，智能洗衣机、空调和冰箱将爆发式增长，市场渗透率将会分别从 15%增至 45%、10%增至 55%、6%增至 38%。未来几年，更多的家用电器将进入智能时代，基于数字化、三网融合、 物联网、大数据、云计算等应用技术的智能家电将是信息消费的中坚力量。 “十二五”期间，家电行业的转型升级为我国成为世界家电强国奠定了基础。展望“十三五”，城乡 居民消费结构将过渡到更高层次，蕴含着巨大的消费升级潜力。互联网、云计算、大数据、物联网等与现 代制造业结合，将促进家电制造业的智能升级。国外家电产业正在进行深度调整，这有利于中国家电企业 实现全球化拓展。 随着农民收入的提高和政府政策激励的不断深化，家电产品将会在农村快速普及并实现消费升级， 公告编号：2017-005 17 农村消费者对高品质家电的需求将大大增加。 城镇化水平的进一步提高将为家电行业的发展提供良好机遇。 受宏观经济环境、消费透支、房市低迷等综合因素影响，市场对家电的需求增长动力不足。行业具 有较强的区域性和季节性，不同季节、不同地域的销售差异较大。 家电行业具有一定的周期性，消费需求主要受到宏观经济环境、居民收入预期和消费水平等因素影 响。我国家电批发零售行业在第一季度、第四季度的营业收入和利润较高，在第二季度、第三季度相对较 低，春节、元旦、国庆等假日对收入的影响较大。这种季节性变化会对家电批发零售企业的各季度经营业 绩产生影响。 （四）竞争优势分析 公司是珠海格力在吕梁、晋中、阳泉的区域代理商、太原地区直营经销商，同时也是青岛海信在太 原的授权经销商。在山西格力品牌空调销售中具有领先地位，是山西覆盖面积最大，销售额最高的区域代 理商。自 2014 年以来，公司先后获得珠海格力颁发的“卓越品牌营运奖”、“中央空调渠道贡献奖”、“家 装中央空调推广奖”、“全国优秀商用售后服务单位”。从 2013 年至今，公司一直是太原市政府采购协议供 应单位，2015 年至今成为太原市高新区管委会协议供应单位。 经过多年市场耕耘，在太原、吕梁、阳泉及晋中区域内的二、三级市场与多家经销商建立了良好的 业务合作关系，已经协同经销商开设了四十多家专卖店。通过建立完善的销售渠道和服务网络体系，公司 在山西家电销售领域，处于领先地位。 公司积极拓展周边省市工程安装市场，取得了一定的市场份额，并赢得了良好声誉。 公司紧抓行业新业态动向，通过自建电商平台、拓展第三方平台，积极参与和尝试“互联网+”模式 下的销售方式，并取得一定的销售份额。 （五）持续经营评价 公司的品牌资源来自于珠海格力和青岛海信。珠海格力在 2015 年排名“福布斯全球 2000 强”第 385 名，家用电器类全球第一位。格力家用空调产销量连续 10 年领跑全球，2006 年荣获“世界名牌”称号。 公司自成立以来便与珠海格力达成深度合作，公司是山西省内覆盖区域最大、销售额领先的区域代理商。 公司利用代理商地位及品牌优势，在太原、吕梁、晋中、阳泉地区，已经与多家经销商建立了良好 的业务合作关系，拥有完善、稳定、布局合理的销售渠道。同时，公司建立了自己的电商平台-创美空调， 是集家电销售、安装、快修、移机为一体的区域网络销售服务平台，形成了线上与线下相结合的渠道优势。 公司业务在报告期内有持续的营运记录，2016 年度营业收入 5875.04 万元，净利润 22.68 万元，公 司管理层对公司未来的持续经营能力充满信心。 公司不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。 （六）扶贫与社会责任 我公司积极响应政府号召，与太原市小店区有关单位联系参与“精准扶贫”工作。 2016 年 10 月 6 日上午，在太原市小店区经济和信息化局的组织带领下，与小店区知名企业代表共 30 余人赴阳曲县龙泉村进行结对帮扶扶贫工作。相关领导和企业代表一行对村里失去劳动能力的孤寡老 人和刚考上省重点大学的贫困学子进行一对一结对帮扶。 公司董事长马善骏向今年刚考上大学的贫困生帮扶对象详细了解他的学习情况、家庭情况和存在的 困难，并当即送上 5000 元帮扶资金，并希望他在大学里刻苦学习，早日学成为国家、为村里做出贡献。 （七）自愿披露 不适用 公告编号：2017-005 18 二、未来展望 （一） 行业发展趋势 2016 年的白电市场整体呈现低迷的态势，预测在 2017 年白电市场零售额同比增长可达到 1.9%。我国 白电市场已经告别了高速增长阶段，开始了缓步增长的调整期，这也是该领域迈入成熟期的标志。 对白电市场影响较大的是房地产行业，由于白电产品普遍价格较高，使用年限较长，因此最具有购买 动力的人群应为购买新房、搬家的消费者们。2016 年房地产市场呈现销量快速上扬态势，尤其是在消费 水平较高的一、二线城市，更是在下半年出现井喷现象。2015 年底召开的中央经济工作会议中又提出， 要在 2016 年进一步推动房地产去库存。这意味着，2017 年房地产仍是一个对家电行业非常有利的因素。 按照以往情况，房地产是家电行业的先导因子，家电市场终端需求一般滞后房地产销售半年至一年时间。 而白电又是具有一定家具属性的品类。因此，作为家装的必需品，空调、冰箱和洗衣机这三大类白电零售 端新增需求将起到带动作用，增速有望在 2017 年开始探底回升。 从整体来看，白电在 2017 年仍将保持智能化趋势，同时这样的智能化不仅局限于单品，许多家电厂 商也推出了智能产品平台，实现各个硬件、用户之间的互联互通。但值得一提的是，虽然已经有一些厂家 推出了平台，可提供联通的仅限于该品牌或是旗下的产品品牌，并没有实现不同品牌的硬件设备接入。在 这一点上，相比 2016 年，2017 年白电厂商在不同品牌产品互通上有了一些想法。在 2017 年，不同品牌 产品的互联共通将会进一步发展。 （二）公司发展战略 自 2015 年下半年起，公司在传统销售模式的基础上，拓展了“整体解决方案提供商” 和“互联网+” 两种商业模式。 公司在 2016 年进一步开展大型中央空调的设备销售与安装工程施工的业务，并已经得到了客户的认 可，公司将继续加大该业务的开拓力度，并已经与蓝鲸控股集团有限公司、太原力业装饰工程有限公司达 成合作协议。张家口已经成为 2022 年冬奥会联合举办地，蓝鲸控股集团旗下拥有十几家大型酒店及商业 项目，在冬奥会举办前将进行新建及升级改造工作，公司将参与到这些工作当中。另外其拥有多个房地产 开发项目，公司将积极拓展在这些项目中的业务，提供从内部装修设计、维护到制冷（制热）、热水、新 风（空气净化）的设备销售与设计、安装施工、维护的整体系统服务。力业装饰是全国门窗十强企业，公 司将与力业装饰深化合作，在为客户提供的一系列业务中展开合作。 公司目前已经搭建了自己的电商平台-创美空调，是集家电销售、安装、快修、移机为一体的区域网 络销售服务平台，未来将进一步扩充平台提供商品的品类，涵盖生活所需的各品牌各种类家电产品。 上述业务的开展，必将为公司的未来发展提供新的助力。 （三）经营计划或目标 一、销售目标 2017 年，公司将积极拓展销售渠道，在稳固现有渠道的基础上，努力拓展新的二级经销商，并通过 多种销售政策，促进销售收入增长。 在稳固现有渠道的基础上，进一步开拓“整体解决方案提供商”客户群，积极参与大型项目的招投标 工作，力争在“整体解决方案提供商”模式下，同比增长 20%以上。 同时，公司将多渠道开展业务，在空调移机、清洗保养、维修等方面开拓市场，实现销售收入新的增 长点。 在设计制作、装饰装修等方面，公司将积极参与其他领域的设计制作、装饰装修业务，力争销售收入 增长。 二、公司制度建设 进一步加强公司制度建设，完善各项制度，提高管理水平，为员工创造更好的工作环境。 需要说明的是，管理层对经营的计划或目标，并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持 足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 公告编号：2017-005 19 （四）不确定性因素 （1）现金流压力较大 空调销售在北方的季节性较强，在旺季来临之前，需要大量备货，生产厂家的销售政策是先款后货， 会占用公司的大量资金。此外，一旦推出的主打型号家电产品不适销，极容易造成库存积压。在这样的行 业背景下，公司常常面临巨大的流动资金压力和较重的债务负担。公司目前的流动资金虽能够维持现有的 经营，但若进一步扩张营销网络，公司将面临现金流紧张的局面。 （2）融资渠道狭窄 目前，公司正处于快速发展时期，在诸多方面都需要资金支持，包括提高物流管理水平、扩大产品配 套供应能力、引进优秀销售人才、拓展营销服务网络等方面。公司目前的融资渠道比较狭窄，，资金的缺 乏极大地限制了公司的发展。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、重大供应商依赖风险 公司供应商集中度较高，单一供应商占比 96.67%。公司虽然对供应商有较强的依赖,但凭借自身的销 售网络和渠道,借助格力品牌优势,确立了公司格力产品在山西区域的领先地位,是珠海格力在山西覆盖面 积最大,销售额领先的区域服务商。公司与珠海格力之间是合作共赢关系,目前双方的合作是稳定的,但不 能完全排除因公司未来经营情况下滑、供应商销售政策改变或公司与供应商的谈判策略等原因,供应商不 能及时供货,公司业务的开展进度将面临延迟的风险。 二、业务区域集中的风险 公司目前销售的业务主要在山西省内开展。如果山西省的社会和经济环境发生不利变化,将会对公司 业绩带来重大影响。 三、房屋建筑物尚未取得权属证明的风险 公司及子公司购买的位于太原市荣军北街臻观苑小区的一套商铺及位于太原市晋阳街君怡创新城小 区的两套房产均存在开发商未取得相关批复手续的情况下进行建设及销售,导致公司尚不具备办理上述房 屋所有权证书的条件。开发商的该行为不符合相关法律规定,公司房产存在被强制拆除及购房合同被认定 为无效的法律风险。但结合小区的实际入住情况,该房屋被拆除或购房合同被认定无效的可能性较小,不会 影响到对房屋的实际占有、使用。 四、无法获得进货奖励和回款奖励的风险 山西晟世在每个冷冻年度开始,结合采购指标情况等因素给予公司一定比例的进货奖励,奖励的主要 形式有:(1)采购促销机型给予的单台奖励;(2)根据本月/季采购量给予相应的进货奖励;(3)根据回款的时 间、金额及回款方式给予的回款奖励。上述的奖励政策是供应商根据市场情况不定期进行发布的。因此, 山西晟世所执行的奖励政策对公司的经营业绩构成一定的影响,进货奖励和回款奖励实质是公司利润的组 成部分,是为巩固销售合作关系、稳定零售价格体系而采取的一种商业惯例,本身具有一定的粘性。如果未 来进货奖励和回款奖励政策发生变化,或者公司未来的业务发展不能再满足供应商发布的取得奖励政策的 条件,公司存在无法获得部分或者全部进货奖励和回款奖励的风险。 五、存货减值风险 公司的存货主要为采购待售的库存商品,因公司存货库龄较短,且公司销售渠道发达,能够保证公司合 理的毛利水平,不存在预计损失,公司因此没有计提存货跌价准备。但是由于家电产品更新速度较快,如果 管理不善,公司仍然存在存货减值的风险。 六、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人马善骏、郑林青合计直接持有公司 72.56%的股权。虽然公司已经建立了较为完善的 内部控制制度和公司治理结构,但若实际控制人凭借其绝对控股地位对公司经营和财务决策、重大人事任 公告编号：2017-005 20 免及利润分配等方面实施不利影响,未来可能会给公司和中小股东带来一定风险。 七、公司治理的风险 股份公司设立前,公司的法人治理结构不完善,内部控制有欠缺。股份公司设立后,公司逐步建立健全 法人治理结构,制定适应企业发展的内部控制体系。但是由于股份公司成立时间较短,公司治理和内部控制 体系需要在公司运营过程中逐渐完善和进一步检验。随着公司的快速发展,对公司治理将会提出更高的要 求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 一、市场环境变化导致主营业务收入下降的风险 空调产品受房地产行业影响较大,国家对房地产行业的政策调控,会间接影响空调市场的变化。同时, “家电下乡”、“以旧换新”等国家扶持政策的结束,也会导致空调产品市场出现变化。如果未来市场环境 恶化,将会导致公司销售收入下降,对公司盈利造成影响。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 2016 年度标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-005 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(二) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(四) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(六) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保 类型 责任 类型 是否履行必 要决策程序 是否关 联担保 山西思软科技有限公司 2,000,000.00 20150803--20160728 保证 连带 是 否 郑林青、李江红、姜晓玲、曹旭 东、山西万汇商贸有限公司 8,500,000.00 20150824--20160824 保证 连带 是 是 总计 10,500,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 山西思软科技有限公司的担保合同已经于 2016 年 7 月 28 日正常履行完毕；郑林青、李江红、姜晓 玲、曹旭东、山西万汇商贸有限公司的担保合同已于 2016 年 2 月 23 日提前解除。 公告编号：2017-005 22 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前 已清理事项 李建文 资金 其他 207,752.95 207,752.95 0.00 是 是 总计 - - 207,752.95 207,752.95 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 报告期初金额为 207,752.95 元，已于 2016 年 4 月 18 日清理完毕。该笔款项系公司股东、董事、副 总经理李建文用于办理公司日常业务及广告制作过程中购买原材料尚未报销形成的。 2016 年 4 月 18 日，李建文将发生的上述费用予以报销，将取得的报销款归还备用金。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 张家口市蓝鲸大厦餐饮娱乐有限公司 中央空调销售及安装工程 721,625.00 是 张家口长越风情房地产开发有限公司 中央空调销售及安装工程 5,000,000.00 是 马善骏 金融机构贷款担保 13,000,000.00 是 马善骏、郑林青 金融机构贷款担保 1,000,000.00 是 总计 - 19,721,625.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 一、公司 2015 年下半年步入升级转型阶段，拓展了“整体解决方案提供商”的商业模式。在“整体 解决方案提供商”模式下，公司为大型楼宇提供制冷（制热）、热水、新风（空气净化）系统解决方案。 公司分别与张家口市蓝鲸大厦餐饮娱乐有限公司、张家口长越风情房地产开发有限公司签订合同，合同金 额分别为 72.16 万元和 500 万元，是公司进一步扩大市场份额以及客户认同公司“整体解决方案提供商” 的具体体现。是扩大公司推广的楼宇制冷、制热、热水、新风“整体解决方案”市场知名度的重要工程。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司与张家口长越风情房地产开发有限公司已履行合同 459,734.19 元，工 程尚未完工；与张家口市蓝鲸大厦餐饮娱乐有限公司的合同正在履行，工程尚未完工。 上述事项已经第一届董事会第四次会议审议通过，并经 2016 年第四次临时股东大会审议通过。 这两笔交易将进一步提升公司“整体解决方案提供商”的市场地位，为公司进一步参与张家口“冬奥 会”提质改造的商机奠定了良好的基础。交易完成后将进一步提升公司收入及盈利水平。 二、珠海格力为了促进出货量，珠海格力集团财务有限责任公司为经销商提供贷款。贷款的取得不仅 可以取得回款奖励，同时可以有效缓解资金压力。在取得贷款时，公司实际控制人马善骏、山西晟世晋兴 格力贸易有限公司（非关联方）为此提供了担保。 三、公司 2016 年 9 月 26 日取得中国光大银行股份有限公司太原分行授信 100 万元流动资金贷款，由 马善骏、郑林青提供担保。 以上交易定价公允，不存在损害公司和其他股东利益的情形，不影响公司的独立性。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2016 年 3 月 29 日，经公司股东大会审议决定，与自然人吴光耀、吉继亮共同出资设立“山西合瑞佳 医疗科技有限公司”，并领取了社会统一信用代码为 91140100MA0GTM9G8R 的工商营业执照。 该公司基本情况如下： 公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股） 公告编号：2017-005 23 经营范围：医疗信息技术服务；康复医疗科技、康复大数据、智能康复系统、智能康复器械和机器 人的技术研究、技术应用、技术咨询服务；智能康复器械和机器人的销售 注册地址：太原市高新区长治路 278 号 501 室 注册资金：110 万元人民币 法定代表人：吴光耀 成立日期：2016 年 3 月 29 日 经营期限：2016 年 3 月 29 日-2036 年 3 月 29 日 股权结构：吴光耀持股 45.46%，吉继亮持股 27.27%,创美股份持股 27.27% 出资方式：现金出资 出资时间：2019 年 12 月 31 日前。 山西合瑞佳医疗科技有限公司目前尚未开始运营，未对公司业务产生影响。 （五）承诺事项的履行情况 1、创美股份实际控制人马善骏、郑林青出具书面承诺，如因房屋产权瑕疵给公司造成损失的，其二 人将无条件承担公司的损失。 截止报告期末，没有出现被强制拆除及购房合同被认定为无效的情况。 2、创美股份实际控制人马善骏、郑林青出具书面承诺，如果因现有仓库被拆除或租赁合同被认定无 效或终止，需要被迫搬迁仓库的，其愿意无条件补偿公司因此受到的全部损失。 截止报告期末，没有出现仓库被拆除或租赁合同被认定无效或终止，需要被迫搬迁仓库的情况。 3、共同实际控制人马善骏、郑林青承诺： “一、现公司有部分员工因客观原因，未在公司缴纳社会保险及住房公积金，承诺人愿意积极努力， 为该等员工在公司建立社会保险关系或将社会保险关系转移到公司。二、若相关员工向公司主张补缴社会 保险或住房公积金的，承诺人愿意代替公司进行补缴。三、如因公司未给员工缴纳社会保险和住房公积金 而导致相关政府部门处罚公司或给公司带来其他损失的，承诺人愿意代替公司承担全部损失。” 截止报告期末，公司已申报有关主管部门，并按时交纳，未出现给公司造成损失的情况。 4、公司大股东及实际控制人郑林青、马善骏已作出如下承诺：“因前期经营过程中制度简陋，存在 的内控制度不完善，本人意识到该等操作违反了《公司法》、《商业银行法》、《现金管理暂行条例》。公司 已经制定相应的管理制度进行规范。本人作为山西创美建筑安装工程股份有限公司控股股东及实际控制人 承诺如因上述问题，给公司造成损失，本人以个人财产赔偿公司全部经济损失，且今后不再使用个人卡收 付货款”。 创美股份的董事、监事及高级管理人员集体出具承诺：“创美股份管理层在此集体作出承诺， 确保创美股份严格按照公司制定的内控措施执行到位，如出现不符，管理层愿意承担相应的法律责任。如 该等不符给创美股份造成经济损失，实际控制人马善骏、郑林青同意以个人财产赔偿创美股份的全部损 失。” 截止报告期末，公司认真履行承诺，规范管理运营。个人卡已经全部注销，业务发生均能按照有关 法律、法规以及相应的管理制度进行规范操作。 5、公司控股股东马善骏，实际控制人郑林青、马善骏共同出具了《避免同业竞争承诺函》，作出承 诺如下： “本人没有在中国境内任何地方或中国境外，直接或间接发展、经营或协助经营或参与同股份公司 业务存在竞争的任何活动，亦没有在任何与股份公司业务有直接或间接竞争的公司或企业拥有任何权益 （不论直接或间接）。在本人作为股份公司控股股东、实际控制人的事实改变之前，本人将不会直接或间 接地以任何方式发展、经营或协助经营、参与、从事与股份公司业务相竞争的任何活动。在本人作为股份 公司控股股东、实际控制人的事实改变之前，不会利用股份公司控股股东及实际控制人身份从事损害股份 公司及其他股东利益的经营活动。如因未履行避免同业竞争的承诺而给股份公司造成损失，本人将对股份 公告编号：2017-005 24 公司遭受的损失作出赔偿。” 截止报告期末，控股股东、实际控制人认真履行了本承诺。 6、公司的控股股东、实际控制人、持有公司 5%股份的股东以及公司董事、监事、高级管理人员出具 承诺函，作出如下承诺： “1、本人及本人控制的其他企业将尽量避免与创美股份之间产生关联交易事项，对于不可避免发生 的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、合理及正常的商业交易条件进行。交易价 格将按照市场公认的合理价格确定；2、本人将严格遵守山西创美建筑安装工程股份有限公司（下称“创 美股份”）章程中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照创美股份关联交易决策程序 进行，履行合法程序，并及时督促创美股份对关联交易事项进行信息披露；3、本人不会利用管理层地位 损害创美股份及其他股东的合法权益；4、自本承诺函出具日起，本人及本人控制的其他企业将不会以任 何理由和方式占用创美股份的资金或其他资产；5、本人愿意承担因违反上述承诺而给创美股份造成的全 部经济损失。” 截止报告期末，公司的控股股东、实际控制人、持有公司 5%股份的股东以及公司董事、监事、高级 管理人员认真履行了本承诺。 7、公司的实际控制人马善骏、郑林青就公司报告期内存在未取得相关资质而从事安装工程业务的情 况及现状承诺：“1、公司如因报告期内未取得机电安装资质，受到相关主管部门处罚的，本人愿意补偿公 司所有损失，包括但不限于罚款、整改及补办相关资质的费用等。2、公司因与合同相对方履行合同产生 任何法律纠纷，本人愿意补偿公司因此造成的全部经济损失。” 2016 年 4 月 20 日，公司已经取得了建筑机电安装工程专业承包叁级资质。 8、针对资金占用问题，公司控股股东、实际控制人、董监高人员专门出具了《关于避免资金占用的 确认及承诺函》，具体内容如下： “（1）本人确认：公司在报告期末至审查期间内，没有再发生控股股东、实际控制人及公司其他关 联方占用公司资金的情况。 （2）本人承诺：公司挂牌后，本人将严格遵守相关法律、法规、规范性文件及股转系统公司的规定， 杜绝本人及本人所控制的公司以借款、代偿债务、代垫款项或其他方式占用公司及其子公司的资金或其他 财产，避免与公司及其子公司发生除正常业务外的一切资金往来。本人对上述确认及承诺事项承担一切法 律责任，如本人违反上述确认及承诺事项，导致公司及其子公司损失的，愿意无条件承担赔偿责任。” 截止报告期末，公司控股股东、实际控制人、董监高人员认真履行了本承诺，公司控股股东、实际 控制人、董监高人员未发生资金占用情形。 9、公司发起人马善骏、郑林青、吕素峰、李建文暂未就公司按创美建安经审计的账面净资产值折股 整体变更设立涉及的未分配利润和盈余公积转增股本缴纳个人所得税，马善骏、郑林青、吕素峰、李建文 分别出具承诺：“本人将尽快履行个人所得税缴纳义务，如果由于逾期缴纳税款，导致税务主管部门要求 本人承担税务处罚相关责任，或山西创美建筑安装工程股份有限公司因未及时代扣代缴税款而承担税务处 罚相关责任，本人将无条件全额承担本人应缴纳的税款及因此所产生的所有相关费用，保证山西创美建筑 安装工程股份有限公司不因此遭受任何直接和间接损失。” 截止报告期末，马善骏、郑林青、吕素峰、李建文尚未缴纳个人所得税。 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 轿车 抵押 232,354.28 0.59% 按揭贷款 总计 - 232,354.28 0.59% - 注：本公司于 2015 年 12 月贷款购买奔驰汽车一辆，按揭贷款 14.54 万元，抵押物为新购 的奔驰车，贷款期限 24 个月，贷款年利率 4.99%。 公告编号：2017-005 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 6,005,175 6,005,175 28.91% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 2,053,050 2,053,050 9.88% 董事、监事、高管 0 0.00% 535,225 535,225 2.58% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0.00% 14,764,825 14,764,825 71.09% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 13,019,150 13,019,150 62.68% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,745,675 1,745,675 8.40% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 0 - 20,770,000 20,770,000 - 普通股股东人数 14 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 马善骏 0 8,614,300 8,614,300 41.47% 7,283,225 1,331,075 2 郑林青 0 6,457,900 6,457,900 31.09% 5,735,925 721,975 3 赵丽君 0 1,034,400 1,034,400 4.98% 0 1,034,400 4 蓝鲸控股集 团有限公司 0 862,000 862,000 4.15% 0 862,000 5 曹军 0 862,000 862,000 4.15% 0 862,000 6 李建文 0 757,800 757,800 3.65% 585,850 171,950 7 郭双付 0 560,300 560,300 2.70% 420,225 140,075 8 赵霞 0 555,100 555,100 2.67% 0 555,100 9 吕素峰 0 385,400 385,400 1.86% 306,550 78,850 10 傅鑫 0 198,200 198,200 0.95% 148,650 49,550 合计 0 20,287,400 20,287,400 97.67% 14,480,425 5,806,975 前十名股东间相互关系说明： 马善骏和郑林青系夫妻关系，其他股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 马善骏，男，1965 年 9 月 26 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历、工程师。1987 年 公告编号：2017-005 26 7 月毕业于太原机械学院塑料工程专业。1987 年 8 月至 1993 年 9 月，任太原化学工业集团有限公司技 术管理人员；1993 年 10 月至 2009 年 7 月，任太原化学工业集团有限公司设计研究院技术管理人员； 2009 年 8 月至 2015 年 5 月，任创美装饰执行董事兼总经理；2015 年 6 月至 2015 年 9 月，任誉美物 贸营销总监；2015 年 10 月至 2016 年 2 月，任创美建安营销总监；2016 年 3 月至今，任创美股份董 事长、总经理、法定代表人。截至报告期末，马善骏持有公司 8,614,300 股, 占公司股本总额的 41.47%， 为公司的控股股东，对经营具有决定性的影响。 （二）实际控制人情况 马善骏，男，1965 年 9 月 26 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历、工程师。1987 年 7 月毕业于太原机械学院塑料工程专业。1987 年 8 月至 1993 年 9 月，任太原化学工业集团有限公司技 术管理人员；1993 年 10 月至 2009 年 7 月，任太原化学工业集团有限公司设计研究院技术管理人员； 2009 年 8 月至 2015 年 5 月，任创美装饰执行董事兼总经理；2015 年 6 月至 2015 年 9 月，任誉美物 贸营销总监；2015 年 10 月至 2016 年 2 月，任创美建安营销总监；2016 年 3 月至今，任创美股份董 事长、总经理、法定代表人。 郑林青，女，1965 年 11 月 3 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历、高级工程师。1987 年 7 月毕业于太原机械学院塑料工程专业。1987 年 8 月至 2009 年 6 月，任太原化学工业集团有限公司 技术管理人员；2009 年 7 月至 2015 年 10 月，任誉美物贸执行董事兼总经理；2015 年 10 月至 2016 年 3 月，任创美建安执行董事；2016 年 3 月至今，任创美股份董事。 截至报告期末，马善骏持有公司股份 8,614,300 股，持有公司股权比例为 41.47%，为公司第一 大 股东。郑林青持有公司股份 6,457,900，持有公司股权比例为 31.09%。马善骏和郑林青系夫妻关系，夫 妻二人合计直接持有公司 72.56%的股权，为公司的实际控制人。 公告编号：2017-005 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行承兑授信 中国光大银行股份有限 公司太原分行 1,000,000.00 0.00% 20160926-20170925 否 金融机构贷款 珠海格力集团财务有限 责任公司 13,000,000.00 5.23% 20160824-20180824 否 合计 - 14,000,000.00 - - - 注：2016 年 8 月 24 日公司向珠海格力集团财务有限责任公司贷款 1300 万元，期限为两年，已偿还 1122 万元，报告期末余额 178 万元。 违约情况: 无 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-005 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 马善骏 董事长、总经理 男 51 本科 2016.03-2019.03 是 郑林青 董事 女 51 本科 2016.03-2019.03 是 李建文 董事、副总经理 男 48 高中 2016.03-2019.03 是 黄 华 董事 男 40 大专 2016.03-2019.03 否 王 东 董事 男 42 硕士 2016.03-2019.03 否 郭双付 监事会主席 男 45 初中 2016.03-2019.03 是 白红亮 监事 男 35 高中 2016.03-2019.03 是 吕宝强 监事 男 38 初中 2016.03-2019.03 是 吕素峰 副总经理 男 42 高中 2016.03-2019.03 是 杨慎峰 副总经理 男 45 大专 2016.03-2019.03 是 傅 鑫 财务总监 男 36 大专 2016.03-2019.03 是 李 宁 董事会秘书 女 39 本科 2016.03-2019.03 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 马善骏和郑林青系夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员间不存在关联关系，与控股股东、实际 控制人间也不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股 票期权数量 马善骏 董事长、总经理 0 8,614,300 8,614,300 41.47% 0 郑林青 董事 0 6,457,900 6,457,900 31.09% 0 李建文 董事、副总经理 0 757,800 757,800 3.65% 0 黄华 董事 0 103,400 103,400 0.50% 0 王东 董事 0 0 0 0.00% 0 郭双付 监事会主席 0 560,300 560,300 2.70% 0 白红亮 监事 0 0 0 0.00% 0 吕宝强 监事 0 0 0 0.00% 0 吕素峰 副总经理 0 385,400 385,400 1.86% 0 杨慎峰 副总经理 0 137,900 137,900 0.66% 0 傅鑫 财务总监 0 198,200 198,200 0.95% 0 李宁 董事会秘书 0 137,900 137,900 0.66% 0 合计 - 0 17,353,100 17,353,100 83.54% 0 公告编号：2017-005 29 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售采购人员 9 9 工程人员 8 8 售后人员 6 6 设计人员 6 6 电子商务人员 3 3 管理人员 8 8 财务人员 7 7 员工总计 47 47 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 8 8 专科 20 20 专科以下 19 19 员工总计 47 47 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 报告期内，公司员工总人数未发生变化。 2、员工招聘和员工培训 公司建立了完善的培训制度，制定了《员工入职培训制度》、《员工离职制度》、《员工培训管理制度》、 《行政人事制度》等相关的规章制度，根据相关制度，并针对员工不同情况，开展包括：新员工培训、通 用类培训、专业培训等。同时鼓励员工参与政府职能部门、社会力量及专业机构组织的与员工技能、专业 相关的培训。 3、员工薪酬政策 公司建立了《薪酬管理制度》。依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司 与员工签订《劳动合同书》，并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、 公告编号：2017-005 30 生育等社会保险和住房公积金。 4、报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 1,143,200 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 李建文，男，1968 年 9 月 28 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1987 年 7 月毕业 于太化一中。1987 年 8 月至 2009 年 7 月，任太原化学工业集团有限公司设计研究院工段长；2009 年 8 月至今，任创美装饰副总经理；2013 年 6 月至 2016 年 1 月，任万誉制冷执行董事；2015 年 5 月至今，任 创美装饰执行董事兼总经理；2015 年 10 月至 2016 年 3 月，任创美建安监事；2016 年 3 月至今，任创美 股份董事、副总经理。 吕素峰，男，1974 年 6 月 19 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1991 年 7 月毕业 于临汾市洪洞县第一中学。1991 年 8 月至 1991 年 11 月，待业；1991 年 12 月至 2000 年 11 月，在武警山 西总队一支队服现役，担任班长、代理排长；2000 年 12 月至 2002 年 12 月，退役后待分配；2003 年 1 月至 2005 年 10 月，任太原科星办公设备有限公司业务员；2005 年 11 月至 2007 年 10 月，任太原市吉科 达贸易有限公司业务主管；2007 年 11 月至 2009 年 3 月，任山西利安科技有限公司业务主管；2009 年 4 月至 2009 年 6 月，待业；2009 年 7 月至 2015 年 10 月，任誉美物贸副总经理及监事；2015 年 10 月至 2016 年 2 月，任创美建安总经理；2016 年 3 月至今，任创美股份副总经理。 李俊先生： 1982 年 6 月生，2005 年 7 月毕业于太原科技大学计算机信息管理专业，本科学历。2005 年 8 月至 2005 年 10 月，任今日海城企划制作公司设计师；2005 年 11 月至今，任创美装饰设计师。 冯娇女士： 1988 年 8 月生，2011 年 7 月毕业于山西建筑职业技术学院供热通风与空调工程专业，大专学历。2011 年 8 月至 2014 年 4 月，任山西格力中央空调办事处中央空调设计师；2014 年 5 月至 2015 年 9 月，任誉 美物贸中央空调设计及预算师；2015 年 10 月至 2016 年 2 月，任创美建安中央空调设计及预算师；2016 年 3 月至今，任创美股份中央空调设计及预算师。 公告编号：2017-005 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 目前，公司已经制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘 书工作制度》、《总经理工作细则》、《内部控制制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外 担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《控股股东、实际控制人行为规范》、 《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》等内部管理制度。 股份公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了公司的股东大会、董事会、监事 会、高级管理人员等组成的公司法人治理结构；制定了关联股东、关联董事回避制度，形成了对关联交易、 对外投资、对外担保等重要事项的审核机制，进一步保障了公司、股东、债权人及第三方合法权益。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及 全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行之 有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司结合实际情况，修正或完善了《员工入职培训制度》、《员 工离职制度》、《员工培训管理制度》、《行政人事制度》、《薪资管理制度》、《例会管理制度》，建立了《销 售项目经理负责制制度》。 同时，公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司章程》的规定履行职责，公司的重大经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已依法制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理 工作细则》、《董事会秘书工作制度》等制度，公司管理层在实际运作过程中严格按章程及上述内部制度的规定 执行。 公司在《公司章程》中明确了股东享有知情权、参与权、质询权和表决权等权利；规定了公司的信息披露 义务，并制定了《信息披露事务管理制度》，对信息披露的程序等相关内容进行详细规定；《公司章程》和《投 资者关系管理制度》对投资者权益保护及关系管理进行详细规定；《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》 中分别规定了关联股东和关联董事回避制度。此外，公司还制定《内部控制制度》等相关制度，确保公司治理 机制得到有效运行。 公司根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照规定履行了 通知义务，股东及股东代理人按照《公司法》、《公司章程》的规定，出席股东大会并对相关议案进行审议和表 公告编号：2017-005 32 决。通过股东大会的决策程序，公司的股东权利得到有效的保障。 公司现有的治理机制能够有效地保护股东权益，能够给公司全体股东提供合适的保护，并能保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司在涉及重大事项决策时，均能严格按照《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司法》、 《公司章程》以及公司的各项制度等法律、法规、制度的要求规范运作，在履行规定程序上无瑕疵。 4、公司章程的修改情况 公司在 2016 年 3 月 10 日召开了创立大会暨第一次临时股东大会，由有限公司整体变更为股份有限公司， 依法制定了新的股份公司章程。 2016 年 4 月 2 日召开了 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了增加注册资本的议案，并对公司章程进 行了相应修改。 其余无重大修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、2016 年 3 月 10 日第一届董事会第一次 会议召开。 1.审议《关于选举马善骏为董事长并担任 法定代表人的议案》 2.审议《关于聘任马善骏为总经理的议案》 3.审议《关于聘任吕素峰为副总经理的议 案》 4.审议《关于聘任李建文为副总经理的议 案》 5.审议《关于聘任杨慎峰为副总经理的议 案》 6.审议《关于聘任李宁为董事会秘书的议 案》 7.审议《关于聘任傅鑫为财务负责人的议 案》 8.审议《关于<总经理工作细则>的议案》 9.审议《关于<董事会秘书工作制度>的议 案》 二、2016 年 3 月 18 日第一届董事会第二次 会议召开。 1.审议《关于公司增加注册资本并修改公 司章程的议案》 2.审议《关于向全资子公司实缴注册资本 的议案》 3.审议《关于提请召开公司 2016 年第二次 公告编号：2017-005 33 临时股东大会的议案》 三、2016 年 4 月 10 日第一届董事会第三次 会议召开。 1.审议《关于申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》 2.审议《关于申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌后采用协议转让方式 转让的议案》 3.审议《关于提请股东大会授权董事会全 权办理公司申请股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议 案》 4.审议《关于公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让后适用的<公 司章程>的议案》 5.审议《关于<信息披露事务管理制度>的 议案》 6.审议《关于<投资者关系管理制度>的议 案》 7.审议《关于<内部控制制度>的议案》 8.审议《关于<控股股东、实际控制人行为 规范>的议案》 9.审议《关于确认与批准公司关联交易的 议案》 10.审议《关于变更公司董事的议案》 11.审议《关于提请召开公司 2016 年第三 次临时股东大会的议案》 四、2016 年 8 月 12 日第一届董事会第四次 会议召开。 1.审议《关于补充确认关联交易的议案》 2.审议《关于拟向珠海格力集团财务有限 责任公司及其他国内商业银行共申请不超 过 2000 万元贷款的议案》 3.审议《关于召开 2016 年第四次临时股东 大会的议案》 五、2016 年 8 月 16 日第一届董事会第五次 会议召开。 1.审议《2016 年半年度报告》 监事会 2 一、2016 年 3 月 10 日第一届监事会第一次 会议召开。 1.审议《关于选举郭双付为监事会主席的 议案》 二、2016 年 8 月 16 日第一届监事会第二次 会议召开。 公告编号：2017-005 34 1.审议《2016 年半年度报告》 股东大会 4 一、2016 年 3 月 10 日创立大会暨第一次临 时股东大会召开。 1.审议《关于股份公司筹建情况的报告》 2.审议《关于股份公司设立费用的报告》 3.审议《关于整体变更设立股份公司的议 案》 4.审议《关于股份公司章程的议案》 5.审议《关于股东大会议事规则的议案》 6.审议《关于董事会议事规则的议案》 7.审议《关于监事会议事规则的议案》 8.审议《关于关联交易管理制度的议案》 9.审议《关于对外投资管理制度>的议案》 10.审议《关于对外担保管理制度的议案》 11.审议《关于防范控股股东及关联方占用 公司资金管理制度的议案》 12.审议《关于选举股份公司第一届董事会 董事的议案》 13.审议《关于选举股份公司第一届监事会 股东代表监事的议案》 14.审议《关于变更公司经营范围的议案》 15.审议《关于延长公司营业期限的议案》 16.审议《关于聘请中喜会计师事务所(特 殊普通合伙)为公司本年度财务审计机构 的议案》 17.审议《关于授权董事会办理股份公司变 更相关事宜的议案》 二、2016 年 4 月 2 日 2016 年第二次临时股 东大会召开。 1.审议《关于公司增加注册资本并修改公 司章程的议案》 2.审议《关于向全资子公司实缴注册资本 的议案》 三、2016 年 4 月 25 日 2016 年第三次临时 股东大会召开。 1.审议《关于申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》 2.审议《关于申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌后采用协议转让方式 转让的议案》 3.审议《关于提请股东大会授权董事会全 权办理公司申请股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议 案》 公告编号：2017-005 35 4.审议《关于公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让后适用的<公 司章程>的议案》 5.审议《关于<信息披露事务管理制度>的 议案》 6.审议《关于<投资者关系管理制度>的议 案》 7.审议《关于<内部控制制度>的议案》 8.审议《关于<控股股东、实际控制人行为 规范>的议案》 9.审议《关于确认与批准公司关联交易的 议案》 10.审议《关于变更公司董事的议案》 四、2016 年 8 月 31 日 2016 年第四次临时 股东大会召开。 1.审议《关于补充确认关联交易的议案》 2.审议《关于拟向珠海格力集团财务有限 责任公司及其他国内商业银行共申请不超 过 2000 万元贷款的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企股 份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效 的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、法规及规范性文件和《公司章程》的规定。 （1）、报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定和要求，召集、召开股东大会。股 东的参会资格均符合《公司法》的有关规定。全体股东均能按照《股东大会议事规则》审议有关议案。 （2）、报告期内，董事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，严格 按照《董事会议事规则》审议有关议案，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》的要 求。 （3）、报告期内，监事会认真履行工作职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、 总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督。并严格按照《监事会议事规则》审议 有关议案，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》的要求。 （三）公司治理改进情况 公司在报告期内完成了股份制改造，建立了股东大会、董事会、监事会的公司治理架构，健全了包 括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制 度》、《对外担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《内部控制制度》在内的各项规章制度，公司按照各项规章制度的规定和要求，依法依规规范运营，保护 全体股东的利益。 报告期内，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行，不存在违法违规行为，也不存在被相关主管机关处罚的情况，均能够切实履行应尽的职责 和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公告编号：2017-005 36 报告期内，公司管理层没有引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司按照有关法律、法规的要求，建立了《投资者关系管理制度》。 报告期内，本着公平、公正、公开原则，平等对待全体股东及潜在投资者。在与股东及潜在投资者的沟通 联系过程中，公司本着客观、真实、准确、完整原则，指派专人就公司经营现状、未来规划及目标、行业现状 及前景等内容对全体股东及潜在投资者进行如实介绍。对提出的各项问题，及时、耐心的给予答复，切实保障 所有投资者享有的权利。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内公司依据《公司法》、《公司章程》等法律法规的规定，公司建立了较完善的内控制度，决策程序 符合相关规定。 公司董事会在履行职责时，能严格按照法律、法规和公司章程等规定开展工作，没有损害公司利益及股东 利益的行为。 监事会对本年度监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《公司章程》的要求规范运作。在资产、人员、 财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具备完整的业务体系和面向 市场独立运营的能力。 （一）业务独立情况 公司的主营业务为家用电器、大型制冷系统及配套设备的销售、安装维修售后服务、设计制作、装修装饰 业务，公司拥有独立的经营决策权和实施权，业务独立于控股股东、实际控制人和其他关联方，具备直接面向 市场独立经营的能力。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争或显失公平的关联交 易。 （二）资产独立情况 公司拥有的资产产权明晰。公司所拥有和使用的资产主要包括自有房产、租赁房产、办公设备、运输设备 等与生产经营相关的其他资产。截至报告期末，公司拥有所有权或使用权的资产均在其控制和支配之下，公司 的资产与其股东、实际控制人的资产不存在混同的情况，不存在被股东、实际控制人或其他关联方占用的情形。 （三）机构独立情况 公司按照有关法律、法规及《公司章程》设立的董事会、监事会均分别对股东大会负责。公司总经理、副 总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员系根据法律、法规和《公司章程》的规定由董事会聘任。公 司已经建立了健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，各机构和部门之间分工明确，独立运作，协 调合作。 （四）人员独立情况 公司的董事、监事、高级管理人员均系按照有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定产生。 截 至报告期末，公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书，均未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的 财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公告编号：2017-005 37 （五）财务独立情况 股份公司自成立以来，具有独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的财务核算体系，执行独 立的财务管理制度，并实施严格统一的财务监督管理制度，符合股份公司会计制度的要求。公司在中国光大银 行股份有限公司太原晋阳街支行开立了独立的账号为75270188000120921的基本存款账户，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。 公司独立进行纳税申报、独立纳税，不存在与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司结合自身实际，建立了较为健全的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，符合现 代企业管理的要求，这些管理制度在日常经营活动中得到了有效落实，能够满足公司当前发展需要。同时，公 司不断更新和完善相关制度，保障公司健康、安全、平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《会计法》及企业会计准则和相关解释，建立符合企业自身实际的会计核算体系， 制定会计核算制度，并依法依规进行独立核算，确保会计核算工作真实、完整、及时、合规的顺利开展。 2、关于财务管理和风险控制 报告期内，公司严格贯彻和落实公司财务管理制度。根据公司的实际情况及行业特点，完善公司财务管理 和风险控制，确保公司资金、物资安全。加强内部控制，在采购、物资管理、销售等各环节，结合市场行情波 动、季节等外部因素，合理调配和使用公司资产，在确保资产安全的前提下，提高资产收益。 公司将进一步加强内部控制制度建设，切实有效管控风险。 3、报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年度报告差错责任追究制度》。 相关制度已经拟定完毕，待报请董事会审议通过后，提交股东大会审议。 公告编号：2017-005 38 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 2016 年度标准无保留意见 审计报告编号 中喜审字[2017]第 1009 号 审计机构名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2017 年 4 月 8 日 注册会计师姓名 祁卫红、邓海伏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 山西创美建筑安装工程股份有限公司： 我们审计了后附的山西创美建筑安装工程股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国 北京 中国注册会计师： 二〇一七年四月八日 公告编号：2017-005 39 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,683,201.54 3,320,728.14 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 10,448,150.01 7,943,710.61 预付款项 五、3 4,954,945.21 24,744,429.97 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 1,973,564.41 222,007.95 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 13,867,580.31 8,025,449.97 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 221,656.17 - 流动资产合计 34,149,097.65 44,256,326.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 4,716,351.03 4,769,492.00 在建工程 0.00 0.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、8 756,360.00 781,199.99 公告编号：2017-005 40 递延所得税资产 五、9 38,661.52 3,347.69 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 5,511,372.55 5,554,039.68 资产总计 39,660,470.20 49,810,366.32 流动负债： 短期借款 五、10 0.00 16,500,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 五、11 2,000,000.00 6,000,000.00 应付账款 五、12 288,416.12 390,575.61 预收款项 五、13 7,791,525.34 8,347,281.84 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、14 412,613.35 414,582.00 应交税费 五、15 281,261.74 1,929,771.19 应付利息 五、16 2,548.08 27,500.00 应付股利 - - 其他应付款 五、17 3,422,203.89 8,647,589.20 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 14,198,568.52 42,257,299.84 非流动负债： 长期借款 五、18 1,780,000.00 0.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 五、19 68,441.33 139,626.37 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,848,441.33 139,626.37 负债合计 16,047,009.85 42,396,926.21 公告编号：2017-005 41 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 20,770,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、21 2,652,607.69 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、22 14,004.81 144,940.77 一般风险准备 - - 未分配利润 五、23 176,847.85 1,268,499.34 归属于母公司所有者权益合计 23,613,460.35 7,413,440.11 少数股东权益 - - 所有者权益总计 23,613,460.35 7,413,440.11 负债和所有者权益总计 39,660,470.20 49,810,366.32 法定代表人：马善骏 主管会计工作负责人：傅鑫 会计机构负责人：傅鑫 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,592,410.22 3,160,888.84 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三、1 7,276,751.46 7,905,410.61 预付款项 4,770,050.21 20,570,158.87 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、2 2,604,571.74 1,788,787.40 存货 13,146,913.39 8,025,449.97 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 221,656.17 - 流动资产合计 30,612,353.19 41,450,695.69 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 5,938,764.74 1,038,764.74 投资性房地产 - - 固定资产 2,716,778.02 2,839,779.01 公告编号：2017-005 42 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - 8,999.99 递延所得税资产 14,839.88 3,347.69 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 8,670,382.64 3,890,891.43 资产总计 39,282,735.83 45,341,587.12 流动负债： 短期借款 - 16,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 2,000,000.00 6,000,000.00 应付账款 167,157.84 140,218.50 预收款项 7,791,525.34 8,347,281.84 应付职工薪酬 350,942.35 76,342.00 应交税费 198,609.11 1,255,118.52 应付利息 2,548.08 27,500.00 应付股利 - - 其他应付款 3,360,856.02 5,406,092.20 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 13,871,638.74 37,752,553.06 非流动负债： 长期借款 1,780,000.00 - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 68,441.33 139,626.37 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,848,441.33 139,626.37 负债合计 15,720,080.07 37,892,179.43 公告编号：2017-005 43 所有者权益： 股本 20,770,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 2,652,607.69 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 14,004.81 144,940.77 未分配利润 126,043.26 1,304,466.92 所有者权益合计 23,562,655.76 7,449,407.69 负债和所有者权益总计 39,282,735.83 45,341,587.12 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 58,750,351.78 109,887,989.06 其中：营业收入 五、24 58,750,351.78 109,887,989.06 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 60,335,355.36 107,421,569.59 其中：营业成本 五、24 52,145,939.03 97,590,681.54 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、25 93,043.88 161,967.91 销售费用 五、26 3,242,186.98 6,647,940.24 管理费用 五、27 4,093,183.85 2,040,940.49 财务费用 五、28 619,746.31 1,084,030.95 资产减值损失 五、29 141,255.31 -103,991.54 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 -1,585,003.58 2,466,419.47 公告编号：2017-005 44 列） 加：营业外收入 五、30 2,159,691.16 24,520.02 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、31 31,864.44 0.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 542,823.14 2,490,939.49 减：所得税费用 五、32 316,002.90 778,208.10 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 226,820.24 1,712,731.39 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 226,820.24 1,712,731.39 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 226,820.24 1,712,731.39 归属于母公司所有者的综合收益总 额 226,820.24 1,712,731.39 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： 公告编号：2017-005 45 （一）基本每股收益 0.01 0.29 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：马善骏 主管会计工作负责人：傅鑫 会计机构负责人：傅鑫 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、4 56,683,932.46 98,523,502.17 减：营业成本 十三、4 51,041,171.79 89,757,351.65 营业税金及附加 89,436.46 99,083.29 销售费用 2,987,172.98 4,802,274.24 管理费用 3,599,571.59 1,015,168.53 财务费用 606,811.02 1,082,791.28 资产减值损失 45,968.76 -93,074.23 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -1,686,200.14 1,859,907.41 加：营业外收入 2,159,691.16 24,519.63 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 31,864.44 - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 441,626.58 1,884,427.04 减：所得税费用 301,578.51 561,268.88 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 140,048.07 1,323,158.16 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 - - 公告编号：2017-005 46 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 140,048.07 1,323,158.16 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,166,454.72 115,217,536.96 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、33-1 3,272,265.53 9,621,107.36 经营活动现金流入小计 61,438,720.25 124,838,644.32 购买商品、接受劳务支付的现金 45,894,121.81 107,775,960.36 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 5,859,674.59 10,204,802.80 支付的各项税费 2,730,455.70 624,509.02 支付其他与经营活动有关的现金 五、33-2 8,100,869.11 1,754,995.31 经营活动现金流出小计 62,585,121.21 120,360,267.49 经营活动产生的现金流量净额 -1,146,400.96 4,478,376.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 公告编号：2017-005 47 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 5,400.00 22,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 5,400.00 22,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 188,034.32 357,954.48 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,038,764.74 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 188,034.32 1,396,719.22 投资活动产生的现金流量净额 -182,634.32 -1,374,719.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,973,200.00 4,300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 13,000,000.00 17,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 28,973,200.00 21,300,000.00 偿还债务支付的现金 27,720,000.00 20,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 561,691.32 1,075,441.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 29,281,691.32 21,575,441.28 筹资活动产生的现金流量净额 -308,491.32 -275,441.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,637,526.60 2,828,216.33 加：期初现金及现金等价物余额 3,320,728.14 492,511.81 六、期末现金及现金等价物余额 1,683,201.54 3,320,728.14 法定代表人：马善骏 主管会计工作负责人：傅鑫 会计机构负责人：傅鑫 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,389,512.21 107,581,710.74 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 6,450,437.07 7,538,081.50 经营活动现金流入小计 63,839,949.28 115,119,792.24 购买商品、接受劳务支付的现金 44,335,587.21 103,473,618.75 支付给职工以及为职工支付的现金 4,347,199.19 4,968,846.80 公告编号：2017-005 48 支付的各项税费 2,066,316.88 581,823.84 支付其他与经营活动有关的现金 9,323,449.06 1,447,268.86 经营活动现金流出小计 60,072,552.34 110,471,558.25 经营活动产生的现金流量净额 3,767,396.94 4,648,233.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 5,400.00 22,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 5,400.00 22,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 132,784.24 617,954.48 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,900,000.00 1,038,764.74 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 5,032,784.24 1,656,719.22 投资活动产生的现金流量净额 -5,027,384.24 -1,634,719.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,973,200.00 4,300,000.00 取得借款收到的现金 13,000,000.00 17,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 28,973,200.00 21,300,000.00 偿还债务支付的现金 27,720,000.00 20,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 561,691.32 1,075,441.28 支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 29,281,691.32 21,575,441.28 筹资活动产生的现金流量净额 -308,491.32 -275,441.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,568,478.62 2,738,073.49 加：期初现金及现金等价物余额 3,160,888.84 422,815.35 六、期末现金及现金等价物余额 1,592,410.22 3,160,888.84 公告编号：2017-005 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - - - - - 144,940.77 - 1,268,499.34 - 7,413,440.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - - - - - 144,940.77 - 1,268,499.34 - 7,413,440.11 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 14,770,000.00 - - - 2,652,607.69 - - - -130,935.96 - -1,091,651.4 9 - 16,200,020.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 226,820.24 - 226,820.24 （二）所有者投入和减少 资本 13,770,000.00 - - - 2,203,200.00 - - - - - - - 15,973,200.00 1．股东投入的普通股 13,770,000.00 - - - 2,203,200.00 - - - - - - - 15,973,200.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 14,004.81 - -14,004.81 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 14,004.81 - -14,004.81 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 50 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 1,000,000.00 - - - 449,407.69 - - - -144,940.77 - -1,304,466.9 2 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 1,000,000.00 - - - 449,407.69 - - - -144,940.77 - -1,304,466.9 2 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,770,000.00 - - - 2,652,607.69 - - - 14,004.81 - 176,847.85 - 23,613,460.35 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,700,000.00 - - - 1,100,000.00 - - - 12,624.95 - -311,916.23 - 2,500,708.72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,700,000.00 - - - 1,100,000.00 - - - 12,624.95 - -311,916.23 - 2,500,708.72 三、本期增减变动金额 4,300,000.00 - - - -1,100,000.00 - - - 132,315.82 - 1,580,415.57 - 4,912,731.39 公告编号：2017-005 51 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,712,731.39 - 1,712,731.39 （二）所有者投入和减少 资本 4,300,000.00 - - - -1,100,000.00 - - - - - - - 3,200,000.00 1．股东投入的普通股 4,300,000.00 - - - - - - - - - - - 4,300,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -1,100,000.00 - - - - - - - -1,100,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 132,315.82 - -132,315.82 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 132,315.82 - -132,315.82 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 52 四、本年期末余额 6,000,000.00 - - - - - - - 144,940.77 - 1,268,499.34 - 7,413,440.11 法定代表人：马善骏 主管会计工作负责人：傅鑫 会计机构负责人：傅鑫 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - - - - - 144,940.77 1,304,466.92 7,449,407.69 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - - - - - 144,940.77 1,304,466.92 7,449,407.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,770,000.00 - - - 2,652,607.69 - - - -130,935.96 -1,178,423.66 16,113,248.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 140,048.07 140,048.07 （二）所有者投入和减少资 本 13,770,000.00 - - - 2,203,200.00 - - - - - 15,973,200.00 1．股东投入的普通股 13,770,000.00 - - - 2,203,200.00 - - - - - 15,973,200.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 14,004.81 -14,004.81 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 14,004.81 -14,004.81 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 53 （四）所有者权益内部结转 1,000,000.00 - - - 449,407.69 - - - -144,940.77 -1,304,466.92 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 1,000,000.00 - - - 449,407.69 - - - -144,940.77 -1,304,466.92 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,770,000.00 - - - 2,652,607.69 - - - 14,004.81 126,043.26 23,562,655.76 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,700,000.00 - - - - - - - 12,624.95 113,624.58 1,826,249.53 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,700,000.00 - - - - - - - 12,624.95 113,624.58 1,826,249.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,300,000.00 - - - - - - - 132,315.82 1,190,842.34 5,623,158.16 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,323,158.16 1,323,158.16 （二）所有者投入和减少资 本 4,300,000.00 - - - - - - - - - 4,300,000.00 1．股东投入的普通股 4,300,000.00 - - - - - - - - - 4,300,000.00 2．其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 54 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 132,315.82 -132,315.82 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 132,315.82 -132,315.82 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,000,000.00 - - - - - - - 144,940.77 1,304,466.92 7,449,407.69 公告编号：2017-005 55 财务报表附注 山西创美建筑安装工程股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 （除另有说明外，以人民币元为单位） 一、公司基本情况 山西创美建筑安装工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为山西誉 美物贸有限公司，成立于 2009 年 7 月 29 日，设立时注册资本 110 万元，由郑林青、吕素 峰两人分别以货币出资 99 万元和 11 万元，占注册资本的 90%和 10%。上述出资，业经山西 德信昌会计师事务所有限公司出具晋德信昌验字[2009]07096 号验资报告予以验证。 2014 年 3 月 28 日，根据公司股东会决议，增加注册资本 490 万元，由股东郑林青以货 币出资，公司注册资本由 110 万元增加至 600 万元，增加的注册资本于 2018 年 3 月 15 日前 缴足。股东郑林青实际缴纳出资额于 2015 年 3 月 23 日已全部到位。上述出资，业经山西智 博会计师事务所有限公司出具晋智博验[2016]0003 号验资报告予以验证。 2015 年 10 月 16 日，根据公司股东会决议和股权转让协议，股东郑林青将所持有的 282 万元股权转让给新股东马善骏、所持 1 万元股权转让给新股东李建文，股东吕素峰将所持有 5 万元股权转让给新股东李建文。 变更后股权结构如下： 投资者 出资金额 比例% 郑林青 3,060,000.00 51.00 马善骏 2,820,000.00 47.00 吕素峰 60,000.00 1.00 李建文 60,000.00 1.00 合计 6,000,000.00 100.00 2015 年 10 月 29 日，公司名称变更为山西创美建筑安装工程有限公司。 2016 年 2 月 23 日，根据本公司创立大会暨首次股东大会会议决议，决定将公司整体变 更为股份有限公司，由原股东作为发起人，以变更基准日 2015 年 12 月 31 日经审计的净资 产 7,449,407.69 元按照 1.0642：1 的比例折合股本 7,000,000.00 元，每股面值人民币 1 元，净资产与股本的差额 449,407.69 元计入资本公积。折股后股权结构如下： 投资者 出资金额 比例% 郑林青 3,570,000.00 51.00 公告编号：2017-005 56 投资者 出资金额 比例% 马善骏 3,290,000.00 47.00 吕素峰 70,000.00 1.00 李建文 70,000.00 1.00 合计 7,000,000.00 100.00 上述出资，业经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具中喜验字[2016]第 0115 号验 资报告予以验证。 2016 年 4 月 2 日，根据公司 2016 年第二次临时股东大会决议及修改后章程的规定，公 司定向发行股票 1,377.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为 1.16 元/股。由蓝鲸 控股集团有限公司、马善骏等 13 名自然人于 2016 年 4 月 22 日前认购缴足。其中新增股本 1,377.00 万元，资本公积 220.32 万元。增发后注册资本由 700.00 万元变更为 2,077.00 万 元。上述出资，业经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具中喜验字[2016]第 0180 号验 资报告予以验证。 本次增发后公司股本情况如下： 投资者 投资金额 比例% 马善骏 8,614,300.00 41.47 郑林青 6,457,900.00 31.10 李建文 757,800.00 3.65 吕素峰 385,400.00 1.86 赵丽君 1,034,400.00 4.98 曹军 862,000.00 4.15 郭双付 560,300.00 2.70 赵霞 555,100.00 2.67 傅鑫 198,200.00 0.95 杨慎峰 137,900.00 0.66 李宁 137,900.00 0.66 王光华 103,400.00 0.50 黄华 103,400.00 0.50 蓝鲸控股集团有限公司 862,000.00 4.15 合计 20,770,000.00 100.00 本公司行业及主营业务：公司属家电批发业，主营业务：家用电器及大型中央空调的 销售、安装维修售后服务 、设计制作及装修装饰。 本公司经营范围为：机电设备、中央空调、通风设备、水暖管道、制冷系统的工程设 计、安装、维修及保养；家用电器、电子产品、五金交电、仪器仪表、数码产品、办公自动 公告编号：2017-005 57 化设备、防腐保温材料、建筑材料、装潢材料、塑料制品、橡胶制品、化工产品（不含危险 品）的销售；展台、展柜的设计与销售；建筑及室内外装饰工程的设计与施工；展览展示服 务。 公司总部注册地址：太原市小店区平阳路 94 号省自动化研究所 13 幢 1 层门面房。 公司法定代表人：马善骏 本公司实际控制人为马善骏、郑林青夫妇。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 8 日决议批准报出。 本公司纳入合并财务报表范围的子公司情况： 子公司全称 注册资本 持股比例 备注 山西创美广告装饰工程有限公司 600 万元 100% 二、财务报表编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 本公司基于附注二、1所述之编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、 完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12 月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历一月一日至十二月三十一日。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 本公司在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以 外，均按合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终 控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司在合并中取得的净资产账面价值与支付的合 公告编号：2017-005 58 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下企业合并 本公司在购买日对为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券按公允价值计量，本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并： ①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或 净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益。 ②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，即除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计 入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 （2）合并财务报表编制的方法 ①合并程序 在编制合并财务报表时，以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编 制合并财务报表。子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。编制合并财务报表时，遵循重要性原则， 公告编号：2017-005 59 对母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益及少 数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏 损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 ②增加子公司以及业务 本公司从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，将其纳入合并范围。 报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整 合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合 并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负 债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务自购买日至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的 其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 ③处置子公司以及业务 本公司从丧失对子公司实际控制权之日起停止将其纳入合并范围，处置日前的经营成果 和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并资产负债表的期初数。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 公告编号：2017-005 60 子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合 并资产负债表中的资本公积中（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存 收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按 其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有时间短（一般为从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务及外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表的折算 ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 ④现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节 项目，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 公告编号：2017-005 61 （1）金融资产、金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持 有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其 他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量 方式有所不同。 ①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相 关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表 日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其 公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益； ②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有 期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值 变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的 差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益； ③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，按双方合同或协议 价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置应收款项时， 取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确 认利息收入，计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投 资收益。 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关 交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按 公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间 的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和 公告编号：2017-005 62 未终止确认部分之间，按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之 和，与终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益。 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现 存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在 活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债， 以市场交易价格为基础确定其公允价值。 （6）金融资产减值准备测试及提取方法 资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金 额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减 值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损 益。 可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权 益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务 工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益 工具投资，其减值准备不得通过损益转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 500 万元以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项 单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损 失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项， 汇同对单项金额非重大及组合的应收款项，按类似的 信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组 合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 公告编号：2017-005 63 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1-6 个月（含 ） 0 0 6 个月-1 年（含） 1 1 1－2 年 5 5 2－3 年 10 10 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反 映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料及库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 原材料及库存商品采用实际成本计价，采用加权平均法结转成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）公司的存货盘存采用永续盘存制度。 公告编号：2017-005 64 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： （1）已经就处置该非流动资产作出决议； （2）与受让方签订了不可撤销的转让协议； （3）该项转让很可能在一年内完成。 对于持有待售的固定资产，本公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去 处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值 高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 14、长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合 营企业的权益性投资。 （1）投资成本的确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： ①对于同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②对于非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日为取得对被购买方控制权 而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和作为投资成本。如果 购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为 商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额， 其差额计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为原持有股权投资的公允价 值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同 控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对联营企业的 权益性投资中，通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体 间接持有的，以公允价值计量且其变动计入损益。 ①成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资 公告编号：2017-005 65 的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者 利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于母公司的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资收益。母公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额 确认。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净 利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）处置长期股权投资 长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例进行会计处理。因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结 转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合 收益除外。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制 且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 公告编号：2017-005 66 15、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 期间的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠计量。 （2）固定资产的计价：固定资产按照成本进行计量。 （3）公司固定资产按预计使用年限和预计净残值采用直线法计提折旧，分类折旧年限如下： 固定资产类别 使用年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 50 5 1.90 机器设备 5～15 5 6.33～19.00 运输设备 4～10 5 9.50～23.75 电子及其他设备 3～5 5 19.00～31.67 （4）固定资产后续支出 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该 固定资产的成本能够可靠计量的，计入固定资产价值。 （5）融资租入固定资产 公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资 产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 公司融资租入的固定资产采用与自有固定资产应计提折旧相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 16、在建工程 （1）在建工程指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括建筑工程、安装工 程、机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及资本化利息与汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转 固定资产，次月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计 提折旧，办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。 （3）在建工程减值准备：在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长 期资产减值。 17、借款费用 （1）借款费用的内容及资本化原则 公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用及外币借款汇兑差额。公司发 生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用 公告编号：2017-005 67 或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。 （2）资本化期间 借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用 已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 （4）借款费用资本化金额及利率的确定 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定；公司为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数与一般借款的加权平均利率计算确 定应予资本化利息金额。 18、无形资产 （1）核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。 （2）计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经济利 益的预期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其有用寿命不超过合同性权利或其他 法定权利的期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进 行论证、或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未 来经济利益的期限。如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期 限，将其作为使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产使用寿命的复核：企业至少应当于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无 形资产，应改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命 是有限的，则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。 （4）企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的 支出符合资本化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成该无 形资产以使其能够使用或出售具有可行性；②有意完成该无形资产并使用或销售它。③该无 形资产可以产生未来经济利益。④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出可以 可靠地计量。 （5）土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使 用权，按成本进行初始计量。公司购入的土地使用权用于开发商品房时，应将土地使用权的 公告编号：2017-005 68 账面价值全部转入开发成本；土地使用权用于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不 与地上建筑物合并计算成本，而仍作为无形资产核算，单独进行摊销。 19、长期待摊费用 长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项 费用，如经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及长期股权投资等非流动性资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减 值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未 达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备一般按单项资产为基 础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定 资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。 其中： （1）短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职 工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利主要包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划是指向 独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益 计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 公告编号：2017-005 69 ①设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险， 在职工为其提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 ②设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福 利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 22、预计负债 公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的 现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预 计负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。 23、收入确认原则 （1）一般原则 ①产品销售收入 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入 的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。 ②提供劳务收入 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。 公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳 务占应提供的劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。 ③利息收入 按照使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （2）收入确认的具体方法： 本公司主营业务收入主要分为：家用电器及大型中央空调的销售、安装维修售后服务 、 设计制作及装修装饰。 家用电器及大型中央空调的销售收入，公司在产品到达客户指定地点后，经客户现场验 公告编号：2017-005 70 收合格，取得其确认文件后，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移，此时公司确认 商品的销售收入；对于委托代销商品在收到委托代销清单时确认收入。 安装维修售后服务收入，公司销售家用电器及大型中央空调后，提供安装维修售后服务。 家用电器的安装服务在提供给生产厂家安装卡，并经生产厂家核对后确认收入；售后维修服 务在经客户验收后，确认收入。大型中央空调的安装收入，公司按照合同的约定进行施工， 并根据完工结算单和竣工验收单确认收入。 设计制作收入、装修装饰收入，公司将项目完成并交付给客户，在取得客户的最终验收 证明（包括但不限于最终验收报告、完工证明或交付使用证明），公司已将商品所有权上的 主要风险和报酬转移，此时公司确认收入。 24、政府补助 公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认政府补助。政府补助为货 币性资产的，按照收到或应收到的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量， 公允价值不能可靠取得的，以名义金额1元计量。政府补助包括与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成 长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益， 并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，但以名义金额计量的政府补助直接计入当 期损益。 与收益相关的政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政 贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助， 确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用 或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生 的相关费用或损失的，计入当期损益。 25、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应纳税所 得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现 的，则不应确认递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）公司无重要会计政策变更 （2）公司无重要会计估计变更。 公告编号：2017-005 71 27、前期会计差错更正 本公司报告期内无重大会计差错更正。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税 率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） 17%、11%、6% 企业所得税 应纳税所得额 25% 城建税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 五、合并财务报表主要项目注释 注：期初余额表示 2015 年 12 月 31 日，期末余额表示 2016 年 12 月 31 日；上年度表 示 2015 年度，本年度表示 2016 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 13,036.63 66,498.65 银行存款 1,670,164.91 3,254,229.49 其他货币资金 1,000,000.00 合计 2,683,201.54 3,320,728.14 其他货币资金为银行承兑汇票保证金。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,599,788.29 100.00 151,638.28 1.43 10,448,150.01 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 10,599,788.29 100.00 151,638.28 1.43 10,448,150.01 （续） 公告编号：2017-005 72 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,956,861.37 100.00 13,150.76 0.17 7,943,710.61 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 7,956,861.37 100.00 13,150.76 0.17 7,943,710.61 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 0 至 6 个月（含） 6,410,255.69 6 个月至 1 年（含） 1,445,958.84 14,459.59 1.00% 1 至 2 年 2,743,573.76 137,178.69 5.00% 2 至 3 年 10.00% 合计 10,599,788.29 151,638.28 1.43% 本年度计提坏账准备 138,487.52 元，无收回或转回坏账准备。 （3）本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 坏账准备 占应收账款总额的比 例(%) 山西晟世晋兴格力贸易有限公司 5,472,106.60 100,390.70 51.62 阳泉华联商厦有限公司 1,873,095.00 17.67 蓝鲸悦海(张家口)国际商务酒店有限公司 781,008.00 7,810.08 7.37 孝义市耀华电器销售有限公司 524,246.99 4.95 洪洞县鑫润商贸有限公司 191,666.00 1.81 合计 8,842,122.59 108,200.78 83.42 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 0 至 6 个月（含） 4,221,037.84 85.19 24,527,945.64 99.13 公告编号：2017-005 73 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 6 个月至 1 年（含） 475,944.00 9.61 1 至 2 年 257,963.37 5.20 203,049.33 0.82 2 至 3 年 13,435.00 0.05 合计 4,954,945.21 100.00 24,744,429.97 100.00 （2）账龄 1 年以上的预付款项主要系尚未结算的预付货款、服务款。 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 项目 金额 占预付款项总额的比例(%) 山西晟世晋兴格力贸易有限公司 3,818,833.48 77.07 太原市小店区恒售致远电器维修部 270,440.00 5.46 太原市迎泽区自强家电配件经销部 217,328.00 4.39 太原市小店区鑫天力材料经销部 130,060.00 2.62 正定县鑫通木业装饰品厂 67,085.00 1.35 合计 4,503,746.48 90.89 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,976,572.20 100.00 3,007.79 0.15 1,973,564.41 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 1,976,572.20 100.00 3,007.79 0.15 1,973,564.41 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 222,247.95 100.00 240.00 0.11 222,007.95 单项金额虽不重大但单项计 公告编号：2017-005 74 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 提坏账准备的其他应收款 合计 222,247.95 100.00 240.00 0.11 222,007.95 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 0 至 6 个月（含） 1,734,993.20 0.00% 6 个月-1 年（含） 235,779.00 2,357.79 1.00% 1～2 年 5,000.00 250.00 5.00% 4～5 年 800.00 400.00 50.00% 合计 1,976,572.20 3,007.79 0.15% 2016 年度计提坏账准备 2,767.79 元，无收回或转回坏账准备。 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 1,973,827.20 5,800.00 备用金 2,745.00 216,447.95 合计 1,976,572.20 222,247.95 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 关联 关系 金额 账龄 占其他应收款 期末余额 合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 山西晟世晋兴格力贸易有 限公司 1,962,503.20 无 工程保证金 0-6个月/6个 月-1年 99.29 2,357.79 山西天健之星汽车销售服 务有限公司 5,000.00 无 购车保证金 1-2 年 0.25 250.00 穆晓东 2,745.00 无 备用金 0-6 个月 0.14 山西省国际招标有限公司 1,000.00 无 投标保证金 0-6 个月 0.05 山西四建集团有限公司设 备安装分公司 800.00 无 质量保证金 3-4 年 0.04 400.00 合计 1,972,048.20 99.77 3,007.79 （6）本期无涉及政府补助的其他应收款。 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 公告编号：2017-005 75 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 9,855,491.65 - 9,855,491.65 工程施工成本 4,012,088.66 - 4,012,088.66 合计 13,867,580.31 - 13,867,580.31 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,025,449.97 8,025,449.97 工程施工成本 合计 8,025,449.97 8,025,449.97 （2）截至期末，本公司存货不存在减值情形，故未计提存货跌价准备。 6、其他流动资产 其他流动资产列示 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 154,989.50 法律顾问费 66,666.67 合计 221,656.17 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器 设备 运输设备 电子及其他 设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 4,542,304.00 1,325,779.82 76,664.50 5,944,748.32 2.本期增加金额 55,250.08 31,694.49 101,089.75 188,034.32 （1）购置 31,694.49 101,089.75 132,784.24 （2）在建工程转入 55,250.08 55,250.08 3.本期减少金额 49,394.00 49,394.00 （1）处置或报废 49,394.00 49,394.00 4.期末余额 4,597,554.08 1,308,080.31 177,754.25 6,083,388.64 公告编号：2017-005 76 项目 房屋及建筑物 机器 设备 运输设备 电子及其他 设备 合计 二、累计折旧 1. 期初余额 239,578.04 879,072.79 56,605.49 1,175,256.32 2.本期增加金额 88,809.28 133,534.43 16,361.88 238,705.59 （1）计提 88,809.28 133,534.43 16,361.88 238,705.59 3.本期减少金额 46,924.30 46,924.30 （1）处置或报废 46,924.30 46,924.30 4.2 期末余额 328,387.32 965,682.92 72,967.37 1,367,037.61 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期初账面价值 4,302,725.96 446,707.03 20,059.01 4,769,492.00 2.期末账面价值 4,269,166.76 342,397.39 104,786.88 4,716,351.03 （2）公司无暂时闲置的固定资产情况。 （3）公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）公司未办妥产权证书的固定资产情况如下： 固定资产名称 建筑面积㎡ 账面价值 未办妥产权证原因 殝观苑小区 2 幢 SP09 号商铺 162.50 2,072,320.79 由于开发商未办妥房产的前置 手续，导致业主暂时无法取得 产权证。 君怡创新城 A 座二层 360.62 1,142,630.40 君怡创新城 B 座二层 290.61 1,054,215.57 合计 4,269,166.76 8、长期待摊费用 长期待摊费用情况如下： 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 君怡小区 4 个车位 772,200.00 15,840.00 756,360.00 小库房租赁费 8,999.99 8,999.99 合 计 781,199.99 24,839.99 756,360.00 公告编号：2017-005 77 9、递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 154,646.07 38,661.52 13,390.76 3,347.69 合 计 154,646.07 38,661.52 13,390.76 3,347.69 10、短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 16,500,000.00 合 计 16,500,000.00 11、应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,000,000.00 6,000,000.00 合计 2,000,000.00 6,000,000.00 截至 2016 年 12 月 31 日，银行承兑汇票 200 万元承兑银行为中国光大银行太原分行， 出票日 2016 年 9 月 27 日、2016 年 9 月 28 日，到期日 2017 年 9 月 27 日、2017 年 9 月 28 日，收款人为深圳兰瑟风贸易有限公司，由本公司提供保证金 100 万元，由马善骏、郑林青 提供连带责任担保。 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 0-6 个月（含） 162,202.90 355,960.88 6 个月-1 年（含） 43,685.70 1-2 年 47,912.80 21,711.73 2-3 年 21,711.72 12,903.00 3-4 年 12,903.00 合计 288,416.12 390,575.61 （2）账龄超过 1 年的应付账款主要为尚未结算的材料款。 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 0 至 6 个月（含） 5,917,024.40 6,576,160.71 公告编号：2017-005 78 项目 期末余额 期初余额 6 个月至 1 年（含） 1,741,444.94 329,087.00 1 至 2 年 133,056.00 1,192,882.84 2 至 3 年 249,151.29 合计 7,791,525.34 8,347,281.84 （2）账龄超过 1 年的预收款项主要为尚未结算的货款。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 414,582.00 5,695,824.99 5,697,793.64 412,613.35 二、离职后福利-设定提存计划 184,011.00 184,011.00 - 三、辞退福利 - 四、一年内到期的其他福利 - 合计 414,582.00 5,879,835.99 5,881,804.64 412,613.35 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 414,582.00 5,525,859.21 5,527,827.86 412,613.35 二、职工福利费 30,702.92 30,702.92 三、社会保险费 74,084.00 74,084.00 其中：1、医疗保险费 60,336.00 60,336.00 2、工伤保险费 9,453.00 9,453.00 3、生育保险费 4,295.00 4,295.00 四、住房公积金 55,640.00 55,640.00 五、工会经费和职工教育经费 9,538.86 9,538.86 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 414,582.00 5,695,824.99 5,697,793.64 412,613.35 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 176,755.00 176,755.00 2、失业保险费 7,256.00 7,256.00 合计 184,011.00 184,011.00 公告编号：2017-005 79 15、应交税费 税种 期末余额 期初余额 应交增值税 21,777.99 843,288.10 应交城市维护建设税 29,905.03 59,030.14 应交教育附加 13,252.00 25,298.64 应交地方教育费附加 8,108.74 16,865.78 应交所得税 208,213.48 985,288.53 代扣代缴个人所得税 4.50 合计 281,261.74 1,929,771.19 16、应付利息 项目 期末余额 期初余额 借款利息 2,548.08 27,500.00 合计 2,548.08 27,500.00 17、其他应付款 按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 往来款 3,082,493.61 3,286.00 关联方往来款 77,038.48 8,640,628.20 保证金及押金 258,550.80 其他 4,121.00 3,675.00 合计 3,422,203.89 8,647,589.20 18、长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 1,780,000.00 合 计 1,780,000.00 （1）截至2016年12月31日，本公司向珠海格力集团财务有限责任公司的借款1300万元， 已经偿还1122万元，余额为178.00万元，借款期限2年，自2016年8月24至2018年8月24日， 借款年利率5.225%，由山西晟世晋兴格力贸易有限公司、马善骏提供连带责任保证。 （2）截至2016年12月31日，无逾期借款。 公告编号：2017-005 80 19、长期应付款 项目 期末余额 期初余额 奔驰车按揭款 68,441.33 139,626.37 合计 68,441.33 139,626.37 本公司于 2015 年 12 月贷款购买奔驰汽车一辆，按揭贷款 145,400.00 元，抵押物为新 购的奔驰车，贷款期限 24 个月，贷款年利率 4.99%。 20、股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 郑林青 3,060,000.00 3,397,900.00 6,457,900.00 马善骏 2,820,000.00 5,794,300.00 8,614,300.00 李建文 60,000.00 697,800.00 757,800.00 吕素峰 60,000.00 325,400.00 385,400.00 赵霞 555,100.00 555,100.00 李宁 137,900.00 137,900.00 郭双付 560,300.00 560,300.00 傅鑫 198,200.00 198,200.00 黄华 103,400.00 103,400.00 曹军 862,000.00 862,000.00 王光华 103,400.00 103,400.00 杨慎峰 137,900.00 137,900.00 赵丽君 1,034,400.00 1,034,400.00 蓝鲸控股集团有限公司 862,000.00 862,000.00 合计 6,000,000.00 14,770,000.00 20,770,000.00 本期股本变动情况见：附注一、公司基本情况。 21、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,652,607.69 2,652,607.69 合计 2,652,607.69 2,652,607.69 2016 年 2 月 23 日，根据本公司创立大会暨首次股东大会会议决议，决定将公司整体变 更为股份有限公司，由原股东作为发起人，以变更基准日 2015 年 12 月 31 日经审计的净资 产 7,449,407.69 元按照 1.0642：1 的比例折合股本 7,000,000.00 元，每股面值人民币 1 元，净资产与股本的差额 449,407.69 元作为股本溢价计入资本公积。 公告编号：2017-005 81 2016 年 4 月 2 日，根据公司 2016 年股东会决议、修改后章程的规定及增资协议，公司 定向发行股票 1,377.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为 1.16 元/股。由蓝鲸控 股集团有限公司、马善骏等 13 名自然人于 2016 年 4 月 22 日前认购缴足。其中新增股本 13,770,000.00 元，资本公积-股本溢价 2,203,200.00 元。 22、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 144,940.77 14,004.81 144,940.77 14,004.81 合计 144,940.77 14,004.81 144,940.77 14,004.81 23、未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 调整前上年末未分配利润 1,268,499.34 -311,916.23 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 1,268,499.34 -311,916.23 加：本期归属于母公司所有者的净利润 226,820.24 1,712,731.39 减：提取法定盈余公积金 14,004.81 132,315.82 提取储备基金 净资产折股 1,304,466.92 期末未分配利润 176,847.85 1,268,499.34 净资产折股见：附注五、合并财务报表主要项目注释 21、资本公积。 24、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 58,750,351.78 52,145,939.03 109,887,989.06 97,590,681.54 其他业务 合计 58,750,351.78 52,145,939.03 109,887,989.06 97,590,681.54 按产品分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 空调 53,103,225.45 49,350,335.96 89,884,182.94 84,372,023.38 其他电器产品 693,626.94 611,055.20 3,328,657.33 3,806,281.33 安装维修售后服务 2,887,080.07 1,079,780.63 4,847,642.25 882,455.03 设计制作 2,023,441.84 1,054,336.24 11,788,766.54 8,516,091.80 公告编号：2017-005 82 装饰装修 42,977.48 50,431.00 38,740.00 13,830.00 合计 58,750,351.78 52,145,939.03 109,887,989.06 97,590,681.54 按区域分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 山西省内 58,290,617.59 51,686,204.84 94,844,567.73 81,156,197.08 山西省外 459,734.19 459,734.19 15,043,421.33 16,434,484.46 合计 58,750,351.78 52,145,939.03 109,887,989.06 97,590,681.54 25、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 5,930.28 城市维护建设税 45,185.70 90,327.93 教育费附加 19,365.28 38,711.98 地方教育费附加 12,910.20 25,807.99 价格调控基金 1,142.05 印花税 13,297.70 车船使用税 2,285.00 其他 47.68 合计 93,043.88 161,967.91 26、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 47,802.98 - 运输费 133,381.00 214,444.00 工资 2,426,704.63 5,604,732.00 车辆费用 189,933.97 313,010.00 差旅费 136,287.69 128,504.60 通讯费 10,669.40 6,792.00 仓储费 227,184.46 220,996.78 装卸费 45,129.36 79,460.86 渠道费 20,500.00 80,000.00 折旧费 4,593.49 合计 3,242,186.98 6,647,940.24 公告编号：2017-005 83 27、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 213,469.70 81,373.06 通讯费 11,586.40 7,182.00 招待费 107,958.47 51,309.00 差旅费 107,071.38 60,505.90 交通费 141,064.20 255,035.14 税金 15,384.30 19,459.00 折旧 234,112.10 192,602.59 工资 613,394.68 1,001,043.80 福利费 30,702.92 24,600.00 社保 319,481.79 178,990.00 租赁费 149,826.99 153,000.00 车位摊销费 15,840.00 15,840.00 工会经费 5,638.86 职工教育经费 3,900.00 住房公积金 48,824.00 新三板挂牌中介服务费 2,074,928.06 合计 4,093,183.85 2,040,940.49 28、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 561,691.32 1,066,274.61 减：利息收入 3,715.60 1,965.24 金融机构手续费 61,770.59 19,721.58 合计 619,746.31 1,084,030.95 29、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 141,255.31 -103,991.54 合计 141,255.31 -103,991.54 公告编号：2017-005 84 30、营业外收入 项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,150,000.00 2,150,000.00 固定资产处置利得 9,530.30 9,530.30 其他 160.86 160.86 合计 2,159,691.16 2,159,691.16 (续) 项目 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置利得 21,579.63 21,579.63 其他 2,940.39 2,940.39 合计 24,520.02 24,520.02 （2）计入当期损益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 太原市财政局新三板挂牌事后奖励资金 1,650,000.00 与收益相关 山西省财政厅直接融资奖励资金 500,000.00 与收益相关 合计 2,150,000.00 31、营业外支出 项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额 税款滞纳金 26,864.44 26,864.44 扶贫支出 5,000.00 5,000.00 合计 31,864.44 31,864.44 (续) 项目 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 税款滞纳金 扶贫支出 合计 32、所得税费用 （1）所得税费用情况 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 351,316.73 693,817.14 递延所得税费用 -35,313.83 84,390.96 合计 316,002.90 778,208.10 公告编号：2017-005 85 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 481,073.14 2,490,939.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 120,268.30 622,734.88 调整以前期间所得税的影响 163,118.49 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,616.12 155,473.22 所得税费用 316,002.91 778,208.10 33、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 补贴收入 2,150,000.00 利息收入 3,715.60 1,965.24 保证金 68,881.00 78,660.00 往来款 1,049,668.93 9,515,542.12 其他 24,940.00 合计 3,272,265.53 9,621,107.36 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售费用 870,888.86 1,043,208.24 付现管理费用 2,787,079.83 608,405.10 银行手续费 61,770.59 保证金 357,044.00 83,660.00 往来款 3,989,699.39 其他 34,386.44 19,721.97 合计 8,100,869.11 1,754,995.31 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 汇票保证金 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 公告编号：2017-005 86 项目 本期发生额 上期发生额 净利润 226,820.24 1,712,731.39 加：资产减值准备 141,255.31 -103,991.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 238,705.59 192,602.59 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 24,,839.99 168,840.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -9,530.30 -21,579.63 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 561,691.32 1,066,274.61 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -35,313.83 84,390.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,842,130.34 9,048,432.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,377,749.13 2,862,958.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,830,488.07 -10,532,282. 06 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,146,400.96 4,478,376.83 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,683,201.54 3,320,728.14 减：现金的期初余额 3,320,728.14 492,511.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,637,526.60 2,828,216.33 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 1,683,201.54 3,320,728.14 其中：库存现金 13,036.63 66,498.65 可随时用于支付的银行存款 1,670,164.91 3,254,229.49 公告编号：2017-005 87 项目 本期发生额 上期发生额 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,683,201.54 3,320,728.14 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 35、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,000,000.00 银行承兑汇票保证金 固定资产-奔驰车 232,354.28 奔驰车按揭贷款抵押 合计 1, 232,354.28 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 无。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 山西创美广告装饰工 程有限公司 太原市 太原市 设计制作 100% 同一控制下 企业合并 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营 管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程 序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 公告编号：2017-005 88 1、信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。本公司持有的货币资金， 主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在 较低的信用风险；本公司持有的应收票据全部为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已 制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性， 存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额， 以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表 中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。 2、流动性风险信息 流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资 金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商， 保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。本公司主要金融资产及金融负债以未折现 的现金流量列示如下： 项目 期末余额 合计 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 货币资金 2,683,201.54 2,683,201.54 应收账款 7,856,214.53 2,743,573.76 10,599,788.29 短期借款 应付票据 2,000,000.00 2,000,000.00 应付账款 205,888.60 47,912.80 21,711.72 12,903.0 0 288,416.12 应付利息 2,548.08 2,548.08 3、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、 授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需 求。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外 汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。 公告编号：2017-005 89 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司（实际控制人）情况 母公司名称（姓 名） 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例% 母公司对本企业 的表决权比例% 马善骏 41.47 41.47 郑林青 31.10 31.10 郑林青持股 41.47%，马善骏持股 31.10%，马善骏与郑林青为夫妻关系。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七。 3、本企业的合营和联营企业情况 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 李建文 本公司股东、关键管理人员 王东 本公司股东、董事 蓝鲸控股集团有限公司 公司董事王东持股 25.00%的企业，且担任常务 副总裁，2016 年 6 月 7 日改任监事 张家口长越风情房地产开发有限公司 公司董事王东持股 25%的企业 蓝鲸悦海（张家口）国际商务酒店有限公司 蓝鲸控股集团有限公司下属全资子公司 张家口四海暇旅商务酒店有限公司 蓝鲸控股集团有限公司下属全资子公司 5、关联交易情况 （1）接受关联方提供货物 无。 （2）向关联方销售货物 单位名称 关联方关系 定价政 策 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额 的比例(%) 金额 占同类交易金 额的比例(%) 张家口长越风情房地 产开发有限公司 关键管理人 员控制企业 市场价 459,734.19 0.78 合计 459,734.19 0.78 （3）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 185,466.18 183,633.00 （4）关联担保情况 担保方 担保合同金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 马善骏、山西晟世晋兴格力贸易有限公司 1300 万元 2016 年 8 月 24 日 2018 年 8 月 24 日 否 马善骏、郑林青 100 万元 2016 年 9 月 27 日 2016 年 9 月 28 日 2017 年 9 月 27 日 2017 年 9 月 28 日 否 公告编号：2017-005 90 注：截止期末，公司向珠海格力集团财务有限责任公司贷款 1300 万元，期限为两年，已 偿还 1122 万元，报告期末余额 178 万元；本公司取得中国光大银行太原分行 200 万元的银 行承兑汇票，由本公司提供保证金 100 万元，由马善骏、郑林青提供连带责任担保 100 万元。 6、关联方应收、应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 蓝鲸悦海(张家口)国际商务酒 店有限公司 781,008.00 7,810.08 3,081,008.00 应收账款 张家口四海暇旅商务酒店有限 公司 14,580.00 729.00 486,000.00 预收账款 张家口长越风情房地产开发有 限公司 1,462,111.00 其他应收 款 李建文 207,752.95 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 马善骏 77,038.48 8,640,628.20 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截止期末，本公司没有需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截止期末，本公司没有需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司在报告期无资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截止期末，本公司没有需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 7,333,103.19 100.00 56,351.73 0.77 7,276,751.46 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 公告编号：2017-005 91 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 合计 7,333,103.19 100.00 56,351.73 0.77 7,276,751.46 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 7,918,561.37 100.00 13,150.76 0.17 7,905,410.61 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 7,918,561.37 100.00 13,150.76 0.17 7,905,410.61 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 0 至 6 个月（含） 5,548,410.99 6 个月至 1 年（含） 822,072.04 8,220.72 1.00% 1 至 2 年 962,620.16 48,131.01 5.00% 合计 7,333,103.19 56,351.73 0.77% （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 项目 金额 坏账准备 占应收账款总额的比例 (%) 山西晟世晋兴格力贸易有限公司 2,358,664.00 5,670.03 32.16 阳泉华联商厦有限公司 1,873,095.00 25.54 蓝鲸悦海(张家口)国际商务酒店有限公司 781,008.00 7,810.08 10.65 孝义市耀华电器销售有限公司 524,246.99 7.15 洪洞县鑫润商贸有限公司 191,666.00 2.61 合计 5,728,679.99 13,480.11 78.11 公告编号：2017-005 92 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,607,579.53 100.00 3,007.79 0.12 2,604,571.7 4 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 2,607,579.53 100.00 3,007.79 0.12 2,604,571.7 4 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,789,027.40 100.00 240.00 0.01 1,788,787.40 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,789,027.40 100.00 240.00 0.01 1,788,787.40 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 0-6 个月 2,366,000.53 6 个月-1 年（含） 235,779.00 2,357.79 1.00% 1-2 年 5,000.00 250.00 5.00% 4-5 年 800.00 400.00 50.00% 合计 2,607,579.53 3,007.79 0.12 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金/押金 1,973,527.20 5,800.00 往来款 634,052.33 1,575,474.45 备用金 207,752.95 合计 2,607,579.53 1,789,027.40 公告编号：2017-005 93 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 关联关系 金额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备年 末余额 山西晟世晋兴格力贸易 有限公司 保证金 无 1,962,503.20 0-6 个月/6 个 月-1 年 75.26 2,357.79 山西创美广告装饰工 程有限公司 往来款 子公司 634,052.33 0-6 个月 24.32 山西天健之星汽车销售 服务有限公司 保证金 无 5,000.00 1-2 年 0.19 250.00 山西省国际招标有限 公司 保证金 无 1,000.00 0-6 个月 0.04 山西四建集团有限公司 设备安装分公司 保证金 无 800.00 4-5 年 0.03 400.00 合计 2,603,355.53 99.84 3,007.79 3、长期股权投资 对子公司投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投 资 5,938,764.74 5,938,764.74 1,038,764.74 1,038,764.74 合计 5,938,764.74 5,938,764.74 1,038,764.74 1,038,764.74 4、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 56,683,932.46 51,041,171.79 98,523,502.17 89,757,351.65 其他业务 合计 56,683,932.46 51,041,171.79 98,523,502.17 89,757,351.65 按产品类型分 产品类型 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 空调 53,103,225.45 49,350,335.96 90,347,202.59 85,068,615.29 其他电器产品 693,626.94 611,055.20 3,328,657.33 3,806,281.33 售后安装维修 2,887,080.07 1,079,780.63 4,847,642.25 882,455.03 合计 56,683,932.46 51,041,171.79 98,523,502.17 89,757,351.65 公告编号：2017-005 94 按区域类型分 产品类型 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 山西省内 56,224,198.27 50,581,437.60 83,480,080.84 73,322,867.19 山西省外 459,734.19 459,734.19 15,043,421.33 16,434,484.46 合计 56,683,932.46 51,041,171.79 98,523,502.17 89,757,351.65 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损益 9,530.30 21,579.63 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 2,150,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,703.58 2,940.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 531,956.68 6,129.91 少数股东权益影响额 合计 1,595,870.04 18,390.11 公告编号：2017-005 95 2、净资产收益率及每股收益 2016 年度利润 加权平均 净资产收 益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.25% 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -7.53% -0.08 -0.08 （此页无正文） 山西创美建筑安装工程股份有限公司 公司法定代表人： 公司主管会计工作负责人： 公司会计机构负责人： 二Ｏ一七年四月八日 公告编号：2017-005 96 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山西省太原市小店区平阳路与晋阳街交叉口东南角君怡小区 A 座二层