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成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 1 2020 至诚复材 NEEQ：837851 成都至诚华天复合材料股份有限公司 （Chengdu Zhicheng Huatian Composite Materials Co., Ltd.） 年度报告 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 2 公司年度大事记 1、2020 年 3 月 30 日，公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》 及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定，修订了《公 司章程》、及三会《议事规则》，并在全国中小企业股份转让系统指定披露平台 进行了披露。 2、2020 年 7 月 3 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定披露平台披露了 《变更持续督导主办券商公告》，公司主办券商由招商证券变更为恒泰证券。 3、2020 年 8 月 4 日，公司出资设立了全资子公司：威远泽华新材料有限公司， 并在全国中小企业股份转让系统指定披露平台披露了《对外（委托）投资的公 告》。 4、2020 年 8 月 25 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定披露平台披露 了《关于向银行借款的公告》，公司与华夏银行股份有限公司成都分行签订了 《流动资金贷款合同》，期限壹年，金额为人民币伍佰万元整。 5、2020 年 12 月 15 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定披露平台披露 了《变更持续督导主办券商公告》，公司主办券商由恒泰证券变更为恒泰长财 证券。 6、2020 年 12 月 24 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定披露平台披露 了《会计师事务所变更公告》，会计师事务所由利安达会计师事务所（特殊普 通合伙）变更为立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）。 7、本年度，公司发生了两次权益变动，分别于 2020 年 2 月 14 日、2020 年 4 月 24 日在全国中小企业股份转让系统指定披露平台披露了《权益变动报告书》。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ............................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重大事件 ............................................................................................................. 27 第六节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................ 32 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 37 第八节 行业信息 ............................................................................................................. 40 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护..................................................................... 41 第十节 财务会计报告 ...................................................................................................... 48 第十一节 备查文件目录 ..................................................................................................174 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄旭、主管会计工作负责人黄名军及会计机构负责人（会计主管人员）黄名军保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 应收账款无法及时收回的风险 报告期末公司的应收账款账面余额为 71,186,921.31 元，占 当期营业收入的 22.84%。应收账款期末余额较大，增加了公司 的流动性风险，可能对公司经营业务的资金周转产生一定的影 响。 应对措施：公司为加强资金的管理，制定了应收账款回收 考核奖惩责任制度和应收账款减值准备会计政策，并按照既定 制度、政策实施账款回收结果考核和计提应收账款减值准备， 同时公司客户较多，应收账款余额分布较分散，发生坏账可能 性相对较小。 经营、管理协同风险 公司子公司亚洲复材生产经营场地在境外一泰国，大部分 员工在泰国当地招聘，相对于中国藉员工，泰国藉员工在语言 沟通、风俗习惯、对本公司企业文化的认同等方面存在较大差 异，可能影响公司管理模式的运行。亚洲复材在原料采购、产 品销售渠道等方面与本公司国内其他子公司也有一定差异，如 应对不当，可能导致其成本增加和利润减少。 应对措施：公司计划对亚洲复材员工进行中、泰语言的培 训，使其可达简单沟通交流。尊重当地员工的风俗习惯。对泰 藉员工进行企业文化宣教、培训。按照所在市场区域特点制定 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 5 针对性的采购、销售策略等。 从关联方采购占比较大的风险 本公司的子公司至诚长远、亚洲复材、威远泽华，主营业 务为玻璃纤维毡的制造、销售。玻璃纤维占玻璃纤维毡的构成 70%以上，年需采购玻璃纤维约 25,000 吨。本公司的关联方系 全国第四大玻璃纤维生产商，与市场其他同类产品相比，在运 输距离、供货的及时性等方面有优势，制毡用主要原材料-玻纤， 大部分系从本公司的关联方采购，占比达 45%以上，导致原材 料采购方面对关联方依赖性较强。 应对措施：应对措施：积极开拓关联方外的供货渠道，通 过比较选择后采购，最终购买到“性价比”最优的原材料-玻纤 投入生产。从关联方采购时，要确保作价公允，符合相关规定。 汇率变化的风险 公司产品在国内外均有销售，随着国外市场的回暖，外汇 结算成为常态。因汇率是长期波动变化的，若汇率风险管理不 当，可能导致汇兑损失。 应对措施：提前收汇，防止汇率波动带来的损失；适当调 整价格，从价格中弥补汇率的损失；采取在外汇市场做期货的 方法，进行保值。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本报告期内公司减少了税收优惠政策变化风险。本报告期内，财政部、税务总局、发改委联合发布 公告，明确表示西部大开发税收优惠政策延续至 2030 年 12 月 31 日，本期不存在税收优惠政策变化风 险。 本报告期内公司增加了汇率变化的风险。公司在报告期内增加了一家全资子公司——威远泽华新材 料有限公司，随着威远泽华业务量的增加，加之泰国销售体量增长，公司外汇业务随之增加，故本报告 期内公司增加了汇率变化的风险。 应对措施：提前收汇，防止汇率波动带来的损失；适当调整价格，从价格中弥补汇率的损失；采取 在外汇市场做期货的方法，进行保值。 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、至诚复材 指 成都至诚华天复合材料股份有限公司 至诚合众 指 成都至诚合众投资管理有限公司 威远盛祥 指 威远盛祥复合材料有限公司 至诚长远 指 四川至诚长远复合材料有限公司 威远泽华 指 威远泽华新材料有限公司 亚洲复材 指 亚洲复合材料（泰国）有限公司 实际控制人 指 周宗文 高级管理人 指 总经理、财务总监、董事会秘书 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 6 公司章程 指 成都至诚华天复合材料股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成都至诚华天复合材料股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu Zhicheng Huatian Composite Materials Co., Ltd. ZCFC 证券简称 至诚复材 证券代码 837851 法定代表人 黄旭 二、 联系方式 董事会秘书姓名 李钢宁 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 联系地址 中国(四川)自由贸易试验区成都高新区天韵路 150 号 1 幢 6 楼 606 号 电话 028-85323178 传真 028-85323178 电子邮箱 240026483@ 公司网址 办公地址 成都市建材路 12 号康达酒店 邮政编码 610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 成都市建材路 12 号康达酒店 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 11 月 22 日 挂牌时间 2016 年 7 月 11 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-非金属矿物制品业（C30）-玻璃纤维和玻璃纤维增 强塑料制品制造（C306）-玻璃纤维增强塑料制品制造（C3062） 主要产品与服务项目 公司是以玻璃纤维毡、玻璃纤维复合材料及其制品的研发、生产 和销售为主营业务的股份制企业，产品主要为玻璃纤维毡、玻璃 钢型材（玻璃钢板材、玻璃钢承载型格栅、玻璃钢拉挤型材）、玻 璃钢管、玻璃钢模压制品（SMC/BMC 模压等）、罐（玻璃钢管道、 玻璃钢贮罐等）。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 74,900,000 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 8 优先股总股本（股） 0 控股股东 成都至诚合众投资管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周宗文），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510100564474025B 否 注册地址 中国（四川）自由贸易实验区成都 高新区天韵路 150 号 1 幢 6 楼 606 号 否 注册资本 74,900,000 元 否 注册资本不存在与总股本不一致的情况。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 恒泰长财证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融街 33 号通泰大厦 C 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 恒泰长财证券 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 董顶立 张敏静 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 天津自贸实验区（东疆保税港区）亚洲路 6865 号金融贸 易中心北区 1-1-2205-1 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 311,699,082.39 276,480,361.56 12.74% 毛利率% 18.43% 16.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 26,281,195.54 10,253,000.96 156.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 25,076,842.63 9,671,307.61 165.71% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 15.92% 5.91% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 15.57% 5.58% - 基本每股收益 0.35 0.14 150.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 460,043,914.86 425,214,596.17 8.19% 负债总计 282,275,223.69 259,679,982.59 8.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 170,744,187.42 159,364,633.24 7.14% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.28 2.13 7.04% 资产负债率%（母公司） 61.40% 61.63% - 资产负债率%（合并） 61.36% 61.07% - 流动比率 1.34 1.02 - 利息保障倍数 11.00 5.14 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 34,569,246.24 41,662,208.83 -17.02% 应收账款周转率 4.50 4.49 - 存货周转率 8.41 7.39 - 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 8.19% 7.29% - 营业收入增长率% 12.74% -13.74% - 净利润增长率% 153.62% -30.11% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 74,900,000 74,900,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 4,604.33 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,224,964.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -335,764.58 非经常性损益合计 893,804.46 所得税影响数 -227,313.97 少数股东权益影响额（税后） -83,234.48 非经常性损益净额 1,204,352.91 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 11 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司属于玻璃纤维复合材料的生产企业，主要从事玻璃纤维复合材料及制品的研发、生产与销售， 拥有 25 项实用新型专利技术，核心团队稳定，为诸如市政工程、工业化工、轨道交通、燃气公司等客 户群体提供优质的产品及服务。公司采用缠绕成型技术、模压成型技术、拉挤成型技术、手糊成型技术、 玻璃钢模塑成型技术等技术，生产玻璃钢缠绕（夹砂）管道、玻璃钢缠绕耐腐蚀贮罐、玻璃钢板材（瓦）、 玻璃钢承载型格栅、玻璃钢拉挤型材、玻璃钢模压制品、玻璃纤维毡，通过直销方式获得销售产品收入。 国外市场主要分布于泰国及欧美、东南亚国家，国内市场遍布四川、重庆、贵州、湖南、云南、陕西、 宁夏、新疆、甘肃、青海、广东、广西等地。 公司是俄罗斯 GO 公司、OMYA UK LIMITED、缅甸 EFG、桐乡市安港进出口贸易有限公司、中国石油 天然气集团公司、威远港华燃气有限公司、宜宾华润燃气有限公司、重庆燃气集团股份有限公司、眉山 中车物流装备有限公司、国家电网的合格供应商。 公司每年也通过定期参加展会，不断开发潜在的新客户，扩大业务规模。公司主要利润、收入来自 子公司威远盛祥、至诚长远、亚洲复材和威远泽华。 威远盛祥提出采购需求，公司贸易部发布需求信息后根据合格供应商提供的商品报价，发出订货单， 供应商确认订单后供货，再经公司质检部门检验合格入库。公司贸易部人员通过参加展会、拜访客户等 方式，寻找潜在并转化为有效客户，双方就所需商品签订买卖合同后，公司生产部门根据合同生产客户 所需产品，根据客户需求，公司可提供上门自提和公司代运多种运送服务，最后为提高客户的感受度， 公司贸易部将客户进行售后跟踪服务。公司贸易部经市场调研后将客户的产品需求反馈至研发部，研发 人员根据客户的需求调整更改产品配方及工艺流程，以生产出达到客户需求的产品，整个研发过程包括 产品设计、小样生产、相关性能测试及正式生产等多个工序。 至诚长远根据客户需求进行生产，公司销售业务人员会通过展销会或者拜访客户等方式开发客户， 寻找客户，联系客户了解需求信息，确定客户需求。签订合同以后根据合同款项定包装材料，将生产要 求下发生产计划与生技部，再根据客户需求时间进行生产，生产完成后公司会联系物流发货。为了提高 客户的满意度，公司相关人员会跟踪客户使用情况，了解客户对产品的质量和数量是否满足，并且及时 签订下一次订单。 亚洲复材实行“以销定产”的生产组织模式，根据订单签订及生产经营计划确定相应的交货时间为 依据组织生产，成品库存量日常维持在合理的水平。亚洲复材主要产品通常有固定的型号，但也可根据 客户的定制需求进行调整。亚洲复材采用直销与经销相结合的方式进行对外销售，公司销售业务人员通 过展销会、实地拜访及各类业务拓展取得业务机会，在直接与下游终端客户签订订单执行销售的同时， 也与业内知名玻纤贸易经销商进行长期稳定的合作，通过经销商进行产品销售，如俄罗斯 GO 公司、OMYA UK LIMITED 为公司在欧洲的代理商、缅甸 EFG 为公司在东南亚的代理商。 威远泽华是玻璃纤维及制品、玻璃钢及制品的销售公司。公司销售人员通过展销会或者拜访客户等 方式开发客户，了解到其需求信息后向至诚长远和威远盛祥提出采购需求。客户使用产品后，公司相关 人员通过回访的方式了解客户对产品的满意程度，及时反馈给供货公司，并积极促进公司与客户再次合 作。 报告期内，公司的商业模式未发生变化，公司商业模式具有可持续性。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 � 报告期内变化情况： 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 13 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、主要经营业绩 本公司所生产、销售产品特点以及服务的客户群体，季节性、周期性对营业收入无明显影响，同时 本报告期内，公司管理团队、核心技术人员，商业模式、销售渠道、产品销售价格等基本稳定。 1）报告期内，公司实现营业收入 311,699,082.39 元，同比增长 12.74%，增长主要原因有如下两方 面： 本公司的子公司威远盛祥新增玻纤布生产销售业务增加营业收入 12,426,496.34 元； 本公司在报告期内加大玻纤及相关产品进出口销售业务力度，同比增加营业收入 45,221,576.79 元； 持续受 2019 年度因玻纤产能增长超过玻纤需求增长，各大玻纤生产厂家为消化库存，在 2020 年 9 月以 前玻纤持续降价，玻纤毡作为玻纤下游产品，销售单价也随玻纤原材料单价下降而下降，本公司的子公 司至诚长远、亚洲复材的产品为玻纤毡，因此玻纤毡产品销售收入同比下降 22,233,282.36 元。 2）报告期内，营业成本 254,258,728.18 元，同比增长 10.30%，毛利率由上年同期的 16.62%上升至 18.43%。上升主要原因是 2020 年 9 月以前玻纤原材料单价持续且下降幅度大于玻纤毡产品单价下降幅 度，2020 年 10 月起玻纤原材料突然大幅上涨，玻纤毡价格随之上涨，前期低成本存货影响毛利率增加； 本公司 2020 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订），影响营业成本增加 9,418,557.29 元，销售费用（运输费）减少 9,418,557.29 元。 3）报告期内，公司实现净利润 27,135,927.58 元，同比增长 153.62%，除了公司加强经营管理的原 因外，在报告期内净利润增长主要原因是： 本公司的子公司威远盛祥新增玻纤布生产销售业务增加净利润 1,507,480.26 元； 本公司在报告期内加大玻纤及相关产品进出口销售业务力度，同比增加净利润 2,510,644.82 元； 2020 年 9 月以前玻纤原材料单价持续且下降幅度大于玻纤毡产品单价下降幅度导致 2020 年 1-9 月 净利润同比增加；2020 年 10 月起玻纤原材料突然大幅上涨，玻纤毡价格随之上涨，前期低成本存货导 致 2020 年 10-12 月利润同比增加；政府因新冠肺炎疫情减免企业应负担的员工社保等税费导致 2020 年 度净利润增加。 2、行业方面 玻璃纤维是非常好的金属材料替代材料，随着市场经济的迅速发展，玻璃纤维成为建筑、交通、电 子、电气、化工、冶金、风电、环境保护、航空航天、国防等行业必不可少的原材料。 公司积极通过技术创新、管理变革等措施，提升产品的市场竞争力，针对不同的市场采取相应的差 异化竞争策略，逐步巩固公司在行业内的市场地位，并争取踏入行业高端市场。 3、产品研发方面 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 14 公司将产品研发视为核心竞争力，持续不断的投入人力、物力和财力，致力于现有产品的改进和新产品 的开发。现公司持有多项国家专利技术权利，预计下半年将向国家专利局申请新的实用新型专利，提高 公司产品技术水平及市场竞争力。未来，公司将通过持续的产品研发投入和技术革新，在保证产品质量 的前提下降低生产成本，拓展公司长远生存空间。 4、其他经营有关情况 报告期内，公司核心团队稳定，关键技术人员未发生变化，供应商和成本结构基本保持稳定，客户 数量有所增加，销售渠道无明显变化，商业模式亦未发生改变。由于本公司从事玻纤及复合材料、制品 的生产、销售，服务对象为建筑、交通、电子、电气、化工、风电、环境保护、航空航天、国防等领域 的客户，季节性、周期性等因素对于公司经营无明显影响。 (二) 行业情况 玻璃纤维是一种性能优异的无机非金属材料，种类繁多。根据玻璃原料成分的不同进行划分，可分 为无碱玻纤、中碱玻纤、高碱玻纤、耐碱玻纤、高强度玻纤及电子纱。其中无碱玻纤占据市场主流，产 能规模占比在 95%以上。 近年来，我国玻纤行业处于高速发展阶段，在全球占据重要位置，已成为世界第一大玻纤生产和出 口国。2018 年，我国玻璃纤维的产能出现爆炸式增长，出现产能过剩的威胁。为此，2019 年，行业作 出了积极调整，淘汰落后产能，并减少了新增产能，整体产能增速控制在了 5%以下。2019 年末，玻璃 纤维产能过剩情况得到了一定程度的改善。 2020 年初，由于新冠肺炎疫情的爆发，全球市场短期受困，但是由于我国政府对疫情采取了严格管 控的措施，国内疫情在一季度之后得到了有效的控制，已实现了全面复工复产。 在历经了市场的无序扩张以及疫情的影响，玻纤产业受下游应用需求的刺激，产品价格不断提涨， 玻纤企业纷纷扩产，在 2021 年将迎来新一轮复苏周期。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 26,370,749.16 5.73% 13,438,190.55 3.16% 96.24% 应收票据 4,621,689.84 1.00% 4,558,103.17 1.07% 1.40% 应收账款 71,186,921.31 15.47% 64,515,594.82 15.17% 10.34% 预付款项 9,441,483.53 2.05% 1,923,965.10 0.45% 390.73% 其他流动资产 963,727.00 0.21% 2,884,612.00 0.68% -66.59% 长期待摊费用 458,404.19 0.10% 1,066,992.97 0.25% -57.04% 递延所得税资 产 303,750.21 0.07% 489,799.20 0.12% -37.98% 存货 35,763,741.25 7.77% 24,449,087.72 5.75% 46.28% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 15 -固定资产 52,000,994.63 11.30% 52,312,372.99 12.30% -0.60% 在建工程 206,814,555.77 44.96% 207,180,026.09 48.72% -0.18% 无形资产 36,720,980.39 7.98% 39,434,164.94 9.27% -6.88% 商誉 - - - - 短期借款 31,816,772.63 6.92% 48,370,717.25 11.38% -34.22% 长期借款 41,918,929.25 9.11% 26,486,536.38 6.23% 58.27% 应付账款 49,287,676.30 10.71% 42,742,244.9 10.05% 15.31% 应付票据 8,807,145.87 1.91% 433,814.23 0.10% 1,930.17% 应付职工薪酬 4,519,094.88 0.98% 2,290,907.79 0.54% 97.26% 应交税费 1,521,377.30 0.33% 2,442,880.32 0.57% -37.72% 一年内到期的 非流动负债 4,676,958.81 1.02% 8,359,913.37 1.97% -44.05% 长期应付款 129,416,007.46 28.13% 119,750,507.46 28.16% 8.07% 其他应付款 4,456,165.49 0.97% 2,880,290.80 0.68% 54.71% 资产总计 460,043,914.86 100.00% 425,214,596.17 100.00% 8.19% 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期货币资金期末数比期初数增加 12,932,558.61 元，上升 96.24%，主要原因：1）至诚复材本 部筹措来用于投资子公司亚洲复材项目建设资金尚未付给亚洲复材导致期末货币资金同比增加 7,065,075.59 元；2）子公司亚洲复材因项目建设准备的资金尚未支付给施工单位导致期末货币金同比增 加 4,501,731.55 元。 2. 报告期应收账款期末数较期初数增加 6,671,326.49 元，上升 10.34%，主要原因为子公司威远盛祥 在报告期新增玻纤布生产销售导致应收账款增加 11,335,505.49 元所致。 3.报告期预付款项期末数比期初数增加 7,517,518.43 元，上升 390.73%，主要原因：报告期末预付货 款尚未收到发票所致。 4.报告期其他流动资产期末数比期初数减少 1,920,885.00 元，下降 66.59%，主要原因：上期末有代 收货物而报告期末没有代收货物导致其他流动资产减少。 5.长期待摊费用期末数比期初数减少 608,588.78 元，下降 57.04%，主要原因：报告期内长期待摊费 用因摊销减少所致。 6.递延所得税资产期末数比期初数减少 186,048.99 元，下降 37.98%，主要原因：报告期末坏账准备 金额较期初减少导致对应的递延所得税金额减少。 7.报告期存货期末数较期初数增加 11,314,653.53 元，上升 46.28%，主要原因为 2020 年 10 月起公司 主要原材料玻纤价格突然大幅上涨，与 2020 年初比，涨幅达到了 60%以上，在存货数量没有太大变化 的情况下存货金额随之上升所致。 8.报告期短期借款期末数较期初数减少 16,553,944.62 元，下降 34.22%，主要原因是子公司至诚长远 于 2020 年 5 月将对威远县农商银行的 2070 万元短期借款转为 3 年期的长借款所致。 9.报告期长期借款期末数较期初数增加 15,432,392.87 元，上升 58.27%，主要原因是子公司至诚长远 于 2020 年 5 月将对威远县农商银行的 2070 万元短期借款转为 3 年期的长借款所致。 10.报告期应付账款期末数较期初数增加 6,545,431.4 元，上升 15.31%，主要原因 2020 年 10 月起公 司主要原材料玻纤价格突然大幅上涨，与 2020 年初比，涨幅达到了 60%以上，在材料采购规模和账期 没有太大变化的情况下应付账款余额随之上升所致。 11.应付票据期末数比期初数增加 8,373,331.64 元，上升 1930.17%，主要原因：报告期末子公司亚洲 复材未到期信用证金额较期初增加所致。 12.应付职工薪酬期末数比期初数增加 2,228,187.09 元，上升 97.26%，主要原因：报告期末因业绩原 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 16 因计提了年终奖，此外报告期 12 月产销量较上年同期增加导致报告期末应付工资、奖金、津贴和补贴 较期初增加所致。 13.应交税费期末数比期初数减少 921,503.02 元，下降 37.72%，主要原因：报告期末应交增值税余 额较上年同期减少所致。 14.一年内到期的非流动负债期末数比期初数减少 3,682,954.56 元，下降 44.05%，主要原因：子公司 亚洲复材报告期末在一年内到期的长期借款较上年同期减少所致。 15.报告期其他应付款期末数较期初数增加 1,575,874.69 元，上升 54.71%，主要原因是期末将预提费 用计入其他应付款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 311,699,082.39 - 276,480,361.56 - 12.74% 营业成本 254,258,728.18 81.57% 230,519,966.92 83.38% 10.30% 毛利率 18.43% - 16.62% - - 销售费用 7,408,750.76 2.38% 20,969,002.59 7.58% -64.67% 管理费用 8,457,601.82 2.71% 6,944,895.86 2.51% 21.78% 研发费用 8,535,710.06 2.74% 3,889,317.01 1.41% 119.47% 财务费用 3,748,365.06 1.20% 2,221,133.57 0.80% 68.76% 信用减值损失 -682,016.67 -0.22% 103,888.45 0.04% -756.49% 资产减值损失 -52,639.44 -0.02% -106,214.20 -0.04% 50.44% 其他收益 1,224,964.71 0.39% 707,234.94 0.26% 73.20% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 4,604.33 0.00% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 29,012,324.28 9.31% 11,864,436.07 4.29% 144.53% 营业外收入 93,015.11 0.03% 40,554.04 0.01% 129.36% 营业外支出 428,779.69 0.14% 6,526.61 0.00% 6,469.72% 净利润 27,135,927.58 8.71% 10,699,576.97 3.87% 153.62% 项目重大变动原因： 1. 销售费用本期较上期减少 13,560,251.83 元，下降 64.67%，主要系本公司 2020 年 1 月 1 日起执行 《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订），运输费用 9,418,557.29 元列报于营业成本中，上期 金额中部分外销收入通过 CIF 价确认，同时确认销售费用，今年公司收入统一以 FOB 价进行收入确认， 导致上年销售费用偏高。 2. 研发费用本期较上期增加 4,646,393.05 元，上升 119.47%，主要系子公司至诚长远为提高产品品 质、提升产品性能，在报告期内立项进行研发所产生的研发支出较上年同期增加 3,159,500.10 元所致。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 17 3. 财务费用本期较上期增加 1,527,231.49 元，上升 68.76%，主要系汇兑损益所致，本期汇兑净损失 296,530.22 元，上期汇兑净收益 1,498,820.02 元。 4. 信用减值损本期较上期减少 785,905.12 元，下降 756.49%，主要系应收账款坏损失净增加 817,144.72 元所致。 5. 资产减值损失本期较上期增加 53,574.76 元，上升 50.44%，系存货跌价损失及合同履约成本减值 损失同比减少 31,983.91 元、固定资产减值损失同比减少 21,590.85 元所致。 6. 其他收益较期较上期增加 517,729.77 元，上升 73.20%，系四川外经贸委补贴国外运费和就业局 稳岗补贴增加所致。 7. 营业利润较期较上期增加 17,147,888.21 元，上升 144.53%，主要原因为：1）本公司的子公司威 远盛祥新增玻纤布生产销售业务；2）本公司在报告期内加大玻纤及相关产品进出口销售业务力度，扩 大销售；3）2020 年 9 月以前玻纤原材料单价持续且下降幅度大于玻纤毡产品单价下降幅度导致 2020 年 1-9 月营业利润同比增加；4）2020 年 10 月起玻纤原材料突然大幅上涨，玻纤毡价格随之上涨，前期低 成本存货导致 2020 年 10-12 月营业利润同比增加；5）政府因新冠疫情减免企业应负担的员工社保等税 费导致 2020 年度成本费用下降营业利润同比增加。 8. 营业外收入较期较上期增加 52,461.07 元，上升 129.36%，系子公司威远盛祥在本报告期收到供 应商的违约金 72,819.40 元所致。 9. 营业外支出较期较上期增加 422,253.08 元，上升 6469.72%，系亚洲复材与楚泰建筑与装饰有限 公司因 2012 年厂房质保金问题诉讼时败诉赔偿支付了 170 万泰铢(折合人民币 374,935.00 元)所致。 10. 净利润较期较上期增加 16,436,350.61 元，上升 153.62%，主要原因为：1）本公司的子公司威远 盛祥新增玻纤布生产销售业务；2）本公司在报告期内加大玻纤及相关产品进出口销售业务力度，扩大 销售；3）2020 年 9 月以前玻纤原材料单价持续且下降幅度大于玻纤毡产品单价下降幅度导致 2020 年 1-9 月净利润同比增加；4）2020 年 10 月起玻纤原材料突然大幅上涨，玻纤毡价格随之上涨，前期低成 本存货导致 2020 年 10-12 月净利润同比增加；5）政府因新冠疫情减免企业应负担的员工社保等税费导 致 2020 年度成本费用下降净利润同比增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 301,451,000.56 268,307,479.66 12.35% 其他业务收入 10,248,081.83 8,172,881.90 25.39% 主营业务成本 246,474,411.37 223,636,380.27 10.21% 其他业务成本 7,784,316.81 6,883,586.65 13.09% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 玻璃纤维毡 186,800,035.55 150,731,281.41 19.31% -10.64% -15.54% 4.68% 玻璃纤维布 12,426,496.34 10,343,649.92 16.76% 玻纤复合材 料及制品 31,975,869.00 22,005,587.48 31.18% -6.63% -11.27% 3.60% 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 18 玻纤及其制 品出口 70,248,599.67 63,393,892.56 9.76% 180.69% 211.07% -8.81% 主营业务收 入小计 301,451,000.56 246,474,411.37 18.24% 12.35% 10.21% 1.59% 其他业务收 入小计 10,248,081.83 7,784,316.81 24.04% 25.39% 13.09% 8.27% 合计 311,699,082.39 254,258,728.18 18.43% 12.74% 10.30% 1.80% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 国内市场 153,779,989.05 127,779,590.84 16.91% 33.27% 38.71% -3.26% 国外市场 157,919,093.34 126,479,137.34 19.91% -1.97% -8.61% 5.82% 合计 311,699,082.39 254,258,728.18 18.43% 12.74% 10.30% 1.80% 收入构成变动的原因： 本期公司实现营业收入 311,699,082.39 元，与 2019 年的 276,480,361.56 元相比增长了 12.74%，主要 原因是：1）本公司的子公司威远盛祥新增玻纤布生产销售业务；2）本公司在报告期内加大玻纤及相关 产品进出口销售业务力度，扩大销售。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 威远华威复合材料有限公司 41,992,116.18 13.47% 是 2 俄罗斯 GO 公司 9,757,771.00 3.13% 否 3 OMYA UK LIMITED 9,366,002.63 3.00% 否 4 缅甸 EFG 8,235,881.53 2.64% 否 5 桐乡市安港进出口有限公司 8,055,710.84 2.58% 否 合计 77,407,482.18 24.82% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 内江华原电子材料有限公司 60,740,677.16 23.89% 是 2 德泰贸易有限公司 28,370,689.58 11.16% 否 3 威远华威复合材料有限公司 29,440,494.63 11.58% 是 4 威远华原复合材料有限公司 15,509,240.04 6.10% 是 5 南通亨得利高分子材料科技有限公司 7,572,392.83 2.98% 否 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 19 合计 141,633,494.24 55.71% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 34,569,246.24 41,662,208.83 -17.02% 投资活动产生的现金流量净额 -14,427,511.35 -16,639,556.10 13.29% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,511,368.33 -19,928,495.85 72.34% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少 7,092,962.59 元，下降了 17.02%，主要原 因是本公司在报告期新增玻纤布生产销售业务、加大玻纤及相关产品进出口销售业务力度，扩大销售， 因此增加了铺底流动资金支出所致； 2、投资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期增加 2,212,044.75 元，增加 13.29%，主要原因 是本公司在报告期新冠肺炎疫情等原因，工程建设进度比上年略慢而少支付工程建设款所致； 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期增加 14,417,127.52 元，增加了 72.34%，主要原 因是本期吸收投资收到的现金较上年同期少 10,800,000.00 元、取得借款收到的现金较上年同期少 18,773,830.39 元、偿还债务支付的现金较上年同期少 41,574,449.03 元所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 四川 至诚 长远 复合 材料 有限 公司 控股 子公 司 制造：玻璃纤 维毡、玻璃纤 维布；销售、 出口：玻璃纤 维毡、玻璃纤 维布，玻璃纤 维纱及其他玻 璃纤维制品。 (依法须经批准 的项目，经相 关部门批准后 方可开展经营 活动)*** 98,963,022.31 47,900,844.82 118,487,361.92 5,562,284.58 威远 控股 制造、销售、 79,236,048.17 37,049,484.53 47,914,613.00 4,441,355.57 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 20 盛祥 复合 材料 有限 公司 子公 司 出口：树脂基 复合材料；玻 璃纤维制品； 批发、零售： 矿产品，化工 产品（不含危 险化学品），玻 璃钢制品，玻 璃纤维纱及其 制品，橡塑制 品，建筑材料； 玻璃钢防腐； 玻璃钢制品安 装、维护。(依 法须经批准的 项目，经相关 部门批准后方 可开展经营活 动)*** 威远 泽华 新材 料有 限公 司 控股 子公 司 高性能玻璃纤 维增强热固性 树脂基复合材 料制造；销售 玻璃纤维及制 品；销售玻璃 钢及制品；矿 产品、建材及 化工产品批发 （不含危险化 学品）；货物进 出口。（依法须 经批准的项 目，经相关部 门批准后方可 开展经营活 动）*** 10,502,466.86 2,267,738.60 12,220,193.40 1,267,738.60 亚洲 复合 材料 （泰 国） 有限 公司 控股 子公 司 1、从事玻璃纤 维、玻璃纤维 毡、玻璃纤维 织物、钢化玻 璃产品及其他 玻璃纤维产品 的生产经营活 动；2、从事材 300,818,807.74 228,614,521.87 73,754,985.81 13,157,543.50 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 21 料、备件、汽 车、航空器、 火车、帆船或 其他产品相关 材料的分销活 动；3、从事玻 璃纤维、玻璃 纤维毡、玻璃 纤维织物及钢 化玻璃、备件、 汽车、航空器、 火车、帆船或 其他产品相关 材料的进出口 活动。 主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司增加子公司一个。截至 2020 年 12 月 31 日，公司存在四家控股子公司，分别为至 诚长远、威远盛祥、威远泽华、亚洲复材，公司持有威远盛祥 95.57%股权，持有至诚长远 88.174%股权， 持有威远泽华 100%股权，持有亚洲复材 99.9986%股权。 至诚长远成立于 2007 年 2 月 9 日，注册地址：威远县严陵镇建业大道 251 号，注册资本：8,205,569 元，统一社会信用代码：91511024797876850L，法定代表人：罗祥义，经营范围：制造玻璃纤维毡、玻 璃纤维布；销售、出口玻璃纤维毡、玻璃纤维布，玻璃纤维纱及其他玻璃纤维制品。报告期内，至诚长 远总资产 9,896 万元，净资产 4,790 万元，营业收入 1,149 万元，净利润 556 万元，净利润占合并净利润 的 20.50%。 威远盛祥成立于 2013 年 11 月 28 日，注册地址：威远县严陵镇凤凰大道 666 号 5 幢，注册资本： 2,710 万元，统一社会信用代码：91511024083394534P，法定代表人：张飞，经营范围：制造、销售、 出口：树脂基复合材料；玻璃纤维制品；批发、零售：矿产品，化工产品（不含危险化学品），玻璃钢 制品，玻璃纤维纱及其制品，橡塑制品，建筑材料；玻璃钢防腐；玻璃钢制品安装、维护。(依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。报告期内，威远盛祥总资产 7,924 万元，净资产 3,705 万元，营业收入 4,791 万元，净利润 444 万元，净利润占合并净利润的 16.37%。 威远泽华成立于 2020 年 8 月 5 日，注册地址：四川省内江市威远县严陵镇建业大道 333 号 20 幢， 注册资本：100 万元，统一社会信用代码：91511024MA625HF09E，法定代表人：黄旭，经营范围：高性 能玻璃纤维增强热固性树脂基复合材料制造；销售玻璃纤维及制品；销售玻璃钢及制品；矿产品、建材 及化工产品批发（不含危险化学品）；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）。报告期内，威远泽华总资产 1,050 万元，净资产 227 万元，营业收入 1,222 万元，净利 润 127 万元，净利润占合并净利润的 4.67%。 亚洲复材成立于 2011 年 1 月 28 日，注册地址：泰国罗勇府波丹县玛阳攀乡 6 段 7/347 号，注册资 本：73,465 万泰铢，注册号：0105554014215，经营范围：1、从事玻璃纤维、玻璃纤维毡、玻璃纤维织 物、钢化玻璃产品及其他玻璃纤维产品的生产经营活动；2、从事材料、备件、汽车、航空器、火车、 帆船或其他产品相关材料的分销活动；3、从事玻璃纤维、玻璃纤维毡、玻璃纤维织物及钢化玻璃、备 件、汽车、航空器、火车、帆船或其他产品相关材料的进出口活动。报告期内，亚洲复材总资产 30,082 万元，净资产 22,861 万元，营业收入 7,375 万元，净利润 1,316 万元，净利润占合并净利润的 48.49%。 公司无其他控股参股公司。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 22 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 8,535,710.06 3,889,317.01 研发支出占营业收入的比例 2.74% 1.41% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 15 16 研发人员总计 15 16 研发人员占员工总量的比例 5.26% 4.20% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 25 17 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 报告期内公司共发生研发支出 8,535,710.06 元，占营业收入的 2.74%。报告期内公司新增加专利 8 项。主要项目有一种玻璃钢贮罐吊耳、一种玻璃钢檀条、一种房车营地水电桩、一种玻璃钢防盗电缆桥 架等实用新型专利。 以上研发项目的成功获得，可为公司产品质量得到良好的控制并新增具有较好市场前景的产品，有 利于公司的可持续发展。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 23 2. 关键审计事项说明： （一）收入确认 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、（二十一），附注五、（三十二）。由于收入是至诚复材关键 业绩指标之一，可能存在收入确认不准确或未在恰当期间确认的风险，且存在被至诚复材管理层（以下 简称管理层）操纵以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入的确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对收入确认实施的审计程序主要包括： （1）了解、评估与收入确认相关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制执行的有效性； （2）选取样本检查销售合同及对管理层进行访谈，对与收入确认有关的客户取得相关商品控制权 时点进行了分析，评价公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，并采用一致的会计处理方法； （3）对营业收入及毛利率按月度、业务类型等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波 动，并查明波动原因； （4）选取样本检查收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、送货签收单、客户对账记 录等； （5）针对资产负债表日前后确认的收入，选取样本检查对账单、客户签收单等支持性文件，以评 价收入是否被记录于恰当的会计期间； （6）选取样本对客户进行函证，函证内容包括期末应收账款的余额和本期收入发生金额； （7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”）。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准 则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调 整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完 成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做 调整。执行该准则的主要影响如下： 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））： 受影响的资产负债表项目为：预收款项减少 5,855,095.70 元，合同负债增加 5,855,095.70 元；受影响的 利润表项目为：营业成本增加 9,418,557.29 元，销售费用减少 9,418,557.29 元。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本报告期内，公司新设立一家子公司：威远泽华新材料有限公司，投资成本 100 万元，其他合并范 围未发生变更。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 24 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司在报告期内积极承担社会责任，维护员工的合法权益，积极履行企业公民应尽的义务，依法参 加社会保险并足额缴纳各项保险费，报告期内未出现裁员情况，诚心对待客户和供应商，充分尊重股东、 员工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，实现各方利益的最大化。 公司热心社会公益事业，切实履行公众企业的社会责任，报告期内组织员工为困难群众捐款。公司 今后将一如既往地诚信经营，支持国家扶贫工作，承担企业社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司营运记录良好。2020 年公司实现营业收入 311,699,082.39 元，同比增长 12.74%；实 现净利润为 27,135,927.58 元，同比增长 153.62%。营业收入及净利润增长原因为： 本公司的子公司威远盛祥新增玻纤布生产销售业务增加营业收入 12,426,496.34 元、净利润 1,507,480.26 元； 本公司在报告期内加大玻纤及相关产品进出口销售业务力度，同比增加营业收入 45,221,576.79 元、 净利润 2,510,644.82 元； 2020 年 9 月以前玻纤原材料单价持续且下降幅度大于玻纤毡产品单价下降幅度导致 2020 年 1-9 月 营业收入下降但净利润同比增加； 2020 年 10 月起玻纤原材料突然大幅上涨，玻纤毡价格随之上涨，前期低成本存货导致 2020 年 10-12 月利润同比增加； 政府因新冠肺炎疫情减免企业应负担的员工社保等税费导致 2020 年度成本费用下降净利润增加； 报告期内合同签订及履行情况良好。公司与主要客户均签订了购销合同，报告期内公司销售合同的 履行情况良好，无重大合同争议或纠纷的情况。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业 务人员稳定，不存在主要生产、经营资质缺失或无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、 设备、原材料等）影响可持续经营能力的问题。 报告期内，公司报告期内净利润为 27,135,927.58 元，净资产为 177,768,691.17 元，不存在连续三个 会计年度亏损且亏损额逐年扩大、债券违约、债务无法按期偿还、实际控制人失联、高级管理人员无法 履职、拖欠员工工资、无法支付供应商货款、主要生产经营资质缺失或无法续期、无法获得主要生产经 营要素等事项。 报告期内，不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项，公司具有持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 25 (一) 行业发展趋势 玻璃纤维是一种性能优异的无机非金属材料，具有耐热性高、电绝缘性高、耐化学介质性能高、拉 伸强度高、比重轻、延伸小、吸湿低、吸音等优异性能，能够替代钢、铝、木材、水泥、PVC 等多种传 统材料，其次原材料丰富，成本稳定及生产工艺成熟，促使其高性价比优势凸显。 在国家扩大内需和促进经济发展等政策带动下，我国玻纤的内需市场持续扩大。企业主攻品质提升， 产品满足了建筑、电子、化工、风能等下游产业强劲需求，持续实现进口产品替代，缓解了经济危机带 来的产品滞销的压力。随着国家相关产业发展规划的出台实施，包括飞机、火车、汽车、船舶等在内的 交通运输业成为我国玻璃纤维需求增速较快的领域，轨道交通、高铁枕木的需求最为旺盛；建筑领域的 玻纤需求保持平稳增长的态势；而玻纤产品在节能环保领域的应用，也将成为未来行业发展新的亮点。 2020 年全行业实现玻璃纤维及制品出口 133 万吨，同比下降 13.59%。出口金额 20.5 亿美元，同比 下降 10.14%。其中，玻璃纤维原料球、玻璃纤维粗纱、其它玻璃纤维、短切玻璃纤维、粗纱机织物、玻 璃纤维席等产品出口量降幅在 15%以上，其它部分深加工制品则相对稳定或有小幅上涨。 2020 年我国玻璃纤维及制品累计进口 18.8 万吨，同比增长 18.23%。进口金额 9.4 亿美元，同比增 长 2.19%。其中，玻璃纤维粗纱、其它玻璃纤维、窄幅机织物、玻璃纤维薄片（巴厘纱）等产品进口增 速超过 50%。 2020 年初，由于新冠肺炎疫情的爆发，全球市场短期受困，但是由于我国政府对疫情采取了严格管 控的措施，随着我国疫情得到有效控制和国内实体经济复产复工，需求市场成为支撑玻纤行业复苏发展 的强劲引擎。而在国内热塑市场疲软的情况下，短切纱进口增速仍超过 10%，则说明行业对于内需市场 的应用研究和市场拓展仍存在不足。随着经济内循环发展战略实施，行业要进一步做好应用研究和产品 开发，做好产品结构和产能结构优化，持续推进实施供给侧结构改革。 在历经了市场的无序扩张以及疫情的影响，玻纤产业受下游应用需求的刺激，产品价格不断提涨， 玻纤企业纷纷扩产，在 2021 年将迎来新一轮复苏周期。 (二) 公司发展战略 公司所处玻璃纤维复合材料行业为国家战略性新型材料行业，是国家大力扶持产业，在发达国家， 复合材料已经成功替代钢材、木材、塑料等传统材料应用于国民经济的各个领域，中国复合材料刚刚起 步，下游应用领域也有待进一步深耕。行业优秀的企业在各自细分技术领域、区域市场形成自己的相对 竞争优势。凭借自身的产品技术和服务优势，在西南区域占有一定的市场份额，并保持较为稳定的盈利 能力，并且公司在技术创新、新产品开发、成本优化、市场开拓方面保持着持续的投入，进一步确保了 公司在复合材料行业持续发展。公司目前已成为西南地区玻璃纤维复合材料市场影响最强的公司之一。 公司自成立以来，始终依托玻璃纤维深加工制品业务，坚持科技创新和产业升级，大力发展池窑拉 丝及高性能树脂基和工程塑料增强复合材料，依据对玻纤各产品价格未来的预期假设，通过产品结构持 续升级、成本持续优化，核心竞争力将进一步提升，紧紧把握市场脉搏，适时开发适销对路的产品，力 保产品质优价廉，争做玻纤深加工领域的领头羊。 (三) 经营计划或目标 2021 年，公司按合并报表口径，计划完成营业总收入 38,000 万元，比 2020 年 31,169.91 万元提 高 21.91%，计划实现净利润 3,000 万元，比 2020 年 2,713.59 万元增长 10.55%（上述经营目标并不代表 挂牌公司 2021 年度的盈利预测，能否实现取决于全球新冠肺炎疫情形势、市场状况变化、公司正常运 营等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意）。为此，要做好以下几方面工作： 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 26 一、不断加大池窑拉丝及高性能树脂基和工程塑料增强复合材料的开发。 公司要在深耕现有主营业务的同时，通过结合市场需求，开发出能替代钢材、木材、塑料等传统材 料的产品。公司将通过加大池窑拉丝及高性能树脂基和工程塑料增强复合材料的开发，并基于自身业务 基础的自动化生产线装备等产品，提高公司产品的多样性，从而进一步丰富产品品类，构建多元化产品 体系，增加公司利润增长点，实现多元化发展。 二、公司将不断打造并保持核心团队的优势。 公司目前拥有一支经验丰富、积极进取的管理层队伍。公司将不断探索，通过企业文化的感染、适 度的薪酬奖励机制，富有竞争力的薪酬及相应的股权激励来吸引更多人才的加入。公司将持续注重团队 的文化建设，通过提高团队凝聚力、整体协调能力来提高公司的整体运营效率。使公司拥有更为良好的 分工合作、注重团队协作的企业精神，以确保公司各项业务实现高效运转和高速发展，在玻璃纤维复合 材料行业发展成为国内行业领先企业。 三、进一步完善现代企业管理制度，推动企业法人治理结构的完善，增强企业竞争力，拓宽融资渠 道，实现跨越式发展的战略目标。 2021 年，公司要继续做好市值管理工作，保持并继续提高股票交易的活跃度，努力实现公司在精选 层挂牌，抓住“新三板”的改革机遇，促进公司在规范管理运行、市场拓展上再上新台阶。同时，要积 极稳妥地规划公司未来发展计划，为公司创造新的经济增长点。 为此，各部门要密切配合，团结一心，做好各项工作。公司管理层要严格贯彻落实公司章程，严格 执行公司的各项议事规则和规章制度，保证公司健康规范运行。 (四) 不确定性因素 完成 2021 年度经营计划的不确定因素：新冠肺炎疫情的影响。 报告期后至本报告出具之日，国内的新冠肺炎疫情已经得到有效的控制，但是国外的疫情影响仍然 较大，亚洲复材在生产经营活动有一定程度的放缓。如果疫情不能尽快结束，会导致公司合并报表范围 内的营业收入降低，从而对公司 2021 年经营计划产生影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、应收账款无法及时收回的风险 报告期末公司的应收账款账面余额为 71,186,921.31 元，占当期营业收入的 22.84%。应收账款期末 余额较大，增加了公司的流动性风险，可能对公司经营业务的资金周转产生一定的影响。 应对措施：公司为加强资金的管理，制定了应收账款回收考核奖惩责任制度和应收账款减值准备会 计政策，并按照既定制度、政策实施账款回收结果考核和计提应收账款减值准备，同时公司客户较多， 应收账款余额分布较分散，发生坏账可能性相对较小。 2、经营、管理协同风险 公司子公司亚洲复材生产经营场地在境外——泰国，大部分员工在泰国当地招聘。相对于中国藉员 工，泰国藉员工在语言沟通、风俗习惯、对本公司企业文化的认同等方面存在较大差异，可能影响公司 管理模式的运行。亚洲复材在原料采购、产品销售渠道等方面与本公司国内其他子公司也有一定差异， 如应对不当，可能导致其成本增加和利润减少。 应对措施：公司计划对亚洲复材员工进行中、泰语言的培训，使其可达简单沟通交流。尊重当地员 工的风俗习惯。对泰藉员工进行企业文化宣教、培训。按照所在市场区域特点制定针对性的采购、销售 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 27 策略等。 3、从关联方采购占比较大的风险 本公司的子公司至诚长远、亚洲复材、威远泽华，主营业务为玻璃纤维毡的制造、销售。玻璃纤维 占玻璃纤维毡的构成 70%以上，年需采购玻璃纤维约 25,000 吨。本公司的关联方系全国第四大玻璃纤维 生产商，与市场其他同类产品相比，在运输距离、供货的及时性等方面有优势，制毡用主要原材料-玻纤， 大部分系从本公司的关联方采购，占比达 45%以上，导致原材料采购方面对关联方依赖性较强。 应对措施：应对措施：积极开拓关联方外的供货渠道，通过比较选择后采购，最终购买到“性价比” 最优的原材料-玻纤投入生产。从关联方采购时，要确保作价公允，符合相关规定。 针对上述风险所采取的应对措施，不会对提升企业价值产生不利影响，应对得当将有助于提升企业 价值。 (二) 报告期内新增的风险因素 本报告期内新增一项风险因素——汇率变动风险。 公司产品在国内外均有销售，随着国外市场的回暖，外汇结算成为常态。因汇率是长期波动变化的， 若汇率风险管理不当，可能导致汇兑损失。 应对措施：提前收汇，防止汇率波动带来的损失；适当调整价格，从价格中弥补汇率的损失；采取 在外汇市场做期货的方法，进行保值。 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 28 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 □是 √否 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 √是 □否 单位：元 担保 对象 担保对象 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 担保金额 担保余额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保期间 担保类 型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始 日期 终止 日期 威远盛 祥复合 材料有 限公司 否 10,000,000.00 9,990,000.00 0 2020 年 1 月 20 日 2021 年 1 月 14 日 保证 连带 已事前 及时履 行 四川至 诚长远 复合材 料有限 公司 否 9,890,000.00 9,890,000.00 0 2020 年 3 月 13 日 2021 年 3 月 12 日 保证 连带 已事后 补充履 行 威远盛 祥复合 材料有 限公司 否 6,900,000.00 6,900,000.00 0 2020 年 8 月 21 日 2021 年 8 月 20 日 保证 连带 已事后 补充履 行 总计 - 26,790,000.00 26,780,000.00 0 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保(包括公司、子公司的对外担保，以及对控股 26,790,000.00 26,780,000.00 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 29 子公司的担保) 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 本报告期内，公司发生违规担保情况如下： 2020 年 3 月 13 日，子公司至诚长远向中国农业银行股份有限公司威远县支行成功申请了 989 万元 的贷款。按照银行的要求，由公司为此贷款提供连带责任保证担保。 2020 年 8 月 21 日，子公司威远盛祥向中国工商银行股份有限公司威远县支行成功申请了 690 万元 的贷款。按照银行的要求，由公司、公司董事张飞为此贷款提供连带责任保证担保。 2021 年 1 月 8 日，公司召开第二届董事会第二十三次会议对上述事项进行了补充审议。 报告期内，公司提供担保的发生额为 26,790,000.00 元。 截至报告期末，公司提供的担保余额 26,780,000.00 元。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 210,000,000.00 115,913,998.27 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 8,875,000.00 46,386,207.15 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 3,500,000.00 668,384.58 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 10,020,000.00 10,020,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本报告期内，公司向母公司至诚合众借款 10,020,000.00 元。母公司未向公司收取利息，属于公司 单方面获得利益的交易，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第一百一十二条第五款 的规定，可以免予按照关联交易的方式进行审议。2021 年 4 月 13 日，公司第二届董事第二十五次会议， 审议通过了该议案。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 30 (六) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 11 日 - 挂牌 避免同业 竞 争 承 诺、规范 资金使用 承诺、关 于规范关 联交易的 承诺、关 于规范公 司及其子 公司票据 使用的声 明与承诺 承诺避免同业竞 争、规范资金使 用、规范关联交 易、规范公司及 其子公司票据的 使用 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 11 日 - 挂牌 避免同业 竞 争 承 诺、规范 资金使用 承诺、关 于规范关 联交易的 承诺 避免同业竞争、 规范资金使用、 规范关联交易 正在履行中 其他 2016 年 7 月 11 日 - 挂牌 关于规范 票据使用 的声明与 承诺 公司及子公司承 诺按期兑付到期 的 银 行 承 兑 汇 票，开具的票据 均及时履行相关 票据义务 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业 竞争承诺函》、《规范资金使用承诺函》、《关于规范关联交易的承诺函》；公司及子公司威远盛祥出 具了《关于规范票据使用的声明与承诺》。公司控股股东四川华天及实际控制人刘钢、罗勇、蒲家坤、 王平、周宗文出具了《关于规范成都至诚华天复合材料股份有限公司及其子公司票据使用的声明与承 诺》，公司及其下属子公司开具的票据均及时履行了相关票据义务，不存在逾期票据及欠息情况，亦不 存在任何纠纷或潜在纠纷；公司及其下属子公司不规范使用票据的行为，未发生损害公司及其下属子公 司以及其他股东的合法权益的情形。 截至本报告出具日，公司及公司董事、监事、高级管理人员均严格履行了上述承诺，未有任何违背 避免同业竞争承诺的行为和关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的行为，亦未发生违反票据法 律法规的行为，尽量避免与关联公司之间产生交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，均 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 31 遵循平等、自愿的原则，未利用关联交易转移、输送利润，坚决维护了公司全体股东和债权人的合法权 益。 公司及子公司遵照《关于规范票据使用的声明与承诺》按期兑付了到期的银行承兑汇票，开具的票 据均及时履行相关票据义务，不存在逾期票据及欠息情况，亦不存在任何纠纷或潜在纠纷，该承诺履行 情况良好。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 保证金存款 货币资金 质押 2,434,850.16 0.53% 信用证保证受限 房产 固定资产 抵押 23,582,481.16 5.13% 用于银行贷款抵押 机器设备 固定资产 抵押 9,150,521.72 1.99% 用于银行贷款抵押 土地 无形资产 抵押 36,221,019.56 7.87% 用于银行贷款抵押 总计 - - 71,388,872.60 15.52% - 资产权利受限事项对公司的影响： 除了保证金存款因质押原因，在解除质押前不可使用外，其他受限资产均可正常使用，对公司生产 经营没有影响。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 32 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 34,900,000 46.60% 40,000,000 74,900,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 33,899,000 45.26% 34,586,214 68,485,214 91.4355% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 40,000,000 53.40% -40,000,000 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 74,900,000 - 0 74,900,000 - 普通股股东人数 52 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期 末 持 有 限 售 股 份 数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 成 都 至 诚 合 众 投 资 管 理 有 限 33,899,000 34,586,214 68,485,214 91.4355% 0 68,485,214 4,500,000 0 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 33 公司 2 蒋超 0 3,986,125 3,986,125 5.3219% 0 3,986,125 0 0 3 缪 亚 英 1,427,561 0 1,427,561 1.9060% 0 1,427,561 0 0 4 四 川 威 远 至 诚 新 材 料 有 限 公 司 907,000 34,100 941,100 1.2565% 0 941,100 0 939,400 5 北 京 市 烁 宇 工 贸 有 限 责 任 公 司 17,000 0 17,000 0.0227% 0 17,000 0 0 6 廖 恩 浩 2,000 0 2,000 0.0027% 0 2,000 0 0 7 马 晓 萍 4,000 -2,000 2,000 0.0027% 0 2,000 0 0 8 威 远 县 基 建 安 装 有 限 公 司 11,000 -9,500 1,500 0.0020% 0 1,500 0 0 9 威 远 内 华 科 工 贸 易 有 限 公司 9,000 -7,700 1,300 0.0017% 0 1,300 0 0 10 陈 玉 仙 1,000 0 1,000 0.0013% 0 1,000 0 0 合计 36,277,561 38,587,239 74,864,800 99.95% 0 74,864,800 4,500,000 939,400 普通股前十名股东间相互关系说明： 威远内华科工贸易有限公司是成都至诚合众投资管理有限公司的控股子公司。其他股东之间无关联 关系。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 34 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司第一大股东、控股股东未发生变化，均为成都至诚合众投资管理有限公司。 成 都 至 诚 合 众 投 资 管 理 有 限 公 司 ， 成 立 于 2011 年 9 月 6 日 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 91510100MA61WDW618，住所位于中国（四川）自由贸易试验区成都市天府新区兴隆街道湖畔路西段 6 号成都科学城天府菁蓉中心 C 区，法定代表人周宗文，注册资本 4580 万元，经营范围为投资管理服务 （不含国家行政许可或审批的项目）。 报告期内，成都至诚合众投资管理有限公司通过两次权益变动，由期初持股 33,899,000 股增加至 68,485,214 股，持股比例增加至 91.44%。并分别于 2020 年 2 月 14 日、2020 年 4 月 24 日在全国中小企 业股份转让系统指定披露平台披露了《权益变动报告书》。 (二) 实际控制人情况 报告期内，实际控制人发生了变动，具体情况如下： 2020 年 3 月 31 日，原实际控制人刘钢、罗勇、蒲家坤、周宗文、王平签订《解除一致行动协议》， 解除了原《一致行动人协议》。截至 2020 年 3 月 31 日，原实际控制人之一周宗文持有至诚合众 65.19% 股权，成为至诚合众的实际控制人，至诚合众合并持有挂牌公司 85.7%股份，所以，周宗文对挂牌公司 拥有实际控制权。 周宗文先生，1978 年 3 月 5 日出生，中国籍，无境外永久居留权。 2007 年 1 月毕业于四川理工学院经济信息管理与计算机应用专业，大专。2013 年 2 月结业于四川 大学工商管理学院高级 MBA 精品课程特训班。 1997 年 7 月至 2002 年 5 月，任四川康达建材工业集团公司财务处工作员；2002 年 5 月至 2006 年 2 月，任四川威玻新材料集团有限公司人力资源部主办科员；2006 年 2 月至 2013 年 4 月，任四川威玻新 材料集团有限公司管理中心主办科员，主任助理、成都招待所负责人，威远县融通小额贷款有限公司综 合办主任；2013 年 4 月至 2019 年 10 月，任四川威玻新材料集团有限公司资金运营部总经理；2007 年 12 月至 2020 年 8 月，任威远威玻商务酒店有限公司执行董事、法定代表人；2009 年 6 月至 2019 年 7 月，任四川威玻新材料集团有限公司监事；2015 年 10 月至 2019 年 7 月，任四川威玻股份有限公司董事； 2019 年 7 月至今，任威远内华科工贸易有限公司董事；2019 年 7 月至 2020 年 4 月，任威远威玻工贸有 限公司董事；2019 年 10 月至今，任成都至诚合众投资管理有限公司董事长兼总经理、法定代表人。2020 年 10 月至今，任成都至诚华天复合材料股份有限公司董事。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 35 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 质押担 保及保 证担保 华夏银行 股份有限 公司成都 分行 流动资金 5,000,000.00 2020 年 8 月 24 日 2021 年 8 月 24 日 6% 合计 - - - 5,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 36 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 37 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 黄旭 董事长兼总经理 男 1965 年 10 月 2018 年 4 月 17 日 2021 年 4 月 16 日 张飞 董事 男 1974 年 12 月 2018 年 4 月 17 日 2021 年 4 月 16 日 李钢宁 董事兼董事会秘书 男 1983 年 1 月 2018 年 4 月 17 日 2021 年 4 月 16 日 周宗文 董事 男 1978 年 3 月 2020 年 10 月 9 日 2021 年 4 月 16 日 文正清 董事 男 1975 年 12 月 2019 年 8 月 10 日 2021 年 4 月 16 日 李玉章 监事会主席 男 1965 年 3 月 2018 年 4 月 17 日 2021 年 4 月 16 日 周发君 监事 男 1967 年 12 月 2019 年 8 月 10 日 2021 年 4 月 16 日 刘莉 职工监事 女 1971 年 3 月 2018 年 4 月 17 日 2021 年 4 月 16 日 黄名军 财务总监 男 1973 年 1 月 2019 年 7 月 24 日 2021 年 4 月 16 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事周宗文为公司实际控制人，同时为至诚合众的控股股东、董事长兼总经理、法定代表人。 公司其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 黄旭 董事长兼总 经理 0 0 0 0% 0 0 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 38 张飞 董事 0 0 0 0% 0 0 李钢宁 董事兼董事 会秘书 0 0 0 0% 0 0 周宗文 董事 0 0 0 0% 0 0 文正清 董事 0 0 0 0% 0 0 李玉章 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 周发君 监事 0 0 0 0% 0 0 刘莉 职工监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 罗祥义 董事 离任 无 辞职 周宗文 无 新任 董事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 周宗文先生，1978 年 3 月 5 日出生，中国籍，无境外永久居留权。 2007 年 1 月毕业于四川理工学院经济信息管理与计算机应用专业，大专。2013 年 2 月结业于四川 大学工商管理学院高级 MBA 精品课程特训班。 1997 年 7 月至 2002 年 5 月，任四川康达建材工业集团公司财务处工作员；2002 年 5 月至 2006 年 2 月，任四川威玻新材料集团有限公司人力资源部主办科员；2006 年 2 月至 2013 年 4 月，任四川威玻新 材料集团有限公司管理中心主办科员，主任助理、成都招待所负责人，威远县融通小额贷款有限公司综 合办主任；2013 年 4 月至 2019 年 10 月，任四川威玻新材料集团有限公司资金运营部总经理；2007 年 12 月至 2020 年 8 月，任威远威玻商务酒店有限公司执行董事、法定代表人；2009 年 6 月至 2019 年 7 月，任四川威玻新材料集团有限公司监事；2015 年 10 月至 2019 年 7 月，任四川威玻股份有限公司董事； 2019 年 7 月至今，任威远内华科工贸易有限公司董事；2019 年 7 月至 2020 年 4 月，任威远威玻工贸有 限公司董事；2019 年 10 月至今，任成都至诚合众投资管理有限公司董事长兼总经理、法定代表人。2020 年 10 月至今，任成都至诚华天复合材料股份有限公司董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 39 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 25 9 0 34 生产人员 218 77 0 295 销售人员 21 3 0 24 技术人员 12 7 0 19 财务人员 9 0 0 9 员工总计 285 96 0 381 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 17 23 专科 27 30 专科以下 239 326 员工总计 285 381 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司没有需要承担的离退休人员费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2021 年 1 月 25 日召开了第二届监事会第十二次会议审议通过《选举谭庭华先生为公司第二 届监事会监事》的议案并提交股东大会审议；2021 年 2 月 19 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会， 审议通过了《选举谭庭华先生为公司第二届监事会监事》的议案。 公司于 2021 年 3 月 24 日召开了第二届董事会第二十四次会议，会议审议通过《选举周宗文先生为 公司董事长》的议案。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 40 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 41 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司已按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求， 建立健全了由股东大会、董事会、监事会及高级管理人员组成的公司法人治理结构。公司健全了《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等公司治理制度；建立起权力机 构、决策机构、监督机构和经营层之间权责分明、相互制衡协调的治理机制，为公司的规范治理奠定了 制度基础，建立了行之有效的内控管理体系。公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律 法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按 照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司董事会及董事、监事 会及监事、股东大会及股东均按照有关法律法规和《公司章程》规定的职权及各自的议事规则独立有效 地运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 董事会认为，公司已按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法 律、法规的要求，不断完善法人治理结构，已建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度 的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司法》、 《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。 通过参加公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。 董事会认为，公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股 东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司法》、 《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。 通过参加公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 42 董事会认为，公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股 东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，对公司章程进行了一次修改： 公司于 2020 年 3 月 12 日召开了公司第二届董事会第十四次会议决议，审议通过了《关于修订<成 都至诚华天复合材料股份有限公司章程>》《关于修订<成都至诚华天复合材料股份有限公司股东大会议 事规则>》《关于修订<成都至诚华天复合材料股份有限公司董事会议事规则>》《关于修订<成都至诚华天 复合材料股份有限公司监事会议事规则>》，并同意将上述议案提交公司股东大会表决。公司于 2020 年 3 月 28 日召开了 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修订<成都至诚华天复合材料股份有限 公司章程>的议案》《关于修订<成都至诚华天复合材料股份有限公司股东大会议事规则>的议案》《关于 修订<成都至诚华天复合材料股份有限公司董事会议事规则>的议案》《关于修订<成都至诚华天复合材料 股份有限公司监事会议事规则>的议案》。公司于 2020 年 3 月 30 日报告期内，对公司章程进行了一次修 改：公司于 2020 年 3 月 12 日召开了公司第二届董事会第十四次会议决议，审议通过了《关于修订<成 都至诚华天复合材料股份有限公司章程>》《关于修订<成都至诚华天复合材料股份有限公司股东大会议 事规则>》《关于修订<成都至诚华天复合材料股份有限公司董事会议事规则>》《关于修订<成都至诚华天 复合材料股份有限公司监事会议事规则>》，并同意将上述议案提交公司股东大会表决。公司于 2020 年 3 月 28 日召开了 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修订<成都至诚华天复合材料股份有限 公司章程>的议案》《关于修订<成都至诚华天复合材料股份有限公司股东大会议事规则>的议案》《关于 修订<成都至诚华天复合材料股份有限公司董事会议事规则>的议案》《关于修订<成都至诚华天复合材料 股份有限公司监事会议事规则>的议案》。公司于 2020 年 3 月 30 日在全国中小企业股份转让系统指定披 露平台披露�了修改后的《成都至诚华天复合材料股份有限公司章程》（公告编号：2020-012）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、2020 年 3 月 12 日，公司召开第二届董事会 第十四次会议，审议通过《关于修订<成都至诚 华天复合材料股份有限公司章程>》 《关于修订< 成都至诚华天复合材料股份有限公司股东大会 议事规则>》 《关于修订<成都至诚华天复合材料 股份有限公司董事会议事规则>》《关于提议召 开 2020 年第一次临时股东大会》的议案。 2、2020 年 4 月 28 日，公司召开第二届董事会 第十五次会议，审议通过《2019 年年度报告及 摘要》 《公司 2019 年年度财务报表及审计报告》 《关于成都至诚华天复合材料股份有限公司控 股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况 汇总表的专项审核报告》《公司 2019 年年度财 务决算报告及 2020 年年度财务预算报告》 《2019 年度总经理工作报告》《2019 年度董事 会工作报告》《2019 年年度利润分配》《预计 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 43 2020 年日常性关联交易》《偶发性关联交易》 《2019 年度募集资金存放和使用情况的专项 报告》《提请召开 2019 年年度股东大会》的议 案。 3、2020 年 4 月 30 日，公司召开第二届董事会 第十六次会议，审议通过《成都至诚华天复合 材料股份有限公司 2020 年第一季度报告》的 议案。 4、2020 年 6 月 1 日，公司召开第二届董事会 第十七次会议，审议通过《公司与招商证券股 份有限公司签署解除持续督导协议》 《公司与承 接主办券商恒泰证券股份有限公司签署持续督 导协议》 《公司拟向全国中小企业股份转让系统 提交公司与招商证券股份有限公司解除持续督 导协议说明报告》 《授权董事会全权办理公司本 次持续督导主办券商变更相关事宜》 《提请召开 公司 2020 年第二次临时股东大会会议》的议 案。 5、2020 年 8 月 4 日，公司召开第二届董事会 第十八次会议，审议通过《关于设立全资子公 司》的议案。 6、2020 年 8 月 17 日，公司召开第二届董事会 第十九次会议，审议通过《成都至诚华天复合 材料股份有限公司 2020 年半年度报告》的议 案。 7、2020 年 8 月 24 日，公司召开第二届董事会 第二十次会议，审议通过《公司与华夏银行股 份有限公司成都分行签订<流动资金贷款合 同>》的议案。 8、2020 年 9 月 14 日，公司召开第二届董事会 第二十一次会议，审议通过《关于公司与恒泰 证券股份有限公司签署解除持续督导协议》 《关 于公司与承接主办券商恒泰长财证券有限责任 公司签署持续督导协议》 《关于公司与恒泰证券 股份有限公司解除持续督导协议的说明报告》 《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司 持续督导主办券商变更相关事宜》 《选举周宗文 先生为公司第二届董事会董事》的议案 9、2020 年 12 月 23 日，公司召开第二届董事 会第二十二次会议，审议通过《公司变更会计 师事务所》《召开公司 2020 年第四次临时股东 大会》的议案。 监事会 4 1、2020 年 3 月 12 日，公司召开第二届监事会 第八次会议，审议通过《关于修订<成都至诚华 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 44 天复合材料股份有限公司监事会议事规则>》的 议案。 2、2020 年 4 月 28 日，公司召开第二届监事会 第九次会议，审议通过《2019 年年度报告及摘 要》《2019 年年度监事会工作报告》《2019 年 年度财务决算报告及 2020 年年度财务预算报 告》《2019 年年度财务报表及审计报告》《公司 控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情 况汇总表的专项审核报告》《预计 2020 年日常 性关联交易》《偶发性关联交易》《2019 年度募 集资金存放和使用情况的专项报告》的议案。 3、2020 年 4 月 30 日，公司召开第二届监事会 第十次会议，审议通过《2020 年第一季度报告》 的议案。 4、2020 年 8 月 17 日，公司召开第二届监事会 第十一次会议，审议通过《成都至诚华天复合 材料股份有限公司 2020 年半年度报告》的议 案。 股东大会 4 1、2020 年 3 月 28 日，公司召开 2020 年第一 次临时股东大会，审议通过《关于修订<成都至 诚华天复合材料股份有限公司章程>》《关于修 订<成都至诚华天复合材料股份有限公司股东 大会议事规则>》 《关于修订<成都至诚华天复合 材料股份有限公司董事会议事规则>》《关于修 订<成都至诚华天复合材料股份有限公司监事 会议事规则>》的议案。 2、2020 年 5 月 20 日，公司召开 2019 年年度 股东大会，审议通过《2019 年度报告及摘要》 《公司 2019 年度财务报表及审计报告》《关于 成都至诚华天复合材料股份有限公司控股股 东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总 表的专项审核报告》《公司 2019 年年度财务决 算报告及 2020 年年度财务预算报告》 《2019 年 度董事会工作报告》《2019 年年度监事会工作 报告》《2019 年度利润分配》《预计 2020 年日 常性关联交易》《偶发性关联交易》《2019 年度 募集资金存放和使用情况的专项报告》的议案。 3、2020 年 6 月 16 日，公司召开 2020 年第二 次临时股东大会，审议通过《公司与招商证券 股份有限公司签署解除持续督导协议》 《公司与 承接主办券商恒泰证券股份有限公司签署持续 督导协议》 《公司与招商证券股份有限公司解除 持续督导协议的说明报告》 《授权董事会全权办 理公司本次持续督导主办券商变更相关事宜》 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 45 的议案。 4、2020 年 10 月 9 日，公司召开 2020 年第三 次临时股东大会，审议通过《关于公司与恒泰 证券股份有限公司签署解除持续督导协议》 《关 于公司与承接主办券商恒泰长财证券有限责任 公司签署持续督导协议》 《关于公司与恒泰证券 股份有限公司解除持续督导协议的说明报告》 《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司 持续督导主办券商变更相关事宜》 《选举周宗文 先生为公司第二届董事会董事》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、三会议事规则的规定，且均严格 依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司三会治理机制有效运行，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其 职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。同时，公司加强董事、监事和高级管理人员对《公司 法》《公司章程》、三会议事规则以及关联交易、对外担保、重大投资等决策管理制度的学习，提高公司 管理层规范运作意识。 公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》的任职要求，公司股东大会和董事会能够较 好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常运行。公司监事会能够 较好地履行监督管理职责，保证公司治理的合法合规有序。 报告期内，公司暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 在报告期内，公司严格遵守《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件的要求，通 过充分的信息披露，加强与投资者之间的良性沟通，增进投资者对公司的了解和认同，实现公司价值最 大化和股东利益的最大化。主要包括以下几方面： 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及 潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真耐心回答投资 者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、面对中小股东和潜在投资者，不定期开展参观、走访及调研活动，以增进彼此沟通和互信。 4、不定期参加股转公司及券商组织的路演活动，让更多的投资者了解公司。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 46 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，本着对公司股东负责的原则，积极对公司财务、董事、 总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，并依据《监事会议事规则》召集、 召开监事会。公司监事会在报告期内未发现公司存在其他未披露风险，对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与公司控股股东、实际控制人分开，具有完整的业务 系统和独立运营能力。 1、业务独立 公司拥有独立的产、供、销系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门 和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人 及其他关联方进行生产经营的情形，控股股东、实际控制人及其控制的企业与公司不存在同业竞争情形， 不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、资产独立 公司资产与股东的资产严格分开，并完全独立运营。公司及其子公司从事业务所必需的生产、办公 设备、研发设备、专利及其他资产的权属完全由公司及其子公司独立享有，不存在与股东单位共用的情 况，资产产权明晰。报告期内，公司不存在股东单位及其他关联方违规占用公司资金、资产和其他资源 的情况；不存在以承包、委托经营或其他类似方式，依赖股东单位及其他关联方进行生产经营的情况， 具有开展生产经营所必备的独立完整的资产。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作 并领取薪酬，不存在高管人员在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业或其他关联企业中担任 除董事、监事以外的其他职务或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业或其他关联企业领薪的情 形；公司财务人员均不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业或其他关联企业中兼职或领取 薪酬的情况。公司及其子公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同， 并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会 保险，并按期缴纳了上述社会保险及住房公积金。 4、财务独立 公司及其子公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系， 制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司及其子公司拥有 独立银行账户，依法独立纳税。本公司内部控制完整、有效。 5、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责 明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办 公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 47 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，确保公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场、政策、经营、法律等风险的前提下， 采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司没有出现年度报告存在重大差错的情况。公司已于 2017 年 2 月 10 日经第一届董事 会第十二次会议审议通过《年度报告重大差错责任追究制度》，并按照规定进行了披露，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 48 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2021]D-0361 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津自贸实验区（东疆保税港区）亚洲路 6865 号金融贸易中心北区 1-1-2205-1 审计报告日期 2021 年 4 月 13 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 董顶立 张敏静 0 年 0 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 年 会计师事务所审计报酬 17 万元 审 计 报 告 立信中联审字[2021]D-0361 号 成都至诚华天复合材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成都至诚华天复合材料股份有限公司（以下简称至诚复材）财务报表，包 括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了至诚复材 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 49 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于至诚复材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 （一）收入确认 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、（二十一），附注五、（三十二）。由于收入是至诚 复材关键业绩指标之一，可能存在收入确认不准确或未在恰当期间确认的风险，且存在被 至诚复材管理层（以下简称管理层）操纵以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们 将收入的确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对收入确认实施的审计程序主要包括： （1）了解、评估与收入确认相关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制执行的有 效性； （2）选取样本检查销售合同及对管理层进行访谈，对与收入确认有关的客户取得相关 商品控制权时点进行了分析，评价公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，并 采用一致的会计处理方法； （3）对营业收入及毛利率按月度、业务类型等实施实质性分析程序，识别是否存在重 大或异常波动，并查明波动原因； （4）选取样本检查收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、送货签收单、 客户对账记录等； （5）针对资产负债表日前后确认的收入，选取样本检查对账单、客户签收单等支持性 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 50 文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间； （6）选取样本对客户进行函证，函证内容包括期末应收账款的余额和本期收入发生金 额； （7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括至诚复材 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估至诚复材的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算至诚复材、终止运营或别无 其他现实的选择。 至诚复材治理层（以下简称治理层）负责监督至诚复材的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 51 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对至诚复材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致至诚复材 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就至诚复材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 52 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 [此页无正文] 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：董顶立 （项目合伙人） 中国注册会计师：张敏静 中国天津市 2021 年 4 月 13 日 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 53 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 26,370,749.16 13,438,190.55 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五（二） 4,621,689.84 4,558,103.17 应收账款 五（三） 71,186,921.31 64,515,594.82 应收款项融资 - - - 预付款项 五（四） 9,441,483.53 1,923,965.10 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五（五） 4,351,873.82 4,071,801.91 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 五（六） 35,763,741.25 24,449,087.72 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五（七） 963,727.00 2,884,612.00 流动资产合计 - 152,700,185.91 115,841,355.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五（八） 52,000,994.63 52,312,372.99 在建工程 五（九） 206,814,555.77 207,180,026.09 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 54 无形资产 五（十） 36,720,980.39 39,434,164.94 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五（十一） 458,404.19 1,066,992.97 递延所得税资产 五（十二） 303,750.21 489,799.20 其他非流动资产 五（十三） 11,045,043.76 8,889,884.71 非流动资产合计 - 307,343,728.95 309,373,240.90 资产总计 - 460,043,914.86 425,214,596.17 流动负债： 短期借款 五（十四） 31,816,772.63 48,370,717.25 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五（十五） 8,807,145.87 433,814.23 应付账款 五（十六） 49,287,676.30 42,742,244.90 预收款项 五（十七） - 4,471,642.57 合同负债 五（十八） 5,855,095.70 - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 五（十九） 4,519,094.88 2,290,907.79 应交税费 五（二十） 1,521,377.30 2,442,880.32 其他应付款 五（二十一） 4,456,165.49 2,880,290.80 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五（二十二） 4,676,958.81 8,359,913.37 其他流动负债 五（二十三） - 1,338,527.52 流动负债合计 - 110,940,286.98 113,330,938.75 非流动负债： 保险合同准备金 - 长期借款 五（二十四） 41,918,929.25 26,486,536.38 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 五（二十五） 129,416,007.46 119,750,507.46 长期应付职工薪酬 - 预计负债 - 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 55 递延收益 五（二十六） - 112,000.00 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 - 171,334,936.71 146,349,043.84 负债合计 - 282,275,223.69 259,679,982.59 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十七） 74,900,000.00 74,900,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（二十八） 4,685,334.96 4,685,334.96 减：库存股 - 其他综合收益 五（二十九） 16,527,173.24 31,428,814.60 专项储备 - - - 盈余公积 五（三十） 219,438.14 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（三十一） 74,412,241.08 48,350,483.68 归属于母公司所有者权益合计 - 170,744,187.42 159,364,633.24 少数股东权益 - 7,024,503.75 6,169,980.34 所有者权益合计 - 177,768,691.17 165,534,613.58 负债和所有者权益总计 - 460,043,914.86 425,214,596.17 法定代表人：黄旭 主管会计工作负责人：黄名军 会计机构负责人：黄名军 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 - 9,174,507.10 2,109,431.51 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 十三（一） - 770,717.25 应收账款 十三（二） 4,162,496.53 17,849,448.84 应收款项融资 - 预付款项 - 4,064,295.43 618,379.87 其他应收款 十三（三） 27,193,887.51 17,517,562.47 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 56 其他流动资产 - - 2,698,408.57 流动资产合计 - 44,595,186.57 41,563,948.51 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三（三） 220,344,908.87 219,344,908.87 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 12,515.67 816.32 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - 627.00 825.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 10,511.35 237,174.53 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 220,368,562.89 219,583,724.72 资产总计 - 264,963,749.46 261,147,673.23 流动负债： 短期借款 - 5,009,166.67 770,717.25 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 4,736,923.64 20,893,674.59 预收款项 - - 139,915.46 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - 106,900.00 25,638.82 应交税费 - 320,646.60 6,976.68 其他应付款 - 23,093,094.87 19,348,176.97 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 合同负债 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 - 33,266,731.78 41,185,099.77 非流动负债： 长期借款 - - - 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 57 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - 租赁负债 - 长期应付款 - 129,416,007.46 119,750,507.46 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 129,416,007.46 119,750,507.46 负债合计 - 162,682,739.24 160,935,607.23 所有者权益： 股本 - 74,900,000.00 74,900,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 25,617,896.23 25,617,896.23 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 219,438.14 47,918.60 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 1,543,675.85 -353,748.83 所有者权益合计 - 102,281,010.22 100,212,066.00 负债和所有者权益合计 - 264,963,749.46 261,147,673.23 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 - 311,699,082.39 276,480,361.56 其中：营业收入 五（三十 二） 311,699,082.39 276,480,361.56 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 283,181,671.04 265,320,834.68 其中：营业成本 五（三十 二） 254,258,728.18 230,519,966.92 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 58 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五（三十 三） 772,515.16 776,518.73 销售费用 五（三十 四） 7,408,750.76 20,969,002.59 管理费用 五（三十 五） 8,457,601.82 6,944,895.86 研发费用 五（三十 六） 8,535,710.06 3,889,317.01 财务费用 五（三十 七） 3,748,365.06 2,221,133.57 其中：利息费用 - 2,867,797.94 2,873,147.77 利息收入 - 28,899.51 57,942.18 加：其他收益 五（三十 八） 1,224,964.71 707,234.94 投资收益（损失以“-”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十 九） -682,016.67 103,888.45 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十） -52,639.44 -106,214.20 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十 一） 4,604.33 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 29,012,324.28 11,864,436.07 加：营业外收入 五（四十 二） 93,015.11 40,554.04 减：营业外支出 五（四十 三） 428,779.69 6,526.61 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,676,559.70 11,898,463.50 减：所得税费用 五（四十 四） 1,540,632.12 1,198,886.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 27,135,927.58 10,699,576.97 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 27,135,927.58 10,699,576.97 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 59 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - 854,732.04 446,576.01 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） - 26,281,195.54 10,253,000.96 六、其他综合收益的税后净额 - -14,901,849.99 21,300,788.62 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - -14,901,641.36 21,300,608.18 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - -14,901,641.36 21,300,608.18 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 - - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - - （5）现金流量套期储备 - - - （6）外币财务报表折算差额 - -14,901,641.36 21,300,608.18 （7）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - -208.63 180.44 七、综合收益总额 - 12,234,077.59 32,000,365.59 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - 11,379,554.18 31,553,609.14 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - 854,523.41 446,756.45 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 0.35 0.14 （二）稀释每股收益（元/股） - 0.35 0.14 法定代表人：黄旭 主管会计工作负责人：黄名军 会计机构负责人：黄名军 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三（五） 87,202,868.64 46,239,855.06 减：营业成本 十三（五） 81,679,292.19 41,596,300.54 税金及附加 - 76,359.05 61,091.93 销售费用 - 388,431.89 4,141,428.19 管理费用 - 1,474,138.78 1,265,538.67 研发费用 - - - 财务费用 - 1,204,347.34 -147,105.96 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 60 其中：利息费用 - 105,000.00 - 利息收入 - 15,522.72 4,502.47 加：其他收益 - 323,332.70 410,200.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十三（六） - 981,665.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - 83,508.11 -125,553.53 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,787,140.20 588,913.47 加：营业外收入 - 减：营业外支出 - - 50.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,787,140.20 588,863.47 减：所得税费用 - 718,195.98 -237,174.53 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,068,944.22 826,038.00 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - 2,068,944.22 826,038.00 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5.其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,068,944.22 826,038.00 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 61 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 300,500,242.59 273,687,497.26 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - 8,337,665.88 6,241,366.78 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十 五）、1 11,596,025.21 7,817,113.16 经营活动现金流入小计 - 320,433,933.68 287,745,977.20 购买商品、接受劳务支付的现金 - 221,717,693.77 182,343,799.44 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 19,109,863.44 21,317,608.70 支付的各项税费 - 4,504,508.96 5,318,745.50 支付其他与经营活动有关的现金 （四十 五）、2 40,532,621.27 37,103,614.73 经营活动现金流出小计 - 285,864,687.44 246,083,768.37 经营活动产生的现金流量净额 - 34,569,246.24 41,662,208.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 4,172,761.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 1,213.03 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,213.03 4,172,761.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 14,428,724.38 19,570,968.10 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 62 投资支付的现金 - - 1,241,349.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 14,428,724.38 20,812,317.10 投资活动产生的现金流量净额 - -14,427,511.35 -16,639,556.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 10,080,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 52,480,000.00 71,253,830.39 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 52,480,000.00 81,333,830.39 偿还债务支付的现金 - 55,172,968.73 96,747,417.76 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,818,399.60 4,514,908.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 57,991,368.33 101,262,326.24 筹资活动产生的现金流量净额 - -5,511,368.33 -19,928,495.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -1,552,776.53 793,461.98 五、现金及现金等价物净增加额 - 13,077,590.03 5,887,618.86 加：期初现金及现金等价物余额 - 10,858,308.97 4,970,690.11 六、期末现金及现金等价物余额 - 23,935,899.00 10,858,308.97 法定代表人：黄旭 主管会计工作负责人：黄名军 会计机构负责人：黄名军 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 107,354,398.71 28,954,593.49 收到的税费返还 - 5,770,297.27 2,500,158.42 收到其他与经营活动有关的现金 - 43,372,666.09 26,565,920.33 经营活动现金流入小计 - 156,497,362.07 58,020,672.24 购买商品、接受劳务支付的现金 - 110,973,810.18 26,949,949.98 支付给职工以及为职工支付的现金 - 435,980.27 468,735.32 支付的各项税费 - 457,749.89 58,085.67 支付其他与经营活动有关的现金 - 39,891,348.73 24,151,444.31 经营活动现金流出小计 - 151,758,889.07 51,628,215.28 经营活动产生的现金流量净额 - 4,738,473.00 6,392,456.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 4,172,761.00 取得投资收益收到的现金 - - - 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 4,172,761.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 12,033.62 - 投资支付的现金 - 1,000,000.00 1,241,349.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,012,033.62 1,241,349.00 投资活动产生的现金流量净额 - -1,012,033.62 2,931,412.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 10,080,000.00 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 2,640,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 5,000,000.00 12,720,000.00 偿还债务支付的现金 - 770,717.25 20,828,080.54 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 105,000.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 875,717.25 20,828,080.54 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,124,282.75 -8,108,080.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -785,646.54 5,882.44 五、现金及现金等价物净增加额 - 7,065,075.59 1,221,670.86 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,109,431.51 887,760.65 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,174,507.10 2,109,431.51 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 64 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 74,900,000.00 - - - 4,685,334.96 - 31,428,814.60 - - - 48,350,483.68 6,169,980.34 165,534,613.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 74,900,000.00 - - - 4,685,334.96 - 31,428,814.60 - - - 48,350,483.68 6,169,980.34 165,534,613.58 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - -14,901,641.36 219,438.14 26,061,757.40 854,523.41 12,234,077.59 （一）综合收益总额 - - - - - - -14,901,641.36 26,281,195.54 854,523.41 12,234,077.59 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 65 2.其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 219,438.14 - -219,438.14 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 66 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 74,900,000.00 4,685,334.96 16,527,173.24 219,438.14 74,412,241.08 7,024,503.75 177,768,691.17 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 71,300,000.00 - - - - - 10,128,206.42 - - - 38,097,482.72 997,146.85 120,522,835.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 71,300,000.00 - - - - - 10,128,206.42 - - - 38,097,482.72 997,146.85 120,522,835.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,600,000.00 - - - 4,685,334.96 - 21,300,608.18 - - - 10,253,000.96 5,172,833.49 45,011,777.59 （一）综合收益总额 - - - - - - 21,300,608.18 - - - 10,253,000.96 446,756.45 32,000,365.59 （二）所有者投入和减少资 本 3,600,000.00 - - - 4,685,334.96 - - - - - - 4,726,077.04 13,011,412.00 1.股东投入的普通股 3,600,000.00 - - - 4,685,334.96 - - - - - - - 8,285,334.96 2.其他权益工具持有者投入 - - - - - - - - - - - - - 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 67 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - 4,726,077.04 4,726,077.04 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 68 四、本年期末余额 74,900,000.00 - - - 4,685,334.96 - 31,428,814.60 - - - 48,350,483.68 6,169,980.34 165,534,613.58 法定代表人：黄旭 主管会计工作负责人：黄名军 会计机构负责人：黄名军 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 74,900,000.00 - - - 25,617,896.23 - - - 47,918.60 - -353,748.83 100,212,066.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 74,900,000.00 25,617,896.23 47,918.60 - -353,748.83 100,212,066.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 171,519.54 - 1,897,424.68 2,068,944.22 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,068,944.22 2,068,944.22 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 69 （三）利润分配 - - - - - - - - 171,519.54 - -171,519.54 - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 171,519.54 - -171,519.54 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 74,900,000.00 - - - 25,617,896.23 - - - 219,438.14 - 1,543,675.85 102,281,010.22 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 永续 其他 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 70 股 债 收益 一、上年期末余额 71,300,000.00 - - - 19,137,896.23 - - - 47,918.60 - -1,179,786.83 89,306,028.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 71,300,000.00 - - - 19,137,896.23 - - - 47,918.60 -1,179,786.83 89,306,028.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,600,000.00 - - - 6,480,000.00 - - - - - 826,038.00 10,906,038.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 826,038.00 826,038.00 （二）所有者投入和减少资 本 3,600,000.00 - - - 6,480,000.00 - - - - - - 10,080,000.00 1.股东投入的普通股 3,600,000.00 - - - 6,480,000.00 - - - - - - 10,080,000.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 71 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 74,900,000.00 - - - 25,617,896.23 - - - 47,918.60 - -353,748.83 100,212,066.00 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 72 三、 财务报表附注 成都至诚华天复合材料股份有限公司 二○二○年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 成都至诚华天复合材料股份有限公司（以下简称：本公司或公司）系由成都至诚玻 璃纤维有限公司整体改制设立的股份有限公司，于 2010 年 11 月 22 日在四川省成都 市工商行政管理局办理工商登记。2015 年 4 月 7 日整体改制时本公司注册资本为 3100 万元；经过历次增资以及股权变更，公司目前累计发行股本总数为 7490 万元, 注册资本为 7490 万元。本公司母公司为成都至诚合众投资管理有限公司，持有公司 股权比例为 91.44%。公司股票已在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，证券简称： 至诚复材，证券代码：837851。 统一社会信用代码：91510100564474025B 公司法定代表人：黄旭 注册地址：中国(四川)自由贸易实验区成都高新区天韵路 150 号 1 幢 6 楼 606 号 (二) 合并财务报表范围 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 73 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本公司自本年末 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。其中子公司亚洲复材注册及经营地在泰国，业务 收支以泰铢为主，采用泰铢为记账本位币；该公司编制财务报表时，按《企业会计 准则第十九号-外币折算》的规定，折算为人民币。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 74 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 75 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 76 投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生月份的月初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合 理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法， 应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 77 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时， 为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 78 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 79 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度， 并分别下列情形处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资 产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资 产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除 本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制， 分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或 保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继 续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度， 是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当 期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 80 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前 金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下， 所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各 自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 81 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公 司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其 他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损 失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应 收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失 的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 82 状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款 项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具 体如下： （1）应收票据 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 银行承兑票据 通过违约风险敞口和整个存续 期预计信用损失率，该组合预期 信用损失率为 0% 组合二 商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续 期预计信用损失率，计算预期信 用损失 （2）应收账款 单项评估信用风险计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 有证据表明该项应收账款确定能够收回或者确定不能收回 坏账准备的计提方法 根据应收账款类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款 的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在 的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失 除了单项评估信用风险的应收款项外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失 组合二 合并范围内关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预计信 用损失率，该组合预期信用损失率为 0% （3）其他应收款 单项评估信用风险计提坏账准备的其他应收款： 单项计提坏账准备的理由 有证据表明该项其他应收款确定能够收回或者确定不能收回 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 83 坏账准备的计提方法 根据其他应收款类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠 款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存 在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合： 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 账龄组合 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或 整个存续期预计信用损失率，计算预期 信用损失 组合二 合并范围内关联方 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或 整个存续期预计信用损失率，该组合预 期信用损失率为 0% (十) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 84 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 85 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金 融资产减值的测试方法及会计处理方法”中有关应收账款的会计处理。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 86 增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 87 认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 88 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。 (十三) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理 确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 89 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-24 5.00 2.35-4.75 机器设备 年限平均法 3-14 5.00 6.79-32.67 运输设备 年限平均法 10 5.00 9.50 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 4、 固定资产处置 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 90 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 (十四) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 91 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 92 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、 无形资产摊销方法 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提 的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和 摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。土地使用权摊销方 法如下： 项 目 摊销方法 依 据 土地使用权（国内） 直线法 按照受益期间摊销 土地使用权（国外） 不摊销 根据泰国方面的相关规定，土地一旦购 买，所有权为永久所有 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 93 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期 资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 94 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 长期待摊费用的摊销期限及摊销方法：根据合同按受益期限内平均分摊。 (十九) 合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 95 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 (二十一) 收入 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 96 2020 年 1 月 1 日起适用的会计政策 1、 一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承 诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提 供并从中获得几乎全部的经济利益。 满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约 进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本 公司履约所带来的经济利益 ；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； (3) 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得 相关商品或服务控制权的时点确认收入。 可变对价 本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金 和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定 可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消 除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时 即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。 合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的， 不考虑合同中存在的重大融资成分。 非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非 现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独 售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生 变动的，应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 97 应付客户对价 对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收 入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了 向客户取得其他可明确区分商品。 附有销售退回条款的销售 对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因 向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退 还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按 照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括 退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的 账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估 计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。 附有质量保证条款的销售 对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服 务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。 否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责 任进行会计处理。 主要责任人与代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来 判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让 商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应 收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手 续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关 方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 附有客户额外购买选择权的销售 对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了 一项重大权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关 规定将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品 控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 98 独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获 得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估 计。客户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格 反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。 向客户授予知识产权许可 向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是 否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段 内履行还是在某一时点履行。 同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则， 作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入： （一）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知 产权有重大影响的 活动； （二）该活动对客户将产生有利或不利影响； （三）该活动不会导致向客户转让某项商品。 本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许 权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入： （一）客户后续销售或使用行为实际发生； （二）企业履行相关履约义务。 售后回购交易 对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理： （一）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本 公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售 价的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于 原售价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项 和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权 利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 99 （二）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是 否具有行使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的， 企业应当将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条（一）规定进行会计 处理；否则，本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规 定进行会计处理。 客户未行使的权利 本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了 相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部 或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金 额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则， 本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相 关余额转为收入。 无需退回的初始费 本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当 计入交易价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始 费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司 在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户 转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商 品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入； 该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让 商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。 本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本 身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相 关，应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这 些初始活动；本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一 项资产或计入当期损益。 2、 具体原则 （1） 本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买验收签收时点 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 100 作为控制权转移时点，确认收入。本公司给与客户的信用期，根据客 户的信用风险特征确定，不存在重大融资成份。 （2） 出口销售收入确认方式，本公司以取得报关单作为收入实现时点。 2020 年 1 月 1 日前的会计政策 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 （1） 内销根据客户签收单或对账单时点确认收入； （2） 外销根据海关电子口岸信息显示的报关出口日期确认收入 (二十二) 合同成本 取得合同的成本 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能 够收回的，确认为一项资产， 并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相 同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限 不超过一年的，在 发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期 损益，明确由客户承担的除外。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 101 履行合同的成本 本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范 范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期 取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源； (3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认 相同的基础进行摊销，计入当期损益。 合同成本减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业 会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值 高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该 相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备， 并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应 超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 102 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 103 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 104 或是同时取得资产、清偿负债。 (二十五) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十六) 重要会计政策和会计估计的变更 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 105 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新 收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如 下： 受影响的资产负债表项目 对 2019 年 12 月 31 日余额的影响金额 合并 母公司 预收款项 -4,471,642.57 -139,915.46 合同负债 4,471,642.57 139,915.46 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如 下（增加/（减少））： 受影响的资产负债表项目 对 2020年12月31日余额的影响金额 合并 母公司 预收款项 -5,855,095.70 合同负债 5,855,095.70 受影响的利润表项目 对 2020年发生额的影响金额 合并 母公司 营业成本 9,418,557.29 2,000,078.06 销售费用 -9,418,557.29 -2,000,078.06 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 106 2、 重要会计估计变更 公司本报告期未发生重要会计估计变更 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 13%、7% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%、15% 注 1：亚洲复材按增值额的 7%缴纳增值税 注 2：本公司及子公司存在不同企业所得税税率情况： 纳税主体名称 所得税税率 成都至诚华天复合材料股份有限公司 25% 威远盛祥复合材料有限公司 15% 四川至诚长远复合材料有限公司 15% 亚洲复合材料（泰国）有限公司 20% (二) 税收优惠 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 107 1、2015 年 7 月 9 日，子公司威远盛祥向威远县国家税务局税源管理一科备案：自 2014 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日因在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收企业所得税。现税务机关按 15%计缴企业所得税。2018 年 12 月 3 日已 取得高新技术企业证书，有效期三年。 2、子公司至诚长远符合财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开 发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）和国家税务总局《关于深入实 施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）的规定，2019 年度享受西部大开发所得税优惠政策，按照 15%的税率计缴企业 所得税。本公司及子公司至诚长远管理层认为，2020 年主营业务符合财税[2011]58 号文规定，继续享受西部大开发所得税优惠政策，2020 年企业所得税暂按 15%的优 惠税率计算缴纳。 3、按泰国投资促进委员会（BOI）于 2011 年 5 月 2 日颁布的关于罗勇地区工业投 资促进政策第 1/2554 号公告规定，子公司亚洲复材第一、二条生产线对应的生产经 营所得享受“从 2011 年（泰历年 2554 年）8 月 31 日开始企业所得税免征 8 年、 减半征收 5 年和以第一、二条生产线对应的生产经营必须的进口原材料免征增值税 和关税”的税收优惠政策。 根据泰国最新投资优惠政策-BOI 第 2/2557 号公告，子公司亚洲复材第三条生产线对 应的生产经营享受“从 2016 年（泰历年 2559 年）1 月开始企业所得税免征 6 年和 以 BOI 第 2 进口的原材料免征增值税和关税”的税收优惠政策。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 108 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 17,046.64 135,087.70 银行存款 23,918,852.36 10,723,221.27 其他货币资金 2,434,850.16 2,579,881.58 合计 26,370,749.16 13,438,190.55 其中：存放在境外的款项总额 8,932,695.30 4,430,963.75 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 信用证保证金 2,434,850.16 2,579,881.58 合计 2,434,850.16 2,579,881.58 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 4,621,689.84 3,787,385.92 商业承兑汇票 信用证 770,717.25 合计 4,621,689.84 4,558,103.17 2、 年末无已质押的应收票据情况 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 109 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 20,621,176.12 合计 20,621,176.12 4、 期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据情况 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1年以内 69,501,494.18 64,431,478.64 1至2年 2,548,181.97 887,552.15 2至3年 121,414.00 9,704.98 3至4年 4,177.00 67,843.40 4至5年 802,583.52 5年以上 150,230.00 10,707.00 小计 72,325,497.15 66,209,869.69 减：坏账准备 1,138,575.84 1,694,274.87 合计 71,186,921.31 64,515,594.82 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 110 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 9,611,858.48 14.52 917,295.76 9.54 8,694,562.72 按信用风险特征组合 计提坏账准备 72,325,497.15 100.00 1,138,575.84 1.57 71,186,921.31 56,598,011.21 85.48 776,979.11 1.37 55,821,032.10 其中： 组合一 72,325,497.15 100.00 1,138,575.84 1.57 71,186,921.31 56,598,011.21 85.48 776,979.11 1.37 55,821,032.10 组合二 合计 72,325,497.15 100.00 1,138,575.84 71,186,921.31 66,209,869.69 100.00 1,694,274.87 64,515,594.82 注：上年年末单项计提部分本期已进行核销，应收账款期末按照信用风险组合特征进行计提。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 111 按信用风险特征组合计提坏账准备： 组合一计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 69,501,494.18 695,014.94 1.00 1至2年 2,548,181.97 254,818.20 10.00 2至3年 121,414.00 36,424.20 30.00 3至4年 4,177.00 2,088.50 50.00 4至5年 5年以上 150,230.00 150,230.00 100.00 合计 72,325,497.15 1,138,575.84 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信用风险 特征组合 1,694,274.87 648,644.60 1,204,343.63 1,138,575.84 合计 1,694,274.87 648,644.60 1,204,343.63 1,138,575.84 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,204,343.63 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 112 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 缅甸 EFG 8,235,881.53 11.39 82,358.82 桐乡市安港进出口贸易有限 公司 2,924,202.84 4.04 29,242.03 威远县聚合贸易有限公司 2,880,265.80 3.98 28,802.66 越南 LUC公司 2,209,521.42 3.05 22,095.21 阿联酋 LG公司 2,056,176.68 2.84 20,561.77 合计 18,306,048.27 25.31 183,060.48 6、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 7、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 9,356,268.63 99.10 1,625,994.54 84.52 1至2年 57,496.16 2.99 2至3年 40,286.00 2.09 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 113 3年以上 85,214.90 0.90 200,188.40 10.40 合计 9,441,483.53 100.00 1,923,965.10 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 威远华威复合材料有限公司 3,929,025.50 41.61 德泰贸易有限公司 2,706,006.53 28.66 凯里市信磊信矿业有限公司 692,749.10 7.34 ALIANCYSAG公司 665,539.80 7.05 德州顺和新材料有限责任公司 223,250.00 2.36 合计 8,216,570.93 87.02 (五) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 4,351,873.82 4,071,801.91 合计 4,351,873.82 4,071,801.91 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 114 账龄 期末余额 上年年末余额 1年以内 3,128,298.63 3,887,728.12 1至2年 1,215,934.50 178,849.78 2至3年 7,408.60 18,437.40 3至4年 12,476.55 10,952.00 4至5年 10,476.55 小计 4,364,118.28 4,106,443.85 减：坏账准备 12,244.46 34,641.94 合计 4,351,873.82 4,071,801.91 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 115 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 4,090,365.07 93.73 4,090,365.07 3,675,175.04 89.50 3,675,175.04 按信用风险特征组合 计提坏账准备 273,753.21 6.27 12,244.46 4.47 261,508.75 431,268.81 10.50 34,641.94 8.03 396,626.87 其中： 组合一 273,753.21 6.27 12,244.46 4.47 261,508.75 431,268.81 10.50 34,641.94 8.03 396,626.87 组合二 合计 4,364,118.28 100.00 12,244.46 4,351,873.82 4,106,443.85 100.00 34,641.94 4,071,801.91 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 116 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 应收政府机构款 项 4,085,320.06 无风险，不计提坏 账 代扣代缴社保 5,045.01 无风险，不计提坏 账 合计 4,090,365.07 按信用风险特征组合计提坏账准备： 组合一计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 240,035.55 2,400.35 1.00 1至2年 13,832.51 1,383.25 10.00 2至3年 7,408.60 2,222.58 30.00 3至4年 12,476.55 6,238.28 50.00 4至5年 合计 273,753.21 12,244.46 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 117 未来 12个月预期信用损失 整个存续期预期 信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失 (已发生信用减值) 上年年末余额 34,641.94 34,641.94 上年年末余额在本 期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 34,641.94 -34,641.94 本期计提 -22,397.48 -22,397.48 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 12,244.46 12,244.46 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信用风险 特征组合 34,641.94 -22,397.48 12,244.46 合计 34,641.94 -22,397.48 12,244.46 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况 （6）按款项性质分类情况 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 118 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 政府机构款项 4,085,320.06 3,675,175.04 代扣代缴社保 5,045.01 备用金 20,000.00 其他 253,753.21 431,268.81 合计 4,364,118.28 4,106,443.85 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 泰国税务局 退税款 2,722,146.80 62.38 成都税务局 退税款 1,363,173.26 31.24 四川省威远县外 贸工业品公司 其他 97,011.78 2.22 970.12 内江凤凰旅居车 技术有限公司 其他 81,870.49 1.88 818.70 赵品洪 备用金 20,000.00 0.46 200.00 合计 4,284,202.33 98.17 1,988.82 （8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 （9）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 119 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备 /合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 原材料 18,519,517.52 18,519,517.52 14,105,433.66 14,105,433.66 发出商 品 2,109,580.88 2,109,580.88 781,732.05 781,732.05 周转材 料 87,639.71 87,639.71 180,520.35 180,520.35 库存商 品 15,184,265.93 137,262.79 15,047,003.14 9,466,025.01 84,623.35 9,381,401.66 合计 35,901,004.04 137,262.79 35,763,741.25 24,533,711.07 84,623.35 24,449,087.72 2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 上年年末余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商 品 84,623.35 52,639.44 137,262.79 合计 84,623.35 52,639.44 137,262.79 3、 存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0 元 (七) 其他流动资产 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 120 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税额和预缴税费 963,727.00 684,128.42 代收货物 2,200,483.58 合计 963,727.00 2,884,612.00 (八) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 52,000,994.63 52,312,372.99 固定资产清理 合计 52,000,994.63 52,312,372.99 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 121 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 34,445,422.65 43,285,778.97 788,783.96 254,462.85 452,130.78 79,226,579.21 （2）本期增加金额 5,837,758.94 190,878.72 74,447.06 6,103,084.72 —购置及在建工程转入 5,837,758.94 190,878.72 74,447.06 6,103,084.72 （3）本期减少金额 860,920.90 1,403,444.20 37,170.59 163,874.05 29,112.43 2,494,522.17 —处置或报废 542,661.99 148,632.53 19,940.70 711,235.22 —其他 860,920.90 860,782.21 37,170.59 15,241.52 9,171.73 1,783,286.95 （4）期末余额 33,584,501.75 47,720,093.71 942,492.09 165,035.86 423,018.35 82,835,141.76 2．累计折旧 （1）上年年末余额 5,733,861.71 20,081,213.71 525,479.28 224,452.34 327,608.33 26,892,615.37 （2）本期增加金额 1,217,634.61 3,722,237.60 73,153.43 15,719.06 28,540.77 5,057,285.47 —计提 1,217,634.61 3,722,237.60 73,153.43 15,719.06 28,540.77 5,057,285.47 （3）本期减少金额 156,195.11 754,767.44 22,423.01 154,711.33 27,656.82 1,115,753.71 —处置或报废 306,511.24 141,200.90 18,943.68 466,655.82 —其他 156,195.11 448,256.20 22,423.01 13,510.43 8,713.14 649,097.89 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 122 （4）期末余额 6,795,301.21 23,048,683.87 576,209.70 85,460.07 328,492.28 30,834,147.13 3．减值准备 （1）上年年末余额 21,590.85 21,590.85 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 21,590.85 21,590.85 —处置或报废 21,590.85 21,590.85 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 26,789,200.54 24,671,409.84 366,282.39 79,575.79 94,526.07 52,000,994.63 （2）上年年末账面价值 28,711,560.94 23,182,974.41 263,304.68 30,010.51 124,522.45 52,312,372.99 注：其他系子公司亚洲复材汇率变化，泰铢转换为人民币的差额。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 123 3、 本年无暂时闲置的固定资产 4、 本年无通过融资租赁租入的固定资产情况 5、 通过经营租赁租出的固定资产情况 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 13,932,505.10 合计 13,932,505.10 6、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 新车间厂房改建工程 2,607,810.62 在没有使用权的土地上修建，无法办理 产权 7、 年末固定资产抵押情况 注 1：子公司亚洲复材房产、机器设备抵押情况，详见本财务报表“附注六、 （十）无形资产”。 注 2：子公司威远盛祥账面价值 3,268,691.12 元、位于严陵镇凤凰大道 666 号 第 4 幢（威远县房权证严陵镇字第 201502238）以及账面价值 5,756,606.87 元、 位于严陵镇凤凰大道 666 号第 5 幢（威远县房权证严陵镇字第 20152239）的 两处房产和账面价值 5,749,740.96 元的 5 幢土地使用权（土地证号：威国用 （2015）第 2819 号），为在中国邮政储蓄银行股份有限公司威远县支行 9,990,000.00 元贷款提供抵押担保（抵押合同编号：5199944Q100416010002）。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 124 注 3：子公司威远盛祥账面价值 4,907,207.11 元、位于严陵镇凤凰大道 666 号 第 6 幢（威远县房权证严陵镇字第 201503696 号）房产和账面价值 1,479,358.93 元的威国用（2015）第 3638 号土地使用权为在中国工商银行股 份有限公司威远支行 6,900,000.00 元贷款提供抵押担保（抵押编号：2016 年威 远（抵）字 0052 号）。 注 4：子公司至诚长远账面价值 4,096,185.91 元的 4 条生产线，为在四川 农信银行借款 570 万元提供抵押担保。 (九) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 206,814,555.77 207,180,026.09 工程物资 合计 206,814,555.77 207,180,026.09 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 5万吨池窑工程 206,547,368.77 206,547,368.77 207,172,046.39 207,172,046.39 织物车间 267,187.00 267,187.00 其他 7,979.70 7,979.70 合计 206,814,555.77 206,814,555.77 207,180,026.09 207,180,026.09 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 125 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 126 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金 额 本期转入 固定资产 金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 5万吨池窑工程 537,000,000.00 207,172,046.39 12,927,723.35 13,552,400.97 206,547,368.77 40.99 40.99 4,509,009.66 1,240,917.44 6.80 银行借款 和自筹 合计 207,172,046.39 12,927,723.35 13,552,400.97 206,547,368.77 4,509,009.66 1,240,917.44 4、 本期在建工程不存在减值准备情况 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 127 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 电脑软件 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 39,258,048.95 2,735,586.19 1,980.00 41,995,615.14 （2）本期增加金额 —购置 —其他增加 （3）本期减少金额 1,982,467.20 1,982,467.20 —处置 —其他减少 1,982,467.20 1,982,467.20 （4）期末余额 37,275,581.75 2,735,586.19 1,980.00 40,013,147.94 2．累计摊销 （1）上年年末余额 871,160.07 1,689,135.13 1,155.00 2,561,450.20 （2）本期增加金额 183,402.11 547,117.24 198.00 730,717.35 —计提 183,402.11 547,117.24 198.00 730,717.35 —其他增加 （3）本期减少金额 —处置 —其他减少 （4）期末余额 1,054,562.18 2,236,252.37 1,353.00 3,292,167.55 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 —其他增加 （3）本期减少金额 —处置 —其他减少 （4）期末余额 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 128 4．账面价值 （1）期末账面价值 36,221,019.57 499,333.82 627.00 36,720,980.39 （2）上年年末账面价值 38,386,888.88 1,046,451.06 825.00 39,434,164.94 注 1：根据泰国方面的相关规定，土地一旦购买，所有权为永久所有，因此子 公司亚洲复材原值为 28,070,526.80 元的土地所有权不进行摊销。 注 2：其他减少系子公司亚洲复材汇率变化，泰铢转换为人民币的差额。 2、 年末无形资产抵押情况 注 1：子公司威远盛祥土地使用权抵押情况，详见本财务报表附注“六、（八） 固定资产”。 注 2：子公司亚洲复材账面价值 2,746,583.74 元（12,604,790.00 铢）的土地（地 契号 23096）连同账面价值 9,649,976.06 元（44,286,260.01 铢）的房屋建筑物 （产权号：2106-047438-7）以及账面价值 5,054,335.81 元（23,195,666.86 铢） 的机器设备为在盘谷银行贷款提供抵押担保。 注 3：子公司亚洲复材账面价值 26,245,335.93 元（120,446,700.00 铢）、地契 号 41189 和 48618 的土地为在盘谷银行贷款抵押担保。 3、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况 (十一) 长期待摊费用 项目 上年年末余 额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 老车间设备改建费用 317,828.38 34,081.91 283,746.47 长期待摊 90,381.04 47,676.98 42,704.06 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 129 -织布二车间后面库房 军民融合费用 411,756.75 19,584.17 431,340.92 递延收益 8,000.00 8,000.00 生产用具-五金网带 153,195.32 87,080.50 8,758.71 57,356.11 其他 85,831.48 78,893.87 90,127.80 74,597.55 合计 1,066,992.97 98,478.04 698,308.11 8,758.71 458,404.19 注：其他系子公司亚洲复材汇率变化，泰铢转换为人民币的差额。 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,068,892.72 159,254.25 1,019,935.95 165,545.74 政府补贴一次性计入 损益形成 112,000.00 16,800.00 可抵扣亏损 823,144.60 205,786.15 购入摊销年限小于税 法规定的资产 963,306.40 144,495.96 677,782.07 101,667.31 合计 2,032,199.12 303,750.21 2,632,862.62 489,799.20 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 130 预付土地款 11,045,043.76 11,045,043.76 8,889,884.71 8,889,884.71 合计 11,045,043.76 11,045,043.76 8,889,884.71 8,889,884.71 (十四) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 质押加保证借款 5,009,166.67 抵押加保证借款 19,898,316.22 保证借款 6,909,289.74 信用借款 770,717.25 抵押借款 47,600,000.00 合计 31,816,772.63 48,370,717.25 注 1：质押加保证借款 母公司至诚华天于 2020 年 8 月 24 日与华夏银行成都分行签订流动资金借款合 同，成都至诚合众投资管理有限公司为该笔借款提供保证并以其所持有的至诚 华天股权提供质押保证；该笔借款金额为 500.00 万元，借款期限为 1 年，借 款利率为一年期贷款市场报价利率上浮 215 基点，9,166.67 元为结息日至资产 负债表日计提的利息金额。 注 2：抵押加保证借款 （1）子公司威远盛祥以威远县房权证严陵镇字第 201503696 号、威国用（2015） 第 3638 号房屋建筑物作为抵押物向中国工商银行股份有限公司威远支行取得 短期借款 690 万元；该借款同时由本公司、成都华天复合材料有限责任公司、 四川威玻新材料集团有限公司、自然人张飞、殷雪春提供保证担保；子公司威 远盛祥短期借款 990 万元以威远县房权证严陵镇字第 201502238 号厂房权证、 威远县房权证严陵镇字第 201502239 号厂房权证、威国用（2015）第 2819 号 土地使用权作为抵押物向中国邮政储蓄银行股份有限公司威远县支行取得短 期借款 990 万元，该借款同时由成都华天复合材料有限责任公司、母公司成都 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 131 至诚华天复合材料有限公司、自然人张飞、殷雪春、刘钢提供保证担保； 27,605.96 元为以上两笔借款结息日至资产负债表日计提的利息金额。 （2）子公司至诚长远向中国农业银行股份有限公司取得短期借款 989 万元， 该借款由威远至诚房地产开发有限公司以坐落于中江县一环路东段 541 号 -551 号（单号）、553 号附 2 号-附 11 号（连号）的 518.76 平方米的商业服务 房地产以及四川威远至诚新材料有限公司坐落于威远县严陵镇二环路南段 78 号 4 幢 2925.84 平方米住宅提供抵押担保和内江华原电子材料有限公司提供保 证担保。 (十五) 应付票据 种类 期末余额 上年年末余额 信用证 8,807,145.87 433,814.23 合计 8,807,145.87 433,814.23 (十六) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付货款 49,287,676.30 42,589,018.45 质保金 153,226.45 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 132 合计 49,287,676.30 42,742,244.90 2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款 (十七) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 预收货款 4,471,642.57 合计 4,471,642.57 (十八) 合同负债 1、 合同负债列示 项目 期末余额 上年年末余额 预收货款 5,855,095.70 合计 5,855,095.70 (十九) 应付职工薪酬 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 133 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,238,398.22 21,151,626.68 18,988,831.31 4,401,193.59 离职后福利-设定提存计划 52,509.57 330,125.00 264,733.28 117,901.29 合计 2,290,907.79 21,481,751.68 19,253,564.59 4,519,094.88 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 2,176,400.84 19,185,847.80 17,362,832.34 3,999,416.30 （2）职工福利费 1,316,224.89 1,125,875.61 190,349.28 （3）社会保险费 42,552.38 576,731.99 431,773.36 187,511.01 其中：医疗保险费 34,952.37 503,607.86 370,557.57 168,002.66 工伤保险费 6,712.00 70,688.29 57,891.94 19,508.35 生育保险费 888.01 2,435.84 3,323.85 （4）住房公积金 19,445.00 69,822.00 65,350.00 23,917.00 （5）工会经费和职工教育经费 3,000.00 3,000.00 合计 2,238,398.22 21,151,626.68 18,988,831.31 4,401,193.59 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 50,250.28 323,606.49 259,664.18 114,192.59 失业保险费 2,259.29 6,518.51 5,069.10 3,708.70 合计 52,509.57 330,125.00 264,733.28 117,901.29 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 134 (二十) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 137,052.09 1,043,632.04 企业所得税 1,338,703.13 1,261,278.27 个人所得税 23,324.66 10,230.04 城市维护建设税 6,981.55 53,557.05 房产税 11,260.48 印花税 10,204.61 9,728.66 教育费附加 5,111.26 53,193.77 环保税 0.01 合计 1,521,377.30 2,442,880.32 (二十一) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 4,456,165.49 2,880,290.80 合计 4,456,165.49 2,880,290.80 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 135 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 关联单位往来 311,261.60 非关联单位往来及保证金 4,373,992.38 2,326,800.28 其他 82,173.11 242,228.92 合计 4,456,165.49 2,880,290.80 (二十二) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 4,676,958.81 8,359,913.37 合计 4,676,958.81 8,359,913.37 (二十三) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 租赁费 368,172.97 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 136 运杂费 216,198.20 水费 72,336.35 电费 223,611.41 气 391,877.75 其他 66,330.84 合计 1,338,527.52 (二十四) 长期借款 长期借款分类： 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 5,700,000.00 26,388,494.04 抵押加保证借款 36,218,929.25 信用借款 98,042.34 合计 41,918,929.25 26,486,536.38 抵押借款： 注 1:子公司至诚长远以车间内 4 套价值 468.00 万元的机器设备(4 条短切毡生产线) 作为抵押物向四川威远农村商业银行股份有限公司取得短期借款 570 万，该借款同 时由内江华原电子材料有限公司以价值 292.208 万元的机器设备、威远华威复合材 料有限公司以价值 1506.076976 万元的铂铑合金漏板提供抵押担保。 抵押加保证借款： 注1:子公司至诚长远向四川威远农村商业银行股份有限公司取得短期借款1500万元， 该借款由四川华威玻纤有限公司以价值 3478.024735 万元的铂铑合金漏板提供抵押 担保和威远县基建安装有限公司提供连带责任保证。 注 2：子公司亚洲复材以地契号 23096 的土地、连同建筑物以及机器设备向盘谷银 行取得长期借款 34,000,000.00 泰铢，该借款同时由四川威玻新材料集团有限公司和 刘钢提供保证担保。截止 2020 年 12 月 31 日，长期借款余额 2,050,000.00 泰铢（其 中 2,050,000.00 泰铢列示在一年内到期的长期借款）。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 137 子公司亚洲复材以地契号 23096 的土地、连同建筑物以及机器设备向盘谷银行取得 长期借款 880,000.00 美元，该借款同时由四川威玻新材料集团有限公司和刘钢提供 保证担保。截止 2020 年 12 月 31 日，长期借款余额 144,000.00 美元（泰铢余额 4,349,779.20 铢,其中 4,349,779.20 泰铢，列示在一年内到期的长期借款）。 子公司亚洲复材以地契号 41189、48618 的土地、连同建筑物以及机器设备向盘谷银 行取得长期借款 4,200,000.00 美元，该借款同时由四川威玻新材料集团有限公司和 刘钢提供保证担保。截止 2020 年 12 月 31 日，长期借款余额 3,700,000.00 美元 （111,764,039.23 泰铢,其中 14,384,832.00 泰铢列示在一年内到期的长期借款）。 信用借款： 子公司亚洲复材 2019 年取得台湾银行长期借款 5,000,000.00 泰铢，截止 2020 年 12 月 31 日，信用借款余额 679,174.06 泰铢（其中列示在一年内到期的长期借款 679,174.06 泰铢）。 (二十五) 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 长期应付款 129,416,007.46 119,750,507.46 合计 129,416,007.46 119,750,507.46 (二十六) 递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 112,000.00 112,000.00 合计 112,000.00 112,000.00 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 138 (二十七) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 74,900,000.00 74,900,000.00 (二十八) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,685,334.96 4,685,334.96 合计 4,685,334.96 4,685,334.96 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 139 (二十九) 其他综合收益 项目 上年年末余额 本期金额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期计入其 他综合收益当 期转入留存收 益 减：所得税 费用 税后归属于母 公司 税后归属于 少数股东 1．不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合 收益 其他权益工具投资公允价值变动 企业自身信用风险公允价值变动 2．将重分类进损益的其他综合收益 31,428,814.60 -14,901,849.99 -14,901,641.36 -208.63 16,527,173.24 其中：权益法下可转损益的其他综合收 益 其他债权投资公允价值变动 金融资产重分类计入其他综合收 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 140 益的金额 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期储备 外币财务报表折算差额 31,428,814.60 -14,901,849.99 -14,901,641.36 -208.63 16,527,173.24 其他综合收益合计 31,428,814.60 -14,901,849.99 -14,901,641.36 -208.63 16,527,173.24 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 141 (三十) 盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 219,438.14 219,438.14 合计 219,438.14 219,438.14 (三十一) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 48,350,483.68 38,097,482.72 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 48,350,483.68 38,097,482.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,281,195.54 10,253,000.96 减：提取法定盈余公积 219,438.14 期末未分配利润 74,412,241.08 48,350,483.68 (三十二) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 301,451,000.56 246,474,411.37 268,307,479.66 223,636,380.27 其他业务 10,248,081.83 7,784,316.81 8,172,881.90 6,883,586.65 合计 311,699,082.39 254,258,728.18 276,480,361.56 230,519,966.92 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 142 (三十三) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 120,970.65 108,815.65 教育费附加 116,901.44 108,815.56 资源税 237.60 房产税 245,249.12 147,265.84 土地使用税 147,265.84 311,225.30 印花税 130,898.32 环保税 6,373.11 财产税 3,044.36 32,734.00 残保金 6,598.93 车船税 2,498.52 利息税 55,384.77 招牌税 1,574.72 3,180.16 合计 772,515.16 776,518.73 (三十四) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,143,185.32 3,978,685.13 租赁费 8,270.63 运输保险费 10,986,348.80 包装费 51,681.43 广告费 75,651.46 774,851.31 宣传推广费 20,089.73 展览费 644,350.30 436,416.75 办公费 10,333.94 13,720.57 修理费 1,534.65 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 143 差旅费 137,260.56 297,735.04 业务招待费 109,569.94 344,591.37 邮电通讯费 75,497.81 5,456.62 出口报关费 1,550,096.76 3,684,461.05 质量损失费 62,731.29 64,118.97 邮寄费 162,849.27 155,111.76 其他 355,647.67 227,505.22 合计 7,408,750.76 20,969,002.59 注：今年执行新收入准则，运输费用 9,418,557.29 元列报于营业成本中，上期金额 中部分外销收入通过 CIF 价确认，同时确认销售费用，今年公司收入统一以 FOB 价 进行收入确认，导致上年销售费用偏高。 (三十五) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 5,079,793.96 3,789,914.93 折旧费 401,252.33 761,698.92 无形资产摊销 158,514.12 租赁费 52,384.38 63,666.41 税费 12,118.96 办公费 150,752.10 164,927.13 修理费 7,101.64 差旅费 129,628.12 202,300.68 业务招待费 98,480.30 88,153.49 咨询费 41,213.47 会务费 8,916.15 物业管理费 30,990.83 21,419.26 劳动保护费 1,746.72 邮电通讯费 46,995.81 59,661.49 水电费 26,344.49 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 144 聘请中介机构费 931,348.30 876,777.13 诉讼费 223,942.99 52,254.01 其他 1,056,077.15 864,122.41 合计 8,457,601.82 6,944,895.86 注：公司上期将折旧费与无形资产摊销统一列报于折旧费中，今年进行更细化披露， 今年部分二级明细分类与上年存在差异。 (三十六) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 直接投入 6,508,280.82 2,754,560.01 直接人工 1,293,328.11 458,278.79 折旧与摊销 684,923.19 588,384.08 其他 49,177.94 88,094.13 合计 8,535,710.06 3,889,317.01 (三十七) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 2,867,797.94 2,873,147.77 减：利息收入 28,899.51 57,942.18 汇兑损益 296,530.22 -1,498,820.02 其他 612,936.41 904,748.00 合计 3,748,365.06 2,221,133.57 (三十八) 其他收益 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 145 项目 本期金额 上期金额 计入当年非经营性损益的金额 政府补助 1,224,964.71 707,234.94 1,224,964.71 合计 1,224,964.71 707,234.94 1,224,964.71 (三十九) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -703,761.45 113,383.27 其他应收款坏账损失 21,744.78 -9,494.82 合计 -682,016.67 103,888.45 (四十) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失及合同履约成本减值损 失 -52,639.44 -84,623.35 固定资产减值损失 -21,590.85 合计 -52,639.44 -106,214.20 (四十一) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 4,604.33 4,604.33 合计 4,604.33 4,604.33 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 146 (四十二) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产报废收益 1,213.03 1,213.03 其他 91,802.08 40,554.04 91,802.08 合计 93,015.11 40,554.04 93,015.11 (四十三) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金和罚款 443.02 5,697.53 443.02 非流动资产毁损报废损失 49,546.05 776.57 49,546.05 其他 378,790.62 52.51 378,790.62 合计 428,779.69 6,526.61 428,779.69 (四十四) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,354,583.13 1,306,006.91 递延所得税费用 186,048.99 -107,120.38 合计 1,540,632.12 1,198,886.53 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 147 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 28,676,559.70 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 7,169,139.93 子公司适用不同税率的影响 -4,776,101.92 调整以前期间所得税的影响 1,316.27 非应税收入的影响 -688,398.87 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -165,323.29 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 1,540,632.12 (四十五) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 经营租赁收入 756,452.64 750,721.94 存款利息收入 28,899.51 11,435.06 政府补助 1,224,964.71 449,200.00 保证金、押金、备用金 125,184.20 资金往来收到的现金 9,460,524.15 6,605,756.16 合计 11,596,025.21 7,817,113.16 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 148 经营租赁支出 86,741.19 费用支出 20,191,833.67 15,531,612.18 银行手续费 612,936.41 142,325.72 罚款支出 443.02 5,700.04 资金往来支付的现金 19,640,666.98 21,423,976.79 合计 40,532,621.27 37,103,614.73 (四十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 27,135,927.58 10,699,576.97 加：信用减值损失 682,016.67 -103,888.45 资产减值准备 52,639.44 106,214.20 固定资产折旧 5,057,285.47 4,864,374.02 油气资产折耗 无形资产摊销 730,717.35 747,350.85 长期待摊费用摊销 698,308.11 660,004.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -4,604.33 776.57 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 48,333.02 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,164,328.16 2,872,497.32 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 186,048.99 -107,120.38 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,945,014.66 13,356,091.30 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,804,465.63 16,732,064.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,092,812.60 -7,062,050.92 其他 -1,103,681.56 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 149 经营活动产生的现金流量净额 34,569,246.24 41,662,208.83 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 23,935,899.00 10,858,308.97 减：现金的期初余额 10,858,308.97 4,970,690.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,077,590.03 5,887,618.86 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 23,935,899.00 10,858,308.97 其中：库存现金 17,046.64 135,087.70 可随时用于支付的银行存款 23,918,852.36 10,723,221.27 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 23,935,899.00 10,858,308.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (四十七) 所有权或使用权受到限制的资产 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 150 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,434,850.16 信用证保证金 固定资产 32,733,002.88 用于银行贷款抵押 无形资产 36,221,019.56 用于银行贷款抵押 合计 71,388,872.60 (四十八) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 11,130,018.41 其中：美元 1,228,723.60 6.5249 8,017,298.62 泰铢 14,285,083.93 0.2179 3,112,719.79 应收账款 37,536,885.01 其中：美元 5,687,581.04 6.5249 37,110,897.55 泰铢 1,954,967.70 0.2179 425,987.46 其他应收款 2,746,865.16 其中：泰铢 12,606,081.50 0.2179 2,746,865.16 应付票据 5,584,354.26 其中：美元 855,852.85 6.5249 5,584,354.26 应付账款 8,723,491.31 其中：美元 700,190.10 6.5249 4,568,670.38 泰铢 19,067,558.18 0.2179 4,154,820.93 其他应付款 874,173.07 其中：泰铢 4,011,808.49 0.2179 874,173.07 长期借款 25,676,402.63 其中：美元 3,844,000.00 6.5249 25,081,715.60 泰铢 2,729,174.06 0.2179 594,687.03 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 151 (四十九) 政府补助 1、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 成都高新技术产业 开发区经济运行局 专项资金 320,300.00 320,300.00 其他收益 就业局稳岗补贴 70,266.97 70,266.97 其他收益 外经贸委补贴国外 运费 694,600.00 694,600.00 其他收益 高性能玻纤树脂基 复合材料生产技术 研发 44,000.00 44,000.00 其他收益 经信局关于竣工涉 密技术认证 60,000.00 60,000.00 其他收益 威远就业局以工代 训劳务费 6,037.74 6,037.74 其他收益 内江中小企业服务 中心信息化补助资 金 29,760.00 29,760.00 其他收益 六、 合并范围的变更 本期新设立一家子公司威远泽华新材料有限公司，投资成本 100 万元，其他合并范 围未发生变更。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 152 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 威远盛祥复合材 料有限公司 四川 威远县严陵镇凤凰 大道 666号5幢 制造、销售、出口：树脂基复合材料 95.5700 设立 四川至诚长远复 合材料有限公司 四川 威远县严陵镇建业 大道 251号 制造：玻璃纤维毡、玻璃纤维布；销售、出口：玻璃纤维毡、 玻璃纤维布，玻璃纤维纱及其他玻璃纤维制品。 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 88.1740 同一控 制下合 并 亚洲复合材料（泰 国）有限公司 泰国 泰国泰中罗勇工业 园 制造、销售玻璃纤维毡、玻璃纤维布、玻纤织物、玻璃纤维纱 等，进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器 仪表、零配件 99.0286 0.9700 同一控 制下合 并 威远泽华新材料 有限公司 四川 四川省内江市威远 县严陵镇建业大道 高性能玻璃纤维增强热固性树脂基复合材料制造；销售玻璃 纤维及制品；销售玻璃钢及制品；矿产品、建材及化工产品批 100.0000 设立 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 153 333号20幢 发（不含危险化学品）；货物进出口。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 154 八、 与金融工具相关的风险 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司利率风险与银行短期借款以及长期借款有关，本公司的借款为抵押或 担保借款，利率风险较低，且本公司目前已采用相应的措施规避利率风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期， 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司子公司亚洲复材经营地在 泰国，采用泰铢做为记账本位币，在当地专门开设美元账户进行款项结算，以减少 外汇变动市场风险。本公司子公司至诚长远有境外销售，采用美元结算，存在外汇 风险。相关汇兑损益详见本附注六五、（三十七）财务费用。 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 155 （3）其他价格风险 本公司暂未发现存在其他价格风险。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万 元） 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司 对本公 司的表 决权比 例(%) 成都至诚合众投 资管理有限公司 中国(四川)自由贸易 试验区成都市天府新 区兴隆街道湖畔路西 段 6 号成都科学城天 府菁蓉中心 C 区 投资管理服 务（不含国家 行政许可或 审批的项目） 4,580.00 91.44 91.44 本公司最终控制方是：周宗文 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 威远内华科工贸易有限公司 受同一母公司控制的企业 威远内华物资供应有限公司 受同一母公司控制的企业 威远至诚房地产开发有限公司 通过至诚合众间接持股的公司 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 156 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 威远至诚高分子材料有限公司 通过至诚合众间接持股的公司 内江至诚铂业科技有限公司 通过至诚合众间接持股的公司 威远至诚物业服务有限责任公司 通过至诚合众间接持股的公司 成都兴福国泰供应链管理有限公司 公司董事兼董秘李钢宁参股的公司 四川威玻新材料集团有限公司 原持有公司 40.4319%的股权，2020 年 4 月 14 日中国 证券登记结算有限责任公司出具《证券登记确认书》， 不再是至诚复材的持股股东 内江华原电子材料有限公司 原持有公司 11.0667%的股权，2020 年 6 月 23 日中国 证券登记结算有限责任公司出具《证券登记确认书》， 不再是至诚复材的持股股东 四川威玻股份有限公司 威玻集团直接控制公司 四川华原玻璃纤维有限责任公司 威玻集团间接控制公司 威远华原复合材料有限公司 原实际控制人之一刘钢间接控制公司 四川华威玻纤有限公司 原实际控制人之一刘钢间接控制公司 威远华威复合材料有限公司 原实际控制人之一刘钢间接控制公司 四川盛华玻璃纤维有限公司 原实际控制人之一刘钢间接控制公司 四川威玻贸易有限公司 威玻集团间接控制公司 四川威远恒通实业有限责任公司 威玻集团间接控制公司 四川威玻新能源材料实验室有限公司 威玻集团间接控制公司 威远威玻商务酒店有限公司 威玻集团间接控制公司 威远新博雅贸易有限公司 威玻集团间接控制公司 四川威玻绿色生态农业开发有限公司 威玻集团直接控制公司 四川威玻股份有限公司凤栖谷工艺品分公 司 威玻集团间接控制公司 威远栖心苑投资管理有限公司 威玻集团直接控制公司 四川凤栖谷景观工程有限公司 威玻集团直接控制公司 内江凤凰旅居车技术有限公司 原实际控制人刘钢之子担任监事的公司 威远县基建安装有限公司 威玻集团间接控制公司 四川酷乐房车俱乐部有限公司 威玻集团直接控制公司 四川嘉德丽旅行社有限公司 威玻集团直接控制公司 四川华天玻璃纤维有限公司 威玻集团直接控制公司 成都胜强科技有限公司 威玻集团间接控制公司 成都威玻投资有限公司 威玻集团间接控制公司 四川威玻新材料集团有限公司成都招待所 威玻集团分公司 四川能效电厂投资股份有限公司 威玻集团间接控制公司 重庆科尼码物资有限公司 威玻集团间接控制公司 绥阳万丰置业有限公司 威玻集团间接控制公司 绥阳县万丰物业管理有限公司 威玻集团间接控制公司 贵州威玻矿业贸易有限公司 威玻集团间接控制公司 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 157 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 张飞 公司董事、威远盛祥的股东、总经理兼法定代表人 殷雪春 张飞妻子 刘钢 原实际控制人 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 内江华原电子材料有限公司 商品交易 60,740,677.16 55,089,306.01 四川华威玻纤有限公司 商品交易 5,776,858.26 4,545,789.56 四川华原玻璃纤维有限责任公司 商品交易 40,445.19 102,161.67 四川威玻股份有限公司 水电费 3,563,792.12 4,235,668.53 四川威玻新材料集团有限公司 采购费用 132,604.29 威远华威复合材料有限公司 商品交易 29,440,494.63 42,684,112.11 威远华原复合材料有限公司 商品交易 15,509,240.04 8,016,007.41 威远内华科工贸易有限公司 采购物资 655,992.70 834,640.76 威远内华物资供应有限公司 采购办公用品 3,254.94 994.83 威远至诚物业服务有限责任公司 物业费 50,638.94 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 内江凤凰旅居车技术有限公司 房租水电费 668,384.58 内江华原电子材料有限公司 商品交易 225,882.84 2,398,145.30 四川华威玻纤有限公司 商品交易 150,838.05 19,203.77 四川华原玻璃纤维有限责任公司 商品交易 480,286.89 147,582.07 四川威玻股份有限公司 商品交易 89,906.88 威远华威复合材料有限公司 商品交易 41,992,116.18 3,870,289.98 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 158 威远华原复合材料有限公司 商品交易 131,552.83 75,425.90 威远内华科工贸易有限公司 商品交易 3,315,623.48 2、 关联担保情况 关联方担保情况详见附注五（十四）短期借款、（二十四）长期借款。 3、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 成都至诚合众投资管理有限公司 10,020,000.00 2020.1.1 2020.12.31 4、 关联方资产转让、债务重组情况 2020 年 6 月 30 日，成都至诚合众投资管理有限公司与四川威玻新材料集团有 限公司、威远至诚房地产开发有限公司、威远内华科工贸易有限公司签订债权 债 务 转让 协 议， 同意 四川 威 玻新 材 料集 团有 限公 司 将应 收 至诚 复材 114,896,007.46 元债权转让给成都至诚合众投资管理有限公司，同时免除四川 威玻新材料集团有限公司应付威远至诚房地产开发有限公司 39,078,790.68 元， 应付威远内华科工贸易有限公司 75,817,216.78 元债务。 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 159 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 威远内华科工贸易有 限公司 423,683.72 威远华威复合材料有 限公司 3,929,025.50 四川华威玻纤有限公 司 2,106.00 内江华原电子材料有 限公司 1,569,671.40 应收账款 内江华原电子材料有 限公司 3,795.00 37.95 65,483.40 威远华原复合材料有 限公司 11,490.00 114.90 威远内华科工贸易有 限公司 1,746,654.53 17,466.55 2,717.00 其他应收款 内江凤凰旅居车技术 有限公司 81,870.49 818.70 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 长期应付款 成都至诚合众投资管理有限公司 129,416,007.46 应付账款 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 160 内江华原电子材料有限公司 2,839,492.45 200,903.27 四川华威玻纤有限公司 893,214.22 630,606.39 四川华原玻璃纤维有限责任公司 44,257.06 86,635.21 四川至诚长远复合材料有限公司 515,266.20 威远华威复合材料有限公司 5,127,145.74 7,605,864.65 威远华原复合材料有限公司 12,868,104.81 3,982,180.62 威远内华科工贸易有限公司 36,500.00 威远至诚物业服务有限责任公司 1,000.00 威远新博雅贸易有限公司 4,378,975.42 其他应付款 四川威玻新材料集团有限公司 120,800.00 169,330.00 威远至诚物业服务有限责任公司 3,484.91 四川威玻股份有限公司 11,583.70 内江华原电子材料有限公司 125,396.65 威远新博雅贸易有限公司 206,243.64 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本年间公司不存在需要披露的承诺事项。 (二) 或有事项 本年间公司不存在需要披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截止本报告批准报出日，本公司无应披露的资产负债表日后非调整事项 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 161 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2021 年 4 月 13 日 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 162 十二、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 本年度无需要披露的前期差错更正事项。 (二) 债务重组 本年度无需要披露的债务重组事项。 (三) 资产置换 本年度无需要披露的资产置换事项。 (四) 终止经营 本年度无需要披露的终止经营事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 770,717.25 合计 770,717.25 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 163 账龄 期末余额 上年年末余额 1年以内 4,204,541.95 17,975,002.37 小计 4,204,541.95 17,975,002.37 减：坏账准备 42,045.42 125,553.53 合计 4,162,496.53 17,849,448.84 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 164 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准 备 5,419,649.54 30.15 5,419,649.54 按信用风险特征组 合计提坏账准备 4,204,541.95 100.00 42,045.42 1.00 4,162,496.53 12,555,352.83 69.85 125,553.53 1.00 12,429,799.30 其中： 组合一 4,204,541.95 100.00 42,045.42 1.00 4,162,496.53 12,555,352.83 69.85 125,553.53 1.00 12,429,799.30 组合二 合计 4,204,541.95 100.00 42,045.42 4,162,496.53 17,975,002.37 100.00 125,553.53 17,849,448.84 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 165 按信用风险特征组合计提坏账准备： 其中组合一计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 4,204,541.95 42,045.42 1.00 合计 4,204,541.95 42,045.42 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按信用风 险特征组 合计提 125,553.53 -83,508.11 42,045.42 合计 125,553.53 -83,508.11 42,045.42 4、 本期无实际核销的应收账款情况 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 威远县聚合贸易有限公司 2,880,265.80 68.50 28,802.66 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 166 威玻国际 WI公司 1,324,276.15 31.50 13,242.76 合计 4,204,541.95 100.00 42,045.42 6、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 7、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (三) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 27,193,887.51 17,517,562.47 合计 27,193,887.51 17,517,562.47 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1年以内 11,003,887.51 4,967,562.47 1至2年 3,640,000.00 12,550,000.00 2至3年 12,550,000.00 小计 27,193,887.51 17,517,562.47 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 167 减：坏账准备 合计 27,193,887.51 17,517,562.47 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 168 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准 备 27,193,887.51 100.00 27,193,887.51 17,517,562.47 100.00 17,517,562.47 按信用风险特征组 合计提坏账准备 其中： 组合一 组合二 合计 27,193,887.51 100.00 27,193,887.51 17,517,562.47 100.00 17,517,562.47 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 169 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 亚洲复合材料 （泰国）有限公 司 27,040,000.00 子公司，评估无风险 成都市国家税 务局 151,793.80 政府单位，评估判断 无损失 代扣代缴社保 2,093.71 下月从工资中扣除， 无风险 合计 27,193,887.51 （3）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 关联方往来款 27,040,000.00 16,190,000.00 出口退税 151,793.80 1,327,562.47 代扣代缴社保 2,093.71 合计 27,193,887.51 17,517,562.47 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 占其他应收款项期 末余额合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 亚洲复合材料（泰国）有限 关联方往来 27,040,000.00 99.43 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 170 公司 款 成都市国家税务局 出口退税 151,793.80 0.56 员工个人 代扣代缴社 保 2,093.71 0.01 合计 27,193,887.51 100.00 （5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 （6）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 (四) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 220,344,908.87 220,344,908.87 219,344,908.87 219,344,908.87 合计 220,344,908.87 220,344,908.87 219,344,908.87 219,344,908.87 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 威远盛祥复合材料有限公 司 25,900,000.00 25,900,000.00 四川至诚长远复合材料有 限公司 23,792,632.45 23,792,632.45 亚洲复合材料（泰国）有限 公司 169,652,276.42 169,652,276.42 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 171 威远泽华新材料有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 219,344,908.87 1,000,000.00 220,344,908.87 (五) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 87,202,868.64 81,679,292.19 46,239,855.06 41,596,300.54 其他业务 合计 87,202,868.64 81,679,292.19 46,239,855.06 41,596,300.54 2、 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置长期股权投资产生的投资收益 981,665.31 合计 981,665.31 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 4,604.33 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,224,964.71 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 172 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -335,764.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 893,804.46 所得税影响额 -227,313.97 少数股东权益影响额（税后） -83,234.48 合计 583,256.01 (二) 净资产收益率及每股收益： 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 173 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 15.92 0.35 0.35 扣除非经常性损益后的净利润 15.57 0.34 0.34 成都至诚华天复合材料股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-027 174 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 成都市建材路 12 号康达酒店。