837887_2017_九曲生科_九曲生科2017年年度报告_2018-03-27.txt

1 2017 年度报告 九曲生科 NEEQ:837887 佛山市九曲生态科技股份有限公司 Foshan Nine Melody Environment and Technology. Corp 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 18 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 19 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 20 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 22 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 22 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 25 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司 指 佛山市九曲生态科技股份有限公司 股份公司、九曲生科 指 股份公司、九曲生科 有限公司 指 佛山市九曲生态科技有限公司 公司章程 指 《佛山市九曲生态科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公开转让 指 公司股份进入全国中小企业股份转让系统有限责任公 司公开转让 中银证券 指 中银国际证券股份有限公司 会计师事务所、天职国际 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告 指 天职业字[2018] 9553 号 报告期期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人晏淮川 、主管会计工作负责人蔡霞 及会计机构负责人（会计主管人员）晏淮川 保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、增值税税收优惠变动的风险 根据国家相关税收法律法规规定，九曲生科的主营业务符合 国家有关增值税税收的规定，在报告期内享受免征增值税的 税收优惠政策。如果未来国家增值税税收优惠政策发生重大 变化，将会对公司财务状况产生不利影响。 2、土地政策变化导致租赁土地无法 按时续期的风险 公司占地均系租赁农村土地，已按照《中华人民共和国农村 土地承包法》等法律、法规的规定履行流转程序，如国家对 承包方原有关系作重大调整，将会导致公司租赁土地存在无 法按时续期的风险。 3、自然灾害风险 由于农林业生产受旱、涝、冰雹、霜冻、病虫害、地震等自 然灾害的影响较大，目前公司苗木种植基地较为集中，一旦 生产种植区域发生自然灾害，将会对公司正常生产经营产生 较大影响。 4、供应商依赖风险 报 告 期 内 ， 公 司 向 其 进 口 罗 汉 松 的 供 应 商 只 有 NRT GARDEN PRODUCTS,INC.一家，公司在一定程度上对上述 供应商有重大依赖风险。 5、公司治理风险 有限公司阶段，公司治理结构较为简单，治理机制尚不规范， 曾存在股东会会议召开程序履行不完整等情形；股份公司成 立后，尽管公司制订了较为完备的《公司章程》、“三会议事 规则”等规章制度，但公司及管理层规范运作意识的提高以及 相关制度的切实执行均需要一定的过程。鉴于股份公司成立 时间较短，因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关 内部控制制度不能有效执行的风险。 5 6、汇率波动带来的风险 报告期内，公司的主要产品是从日本采购，采购量占整体采 购总量的比例较高。2017 年度，公司海外采购占全部采购的 比例为 100.00%，进口业务主要通过日元进行结算，人民币 对日元的汇率发生变化会给公司带来一定的影响。如果未来 汇率继续大幅波动，将对公司经营业绩产生不利影响。 7、收入波动风险 公司的主要产品罗汉松，属于高端精品苗木，主要针对别墅、 房地产公司、市政公司等高端客户，市场需求存在一定的波 动性和不确定性。罗汉松进境入圃后需要培育、养护、造型， 才能有较好的市场，从入圃到销售需要半年以上的时间间隔， 现阶段，公司的一部分罗汉松正在造型阶段，最终形成的收 入存在一定的不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 佛山市九曲生态科技股份有限公司 英文名称及缩写 Foshan Nine Melody Environment and Technology. Corp 证券简称 九曲生科 证券代码 837887 法定代表人 晏淮川 办公地址 佛山市顺德区北滘镇莘村村委会莘村花卉城 B3、B4、B5、B38、B39 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郭晓卉 职务 董事会秘书 电话 0757-26637110 传真 0757-26637110 电子邮箱 Ninimelody789@ 公司网址 联系地址及邮政编码 佛山市顺德区北滘镇莘村村委会莘村花卉城粤台一路（528311） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 12 月 09 日 挂牌时间 2016 年 6 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） A02 林业 主要产品与服务项目 精品观赏类苗木的进口、试种、培育和销售。目前，公司经营 的主要产品系从日本进口的罗汉松。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 13,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 钟儒波 实际控制人 钟儒波 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 7 统一社会信用代码 914406060845368210 否 注册地址 佛山市顺德区北滘镇莘村村委会 莘村花卉城 B3、B4、B5、B38、B39 号 否 注册资本 13,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中银证券 主办券商办公地址 上海市浦东银城中路 200 号中银大厦 39 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 韩雁光、杨勇 会计师事务所办公地址 中国北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 1,326,000 7,464,400 -82.24% 毛利率% 42.06% 84.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 418,381.26 5,001,340.12 -91.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -648,378.07 2,673,226.95 -124.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.74% 23.42% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -2.69% 12.52% - 基本每股收益 0.0322 0.3847 -91.63% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 24,494,088.83 26,762,177.58 -8.48% 负债总计 217,815.99 2,904,286.00 -92.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,276,272.84 23,857,891.58 1.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.87 1.84 1.63% 资产负债率%（母公司） 0.89% 10.85% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 107.12% 8.69% - 利息保障倍数 117.76 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -396,355.36 159,195.31 -348.97% 应收账款周转率 0.89 4.99 - 存货周转率 0.01 0.15 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -8.48% 15.44% - 营业收入增长率% -82.24% -30.43% - 净利润增长率% -91.63% 3.59% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,000,000 13,000,000.00 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外) 1,300,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -80,846.48 非经常性损益合计 1,219,153.52 所得税影响数 152,394.19 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,066,759.33 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 八、 变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务系精品观赏类苗木的进口、试种、培育和销售。目前，公司经营的主要产品系 从日本进口的罗汉松。公司属于苗木种植行业，专注于精品观赏类苗木的引种、试种、培育和销售。 公司坚持低价位采购、精细化培育、高水平造型、高效益回报的发展道路。公司的苗木采购主要为 从日本进口的成熟罗汉松。日本有众多的罗汉松供应商，每个供应商都有自己的农园（苗圃），买 家可以到任意农园与供应商谈采购事宜，双方达成意向后，再选择一家当地有进出口贸易资质的代 理公司，委托其办理出口手续。罗汉松进入公司隔离试钟苗圃之后，经过试种、培育、造型之后， 通过地推、网络、参加展会等方式进行产品宣传，将产品直接销售给园林企业、高端个人、市政工 程等客户。公司的主营业务收入来自于罗汉松的销售。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司专注于精品罗汉松引种、试种与培育。 报告期内，公司实现营业收入 1,326,000.00 元，较上年同期下降了 82.24%，实现净利润为 418,381.26 元，较上年同期下降了 91.64%。总资产为 24,494,088.83 元，较上年同期减少 8.47% 公司报告期内营业收入、营业利润较上年同期下降较大主要是受宏观经济影响，报告期内，房 地产开发、园林建设、道路和城镇绿化等领域发展放缓或停滞，整体苗木市场需求大幅下滑，苗木 行业不景气。并且，罗汉松属于高端精品苗木，主要针对别墅、房地产公司、市政公司等高端客户， 市场需求存在一定的波动性和不确定性，罗汉松销售数量较少，导致公司报告期内营业收入、营业 利润较上年同期下降。 报告期初，公司管理层对公司发展战略进行了认真分析、研究，在坚持规范经营的基础上，一 致认为罗汉松自有其本身的植物特性，罗汉松为慢性生长树，百年以上罗汉松市场的数量较稀少， 树龄越久，径粗越大，造型越漂亮，树的价格就越高，未来的经济价值就越高，在市场经济下行过 程中仍是要坚持稳健经营，继续扩大罗汉松的种植基地，坚持精品路线。 未来，对外公司将加强市场营销及推广，主动拓展市场，加强与房地产开发商、市政工程建设公司 等高端客户沟通与交流，适当参加各种形式的展销会；对内建立明确并且严格的营销激励与考核制 11 度，强化实施，责任到人，提高公司市场占有量，实现公司新发展。 (二) 行业情况 苗木产业在国家经济、社会生活以及城乡园林绿化中发挥着重要作用。近年来，生态环境的压 力伴随着社会经济的不断发展而日益增大，林业建设受到党中央、国务院的高度重视。生态文明建 设在国家建设中的位置越来越重要。 目前，大量社会资本进入苗木行业，从而导致苗木培育面积大幅增长，市场一般苗木出现过剩， 市场竞争较为激烈。 九曲生科在细分行业定位为一直是精品观赏类苗木的进口、试种、培育和销售，产品附加值更 高。坚持精品路线，目前主要经营产品为从日本引进的大中规格的罗汉松，产品附加值更高，未来 市场更加广阔。 针对罗汉松这种大规格苗、高品质苗、特色树种，其培育周期长、投资成本高、配套技术难度 较大，规模发展的进入门槛相对较高，并且罗汉松作为慢生稀有树种，本身不可快速复制，胸径 10 厘米以上的工程苗主要依靠进口，现有数量远远满足不了庭院绿化与高档住宅景观的需求，公司未 来发展前景广阔。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 706,197.54 2.88% 1,102,552.90 4.12% -35.95% 应收账款 2,992,500.00 11.18% -100% 存货 15,976,745.53 65.22% 11,798,677.05 44.09% 35.41% 长期股权投资 固定资产 380,740.97 1.55% 616,848.29 2.31% -38.28% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 24,494,088.83 - 26,762,177.58 - -8.48% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金同比减少-35.95%，主要系公司 2017 年公司业务量下降，销售货款回笼减少所致。 2、存货同比增加 35.41%，主要系公司 2017 年度对外销售的罗汉松的数量下降，并且公司在 2017 年度内又采购了一定数量的日本罗汉松，公司采购的罗汉松未能对外销售，导致公司存货同步 增幅较大。 3、固定资产同比减少 38.28%，主要系对公司资产正常的计提折旧所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 12 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 1,326,000 - 7,464,400 - -82.24% 营业成本 768,313.28 57.94% 1,146,509.70 15.36% -32.99% 毛利率% 42.06% - 84.64% - - 管理费用 1,447,492.28 109.16% 2,525,019.61 33.83% -42.67% 销售费用 911.00 0.07% 70,262.05 0.94% -98.70% 财务费用 3,205.14 0.24% 170,003.54 2.28% -98.11% 营业利润 628,832.50 47.42% 3,400,233.84 45.55% -82.00% 营业外收入 98.04% 2,379,870.52 31.88% -45.38% 营业外支出 80,846.48 6.10% 51,757.35 0.69% 56.20% 净利润 418,381.26 31.55% 5,001,340.12 67% -91.63% 项目重大变动原因： 1、营业成本以及营业收入 2017 年度较 2016 年度大幅减少，主要受到国家宏观经济影响，苗木 行业在 2017 年整体不佳，公司罗汉松的销售疲软，导致本年收入、成本相比去年均大幅减少 2、管理费用 2017 度较 2016 年度减少 42.67%，主要是 2017 年度公司支付券商、会计师事务所 等中介机构费用相比 2016 年度减少了 72 万元； 3、销售费用 2017 年度较 2016 年度减少 98.70%，主要是公司本年度销售减少导致费用相对减 少； 4、财务费用 2017 年度较 2016 年度减少 82.00%，影响财务费用因公司在报告期内没向银行借 款减少了利息费用支出，只有日常转账手续费； 5、营业利润 2017 年度较 2016 年度减少 119.74%，变动主要系 2017 年公司业务萎缩，罗汉松 销售收入下降，导致本年收入及利润均大幅下降。 6、营业外收入 2017 年度收到政府补贴金额为 1,300,000.00，比上期减少了 45.38%，主要是公 司 2016 年度新三板挂牌的第一年已获得了政府的主要补贴及所得税返还 856,985.52 元所致。 7、营业外支出 2017 年度数额为 80,846.48 元，是补退 2015 年度企业所得税滞纳金。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 1,326,000.00 7,464,400.00 -82.24% 其他业务收入 主营业务成本 768,313.28 1,146,509.70 -32.99% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 罗汉松 1,326,000.00 100% 7,464,400.00 100% 13 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 由于受到国家宏观经济影响，日本罗汉松行业在 2017 年整体不佳，公司罗汉松的销售疲软，导致 本年销售收入比上年度大幅下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 湖南雅然园林景观工程有限公司 452,000.00 34.09% 否 2 广东万木齐植物有限公司 204,000.00 15.38% 否 3 潘宇奇 200,000.00 15.08% 否 4 芜湖清风园林绿化有限公司 160,000.00 12.07% 否 5 佛山市花卉苗木有限公司 130,000.0 9.80% 否 合计 1,146,000.00 86.42% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 NRT GARDEN PRODUCTS,INC. 1,184,009.86 100.00% 否 合计 1,184,009.86 100.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -396,355.36 159,195.31 -348.97% 投资活动产生的现金流量净额 -2,480.00 100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -144,536.53 100.00% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额-396,355.3 元，比上年同期减少 555,550.66 元，同比减少 348.97%， 主要原因为 2017 年度公司销售收入大幅度降低导致货款收入减少，另外又支付 2015 年度所得税 381,392.18 元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 14 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策的变更 （1）本公司于 2018 年 3 月 26 日董事会（或类似机构）会议批准，自 2017 年 1 月 1 日采用《企 业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政 策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 公司将与企业日常活动相关的政府补助，按照 经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。同时，在利润表中的“营业利润”项目之 上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的 政府补助在该项目中反映。 从“营业外收入”项目重分类至“其他收 益 “项目影响金额 1,300,000.00 元，增加营 业利润 1,300,000.00 元。 （2）本公司于 2018 年 3 月 26 日董事会（或类似机构）会议批准,自 2017 年 5 月 28 日采用《企 业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规 定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止 经营净利润”。比较数据相应调整。 增加“持续经营净利润”金额 418,381.26 元，增加“终止经营净利润”0.00 元，调整 增加上期“持续经营净利润”金额 5,001,340.12 元，增加“终止经营净利 润”0.00 元。 （3）本公司于 2018 年 3 月 26 日董事会（或类似机构）会议批准，自 2017 年 1 月 1 日采用财 政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变 更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 增加（或减少）上年营业外收入（或支出） 0.00 元；增加（或减少）本年营业外收入 （或支出）0.00 元。 15 非流动资产毁损报废按利得、损失总额分别列示， 并追溯调整。 增加（或减少）上年营业外收入（或支出） 0.00 元；增加（或减少）本年营业外收入 （或支出）0.00 元。 2.会计估计的变更 本公司报告期内无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司报告期内无重大会计差错更正事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司遵纪守法，诚信经营，依法纳税，保障员工合法权益，为员工足额缴纳五险一金， 认真落实对社会发展有益的工作，尽到了一个企业对社会的企业责任。 三、 持续经营评价 公司自成立以来一直专注致力于日本罗汉松的引种、试种、培育，主营业务一直未有变化；公 司未进行大规模负债经营，主要财务指标相对稳健；公司各项内控制度已建立并逐渐完善，公司资 产、人员、机构、业务等完全独立；公司管理层及核心业务、技术人员稳定；报告期内，公司未发 生对持续经营能力产生重大影响的事项。 综上，公司持续经营能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、增值税税收优惠变动的风险 根据国家相关税收法律法规规定，九曲生科的主营业务符合国家有关增值税税收优惠的规定， 在报告期内享受免征增值税的税收优惠政策。如果未来国家增值税税收优惠政策发生重大变化，将 会对公司财务状况产生不利影响。 应对措施：公司将持续关注国家税收政策变化，及时调整公司经营策略，并且公司将继续加强 生产管理进一步挖潜降耗、降低生产成本，尽量减轻由于税收政策调整所带来的负面影响。 2、土地政策变化导致租赁土地无法按时续期的风险 公司占地均系租赁农村土地，已按照《中华人民共和国农村土地承包法》等法律、法规的规定 履行流转程序，如国家对承包方原有关系作重大调整，将会导致公司租赁土地存在无法按时续期的 风险。 16 应对措施：公司将保持国家对土地政策规定的变化的关注，及时调整企业经营策略，进一步提 高土地利用率，培育精品苗木，实现科学管理，完善土地综合利用，降低因国家土地政策变化对公 司经营产生的影响。 3、自然灾害风险 由于农林业生产受旱、涝、冰雹、霜冻、病虫害、地震等自然灾害的影响较大，目前公司苗木 种植基地较为集中，一旦生产种植区域发生自然灾害，将会对公司正常生产经营产生较大影响。 应对措施：公司将继续加大对自然天气的关注，提前做好自然灾害房屋措施，加强对员工的自 然灾害防护措施，配备专业人才，并将防应灾害责任分配到人，形成完整的一套应对灾害的软硬件 配套措施，提高了公司整体防灾、减灾应对能力。 4、供应商依赖风险 报告期内，公司向其进口罗汉松的供应商只有 NRT GARDEN PRODUCTS,INC.一家，公司在一 定程度上对上述供应商有重大依赖风险。 应对措施：公司将寻求更多供应商以摆脱供应商依赖情形。 5、公司治理风险 有限公司阶段，公司治理结构较为简单，治理机制尚不规范，曾存在股东会会议召开程序履行 不完整等情形；股份公司成立后，尽管公司制订了较为完备的《公司章程》、“三会议事规则”等规章 制度，但公司及管理层规范运作意识的提高以及相关制度的切实执行均需要一定的过程。鉴于股份 公司成立时间较短，因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的 风险。 应对措施：制定了《公司章程》和相关配套的管理制度，并组织公司管理层认真学习《公司法》、 《公司章程》、公司“三会”议事制度及其他内控制度。公司生产管理过程中，严格控制和管理公司资 金运作、物料采购、费用支出等环节，降低公司治理过程中可能存的风险。 6、汇率波动带来的风险 报告期内，公司的主要产品是从日本采购，采购量占整体采购总量的比例较高。2017 年度，公 司海外采购占全部采购的比例为 100.00%，进口业务主要通过日元进行结算，人民币对日元的汇率 发生变化会给公司带来一定的影响。如果未来汇率继续大幅波动，将对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将保持对汇率的变化关注，并将采取多种货币方式与客户进行结算，降低汇率 变化对公司经营的影响。 7、收入波动风险 公司主要产品罗汉松，属于高端精品苗木，主要针对别墅、房地产公司、市政公司等高端客户， 市场需要存在一定的波动性和不确定性。罗汉松进境入圃后需要培育、养护、造型，才能有较好的 市场，从入圃到销售需要半年以上的时间间隔，现阶段，公司的一部分罗汉松正在造型阶段，对最 终形成收入存在一定的波动性不确定性。 应对措施：公司将未来从国外引进成品罗汉松的比例加大以及其他高端苗木品种丰富公司产品，降 低收入波动风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 晏淮川 资金拆入 30,000.00 否 钟广奇 资金拆入 1,150,000.00 否 总计 - 1,180,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司向关联方合计借款 1,180,000.00 元，主要用于补充公司流动资金，有利于减轻公司 经营资金压力。关联交易为公司纯受益行为，公司无需向关联方支付任何对价或利息，属于关联方 对公司发展的支持行为，不存在损害公司、股东及债权人利益的情形，无需履行决策程序。 18 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,250,000 25.00% - 3,250,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 1,638,325 12.60% - 1,638,325 12.60% 董事、监事、高管 3,250,000 25.00% - 3,250,000 25.00% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,750,000 75.00% - 9,750,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 4,914,975 37.81% - 4,914,975 37.81% 董事、监事、高管 9,750,000 75.00% - 9,750,000 75.00% 核心员工 总股本 13,000,000 - 0 13,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 钟儒波 6,553,300 0 6,553,300 50.41% 4,914,975 1,638,325 2 晏淮川 3,714,100 0 3,714,100 28.57% 2,785,575 928,525 3 龚毕克 2,152,800 0 2,152,800 16.56% 1,614,600 538,200 4 谢菊仙 579,800 0 579,800 4.46% 434,850 144,950 合计 13,000,000 0 13,000,000 100.00% 9,750,000 3,250,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 钟儒波：男，1975 年 10 月 28 日生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1992 年 12 月-1995 年 8 月，就职于中国人民解放军总后勤部，担任警卫员。1995 年 8 月-1998 年 7 月，就读于 北京军医学院，学习临床医学专业。1998 年 8 月-2001 年 7 月，就读于第三军医大学，学习预防医 19 学专业。2001 年 9 月- 2005 年 5 月，就职于云南绿洲装饰材料有限公司，担任总经理。2005 年 6 月- 2009 年 6 月，就职于北京东方华通房地产开发有限公司，担任总经理。2009 年 12 月- 2012 年 12 月，就职于北京世纪宣和古典家具研究院，担任总经理。2013 年 2 月至今，任湖南艾布鲁环保 科技有限公司执行董事兼总经理。2015 年 12 月至今，任公司董事长。 钟儒波持有公司 6,553,300 股股份，占公司股份总额的 50.41%，认定钟儒波为公司的控股 股东。钟儒波能够决定公司的重大经营决策，为公司实际控制人。 报告期内无变动。 (二) 实际控制人情况 与控股股东一致，说明同上。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 钟儒波 董事长 男 43 研究生 2015.12.24-2018.12.23 否 晏淮川 董事、总经 理 男 33 本科 2015.12.24-2018.12.23 是 钟广奇 董事 男 40 本科 2015.12.24-2018.12.23 否 谢菊仙 董事 女 76 高中 2015.12.24-2018.12.23 是 叶菊英 董事 女 56 大专 2015.12.24-2018.12.23 否 龚毕克 监事会主席 男 40 中专 2015.12.24-2018.12.23 是 熊兴初 监事 男 40 高中 2015.12.24-2018.12.23 否 毛里 职工监事 男 29 中专 2015.12.24-2018.12.23 是 郭晓卉 董事会秘书 女 35 本科 2015.12.24-2018.12.23 是 蔡霞 财务负责人 女 46 本科 2015.12.24-2018.12.23 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事叶菊英系公司董事兼总经理晏淮川的母亲。除前述情况外，董事、监事、高级管理人员相互间 及与控股股东、实际控制人之间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 钟儒波 董事长 6,553,300 0 6,553,300 50.41% 0 晏淮川 董事、总经理 3,714,100 0 3,714,100 28.57% 0 龚毕克 监事会主席 2,152,800 0 2,152,800 16.56% 0 谢菊仙 董事 579,800 0 579,800 4.46% 0 合计 - 13,000,000 0 13,000,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 21 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 钟广奇 董事、副总经理 离任 董事 辞去副总经理职务 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 2 生产人员 3 3 销售人员 1 1 技术人员 1 1 财务人员 2 2 员工总计 10 9 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 4 3 专科 1 1 专科以下 5 5 员工总计 10 9 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：报告期内，公司所有员工均按规范程序签定了劳动合同或劳务合同，并按国家政 策依法缴纳社会保险、公积金、及代缴个人所得税。 2、培训计划：根椐公司的工作性质和公司需求，制定了培训计划，包括技能培训，安全消防 培训，另外，公司积极参加政府部门组织的各类培训。 3、报告期内，无需公司负担的退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股 0 子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 22 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要 求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严 格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，规范的召集、召开股东 大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司 法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他相关法律法规的规定。 公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策都按照《公司章程》、各项内部管理制度及相关法律法规程序和规则进行。 截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 23 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司的经营范围发生变更：公司原经营范围：“植物生态种植技术的研发，生态农业 产业基地的开发，园林绿化景观工程设计、施工，环境工程规划设计，花卉苗木种植、销售；经营 和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定经营或禁止进出口的商品及技术除外，涉及许可证 的必须凭有效许可证经营）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)”变更为： “植物生态种植技术的研发，生态农业产业基地的开发，园林绿化景观工程设计、施工，花卉苗木 种植、销售；经营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定经营或禁止进出口的商品及技术 除外，涉及许可证的必须凭有效许可证经营）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动)。” 鉴于公司将修改经营范围，为维护公司经营秩序，现根据《公司法》、《证券法》等法律、法规和其 他有关规定，制订新的《佛山市九曲生态科技股份有限公司章程》，并于工商变更并取得新的公司 营业执照之日起实行。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2017 年 4 月 25 日，股份公司召开了第 一届董事会第七次会议，审议通过了《关于 <2016 年度总经理工作报告>的议案》、《关 于<2016 年度董事会工作报告>的议案》、 《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<2017 年度财务预算报告>的议案》、 《关于<2016 年年度报告及年度报告摘要> 的议案》、《关于续聘天职国际会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2017 年审计机构 的议案》、 《关于召开 2016 年年度股东大会的 议案》、《关于审议公司 2016 年度利润分配 预案的议案》、《关于公司 2016 年控股股东 及其他关联方资金占用情况的专项说明的议 案》、《关于补充确认 2016 年度偶发性关联 交易的议案》 2017 年 8 月 23 日，股份公司召开了第 一届董事会第八次会议。审议通过了《佛山 市九曲生态科技股份有限公司 2017 年半年 度工作报告》。 2017 年 12 月 24 日，股份公司召开了第一届 董事会第九次会议，审议通过了《关于公司 经营范围变更的议案》，审议通过了《关于通 过新的<佛山市九曲生态科技股份有限公司 章程>的议案》，审议通过了《关于提请股东 大会授权董事会全权办理本次经营范围变更 登记相关事宜的议案》 监事会 2 2017 年 4 月 25 日，股份公司召开了第 24 一届监事会第三次会议。审议通过了《关于 <2016 年年度报告及年度报告摘要>的议 案》，《2016 年度监事会工作报告》，《关于 <2016 年度财务决算报告>的议案》，《关于 <2017 年度财务预算报告>的议案》，《关于审 议公司 2016 年度利润分配预案的议案》， 《关于续聘天职国际会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2017 年审计机构的议案》， 《关于公司 2016 年控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明的议案》 2017 年 8 月 23 日，股份公司召开了第一届 监事会第四次会议。审议并通过了《佛山市 九曲生态科技股份有限公司 2017 年半年度 工作报告》。 股东大会 2 2017 年 5 月 28 日，股份公司召开了 2016 年年股股东大会，审议通过了《关于<2016 年 度总经理工作报告>的议案》、《关于<2016 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2017 年 度财务预算报告>的议案》、《关于<2016 年年 度报告及年度报告摘要>的议案》、 《关于续聘 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2017 年审计机构的议案》、《关于召开 2016 年年度股东大会的议案》、《关于审议公 司 2016 年度利润分配预案的议案》、《关于 公司 2016 年控股股东及其他关联方资金占 用情况的专项说明的议案》、《关于补充确认 2016 年度偶发性关联交易的议案》 2017 年 12 月 29 日，股份公司召开了 2017 年第一次临时股东大会。审议通过了《关于 公司经营范围变更的议案》，审议通过了《关 于通过新的<佛山市九曲生态科技股份有限 公司章程>的议案》，审议通过了《关于提请 股东大会授权董事会全权办理本次经营范围 变更登记相关事宜的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关 议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议 内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理 25 层均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法 规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决 策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状 况符合相关法规的要求。 截止报告期末，公司未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理制度》、《信息 披露管理制度》等相关制度，设立了联系电话和电子邮箱，由公司董事会信息披露事务负责人负责 接听，以便保持与投资者及潜在投资者的联系与沟通，在沟通过程中，遵循《信息披露管理制度》 的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独 立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独 立经营的能力。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未建立年度报告差错责任追究制度，目前公司拟建立年度报告差错责任追究制 度。 截至本报告签署出具之日，公司已披露年报未出现重大差错情形。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 26 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天职业字[2018] 9553 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2018 年 03 月 27 日 注册会计师姓名 韩雁光、杨勇 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 天职业字[2018] 9553 号 佛山市九曲生态科技股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了佛山市九曲生态科技股份有限公司（以下简称“九曲生科”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了九曲生 科 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于九曲生科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层与治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估九曲生科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算九曲生科、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监九曲生科的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 27 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 审计报告（续） 天职业字[2018] 9553 号 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对九曲生科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致九曲生科不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 706,197.54 1,102,552.90 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 28 应收票据 应收账款 六、2 2,992,500.00 预付款项 六、3 6,314,207.48 9,197,695.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 222,417.35 152,950.00 买入返售金融资产 存货 六、5 15,976,745.53 11,798,677.05 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 113,072.79 流动资产合计 23,332,640.69 25,244,375.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 380,740.97 616,848.29 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、8 780,707.17 873,072.36 递延所得税资产 六、9 27,881.25 其他非流动资产 非流动资产合计 1,161,448.14 1,517,801.9 资产总计 24,494,088.83 26,762,177.58 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 29 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、10 10,500.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、11 45,242.39 136,499.54 应交税费 六、12 1,286,258.64 应付利息 应付股利 其他应付款 六、13 172,573.6 1,471,027.82 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 217,815.99 2,904,286.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 217,815.99 2,904,286.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、14 13,000,000.00 13,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、15 6,869.90 6,869.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、16 922,619.57 880,781.44 30 一般风险准备 未分配利润 六、17 10,346,783.37 9,970,240.24 归属于母公司所有者权益合计 24,276,272.84 23,857,891.58 少数股东权益 所有者权益合计 24,276,272.84 23,857,891.58 负债和所有者权益总计 24,494,088.83 26,762,177.58 法定代表人：晏淮川 主管会计工作负责人：蔡霞 会计机构负责人：晏淮川 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,326,000.00 7,464,400.00 其中：营业收入 六、18 1,326,000 7,464,400 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,997,167.50 4,064,166.16 其中：营业成本 六、18 768,313.28 1,146,509.70 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、19 295.80 销售费用 六、20 911.00 70,262.05 管理费用 六、21 1,447,492.28 2,525,019.61 财务费用 六、22 3,205.14 170,003.54 资产减值损失 六、23 -223,050.00 152,371.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、24 1,300,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 628,832.5 3,400,233.84 加：营业外收入 六、25 2,379,870.52 减：营业外支出 六、26 80,846.48 51,757.35 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 547,986.02 5,728,347.01 31 减：所得税费用 六、27 129,604.76 727,006.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 418,381.26 5,001,340.12 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 418,381.26 5,001,340.12 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 418,381.26 5,001,340.12 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 418,381.26 5,001,340.12 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十五、1 0.0322 0.3847 （二）稀释每股收益 十五、1 0.0322 0.3847 法定代表人：晏淮川 主管会计工作负责人：蔡霞 会计机构负责人：晏淮川 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,476,000.00 4,314,400.00 32 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 856,985.52 收到其他与经营活动有关的现金 六、28 1,301,022.06 2,829,046.35 经营活动现金流入小计 5,777,022.06 8,000,431.87 购买商品、接受劳务支付的现金 1,698,489.91 3,910,087.93 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,203,299.6 1,221,585.73 支付的各项税费 1,501,350.74 856,985.52 支付其他与经营活动有关的现金 六、28 1,770,237.17 1,852,577.38 经营活动现金流出小计 6,173,377.42 7,841,236.56 经营活动产生的现金流量净额 六、29 -396,355.36 159,195.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,480.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,480.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,480.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 33 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,242,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,100,000.00 筹资活动现金流入小计 2,342,000.00 偿还债务支付的现金 2,436,172.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,364.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,486,536.53 筹资活动产生的现金流量净额 -144,536.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、29 -396,355.36 12,178.78 加：期初现金及现金等价物余额 六、29 1,102,552.9 1,102,552.9 六、期末现金及现金等价物余额 六、29 706,197.54 1,102,552.90 法定代表人：晏淮川 主管会计工作负责人：蔡霞 会计机构负责人：晏淮川 34 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,000,000 6,869.90 880,781.44 9,970,240.24 23,857,891.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,000,000.00 6,869.90 880,781.44 9,970,240.24 23,857,891.58 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 41,838.13 376,543.13 418,381.26 （一）综合收益总额 418,381.26 418,381.26 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 35 （三）利润分配 41,838.13 -41,838.13 1．提取盈余公积 41,838.13 -41,838.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,000,000.00 6,869.9 922,619.57 10,346,783.37 24,276,272.84 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 36 准 备 一、上年期末余额 13,000,000.00 6,869.90 380,647.43 5,469,034.13 18,856,551.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,000,000.00 6,869.90 380,647.43 5,469,034.13 18,856,551.46 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 500,134.01 4,501,206.11 5,001,340.12 （一）综合收益总额 5,001,340.12 5,001,340.12 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 500,134.01 -500,134.01 1．提取盈余公积 500,134.01 -500,134.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 37 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,000,000.00 6,869.90 880,781.44 9,970,240.24 23,857,891.58 法定代表人：晏淮川 主管会计工作负责人：蔡霞 会计机构负责人：晏淮川 9 注意：请在财务报表后附“财务报表附注”！！ 佛山市九曲生态科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1.公司历史沿革 佛山市九曲生态科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2013 年 12 月 9 日，由自然人晏淮川、龚毕克、梅文魁出资设立，取得佛山市顺德区市场安全监管局 核发的企业法人营业执照，企业营业执照号为 440681000502450 号。注册资本为人民币 3,000,000.00 元，其中：自然人晏淮川出资 1,260,000.00 元，占注册资本的 42.00%，自然 人龚毕克出资 1,140,000.00 元，占注册资本的 38.00%，自然人梅文魁出资 600,000.00 元， 占注册资本的 20.00%。公司设立时的股权结构如下： 股东名称 出资额（元） 持股比例(%) 晏淮川 1,260,000.00 42.00 龚毕克 1,140,000.00 38.00 梅文魁 600,000.00 20.00 合计 3,000,000.00 100.00 2015 年 7 月 28 日，公司与晏淮川、龚毕克、谢菊仙、钟儒波签订了增资扩股协议， 协议约定：公司将注册资本由 3,000,000.00 元增加至 13,000,000.00 元，晏淮川、龚毕克和 谢菊仙均以 1 元/股的价格分别认缴注册资本 3,030,000.00 元、2,760,000.00 元、960,000.00 元，钟儒波出资 5,000,000.00 元以 1.5385 元/股的价格认缴注册资本 3,250,000.00 元，其余 1,750,000.00 元计入资本公积。 2015 年 7 月 30 日，公司召开股东会，会议审议通过以下事项并根据决议内容修改公 司章程相应条款：（1）同意梅文魁将持有公司 20.00%的股权共 600,000.00 元出资额，以 1 元/股共计 600,000.00 元的价格转让给谢菊仙，其他原股东均同意股权转让并放弃对该股权 的优先购买权；（2）同意公司注册资本由人民币 3,000,000.00 元变更为 13,000,000.00 元， 本次新增注册资本人民币 10,000,000.00 元，其中晏淮川以货币认缴出资 3,030,000.00 元， 龚毕克以货币认缴出资 2,760,000.00 元，谢菊仙以货币认缴出资 960,000.00 元，钟儒波以 货币认缴出资 3,250,000.00 元，以上认缴出资均于 2015 年 12 月 30 日前缴足。同日，公司 根据上述决定内容修改了公司章程相应条款。公司此次股权变更及增资后的股权结构如下： 10 股东名称 出资额（元） 持股比例(%) 晏淮川 4,290,000.00 33.00 龚毕克 3,900,000.00 30.00 谢菊仙 1,560,000.00 12.00 钟儒波 3,250,000.00 25.00 合计 13,000,000.00 100.00 2015 年 7 月 31 日，佛山市顺德区市场监督管理局核准了上述变更内容，并出具了变 更后的《营业执照》，注册号 440681000502450。 2015 年 12 月 23 日，钟儒波分别与晏淮川、龚毕克、谢菊仙签署股权转让协议，钟儒 波以 4,955,000.00 元均按 1.50 元/股的价格受让三名股东合计 3,303,300.00 元的出资。 2015 年 12 月 23 日，公司召开股东会，会议审议通过以下事项并根据决议内容修改公 司章程相应条款：（1）同意晏淮川将持有公司 4.43%的股权共 575,900.00 元出资额，以 863,850.00 元的价格转让给钟儒波；（2）同意龚毕克将持有公司 13.44%的股权共 1,747,200.00 元出资额，以 2,620,800.00 元的价格转让给钟儒波；（3）同意谢菊仙将持有公 司 7.54%的股权共 980,200.00 元出资额，以 1,470,300.00 元的价格转让给钟儒波。同日， 公司根据上述决定内容修改了公司章程相应条款。公司此次股权变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额（元） 持股比例(%) 钟儒波 6,553,300.00 50.41 晏淮川 3,714,100.00 28.57 龚毕克 2,152,800.00 16.56 谢菊仙 579,800.00 4.46 合计 13,000,000.00 100.00 2015 年 12 月 18 日，公司召开股东会，全体股东一致同意将公司整体变更为股份有限 公司，并以公司全体股东作为发起人，将有限公司按截至 2015 年 8 月 31 日经审计的净资 产折股整体变更为股份有限公司。 2015 年 12 月 24 日，公司召开发起人会议暨第一次股东大会，全体股东一致同意以 2015 年 8 月 31 日经审计的净资产 13,006,869.90 元，按照 1.0005:1 的比例折合股份 13,000,000.00 股，作为股份公司股本总额，净资产扣除股本后的余额 6,869.90 元计入资本 公积。股东大会通过了公司章程、三会议事规则及其他相关管理制度，选举了股份公司第 一届董事会及第一届监事会成员。 2016 年 1 月 6 日，公司取得了佛山市顺德区市场监督管理局核发的《营业执照》，统 一社会信用代码 914406060845368210。本次改制完成后，公司股东及持股比例如下表： 11 股东名称 出资额（元） 持股比例(%) 钟儒波 6,553,300.00 50.41 晏淮川 3,714,100.00 28.57 龚毕克 2,152,800.00 16.56 谢菊仙 579,800.00 4.46 合计 13,000,000.00 100.00 2018 年 1 月 25 日，公司变更经营范围并取得佛山市顺德区市场安全监管局核发的《营 业执照》，统一社会信用代码 914406060845368210。本次变更后，公司的经营范围为：植 物生态种植技术的研发，生态农业产业基地的开发，园林绿化景观工程设计、施工，花卉 苗木种植、销售；经营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 2.公司注册地和组织形式 （1）公司注册地 佛山市顺德区北滘镇莘村村委会莘村花卉城 B3、B4、B5、B38、B39 号。 （2）公司组织形式 股份有限公司。 3.公司的业务性质和主要经营活动 （1）所处行业 公司所处行业：林木育苗行业。 （2）经营范围 植物生态种植技术的研发，生态农业产业基地的开发，园林绿化景观工程设计、施工， 花卉苗木种植、销售；经营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 4.母公司以及实际控制人名称 公司无上级母公司，公司实际控制人钟儒波，法定代表人晏淮川。 5.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 本公司本财务报表于 2018 年 3 月 26 日经公司董事会批准报出。 12 二、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准 则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生 重大疑虑的事项。 三、重要会计政策、会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及 其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 2. 会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3.记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 4.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 5.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的 期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 6.外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价），折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额 按照借款费用资本化的原则处理；（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他 账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 13 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变 动) 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 7.金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）、其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资 产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能 发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利 率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不 属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号—— 或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的 原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如 14 下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值 变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股 利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合 收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价 值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时， 相应终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资 产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止 确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部 分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 之和。 （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活 跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融 负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以 15 单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允 价值累计损失一并转出计入减值损失。 8.应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标 准 期末余额 100 万元以上（含 100 万元）。 单项金额重大并单项计提坏账准备 的 计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试 未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似 信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年 度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账 准备计提的比例。 其他组合 期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和 长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准 备。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 其他组合 其他方法 2）账龄分析法 16 应收款项账龄 估计损失（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1-2 年（含 2 年） 10 2-3 年（含 3 年） 30 3 年以上 100 其中：已确定无法收回的 予以核销 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊 减值的应收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 9.存货的核算方法 （1）存货的分类 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为消耗性生物资产 （包括农业生产成本）、原材料、农用材料、低值易耗品等。消耗性生物资产为绿化苗木 成本，其中：农业生产成本是指进口或自主培植苗木在苗木培植期满前所发生的成本、苗 木种植前发生的场地整理费等相关费用。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）消耗性生物资产核算 消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。 1）生物资产按照成本进行初始计量。 2）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归 属于购买该资产的其他支出。 3）自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林 费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。 4）消耗性生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处 理，在郁闭时停止资本化。 17 5）生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。 （4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货， 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合 并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可 变现净值。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当 期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （6）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。 10.固定资产的核算方法 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年 的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的分类 固定资产分类：运输工具、电子设备、办公设备及其他。 （3）固定资产的初始计量 18 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所 发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入 当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为入账价值。 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 对于固定资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企 业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产 组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑本公司管理层管理生产经营活动的方 式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产 品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认 定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照本公司管理层在 公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。 19 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率（%） 运输工具 4 5.00 23.75 电子设备 3-5 0.00 20.00-33.33 办公设备及其他 3-5 0.00 20.00-33.33 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。已计提减值准备的固定资 产，应当扣除已计提的固定资产减值准备累计金额，按照尚可使用年限重新计算确定折旧 率和折旧额。 11.在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价 本公司在建工程按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、 直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的 价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值 转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后， 再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产可收 回金额低于账面价值的差额，提取在建工程减值准备，在建工程减值损失一经确认，在以 后会计期间不得转回。 20 12.无形资产的核算方法 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接 归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账 价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （2）无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 项目 摊销年限（年） 软件 10 （3）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （4）定期复核使用寿命 21 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整。无形资产的使用寿命为有限的，应当估计该使用寿命的年限或者构成使用寿 命的产量等类似计量单位数量；但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值 测试。每个会计期间结束，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形 资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 （5）无形资产的减值 在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在减值迹 象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。其中处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 13.长期待摊费用的核算方法 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费 用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在各费用项目的 预计受益期间内分期平均摊销，如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 14.资产减值准备核算方法 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，如存在可能发生减值 的迹象，则估计其可收回金额，如资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都应当进行减值测试。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额，当公司难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 22 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 15.职工薪酬 职工薪酬,是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职 工薪酬。 （1）短期薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 （2）辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿 而产生的负债，同时计入当期损益。 （3）设定提存计划 公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。公司以当 地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养 老金。公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 16.借款费用的核算 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 23 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。 17.收入确认核算 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款 的金额确认销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3） 收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入企业；5）相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 劳务已经提供、项目已经完成，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入。 24 资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的， 应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 18.政府补助的核算 （1）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补 助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政 府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （2）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益， 并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。自长期资产可供使用时起，按照长期 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。递延收益分配的起点是“相关资 产可供使用时”，对于应计提折旧或摊销的长期资产，即为资产开始折旧或摊销的时点。递 延收益分配的终点是“资产使用寿命结束或资产被处置时(孰早)”。相关资产在使用寿命结 束时或结束前被处置(出售、转让、报废等)，尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资 产处置当期的收益，不再予以递延。 （3）政府补助的确认时点 政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。 （4）政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 与收益相关的政府补助，除上述确认为递延收益的情况外，用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，公司在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资 产（银行存款）和递延收益；公司将政府补助用于购建长期资产时，该长期资产的购建与 公司正常的资产购建或研发处理一致，通过“在建工程”、“研发支出”等科目归集，完成后 25 转为固定资产或无形资产；该长期资产交付使用时，按照长期资产的预计使用期限，将递 延收益平均分摊转入当期损益。 19.递延所得税资产和递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法 规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳 税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于 递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负 债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果 未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 26 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延 所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价 值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所 得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税 收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每 一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当 期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得 税负债以抵销后的净额列报。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按销售商品或提供劳务的增值额 （注 1） 增值税 完税价格(进口环节) 13 关税 完税价格 10 企业所得税 应纳税所得额 25 城市维护建设税 按流转税额 5 教育费附加及地方教育 附加 按流转税额 5 注1：依据财税字[1995]52号财政部、国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的 通知，公司产品属于农业生产者销售的自产农产品免征销售环节增值税，公司2015年8月21日 已于佛山市顺德区国家税务局备案，减免期限从2015年8月1日起。 注2：依据国家税务总局下发《关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公 告》（国家税务总局公告2011年第48号），企业从事农、林、牧、渔业项目的所得减半征收企 业所得税。公司经佛山市顺德区国家税务局备案，2017年度所得税减半征收。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 27 （1）本公司于 2018 年 3 月 26 日董事会（或类似机构）会议批准，自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号）相关规定，采用未来 适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 公司将与企业日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 同时，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列 报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在 该项目中反映。 从“营业外收入”项目重分类至“其他收益 “项目影响金额 1,300,000.00 元，增加营业 利润 1,300,000.00 元。 （2）本公司于 2018 年 3 月 26 日董事会（或类似机构）会议批准,自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》 （财会〔2017〕 13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止 经营净利润”。比较数据相应调整。 增加“持续经营净利润”金额 418,381.26 元，增加“终止经营净利润”0.00 元，调整 增加上期“持续经营净利润”金额 5,001,340.12 元，增加“终止经营净利 润”0.00 元。 （3）本公司于 2018 年 3 月 26 日董事会（或类似机构）会议批准，自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）相关 规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 增加（或减少）上年营业外收入（或支出） 0.00 元；增加（或减少）本年营业外收入 （或支出）0.00 元。 非流动资产毁损报废按利得、损失总额分别列示， 并追溯调整。 增加（或减少）上年营业外收入（或支出） 0.00 元；增加（或减少）本年营业外收入 （或支出）0.00 元。 2.会计估计的变更 本公司报告期内无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司报告期内无重大会计差错更正事项。 六、财务报表重要项目注释 28 说明：期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017 年度。 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 35,155.71 35,954.68 银行存款 671,041.83 1,066,598.22 合计 706,197.54 1,102,552.90 注1：2017年12月31日无存放在境外的款项。 2. 应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金 额 占总 额 坏账 坏账 准备 计提 比例 （%） 金额 占总 额 坏账 坏账准 备计提 比例 （%） 比例 （%） 准备 比例 （%） 准备 按组合计提坏账 准备的应收账款 3,150,000.00 100 157,500.00 5.00 其中：账龄组合 3,150,000.00 100 157,500.00 5.00 合计 3,150,000.00 100 157,500.00 5.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期收回或转回的应收账款坏账准备 157,500.00 （3）本期坏账准备转回或收回金额重要的情况 单位名称 收回或转回金额 收回方式 麻军 157,500.00 收回期初应收货款 合计 157,500.00 － 3. 预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 1,245,973.83 13.55 1-2 年（含 2 年） 11,770.46 0.19 7,951,721.90 86.45 29 账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%) 2-3 年（含 3 年） 6,302,437.02 99.81 合计 6,314,207.48 100.00 9,197,695.73 100.00 （2）账龄超过一年的大额预付款项情况 单位名称 与本公 司关系 期末金额 年限 未及时结算原因 占预付款项 总额比例 （%） SANEF TRADING CO;LTD(日本公司） 非关联 方 5,967,282.72 2 年到 3 年 未到结算期 94.51 NRT GARDEN PRODUCTS,INC.( 日 本公司） 非关联 方 335,154.30 2 年到 3 年 未到结算期 5.31 合计 6,302,437.02 99.82 4. 其他应收款 （1）按类别列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 坏账 坏 账 准 备 计 提 比 例 （% ） 金额 占总额 比例 （%） 坏账 坏账 准备 计提 比例 （%） 准备 准备 比例 （% ） 按组合计提坏 账准备的其他 应收款 218,500.00 100.00 65,550.00 30.00 其中：账龄组 合 218,500.00 100.00 65,550.00 30.00 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款 222,417.35 100.00 合计 222,417.35 100.00 218,500.00 100.00 65,550.00 30.00 （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 30 金额 比例 （%） 坏账准 备 计提 金额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （% ） 比例 （% ） 2 年-3 年（含 3 年） 218,500.00 100.00 65,550.00 30.00 合计 218,500.00 100.00 65,550.00 30.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 公司名称 期末余额 坏账准备期末余 额 计提比例（%） 计提理由 佛山市星亚物业发展有限 公司 218,500.00 租赁押金，不计 提 代员工垫付社保 3,917.35 垫付款项，不计 提 合计 222,417.35 （4）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 押金 218,500.00 218,500.00 应收个人社保 3,917.35 合计 222,417.35 218,500.00 （5）其他应收款金额主要情况 单位名称 期末余额 年限 占其他应收款总额的比例（%） 佛山市星亚物业发展有限公司 218,500.00 3-4 年 98.24 合计 218,500.00 98.24 （6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 65,550.00 本期坏账准备转回或收回金额重要的情况 单位名称 收回或转回金额 收回方式 佛山市星亚物业发展有限公司 65,550.00 转回上期坏账 （7）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）期末无因转移其他应收款而继续涉入所形成的资产、负债。 31 5. 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 消耗性生物资 产 15,976,745.53 15,976,745.53 11,798,677.05 11,798,677.05 合计 15,976,745.53 15,976,745.53 11,798,677.05 11,798,677.05 注：截止至 2017 年 12 月 31 日，未发现存货可变现净值低于成本的情形，故未计提 存货跌价准备。 6. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴税费 113,072.79 合计 113,072.79 7. 固定资产 项目 运输工具 办公设备及其 他 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 782,916.00 193,874.00 55,566.00 1,032,356.00 2.期末余额 782,916.00 193,874.00 55,566.00 1,032,356.00 二、累计折旧 1.期初余额 292,851.39 90,861.22 31,795.10 415,507.71 2.本期增加金额 计提 185,942.52 35,563.52 14,601.28 236,107.32 4.期末余额 478,793.91 126,424.74 46,396.38 651,615.03 三、账面价值 1.期末账面价值 304,122.09 67,449.26 9,169.62 380,740.97 2.期初账面价值 490,064.61 103,012.78 23,770.90 616,848.29 注：本期计提折旧额为 236,107.32 元。 8. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 简易房及护栏建筑 376,200.00 39,600.00 336,600.00 水泥路工程 186,978.42 19,856.10 167,122.32 办公室工程 309,893.94 32,909.09 276,984.85 合计 873,072.36 92,365.19 780,707.17 9. 递延所得税资产 32 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 223,050.00 27,881.25 合计 223,050.00 27,881.25 10. 应付账款 账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 10,500.00 100.00 合计 10,500.00 100.00 11. 应付职工薪酬 （1）分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 136,499.54 1,059,050.00 1,150,307.15 45,242.39 离职后福利中的设定 提存计划负债 52,992.45 52,992.45 合计 136,499.54 1,112,042.45 1,203,299.60 45,242.39 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 136,499.54 995,186.98 1,086,444.13 45,242.39 二、职工福利费 31,169.87 31,169.87 三、社会保险费 19,793.15 19,793.15 其中：1．医疗保险费 16,631.77 16,631.77 2．工伤保险费 991.43 991.43 3．生育保险费 2,169.95 2,169.95 四、住房公积金 12,900.00 12,900.00 合计 136,499.54 1,059,050.00 1,150,307.15 45,242.39 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 51,129.41 51,129.41 2.失业保险费 1,863.04 1,863.04 合计 52,992.45 52,992.45 12. 应交税费 33 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 1,286,258.64 合计 1,286,258.64 13. 其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 70,688.40 1,460,698.40 未付费用 101,885.20 8,820.9 代付费用 1,508.52 合计 172,573.60 1,471,027.82 （2）期末账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 钟儒波 52,944.46 股东垫款，未催还 龚毕克 8,175.94 股东垫款，未催还 合计 61,120.40 14. 股本 项目 期初余额 期末余额 一、有限售条件股份 13,000,000.00 13,000,000.00 1.其他内资持股 13,000,000.00 13,000,000.00 其中：境内自然人持股 13,000,000.00 13,000,000.00 股份合计 13,000,000.00 13,000,000.00 15. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 6,869.90 6,869.90 合计 6,869.90 6,869.90 16. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 880,781.44 41,838.13 922,619.57 合计 880,781.44 41,838.13 922,619.57 34 17. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 9,970,240.24 5,469,034.13 调整后期初未分配利润 9,970,240.24 5,469,034.13 加：本期净利润 418,381.26 5,001,340.12 减：提取法定盈余公积 41,838.13 500,134.01 期末未分配利润 10,346,783.37 9,970,240.24 18. 营业收入、营业成本 （1）营业收入及营业成本列示 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,326,000.00 7,464,400.00 合计 1,326,000.00 7,464,400.00 主营业务成本 768,313.28 1,146,509.70 合计 768,313.28 1,146,509.70 （2）主营业务按品种列示 品种 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 罗汉松 1,326,000.00 768,313.28 7,464,400.00 1,146,509.70 合计 1,326,000.00 768,313.28 7,464,400.00 1,146,509.70 （3）主营业务按地区列示 地区 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 南方 1,326,000.00 768,313.28 7,464,400.00 1,146,509.70 合计 1,326,000.00 768,313.28 7,464,400.00 1,146,509.70 （4）公司前五名客户销售收入情况 客户名称 收入金额 占全部营业收入的比例（%） 湖南雅然园林景观工程有限公司 452,000.00 34.09 广东万木齐植物有限公司 204,000.00 15.38 潘宇奇 200,000.00 15.08 芜湖清风园林绿化有限公司 160,000.00 12.07 佛山市花卉苗木有限公司 130,000.00 9.80 35 客户名称 收入金额 占全部营业收入的比例（%） 合计 1,146,000.00 86.43 19. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 295.80 合计 295.80 20. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务费 911.00 42,182.25 差旅费 9,772.80 汽车费用 4,195.00 其他 14,112.00 合计 911.00 70,262.05 21. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 737,138.85 882,303.81 折旧摊销 328,472.51 345,364.04 中介机构费用 215,000.00 868,333.33 车辆使用费 82,144.36 89,586.50 差旅费 33,258.55 191,433.36 办公费 25,243.51 43,709.01 租赁费 16,905.80 26,686.07 业务招待费 2,778.84 20,987.00 其他 6,549.86 56,616.49 合计 1,447,492.28 2,525,019.61 22. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 49,062.51 减：利息收入 1,022.06 1,849.01 汇兑损失 116,672.00 手续费 4,227.20 6,118.04 合计 3,205.14 170,003.54 36 23. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -223,050.00 152,371.26 合计 -223,050.00 152,371.26 24. 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 顺德区促进企业利用资本市场扶持金 800,000.00 北滘镇促进中小企业转型升级扶持金 300,000.00 佛山市促进企业上市扶持金 200,000.00 合计 1,300,000.00 25. 营业外收入 （1）分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,522,885.00 其他 856,985.52 合计 2,379,870.52 26. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款 80,846.48 8,000.00 80,846.48 非常损失 43,757.22 其他 0.13 合计 80,846.48 51,757.35 80,846.48 27. 所得税费用 （1）分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 129,604.76 727,006.89 其中：当期所得税 101,723.51 737,218.45 递延所得税 27,881.25 -10,211.56 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 37 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 547,986.02 5,728,347.01 按法定税率计算的所得税费用 136,996.50 716,043.38 不可抵扣的费用 35,272.99 2,128.67 税率变动对期初递延所得税余额的影响 8,834.84 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差 异和可抵扣亏损的影响 27,881.25 所得税费用合计 129,604.76 727,006.89 28. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他收益 1,300,000.00 1,522,885.00 利息收入 1,022.06 1,849.01 往来款 1,304,312.34 合计 1,301,022.06 2,829,046.35 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,302,371.57 470,681.10 付现费用 382,791.92 1,367,613.81 罚款及滞纳金 80,846.48 8,164.43 手续费 4,227.20 6,118.04 合计 1,770,237.17 1,852,577.38 29. 现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 418,381.26 5,001,340.12 加：资产减值准备 -223,050.00 152,371.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 236,107.32 252,998.84 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 92,365.19 92,365.20 38 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 49,062.51 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 27,881.25 -10,211.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,178,068.48 -8,053,175.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,916,498.11 2,901,269.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,686,470.01 -226,825.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 -396,355.36 159,195.31 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 706,197.54 1,102,552.90 减：现金的期初余额 1,102,552.90 1,090,374.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -396,355.36 12,178.78 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 706,197.54 1,102,552.90 其中：1.库存现金 35,155.71 35,954.68 2.可随时用于支付的银行存款 671,041.83 1,066,598.22 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 706,197.54 1,102,552.90 七、与金融工具相关的风险 39 本公司的主要金融工具包括货币资金、预收账款、银行借款等。这些金融工具的主要 目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债， 如预付账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1. 金融工具分类 （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 以公允价值计 量且其变动计 入 持有至到期投 资 贷款和应收款 项 可供出售 合计 当期损益的金 融资产 金融资产 货币资金 706,197.54 706,197.54 应收账款 其他应收款 222,417.35 222,417.35 接上表： 金融资产项目 期初余额 以公允价值计 量且其变动计 入 持有至到期投 资 贷款和应收款 项 可供出售 合计 当期损益的金 融资产 金融资产 货币资金 1,102,552.90 1,102,552.90 应收账款 2,992,500.00 2,992,500.00 其他应收款 152,950.00 152,950.00 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变 动 其他金融负债 合计 计入当期损益的金融负 债 应付账款 其他应付款 172,573.60 172,573.60 接上表： 40 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变 动 其他金融负债 合计 计入当期损益的金融负 债 应付账款 10,500.00 10,500.00 其他应付款 1,471,027.82 1,471,027.82 2. 信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要 求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司采取先收款后发货的销售模 式，期末应收账款余额为零，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易 对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 3. 流动风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期 日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量，管理流动风险时，本公司保持管理层认为充 分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的 影响。 金融负债按未折现的剩余合同义务现金流量所作的到期期限分析： 金融负债项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 合计 其他应付款 111,453.20 8,175.94 52,944.46 172,573.60 接上表： 金融负债项目 期初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 合计 应付账款 10,500.00 10,500.00 其他应付款 978,515.36 152,512.46 340,000.00 1,471,027.82 4. 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 （1）利率风险 41 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司本期短期借款采取的是固定利率计息方式，不存在因市场利率变动而增加利息 负担的风险。 （2）外汇风险 公司外汇风险主要是产生于外币借款。公司向银行借款用于预付货款，如果还款时， 人民币对于日元贬值，公司外币借款将产生汇兑损失。 八、在其他主体中的权益 本公司报告期内无在其他主体中的权益。 九、公允价值 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转 移一项债务所需支付的价格。 本公司报告期内暂无采用公允价值计量的报表项目。 十、关联方关系及其交易 1. 关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 钟儒波 实际控制人、公司董事长 晏淮川 公司董事兼总经理 钟广奇 公司董事 谢菊仙 公司董事 叶菊英 公司董事、晏淮川母亲 龚毕克 公司监事 熊兴初 公司监事 毛里 公司职工监事 蔡霞 公司财务负责人 42 其他关联方名称 与本公司关系 郭晓卉 董事会秘书 晏良荣 股东晏淮川的父亲 湖南牧哥进出口贸易有限公司 股东晏淮川参股公司 湖南洋货铺子电子商务有限公司 股东晏淮川参股公司 广州金外滩跨境电商供应链服务有限公司 股东晏淮川控股公司 湖南万年春生态科技有限公司 股东龚毕克控股公司 湖南奇萱工程管理咨询有限公司 董事钟广奇控股公司 云南坤朗大气污染治理与防控工程研究中心有限公司 （于 2018 年 02 月 02 日注销） 云南坤朗的董事长钟儒波是九曲 生科的实际控制人及董事长 3. 关联方交易 本公司报告期内未发生关联方交易。 4. 关联方资金拆借 关联方 拆入金额 拆出金额 说明 龚毕克 310,000.00 资金拆借利率：零利率 晏淮川 30,000.00 460,000.00 资金拆借利率：零利率 钟广奇 1,150,000.00 1,800,010.00 资金拆借利率：零利率 合计 1,180,000.00 2,570,010.00 5. 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应付款 钟广奇 650,010.00 其他应付款 晏淮川 9,568.00 439,568.00 其他应付款 龚毕克 8,175.94 318,175.94 其他应付款 钟儒波 52,944.46 52,944.46 合计 70,688.40 1,460,698.40 十一、股份支付 截至本报告期末，本公司无应披露的股份支付事项。 十二、或有事项 截至本报告期末，本公司无需披露其他重大或有事项。 43 十三、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。 十四、承诺事项 截至本报告期末，本公司不存在应披露的承诺事项。 十五、补充资料 1. 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 1.74% 0.0322 0.0322 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -2.69% -0.0499 -0.0499 注 1：计算公式如下 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公 司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普 通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的 净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 2. 按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 本期发生额 上期发生额 （一）非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) （二）越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免 856,985.52 （三）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,300,000.00 1,522,885.00 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 44 非经常性损益明细 本期发生额 上期发生额 （六）非货币性资产交换损益 （七）委托他人投资或管理资产的损益 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 -43,757.22 （九）债务重组损益 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 （十三）与公司主营业务无关的或有事项产生的损益 （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 (十五)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 (十六)对外委托贷款取得的损益 (十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 (十八)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 (十九)受托经营取得的托管费收入 (二十)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -80,846.48 -8,000.13 (二十一)其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 1,219,153.52 2,328,113.17 减：所得税影响金额 152,394.19 291,014.15 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,066,759.33 2,037,099.02 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,066,759.33 2,037,099.02 归属于少数股东的非经常性损益 十六、其他重要事项 截至本报告期末，本公司无应披露的其他重要事项。 佛山市九曲生态科技股份有限公司 二○一八年三月二十八日 45 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室