837818_2016_中锐重科_2016年年度报告_2017-04-09.txt

公号编号 2017-006 1 中锐重科 NEEQ:837818 年度报告 2016 公号编号 2017-006 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月 21 日公司自主研发的 第二代 ZJD5000/450 全液压钻机顺 利完成海南铺前跨海大桥首根直径 4 米桩钻孔施工,该钻机是国内一次 性成孔直径最大的钻机。 2016 年 6 月 27 日，中锐重科股票 在全国中小企业股份转让系统的 正式挂牌公开转让。 2016 年 10 月 26 日，由国际大口径 工程井（桩）协会、浙江中锐重工科 技股份有限公司主办的“国际大口径 工程井（桩）平潭海峡峰会”在福州 隆重举行。 2016 年 11 月 17 日公司自主研发 的 ZJD2000/70 履带钻机成功下 线，该钻机在一次性成孔 2 米以下 桩径，效率快、方便移动、具有入 岩功能等优点，市场容量较大。 公号编号 2017-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................. 5 第二节 公司概况 .................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ........................... 13 第五节 重要事项 ................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 ......................... 27 第七节 融资及分配情况 ............................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......... 30 第九节 公司治理及内部控制 ......................... 33 第十节 财务报告 ................................... 37 公号编号 2017-006 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、中锐重科 指 浙江中锐重工科技股份有限公司 有限公司 指 浙江中锐工程机械有限公司，股份公司前身 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2016年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 主办券商 指 财通证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 易通建设 指 宁波易通建设有限公司 弗洛华投资 指 宁波弗洛华投资管理合伙企业（有限合伙） 好禾吉 指 宁波好禾吉贸易有限公司 公号编号 2017-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） 不适用 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） 不适用 3、豁免披露事项及理由（如有） 不适用 公号编号 2017-006 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险： 截至报告期末，王慧荣先生通过持有公司控股股东易通建设 59.88%的股份、通过持有公司股东弗洛华投资 1.00%的股份，间接 持有中锐重科 45.16%的股份，同时王慧荣现任公司董事长，兼任 易通建设董事长、弗洛华投资执行事务合伙人，拥有对公司的控制 权，为公司的实际控制人。如果王慧荣先生利用其实际控制人地位 和对公司的影响力，通过行使表决权对公司重大经营决策、人事、 财务等重大事项实施不当控制，有可能损害其他股东的利益。 2、关联方依赖风险： 报告期内，公司向母公司易通建设销售钻机及配件，销售金额 为 10,656,686.57 元，占报告期主营业务收入的比重为 33.59%， 关联方交易金额及占比例均较高。公司与母公司是产业链的上下游 关系，有助于双方实力的增强。公司具有独立的采购、研发、销售 与服务体系，拥有独立的经营决策权和实施权，具有直接面向市场 独立经营的能力，与控股股东不存在显失公平的关联交易，公司承 诺在未来期间减少此类交易，积极开拓新的客户。但从营业收入看， 公司仍然对关联方有一定依赖的风险。如果关联方的生产经营情况 发生重大不利变化，将有可能减少对公司钻机的需求，从而对公司 的营业收入带来不利影响，影响公司的持续经营能力。 3、宏观经济环境变化风险 由于本公司的产品主要用于满足民用建筑和铁路、公路、桥梁、 港口等基础设施建设的施工要求，其市场需求直接受固定资产投资 和工程项目量的拉动，因此，国家宏观经济形势的变化，工程机械 设备产业政策和国家法律、法规的变化，将影响工程机械设备市场 的景气程度。如果国家采取紧缩的宏观经济政策、压缩基础设施建 设规模等，将对公司经营产生不利影响。报告期内，由于全液压钻 机市场需求减少，新产品推向市场需要导入期，报告期内营业收入 与去年相比下降了 43.98%。 4、重要原材料价格波动风险 钢材是公司最重要的原材料，主要的采购方式为直接采购。虽 然公司产品的销售价格会随着钢材和钢管的价格波动进行调整，但 钢材和钢管价格的频繁波动还是会对公司的经营可能产生不利影 响。报告期内，钢材采购金额 6,383,209.20 元，占报告期内材料 采购的比重为 31.54%，年末钢材价格比年初上涨约 1000 元/吨。 5、短期偿债风险 总体资产负债率偏高，主要系公司业务扩张快较快，生产经营 所需流动资金大幅增加，且融资渠道单一，主要通过自身积累和银 行借款，负债均为流动负债。报告期末资产负债率为 61.43%。目 前公司的财务状况稳定，资信状况良好，但公司仍存在一定的短期 偿债风险。 6、资产抵押风险 公司因银行借款需要，将洋沙山西九路房屋建筑物、土地使用 权进行了抵押，报告期末，抵押的房屋建筑物账面净值为 11,917,967.02 元、土地使用权账面净值为 5,941,562.87 元，两 公号编号 2017-006 7 项合计账面净值为 17,859,529.89 元，占公司净资产的 52.88%， 占公司总资产的 20.39%。公司与其业务往来的中国工商银行股份 有限公司、上海浦东发展银行等金融机构均保持了良好的合作关 系，为公司借款来源提供了较为充分的保障。同时，公司资产质量 良好，公司因不能偿还债务而被债权人行使抵押权的可能性很小， 上述资产抵押事项不会对公司生产经营产生实质性不利影响。但 是，若公司不能及时偿还银行借款，借款银行可能对被抵押的资产 采取强制措施，从而可能影响公司的正常生产经营。 7、对政府补贴依赖的风险 公司 2016 年度非经常性损益金额为 1,764,074.04 元， 其中 政府补助金额为 1,764,074.04 元。因公司非经常性损益主要系政 府补助,如果未来不能持续获得政府补贴,公司的业绩将会受到一 定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 “公司治理及内部控制风险”在报告期内，已初步消除。公司已按照《公司法》、《证券 法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。建立了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、 《关联交易管理制度》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》 等制度。公司的重大生产经营、重大投资决策、重要财务决策都须按管理制度要求履行规定 程序。 公号编号 2017-006 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江中锐重工科技股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG ZHONGRUI HEAVY INDUSTRY SCIENCE＆TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 中锐重科 证券代码 837818 法定代表人 张良夫 注册地址 浙江省宁波市北仑区春晓洋沙山西九路 9 号 办公地址 浙江省宁波市北仑区春晓洋沙山西九路 9 号 主办券商 财通证券股份有限公司 主办券商办公地址 中国杭州杭大路 15 号嘉华国际商务中心 1506 室 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 董顶立、黄继佳 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 6 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈仕荣 电话 0574-86198868；13957874362 传真 0574-86198838 电子邮箱 632978346@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省宁波市北仑区春晓洋沙山西九路 9 号，315800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 27 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 制造业（C）中的专用设备制造业 C35 主要产品与服务项目 基础工程大直径全液压动力头反循环凿岩钻机以及零配件的设 计研发、制造、销售、租赁、售后及提供施工工法整体解决方案 等相关服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 28,000,000 做市商数量 0 控股股东 宁波易通建设有限公司 实际控制人 王慧荣 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 公号编号 2017-006 9 企业法人营业执照注册号 91330206695055365C 否 税务登记证号码 91330206695055365C 否 组织机构代码 91330206695055365C 否 注：2016 年 9 月 30 日公司三证合一，统一社会信用代码证为 91330206695055365C 公号编号 2017-006 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 32,358,881.22 57,765,504.48 -43.98% 毛利率% 36.72% 35.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 684,165.88 8,071,572.02 -91.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 -815,297.05 7,551,730.11 -114.48% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 2.05% 29.30% -- 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -2.44% 27.41% -- 基本每股收益 0.02 0.30 -93.33% 二、偿债能力单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 87,570,021.15 85,789,350.58 2.08% 负债总计 53,798,504.03 52,701,999.34 2.08% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,771,517.12 33,087,351.24 2.07% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 1.18 2.54% 资产负债率% 61.43% 61.43% - 流动比率 0.85 1.21 - 利息保障倍数 1.34 4.80 - 三、营运情况单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,558,553.11 18,438,912.91 -48.16% 应收账款周转率 1.34 1.81 - 存货周转率 0.84 2.24 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.08% 15.95% - 营业收入增长率% -43.98% 33.43% - 净利润增长率% -91.52% 715.32% - 五、股本情况单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 28,000,000.00 28,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 公号编号 2017-006 11 六、非经常性损益单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,552,857.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经 国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非 金融企业收取的资金占用费除外 - 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 辨认净资产公允价值产生的损益 - 非货币性资产交换损益 - 委托投资损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 - 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 - 公号编号 2017-006 12 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 211,217.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 1,764,074.04 所得税影响数 264,611.11 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,499,462.93 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有）单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 不适用 - - - - - - 公号编号 2017-006 13 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司的主营业务为基础工程大直径全液压动力头反循环凿岩钻机以及零配件的设计研发、制造、销售、 租赁、售后及提供施工工法整体解决方案等相关服务。公司主营业务产品主要用于国内外大型桥梁、陆上 大型建筑、港口码头、海洋风电、污水处理井、矿山竖井等桩基础的钻孔施工，下游客户以路桥和建筑施 工企业为主。公司整体发展思想是立足于桩工机械细分市场，在保持大直径全液压动力头反循环凿岩钻机 的技术和市场优势的基础上，通过完善产品线和开拓国外市场保证公司发展的持续性和增长性。 （一）研发模式 桩工机械是技术密集型和资金密集型行业，公司非常重视技术方面的投入。公司设立了研发部，研发 部根据公司老产品技术升级和新产品开发计划编制研发计划，出具技术图纸、产品 BOM 清单和工艺流程， 同时为生产部产品制造和售后服务提供技术支持。我司研发团队拥有结构设计、液压设计、动力设计、电 气设计等方面的不同专业人才组成。 （二）采购模式 公司设有独立的采购部门并建立了供应商管理制度，产品研发和生产所用物料、设备都通过采购部门 采购。采购模式为配合研发、生产、销售定量化采购，采购部根据生产部编制的审批后的物料需求计划进 行采购。 （三）生产模式 公司采用“按需定产、控制库存”的生产模式，即根据与客户签订的销售合同和销售预计组织生产。 生产部门根据公司销售合同订单、库存情况、现有产能状况，编制生产计划。按需生产，严格控制生产过 程，把控成品及半成品的存量。技术部门负责配合生产部门编制相应的工艺规程和必要的作业指导书，负 责制定产品标识要求和产品质量的检验。因生产设备和场地限制无法加工、加工成本大于外加工成本的、 生产进度达不到合约履行要求的，经生产副总批准后，公司部分生产部件采用外协加工方式生产。 （四）销售模式 公司的市场开拓和产品销售主要由营销部门负责，公司始终坚持以市场为导向的原则，凭借综合技术 水平和生产能力，依据订单与市场需求相结合来制定销售目标与计划，确立产品的销售模式。公司的产品 全部采用直接销售模式，以国内市场为主。营销部下设售后服务组，负责产品售后服务工作。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 公号编号 2017-006 14 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年,国内大型基础设施建设建筑市场暂时进入一个调整期，导致我公司主打产品大口径全液压钻 机市场需求本年度大幅下降，但是公司全液压钻机市场经过几年来的快速发展，国内市场占有率已经达到 一定的水平，知名度与美誉度都在稳步提升，虽然 2016 年销售业绩有所下滑，但是面对急剧变化的外部 环境和市场变化，公司积极采取应对措施，加大新产品的研发力度，完善公司产品线，增强抵御市场波动 的能力；完善销售团队建设，积极开拓海外市场特别是东南亚、非洲市场；2017 年随着大型基础设施建 设的大面积重新启动，以及公司新产品的研发成功，公司业绩有望改善。 报告期内，公司因全液压钻机市场需求下降，新产品导入市场需要一定周期，导致销售订单减少，经 营业绩较差。2016 年度，公司实现营业收入 3,236 万元，同比下降了 43.98%；实现净利润 68 万元，同比 下降了 91.52%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 8,757 万元，同比增长 2.08%；净资产为 3,377 万元，同比增长 2.07%，公司加权平均净资产收益率 2.05%，基本每股收益为 0.02 元。 一、2016年度公司主要工作和业绩 1、完善技术研发团队、加大新产品的开发力度 2016年对技术部和研发部职能进行了重新定位，技术部主要负责全液压钻机的技术升级、生产和售 后技术支持、零星产品的制图；研发部主要负责新产品的引进和开发；晋升于凯为研发部经理。 2016 年随着新开发的产品的陆续推出，逐步丰富了公司的产品线，改变了过去产品结构单一。2016 年研发出了 ZJD2000/70 型履带钻机、ZJD3000/350 型全液压桩顶钻机、ZR-500 泥浆处理系统等新产品。 尤其是 ZJD2000/70 型履带式钻机的成功研发，为产品降本增效，形成模块化、批量化生产打下坚实基础。 2、加强销售团队建设，加强产品宣传力度，开拓海外市场，提升售后服务质量 2016年制定了新的销售激励制度，对业务员进了销售区域划分，组织了业务员外部营销技能培训。 2016年公司产品有序进入海外市场，销售了印度尼西亚一台ZJD2800钻机；孟加拉一台ZJD3500钻机。 2016 年当选为“国际大口径工程井（桩）协会”第六届理事会理事长单位，并于 10 月在福建平潭成 功组织召开“第十一届全国大口径工和井（桩）平潭海峡峰会”；2016 年 11 月参展上海举办的“第八届 中国国际工程机械博览会”。提升了公司在行业内的知名度和影响力。 成立了售后服务组，任命赵世华为售后服务组组长，更好地提高售后服务质量，提高客户满意度。 3、提升管理水平，降低运营成本 公司根据“能者上、庸者下”的用人原则调整了部分管理岗位；加强费用和成本的预算执行力度；加 强了绩效考核体系建设，如采购成本下降考核 、生产制造成本下降考核、生产计划完成率考核、产品研 发进度考核等指标。增强了公司战略和战术的执行力度和管理层的责任感。 二、2017年公司经营发展战略重点及主要思路 1、产品定位 立足于桩工机械细分市场，新产品战略定位准确，以与桩工机械相关联的产品为主攻方向，包括主攻 铁路市场 RCZ 样机开发、ZJD2000/70 系列第二代、第三代履带式反循环钻机开发、快速入岩钻头、 ZJD7000/1000 全液压风电钻机开发、泥浆净化系统等内容；以优质的产品和完善的服务为先导，以提供 系统的施工工法整体解决方案为后盾，引领大口径行业发展；继续保持和增强全液压钻机领域的独有技术 公号编号 2017-006 15 优势，实现产品国内市场占有率超 70%；重点开拓海外业务特别是东南亚、非洲市场，海外市场销售占比 达到企业年销售收入的 30%以上。 2、以新产品为新的增长引擎 为保证公司发展的稳定性、持续性，迫切需要开发或引进新产品。新产品战略定位须具备以下条件： 顺应时代发展趋势、潮流，选对风口；新产品具有较强技术性与先进性，独创的施工工法，有较高技术壁 垒的专用产品，避免选择一进入就形成恶性竞争的产品；新产品具有一定市场容量，能形成相对的规模化 生产，毛利率须达到 30%以上；新产品核心是技术和服务。 2017 年，面对新的任务、新的挑战，公司全员人员需团结合作、同心同德、勤勉尽责、凝聚力量， 做好各项工作，回报股东的期望。 1、主营业务分析 （1）利润构成单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 32,358,881.22 -43.98% 100.00% 57,765,504.4 8 33.43% 100.00% 营业成本 20,475,317.28 -45.30% 63.28% 37,433,993.4 9 18.13% 64.80% 毛利率 36.72% - - 35.20% - - 管理费用 9,587,284.45 35.99% 29.63% 7,049,733.80 24.75% 12.20% 销售费用 1,896,204.58 32.45% 5.86% 1,431,620.66 119.32% 2.48% 财务费用 1,945,013.69 -20.44% 6.01% 2,444,770.60 -9.18% 4.23% 营业利润 -1,068,373.98 -112.22% -3.30% 8,744,820.45 506.28% 15.14% 营业外收入 1,764,513.96 149.80% 5.45% 706,358.60 969.44% 1.22% 营业外支出 25,084.73 -83.56% 0.08% 152,543.92 208.25% 0.26% 净利润 684,165.88 -91.52% 2.11% 8,071,572.02 715.32% 13.97% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，公司营业收入比上年减少了-25,406,623.26 元，下降幅度为 43.98%。变动的 主要原因是全液压钻机市场需求减少，新产品市场导入需要一定周期，短期内无法形成大规模销售，导致 销售订单大幅下降，公司目前产品系列较少，抵御市场波动的能力较弱。 2、营业成本：报告期内，公司营业成本比上年减少了-16,958,676.21 元，下降幅度为 45.30%。变动原 因主要是营业收入减少，相应营业成本减少。 3、管理费用：报告期内，公司管理费用比上年增加了 2,537,550.65 元，增长幅度为 35.99%。变动主要 原因是公司报告期内新三板挂牌发生相关费用 1,301,132.06 元；管理人员增加和调薪职工薪酬增加了 874,633.90 元。 4、销售费用：报告期内，公司销售费用比上年增加了 464,583.92 元，增长幅度为 32.45%。变动原因 2016 年参加上海工程机械展会发生费用 442,756.73 元。 5、财务费用：报告期内，公司财务费用比上年减少了 499,756.91 元，下降幅度为-20.44%。变动主要原 因是公司报告期内银行贷款基准利率比上年下降；报告期内浦发银行部分贷款利率为基准利率上浮 15%， 去年为 20%；报告期内与去年相比新增了 1,100 万元贷款，是年底购厂房时新增，导致借款利息支出比上 年度减少。 6、营业外收入：报告期内，公司营业外收入较上年增加 1,058,155.36 元，增长幅度为 149.80%。变动主 要原因是公司报告期内收到宁波市 2016 年度第二批科技项目经费 300,000.00 元；北仑区（开发区）促进 公号编号 2017-006 16 产业结构调整专项资金 450,000.00 元；宁波市北仑区区级稳增促调专项资金 40,000.00 元；北仑区（开 发区）促进产业结构调整专项资金 500,000.00 元；住房制度改革促进房地产市场平稳健康发展购（租） 房补贴政策 262,857.00 元。 7、营业外支出：报告期内，公司营业外支出比上年减少了 127,459.19 元，下降幅度为-83.56%，变动主 要原因是公司报告期营业收入下降导致缴纳的水利建设基金金额减少所致。 8、营业利润、净利润：报告期内，公司营业利润比上年减少了 9,813,194.43 元，下降幅度为 112.22%； 净利润比上年减少了 7,387,406.14 元，下降幅度为 91.52%，变动主要原因是公司报告期内市场需求减少 导致销售订单大幅下降，营业收入下降所致。 （2）收入构成单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 31,725,108.65 20,295,702.26 57,323,571.16 37,335,535.44 其他业务收入 633,772.57 179,615.02 441,933.32 98,458.05 合计 32,358,881.22 20,475,317.28 57,765,504.48 37,433,993.49 按产品或区域分类分析：单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 钻机销售 21,238,893.96 66.95% 49,779,111.12 86.84% 配件销售 10,486,214.69 33.05% 7,544,460.04 13.16% 合计 31,725,108.65 100.00% 57,323,571.16 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内因市场需求减少导致整机销售订单大幅下降，钻机销售占营业收入的比例与去年相比下降了 19.89%；因近几年钻机销售的积累，钻机售后服务、修理修配相应增加，报告期内配件销售占营业收入的 比例与去年相比增加了 19.89%。 （3）现金流量状况单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 9,558,553.11 18,438,912.91 投资活动产生的现金流量净额 -21,013,467.51 -546,275.21 筹资活动产生的现金流量净额 7,134,108.23 -13,241,520.24 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额与去年相比减少了-8,880,359.80 元，下降幅度为 48.16%： 主要是因为营业收入与去年相比下降幅度为 43.98%，销售商品提供劳务收到的现金相应减少；报告期 内存货增加了 3,432,682.45 元；应付帐款减少了 5,331,176.50 元。 2、投资活动产生的现金流量净额与去看相比减少了 20,467,192.30 元，下降幅度为 3746.68%： 主要是因为报告期内 11 月份购买洋沙山西十路 180 号土地厂房投入 19,199,469.29 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额与去年相比增加了 20,375,628.47 元： 主要是因为报告期内购买洋沙山西十路 180 号土地厂房，导致与去年要比银行借款增加了 11,000,000.00 元；2015 年因经营业绩相对较好，还银行借款 11,000,000.00 元。 （4）主要客户情况单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宁波易通建设有限公司 10,656,686.57 32.93% 是 2 安徽金林路桥工程有限公司 6,772,717.09 20.93% 否 3 宁波美联外贸服务有限公司 5,553,974.81 17.16% 否 4 中煤第三建设（集团）有限责任公司 4,310,907.69 13.32% 否 5 中铁大桥局集团有限公司 2,688,492.31 8.31% 否 公号编号 2017-006 17 合计 29,982,778.47 92.65% - （5）主要供应商情况单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁波恺佳贸易有限公司 3,876,000.27 19.16% 否 2 武汉兴金海安商贸有限公司 1,518,205.13 7.50% 否 3 湖北巨维工贸有限公司 1,393,518.48 6.89% 否 4 徐州徐工液压有限公司 1,211,342.74 5.99% 否 5 宁波江东固畅物资有限公司 1,033,447.86 5.11% 否 合计 9,032,514.48 44.64% - （6）研发支出与专利 研发支出：单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,702,550.28 2,666,367.66 研发投入占营业收入的比例 8.35% 4.62% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 25 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况： 桩工机械是技术密集型行业，公司非常重视研发力量的投入。目前研发团队拥有结构设计、液压设 计、动力设计、电气设计等方面的人才共 14 人。为了满足客户不同施工工法的要求，完善我司桩工机 械的产品线，保持公司发展的稳定性和持续性，公司报告期内加大了新产品的研发力度，报告期内研发 项目情况如下： 已研发成功的研发项目有 ZJD3000/350 全液压钻桩顶机总成技术研发、泥浆净化器系列产品研发、 ZJD2000/70 履带式钻机总成技术研发。其中 ZJD2000/70 履带式钻机结合了 GPS 机械钻机和全液压钻机 的优点，具体成孔效率高、能入岩、方便移动等优点，市场容量较大，市场反映较好。 处于正在研发中的项目中有大口径智能全液压深孔凿岩钻机总成技术研发、RCZ 跟管机总成技术研 发。 2、资产负债结构分析单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 2,771,035.70 -60.88% 3.16% 7,083,656.87 667.45% 8.26% -5.09% 应收账款 12,276,701.55 -61.89% 14.02% 32,210,286.39 2.40% 37.55% -23.53% 存货 26,115,478.86 15.13% 29.82% 22,682,795.55 110.24% 26.44% 3.38% 长 期 股 权 投 资 - - - - - - - 固定资产 22,728,285.58 44.40% 25.95% 15,740,287.77 -4.90% 18.35% 7.61% 在建工程 35,195.78 - 0.04% - - - 0.04% 短期借款 40,000,000.00 37.93% 45.68% 29,000,000.00 -27.50% 33.80% 11.87% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 87,570,021.15 2.08% - 85,789,350.58 15.95% 100.00% - 公号编号 2017-006 18 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金与上年同期相比下降了 60.88%,主要是报告期内 11 月份购买洋沙山西十路 180 号土地厂房 投入 19,199,469.29 元所致。 2、应收帐款与上年同期相比下降了 61.89%，主要是因为公司营业收入比上年下降幅度为 43.98%，相应 应收账款余额减少。 3、固定资产与上年同期相比增长了 44.40%，主要是因为购买洋沙山西十路 180 号土地厂房所致，其中 计入房屋及建筑物的价值为 6,185,494.58 元，计入无形资产的价值为 11,190,551.25 元。 4、短期借款与上年同期相比增长了 37.93%,主要是报告期内 11 月份购买洋沙山西十路 180 号土地厂房 所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 工程机械行业是装备制造业的重要分支，而装备制造业是为国民经济各行业提供技术装备的战略性 产业，产业关联度高、吸纳就业能力强、技术资金密集，是各行业产业升级、技术进步的重要保障和国 家综合实力的集中体现。国务院先后发布了《国务院关于加快振兴装备制造业的若干意见》、《装备制造 业调整和振兴规划》和《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》，明确了装备制造业在国 民经济发展中的基础性地位，将大力振兴装备制造业看作是实现国民经济可持续发展的战略举措。 2011 年 3 月 29 日，国家工信部装备工业司发布由中国工程机械工业协会负责编制的《工程机械行业 “十二五”发展规划》将推进我国工程机械产业由制造大国向制造强国的转变，初步形成具有国际前沿 水平的主机产品、基础技术、功能部件的研发与制造体系。该规划支持发展新型工程机械，实施智能化 工程，提高产品智能化控制的技术水平，完善和制定工程机械行业租赁业务的相关法律法规和管理方面 的政策性条例，达到规模化和规范化的发展目标，推进我国工程机械产业由制造大国向制造强国的转变。 2014 年 3 月 16 日，中共中央、国务院印发了《国家新型城镇化规划》。《规划》明确了未来城镇化的 发展路径、主要目标和战略任务，统筹相关领域制度和政策创新，是指导全国城镇化健康发展的宏观性、 战略性、基础性规划。预计 2020 年城镇化率达到 60%，由此带来的投资需求约为 42 万亿元。而新型城 镇化建设将带来城市基础设施建设的提速，在未来的 10-15 年，在稳增长的作用下，将为工程机械带来 另一个黄金时期。 2015 年，落实《中国制造 2025》，对于推动中国制造由大变强，使中国制造包含更多中国创造因素， 更多依靠中国装备、依托中国品牌，促进经济保持中高速增长、向中高端水平迈进，具有重要意义。尽 管在已经公布的《中国制造 2025》重点支持的十大产业中，尚未明确提及工程机械，但毋容置疑，实施 《中国制造 2025》，工程机械产业将承担重要使命。在重点支持的十大产业中也涉及工程机械内容，如 抢险救灾用特种机器人和汽车起重机、混凝土泵车、混凝土搅拌车、洒布车等分别在高档数控机床和机 器人、节能与新能源汽车等领域有所涉及。因此，《中国制造 2025》的推进和实施，将为工程机械产业 发展带来新的机遇。目前，我国工程机械行业的技术基础和产业基础仍然处于工业 2.0、3.0 阶段，既 要实现传统产业的转型升级，还要实现高端领域的跨越式发展，任务比德国实现工业 4.0 更复杂、更艰 巨。所以，通过实施《中国制造 2025》，借助发展新机遇，实现从工业 2.0、3.0 到 4.0 的跨越式的发展。 工程机械行业是周期性行业，工程机械产品需求及增长幅度与 GDP、基本建设投资规模具有较强的相 关性，行业景气度与固定资产投资的增幅基本上呈同步正相关的关系。“十五”期间中国工程机械消费 额平均每年占全社会固定资产额的 1.9%，“十一五”固定资产投资增速变缓，市场容量扩充相对不足， 行业的发展将逐步趋于理性。“十二五”期间，一方面受到国家经济政策紧缩、设备市场保有量不断增 加等问题的困扰，工程机械市场处于低位运行态势。而另一方面，伴随着“一带一路”等国家政策的出 公号编号 2017-006 19 炉，以基建为主的工程建设项目都利好于中国工程机械产业。 （四）竞争优势分析 公司经过长时间的设计研发积累，重点产品的关键技术得到了突破，高竞争力的新产品逐步面向市 场。公司在技术研发、产品性能、产业链资源、企业文化和管理等方面具有较大的优势。 （1）专业的技术研发优势 作为高新技术企业，公司十分重视新产品、新技术的设计研发，并与国内各大相关科研、院校建立 合作关系，积极开发高新技术产品。公司现拥有多项产品具有独创技术，已申请并获国家知识产权局授 权专利达 25 项，主要产品已达到和具备国内先进水平。在积极配合各区域经济协调与快速发展的同时， 结合自身设计研发能力，成功研发了具有钻孔直径大、大孔深、大扭矩的 ZJD 系列全液压工程钻机。其 中，超大口径、超深孔全液压反循环凿岩工程钻机技术研发获得省首台（套）产品称号。 （2）优质的产品性能优势 公司注重规范运作和各种资质的不断完善，先后取得了“ISO9001:2008 质量管理体系要求”、安全生 产标准化证书。目前，公司拥有独立研发和生产 ZJD 大直径全液压动力头系列工程钻机技术和生产实力， 其中 JD5000/450 全液压动力头反循环工程钻机获得省内首台（套）产品荣誉证书。ZJD 全液压钻机系列 在设计和制造上吸取了国内外著名品牌产品的优点，主要性能参数达到了国际同类型产品的水平。现广 泛应用于广泛用于大型陆上建筑、港口码头、大型桥梁、海上风电、污不处理、矿井等桩基础的钻孔施 工。该系列钻机可以针对不同直径和深度的桩基础进行钻孔施工，相比较其他类型钻机，需要较为先进 的技术，作业能力较为强劲，从而以较高的性价比，获得施工企业的好评。 目前，公司产品已经运用于杭州湾跨海大桥、苏通大桥、金塘大桥、港珠澳跨海大桥、马来西亚槟 城二桥、莫桑比克马普托大桥、青岛海湾大桥、嘉绍大桥、福建平潭海峡大桥、沪通高铁南通长江大桥、 孟加拉 PADMA 大桥、澳门轻轨、福建平潭海湾风电场等国内外知名大桥和海上风电的施工建设。 （3）完善的产业链资源优势 经过几年的努力，公司产品逐步得到了客户的认可，客户群由私营业逐步拓展到国企，已成为国内 全液压工程钻机的最主要供应商之一。目前公司与上游原材料供应商保持着良好的供销关系，主要原材 料的质量和交货及时性均有保证。公司与下游客户也建立了稳定的合作关系。鉴于公司产品的特性，主 要使用于大型陆上建筑、港口码头、堤岸防护及江、河、湖、海中的桥梁等桩基础的钻孔施工。下游客 户选择钻机供应商有一个严格的筛选流程，需要经过严格测试确认无误后方可投入生产。 （4）企业文化和管理优势 公司自设立以来不断进行管理改革和体制创新，日益完善管理制度和流程，在经营管理上建立了严 格的内部控制制度，进一步提升了公司质量管理水平。公司始终秉承“精益求精、锐意进取”的企业精 神，坚持以“降低客户的使用成本”为企业经营方针和发展目标，以“为员工提供实现理想和自我价值 的平台”为企业宗旨，以“品质改变未来”为企业使命，在公司管理层的带领下公司建立了高效、合作 的企业文化氛围，在明确目标后，员工都有很强的执行力迅速地保质保量地完成任务。公司积极主张企 业文化的培养，对每一个岗位的工作有明确的安排与制度，保证每位员工都能按时按量承担业务，从而 为公司人员和业务的扩张奠定扎实的基础。 （五）持续经营评价 公司全液压钻机经过前几年的较快增长，报告期内受行业周期和市场波动的影响营业收入与去年相 比下降较多，公司积极采取应对措施，改变销售下滑的局面。加大新产品的研发力度，完善公司产品线， 增强抵御市场波动的能力；完善销售团队建设，积极开拓海外市场特别是东南亚、非洲市场；提升管理 水平降低经营成本。公司近几年发展战略立足于桩工机械细分市场，以新产品为新的增长引擎，积极开 拓海外市场。 公司治理机制较为完善已按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等有关法律、法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等 制度来规范重大生产经营、重大投资决策、重要财务决策程序。 公号编号 2017-006 20 公司具备持续经营能力，报告期内不存在可能影响公司持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司作为一家非上市公众公司，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极承担社会责任， 做到环保生产，维护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益相关者。公司通过推动科技进步为社 会创造财富，带动和促进当地经济的发展，缴纳的税收为当地发展做出了直接的贡献。 （七）自愿披露（如有） 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 工程机械行业具有典型的资金密集型和技术密集型特点。产品技术水平及核心技术是制约竞争力提高 的关键因素。工程机械行业是周期性行业，工程机械产品需求及增长幅度与 GDP、基本建设投资规模具有 较强的相关性，行业景气度与固定资产投资的增幅基本上呈同步正相关的关系。“十五”期间中国工程机 械消费额平均每年占全社会固定资产额的 1.9%，“十一五”固定资产投资增速变缓，市场容量扩充相对不 足，行业的发展将逐步趋于理性。“十二五”期间，一方面受到国家经济政策紧缩、设备市场保有量不断 增加等问题的困扰，工程机械市场处于低位运行态势。而另一方面，伴随着“一带一路”等国家政策的出 炉，以基建为主的工程建设项目都利好于中国工程机械产业。 我国作为发展中国家，在基础建设方面与国外还有很大差距，远远不能满足人民的生活需要，尤其是 在西部地区，城市化进程缓慢，道路交通、水利发电、矿产开发等需要建设的项目很多。这就促使国家一 直在加大对基础建设的投入，而基础设施的建设需要大量的工程机械设备，必然大大促进工程机械的发展。 由于当前中国经济态势整体低迷，工程机械行业作为中国制造业的一个重要分支，处于低位运行的状 态。自 2011 年下半年行业开始出现调整迹象后，中国工程机械行业已持续 4 年下滑。从大环境看，宏观 经济持续下行，2015 年 1-9 月，行业整体销量下降幅度达到 25%；2015 年上半年 18 家工程机械及重点零 部件工程机械上市公司完成营业收入 500.09 亿元，同比 2014 年上半年的 707.44 亿元下降了 29.31%。 而 2015 年是我国全面深化改革的关键之年，我国国民经济正处于转型升级的过程中，中国工程机械 工业协会副会长兼秘书长苏子孟在《工程机械行业运行情况和“十三五”展望》中提到，2015 年是“十 二五”规划收官之年，与五年前相比，工程机械行业发展格局、发展环境、行业的竞争力与影响力都发生 了较大变化。整体来看，“十二五”期间，我国工程机械行业优势地位明显，工程机械产品自给率大大提 升，最显著的是企业国际化取得实质性进展，全球化服务质量大幅提升。从技术发展趋向上看，工程机械 现在正处于数字化、智能化、宜人化、节能与环保、巨型化和微型化、减量化、轻量化等技术发展阶段， 未来将向高性能、多功能、高可靠性、人性化、环境适应性、能源多样性以及机器人工程机械方向发展。 我国工程机械行业具有明显的技术优势和产业优势，加上我国发展潜力大、韧性大、回旋余地大，特别是 “一带一路”、国际产能合作、《中国制造 2025》、长江经济带建设、京津冀协同发展等国家出台的一系列 稳增长的政策措施和相关举措将协同拉动经济发展，更将有利于工程机械行业的发展。 与此同时，从目前国内经济增长速度看，经济运行中存在的新矛盾和新问题会加大经济下行的压力， 为保持国内经济按既定目标发展，国家出台了定向刺激的货币政策，鼓励资金投向节能环保、保障性住房、 城镇化建设、重大基础设施等领域，这将有力支持基础设施建设投资较快增长。在定向刺激的货币政策下， 国家和地方政府自 2014 年开始，加大了对铁路、公路等交通基础建设的投资，一批跨海、跨江特大桥国 家重点项目相继获批和开工建设，特别是沪通大桥和福建平潭公铁大桥以及跨琼洲湾大桥，其基础桩径越 来越大，嵌岩越来越深，对钻机扭矩和提升能力的要求也越来越高，为气举反循环全液压钻机创造了一个 较好的市场需求环境。 （二）公司发展战略 1、产品定位 （1）立足于桩工机械细分市场，新产品战略定位准确，以与桩工机械相关联的产品为主攻方向，包括 公号编号 2017-006 21 主攻铁路市场 RCZ 样机开发、ZJD2000/70 系列第二代、第三代履带式反循环钻机开发、快速入岩钻头、 ZJD7000/1000 全液压风电钻机开发、泥浆净化系统等内容。 （2）以优质的产品和完善的服务为先导，以提供系统的施工工法整体解决方案为后盾，引领大口径行 业发展。 （3）继续保持和增强全液压钻机领域的独有技术优势，实现产品国内市场占有率超 70%。 （4）重点开拓海外业务特别是东南亚、非洲市场，海外市场销售占比达到企业年销售收入的 30%以上。 2、以新产品为新的增长引擎 为保证公司发展的稳定性、持续性，迫切需要开发或引进新产品。新产品战略定位须具备以下条件： （1）顺应时代发展趋势、潮流，选对风口； （2）新产品具有较强技术性与先进性，独创的施工工法，有较高技术壁垒的专用产品，避免选择一进 入就形成恶性竞争的产品； （3）新产品具有一定市场容量，能形成相对的规模化生产，毛利率须达到 30%以上。 （4）新产品核心是技术和服务。 （三）经营计划或目标 1、市场目标 保持和提升 ZJD 系列产品的技术优势和市场占有率， 2017 年为新产品开发期与导入期；2018-2020 年为新产品成熟期，须保持年 50%的增长率。新产品在 2020 年当年销售收入占比要求达到公司年度总销 售收入的 50%以上。中锐重科品牌全液压钻机成为国内行业第一品牌，至少同时有三种系列产品（桩工机 械）推向市场。 2、产值目标 企业总用地面积达到 56 亩，厂房面积 3 万平方，2020 年员工总人数达 150 人，人均产值 100 万。 3、企业资质目标 完成国家标准《正反循环工程钻机》编制审核及《浙江制造》标准认证工作；成立企业省级研发中心。 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险：截至报告期末，王慧荣先生通过持有公司控股股东易通建设 59.88%的股 份、通过持有公司股东弗洛华投资 1.00%的股份，间接持有中锐重科 45.16%的股份，同时王慧荣现任公司董事 长，兼任易通建设董事长、弗洛华投资执行事务合伙人，拥有对公司的控制权，为公司的实际控制人。如果王 慧荣先生利用其实际控制人地位和对公司的影响力，通过行使表决权对公司重大经营决策、人事、财务等重大 事项实施不当控制，有可能损害其他股东的利益。 应对措施：公司将严格按照《公司章程》、“三会“议事规则及《关联交易管理制度》，严格执行关交易的 关联方回避制度。公司股东将严格按照《公司法》和《公司章程》之规定行使股 东权利，保证公司日常 经营和管理的规范化；必要时，公司可设立独立董事来 维护中小股东权益，同时提高公司董事会决策能 力。 2、关联方依赖风险：报告期内，公司向母公司易通建设销售钻机及配件，销售金额为 10,656,686.57 元， 占报告期主营业务收入的比重为 33.59%，关联方交易金额及占比均较高，与去年相比有所下降。公司与母公司 是产业链的上下游关系，有助于双方实力的增强。公司具有独立的采购、研发、销售与服务体系，拥有独立的 经营决策权和实施权，具有直接面向市场独立经营的能力，与控股股东不存在显失公平的关联交易，公司承诺 在未来期间减少此类交易，积极开拓新的客户。但从营业收入看，公司仍然对关联方有一定依赖的风险。如果 关联方的生产经营情况发生重大不利变化，将有可能减少对公司钻机的需求，从而对公司的营业收入带来不利 公号编号 2017-006 22 影响，影响公司的持续经营能力。 应对措施：公司股改完成后，公司《章程》及制定的《关联交易制度》明 确了公司关联交易相关的 审批手续；交易定价合理公允，不存在转移成本、虚 增利润或利益输送的情况。 定价原则和定价方法与 公司同期向其他第三方采购 或销售定价原则和定价方法一致。该类交易对公司的独立性、业务完整性和 持续经营能力不具有重大影响，不存在通过关联交易操纵利润的情形，亦不存在损害公司及非关联股东利 益的情况。由于公司目前处于成长期，市场份额较小， 短期内对母公司存在一定的依赖性，公司已承诺 在未来期间逐渐减少关联交易， 保证公司业务的独立性。同时公司控股股东及实际控制人出具了《关于 减少关 联交易的承诺函》。公司在保持大直径全液压动力头反循环凿岩钻机的技术和市场优势的基础上，通 过完善产品线和开拓国外市场，积极开拓外部客户，降低关联方交易比例。 3、宏观经济环境变化风险：由于本公司的产品主要用于满足民用建筑和铁路、公路、桥梁、港口等基础 设施建设的施工要求，其市场需求直接受固定资产投资和工程项目量的拉动，因此，国家宏观经济形势的变化， 工程机械设备产业政策和国家法律、法规的变化，将影响工程机械设备市场的景气程度。如果国家采取紧缩的 宏观经济政策、压缩基础设施建设规模等，将对公司经营产生不利影响。报告期内，由于市场需求减少，新产 品导入市场需要一定周期，营业收入与去年相比下降了 43.98%。 应对措施：一是公司业务生产模式主要为以销定产，在经济下行周期中能够避免存货积压资产减值的 风险。公司也将持续关注宏观经济走向，上下游企业的产能情况及产能利用率及时调整公司产品及生产； 二是公司将进一步加大研发力度，促进产品升级换代，改进生产工艺，从而起到降低生产成本、增大利润 空间的目的；三是未来公司将借助资本市场满足自身发展的资金需求，以进一步增强自身实力，更好地应 对宏观经济变化所带来的风险。公司通过在保持大直径全液压动力头反循环凿岩钻机的技术和市场优势的基 础上，完善产品线和开拓国外市场分散和降低政策风险。 4、重要原材料价格波动风险：钢材是公司最重要的原材料，主要的采购方式为直接采购。虽然公司产品 的销售价格会随着钢材和钢管的价格波动进行调整，但钢材和钢管价格的频繁波动还是会对公司的经营可能产 生不利影响。报告期内，钢材采购金额 6,383,209.20 元，占报告期内材料采购的比重为 31.54%，年末钢材价 格比年初上涨约 1000 元/吨。 应对措施：公司将继续加强采购控制，一是与主要供应商建立了长期合作关系，以规模化采购的优势 换取更优惠的价格；二是制定了严格的采购管理程 序，对于供应商的选择与采购成本控制建立起了一套 完整的机制，从而有效的 控制采购成本。公司产品定价每年调整一次，根据材料采购价格和成本变化情况 相应进行调整。公司全液压系列钻机在桩机细分行业具有较高的性价比优势，具有较强的定价能力。 5、短期偿债风险：总体资产负债率偏高，主要系公司业务扩张快较快，生产经营所需流动资金大幅增加， 且融资渠道单一，主要通过自身积累和银行借款，负债均为流动负债。报告期内资产负债率为 61.43%。目前公 司的财务状况稳定，资信状况良好，但公司仍存在一定的短期偿债风险。 应对措施：公司拟通过挂牌新三板来调整资产结构，提高公司的净资产规模，增强公司的抗风险能力； 同时公司将加强应收账款回收速度、提高存货管理水平，提高公司的资金使用效率，改善公司的偿债能力。 公司将通过加强应收帐款的催收、优化客户付款条件，合理控制库存，提高存货周转率，降低资产负债率。 6、资产抵押风险：公司因银行借款需要，将洋沙山西九路房屋建筑物、土地使用权进行了抵押，报告期 末，抵押的房屋建筑物账面净值为 11,917,967.02 元、土地使用权账面净值为 5,941,562.87 元，两项合计账 面净值为 17,859,529.89 元，占公司净资产的 52.88%，占公司总资产的 20.39%。公司与其业务往来的中国工 商银行股份有限公司、上海浦东发展银行等金融机构均保持了良好的合作关系，为公司借款来源提供了较为充 分的保障。同时，公司资产质量良好，盈利能力较强，现金流量状况总体较好，公司因不能偿还债务而被债权 人行使抵押权的可能性很小，上述资产抵押事项不会对公司生产经营产生实质性不利影响。但是，若公司不能 及时偿还银行借款，借款银行可能对被抵押的资产采取强制措施，从而可能影响公司的正常生产经营。 应对措施：公司在保持大直径全液压动力头反循环凿岩钻机的技术和市场优势的基础上，通过完善产 品线和开拓国外市场，保持营业收入的增长和经营业绩的提升,同时加强应收账款的回收,合理控制库存提 高资产的周转率,适当降低银行贷款规模,降低财务风险。与银行保持了良好的合作关系，截止报告期内， 公号编号 2017-006 23 公司资产质量良好，现金流量状况总体较好，公司因不能偿还债务而被债权人行使抵押权的可能性很小。 （二）报告期内新增的风险因素 1、对政府补贴依赖的风险：公司 2016 年度非经常性损益金额为 1,764,074.04 元， 其中政府补助金额 为 1,764,074.04 元。因公司非经常性损益主要系政府补助,如果未来不能持续获得政府补贴,公司的业绩将会 受到一定的影响。 应对措施：公司一方面将持续提升研发创新能力，提升品牌价值，奠定市场地位；另一方面将不断增 强自盈能力、经营业绩。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公号编号 2017-006 24 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 二（四） 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 二（八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二（九） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 不适用 （二）公司发生的对外担保事项： 不适用 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 不适用 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 15,000,000.00 10,656,686.57 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 15,000,000.00 12,473,692.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 62,100,000.00 41,677,269.57 总计 92,100,000.00 64,807,648.14 注：日常性关联交易其它组成 1、好禾吉厂房出租收入，预计 100,000.00 元，发生 90,090.09 元 2、易通建设设备出租收入，预计 1,000,000.00 元，发生 487,179.48.00 元 3、关联担保，易通建设、王慧荣、应丽琴、张良夫、颜佩飞为公司浦发银行贷款和银 行承兑汇票担保 40,000,000.00 元，报告期末担保余额 29,100,000.00 元，担保期限分别为 2016.3.3-2017.10.7 ， 2016.11.17-2017.5.17 ； 易 通 建 设 为 公 司 工 商 银 行 贷 款 担 保 公号编号 2017-006 25 21,000,000.00元，报告期末担保余额12,000,000.00元，担保期限2016.5.25-2017.7.10，。 注：上述银行授信最高额关联担保，具体为易通建设、王慧荣、应丽琴、张良夫、颜佩 飞为公司浦发银行最高额授信担保 40,000,000.00 元，担保期限 2015.7.25-2017.7.25；易 通建设为公司工商银行最高额授信担保 21,000,000.00 元，担保期限 2014.3.19-2017.3.18。 银行最高授信最高额担保合同三年签一次。审计报告及本报告的担保期限是按照银行实际发 放和归还期限披露。 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 不适用 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 不适用 （七）股权激励计划在本年度的具体实施情况 不适用 （八）承诺事项的履行情况 1、关于股份自愿锁定暨限制流通的承诺 公司控股股东及实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 5 月出 具了《关于股份自愿锁定暨限制流通的承诺书》，承诺本人/本机构按照《公司法》第一百四十一条、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》2.8 条及《公司章程》第二十九条、第三十条规定锁定期所 持有公司股份。 2、关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东及实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 5 月出 具了《关于避免同业竞争的承诺函》。承诺本人/本机构不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对 公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以 其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级 管理人员或核心技术（业务）人员 3、关于规范关联交易的承诺 公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员于 2016 年 5 月出具了《关于减少及避免关联交易的承诺函》。承诺尽可能避免与股份公司之间的关联交易；对于 无法避免或者因合理原因发生的关联交易，将严格遵守《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《公 司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信 息披露，保证关联交易的公允性；不通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益。 4、关于不占用公司资金的承诺 公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 5 月出具了《关 于不占用公司资金的承诺函》。承诺在与股份公司发生的业务往来中，不占用股份公司资金；股份公司不 以承诺函中所列方式将资金直接或间接地提供给承诺人（或企业）及其直接或间接控制的企业。 5、关于补缴住房公积金的承诺 公司实际控制人王慧荣于 2016 年 5 月出具了《关于补缴住房公积金的承诺函》。承诺“若应有关部门 要求或决定，浙江中锐重工科技股份有限公司（以下简称“公司”）需要为员工补缴住房公积金或公司因 未为员工缴纳住房公积金而承担任何罚款或损失，本人愿承担上述所有补缴金额、承担任何罚款或损失赔 偿责任，并放弃向公司追索的权利。” 报告期内，公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员不存在违反 出具的上述承诺的情形。 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 公号编号 2017-006 26 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋及建筑物 抵押 11,917,967.02 13.61% 抵押借款 土地使用权 抵押 5,941,562.87 6.78% 抵押借款 保证金 抵押 2,150,000.00 2.46% 银行承兑汇票保证 总计 - 20,009,529.89 22.85% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 （十）调查处罚事项 不适用 （十一）自愿披露重要事项 不适用 公号编号 2017-006 27 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 28,000,000 100.00% - 28,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 21,000,000 75.00% - 21,000,000 75.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - 总股本 28,000,000 100.00% - 28,000,000- 100.00% 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 宁波易通建 设有限公司 21,000,000 - 21,000,000 75.00% 21,000,000 - 2 宁波弗洛华 投资管理合 伙企业(有限 合伙) 7,000,000 - 7,000,000 25.00% 7,000,000 - 合计 28,000,000 - 28,000,000 100.00% 28,000,000 - 前十名股东间相互关系说明： 宁波易通建设有限公司和宁波弗洛华投资管理合伙企业(有限合伙)为同一控制人下的企业,同一控 制人为王慧荣。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 宁波易通建设有限公司,持有本公司股份 21，000，000 股,持股比例为 75%,公司成立于 2002 年 1 月 29 日,现注册资本为 5167 万元,注册号为 9133021734263803B,法定代表人为陈保才。经营范围为 市政工程、路桥工程、地基与基础工程、房屋建筑、港口与海岸工程、管道安装；设备租赁；房屋租 赁；工程技术咨询；劳务服务（劳务派遣除外）。易通建设是一家集工程施工、工程机械制造为一体 公号编号 2017-006 28 的综合性企业，具有地基与基础工程专业承包壹级、桥梁工程专业承包贰级、化工石油设备管道安装 工程专业承包叁级、港口与海岸工程专业承包叁级资质及中华人民共和国对外承包工程资格。在大口 径桩基施工方面具有较高施工技术和的丰富的施工经验，具有较多的大口径钻机设备，综合实力较强， 现为国内大口径桩基施工的龙头企业。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为王慧荣。 王慧荣先生，1972 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1994 年至 1996 年， 在温岭市二建公司基础机械分公司任项目经理；1996 年至 1999 年，在浙江省岩土基础公司温州分公 司任项目经理；1999 年至 2002 年，在中地集团浙江分公司第六工程处任项目经理；2009 年 9 月至 2016 年 1 月，在有限公司任董事长；2002 年 2 月至今，担任易通建设董事长； 2007 年 7 月至今， 担任好禾吉董事长；2014 年 10 月至今，担任爱博特投资董事长；2015 年 9 月至今，担任弗洛华投资 执行事务合伙人；2016 年 1 月至今，担任股份公司董事长。 王慧荣通过持有公司控股股东易通建设 59.88%的股份，同时通过持有公司股东弗洛华投资 1.00%的股 份，间接持有中锐重科 45.16%的股份，同时王慧荣现任公司董事长，兼任易通建设董事长、弗洛华 投资执行事务合伙人，拥有公司控制权。 公号编号 2017-006 29 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） 不适用 三、债券融资情况 不适用 四、间接融资情况单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 浦发银行宁波北仑支行 5,000,000.00 5.2200% 2016.3.3-2017.3.2 否 银行借款 浦发银行宁波北仑支行 2,000,000.00 5.2200% 2016.4.18-2017.4.17 否 银行借款 浦发银行宁波北仑支行 4,000,000.00 4.7850% 2016.7.15-2017.6.30 否 银行借款 浦发银行宁波北仑支行 6,000,000.00 4.7850% 2016.7.20-2017.7.19 否 银行借款 浦发银行宁波北仑支行 5,000,000.00 4.7850% 2016.8.3-2017.8.2 否 银行借款 浦发银行宁波北仑支行 6,000,000.00 5.2200% 2016.10.8-2017.10.7 否 银行借款 工商银行大榭支行 6,000,000.00 4.4000% 2016.5.25-2017.5.19 否 银行借款 工商银行大榭支行 3,000,000.00 4.5675% 2016.6.20-2017.6.7 否 银行借款 工商银行大榭支行 3,000,000.00 4.5675% 2016.7.14-2017.7.10 否 银行借款 浦发银行宁波北仑支行 5,000,000.00 5.2200% 2016.3.3-2017.3.2 否 合计 - 40,000,000.00 - - - 违约情况（如有）： 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 不适用 - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 不适用 - - - 公号编号 2017-006 30 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王慧荣 董事长 男 45 大专 2016 年 1 月-2019 年 1 月 否 张良夫 副董事长、总经理 男 46 大专 2016 年 1 月-2019 年 1 月 是 陈保才 董事 男 46 大专 2016 年 1 月-2019 年 1 月 否 赵美祥 董事、副总经理 男 46 大专 2016 年 1 月-2019 年 1 月 是 陈保德 董事 男 51 硕士 2016 年 1 月-2019 年 1 月 否 沈颖程 监事会主席 男 49 本科 2016 年 1 月-2019 年 1 月 否 张春晓 监事 女 37 大专 2016 年 1 月-2019 年 1 月 否 潘琼 职工监事 女 42 本科 2016 年 1 月-2019 年 1 月 是 陶冬龙 财务总监 男 42 本科 2016 年 1 月-2019 年 1 月 是 陈仕荣 董事会秘书 男 39 大专 2016 年 1 月-2019 年 1 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事陈保才、陈保德为兄弟关系；董事王慧荣、张良夫、陈保才、陈保德、赵美祥，监事会主席沈颖 程为控股股东宁波易通建设有限公司股东；董事王慧荣、张良夫、陈保才、陈保德，监事会主席沈颖程为 控股股东宁波易通建设有限公司董事，董事赵美祥为控股股东监事。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 - - - - - - - 合计 - - - - - - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 公号编号 2017-006 31 行政 10 11 财务 6 7 销售 5 6 技术研发 15 14 生产 69 56 员工总计 105 94 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 本科 13 14 专科 19 19 专科以下 72 60 员工总计 105 94 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司因战略计划及经营需要，根据公司实际经营情况，对员工架构进行了局部调整。 2、人才引进、培训及招聘 报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，推动了企业发展， 另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力保障。公司通过 多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、 管理者领导力培训等。同时，公司还组织开展丰富多彩的业务文化生活，不断提高公司员工的整体素质， 进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。 3、薪酬政策 公司依据《劳动法》等相关规定，与员工签订劳动合同，依现有的组织结构和管理模式，制定了完善 的薪酬体系和绩效考核制度，按员工承担的职责和工作绩效来支付报酬。 4、需公司承担费用的离退休职工人数为零。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 核心技术人员 3 4 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况 吴岳，男，1962 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1986 年至 2000 年任职于石 河子机械厂，任技术副厂长；2000 年-2005 年担任北京三一重机有限公司桩机研究所所长；2005 年-2014 年任职于福田雷沃重型装备有限公司，任总工程师；2015 年至今，担任公司总工程师。 周跃阳，男人 1983 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 6 月至 2006 年 10 月担任山河智能集团产品设计；2006 年 11 月至今，担任公司技术部经理。 叶文生，男，1963 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1986 年至 2000 年任职于 武汉一冶水泥厂，任主任工程师；2001 年至 2002 年担任武汉联华电气公司系统设计工程师；2002 年至 2005 年任职于湖南长沙三一重工有限公司，任研发工程师；2005 年至 2006 年任职于武汉朗涤科技环保公司， 任电气工程师；2007 年至 2012 年担任江苏淮安威拓公路养护设备有限公司研发工程师；2013 年至 2014 年 担任江苏安华汽车有限公司研发工程师；2014 年至今，担任公司研发工程师。 公号编号 2017-006 32 于凯，男， 1963 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。1984 年 7 月至 1989 年 7 月 任职于贵州开阳磷矿矿务局机械动力处，任设备管理员；1989 年 8 月至 2004 年 1 月任职于北京航空航天 大学自动化学院，任实验室主任；2004 年 2 月至 2004 年 10 月任职于三一重工北京桩工机械公司，任旋挖 钻机液压系统设计工程师；2004 年 11 月至 2009 年 3 月任职于郑州宇通重工有限公司，任液压及电气控制 所所长；2009 年 4 月至 2015 年 12 月任职于郑州正弘桩工有限公司，任总工程师；2016 年 2-10 月份浙江 中锐重工科技股份有限公司，任技术部副经理；2016 年 11 月-至今份浙江中锐重工科技股份有限公司研发 部经理。 报告期内，公司因开发新产品的需要，新增核心技术人员于凯，增强公司的研发力量。 公号编号 2017-006 33 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司已按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规 的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。建立了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理 制度》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等制度。公司的重大生产经营、 重大投资决策、重要财务决策都须按管理制度要求履行规定程序。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会、历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大 会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其它法律 法则的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，未出现违 法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内未发生公司章程修改的情况 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2016 年 1 月 14 日，第一届董事会第二次会议：（1）审议通过《关于申请 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》；（2）审议 通过《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时采取协议转让 方式的议案》；（3）审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》； （4）审议通过《公司信息披露管理制度的议案》；（5）审议通过《公司投资 者关系管理制度的议案》；（6）审议通过《总经理工作细则的议案》；（7）审 公号编号 2017-006 34 议通过《关于对公司治理机制执行情况进行讨论、评估的议案》；（8）审议 通过《关于审议报告期内关联交易的议案》；（9）审议通过《关于提议召开 2016 年第一次临时股东大会的议案》。2、2016 年 5 月 9 日，第一届董事会 第三次会议：（1）审议通过《2015 年度总经理工作报告的议案》；（2）审议 通过《2015 年度董事会工作报告的议案》；（3）审议通过《2015 年度财务决 算报告的议案》；（4）审议通过《2016 年度财务预算报告的议案》；（5）审议 通过《预计 2016 年度日常性关联交易的议案》； （6）审议通过《聘请(续聘)2016 年度审计机构的议案》;（7）审议通过《召开 2015 年度股东大会的议案》。 3、2016 年 8 月 11 日，第一届董事会第四次会议：（1）审议通过《2016 年 半年度报告》4、2016 年 9 月 20 日，第一届董事会第五次会议：（1）审议通 过《关于参与竞拍＜宁波市北仑区农村信用合作联社位于北仑区春晓洋沙山 西十路 180 号厂房＞的议案》 监事会 2 1、2016 年 5 月 9 日，第一届监事会第二次会议：（1）审议通过《2015 年度 监事会工作报告的议案》；（2）审议通过《2015 年度财务决算报告》议案； （3）审议通过《2016 年度财务预算报告的议案》。2、2016 年 8 月 11 日， 第一届监事会第三次会议：（1）审议通过《2016 年半年度报告》 股东大会 2 1、2016 年 1 月 31 日，2016 年第一次临时股东大会：（1）审议通过《关于 申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》；（2） 审议通过《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时采取协议 转让方式的议案》；（3）审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理 本次公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议 案》；（3）审议通过《关于审议 2014-2015 年关联交易的议案》。2、2016 年 5 月 30 日，第二次股东大会：（1）审议通过《2015 年度董事会工作报告的 议案》； （2）审议通过《2015 年度监事会工作报告的议案》；（3）审议通过 《2015 年度财务决算报告的议案》；（4）审议通过《2016 年度财务预算报告 的议案》；（5）审议通过《预计 2016 年度日常性关联交易的议案》；（6）审 议通过《聘请（续聘）2016 年度审计机构的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、行政法规和公司章程的规定，公司信息披露工作严格遵守相关法侓、法规的规定，做到了及 时、准确、完整。 （三）公司治理改进情况 有限公司阶段，公司治理机制不够健全，公司整体变更为股份公司后，依据相关法律、法规的要求， 并结合公司的实际情况，建立规范的公司治理结构，制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、 《关联交易制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理 制度》等治理制度和健全的公司治理机制，并加强对公司董事、监事和高级管理人员在法律、法规方面的 学习，加深公司法人治理、公司的经营决策、投资决策及财务决策能够按照《公司章程》及相关内控制度 规定的程序和规则进行。报告期内，公司治理进入有效运行阶段，三会均按照相关法律、法规及公司章程 的规定依法运行。 （四）投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》对投资者关系管理的目的和原则，投资者关系管理的内容 、投资 者关系管理活动的负责人及职能部门作出具体规定。 报告期内，公司根据《非上市公众公司监督管理办法》的要求，履行信息披露义务，保持投资者顺畅 沟通，积极处理投资者提出的相关事务，积极配合行业调研人员对公司的调研申请。 公号编号 2017-006 35 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现重大风险事项，监事会对报告期内的其他监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司自设立以来，严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、财 务、机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营 的能力。 （一） 业务独立 公司专业致力于基础工程大直径全液压动力头反循环凿岩钻机以及零配件的设计研发、制造、销售、 租赁、售后及提供施工工法整体解决方案等相关服务。公司主营业务具有完整的业务流程，拥有独立的研 发、供应、生产、销售、财务、人事部门，产、供、销体系完整。公司与关联方关联交易按照公平、公正 的市场原则，不存在影响公司独立性的重大关联交易，具有面向市场独立经营的能力。 （二） 资产独立 股份公司系有限公司整体变更而来，公司历史沿革中的历次出资、注册资本变化均经过中介机构出具 的验资报告验证，并通过了市场监督管理部门的变更登记确认。 公司现有的土地、厂房都有合法的不动产证，具备与生产经营业务体系相配套的生产设备和办公设备， 公司资产完整、权属明确，具有完全控制支配权，并完全独立运营。 （三） 人员独立 公司具有完整、独立的劳动人事及薪酬管理体系，不存在股东干预公司人事任免和情形。公司独立招 聘员工，建立独立的考勤、绩效管理制度，公司与员工签署劳动合同并缴纳社会保险及公积金。 公司董事、监事、高级管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，公司高级 管理人员均在本公司领取薪酬，未在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务， 公司的财务人员未在实际控制人其控制的其他企业中兼职。 （四） 财务独立 公司设立独立的财务会计部门，设财务负责人一名并配备了专业财务人员，制定了《财务管理制度》 建立独立的会计核算体系，能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司具有规范 的财务会计、财务管理及风险控制制度。 公司独立纳税，不存与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司开立独立的基本存款账户， 不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 （五） 机构独立 公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为最高的权力机 构，董事会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级 管理人员。公司在上述组织机构中内设营销部、技术部、生产部、采购部、财务部、综合办公室等部门， 上述部门独立运作，不存与实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。公司内部各机构 均制了相应的规章制度以规范其运作运行。公司完全拥有机构设置自主权。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律、法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 公号编号 2017-006 36 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律、法规关于会计核算规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司暂未建立年度报告重大差错责任追究制度。为进一步规范本公司运作水平，增强信息 披露的真实性、准确性、完整性和及时性，及提高年报信息披露的质量和透明度，公司将根据实际情况， 逐步完善该项制度。截止报告期末，未出现披露年度报告重大差错的情况。 公号编号 2017-006 37 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中汇会审[2017]1091 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 6 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 董顶立、黄继佳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 浙江中锐重工科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江中锐重工科技股份有限公司(以下简称中锐重科公司)财务报表，包括2016年 12月31日的资产负债表，2016年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中锐重科公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公号编号 2017-006 38 三、审计意见 我们认为，中锐重科公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中锐 重科公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：董顶立 中国·杭州 中国注册会计师：黄继佳 报告日期：2017年4月10日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 2,771,035.70 7,083,656.87 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五（二） 12,276,701.55 32,210,286.39 预付款项 五（三） 1,343,310.08 1,515,522.19 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五（四） 35,999.47 20,653.00 买入返售金融资产 - - 公号编号 2017-006 39 存货 五（五） 26,115,478.86 22,682,795.55 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五（六） 3,083,840.26 - 流动资产合计 45,626,365.92 63,512,914.00 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五（七） 22,728,285.58 15,740,287.77 在建工程 五（八） 35,195.78 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五（九） 17,157,541.70 6,182,604.32 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五（十） 1,365,026.64 - 递延所得税资产 五（十一） 406,405.53 353,544.49 其他非流动资产 五（十二） 251,200.00 - 非流动资产合计 41,943,655.23 22,276,436.58 资产总计 87,570,021.15 85,789,350.58 流动负债： - - 短期借款 五（十三） 40,000,000.00 29,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 五（十四） 2,620,000.00 3,210,000.00 应付账款 五（十五） 9,374,433.37 14,705,609.87 预收款项 五（十六） 97,585.50 2,390,250.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五（十七） 1,610,759.35 1,470,668.75 应交税费 五（十八） 36,619.13 1,877,694.04 应付利息 五（十九） 59,106.68 47,776.68 公号编号 2017-006 40 应付股利 - - 其他应付款 - - 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 53,798,504.03 52,701,999.34 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 53,798,504.03 52,701,999.34 所有者权益（或股东权益）： - - 股本 五（二十） 28,000,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五（二十一） 1,388,832.23 1,388,832.23 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五（二十二） 438,268.49 369,851.90 一般风险准备 - - 未分配利润 五（二十三） 3,944,416.40 3,328,667.11 归属于母公司所有者权益合计 33,771,517.12 33,087,351.24 少数股东权益 - - 所有者权益合计 33,771,517.12 33,087,351.24 负债和所有者权益总计 87,570,021.15 85,789,350.58 法定代表人：__张良夫____ 主管会计工作负责人：_张良夫_____ 会计机构负责人：__陶冬龙_________ 公号编号 2017-006 41 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 32,358,881.22 57,765,504.48 其中：营业收入 五（二十四） 32,358,881.22 57,765,504.48 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 33,427,255.20 49,020,684.03 其中：营业成本 五（二十四） 20,475,317.28 37,433,993.49 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五（二十五） 430,785.90 295,222.53 销售费用 五（二十六） 1,896,204.58 1,431,620.66 管理费用 五（二十七） 9,587,284.45 7,049,733.80 财务费用 五（二十八） 1,945,013.69 2,444,770.60 资产减值损失 五（二十九） -907,350.70 365,342.95 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,068,373.98 8,744,820.45 加：营业外收入 五（三十） 1,764,513.96 706,358.60 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五（三十一） 25,084.73 152,543.92 其中：非流动资产处置损失 - 2,814.82 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 671,055.25 9,298,635.13 减：所得税费用 五（三十二） -13,110.63 1,227,063.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 684,165.88 8,071,572.02 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 684,165.88 8,071,572.02 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 公号编号 2017-006 42 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 684,165.88 8,071,572.02 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.02 0.30 （二）稀释每股收益 0.02 0.30 法定代表人：__张良夫____主管会计工作负责人：_ 张良夫______ 会计机构负责人：____陶冬龙______ （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 49,337,653.08 68,739,491.38 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 1,915,760.94 2,742,213.94 经营活动现金流入小计 51,253,414.02 71,481,705.32 购买商品、接受劳务支付的现金 23,524,688.36 36,514,100.27 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 公号编号 2017-006 43 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 8,404,514.25 6,698,200.91 支付的各项税费 5,030,073.66 3,280,361.90 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 4,735,584.64 6,550,129.33 经营活动现金流出小计 41,694,860.91 53,042,792.41 经营活动产生的现金流量净额 9,558,553.11 18,438,912.91 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十三） - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,013,467.51 546,275.51 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十三） - - 投资活动现金流出小计 21,013,467.51 546,275.51 投资活动产生的现金流量净额 -21,013,467.51 -546,275.51 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 40,000,000.00 39,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 12,473,692.00 275,000.00 筹资活动现金流入小计 52,473,692.00 41,275,000.00 偿还债务支付的现金 29,000,000.00 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,890,591.77 2,481,820.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 14,448,992.00 2,034,700.00 筹资活动现金流出小计 45,339,583.77 54,516,520.24 筹资活动产生的现金流量净额 7,134,108.23 -13,241,520.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -4,320,806.17 4,651,117.16 加：期初现金及现金等价物余额 4,941,841.87 290,724.71 六、期末现金及现金等价物余额 621,035.70 4,941,841.87 法定代表人：___张良夫____主管会计工作负责人：___张良夫_____ 会计机构负责人：___陶冬龙_______ 公号编号 2017-006 44 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 28,000,000.00 - - - 1,388,832.23 - - - 369,851.90 - 3,328,667.11 - 33,087,351.24 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,000,000.00 - - - 1,388,832.23 - - - 369,851.90 - 3,328,667.11 - 33,087,351.24 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 68,416.59 - 615,749.29 - 684,165.88 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 684,165.88 - 684,165.88 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 68,416.59 - -68,416.59 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 68,416.59 - -68,416.59 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公号编号 2017-006 45 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,000,000.00 - - - 1,388,832.23 - - - 438,268.49 - 3,944,416.40 - 33,771,517.12 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,780,000.00 - - - - - - - - - -3,764,220.78 - 23,015,779.22 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,780,000.00 - - - - - - - - - -3,764,220.78 - 23,015,779.22 三、本期增减变动金额（减少以“－” 1,220,000.00 - - - 1,388,832.23 - - - 369,851.90 - 7,092,887.89 - 10,071,572.02 公号编号 2017-006 46 号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,071,572.02 - 8,071,572.02 （二）所有者投入和减少资本 1,220,000.00 - - - 780,000.00 - - - - - - - 2,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,220,000.00 - - - 780,000.00 - - - - - - - 2,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 369,851.90 - -369,851.90 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 369,851.90 - -369,851.90 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 608,832.23 - - - - - -608,832.23 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 608,832.23 - - - - - -608,832.23 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,000,000.00 - - - 1,388,832.23 - - - 369,851.90 - 3,328,667.11 - 33,087,351.24 法定代表人：__ 张良夫____ 主管会计工作负责人：____张良夫______ 会计机构负责人：_____陶冬龙_____ 公号编号 2017-006 47 浙江中锐重工科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 浙江中锐重工科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原浙江中锐工程机械 有限公司(以下简称中锐机械公司)，中锐机械公司系由段云寿、张良夫、王慧荣、陈保才和 陈保德共同出资设立，于 2009 年 9 月 14 日在宁波市工商行政管理局登记注册，取得注册号 为 330206000069566 的《企业法人营业执照》。公司注册地：宁波市北仑区春晓洋沙山西九 路 9 号 1 幢 1 号；2 幢 1 号；4 幢 1 号。法定代表人：张良夫。 中锐机械公司成立时注册资本 6,500.00 万元，张良夫认缴出资人民币 1,342.25 万元， 占注册资本的 20.65%；王慧荣认缴出资人民币 779.35 万元，占注册资本的 11.99%；陈保才 认缴出资人民币 596.05 万元，占注册资本的 9.17%；陈保德认缴出资人民币 466.70 万元， 占注册资本的 7.18%；段云寿认缴出资人民币 3,315.65 万元，占注册资本的 51.01%。中锐 机械公司设立时首期出资由各股东按认缴出资比例的 20%缴纳，出资方式均为货币，首期出 资业经宁波东海会计师事务所有限公司审验，并出具宁东会验资[2009]2300 号验资报告。 根据中锐机械公司 2010 年 5 月 12 日第八次股东会决议，全体股东同意减少中锐机械公 司注册资本人民币 3,822.00 万元，其中段云寿减少认缴出资人民币 1,949.60 万元，张良夫 减少认缴出资人民币 789.24 万元，王慧荣减少认缴出资人民币 458.26 万元，陈保才减少认 缴出资人民币 350.48 万元，陈保德减少认缴出资人民币 274.42 万元。中锐机械公司减资后 的注册资本为 2,678.00 万元，各股东认缴出资比例如下：张良夫认缴出资人民币 553.01 万元，占注册资本的 20.65%；王慧荣认缴出资人民币 321.09 万元，占注册资本的 11.99%； 陈保才认缴出资人民币 245.57 万元，占注册资本的 9.17%；陈保德认缴出资人民币 192.28 万元，占注册资本的 7.18%；段云寿认缴出资人民币 1,366.05 万元，占注册资本的 51.01%。 中锐机械公司本次减资后实收资本不变，本次减资业经宁波东海会计师事务所有限公司审验， 并出具宁东会验字[2010]2214 号验资报告。中锐机械公司于 2010 年 9 月 21 日完成工商变 更登记手续。 根据中锐机械公司 2010 年 12 月 30 日的股东会决议，同意中锐机械公司各股东缴纳剩 余出资 1,378 万元，其中张良夫缴纳剩余出资人民币 284.56 万元；王慧荣缴纳剩余出资人 公号编号 2017-006 48 民币 165.22 万元；陈保才缴纳剩余出资人民币 126.36 万元；陈保德缴纳剩余出资人民币 98.94 万元；段云寿缴纳剩余出资人民币 702.92 万元。本次增资业经宁波东海会计师事务 所有限公司审验，并出具宁东会验字[2011]2001 号验资报告。中锐机械公司于 2011 年 1 月 7 日完成工商变更登记手续。 根据中锐机械公司 2013 年 9 月 8 日股东会决议，全体股东同意段云寿将持有中锐机械 公司 1,366.05 万元的股权以 1,366.05 万元的价格转让给宁波易通建设有限公司，陈保才将 持有中锐机械公司 245.57 万元的股权以 245.57 万元的价格转让给宁波易通建设有限公司， 王慧荣将持有中锐机械公司321.09万元的股权以321.09万元的价格转让给宁波易通建设有 限公司，张良夫将持有中锐机械公司 553.01 万元的股权以 553.01 万元的价格转让给宁波易 通建设有限公司，陈保德将持有中锐机械公司 192.28 万元的股权以 192.28 万元的价格转让 给宁波易通建设有限公司。本次股权转让后中锐机械公司股权结构如下:宁波易通建设有限 公司出资 2,678.00 万元，占中锐机械公司注册资本的 100.00%。中锐机械公司于 2013 年 10 月 16 日完成工商变更登记手续。 根据中锐机械公司 2015 年第一次股东会决议，中锐机械公司申请增加注册资本人民币 122.00 万元，出资方式为货币出资，由宁波弗洛华投资管理合伙企业(有限合伙)认缴。本 次增资后，中锐机械公司注册资本和实收资本均为人民币 2,800.00 万元，变更后的中锐机 械公司股权结构如下：宁波易通建设有限公司出资人民币 2,678.00 万元，占注册资本的 95.64%；宁波弗洛华投资管理合伙企业(有限合伙)出资人民币 122.00 万元，占注册资本的 4.36%。本次增资业经宁波经济技术开发区康勤会计师事务所(普通合伙)审验，并出具康勤 会验[2015]1019 号验资报告，中锐机械公司于 2015 年 9 月 29 日完成工商变更登记手续。 根据中锐机械公司 2015 年 11 月 18 日股东会决议，全体股东同意宁波易通建设有限公 司将持有中锐机械公司578.00万元的股权以578.0012万元的价格转让给宁波弗洛华投资管 理合伙企业(有限合伙)。本次股权转让后中锐机械公司股权结构如下:宁波易通建设有限公 司出资 2,100.00 万元，占中锐机械公司注册资本的 75.00%,宁波弗洛华投资管理合伙企业 (有限合伙)出资 700.00 万元,占中锐机械公司注册资本的 25.00%。中锐机械公司于 2015 年 12 月 04 日完成工商变更登记手续。 根据2015年12月24日中锐机械公司股东会决议、发起人协议及2015年12月31日公司章程 的规定，以2015年9月30日为基准日，中锐机械公司整体变更为股份有限公司。由全体股东 以其拥有的中锐机械公司截至2015年9月30日止经审计的净资产折合为本公司股份总数 2,800万股，每股面值1元，共计股本2,800万元，超过折股部分的净资产计入资本公积。此 公号编号 2017-006 49 次整体变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具中汇会验[2015]4181号验资 报告。同时，中锐机械公司名称变更为浙江中锐重工科技股份有限公司。2016年1月13日， 公司在宁波市市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码号为91330206695055365C 的《企业法人营业执照》。本次整体变更后，公司的公司的股权结构不变。 截至2016年12月31日，公司注册资本为28,000,000.00元，股权结构如下：宁波易通建 设有限公司出资2,100.00万元，占公司注册资本的75.00%；宁波弗洛华投资管理合伙企业(有 限合伙)出资人民币700.00万元，占注册资本的25.00%。 本公司属机械设备制造行业。经营范围为：机械设备的研发；建筑工程用机械、建筑材 料生产专用机械、地质勘查专用设备制造、销售、租赁、维修，齿轮、传动和驱动部件、金 属密封件、紧固件、弹簧、金属工具、电机、机械零部件、电箱的制造、加工和销售。主要 产品为全液压钻机。 本财务报告已于 2017 年 4 月 10 日经公司董事会批准。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证监监督委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。 三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 公号编号 2017-006 50 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)[/当期平均汇率/当期加权平均汇率/]折合人民币记账。但公司发生的 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币性货币项目和非货币项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (七) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 公号编号 2017-006 51 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 公号编号 2017-006 52 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资 收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认 为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面 价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 公号编号 2017-006 53 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 公号编号 2017-006 54 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 公号编号 2017-006 55 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(八)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人 违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因 素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金 融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现， 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无 法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下 跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 公号编号 2017-006 56 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (八) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 公号编号 2017-006 57 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (九) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 应收账款——金额 500 万元以上(含)且占应收账款账面余额 5%以上的款项；其他应收款——金额 500 万元以上(含)且占 其他应收款账面余额 5%以上的款项。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险 特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 公号编号 2017-006 58 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一 步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取 得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确 证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 公号编号 2017-006 59 (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十一) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或 开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量．如与投资性房 地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则 计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。 4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货 改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产， 转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值； 转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后计入当期损益 (十二) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 公号编号 2017-006 60 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和 年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 5% 4.75 机器设备 3-10 5% 9.50-31.67 运输工具 5 5% 19.00 电子及其他设备 3-10 5% 9.50-31.67 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产 使用寿命的 75%以上(含 75%)]； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值[ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开 始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)]； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 公号编号 2017-006 61 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十三) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十四) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 公号编号 2017-006 62 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所构建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资产化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当构建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。构建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十五) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 公号编号 2017-006 63 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 长期资产的减值损失 1．长期资产的减值计提方法 采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等 长期资产，于资产负债日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的 确定方法详见本附注三(八)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产 公号编号 2017-006 64 在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折 现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 2．判断相关长期资产减值迹象的方法 (1)固定资产的减值测试 当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； ②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (2)在建工程减值测试 存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 公号编号 2017-006 65 大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (3)无形资产的减值测试 存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (十七) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 公号编号 2017-006 66 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国际企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 预计负债的确认和计量 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担 的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计 数对该账面价值进行调整。 (二十) 收入确认原则 1．销售商品 公号编号 2017-006 67 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业； (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 2．提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估 计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4．建造合同 (1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 (2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。 (3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 (4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 公号编号 2017-006 68 债。 (二十一) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项 用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则 采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文 件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入 费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助 2．政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 公号编号 2017-006 69 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公 司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 公号编号 2017-006 70 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十二)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租房承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当 期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 公号编号 2017-006 71 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别按长 期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十四) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 报告期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 报告期公司无会计估计变更事项。 (二十五) 前期差错更正说明 报告期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、11% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2% 计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠及批文 根据甬高企认办〔2015〕08 号文件，公司于 2015 年 10 月 29 日被宁波市高新技术企业 公号编号 2017-006 72 认定管理工作领导小组办公室认定为高新技术企业，并取得编号为 GR201533100022 的高新 技术企业证书。2015-2017 年度公司按 15%计缴企业所得税。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一)货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 10,036.25 37,672.03 银行存款 610,999.45 4,904,169.84 其他货币资金 2,150,000.00 2,141,815.00 合 计 2,771,035.70 7,083,656.87 2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票保证金 2,150,000.00 2,034,700.00 履约保证金 107,115.00 小 计 2,150,000.00 2,141,815.00 (二)应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金额 重大并单 项计提坏 账准备 按组合计 提坏账准 备 13,724,419.42 100.00 1,447,717.87 10.55 34,566,162.67 100.00 2,355,876.28 6.82 公号编号 2017-006 73 单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备 合 计 13,724,419.42 100.00 1,447,717.87 10.55 34,566,162.67 100.00 2,355,876.28 6.82 [注]应收账款种类的说明 ①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额500万元以上(含)且占应收账款账面余额5% 以上，单项计提坏账准备的应收账款。 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的应收账款。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合： 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 12,015,047.56 87.55 600,752.38 23,493,735.67 67.97 1,174,686.78 1-2 年 250,384.86 1.82 25,038.49 10,887,560.00 31.50 1,088,756.00 2-3 年 1,274,120.00 9.28 637,060.00 184,867.00 0.53 92,433.50 3 年以上 184,867.00 1.35 184,867.00 小 计 13,724,419.42 100.00 1,447,717.87 34,566,162.67 100.00 2,355,876.28 3．应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账准备 账面余额 计提坏账准备 宁波易通建设有限公司 5,282,887.52 264,144.38 15,562,231.47 778,111.57 4．期末应收账款金额前5名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 宁波易通建设有限公司 关联方 5,282,887.52 1 年以内 38.49 宁波美联外贸服务有限公司 非关联方 2,012,167.10 1 年以内 14.66 公号编号 2017-006 74 中铁大桥局第四工程有限公司 非关联方 1,579,667.60 1 年以内 11.51 安徽金林路桥工程有限公司 非关联方 1,298,479.00 1 年以内 9.46 中铁大桥局集团有限公司 非关联方 1,265,000.00 2-3 年 9.22 小 计 11,438,201.22 83.34 5．应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额 的比例(%) 宁波易通建设有限公司 母公司 5,282,887.52 38.49 (三)预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,132,996.70 84.34 1,475,962.04 97.39 1-2 年 179,303.23 13.35 39,560.15 2.61 2-3 年 31,010.15 2.31 合 计 1,343,310.08 100.00 1,515,522.19 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 款项性质 浙江永安工程机械有限公司 非关联方 291,000.00 1 年以内 预付货款 宁波科迈尔工程机械有限公 司 非关联方 91,824.00 1 年以内 预付货款 钟祥市新宇机电制造有限公 司 非关联方 84,848.71 [注] 预付货款 杭州徐迈工程机械有限公司 非关联方 78,870.00 1 年以内 预付货款 上海布雷维尼减速器有限公 司 非关联方 72,222.20 1 年以内 预付货款 小 计 618,764.91 [注]：钟祥市新宇机电制造有限公司期末余额中 1 年以内为 57,600.00 元，1-2 年为 公号编号 2017-006 75 27,248.71 元。 3．期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项及关联方款项。 (四)其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 37,894.18 100.00 1,894.71 5.00 21,740.00 100.00 1,087.00 5.00 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 合 计 37,894.18 100.00 1,894.71 5.00 21,740.00 100.00 1,087.00 5.00 [注]其他应收款种类的说明 ①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额500万元以上(含)且占其他应收款账面余额 5%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的其他应收款。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合： 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 37,894.18 100.00 1,894.71 21,740.00 100.00 1,087.00 3．期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 4．期末无应收关联方款项。 公号编号 2017-006 76 (五)存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,578,512.80 7,578,512.80 6,696,762.58 6,696,762.58 在产品 6,825,520.07 6,825,520.07 6,619,264.56 6,619,264.56 半成品 244,482.98 244,482.98 167,131.58 167,131.58 库存商品 11,466,963.01 11,466,963.01 9,199,636.83 9,199,636.83 合 计 26,115,478.86 26,115,478.86 22,682,795.55 22,682,795.5 5 [注]期末无用于债务担保的存货。 2．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (六)其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待抵扣进项税额 2,492,484.42 2,492,484.42 预缴企业所得税 591,355.84 591,355.84 合 计 3,083,840.26 3,083,840.26 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七)固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 公号编号 2017-006 77 购置 在建工程转入 自制转入 处置或报废 其他 1)账面原值 房屋及建筑物 15,312,163.42 6,185,494.58 21,497,658.00 机器设备 3,341,335.68 347,307.69 95,630.54 1,708,567.22 5,492,841.13 运输工具 654,548.95 91,455.98 746,004.93 电子及其他设备 751,666.85 29,220.79 780,887.64 合 计 20,059,714.90 6,653,479.04 95,630.54 1,708,567.22 28,517,391.70 2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 2,666,868.60 751,812.05 3,418,680.65 机器设备 846,215.41 488,229.57 1,334,444.98 运输工具 334,956.73 119,345.15 454,301.88 电子及其他设备 471,386.39 110,292.22 581,678.61 合 计 4,319,427.13 1,469,678.99 5,789,106.12 3)账面价值 房屋及建筑物 12,645,294.82 18,078,977.35 机器设备 2,495,120.27 4,158,396.15 运输工具 319,592.22 291,703.05 电子及其他设备 280,280.46 199,209.03 合 计 15,740,287.77 22,728,285.58 [注]本期折旧额 1,469,678.99 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值为 95,630.54 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 620,978.03 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．暂时闲置的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 1,708,567.22 121,735.44 1,586,831.78 4．期末无融资租赁租入的固定资产。 5．期末经营租赁租出的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 1,742,956.98 386,355.48 1,356,601.50 6．期末无持有待售固定资产。 公号编号 2017-006 78 7．期末无未办妥产权证书的固定资产。 8．期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注七(一)重要承诺事项 1 之说明。 (八)在建工程 1．明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新厂房修缮 35,195.7 8 35,195.78 2．重大在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 期末数 厂房气体管道 95,630.54 95,630.54 厂房车间地坪修缮 622,804.43 622,804.43 新厂房修缮 35,195.78 35,195.78 合 计 753,630.75 95,630.54 622,804.43 35,195.78 3．期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九)无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部 研发 企业合 并增加 处置 其他 转出 1)账面原值 土地使用权 6,698,596.06 11,190,551.2 5 17,889,147.31 软件 120,923.08 120,923.08 专利权 35,775.00 10,000.00 45,775.00 合计 6,855,294.14 11,200,551.2 5 18,055,845.39 公号编号 2017-006 79 2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用权 619,390.79 184,959.74 804,350.53 软件 53,299.03 38,243.69 91,542.72 专利权 2,410.44 2,410.44 合计 672,689.82 225,613.87 898,303.69 3)期末价值 土地使用权 6,079,205.27 17,084,796.78 软件 67,624.05 29,380.36 专利权 35,775.00 43,364.56 合 计 6,182,604.32 17,157,541.70 [注]本期摊销额 225,613.87 元。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于借款抵押的无形资产，详见本财务报表附注七(一)重要承诺事项 1 之说明。 4. 期末公司的专利权中原值为 10,000.00 元的“一种可野外作业的升降车”证书尚在 办理中。 (十)长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 厂房、综合楼装修费 765,358.25 12,755.97 752,602.28 厂房车间地坪修缮费 622,804.43 10,380.07 612,424.36 合 计 1,388,162.68 23,136.04 1,365,026.64 (十一)递延所得税资产 递延所得税资产不以抵销后的净额列示 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 217,441.89 1,449,612.58 353,544.49 2,356,963.28 公号编号 2017-006 80 未弥补亏损的所得税影响 188,963.64 1,259,757.63 合 计 406,405.53 2,709,370.21 353,544.49 2,356,963.28 (十二)其他非流动资产 类别及内容 期末数 期初数 预付设备款 251,200.00 (十三)短期借款 1.明细情况 借款类别 期末数 期初数 保证借款 12,000,000.00 10,000,000.00 抵押和保证借款 28,000,000.00 19,000,000.00 合 计 40,000,000.00 29,000,000.00 2.期末无重要的已逾期未偿还的短期借款情况。 3.期末无展期的短期借款情况。 (十四)应付票据 1.明细情况 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,620,000.00 3,210,000.00 [注]其中：下一会计期间将到期的金额为 2,620,000.00 元。 2.期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方票据情况。 公号编号 2017-006 81 (十五)应付账款 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 9,074,326.77 14,648,009.87 1-2 年 242,506.60 50,000.00 2-3 年 50,000.00 7,600.00 3 年以上 7,600.00 合 计 9,374,433.37 14,705,609.87 2.期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 3.期末应付关联方款项 单位名称 期末数 期初数 宁波好禾吉贸易有限公司 137,704.77 1,735,704.77 4.期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十六)预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 97,585.50 2,390,250.00 2.期末预收持无本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。 3.期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十七)应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 (1)短期薪酬 1,470,668.75 8,169,133.98 8,029,043.38 1,610,759.35 (2)离职后福利—设定提存计划 374,991.50 374,991.50 (3)辞退福利 6,200.00 6,200.00 公号编号 2017-006 82 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合 计 1,470,668.75 8,550,325.48 8,410,234.88 1,610,759.35 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,388,600.00 7,456,778.03 7,317,575.87 1,527,802.16 (2)职工福利费 268,574.48 268,574.48 (3)社会保险费 241,000.60 241,000.60 其中：医疗保险费 193,188.90 193,188.90 工伤保险费 25,390.90 25,390.90 生育保险费 22,420.80 22,420.80 (4)住房公积金 53,332.00 53,332.00 (5)工会经费和职工教育经费 82,068.75 149,448.87 148,560.43 82,957.19 小 计 1,470,668.75 8,169,133.98 8,029,043.38 1,610,759.35 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)基本养老保险 340,443.00 340,443.00 (2)失业保险费 34,548.50 34,548.50 小 计 374,991.50 374,991.50 4. 其他说明 应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的金额。 (十八)应交税费 明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 1,600,541.57 企业所得税 43,281.16 城市维护建设税 116,102.22 教育费附加 49,758.09 地方教育附加 33,172.06 水利建设专项资金 15,826.96 公号编号 2017-006 83 印花税 246.40 3,798.47 代扣代缴个人所得税 18,834.14 13,113.51 残保金 1,820.00 2,100.00 房产税 8,519.01 土地使用税 7,199.58 合 计 36,619.13 1,877,694.04 (十九)应付利息 明细项目 项 目 期末数 期初数 短期借款 59,106.68 47,776.68 (二十)股本 1.明细情况 股东名称 期末数 期初数 宁波易通建设有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00 宁波弗洛华投资管理合伙企业(有限合伙) 7,000,000.00 7,000,000.00 合 计 28,000,000.00 28,000,000.00 2.报告期股权无变动。 (二十一)资本公积 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 股本溢价 1,388,832.23 1,388,832.23 2.报告期股权无变动。 公号编号 2017-006 84 (二十二)盈余公积 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 法定盈余公积 438,268.49 369,851.90 2.盈余公积增减变动原因及依据说明 公司按 2016 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积 68,416.59 元。 (二十三)未分配利润 项 目 期末数 上年年末余额 3,328,667.11 加：本期净利润 684,165.88 减：提取法定盈余公积 68,416.59 期末未分配利润 3,944,416.40 (二十四)营业收入/营业成本 1.明细情况 1)营业收入 项 目 本期数 上年数 主营业务收入 31,725,108.65 57,323,571.16 其他业务收入 633,772.57 441,933.32 合 计 32,358,881.22 57,765,504.48 2)营业成本 项 目 本期数 上年数 主营业务成本 20,295,702.26 37,335,535.44 其他业务成本 179,615.02 98,458.05 合 计 20,475,317.28 37,433,993.49 2.主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 公号编号 2017-006 85 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 钻机销售 21,238,893.96 12,854,960.23 49,779,111.12 32,061,556.97 配件销售 10,486,214.69 7,440,742.03 7,544,460.04 5,273,978.47 小 计 31,725,108.65 20,295,702.26 57,323,571.16 37,335,535.44 3.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比例(%) 宁波易通建设有限公司 10,656,686.57 32.93 安徽金林路桥工程有限公司 6,772,717.09 20.93 宁波美联外贸服务有限公司 5,553,974.81 17.16 中煤第三建设(集团)有限责任公司 4,310,907.69 13.32 中铁大桥局集团有限公司 2,688,492.31 8.31 小 计 29,982,778.47 92.65 注：上述本公司对中铁大桥局集团有限公司 2,688,492.31 元的营业收入，包含本公司 对其子公司中铁大桥局集团第四工程有限公司 2,628,587.18 元的营业收入、中铁大桥局集 团第五工程有限公司 19,149.57 元的营业收入以及其分公司中铁大桥局集团有限公司基础 工程分公司 40,755.56 元的营业收入。 上述本公司对中煤第三建设(集团)有限责任公司 4,310,907.69 元的营业收入，包含本 公司对其子公司中煤特殊凿井有限责任公司 4,209,487.18 元的营业收入。 (二十五)税金及附加 项 目 本期数 上年数 营业税 5,000.00 城市维护建设税 136,431.87 169,296.48 教育费附加 58,237.15 72,555.63 地方教育附加 38,824.76 48,370.42 房产税 104,555.46 土地使用税 71,927.05 公号编号 2017-006 86 印花税 4,949.61 残保金 15,860.00 合 计 430,785.90 295,222.53 (二十六)销售费用 项 目 本期数 上年数 售后服务费 557,925.53 761,013.00 差旅费 125,479.93 105,738.04 业务招待费 355,360.40 292,589.60 汽车费用 75,483.56 103,479.74 业务宣传费 663,702.25 59,978.86 投标费 48,722.40 保险费 66,312.00 其他 51,940.91 60,099.02 合 计 1,896,204.58 1,431,620.66 (二十七)管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 3,325,713.49 2,451,079.59 研发支出 2,702,550.28 2,666,367.66 办公费 260,314.91 385,252.41 差旅费 154,393.15 93,500.50 汽车费用 260,393.57 209,644.64 业务招待费 238,848.72 136,735.53 折旧与摊销 553,236.00 492,356.93 中介机构费 1,917,096.19 260,485.84 税金 100,703.81 288,510.91 其他 74,034.33 65,799.79 公号编号 2017-006 87 合 计 9,587,284.45 7,049,733.80 (二十八)财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 1,959,446.77 2,446,455.25 减：利息收入 22,391.98 10,473.55 手续费支出 7,958.90 8,788.90 合 计 1,945,013.69 2,444,770.60 (二十九)资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 -907,350.70 365,342.95 (三十)营业外收入 1.明细情况 项 目 本期数 上年数 政府补助 1,552,857.00 540,000.00 罚没及违约金收入 13,238.68 26,947.60 各种奖励款 176,837.37 无需付的应付款 134,411.00 其他 21,580.91 5,000.00 合 计 1,764,513.96 706,358.60 2.政府补助说明 政府补助项目 本期数 与资产相关/ 与收益相关 说 明 宁波市 2016 年度第二批科 技项目经费 300,000.00 与收益相关 宁波关于下达宁波市 2016 年度第二批科技项目 经费计划的通知(甬科计【2016】29 号) 北仑区(开发区)促进产业 结构调整专项资金 450,000.00 与收益相关 宁波市北仑区人民政府宁波开发区管委会关于 印发北仑区(开发区)促进产业结构调整专项资 公号编号 2017-006 88 金扶持政策的通知(仑政【2015】38 号) 宁波市北仑区区级稳增促 调专项资金 40,000.00 与收益相关 关于印发《宁波市北仑区稳增促调专项资金管理 办法》的通知(仑财联经【2016】4 号；仑经信 【2016】19 号) 北仑区(开发区)促进产业 结构调整专项资金 500,000.00 与收益相关 宁波市北仑区人民政府宁波开发区管委会关于 印发北仑区(开发区)促进产业结构调整专项资 金扶持政策的通知(仑政【2015】38 号) 住房制度改革促进房地产 市场平稳健康发展购(租) 房补贴政策 262,857.00 与收益相关 宁波市财政局关于贯彻落实深化住房制度改革 促进房地产市场平稳健康发展相关财政政策的 通知(甬财政发【2016】371 号) 小 计 1,552,857.00 (三十一)营业外支出 明细情况 项 目 本期数 上年数 非流动资产处置损失 2,814.82 其中：固定资产处置损失 2,814.82 赔偿支出 91,955.47 税收滞纳金 169.69 8.15 水利建设专项资金 24,644.81 57,765.48 其他 270.23 合 计 25,084.73 152,543.92 (三十二)所得税费用 1.明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 39,750.41 1,281,864.55 递延所得税费用 -52,861.04 -54,801.44 合 计 -13,110.63 1,227,063.11 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 公号编号 2017-006 89 利润总额 671,055.25 按法定/适用税率计算的所得税费用 100,658.29 调整以前期间所得税的影响 39,750.41 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 66,873.90 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 -220,393.23 所得税费用 -13,110.63 (三十三)现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收到的银行存款利息 22,391.98 10,473.55 收到的保证金及押金 107,115.00 250,173.00 收到经营性往来款收入 21,740.00 1,934,153.79 收到的政府补助 1,552,857.00 540,000.00 收到的其他款项 211,656.96 7,413.60 合 计 1,915,760.94 2,742,213.94 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付经营性费用 4,697,250.54 3,744,877.81 支付营业外支出 439.92 91,963.62 支付经营性往来款支出 37,894.18 2,713,287.90 合 计 4,735,584.64 6,550,129.33 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收到承兑汇票保证金 275,000.00 收到的资金拆借 12,473,692.00 合 计 12,473,692.00 275,000.00 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 公号编号 2017-006 90 项 目 本期数 上年数 支付承兑汇票保证金 1,975,300.00 2,034,700.00 支付的金拆借款 12,473,692.00 合 计 14,448,992.00 2,034,700.00 (三十四)现金流量表主要项目注释 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 684,165.88 8,071,572.02 加：资产减值准备 -907,350.70 365,342.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,469,678.99 1,318,093.64 无形资产摊销 225,613.87 177,950.04 长期待摊费用摊销 23,136.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 2,814.82 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,901,921.77 2,446,455.25 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -52,861.04 -54,801.44 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -3,432,683.31 -11,893,641.44 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 16,381,075.92 5,242,328.17 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -6,734,144.31 12,762,798.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,558,553.11 18,438,912.91 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 公号编号 2017-006 91 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 621,035.70 4,941,841.87 减：现金的期初余额 4,941,841.87 290,724.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,320,806.17 4,651,117.16 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 一、现金 621,035.70 4,941,841.87 其中：库存现金 10,036.25 37,672.03 可随时用于支付的银行存款 610,999.45 4,904,169.84 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 621,035.70 4,941,841.87 [注]现金流量表补充资料的说明： 2016 年度现金流量表中现金期末数为 621,035.70 元，2016 年度资产负债表中货币资金 期末数为 2,771,035.70 元，差额 2,150,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合 现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 2,150,000.00 元。 2015 年度现金流量表中现金期末数为 4,941,841.87 元，2015 年度资产负债表中货币资 金期末数为 7,083,656.87 元，差额 2,141,815.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符 合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 2,034,700.00 元, 履约保证金 107,115.00 元。 (三十五)现金流量表主要项目注释 项 目 期末账面价值 受限原因 公号编号 2017-006 92 货币资金 2,150,000.00 银行承兑汇票保证金 固定资产 11,917,967.02 抵押借款及应付票据担保 无形资产 5,941,562.87 抵押借款及应付票据担保 合 计 20,009,529.89 六、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 母公司 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 宁波易通建设有限公司 母公司 有限公司 宁波 王慧荣 建筑业 5167 万元 (续上表) 母公司名称 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 本公司最终控制 方 统一社会信用代码 宁波易通建设有限公 司 75.00 75.00 宁波易通建设有 限公司 91330201734263803B 2.本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 统一社会信用代码 宁波好禾吉贸易有限公司 受同一实际控制人控制 91330206665555596L 王慧荣 实际控制人 张良夫 高级管理人员 (二) 关联方交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及决策程序 本期数 上年数 金额 占同类交易 金额比例(%) 金额 占同类交易金 额比例(%) 宁波好禾吉贸易有限公司 材料、设备 协议价 2,620,169.73 5.86 公号编号 2017-006 93 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及决策程序 本期数 上年数 金额 占同类交 易金额比 例(%) 金额 占同类交易金 额比例(%) 宁波易通建设有限公司 钻机销售 协议价 3,965,811.96 18.67 29,700,854.71 59.67 宁波易通建设有限公司 配件销售 协议价 6,690,874.61 63.81 3,396,046.42 45.01 合 计 10,656,686.57 33,096,901.13 2．关联租赁情况 公司出租情况表 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定 价依据 本期确认的租赁 收益 本公司 宁波好禾吉贸易有限公司 房屋建筑物 2016/1/1 2016/12/31 协议价 90,090.09 本公司 宁波易通建设有限公司 机械设备 2016/3/23 2016/9/23 协议价 487,179.48 3.关联担保情况 明细情况 担保方 被担保方 类型 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 宁波易通建设有限公司 本公司 短期借款 28,000,000.00[注 1] 2016-3-3 2017-10-7 否 王慧荣、应丽琴 张良夫、颜佩飞 宁波易通建设有限公司 本公司 应付票据 1,100,000.00[注 2] 2016-11-17 2017-5-17 否 王慧荣、应丽琴 张良夫、颜佩飞 宁波易通建设有限公司 本公司 短期借款 12,000,000.00 2016-5-25 2017-7-10 否 注 1：该借款同时由本公司房屋建筑物与土地使用权提供抵押担保，详见本财务报表附 注七(一)重要承诺事项 1(1)之说明。 注 2：该应付票据同时由本公司房屋建筑物与土地使用权提供抵押担保，详见本财务报 表附注七(一)重要承诺事项 1(2)之说明；同时由本公司保证金提供质押担保，详见本财务 报表附注七(一)重要承诺事项 2 之说明 公号编号 2017-006 94 4．关联方资金拆借 关联方 期初金额 本期借入 本期归还 期末余额 拆入 宁波易通建设有限公司 12,473,692.00 12,473,692.00 5．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 10 6 在本公司领取报酬人数 5 2 报酬总额(万元) 117.23 47.49 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 宁波易通建设有限公司 5,282,887.52 264,144.38 15,562,231.47 778,111.57 2．应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应付票据 宁波好禾吉贸易有限公司 350,000.00 应付账款 宁波好禾吉贸易有限公司 137,704.77 1,735,704.77 七、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 1.公司为自身对外借款、应付票据进行的财产抵押担保情况(单位：元) (1)公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：元) 公号编号 2017-006 95 抵押权人 抵押标的物 抵押物 账面原值 抵押物 账面价值 担保借款余额 借款期限 上海浦东发展银 行宁波北仑支行 房屋及建筑物 15,312,163.42 11,917,967.02 28,00,000.00 2016-3-3 至 2017-10-7 土地使用权 6,698,596.06 5,941,562.87 小 计 22,010,759.48 17,859,529.89 28,00,000.00 注：该借款同时由关联方宁波易通建设有限公司、王慧荣、应丽琴、张良夫、颜佩飞提 供保证担保，详见本财务报表附注六(二)3 关联担保情况之说明。 (2)公司为自身应付票据进行的财产抵押担保情况(单位：元) 抵押权人 抵押标的物 抵押物 账面原值 抵押物 账面价值 担保应付票据余 额 应付票据期限 上海浦东发展银 行宁波北仑支行 房屋及建筑物 15,312,163.42 11,917,967.02 1,100,000.00 2016-11-17 至 2017-5-17 土地使用权 6,698,596.06 5,941,562.87 小 计 22,010,759.48 17,859,529.89 1,100,000.00 注：该应付票据同时由关联方宁波易通建设有限公司、王慧荣、应丽琴、张良夫、颜佩 飞提供保证担保，详见本财务报表附注六(二)3 关联担保情况之说明；同时由本公司以保证 金提供质押担保，详见本财务报表附注七(一)重要承诺事项 2 之说明。 2.本公司为自身应付票据进行的财产质押担保情况(单位：元) 质押权人 质押标的物 质押物 账面原值 质押物 账面价值 担保应付票据余 额 应付票据期限 上海浦东发展银行宁 波北仑支行 保证金 2,150,000.00 2,150,000.00 2,620,000.00 2016-7-22 至 2017-5-17 注：该应付票据余额中 1,100,000.00 元同时由关联方宁波易通建设有限公司、王慧荣、 应丽琴、张良夫、颜佩飞提供保证担保，详见本财务报表附注六(二)3 关联担保情况之说明； 同时由本公司以房屋建筑物与土地使用权提供抵押担保，详见本财务报表附注七(一)重要承 诺事项 1(2)之说明。 (二)或有事项 1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截止资产负债表日，本公司无为其他单位提供担保情况。 2.其他或有负债及其财务影响 截至 2016 年 12 月 31 日止公司已背书给第三方但尚未到期的银行承兑汇票余额为 95,000.00 元，已贴现未到期商业承兑汇票为 8,800,000.00 元。 八、资产负债表日后非调整事项 公号编号 2017-006 96 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 九、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无应披露的其他重要事项。 十、补充资料 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外 1,552,857.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准 设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值 产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 公号编号 2017-006 97 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 211,217.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,764,074.04 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 264,611.11 非经常性损益净额 1,499,462.93 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资 产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.05 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -2.44 -0.03 -0.03 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 684,165.88 非经常性损益 2 1,499,462.93 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -815,297.05 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 33,087,351.24 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 公号编号 2017-006 98 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 33,429,434.18 加权平均净资产收益率 13=1/12 2.05% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -2.44% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 684,165.88 非经常性损益 2 1,499,462.93 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -815,297.05 期初股份总数 4 28,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 28,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.02 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.03 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 公号编号 2017-006 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室