837887_2019_九曲生科_2019年年度报告_2020-04-14.txt

1 2019 年度报告 九曲生科 NEEQ : 837887 佛山市九曲生态科技股份有限公司 Foshan Nine Melody Environment and Technology. Corp 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 16 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 17 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 19 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 19 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 21 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 22 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 26 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司 指 佛山市九曲生态科技股份有限公司 股份公司、九曲生科 指 佛山市九曲生态科技股份有限公司 公司章程 指 《佛山市九曲生态科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公开转让 指 公司股份进入全国中小企业股份转让系统有限责任公 司公开转让 中银证券 指 中银国际证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告 指 亚会 A 审字（2020）0677 号 报告期期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人晏淮川、主管会计工作负责人蔡霞及会计机构负责人（会计主管人员）蔡霞保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、增值税税收优惠变动的风险 根据国家相关税收法律法规规定，九曲生科的主营业务符合国 家有关增值税税收的规定，在报告期内享受免征增值税的税收 优惠政策。如果未来国家增值税税收优惠政策发生重大变化， 将会对公司财务状况产生不利影响。 2、土地政策变化导致租赁土地无法按 时续期的风险 公司占地均系租赁农村土地，已按照《中华人民共和国农村土 地承包法》等法律、法规的规定履行流转程序，如国家对承包 方原有关系作重大调整，将会导致公司租赁土地存在无法按时 续期的风险。 3、自然灾害风险 由于农林业生产受旱、涝、冰雹、霜冻、病虫害、地震等自然 灾害的影响较大，目前公司苗木种植基地较为集中，一旦生产 种植区域发生自然灾害，将会对公司正常生产经营产生较大影 响。 4、公司治理风险 有限公司阶段，公司治理结构较为简单，治理机制尚不规范， 曾存在股东会会议召开程序履行不完整等情形；股份公司成立 后，尽管公司制订了较为完备的《公司章程》、“三会议事规 则”等规章制度，但公司及管理层规范运作意识的提高以及相 关制度的切实执行均需要一定的过程。鉴于股份公司成立时间 较短，因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控 制制度不能有效执行的风险。 5 5、收入波动风险 罗汉松属于高端精品苗木，主要针对别墅、房地产公司、市政 公司等高端客户，市场需要存在一定的波动性和不确定性。罗 汉松进境入圃后需要培育、养护、造型，才能有较好的市场， 从入圃到销售需要半年以上的时间间隔，现阶段，公司的一部 分罗汉松正在造型阶段，对最终形成收入存在一定的波动性。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 佛山市九曲生态科技股份有限公司 英文名称及缩写 Foshan Nine Melody Environment and Technology. Corp 证券简称 九曲生科 证券代码 837887 法定代表人 晏淮川 办公地址 佛山市顺德区北滘镇莘村村委会莘村花卉城 B3、B4、B5、B38、B39 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 蔡霞 职务 董事会秘书 电话 0757-26637110 传真 0757-26637110 电子邮箱 Ninimelody789@ 公司网址 联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址 佛山市顺德区北滘镇莘村村委会莘村花卉城粤台一路（528311） 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 12 月 9 日 挂牌时间 2016 年 6 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） A02 林业 主要产品与服务项目 精品观赏类苗木的进口、试种、培育和销售。目前，公司经营的 主要产品系从日本进口的罗汉松。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 13,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 钟儒波 实际控制人及其一致行动人 钟儒波 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914406060845368210 否 7 注册地址 佛山市顺德区北滘镇莘村村委会 莘村花卉城 B3、B4、B5、B38、B39 号 否 注册资本 13,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中银证券 主办券商办公地址 上海市浦东银城中路 200 号中银大厦 39 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 龚勇、蒋自安 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 2,521,540.00 2,454,077.00 2.75% 毛利率% 55.78% 54.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 339,543.07 -398,828.58 185.14% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -104,860.72 -398,826.21 73.71% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.41% -1.66% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -0.44% -1.66% - 基本每股收益 0.0261 -0.0307 185.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 24,423,630.73 24,041,118.27 1.59% 负债总计 206,643.40 163,674.01 26.25% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,216,987.33 23,877,444.26 1.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.86 1.84 1.09% 资产负债率%（母公司） 0.85% 0.64% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 114.03 149.94 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -258,374.03 149,370.28 -272.98% 应收账款周转率 6.18 - - 存货周转率 0.07 0.07 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 1.59% -1.85% - 营业收入增长率% 2.75% 85.07% - 净利润增长率% 185.14% -195.39% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 13,000,000 13,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,890.05 非经常性损益合计 507,890.05 所得税影响数 63,486.26 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 444,403.79 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 786,067.82 786,067.82 706,197.54 706,197.54 应收账款 其他应收款 391,831.96 391,831.96 222,417.35 222,417.35 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务系精品观赏类苗木的进口、试种、培育和销售。目前，公司经营的主要产品系从日 本进口的罗汉松。公司属于苗木种植行业，专注于精品观赏类苗木的引种、试种、培育和销售。公司坚 持低价位采购、精细化培育、高水平造型、高效益回报的发展道路。公司的苗木采购主要为从日本进口 的成熟罗汉松。日本有众多的罗汉松供应商，每个供应商都有自己的农园（苗圃），买家可以到任意农 园与供应商谈采购事宜，双方达成意向后，再选择一家当地有进出口贸易资质的代理公司，委托其办理 出口手续。罗汉松进入公司隔离试钟苗圃之后，经过试种、培育、造型之后，通过地推、网络、参加展 会等方式进行产品宣传，将产品直接销售给园林企业、高端个人、市政工程等客户。公司的主营业务收 入来自于罗汉松的销售。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司专注于精品罗汉松引种、试种与培育和销售。 报告期内，公司实现营业收入 2,521,540.00 元，实现净利润为 339,543.07 元，较上年同期增长 185.14%。 总资产为 24,423,630.73 元，较上年同期增长 1.59%。 公司报告期内营业收入与上年同期比较相对持平。营业利润较上年同期有所增长，主要是由于本年 度收到政府补贴 500,000.00 元，而上年同期没有营业外的收入，因此公司报告期内的营业利润相对上年 同期有所增长。 报告期初，公司管理层对公司发展战略进行了认真分析、研究，在坚持规范经营的基础上，一致认 为罗汉松自有其本身的植物特性，罗汉松为慢性生长树，百年以上罗汉松市场的数量较稀少，树龄越久， 径粗越大，造型越漂亮，树的价格就越高，未来的经济价值就越高，在市场经济下行过程中仍是要坚持 稳健经营，继续扩大罗汉松的种植基地，坚持精品路线。 未来，对外公司将加强市场营销及推广，主动拓展市场，加强与房地产开发商、市政工程建设公司 等高端客户沟通与交流，适当参加各种形式的展销会；对内建立明确并且严格的营销激励与考核制度， 强化实施，责任到人，提高公司市场占有量，实现公司新发展。 11 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 353,933.79 1.45% 786,067.82 3.27% -54.97% 应收票据 - - - - - 应收账款 815,613.00 3.34% - - 100% 存货 15,696,169.65 64.27% 15,645,277.33 65.08% 0.33% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 74,456.64 0.3% 167,407.07 0.7% -55.52% 在建工程 - - 短期借款 - - 长期借款 - - 合计 24,423,630.73 24,041,118.27 1.59% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金同比减少-54.97%，主要是报告期内销售货款尚有 815,613.00 元未回笼，该笔货款已于 2020 年 2 月到账； 2、应收账款 815,613.00 元，为了以后继续和该客户合作，在报告期内给予 3 个月信用期。 3、固定资产同比减少 55.52%，主要系对公司固定资产按照公司会计政策正常计提折旧所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 2,521,540.00 - 2,454,077.00 - 2.75% 营业成本 1,115,039.23 44.22% 1,128,854.5 46.00% -1.22% 毛利率 55.78% - 54.00% - - 销售费用 50,557.37 2.01% 16,913.14 0.69% 198.92% 管理费用 1,477,884.49 58.61% 1,487,560.37 60.62% -0.65% 研发费用 - - - - - 财务费用 1,127.14 0.04% 1,185.04 0.05% -4.89% 信用减值损失 -42,927.00 -1.7% - - - 资产减值损失 - - - - - 其他收益 507,890.05 20.14% - - 100% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 12 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 341,090.32 13.53% -181,124.25 -7.38% 288.32% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 - - 2.37 - - 净利润 339,543.07 13.47% -398,828.58 -16.25% 185.14% 项目重大变动原因： 1、 销售费用 2019 年度较 2018 年度增长 198.92%，主要是公司本年度加大销售力度所产生的接待费用； 2、 其他收益增长 100%，主要是报告期内收到 2017 年省级工业和信息化专项资金 500,000 元，及个税 代扣代缴手续费返还 7,890.05 元，而上年度没有收到相关补贴及退返。 3、 营业利润 2019 年度较 2018 年度增长 288.32%，净利润 2019 年度较 2018 年度增长 185.14%，主要是 本报告年报收到政府政策性补贴 500,000 元，而上年没有相关政策性补贴或其他收益。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 2,521,540.00 2,454,077.00 2.75% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 1,115,039.23 1,128,854.5 -1.22% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 罗汉松 2,521,540.00 100% 2,454,077.00 100% 2.75% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入与上年同期比较相差不大，变动比例只有 2.75% (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 湖南省正邦建设工程有限公司 1,858,540.00 73.71% 否 2 卢国光 333,000.00 13.21% 否 3 黄贤 170,000.00 6.74% 否 4 桐乡市兴苑旺宅家庭农场有限公司 160,000.00 6.34% 否 13 合计 2,521,540.00 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 否 合计 - 报告年度内没有采购。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -258,374.03 149,370.28 -272.98% 投资活动产生的现金流量净额 -173,760.00 -69,500.00 -150.01% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年出现较大变动，主要原因是本报告年度有销售货款 815,613.00 元未收回，导致经营性现金流净额较上期金额下降。 2、投资活动产生的现金流量较上年出现较大变动，主要是报告期内为长期待摊费用增加导致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》 （财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述 准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 14 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确 认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 首次执行日前后金融资产分类和计量对比表： 对财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 786,067.82 货币资金 摊余成本 786,067.82 应收账款 摊余成本 应收账款 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 其他应收款 摊余成本 391,831.96 其他应收款 摊余成本 391,831.96 三、 持续经营评价 公司自成立以来一直专注致力于日本罗汉松的引种、试种、培育，主营业务一直未有变化；公司未 进行大规模负债经营，主要财务指标相对稳健；公司各项内控制度已建立并逐渐完善，公司资产、人员、 机构、业务等完全独立；公司管理层及核心业务、技术人员稳定；报告期内，公司未发生对持续经营能 力产生重大影响的事项。 综上，公司持续经营能力良好。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、增值税税收优惠变动的风险 根据国家相关税收法律法规规定，九曲生科的主营业务符合国家有关增值税税收的规定，在报告期 内享受免征增值税的税收优惠政策。如果未来国家增值税税收优惠政策发生重大变化，将会对公司财务 状况产生不利影响。 应对措施：公司将持续关注国家税收政策变化，及时调整公司经营策略，并且公司将继续加强生产 管理进一步挖潜降耗、降低生产成本，尽量减轻由于税收政策调整所带来的负面影响。 2、土地政策变化导致租赁土地无法按时续期的风险 公司占地均系租赁农村土地，已按照《中华人民共和国农村土地承包法》等法律、法规的规定履行 15 流转程序，如国家对承包方原有关系作重大调整，将会导致公司租赁土地存在无法按时续期的风险。 应对措施：公司将保持国家对土地政策规定的变化的关注，及时调整企业经营策略，进一步提高土 地利用率，培育精品苗木，实现科学管理，完善土地综合利用，降低因国家土地政策变化对公司经营产 生的影响。 3、自然灾害风险 由于农林业生产受旱、涝、冰雹、霜冻、病虫害、地震等自然灾害的影响较大，目前公司苗木种植 基地较为集中，一旦生产种植区域发生自然灾害，将会对公司正常生产经营产生较大影响。 应对措施：公司将继续加大对自然天气的关注，提前做好自然灾害房屋措施，加强对员工的自然灾 害防护措施，配备专业人才，并将防应灾害责任分配到人，形成完整的一套应对灾害的软硬件配套措施， 提高了公司整体防灾、减灾应对能力。 4、公司治理风险 有限公司阶段，公司治理结构较为简单，治理机制尚不规范，曾存在股东会会议召开程序履行不完 整等情形；股份公司成立后，尽管公司制订了较为完备的《公司章程》、“三会议事规则”等规章制度，但 公司及管理层规范运作意识的提高以及相关制度的切实执行均需要一定的过程。鉴于股份公司成立时间 较短，因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：制定了《公司章程》和相关配套的管理制度，并组织公司管理层认真学习《公司法》、《公 司章程》、公司“三会”议事制度及其他内控制度。公司生产管理过程中，严格控制和管理公司资金运作、 物料采购、费用支出等环节，降低公司治理过程中可能存的风险。 5、收入波动风险 罗汉松属于高端精品苗木，主要针对别墅、房地产公司、市政公司等高端客户，市场需要存在一定 的波动性和不确定性。罗汉松进境入圃后需要培育、养护、造型，才能有较好的市场，从入圃到销售需 要半年以上的时间间隔，现阶段，公司的一部分罗汉松正在造型阶段，对最终形成收入存在一定的波动 性。 应对措施：公司将未来从国外引进成品罗汉松的比例加大以及其他高端苗木品种丰富公司产品，降低收 入波动风险 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 16 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 17 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,250,000 25.00% - 3,250,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 1,638,325 12.60% - 1,638,325 12.60% 董事、监事、高管 2,711,800 21.00% - 2,711,800 21.00% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,750,000 75.00% - 9,750,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 4,914,975 37.81% - 4,914,975 37.81% 董事、监事、高管 8,135,400.00 63.00% - 8,135,400.00 63.00% 核心员工 - - - - - 总股本 13,000,000 - 0 13,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 钟儒波 6,553,300 - 6,553,300 50.41% 4,914,975 1,638,325 2 晏淮川 3,714,100 - 3,714,100 28.57% 2,785,575 928,525 3 龚毕克 2,152,800 - 2,152,800 16.56% 1,614,600 538,200 4 谢菊仙 579,800 - 579,800 4.46% 434,850 144,950 合计 13,000,000 0 13,000,000 100% 9,750,000 3,250,000 普通股前十名股东间相互关系说明：股东之间没关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 钟儒波：男，1975 年 10 月 28 日生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1992 年 12 月-1995 18 年 8 月，就职于中国人民解放军总后勤部，担任警卫员。1995 年 8 月-1998 年 7 月，就读于北京军医学 院，学习临床医学专业。1998 年 8 月-2001 年 7 月，就读于第三军医大学，学习预防医学专业。2001 年 9 月- 2005 年 5 月，就职于云南绿洲装饰材料有限公司，担任总经理。2005 年 6 月- 2009 年 6 月，就 职于北京东方华通房地产开发有限公司，担任总经理。2009 年 12 月- 2012 年 12 月，就职于北京世纪 宣和古典家具研究院，担任总经理。2013 年 2 月至 2017 年 11 月，任湖南艾布鲁环保科技有限公司执行 董事兼总经理，2017 年 12 月至今担任该公司董事长。2015 年 12 月至今，任公司董事长。钟儒波持有 公司 6,553,300 股股份，占公司股份总额的 50.41%，认定钟儒波为公司的控股股东。钟儒波能够决定公 司的重大经营决策，为公司实际控制人。报告期内无变动。 19 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 钟儒波 董事长 男 1975年10 月 研究 生 2022 年 1 月 23 日 2022 年 1 月 23 日 否 晏淮川 董事、总经理 男 1985 年 3 月 本科 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 是 20 谢菊仙 董事 女 1942年10 月 高中 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 是 叶菊英 董事 女 1962 年 9 月 大专 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 否 蔡霞 董事、财务负 责人、董事会 秘书 女 1972年11 月 本科 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 是 龚非梦 监事会主席 女 1988 年 3 月 本科 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 否 蔡中华 职工监事 男 1968年11 月 高中 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 是 熊兴初 监事 男 1978年10 月 高中 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事叶菊英系公司董事兼总经理晏淮川的母亲，除前述情况外，董事、监事、高级管理人员相 互间及与控股股东、实际控制人之间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 钟儒波 董事长 6,553,300 - 6,553,300 50.41% - 晏淮川 董事、总经理 3,714,100 - 3,714,100 28.57% - 谢菊仙 董事 579,800 - 579,800 4.46% - 合计 - 10,847,200 0 10,847,200 83.44% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 期末职务 变动原因 21 换届、离任） 郭晓卉 董事会秘书 离任 无 因个人原因离职 蔡霞 董事、财务负责 人 新任 董事、财务负责人、 董事会秘书 原董事会秘书离职，接 任董事会秘书 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 2 1 生产人员 2 1 销售人员 1 1 技术人员 1 1 财务人员 2 2 员工总计 8 6 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 3 3 专科 1 1 专科以下 4 2 员工总计 8 6 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 第十节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 22 第十一节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，规范的召集、召开股东大会。 股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司 章程》和《股东大会议事规则》及其他相关法律法规的规定。 公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策都按照《公司章程》、各项内部管理制度及相关法律法规程序和规则进行。 截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、 第二届董事会第一次会议 2019 年 1 月 23 日，股份公司召开了第二届董 23 事会第一次会议，审议通过了《关于选举钟儒 波先生为第二届董事长》的议案、《关于聘任晏 淮川先生为公司总经理》的议案、《关于聘任郭 晓卉女士为公司董事会秘书》的议案、《关于聘 任蔡霞女士为公司财务总监》的议案。 2、 第二届董事会第二次会议 2019 年 4 月 15 日，股份公司召开了第二届董 事会第二次会议，审议通过了《关于<2018 年 年度报告及年度报告摘要>的议案》、《关于 <2018 年度董事会工作报告>的议案》、《关于 <2018 度总经理工作报告>的议案》、《关于 <2018 年度财务决算报告>的议案》、《关于 <2019 年度财务预算报告>的议案》、《关于续聘 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2019 年审计机构的议案》、《关于召开 2018 年年度股东大会的议案》、《关于审议公司 2018 年度利润分配预案的议案》。 3、第二届董事会第三次会议 2019 年 7 月 29 日，股份公司召开了第二届董 事会第三次会议。审议通过了《关于免去郭晓 卉女士担任公司董事会秘书》的议案、《关于聘 任蔡霞女士担任公司董事会秘书》的议案。 4、第二届董事会第四次会议 2019 年 8 月 15 日，公司召开了第二届董事会 第四次会议，审议通过《佛山市九曲生态科技 股份有限公司 2019 年半年度工作报告》。 监事会 3 1、 第二届监事会第一次会议 2019 年 1 月 23 日，股份公司召开了第二届监 事会第一次会议，审议通过了《关于选举公司 第二届监事会主席的议案》。 2、 第二届监事会第二次会议 2019 年 4 月 15 日，股份公司召开了第二届监 事会第二次会议，审议通过了《公司 2018 年 年度报告及摘要的议案》、《公司 2018 年度监 事会工作报告的议案》、《2018 年度财务决算报 告的议案》、《2019 年度财务预算报告的议案》、 《关于 2018 年度利润分配方案的议案》。 股东大会 2 1、2019 年第一次临时股东大会 2019 年 1 月 23 日，股份公司召开了 2019 年第 一次临时股东大会，审议通过了《关于董事会 换届选举的议案》、《关于监事会换届选举的议 案》。 2、2018 年度股东大会 2019 年 5 月 10 日，股份公司召开了 2018 年度 24 股东大会，审议通过了《公司 2018 年度董事 会工作报告的议案》、《公司 2018 年年度报告 及年度报告摘要的议案》、《2018 年度财务决算 报告>的议案》、《关于<2019 年度财务预算报告 的议案》、《公司 2018 年度监事会工作报告》、 《关于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2019 年审计机构的议案》、《关 于 2018 年度利润分配方案的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事 规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。 三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程 序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律法规和《公司 章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司在业务、资产、人员、财务等方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，能够自主运作以及独立承担责任和风险。 1、业务独立性： 公司建立了完整的业务流程、拥有独立的生产经营场所以及独立的业务部门和渠道；业务上独立于 控股股东及实际控制人，独立开展业务，不依赖于控股股东及实际控制人。 2、资产独立性： 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产，资产独立、完整，产权清晰。公司拥有的所有权或使 用权的资产均在公司的控制和支配之下。报告期内，公司控股股东及其关联方不存在占用公司资金和其 他资产的情况。公司没有为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供过担保；公司为防止股东及 关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为采取了措施，也做了相应的制度安排。 3、人员独立性： 公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理；公司董事、监事及其他高级 管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举或聘任产生，不存在违规兼职情况； 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员和财务人员均专职在公司工作并在公司 领取薪酬，没有在股东单位和其他单位兼职或领取薪酬的情形。 4、财务独立性： 公司有独立的财务部门，建立规范的财务会计制度，配备了专职的财务人员，能够独立核算，独立 做出财务决策。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或人士共用银行账户。 公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税的情形。 5、机构独立性： 25 公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，聘请总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管 理人员，组成完整的独立于控股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。公司下设采购部、销售部、 财务部、生产技术部、综合办公室等职能部门。各职能部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转 顺利。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情况，公司机构 独立 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司董事会对本公司治理机制执行情况进行评估后认为，公司现有治理机制能够为所有股东提供合 适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利；公司已经建立健全了投资 者关系管理、纠纷解决机制，以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度，上述机制和制度得到了 有效执行。此外，公司将根据外部监管政策变化的要求，以及内部管理精细化的需要，适时对上述公司 治理机制进行修订和完善，以更好地保障股东的合法权益。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2018 年 3 月 28 日，公司董事会审议通过了《关于年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内， 公司未发生重大差错、重大遗漏信息等情况。 26 第十二节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）0677 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2020 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 龚勇、蒋自安 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 9 万元 审计报告正文： 佛山市九曲生态科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了佛山市九曲生态科技股份有限公司（以下简称“九曲生科”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了九曲生 科 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我 们独立于九曲生科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 九曲生科管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 27 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估九曲生科持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算九曲生科、终止运营或别无其他现实的选择。 九曲生科治理层（以下简称治理层）负责监督九曲生科的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对九曲生科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 28 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致九曲生科不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 (特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师 ： 龚勇 蒋自安 中国·北京 二〇二〇年四月十五日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 353,933.79 786,067.82 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、（二） 815,613.00 - 应收款项融资 - - 预付款项 五、（三） 6,302,437.02 6,302,437.02 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、（四） 392,118.53 391,831.96 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 29 买入返售金融资产 - - 存货 五、（五） 15,696,169.65 15,645,277.33 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、（六） 3,790.25 - 流动资产合计 23,564,062.24 23,125,614.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（七） 74,456.64 167,407.07 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、（八） 779,745.97 748,097.07 递延所得税资产 五、（九） 5,365.88 - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 859,568.49 915,504.14 资产总计 24,423,630.73 24,041,118.27 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 - - 合同负债 - - 30 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五、（十） 36,100.00 46,750.01 应交税费 - - 其他应付款 五、（十一） 170,543.4 116,924.00 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 206,643.40 163,674.01 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 206,643.40 163,674.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十二） 13,000,000.00 13,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十三） 6,869.9 6,869.9 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十四） 956,573.88 922,619.57 一般风险准备 未分配利润 五、（十五） 10,253,543.55 9,947,954.79 归属于母公司所有者权益合计 24,216,987.33 23,877,444.26 31 少数股东权益 所有者权益合计 24,216,987.33 23,877,444.26 负债和所有者权益总计 24,423,630.73 24,041,118.27 法定代表人：晏淮川 主管会计工作负责人：蔡霞 会计机构负责人：蔡霞 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 2,521,540.00 2,454,077.00 其中：营业收入 五、（十六） 2,521,540.00 2,454,077.00 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 2,645,412.73 2,635,201.25 其中：营业成本 五、（十七） 1,115,039.23 1,128,854.5 利息支出 - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 804.50 688.2 销售费用 五、（十八） 50,557.37 16,913.14 管理费用 五、（十九） 1,477,884.49 1,487,560.37 研发费用 - - 财务费用 五、（二十） 1,127.14 1,185.04 其中：利息费用 - - 利息收入 五、（二十） 1,920.86 1,597.96 加：其他收益 五、（二十一） 507,890.05 - 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十二） -42,927.00 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 32 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 341,090.32 -181,124.25 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 五、（二十三） - 2.37 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 341,090.32 -181,126.62 减：所得税费用 五、（二十四） 1,547.25 217,701.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 339,543.07 -398,828.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 339,543.07 -398,828.58 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 339,543.07 -398,828.58 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - （7）现金流量套期储备 - - （8）外币财务报表折算差额 - - （9）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 339,543.07 -398,828.58 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - - （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益（元/股） 十二、（二） 0.0261 -0.0307 （二）稀释每股收益（元/股） 十二、（二） 0.0261 -0.0307 33 法定代表人：晏淮川 主管会计工作负责人：蔡霞 会计机构负责人：蔡霞 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,663,000.00 2,454,077.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十四） 744,104.53 1,597.96 经营活动现金流入小计 2,407,104.53 2,455,674.96 购买商品、接受劳务支付的现金 745,181.25 702,966.84 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 625,493.43 639,952.54 支付的各项税费 18,448.31 105,317.37 支付其他与经营活动有关的现金 1,276,355.57 858,067.93 经营活动现金流出小计 五、（二十四） 2,665,478.56 2,306,304.68 经营活动产生的现金流量净额 -258,374.03 149,370.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 34 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 173,760.00 69,500.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 173,760.00 69,500.00 投资活动产生的现金流量净额 -173,760.00 -69,500.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -432,134.03 79,870.28 加：期初现金及现金等价物余额 786,067.82 706,197.54 六、期末现金及现金等价物余额 注释 19 353,933.79 786,067.82 法定代表人：晏淮川 主管会计工作负责人：蔡霞 会计机构负责人：蔡霞 35 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 - - - 6,869.9 -- - - 922,619.57 - 9,947,954.79 - 23,877,444.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,000,000.00 - - - 6,869.9 - - - 922,619.57 - 9,947,954.79 - 23,877,444.26 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 33,954.31 - 305,588.76 - 339,543.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 339,543.07 - 339,543.07 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - -- 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 33,954.31 - -33,954.31 - - 36 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 33,954.31 - -33,954.31 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,000,000.00 - - - 6,869.9 - - - 956,573.88 - 10,253,543.55 - 24,216,987.33 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 - - - 6,869.9 - - - 922,619.57 - 10,346,783.37 - 24,276,272.84 37 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,000,000.00 - - - 6,869.9 - - - 922,619.57 - 10,346,783.37 - 24,276,272.84 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -398,828.58 - -398,828.58 （一）综合收益总额 -398,828.58 -398,828.58 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 - - - - - - - - - - - - - 38 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,000,000.00 - - - 6,869.9 - - - 922,619.57 - 9,947,954.79 - 23,877,444.26 法定代表人：晏淮川 主管会计工作负责人：蔡霞 会计机构负责人：蔡霞 39 佛山市九曲生态科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 1.公司注册地、组织形式和总部地址。 佛山市九曲生态科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2013 年 12 月 9 日，由自然人晏淮川、龚毕克、梅文魁出资设立，取得佛山市顺德区市场安全监管局 核发的企业法人营业执照， 企业营业执照号为 440681000502450 号。注册资本为人民币 3,000,000.00 元，其中：自然人晏淮川出资 1,260,000.00 元，占注册资本的 42.00%，自然 人龚毕克出资 1,140,000.00 元，占注册资本的 38.00%，自然人梅文魁出资 600,000.00 元， 占注册资本的 20.00%。公司设立时的股权结构如下： 股东名称 出资额（元） 持股比例(%) 晏淮川 1,260,000.00 42.00 龚毕克 1,140,000.00 38.00 梅文魁 600,000.00 20.00 合计 3,000,000.00 100.00 2015 年 7 月 28 日，公司与晏淮川、龚毕克、谢菊仙、钟儒波签订了增资扩股协议，协 议约定：公司将注册资本由 3,000,000.00 元增加至 13,000,000.00 元，晏淮川、龚毕克和谢 菊仙均以 1 元/股的价格分别认缴注册资本 3,030,000.00 元、2,760,000.00 元、960,000.00 元， 钟儒波出资 5,000,000.00 元以 1.5385 元/股的价格认缴注册资本 3,250,000.00 元，其余 1,750,000.00 元计入资本公积。 2015 年 7 月 30 日，公司召开股东会，会议审议通过以下事项并根据决议内容修改公司 章程相应条款：（1）同意梅文魁将持有公司 20.00%的股权共 600,000.00 元出资额，以 1 元 /股共计 600,000.00 元的价格转让给谢菊仙，其他原股东均同意股权转让并放弃对该股权的 优先购买权；（2）同意公司注册资本由人民币 3,000,000.00 元变更为 13,000,000.00 元，本 次新增注册资本人民币 10,000,000.00 元，其中晏淮川以货币认缴出资 3,030,000.00 元，龚 毕克以货币认缴出资 2,760,000.00 元，谢菊仙以货币认缴出资 960,000.00 元，钟儒波以货 币认缴出资 3,250,000.00 元，以上认缴出资均于 2015 年 12 月 30 日前缴足。同日，公司根 据上述决定内容修改了公司章程相应条款。公司此次股权变更及增资后的股权结构如下： 股东名称 出资额（元） 持股比例(%) 40 晏淮川 4,290,000.00 33.00 龚毕克 3,900,000.00 30.00 谢菊仙 1,560,000.00 12.00 钟儒波 3,250,000.00 25.00 合计 13,000,000.00 100.00 2015 年 7 月 31 日，佛山市顺德区市场监督管理局核准了上述变更内容，并出具了变更 后的《营业执照》，注册号 440681000502450。 2015 年 12 月 23 日，钟儒波分别与晏淮川、龚毕克、谢菊仙签署股权转让协议，钟儒 波以 4,955,000.00 元均按 1.50 元/股的价格受让三名股东合计 3,303,300.00 元的出资。 2015 年 12 月 23 日，公司召开股东会，会议审议通过以下事项并根据决议内容修改公 司章程相应条款：（1）同意晏淮川将持有公司 4.43%的股权共 575,900.00 元出资额，以 863,850.00 元的价格转让给钟儒波；（2）同意龚毕克将持有公司 13.44%的股权共 1,747,200.00 元出资额，以 2,620,800.00 元的价格转让给钟儒波；（3）同意谢菊仙将持有公 司 7.54%的股权共 980,200.00 元出资额，以 1,470,300.00 元的价格转让给钟儒波。同日，公 司根据上述决定内容修改了公司章程相应条款。公司此次股权变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额（元） 持股比例(%) 钟儒波 6,553,300.00 50.41 晏淮川 3,714,100.00 28.57 龚毕克 2,152,800.00 16.56 谢菊仙 579,800.00 4.46 合计 13,000,000.00 100.00 2015 年 12 月 18 日，公司召开股东会，全体股东一致同意将公司整体变更为股份有 限公司，并以公司全体股东作为发起人，将有限公司按截至 2015 年 8 月 31 日经审计的 净资产折股整体变更为股份有限公司。 2015 年 12 月 24 日，公司召开发起人会议暨第一次股东大会，全体股东一致同意以 2015 年 8 月 31 日经审计的净资产 13,006,869.90 元，按照 1.0005:1 的比例折合股份 13,000,000.00 股，作为股份公司股本总额，净资产扣除股本后的余额 6,869.90 元计入资本 公积。股东大会通过了公司章程、三会议事规则及其他相关管理制度，选举了股份公司第一 41 届董事会及第一届监事会成员。 2016 年 1 月 6 日，公司取得了佛山市顺德区市场监督管理局核发的《营业执照》，统 一社会信用代码 914406060845368210。本次改制完成后，公司股东及持股比例如下表： 股东名称 出资额（元） 持股比例(%) 钟儒波 6,553,300.00 50.41 晏淮川 3,714,100.00 28.57 龚毕克 2,152,800.00 16.56 谢菊仙 579,800.00 4.46 合计 13,000,000.00 100.00 2018 年 1 月 25 日，公司变更经营范围并取得佛山市顺德区市场安全监管局核发的 《营业执照》，统一社会信用代码 914406060845368210。本次变更后，公司的经营范围为： 植物生态种植技术的研发，生态农业产业基地的开发，园林绿化景观工程设计、施工，花卉 苗木种植、销售；经营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动）。 2018 年 8 月 6 日，因原监事会主席龚毕克已经被纳入失信被执行人，失去公司监事 任职资格，经 2018 年第一次临时股东大会，选举龚非梦为佛山市九曲生态科技股份有限公 司股东监事。于 2018 年 8 月 21 日，第一届监事会第七次会议，选举龚非梦为佛山市九 曲生态科技股份有限公司监事会主席。 2.公司的业务性质和主要经营活动。 （1）所处行业 公司所处行业：林木育苗行业。 （2）经营范围 植物生态种植技术的研发，生态农业产业基地的开发，园林绿化景观工程设计、施工， 花卉苗木种植、销售；经营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）。 3.母公司以及实际控制人名称。 公司无上级母公司，公司实际控制人钟儒波，法定代表人晏淮川。 4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。 42 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 15 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中 国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重 大疑虑的事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 43 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 44 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 45 影响金额）计入当期损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 46 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 （八）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 47 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；押金 或保证金款项，代垫员工垫付社保款项，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务 的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 48 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款和合同资 产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收款项） 单项金额重大的判断依据或金额标准 按组合计提坏账准备的应收款项 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收款项 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值 的应收款应进行单项减值测试。 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 押金、保证金组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金等应收款项。 其他组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类代垫款等应收款项。 （4）债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量 减值损失。 （5）其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公 司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存 续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 （6）长期应收款（重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。 （九）存货 1、存货的分类 49 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为消耗性生物资产（包 括农业生产成本）、原材料、农用材料、低值易耗品等。 2、取得和发出存货的计价方法 消耗性生物资产为绿化苗木成本， 其中：农业生产成本是指进口或自主培植苗木在苗 木培植期满前所发生的成本、苗木种植前发生的场地整理费等相关费用。 存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 （十）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备、办公设备及其他。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该 固定资产的成本能够可靠地计量。 50 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 电子设备 年限平均法 3-5 0.00 20.00-33.33 办公设备及其他 年限平均法 3-5 0.00-5.00 19.00-33.33 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十一）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十二）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 51 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 52 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十三）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 53 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十四）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十五）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 54 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十六）收入 1.收入的确认 本公司的收入为销售消耗性生物资产。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相 关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约 55 义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。 （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履 约进度。 （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本 集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬。 ⑤ 客户已接受该商品。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 3.收入的计量 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公 司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 （1）可变对价 56 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交 易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能 性及其比重。 （2）重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实 际利率法摊销。 （3）非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价 的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价 格。 （4）应付客户对价 针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或 承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他 可明确区分商品的除外。 企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采 购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允 价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的， 企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。 （十七）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 57 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （十八）递延所得税资产和递延所得税负债 58 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 59 （十九）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十）其他重要的会计政策、会计估计 1、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公 司的估计存在差异。 60 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关 键假设和不确定性主要有： (1) 所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税 务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大 判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认 定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延 所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产 生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须 对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 (2) 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (3) 固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资 产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同 时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关 设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一 会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用 的重大调整。 (4) 坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前 的市场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果 与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转 回。 (5) 存货跌价准备 61 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （二十一）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1） 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 首次执行日前后金融资产分类和计量对比表： 对财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 62 货币资金 摊余成本 786,067.82 货币资金 摊余成本 786,067.82 应收账款 摊余成本 应收账款 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 391,831.96 其他应收款 摊余成本 391,831.96 2、会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按销售商品或提供劳务的增值额 注 1 增值税 完税价格(进口环节) 13% 关税 完税价格 10% 企业所得税 应纳税所得额 25% 城市维护建设税 按流转税额 5% 教育费附加及地方教育费附加 按流转税额 5% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 （1）依据国家税务总局下发《关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的 公告》（国家税务总局公告 2011 年第 48 号），企业从事农、林、牧、渔业项目的所得减半征 收企业所得税。公司于 2017 年已向佛山市顺德区国家税务局备案。 （2）依据财政部和税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知财税〔2019〕 13 号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25％计入应纳税所得 额，按 20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的 部分，减按 50％计入应纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业所得税。本通知执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。 2、增值税 注 1：依据财税字[1995]52 号财政部、国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》 的通知，公司产品属于农业生产者销售的自产农产品免征销售环节增值税，公司 2015 年 8 月 21 日已于佛山市顺德区国家税务局备案，减免期限从 2015 年 8 月 1 日起。 五、财务报表主要项目注释 63 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的均为期末余 额。） （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 1,290.79 15,250.81 银行存款 352,643.00 770,817.01 其他货币资金 合计 353,933.79 786,067.82 （二）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 其中：6 个月以内 858,540.00 7-12 个月 1 年以内小计 858,540.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 858,540.00 减：坏账准备 42,927.00 合 计 815,613.00 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 858,540.00 100.00 42,927.00 5.00 815,613.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 858,540.00 —— 42,927.00 —— 815,613.00 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏 64 账准备的应收账款 合 计 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 858,540.00 42,927.00 5.00 合 计 858,540.00 42,927.00 -- 3、坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 42,927.00 42,927.00 合 计 42,927.00 42,927.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 858,540.00 元，占应收 账款期末余额合计数的比例为 100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 42,927.00 元。 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 金额 湖南省正邦建设工程有限公司 858,540.00 100 42,927.00 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 6,302,437.02 100.00 6,302,437.02 100.00 合计 6,302,437.02 100.00 6,302,437.02 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 本期预付款全部为购买罗汉松货款，因公司 2017 年间至 2018 年间按照国家林业和草原 局的要求选择符合相关要求的普及型国外引种试种苗圃（以下简称隔离苗圃），于 2019 年 09 月 23 日完成验收并取新隔离苗圃相关证件（林生许准[2019]16 号以及国粤圃 20190026）， 65 故该批罗汉松于报表日尚未取回。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 年限 未结算原因 SANEF TRADING CO;LTD(日本公司） 非关联方 5,967,282.72 94.68 3 年以上 未到结算期 NRT GARDEN PRODUCTS,INC.(日本公 司） 非关联方 335,154.30 5.32 3 年以上 未到结算期 合计 6,302,437.02 100.00 / / （四）其他应收款 1、总表 项 目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 392,118.53 391,831.96 合 计 392,118.53 391,831.96 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 其中：6 个月以内 3,618.53 7-12 个月 1 年以内小计 3,618.53 1 至 2 年 170,000.00 5 年以上 218,500.00 小 计 392,118.53 减：坏账准备 合 计 392,118.53 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金、保证金 388,500.00 388,500.00 代员工垫付社保 3,618.53 3,331.96 小 计 392,118.53 391,831.96 减：坏账准备 合 计 392,118.53 391,831.96 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 391,831.96 391,831.96 66 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： 391,831.96 391,831.96 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 286.57 286.57 2019 年 12 月 31 日余额 392,118.53 392,118.53 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 佛山市星亚物业发展 有限公司 押金 218,500.00 5 年以上 55.72 佛山市顺德区杏坛镇 龙裕高新农业养殖园 押金 170,000.00 1-2 年（含 2 年） 43.35 代员工垫付社保 代员工垫付社保 3,618.53 1 年以内（含 1 年） 0.93 合 计 —— 392,118.53 —— 100 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 消耗性生物 资产 15,696,169.65 - 15,696,169.6 5 15,645,277.33 - 15,645,277.3 3 合计 15,696,169.65 - 15,696,169.6 5 15,645,277.33 - 15,645,277.3 3 2、存货中的消耗性生物资产： 项目 期末余额 上年年末余额 罗汉松 15,696,169.65 15,645,277.33 合计 15,696,169.65 15,645,277.33 （六）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预缴企业所得税 3,790.25 合计 3,790.25 67 （七）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 74,456.64 167,407.07 合计 74,456.64 167,407.07 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公设备及其他 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 202,374.00 782,916.00 55,566.00 1,040,856.00 2.本期增加金额 11,126.00 - - 11,126.00 (1)购置 11,126.00 11,126.00 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 213,500.00 782,916.00 55,566.00 1,051,982.00 二、累计折旧 1.上年年末余额 155,006.56 664,736.43 53,705.94 873,448.93 2.本期增加金额 25,360.30 77,476.17 1,239.96 104,076.43 (1)计提 25,360.30 77,476.17 1,239.96 104,076.43 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 180,366.86 742,212.60 54,945.90 977,525.36 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 33,133.14 40,703.40 620.10 74,456.64 2.上年年末账面价值 47,367.44 118,179.57 1,860.06 167,407.07 （八）长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 简易房及护栏建筑 297,000.00 32,909.09 264,090.9 1 水泥路工程 147,266.21 19,856.12 127,410.0 9 办公室工程 244,075.76 39,600.00 204,475.7 6 68 杏坛隔离场设施 59,755.10 34,500.00 18,388.78 75,866.32 杏坛下管道 128,134.00 20,231.12 107,902.8 8 合计 748,097.07 162,634.00 130,985.10 779,745.9 7 （九）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 42,927.00 5,365.88 合计 42,927.00 5,365.88 （十）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 46,750.01 580,195.77 590,845.78 36,100.00 二、离职后福利-设定提存计划 49,560.48 49,560.48 0.00 三、辞退福利 54,400.00 54,400.00 0.00 四、一年内到期的其他福利 0.00 合计 46,750.01 684,156.25 694,806.26 36,100.00 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 46,750.01 506,254.66 516,904.67 36,100.00 二、职工福利费 - 三、社会保险费 65,666.11 65,666.11 - 其中：医疗保险费 12,043.23 12,043.23 - 工伤保险费 417.66 417.66 - 生育保险费 3,644.74 3,644.74 - 其他 - 四、住房公积金 8,275.00 8,275.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 六、短期带薪缺勤 - 七、短期利润分享计划 - 合计 46,750.01 580,195.77 590,845.78 36,100.00 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 47,756.28 47,756.28 2.失业保险费 1,804.20 1,804.20 3.企业年金缴费 合计 49,560.48 49,560.48 69 （十一）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 170,543.40 116,924.00 合计 170,543.40 116,924.00 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 130,000.00 未付费用 40,543.40 116,924.00 合计 170,543.40 116,924.00 （十二）股本 1、股本增减变动情况 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 13,000,000.00 13,000,000.00 （十三）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 6,869.90 6,869.90 合计 6,869.90 6,869.90 （十四）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 922,619.57 922,619.57 33,954.31 956,573.88 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 922,619.57 922,619.57 33,954.31 956,573.88 提取盈余公积说明：根据公司章程，法定盈余公积按当期净利润 10%计提。 （十五）未分配利润 项目 期末余额 上年年末余额 70 调整前上期末未分配利润 9,947,954.79 10,346,783.37 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 9,947,954.79 10,346,783.37 加：本期归属于母公司所有者的净利润 339,543.07 -398,828.58 减：提取法定盈余公积 33,954.31 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 10,253,543.55 9,947,954.79 （十六）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 2,521,540.00 1,115,039.23 2,454,077.00 1,128,854.50 合计 2,521,540.00 1,115,039.23 2,454,077.00 1,128,854.50 2、主营业务按品种列示 品种 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 罗汉松 2,521,540.00 1,115,039.23 2,454,077.00 1,128,854.50 合计 2,521,540.00 1,115,039.23 2,454,077.00 1,128,854.50 3、公司前五名客户销售收入情况 客户名称 收入金额 占全部营业收入的百分比（%） 湖南省正邦建设工程有限公司 1,858,540.00 73.71 卢国光 333,000.00 13.21 黄贤 170,000.00 6.74 桐乡市兴苑旺宅家庭农场有限公司 160,000.00 6.34 合计 2,521,540.00 100.00 （十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 804.50 688.20 合计 804.50 688.20 （十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务费 40,972.40 12,819.77 差旅费 1,486.00 2,489.47 其他 8,098.97 1,603.90 合计 50,557.37 16,913.14 71 （十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 596,551.27 567,501.16 折旧摊销 235,061.53 315,444.00 中介机构费用 210,000.00 207,000.00 租赁费 232,908.70 174,222.20 车辆使用费 65,497.84 71,943.81 差旅费 44,606.35 25,641.10 办公费 6,255.53 6,441.32 业务招待费 4,522.56 3,531.00 其他 82,480.71 115,835.78 合计 1,477,884.49 1,487,560.37 （二十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 1,920.86 1,597.96 手续费 3,048.00 2,783.00 合计 1,127.14 1,185.04 （二十一）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 佛山市新三板上市奖励金 500,000.00 500,000.00 其他 7,890.05 7,890.05 合计 507,890.05 507,890.05 其他说明：本期其他收益中佛山市新三板上市奖励金 500,000.00 元为根据佛经信【2018】 31 号佛山市经济和信息化局、佛山市财政局关于组织开展 2017 年省级工业和信息化专项资 金（促进民营经济发展）项目申报的通知申请的对 2016 年 7 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日期 间在新三板成功挂牌的民营企业奖励。 （二十二）信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -42,927.00 —— 合 计 -42,927.00 （二十三）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款 2.37 合计 2.37 （二十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,913.13 217,701.96 72 递延所得税费用 -5,365.88 合计 1,547.25 217,701.96 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 341,090.32 -181,126.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 42,636.29 -45,281.66 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 217,701.96 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,845.16 33,289.92 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -72,934.20 11,991.74 所得税费用 1,547.25 217,701.96 其他说明： （二十五）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 ： 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,920.86 1,597.96 政府补助 500,000.00 往来款 230,000.00 其他收益 12,183.67 合计 744,104.53 1,597.96 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 793,620.39 233,754.21 付现费用 479,687.18 621,528.35 付款、滞纳金 2.37 手续费 3,048.00 2,783.00 合计 1,276,355.57 858,067.93 （二十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 339,543.07 -398,828.5 8 加：资产减值准备 42,927.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 104,076.43 221,833.90 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 130,985.10 93,610.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 73 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,365.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -50,892.32 331,468.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -858,826.57 -44,571.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 39,179.14 -54,141.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 -258,374.03 149,370.28 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 353,933.79 786,067.82 减：现金的上年年末余额 786,067.82 706,197.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 -432,134.03 79,870.28 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 353,933.79 786,067.82 其中：库存现金 1,290.79 15,250.81 可随时用于支付的银行存款 352,643.00 770,817.01 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 353,933.79 786,067.82 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 （二十七）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与收益相关的政府补助 500,000.00 其他收益 500,000.00 六、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资 74 金，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及 本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行 管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 本公司面临的外汇变动风险主要产生于外币借款。公司向银行借款用于预付货款，如果 还款时，人民币对于日元贬值，公司外币借款将产生汇兑损失。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。本公 司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。 2、信用风险 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。 为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政 策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余 额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本 位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中 风险。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 75 本公司的目标是运用银行借款、可转换债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段 以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 于 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析 如下： 注：企业应当披露金融负债按剩余到期期限进行的到期期限分析，以及管理这些金融负 债流动性风险的方法。当企业将所持有的金融资产作为流动性风险管理的一部分，且披露金 融资产的到期期限分析使财务报表使用者能够恰当地评估企业流动性风险的性质和范围时， 企业应当披露金融资产的到期期限分析。 项 目 1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1-5 年 5 年以上 应收账款 858,540.00 其他应收款 3,618.53 170,000.00 218,500.00 其他应付款 40,543.40 130,000.00 七、公允价值的披露 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移 一项债务所需支付的价格。 本公司报告期内暂无采用公允价值计量的报表项目。 八、关联方及关联交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 钟儒波 实际控制人、公司董事长 晏淮川 公司董事兼总经理 蔡霞 公司董事、公司财务负责人、董事会秘书 谢菊仙 公司董事 叶菊英 公司董事、晏淮川母亲 龚非梦 公司监事 熊兴初 公司监事 蔡中华 职工监事 晏良荣 股东晏淮川的父亲 湖南艾布鲁环保科技股份有限公司 董事长钟儒波控股公司 湖南牧哥进出口贸易有限公司 股东晏淮川参股公司 广州金外滩跨境电商供应链服务有限公司 股东晏淮川控股公司 （三）关联交易情况 1、本公司报告期内未发生关联方交易 2、关联方资金拆借 76 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 晏淮川 130,000.00 2019 年 9 月 9 日 - 未签协议，未约定到 期日 （四）关联方应收应付款项 本公司报告日无关联方应收应付款项。 九、股份支付 截至本报告期末，本公司无应披露的股份支付事项。 十、承诺及或有事项 截至本报告期末，本公司不存在应披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 （一）其他其他资产负债表日后事项说明 本公司截止至 2019 年 12 月 31 日预付账款账面余额为 6,302,437.02 元，为预付 SANEF TRADING CO;LTD(日本公司）、NRT GARDEN PRODUCTS,INC.(日本公司）两家日本供应商长期 未结算采购罗汉松款项，本公司 2019 年 09 月 23 日完成新的隔离苗圃验收并取得新隔离苗 圃相关证件（林生许准[2019]16 号以及国粤圃 20190026）后，计划 2020 年起陆续将未结算 罗汉松进口回国结算，并于 2020 年 2 月 20 日就首批进口罗汉松向国家林业局林木种苗检疫 部门提出申请，2020 年 3 月 10 日取得该批罗汉松进口许可（引进林木种子、苗木检疫审批 单，证书编号：20018709）。 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 500,000.00 新三板成功挂牌的 民营企业奖励 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 77 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,890.05 个税代扣代缴手续 费返还 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 507,890.05 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 63,486.26 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 444,403.79 其他说明：公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因： 项目 涉及金额 原因 佛山市新三板上市奖励金 500,000.00 新三板成功挂牌的民营企业奖励 其他 7,890.05 个税代扣代缴手续费返还 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.41 0.02612 0.02612 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -0.44 -0.00807 -0.00807 佛山市九曲生态科技股份有限公司 二〇二〇年四月十五日 78 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室