837775_2017_润世股份_2017年年度报告_2018-04-25.txt

1 2017 润世股份 NEEQ : 837775 上海润世企业营销管理股份有限公司 2 公司年度大事记 图片 （如有） 2017 年 12 月，公司主导参与编写的《营销三大算法》图书出版，作为新营销时 代的前瞻之作，对科学化建立全局营销系统深刻阐述，并由国内多位知名企业家倾 情作序。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司/润世股份/股份公司 指 上海润世企业营销管理股份有限公司 江苏润世 指 江苏润世科技有限公司 思泊米 指 上海思泊米智能科技有限公司 紫溪广告 指 上海紫溪广告有限公司 香港润世 指 香港润世有限公司/ LUIS MARKETING CO., LTD. 日本润世 指 株式会社ルイスマーケティング 昂舟投资 指 上海昂舟投资管理合伙企业（有限合伙） 渊沃投资 指 上海渊沃投资管理合伙企业（有限合伙） 数博投资 指 嘉兴数博投资合伙企业（有限合伙） 主办券商/招商证券 指 招商证券股份有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股东大会 指 上海润世企业营销管理股份有限公司股东大会 董事会 指 上海润世企业营销管理股份有限公司董事会 监事会 指 上海润世企业营销管理股份有限公司监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元 指 人民币元、万元 公司章程 指 《上海润世企业营销管理股份有限公司章程》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 中兴华会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 社会化媒体营销 指 利用社会化网络，在线社区，博客，百科或者其他互 联网协作平台媒体来进行营销，公共关系和客户服务 维护开拓的一种方式。又称社会媒体营销、社交媒体 营销引、社交媒体整合营销、大众弱关系营销。 大数据 指 无法在可承受的时间范围内用常规软件工具进行捕 捉、管理和处理的数据集合。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人何继远、主管会计工作负责人邹奇及会计机构负责人（会计主管人员）邹奇 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相 关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其 真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、行业政策变化的风险 公司主营业务大数据营销服务行业属于新兴行业，目前 国家没有明确规范行业的具体法律法规。虽然，近年来 国家出台了一系列鼓励信息服务的相关产业政策，对该 行业给予支持和鼓励。但若未来产业政策发生变化，则 可能影响行业的竞争格局，并对公司的业务发展造成影 响。 2、市场竞争加剧或恶性竞争风险 目前，国内从事大数据企业营销服务的企业规模大小不 一、服务质量参差不齐，多数企业业务同质化严重。行 业内市场空间的扩大可减小行业竞争的激化程度，但如 果行业内竞争者不断增多，市场竞争将更加激烈，或者 部分竞争对手采用恶性竞争的方式，而公司不能持续巩 固自身优势则将面临恶性竞争的风险，将给公司业务经 营带来一定冲击。 3、技术创新发展能力风险 大数据营销行业依托其自身信息技术平台和工具的不断 创新发展，公司的技术研发与创新能力是未来发展的核 心竞争力。随着微博、微信等新兴互联网技术及产品更 新速度日趋加快，其行业服务方式的变化将对公司原有 的业务模式带来较大影响。如果公司未能准确把握行业 技术的发展趋势，针对新的互联网表现形式及新的客户 群体，提供出符合市场需求的服务，开发新的业务技术 6 平台，未能持续保持技术创新能力，将使公司丧失技术 和市场优势，难以适应市场需求的变化。 4、专业人才和核心人员流失风险 公司所属的大数据营销服务行业，为保持自身研发技术 水平先进性对各类专业人才有较大需求。公司业务的开 拓发展、创作策划、技术推进、营销项目高效执行均需 要依靠具有一支结构合理、素质突出、行业经验丰富的 专业人员。如果专业人才或核心人员出现大规模流失， 将会对公司经营活动开展带来一定影响，无法保证服务 项目的顺利实施。 5、大股东对公司不当控制的风险 陶颐直接及间接持有公司 53.56%的股权，是公司的控股 股东和实际控制人；虽自公司设立以来，尚未发生过实 际控制人利用其控制地位侵害公司或其它股东利益的行 为，若实际控制人陶颐先生通过行使股东权利或采取其 它方式影响公司的重大经营决策、对人事、财务等进行 不当控制，可能会对公司经营活动、其他少数股权股东 和企业长远发展产生不利影响。 6、控股股东资金占用的风险 报告期内，公司控股股东及其关联方未发生资金占用额 情况，公司对此项风险进行严格的管理，但是未来可能 存在控股股东及其关联方通过其他方式占用公司资金的 情形。 7、报告期内毛利率波动较大的风险 2017 年、2016 年公司主营业务毛利率分别为 42.87%、 53.11%，主营业务毛利率波动较大，主要系公司服务于 多个行业，提供的服务之间毛利率水平存在较大差异， 收入结构变动将导致公司整体毛利率出现较大波动。未 来随着公司收入结构的变化，公司产品毛利率仍然存在 波动较大的风险，从而影响公司整体盈利能力稳定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海润世企业营销管理股份有限公司 英文名称及缩写 SHANGHAI RUNSHI ENTERPRISE MARKETING MANAGEMENT Co., Ltd. 证券简称 润世股份 证券代码 837775 法定代表人 何继远 办公地址 上海市长宁区娄山关路 523 号金虹桥国际中心南楼 902-903 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务 负责人 邹奇 职务 财务总监、董事会秘书 电话 021-22096082 传真 021-22096076 电子邮箱 vicky@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海长宁区娄山关路 523 号金虹桥国际中心南楼 902 室 200051 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司信息披露负责人办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-07-20 挂牌时间 2016-06-21 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 信息传输、软件和信息技术服务业—互联网和相关服务 —互联网信息服务 主要产品与服务项目 大数据企业营销服务 普通股股票转让方式 协议转让（2018 年 1 月 15 日后变为集合竞价转让） 普通股总股本（股） 16,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 陶颐 实际控制人 陶颐 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000791436205U 否 注册地址 上海市金山区漕泾镇亭卫公 路 3688 号 6 幢 157 室 否 注册资本 1600 万 否 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 曾全、杨丹 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 普通股股票转让方式：2018 年 1 月 15 日后由协议转让转变成集合竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 32,060,255.07 45,327,691.89 -29.27% 毛利率% 42.87% 53.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,029,935.60 2,422,944.72 -390.14% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -7,093,126.20 1,021,248.34 -794.55% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -40.23% 12.26% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -40.60% 5.17% - 基本每股收益 -0.44 0.15 -393.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 21,164,312.76 29,432,263.50 -28.09% 负债总计 7,317,187.99 8,183,896.74 -10.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,940,875.90 20,987,737.56 -33.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.87 1.31 -33.57% 资产负债率%（母公司） 23.85% 10.60% - 资产负债率%（合并） 34.57% 27.81% - 流动比率 2.50 2.97 - 利息保障倍数 -195.00 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,862,005.25 9,816,422.14 -210.65% 应收账款周转率 8.39 9.07 - 存货周转率 18.87 43.77 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -28.09% 23.92% - 营业收入增长率% -29.27% 45.55% - 净利润增长率% -317.57% 226.45% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,000,000 16,000,000 - 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 234,836.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -171,645.59 非经常性损益合计 63,190.60 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 63,190.60 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于新媒体营销领域，融合互联网、无线网络和线下渠道，以数据分析和互动交互 营销为主要业务模式，向企业提供会员库管理及咨询的全面性解决方案的服务提供商。公司建立 了稳定资深的项目研发团队，拥有国际化的项目策划及执行团队，取得与主营业务相关的软件著 作权九项。同时为医药、百货零售、文化娱乐、房地产等 9 大产业国内外企业提供一站化、媒合 式、全民参与的新创概念产品解决方案。并形成基于大数据的社会化媒体综合应用，为企业提供 全面有效营销服务。 公司目前的业务以直销为主，通过江苏润世和日本润世子公司拓展国内及日本业务，辐射东 南亚地区。收入来源是按营销策划项目执行而收取的服务费收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 润世股份 2017 年与上年相比，收入和利润均下降。此局面的原因主要是日本子公司业务较上 年度的减少。公司年度内对日本子公司转型升级，对现有客户重新梳理，资源倾向更具可持续的 业务和项目，而 2017 年处于转型阵痛期造成业务减少。 相应的，公司 2017 年年度新增客户数占有效销售客户数的比例为 56%，年度新增客户所带 来的销售额占总销售额的 33%，从这点上可以体现出，公司制订转型调整计划已显成效，预期销 售和业务拓展人员在 2018 年具有更大增长和爆发的动力。从 2017 年 11 月开始公司已经实现单月 盈利，截止目前签约势头很好。同时，2017 年在固定费用上增加很多，这是为了规模扩张的战略 布局，不管是人员配备，还是项目取得能力、项目运营能力、项目滚动新增能力，都为 2018 年的 发展做好了准备。 12 (二) 行业情况 随着时代的进步和社会的发展，互联网已成为人们生产生活中不可或缺的重要通信和信息获 取工具。根据CNNIC发布的《第33次中国互联网发展状况统计报告》显示：截至2013年12月底， 中国网民规模达到6.18亿，全年新增网民5358万人。互联网普及率较上年底提升3.7个百分点，达 到45.8%。中国互联网的发展主题已经从“普及率提升”转换到“使用程度加深”。网络用户数 量的迅速增长，直接增加了企业对互联网广告和公关服务的需求，扩大了大数据企业营销行业的 业务需求。我国企业的互联网营销意识正不断深化。大数据企业营销以其成本低、效率高、传播 速度快、覆盖范围广、效果可即时监测等特性受到越来越多的企业关注，投放总额保持逐年增加 态势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 7,996,653.32 37.18% 16,672,546.05 56.65% -52.04% 应收账款 3,344,020.18 15.55% 3,899,982.79 13.25% -14.26% 存货 970,351.32 4.51% 971,092.31 3.30% -0.07% 长 期 股 权 投 资 - - - - - 固定资产 2,609,034.03 12.13% 4,654,567.05 15.81% -43.95% 在建工程 - - - - - 短期借款 3,000,000.00 13.95% - - - 长期借款 - - - - - 预付账款 4,355,491.46 20.25% 1,157,449.05 3.93% 276.3% 其他应收款 1,165,822.73 5.42% 893,983.57 3.04% 30.41% 长 期 待 摊 费 用 112,605.15 0.52% - - - 递 延 所 得 税 资产 90,870.31 0.43% 381,233.22 1.29% -76.16% 应付帐款 536,140.18 2.49% 1,278,682.90 4.34% -58.07% 预收账款 6,000.00 0.03% 945,085.81 3.21% -99.37% 应 付 职 工 薪 酬 768,462.70 3.57% 1,215,657.26 4.13% -36.79% 应交税费 2,656,717.57 12.35% 3,923,669.63 13.33% -32.29% 资产总计 21,164,312.76 - 29,432,263.50 - -28.09% 13 资产负债项目重大变动原因： 1、截至报告期末公司资产总额 2,116.43 万元，其中流动资产为 1,828.91 万元。公司的资产具备高 流动性和变现能力，公司针对应收账款和其他应收款均已计提坏账准备。 2、截至报告期末总负债 731.71 万元均为流动负债，其中应付职工薪酬 76.85 万元，应付账款 53.61 万元，应交税费 265.67 万元，短期借款 300.00 万元。上述流动负债均需公司近期进行支付，对公 司的现金支付保障性有要求。公司的储备货币资金能充分保障短期流动负债的按时支付。流动比 率为 2.50，资产负债率为 34.57% ，说明公司资产质量较高，流动性强，对债务具有一定的保障。 3、货币资金较上期减少了 52.04%，主要系 2017 年营业收入较 2016 年下降 29.27%导致货币资金 收入下降，2017 年支付股权转让个税 121 万。 4、固定资产较上期减少 43.95%主要系公司处置了运输设备 85.09 万所致，系 2014 年购入的宝马 小汽车一辆； 5、预付账款较上期增加 276.3%主要系 2017 年 9 月预付上海金虹桥国际置业有限公司房租 216.61 万； 6、应付账款较上期减少 58.07%主要系 2017 年度加快了与供应商结款的时间周期； 7、预收账款较上期减少 99.37%主要系预收兴和健樱重分类调整； 8、应付职工薪酬较上期减少 36.79%主要系今年相比上年度减少年度奖金的发放； 9、应交税费较上期减少 32.29%主要系收入和利润匹配的应交税金的减少。 本期应收账款、固定资产没有出现大幅资产减值迹象，公司资产状况良好；报告期内无大额债务 到期，没有还款压力；截止报告期末，公司现金流充足，资产质量良好。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 32,060,255.07 - 45,327,691.89 - -29.27% 营业成本 18,315,853.71 57.13% 21,253,063.96 46.89% -13.82% 毛利率% 42.87% - 53.11% - - 管理费用 20,743,822.05 64.70% 19,329,744.84 42.64% 7.32% 销售费用 418,864.36 1.30% 504,558.76 1.11% -16.98% 财务费用 -195,621.76 -0.61% 69,553.73 0.15% -381.25% 营业利润 -7,637,115.03 -23.82% 4,161,674.99 9.18% -283.51% 营业外收入 234,836.19 0.73% 1,669,131.26 3.68% -85.93% 营业外支出 171,645.59 0.54% 14,458.81 0.03% 1,087.13% 净利润 -7,384,315.93 -23.03% 3,393,956.93 7.49% -317.57% 项目重大变动原因： 1、财务费用较上年减少 381.25%，主要系汇兑收益 24.52 万； 2、营业外支出较上年增加 1087.13%主要系 2017 年捐赠 10.7 万； 3、营业利润较上年减少 283.51%主要系 2017 年营业收入绝对值减少，同期比例下降 29.27%，而 2017 年营业成本同期比例只下降了 13.82%，日本子公司业务较上年度的大幅减少也是导致营业 利润下降的因素； 14 4、净利润较上年减少 317.57%主要系营业利润减少而形成的同比例同向减少，营业外收入中政府 补贴收入比 2016 年减少了 142 万。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 32,060,255.07 45,327,691.89 -29.27% 其他业务收入 主营业务成本 18,315,853.71 21,253,063.96 -13.82% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% （一）线上营销服 务 1、游戏推广 2,358,490.50 7.36% 3,462,774.78 7.64% 2、数据应用服务 3,697,412.15 11.53% 4,581,174.95 10.10% 3、品牌管理及推广 19,153,329.08 59.74% 29,475,155.45 65.03% 小计 25,209,231.73 78.63% 37,519,105.18 82.77% （二）线下策划及 推广活动 6,851,023.34 21.37% 7,808,586.71 17.23% 合计 32,060,255.07 100.00% 45,327,691.89 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无，基本与上年持平。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关 系 1 上海高岛屋百货有限公司 4,941,232.17 15.41% 否 2 XCOM GLOBAL INC 4,477,213.49 13.96% 否 3 天津体育之窗互动娱乐有限公司 2,358,490.50 7.36% 否 4 雅马哈乐器音响(中国)投资有限公 司 1,956,027.90 6.10% 否 5 上海梅龙镇伊势丹百货有限公司 924,892.31 2.91% 否 合计 14,657,856.37 45.72% - 15 应收账款联动分析：报告期内，公司实现营业收入3,206.03万元，比上年4,532.77万元相比减少1,326.74 万元，同比减少29.27%。报告期末，公司应收账款账面价值为334.40万元，较上期减少55.6万元。报告 期内，公司依据《企业会计准则-收入》的规定进行收入确认和成本结转，报告期内，公司的营业收入主 要分为线上营销服务、线下策划及推广活动。其中，线上营销服务主要包括游戏推广、数据应用服务、 品牌管理及推广。游戏推广的收入确认方法为：月末以公司为客户设立的后台服务器的点击量作为计算 收入的标准，每月与客户进行一次核对，并经客户确认后，确认为当月收入；数据应用服务的收入确认 方法为月末以短信发送量作为计算收入的标准，每月与客户进行一次核对，并经客户确认后，确认为当 月收入；品牌管理及推广的收入确认方法为：在相关服务提供并经客户确认后确认收入；线下策划及推 广活动的收入确认方法为：在相关服务提供并经客户确认后确认收入。 公司业务主要为基于大数据的社会化媒体营销服务，为客户提供游戏推广、品牌管理、线下活动策划等 营销服务。公司前五大客户行业包括医疗健护、染发护理、百货零售、乐器等多个行业领域，公司主要 为客户提供广告推广和公关服务。客户的付款时间相对稳定且回款有保障，因此报告期内营业收入与主 要客户的应收账款之间具有联动可比性和稳定性。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关 系 1 中国联合网络通信有限公司上海分 公司 3,029,370.00 51.78% 否 2 上海进荣广告有限公司 1,508,824.43 25.79% 否 3 郑州青空文化传播有限公司 269,860.00 4.61% 否 4 默林室内儿童乐园（上海）有限公 司 251,625.00 4.30% 否 5 上海才加网络科技有限公司 159,650.00 2.73% 否 合计 5,219,329.43 89.21% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,862,005.25 9,816,422.14 -210.65% 投资活动产生的现金流量净额 -1,020,452.83 -235,762.29 -332.83% 筹资活动产生的现金流量净额 2,961,357.50 -810,000.00 465.60% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动比例-210.65%主要系 2017 年政府补贴收入减少同时本年度 收入绝对值减少而造成的经营性现金流入减少； 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 -1086.20 万元，与公司净利润-738.43 万元，存在-347.77 万元的差异，主要是由于本年度公司期末 应付账款较期初下降，本期经营性应付项目的增加 386.67 万。 2、投资活动产生的现金流量净额变动比例-332.83%主要系投资固定资产的现金支出增加固定资产 较上期增加投入，多支出了 115 万，其中 2017 年 3 月购入固定资产奥德赛多用途车一辆，价值 24 万； 3、筹资活动产生的现金流量净额变动比例 465.60%主要系 2017 年从交通银行借入短期借款 300 万； 16 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 江苏润世科技有限公司-全资子公司；上海紫溪广告有限公司-全资子公司；上海思泊米智能科 技有限公司-全资子公司；香港润世有限公司-控股子公司（持股比例70%）；LUIS MARKETING CO.,LIMITED-香港润世的全资子公司；LGM株式会社（注）-全资子公司；宁波梅山保税港区晴 昊投资合伙企业(有限合伙) （注）-本公司控股的有限合伙企业（持股比例99%）；德清晴朗投资 管理合伙企业（有限合伙）（注）-本公司控股的有限合伙企业（持股比例99%）。注：LGM株式会 社、宁波梅山保税港区晴昊投资合伙企业(有限合伙) 和德清晴朗投资管理合伙企业（有限合伙） 系本年新增的子公司，均尚未实际运营，未产生财务数据。 LUIS MARKETING CO.,LIMITED-香港润世的全资子公司 2017 年收入 741.45 万，利润总额 -244.91 万；2017 年期末数:货币资金 246.12 万，应收账款 59.12 万，预付账款 89.98 万，其他应 收款 20.19 万，固定资产 5.50 万，应付账款 259.58 万，应付职工薪酬 15.56 万，应交税费 226.17 万，其他应付款 67.76 万。 报告期内，经公司第一届董事会第十二次会议决议，新设立三家子公司，宁波梅山保税港区 晴昊投资合伙企业（有限合伙）出资人民币 900 万、实际出资 0 元，德清晴朗投资管理合伙企业 （有限合伙）出资人民币 900 万，实际出资 0 元和 LGM 株式会社实际出资日币 1 万，实际出资 0 元，以上三家子公司均仅设立，并未发生任何经营活动，经和会计师沟通本期暂不纳入合并范围。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一）会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财 会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 （二）会计估计变更 公司在本报告期内主要会计估计没有发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 17 (八) 企业社会责任 公司始终遵循以健康、人本、进取的核心价值观，用互联网创新的技术服务客户，努力履行 着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到 发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经 营能力，公司业绩稳步增长。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定。 公司不存在以下对持续经营能力造成影响的事项： 营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违约、 债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无 法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人 员、土地、设备、原材料）事项。 四、 未来展望 否 (一) 行业发展趋势 随着互联网的飞速发展，互联网广告成为新兴监管领域。由于互联网广告形式和收费模式与 传统广告存在明显区别，在现行广告法缺少涉及互联网广告监管有针对性的规定。工商总局等八 部门将整合监管资源，研究出台《互联网广告监督管理办法》。《管理办法》的出台，有利于对 互联网广告更进一步的进行规范，这也必然会使互联网广告更快发展。 (二) 公司发展战略 公司的互联网媒介资源具有渠道优势和资源整合优势。公司非常注重与优质互联网媒介保持 稳定和持续的战略合作，在媒介购买过程中具有渠道优势，与新浪微博、腾讯、百度等网络优势 媒体建立长期的稳定合作关系。此外，公司积极加强资源的整合，开发出与部分互联网媒介进行 对接的技术平台，形成庞大的媒介资源监控及采集数据库。丰富的会员资源使公司能够在第一时 间内进行清晰详尽的各行业客户数据分析，了解洞察用户行为轨迹及消费特征。 (三) 经营计划或目标 公司将持续加大研发和人才投入力度，时刻注重项目执行产出的效果和质量，在新媒体营销 领域深耕细作，打造互联网广告良性生态圈，实现长久可持续发展。 18 (四) 不确定性因素 (1) 客户需求不断变化 满足客户需求是行业服务的核心，如何准确地把握客户需求并为客户提供可行有效的业务实 现方案是工作的基础。由于整个行业领域所涵盖的客户分布非常广泛，客户需求的不断变化将对 行业现有的格局和商业模式产生一定的不确定影响因素。 (2) 高端人才的缺乏 由于技术性和综合性等方面的特征，整个行业对从业人员的综合素质要求较高。高端人才不 仅需要具备专业的信息技术和通信技术知识，还需要具备深入的行业积累和综合管理能力，才能 不断提炼客户需求、实现业务创新。行业所需要的复合型高端人才的培养，需要花费较长 的培养 周期，因此高端人才的缺乏是影响行业发展的重要障碍。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业政策变化的风险 公司主营业务大数据营销服务行业属于新兴行业，目前国家没有明确规范行业的具体法律法 规。虽然，近年来国家出台了一系列鼓励信息服务的相关产业政策，对该行业给予支持和鼓励。 但若未来产业政策发生变化，则可能影响行业的竞争格局，并对公司的业务发展造成影响。 应对措施：一方面，公司积极关注产业政策、上下游市场供需情况的变化，根本市场风向及 时调整经营策略；另一方面，围绕公司主营项目开展技术储备、人次储备等，以提升公司应对宏 观经济变化能力，提高企业应对市场变化的能力。 2、市场竞争加剧或恶性竞争风险 目前，国内从事大数据企业营销服务的企业规模大小不一、服务质量参差不齐，多数企业业 务同质化严重。行业内市场空间的扩大可减小行业竞争的激化程度，但如果行业内竞争者不断增 多，市场竞争将更加激烈，或者部分竞争对手采用恶性竞争的方式，而公司不能持续巩固自身优 势则将面临恶性竞争的风险，将给公司业务经营带来一定冲击。 应对措施：公司在巩固既有客户和项目的同时，积极尝试开发新的应用和服务平台，开拓新 的行业领域，深耕细作走差异化和专业化发展之路。 3、技术创新发展能力风险 大数据营销行业依托其自身信息技术平台和工具的不断创新发展，公司的技术研发与创新能 力是未来 发展的核心竞争力。随着微博、微信等新兴互联网技术及产品更新速度日趋加快，其行 业服务方式的变化 将对公司原有的业务模式带来较大影响。如果公司未能准确把握行业技术的发 展趋势，针对新的互联网表现形式及新的客户群体，提供出符合市场需求的服务，开发新的业务 技术平台，未能持续保持技术创新能 力，将使公司丧失技术和市场优势，难以适应市场需求的变 化。 19 应对措施：公司非常重视研发的投入，并不断加大公司在人力和物力上对新产品、新平台、 新服务的力度。公司从上至下，因时而变，将适时准确把握行业技术的发展趋势，灵活机动调整 以客户需求为中心。 4、专业人才和核心人员流失风险 公司所属的大数据营销服务行业，为保持自身研发技术水平先进性对各类专业人才有较大需 求。公司业务的开拓发展、创作策划、技术推进、营销项目高效执行均需要依靠具有一支结构合 理、素质突出、行业经验丰富的专业人员。如果专业人才或核心人员出现大规模流失，将会对公 司经营活动开展带来一定影响，无法保证服务项目的顺利实施。 应对措施：报告期内，公司在原有基础上，扩充了研发技术团队、增加了策划人员和市场开 拓人员，在管理上分工更明确，分类管理更精准。同时注重人才稳定和企业文化建设，通过多项 举措提高员工福利，特别是核心重要员工的企业归属感。 5、大股东对公司不当控制的风险 陶颐直接及间接持有公司 53.56%的股权，是公司的控股股东和实际控制人；虽自公司设立以 来，尚未发生过实际控制人利用其控制地位侵害公司或其它股东利益的行为，若实际控制人陶颐 先生通过行使股东权利或采取其它方式影响公司的重大经营决策、对人事、财务等进行不当控制， 可能会对公司经营活动、其他少数股权股东和企业长远发展产生不利影响。 应对措施：公司建立健全法人治理结构，通过《公司章程》、“三会”议事规则等各类公司治 理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为、防止控股股东、实际控制人出现不当控 制的情况。同时，公司将通过各项政策、法律法规的宣导、培训，提升控股股东的规范意识，督 促其切实遵守《公司法》、《证券法》、《公司章程》等，忠诚履行职责。 6、控股股东资金占用的风险 报告期内，公司控股股东及其关联方未发生资金占用额情况，公司对此项风险进行严格的管 理，但是未来可能存在控股股东及其关联方通过其他方式占用公司资金的情形。 应对措施：通过各项制度的建立，从内控环节杜绝控股股东资金占用的风险，并不断进行法 规制度的宣导，目前控股股东已经充分理解监管的规范意识，报告期内未有此情况。 7、报告期内毛利率波动较大的风险 2017 年、2016 年公司主营业务毛利率分别为 42.87%、53.11%，主营业务毛利率波动较大， 主要系公司服务于多个行业，提供的服务之间毛利率水平存在较大差异，收入结构变动将导致公 司整体毛利率出现较大波动。未来随着公司收入结构的变化，公司产品毛利率仍然存在波动较大 的风险，从而影响公司整体盈利能力稳定性。 应对措施：2017 年、2016 年公司主营业务毛利率分别为 42.87%、53.11%，主营业务毛利率 波动较大，主要系公司服务于多个行业，提供的服务之间毛利率水平存在较大差异，收入结构变 动将导致公司整体毛利率出现较大波动。未来随着公司收入结构的变化，公司产品毛利率仍然存 在波动较大的风险，从而影响公司整体盈利能力稳定性。 20 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情 况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 穆雪莹 轿车转让 321,495.19 是 2017.2.8 2017-003 陶颐 关联担保 3,000,000 否 - - 总计 - 3,321,495.19 - - - 21 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易已经公司内部的决策程序通过，陶颐为公司关联担保已经在本次董事会 及年度股东大会中补充审议。 必要性：穆雪莹将车转让及陶颐为公司做担保均是为了公司业务发展需要。 持续性：根据双方签订的协议，以上关联担保将持续至主合同下的债务履行期届满之日起一 年。 对公司生产经营的影响：以上关联担保不存在损害公司及公司股东利益的情况，不会对公司 的持续经营产生影响。 (三) 承诺事项的履行情况 为了规范关联方与公司之间可能发生的关联交易，公司实际控制人、主要股东、董事、监事 及高级管 理人员分别出具了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺规范并避免其与公司之间可能 发生的关联交易。 报告期内，未有违反承诺情况。 控股股东及其关联方就资金占用事宜分别出具了《关于避免资金占用的承诺》。报告期内，未 有违反 承诺情况。 为了避免同业竞争，公司实际控制人陶颐出具了《避免同业竞争的承诺函》。报告期内，未有 违反承 诺情况。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,519,999 34.50% 0 5,519,999 34.50% 其中：控股股东、实际控 制人 2,080,000 13.00% 0 2,080,000 13.00% 董事、监事、高管 3,120,000 19.50% 0 3,120,000 19.50% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,480,001 65.50% 0 10,480,001 65.50% 其中：控股股东、实际控 制人 6,240,000 39.00% 0 6,240,000 39.00% 董事、监事、高管 9,360,000 58.50% 0 9,360,000 58.50% 核心员工 总股本 16,000,000 - 0 16,000,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陶颐 8,320,000 0 8,320,000 52.00% 6,240,000 2,080,000 2 穆雪莹 3,200,000 0 3,200,000 20.00% 2,400,000 800,000 3 王颖 1,280,000 0 1,280,000 8.00% 0 1,280,000 4 章睿 960,000 0 960,000 6.00% 720,000 240,000 5 朱玲 640,000 0 640,000 4.00% 480,000 160,000 6 嘉兴数博有限投 资合伙企业（有 限合伙） 640,000 0 640,000 4.00% 640,000 7 上海昂舟投资管 理合伙企业（有 限合伙） 640,000 0 640,000 4.00% 426,667 213,333 8 上海渊沃投资管 理合伙企业（有 限合伙） 320,000 0 320,000 2.00% 213,334 106,666 合计 16,000,000 0 16,000,000 100.00% 10,480,001 5,519,999 23 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司共有 5 名自然人股东，3 名合伙 企业股东。股东陶颐系公司股东上海昂舟投 资管理有限公司（有限合伙）、上海渊沃投资管 理有限公司（有限合伙）之普通合伙 人和执行事务合伙人；股东王颖系公司股东上海渊沃投 资管理有限公司（有限合伙） 之有限合伙人，除此之外，公司现有股东之间不存在其他关联 关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 陶颐先生，1974 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1997 年 7 月至 1999 年 12 月，于深圳电信亿通实业有限公司，任主管；1999 年 12 月至 2000 年 3 月，于深 圳润迅通信集团有限公司，任主管；2000 年 3 月至 2002 年 3 月，于深圳市润迅电话商务有 限公司北京分公司，任总经理；2002 年 3 月至 2003 年 9 月，于深圳市润迅电话商务有限公 司上海分公司，任总经理；2003 年 9 月至 2006 年 9 月，于上海晴朗信息科技有限公司，任 总经理；2006 年 10 月至 2015 年 11 月，于上海润世企业营销管理有限公司，任销售部副总 裁；2015 年 11 月至今，任股份公司董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人情况详见控股股东情况。 报告期内，公司实际控制人为陶颐，实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 交通银行 3,000,000 5.655 2017 年 9 月 -2018 年 9 月 否 合计 - 3,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年 龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 陶颐 董事长 男 43 硕士 2015/11/13-2018/11/12 是 穆雪莹 董事、副总 经理 女 38 硕士 2015/11/13-2018/11/12 是 泽登秀明 董事、副总 经理 男 49 本科 2015/11/13-2018/11/12 是 章睿 董事 男 45 本科 2015/11/13-2018/11/12 否 杨波 监事会主 席、股东代 表监事 男 38 本科 2015/11/13-2018/11/12 否 周晶 股东代表 监事 女 38 硕士 2015/11/13-2018/11/12 否 李婷婷 职工代表 监事 女 29 大专 2015/11/13-2018/11/12 是 何继远 董事、总经 理 男 30 大专 2015/11/13-2018/11/12 是 邹奇 财务总监 男 35 本科 2017/2/8-2018/11/12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系，公司董事、监事、高级管理人员与公司控 股股东及实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 陶颐 董事长 8,320,000 0 8,320,000 52.00% 0 穆雪莹 董事、副总经 理 3,200,000 0 3,200,000 20.00% 0 章睿 董事 960,000 0 960,000 6.00% 0 合计 - 12,480,000 0 12,480,000 78.00% 0 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 朱玲 财务总监 离任 项目部总监 公司业务发展需要 邹奇 董事会秘书 新任 董事会秘书、财务 总监 - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 邹奇，男，1982 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年毕业于武汉工程大学会 计专业。 2005 年 6 月至 2007 年 7 月任可口可乐（武汉）饮料有限公司财务部职员，2007 年 8 月至 2011 年 8 月，任 思源电气股份有限公司财务部主管，2011 年 8 月至 2013 年 8 月任 飒拉商业（上海）有限公司财务部主管， 2013 年 8 月至 2015 年 8 月任希杰上海有限公司财 务部主管，于 2015 年 8 月加入上海润世企业营销管理股 份有限公司财务部，目前任公司财务 总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 4 4 销售人员 7 7 行政管理人员 2 2 设计策划人员 24 22 技术研发人员 7 7 线下支撑及电商人员 13 13 员工总计 57 55 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 8 8 本科 31 35 专科 15 10 专科以下 3 2 员工总计 57 55 27 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 截至报告期末，公司在职员工55人，较期初减少2人。报告期末公司员工结构并未发生较大变化。 公司重视人才的引进，针对高端引进人才，实施灵活薪酬标准，与市场、行业水平接轨。 2、员工培训 为积极配合公司发展战略，公司建立了完善的培训发展体系，公司积极引进各类型人才，高度重 视员工培训与发展，为新员工提供入职培训，为在职员工提供业务技能培训，为公司长远稳定发 展奠定基础。 3、员工薪酬政策 公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》；并按照国家 和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金； 另外，为了更好的给予员工保障，公司为每位员工提供定期体检、节日慰问等企业福利政策。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无。 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大 缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 2017 年 4 月 18 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于制定年报信息披露 重大差错责任追究制度的议案》，并于 2017 年 4 月 19 日于 披露该制度。 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》 等法律、 法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度， 规范运作，严格进行信息披露,保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、 相互制约的法人治理结构，并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理办法》、《信 息披露管理制度》等在内的一系列管理制度。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司股 东大会、董事会及监事会的召集、召开符合有关法律、法规的要求。公司股东在人员、财务、资 产、机构和业务方面做到了与公司相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。公司董事勤 勉尽责，认真出席董事会会议，表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，会议记录及相关档案 清楚完整。公司监事认真履行监督职责，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履 行职责的合法、合规性进行监督检查，相关记录及档案清楚完整。 今后，公司将继续密切关注行业发展动态、 监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适 时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，公司根据公司的实际情况， 已建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 29 公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度，以及 与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。自股份公司设立以来，《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《投资者关系管理制度》等前述制度能得以有效执行。各项制度及政策文件有力保证了现 有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权。公司将根据未来的发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制 度，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行。截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司共修改章程 1 次。 2017年12月22日，公司召开2017年第二次临时股东大会审议通过《关于变更公司经营范围并 修改公司章程的议案》，同意公司经营范围变更为：企业管理咨询，商务信息咨询，会务服务，展 览展示服务，企业形象策划，广告设计、制作、代理、发布，演出经纪，票务代理，工艺礼品， 日用百货，服装服饰，通讯器材，通信设备及相关产品，计算机、软件及辅助设备，电子产品， 纸制品，化妆品销售，从事计算机软硬件领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务， 电信业务，从事货物及技术进出口业务。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动】 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第八次会议：召开临时股东大 会、变更会所和财务总监的议案； 第一届董事会第九次会议：2016年年报审议 披露事项的议案 ； 第一届董事会第十次会议：2017年半年度报 告的议案； 第一届董事会第十一次会议：关于变更公司 经营范围并修改公司章程的议案； 监事会 2 第一届监事会第六次会议：关于公司2016 年报审核的议案； 第一届监事会第七次会议：2017年半年度报 告的审核议案； 股东大会 3 2016年度股东大会：《关于2016年度总经理 工作报告的议案》、《关于2016年度董事会 工作报告的议案》、《关于2016年度财务决 算报告的议案》、《关于2017年度财务预算 报告的议案》； 30 2017年第一次临时股东大会：《关于变更公 司经营范围并修改公司章程的议案》； 2017 年第二次临时股东大会：《关于变更公 司经营范围并修改公司章程的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三 会规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三 会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求、能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、 诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层、控股股 东及实际控制人均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行 各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司 法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 公司将在今后的工作中进一步改进和完善相关控制制度，为公司长期稳定发展奠定坚实的基 础。 (四) 投资者关系管理情况 公司指定信息披露义务人具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关 法律法规以及《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息， 并确保所有投资者公平获取公司信息。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动 沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了 较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行 职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对 定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限 责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事 会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业 务及自主经营能力。 31 1、业务独立情况 公司独立从事业务经营，对控股股东和其他关联方不存在依赖关系。业务结构完整，独立开 展业务，与控股股东及其控制的企业之间不存在同业竞争关系，控股股东不存在直接或间接干预 公司正常经营运作的情形。公司拥有独立的的设计、销售等体系，拥有独立的知识产权。 2、人员独立情况 公司在劳动关系、人事、薪资管理及相应的社会保障制度等各方面均独立于控股股东；公司 高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》 和《公司章程》的有关规定执行。 3、资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的软件著作 权等无形资产。公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保，公司对所有资产具有完全的控 制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立 公司的生产经营和办公机构与股东完全分开，所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要 自主设置，不存在任何单位或个人干预公司机构设置的情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员；建立了独立的财务核算体系和财务管 理制度；公司独立进行财务决算、财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司作 为独立纳税人，独立在银行开设了银行账户，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结 合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况 不断调整、完善，加强制度的执行与监督，促进公司稳健的发展。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会 计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到 有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度公司设立了《信息披露管理制度》，严格规范了年度报告等信息披露制度。公司已于 2017年4月18日公司召开 第一届 董事会第 九 次会议和2016年度股东大会决议，审议通过了 《关于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案。公司将严格按照信息披露相关制度规 范信息披露事项，并进行相关追责。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公 司管理层严格遵守了《信息披露管理制度》。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字（2018）第 230019 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 曾全、杨丹 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文：如下 审 计 报 告 中兴华审字（2018）第 230019 号 上海润世企业营销管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海润世企业营销管理股份有限公司（以下简称“润世股份”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了润世 股份 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经营成果和现金 流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于润世股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据 是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 润世股份公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括润世股份公司 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 33 结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否 与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这 方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 润世股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估润世股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算降临股份、停止营运或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督润世股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或 汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们 也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对润世股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报 告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致润世股份不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相 34 关交易和事项。 （六）就润世股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：曾全 中国·北京 中国注册会计师：杨丹 2018 年 4 月 25 日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（1） 7,996,653.32 16,672,546.05 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（2） 3,344,020.18 3,899,982.79 预付款项 五（3） 4,355,491.46 1,157,449.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（4） 1,165,822.73 893,983.57 买入返售金融资产 存货 五（5） 970,351.32 971,092.31 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五（6） 15,271.61 其他流动资产 五（7） 456,779.26 715,879.61 流动资产合计 18,289,118.27 24,326,204.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五（8） 2,609,034.03 4,654,567.05 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（9） 62,685.00 70,258.24 开发支出 商誉 36 长期待摊费用 五（10） 112,605.15 递延所得税资产 五（11） 90,870.31 381,233.22 其他非流动资产 非流动资产合计 2,875,194.49 5,106,058.51 资产总计 21,164,312.76 29,432,263.50 流动负债： 短期借款 五（12） 3,000,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（13） 536,140.18 1,278,682.90 预收款项 五（14） 6,000.00 945,085.81 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（15） 768,462.70 1,215,657.26 应交税费 五（16） 2,656,717.57 3,923,669.63 应付利息 应付股利 其他应付款 五（17） 349,867.54 820,801.14 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,317,187.99 8,183,896.74 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 37 非流动负债合计 负债合计 7,317,187.99 8,183,896.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（18） 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（19） 2,442,587.29 2,442,587.29 减：库存股 其他综合收益 五（20） 17,622.46 34,548.52 专项储备 盈余公积 五（21） 178,418.23 178,418.23 一般风险准备 未分配利润 五（22） -4,697,752.08 2,332,183.52 归属于母公司所有者权益合 计 13,940,875.90 20,987,737.56 少数股东权益 -93,751.13 260,629.20 所有者权益合计 13,847,124.77 21,248,366.76 负债和所有者权益总计 21,164,312.76 29,432,263.50 法定代表人：何继远 主管会计工作负责人：邹奇 会计机构负责人：邹奇 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,822,062.51 7,375,869.55 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一（1） 5,182,331.60 4,554,106.95 预付款项 2,882,406.23 1,158,790.41 应收利息 应收股利 1,890,000.00 其他应收款 十一（2） 1,674,832.20 847,953.35 存货 970,351.32 971,092.31 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 15,271.61 其他流动资产 43,420.68 87,734.85 流动资产合计 15,575,404.54 16,900,819.03 非流动资产： 38 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一（3） 3,610,942.87 3,610,942.87 投资性房地产 固定资产 1,562,721.44 2,487,218.53 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 62,685.00 70,258.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 112,605.15 递延所得税资产 82,578.72 382,905.61 其他非流动资产 非流动资产合计 5,431,533.18 6,551,325.25 资产总计 21,006,937.72 23,452,144.28 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 389,373.37 523,497.84 预收款项 428,884.91 497,576.29 应付职工薪酬 524,117.30 788,436.95 应交税费 392,125.67 182,613.37 应付利息 应付股利 其他应付款 276,425.00 493,486.66 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,010,926.25 2,485,611.11 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 39 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,010,926.25 2,485,611.11 所有者权益： 股本 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,182,350.87 3,182,350.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 178,418.23 178,418.23 一般风险准备 未分配利润 -3,364,757.63 1,605,764.07 所有者权益合计 15,996,011.47 20,966,533.17 负债和所有者权益合计 21,006,937.72 23,452,144.28 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 32,060,255.07 45,327,691.89 其中：营业收入 五（23） 32,060,255.07 45,327,691.89 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 39,697,370.10 41,166,016.90 其中：营业成本 五（24） 18,315,853.71 21,253,063.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（24） 3,314.47 29,139.66 销售费用 五（25） 418,864.36 504,558.76 管理费用 五（26） 20,743,822.05 19,329,744.84 40 财务费用 五（27） -195,621.76 69,553.73 资产减值损失 五（28） 411,137.27 -20,044.05 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,637,115.03 4,161,674.99 加：营业外收入 五（29） 234,836.19 1,669,131.26 减：营业外支出 五（30） 171,645.59 14,458.81 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,573,924.43 5,816,347.44 减：所得税费用 五（31） -189,608.50 2,422,390.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,384,315.93 3,393,956.93 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -7,384,315.93 3,393,956.93 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -354,380.33 971,012.21 2.归属于母公司所有者的净利润 -7,029,935.60 2,422,944.72 六、其他综合收益的税后净额 -16,926.06 15,493.98 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 -16,926.06 15,493.98 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 -16,926.06 15,493.98 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 五（32） -16,926.06 15,493.98 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 41 额 七、综合收益总额 -7,401,241.99 3,409,450.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,046,861.66 2,438,438.70 归属于少数股东的综合收益总额 -354,380.33 971,012.21 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.44 0.15 （二）稀释每股收益 -0.44 0.15 法定代表人：何继远 主管会计工作负责人：邹奇 会计机构负责人：邹奇 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一（4） 25,165,556.40 25,627,442.17 减：营业成本 十一（4） 15,093,284.94 14,443,315.62 税金及附加 1,216.50 28,547.69 销售费用 67,229.48 290,537.00 管理费用 14,101,726.30 11,508,878.70 财务费用 61,717.75 -14,708.67 资产减值损失 372,578.66 -79,750.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 1,890,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,532,197.23 1,340,622.63 加：营业外收入 31,129.02 1,621,379.26 减：营业外支出 169,126.60 14,458.81 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,670,194.81 2,947,543.08 减：所得税费用 300,326.89 474,520.18 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,970,521.70 2,473,022.90 （一）持续经营净利润 -4,970,521.70 2,473,022.90 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 42 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -4,970,521.70 2,473,022.90 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,891,157.34 51,133,002.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 288,631.59 收到其他与经营活动有关的现金 五（33） 892,514.72 2,761,018.25 经营活动现金流入小计 35,072,303.65 53,894,020.50 购买商品、接受劳务支付的现金 23,974,110.68 24,879,277.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 43 支付给职工以及为职工支付的现金 9,180,833.59 8,389,455.06 支付的各项税费 1,388,761.00 1,087,389.21 支付其他与经营活动有关的现金 五（34） 11,390,603.63 9,721,476.88 经营活动现金流出小计 45,934,308.90 44,077,598.36 经营活动产生的现金流量净额 -10,862,005.25 9,816,422.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 370,688.10 2,070.05 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 370,688.10 2,070.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 1,391,140.93 237,832.34 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,391,140.93 237,832.34 投资活动产生的现金流量净额 -1,020,452.83 -235,762.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,642.50 810,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 810,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 38,642.50 810,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,961,357.50 -810,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 245,207.85 -49,990.36 五、现金及现金等价物净增加额 -8,675,892.73 8,720,669.49 加：期初现金及现金等价物余额 16,672,546.05 7,951,876.56 六、期末现金及现金等价物余额 7,996,653.32 16,672,546.05 法定代表人：何继远 主管会计工作负责人：邹奇 会计机构负责人：邹奇 44 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,866,439.35 27,267,710.13 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 198,259.05 2,542,264.83 经营活动现金流入小计 26,064,698.40 29,809,974.96 购买商品、接受劳务支付的现金 18,270,067.74 15,690,948.03 支付给职工以及为职工支付的现金 5,789,193.02 4,810,482.86 支付的各项税费 1,216.50 589,525.50 支付其他与经营活动有关的现金 6,612,832.33 7,262,025.16 经营活动现金流出小计 30,673,309.59 28,352,981.55 经营活动产生的现金流量净额 -4,608,611.19 1,456,993.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 370,688.10 2,070.05 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 370,688.10 2,070.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 1,249,194.33 182,574.96 投资支付的现金 200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,249,194.33 382,574.96 投资活动产生的现金流量净额 -878,506.23 -380,504.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,642.50 支付其他与筹资活动有关的现金 45 筹资活动现金流出小计 38,642.50 筹资活动产生的现金流量净额 2,961,357.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -28,047.12 -1,214.26 五、现金及现金等价物净增加额 -2,553,807.04 1,075,274.24 加：期初现金及现金等价物余额 7,375,869.55 6,300,595.31 六、期末现金及现金等价物余额 4,822,062.51 7,375,869.55 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,000,000.00 2,442,587.29 34,548.52 178,418.23 2,332,183.52 260,629.20 21,248,366.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 2,442,587.29 34,548.52 178,418.23 2,332,183.52 260,629.20 21,248,366.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -16,926.06 -7,029,935.60 -354,380.33 -7,401,241.99 （一）综合收益总额 -16,926.06 -7,029,935.60 -354,380.33 -7,401,241.99 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 47 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 2,442,587.29 17,622.46 178,418.23 -4,697,752.08 -93,751.13 13,847,124.77 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他综合 专 盈余 一 未分配利润 48 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 收益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 一、上年期末余额 16,000,000.00 2,442,587.29 19,054.54 87,657.03 99,616.99 18,648,915.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 2,442,587.29 19,054.54 87,657.03 99,616.99 18,648,915.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,493.98 178,418.23 2,244,526.49 161,012.21 2,599,450.91 （一）综合收益总额 15,493.98 2,422,944.72 971,012.21 3,409,450.91 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 178,418.23 -178,418.23 -810,000.00 -810,000.00 1．提取盈余公积 178,418.23 -178,418.23 2．提取一般风险准备 49 3．对所有者（或股东）的 分配 -810,000.00 -810,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 2,442,587.29 34,548.52 178,418.23 2,332,183.52 260,629.20 21,248,366.76 法定代表人：何继远 主管会计工作负责人：邹奇 会计机构负责人：邹奇 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 50 一、上年期末余额 16,000,000.00 3,182,350.87 178,418.23 1,605,764.07 20,966,533.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 3,182,350.87 178,418.23 1,605,764.07 20,966,533.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -4,970,521.70 -4,970,521.70 （一）综合收益总额 -4,970,521.70 -4,970,521.70 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 51 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 3,182,350.87 178,418.23 -3,364,757.63 15,996,011.47 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 3,182,350.87 -688,840.60 18,493,510.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 3,182,350.87 -688,840.60 18,493,510.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 178,418.23 2,294,604.67 2,473,022.90 （一）综合收益总额 2,473,022.90 2,473,022.90 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 52 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 178,418.23 -178,418.23 1．提取盈余公积 178,418.23 -178,418.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 3,182,350.87 178,418.23 1,605,764.07 20,966,533.17 53 上海润世企业营销管理股份有限 公司2017年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 一、 公司概况 上海润世企业营销管理股份有限公司（以下简称本公司或公司）由上海润世企业营销管 理有限公司整体变更设立。公司股票于 2016 年 6 月 21 日在全国中小企业股份转让系统中挂 牌公开转让，证券简称：润世股份，证券代码：837775。转让方式：协议转让。截至 2017 年 12 月 31 日，公司股本总数为 1,600.00 万股。 公司注册地：上海市金山区漕泾镇亭卫公路 3688 号 6 幢 157 室。 公司住所：上海市长宁区娄山关路 523 号金虹桥国际中心南楼 902-903 室。 法定代表人姓名：何继远。 实际控制人姓名：陶颐。 注册资本：人民币 1,600.00 万元。 公司类型：非上市股份有限公司。 业务性质：其他服务业 公司经营范围：企业管理咨询，商务信息咨询，会务服务，展览展示服务，企业形象策划， 广告设计、制作、代理、发布，演出经纪，票务代理，工艺礼品，日用百货，服装服饰，通 讯器材，通信设备及相关产品，计算机、软件及辅助设备，电子产品，纸制品，化妆品销售， 从事计算机软硬件领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，电信业务，从事货 物及技术进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 二、 合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务 报表的合并范围。本期与上期相比，合并范围未发生变化。 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”；合并范围 的变化情况详见“附注六、合并范围的变更”。 54 三、财务报告的批准报出 本集团财务报告经公司董事会批准报出日为2018年 4月25日 四、营业期限 公司营业期限自2006年7月至不约定期限。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。 二、 会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 四、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与 负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资 产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股 本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余 55 公积和未分配利润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价 值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有 对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在 购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长 期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易 除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 （1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被 购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠 计量的，单独确认并按公允价值计量。 （2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认并按公允价值计量。 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的 义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认为负债并按公允价值计量。 （5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考 虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣 56 除累计减值准备后的金额计量。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券 的初始计量金额。 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入 权益性证券的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 五、 合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财 务报表的影响后，由母公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 57 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担 的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减 少数股东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期 初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 六、 现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 七、 外币业务 1.外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价） 将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司 按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。 2.资产负债表日或结算日的调整或结算 58 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别 进行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即 期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额， 同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的 汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间 价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在 确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本 位币反映的存货成本进行比较。 ③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将 该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进 行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。 八、 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收 款项；（4）可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务 报表的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资 等。 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略 和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售 59 金融资产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行 会计处理。 2.金融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 允价值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或 应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公 允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价 款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资 收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。 （2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。 实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间 按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时， 将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为 投资收益。 （3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售 商品或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根 据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一 般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和 应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 60 额。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收 益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收 益。处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产 账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变 动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的 原则。 2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金 融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部 分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）转入当期损益。 3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 （四）金融负债终止确认条件 61 1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分； 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。 2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （五）金融工具公允价值的确定方法 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其 公允价值。 2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业 会计准则第39号——公允价值计量》相关规定。 （六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续 交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 （1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减 值准备。 （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额 62 重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表 日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确 认减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌 是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指 公允价值下跌幅度累计超过成本的30%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过6 个月。 可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法 因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重 分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或 重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该 类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。 九、 应收款项 （一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 100.00 万元以上的应收款项。 2、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明 63 其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收 款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债 务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面 因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重 组。 （二）按组合计提坏账准备的应收款项 1、确定组合的依据 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备 后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。 其他组合 无风险的组合系纳入合并范围之内抵消后无余额的应收款项。 2、按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1～2 年 10.00 10.00 2～3 年 20.00 20.00 3～4 年 50.00 50.00 4 年以上 100.00 100.00 其他组合不提坏账准备。 （三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 100.00 万元以下的应收款项。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），单独 进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额 64 不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。 十、 预付账款 预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的 款项。“预付款项”项目应根据“预付账款”和“应付账款”科目所属各明细科目的期末借 方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备期末余额后的金额填 列。 预付账款坏账准备，统一按报告期期末余额的 5%计提。 十一、 存货 （一）存货的分类 公司存货为库存商品。 （二）发出存货的计价方法 发出库存商品采用移动加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1、存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍 然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现 净值计量。 2、存货跌价准备的计提方法 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 65 （2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 十二、 长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之四同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行 权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期 股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者 投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工 具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发 行权益性证券（权益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允 价值作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业 实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值 为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权 投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 66 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法 核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法 核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定 取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价 值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接 以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金 股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除 净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基 础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以 确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投 67 资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值； 经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏 损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销 售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业， 是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相 关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为其联营企业。 十三、 固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固 定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 68 固定资产类别 使用寿命(年) 净残值率(%) 年折旧率(%) 运输设备 4 5 23.75 办公设备 3-5 5 19.00-31.67 运营设备 3 5 31.67 4.已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计 净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变 更，作为会计估计变更处理。 十四、 无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形 资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入 当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 69 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 软件 10 0 10.00 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或 其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明 公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论 证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司 带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作 为使用寿命不确定的无形资产。 十五、 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终 了进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 70 额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉 相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十六、 长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不 含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 十七、 职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤， 短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、 企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金 71 额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 十八、 预计负债 （一）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关 的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债： 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按 照该范围内的中间值确定。 2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 72 十九、 收入 公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，其确认 原则如下： （一）公司确认收入的一般原则 1、销售商品收入的确认原则： 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商 品收入的实现。 2、提供劳务收入的确认原则： （1）提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够 可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可 靠地估计。 （2）提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供 劳务收入： ①如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额 确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； ②如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； ③如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当 期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认原则： 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。 73 （二）公司确认收入的具体方法 报告期内，本公司的营业收入主要为线上营销服务、线下策划及推广活动，具体的收入 确认方法为：①线上营销服务的收入确认方法为：月末以公司为客户设立的后台服务器的点 击量作为计算收入的标准，以月末与客户核对确认后的金额为当月收入；②线下策划及推广 活动的收入确认方法为：在相关服务提供并经与客户核对确认后确认收入。 二十、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 74 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 二十一、 递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负 债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有 关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性 差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额 时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 75 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计 量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以 外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期 方式相一致的税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十二、 经营租赁与融资租赁 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （一）融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 公司与出租人所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入固定资 产： 1.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； 2.公司有购买租赁资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时租赁资产的公允价值； 3.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； 4.公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价 值； 5.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 （二）经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 二十三、 重要会计政策和会计估计的变更 （一）会计政策变更 2017年4月28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起实施。2017年5月10日，财政部以 财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，自2017年6月 12日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 （二）会计估计变更 公司在本报告期内主要会计估计没有发生变更。 附注四、税项 76 一、 主要税种和税率 1、上海润世企业营销管理股份有限公司 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 17%/6% 城市维护建设税 应纳的流转税额 1%/7% 教育费附加 应纳的流转税额 3% 地方教育费附加 应纳的流转税额 2% 河道管理费 应纳的流转税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 15% 税收优惠及批文 公司于 2015 年 10 月 30 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201531001166。按 照《企业所得税法》规定，公司 2015 年至 2017 年可以享受高新技术企业 15%的企业所得税 优惠税率。 2、江苏润世科技有限公司 税 种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 6% 城市维护建设税 应纳的流转税额 7% 教育费附加 应纳的流转税额 3% 地方教育费附加 应纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 3、上海紫溪广告有限公司 税 种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 6% 城市维护建设税 应纳的流转税额 5% 教育费附加 应纳的流转税额 3% 地方教育费附加 应纳的流转税额 2% 河道管理费 应纳的流转税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 4、香港润世有限公司 税 种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 16.5% 77 5、上海思泊米智能科技有限公司 税 种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 6% 城市维护建设税 应纳的流转税额 1% 教育费附加 应纳的流转税额 3% 地方教育费附加 应纳的流转税额 2% 河道管理费 应纳的流转税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 6、LUIS MARKETING CO.,LIMITED 税 种 计税依据 税率 消费税 销项税额－可抵扣进项税额 8% 企业所得税 应纳税所得额 35.55% 附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 7,996,653.32 16,672,546.05 合计 7,996,653.32 16,672,546.05 其中存放在境外款项总额 2,797,181.44 5,960,663.77 注：报告期末，公司无受限制的货币资金。 2.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 3,525,251.82 100.00 181,231.64 5.14 3,344,020.18 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 3,525,251.82 100.00 181,231.64 5.14 3,344,020.18 续上表 类别 期初余额 78 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 4,114,767.77 100.00 214,784.98 5.22 3,899,982.79 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 4,114,767.77 100.00 214,784.98 3,899,982.79 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提比 例(%) 1 年以内 3,492,124.82 174,606.24 5.00 3,997,825.97 199,891.30 5.00 1～2 年 10.00 84,946.80 8,494.68 10.00 2～3 年 33,127.00 6,625.40 20.00 31,995.00 6,399.00 20.00 合计 3,525,251.82 181,231.64 4,114,767.77 214,784.98 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 67,101.46 元；本期核销坏账准备金额 100,654.80 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末数 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备金额 上海高岛屋百货有限公司 638,236.89 1 年以内 18.10 31,911.84 上海爵逸信息科技有限公司 621,984.20 1 年以内 17.64 31,099.21 株式会社ピュール 443,828.55 1 年以内 12.59 22,191.43 香港唐三彩国际发展有限公 司 300,000.00 1 年以内 8.51 15,000.00 雅马哈乐器音响(中国)投资 有限公司 219,194.00 1 年以内 6.22 10,959.70 合计 2,223,243.64 63.06 111,162.18 3.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末数 期初数 金 额 坏账 准备 计提 比例% 账面价值 金 额 坏账 准备 计提 比例% 账面价值 1 年以 内 4,584,727.85 229,236.39 5.00 4,355,491.46 986,686.13 49,334.31 5.00 937,351.82 1～2 年 231,681.29 11,584.06 5.00 220,097.23 79 合 计 4,584,727.85 229,236.39 4,355,491.46 1,218,367.42 60,918.37 1,157,449.05 （2）坏账准备 项目 期初余额 本期计提额 本期转回额 期末余额 坏账准备 60,918.37 168,318.02 229,236.39 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例 (%) 坏账准备 上海金虹桥国际置业有限公司 1,762,795.30 1 年以内 38.45 88,139.77 上海爵逸信息科技有限公司 1,380,000.00 1 年以内 30.10 69,000.00 Kojima kokusai 862,758.62 1 年以内 18.82 43,137.93 上海秉钧网络科技股份有限公司 200,000.00 1 年以内 4.36 10,000.00 上海市曹杨商城有限公司 117,012.00 1 年以内 2.55 5,850.60 合计 4,322,565.92 94.28 216,128.30 4.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,455,311.68 100.00 289,488.95 19.89 1,165,822.73 其中：账龄组合 1,455,311.68 100.00 289,488.95 19.89 1,165,822.73 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,455,311.68 100.00 289,488.95 19.89 1,165,822.73 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,009,132.49 100.00 115,148.92 11.41 893,983.57 其中：账龄组合 1,009,132.49 100.00 115,148.92 11.41 893,983.57 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 80 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合计 1,009,132.49 100.00 115,148.92 11.41 893,983.57 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 569,100.45 28,455.02 5.00 575,850.49 28,792.52 5.00 1～2 年 452,929.23 45,292.92 10.00 3,000.00 300.00 10.00 2～3 年 3,000.00 600.00 20.00 430,282.00 86,056.40 20.00 3～4 年 430,282.00 215,141.00 50.00 合计 1,455,311.68 289,488.95 1,009,132.49 115,148.92 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 174,340.03 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方经营暂借款 33,728.00 备用金 199,883.00 91,555.20 房租押金 961,691.38 917,577.29 保证金 260,009.30 合计 1,455,311.68 1,009,132.49 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末数 账龄 占其 他应 收款 期末 余额 合计 数的 比例 (%) 坏账准备金额 上海金虹桥国际置业有限公司 房租押金 660,416.00 1 年以内 33,919.00 1～2 年 295,511.0 45.38 196,440.05 81 单位名称 款项性质 期末数 账龄 占其 他应 收款 期末 余额 合计 数的 比例 (%) 坏账准备金额 02～3 年 1,000.00 3～4 年 329,986.0 0 支付宝 保证金 200,009.30 1 年以内 13.74 10,000.47 Global Business Hub Tokyo 房租押金 156,284.10 1 年以内 9,429.87 1～2 年 146,854.2 3 10.74 15,156.92 上海市曹杨商城有限公司 房租押金 105,310.80 3～4 年 7.24 52,655.40 吴彩霞 备用金 82,000.00 1 年以内 5.63 4,100.00 合计 1,204,020.20 82.73 278,352.84 5.存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 970,351.32 970,351.32 971,092.31 971,092.31 6.一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 办公室装修费 15,271.61 合计 15,271.61 7.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊费用 107,987.85 留抵税费 456,779.26 607,891.76 合计 456,779.26 715,879.61 8.固定资产 项目 办公设备 运输设备 运营设备 合计 82 项目 办公设备 运输设备 运营设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,269,180.23 864,207.69 7,994,661.46 10,128,049.38 2.本期增加金额 982,811.23 243,910.39 1,226,721.62 购置 982,811.23 243,910.39 1,226,721.62 3.本期减少金额 850,907.69 850,907.69 处置或报废 850,907.69 850,907.69 4.期末余额 2,251,991.46 257,210.39 7,994,661.46 10,503,863.31 二、累计折旧 1.期初余额 848,339.23 441,015.80 4,184,127.30 5,473,482.33 2.本期增加金额 282,618.39 95,285.33 2,523,662.82 2,901,566.54 计提 282,618.39 95,285.33 2,523,662.82 2,901,566.54 3.本期减少金额 480,219.59 480,219.59 处置或报废 480,219.59 480,219.59 4.期末余额 1,130,957.62 56,081.54 6,707,790.12 7,894,829.28 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,121,033.84 201,128.85 1,286,871.34 2,609,034.03 2.期初账面价值 420,841.00 423,191.89 3,810,534.16 4,654,567.05 9.无形资产 项目 软件使用权 一、账面原值 1.期初余额 75,374.95 2.本期增加金额 购置 3.本期减少金额 4.期末余额 75,374.95 二、累计摊销 1.期初余额 5,116.71 83 项目 软件使用权 2.本期增加金额 7,573.24 计提 7,573.24 3.本期减少金额 4.期末余额 12,689.95 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 62,685.00 2.期初账面价值 70,258.24 10.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 其他减少的原因 摊销额 其他减少额 办公室装修费 164,419.31 51,814.16 112,605.15 合计 164,419.31 51,814.16 112,605.15 11.递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 570,733.43 90,870.31 258,953.68 40,117.75 可抵扣亏损 2,274,103.16 341,115.47 合计 570,733.43 90,870.31 2,533,056.84 381,233.22 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 129,223.55 131,898.59 可抵扣亏损 12,598,935.40 合计 12,728,158.95 131,898.59 12.短期借款 项目 期末余额 期初余额 84 保证借款 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 （1）2017 年 9 月 30 日，本公司与交通银行徐汇分行签订流动资金借款合同，由交通 银行徐汇分行向本公司提供 300.00 万元短期借款，借款期限为一年。 （2）上述借款的担保方式：①公司董事长陶颐个人提供保证担保；②上海市中小微企 业政策性融资担保基金管理中心提供保证担保。 13.应付账款 （1）应付账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 536,140.18 1,231,432.90 1～2 年 47,250.00 合 计 536,140.18 1,278,682.90 （1）报告期末，应付账款项明细情况: 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占应付款余额 的比例(%) 阿瑞娜(上海)实业有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 37.30 上海爵逸信息科技有限公司 非关联方 146,766.81 1 年以内 27.37 上海鹰诺网络科技有限公司 非关联方 96,500.00 1 年以内 18.00 上海进荣广告有限公司 非关联方 92,873.37 1 年以内 17.32 合 计 536,140.18 100.00 14.预收款项 （1）预收款项按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年 以 内 6,000.00 945,085.81 （2）报告期末，预收账款金额明细情况: 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预收款余额比例 (%) 上海芮羚信息科技有限公司 非关联方 6,000.00 1 年以内 100.00 合 计 6,000.00 100.00 15.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,170,143.13 8,021,857.00 8,502,164.43 689,835.70 85 二、离职后福利—设定提存计划 45,514.13 711,782.03 678,669.16 78,627.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,215,657.26 8,733,639.03 9,180,833.59 768,462.70 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,116,577.34 6,818,588.86 7,366,478.87 568,687.33 二、职工福利费 52,461.05 52,461.05 三、社会保险费 38,118.51 873,196.95 876,578.70 34,736.76 其中：1. 医疗保险费 35,200.54 828,505.69 832,581.14 31,125.09 2. 工伤保险费 765.98 11,400.32 11,267.90 898.41 3. 生育保险费 2,150.99 33,290.94 32,729.67 2,713.26 四、住房公积金 15,447.28 239,218.14 220,714.86 33,950.56 五、工会经费和职工教育经费 38,392.00 38,392.00 - 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 1,170,143.13 8,021,857.00 8,502,164.43 689,835.70 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 43,363.68 688,906.89 656,357.03 75,913.54 2、失业保险费 2,150.45 22,875.14 22,312.13 2,713.46 合计 45,514.13 711,782.03 678,669.16 78,627.00 16.应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 34,673.67 消费税 2,183,032.24 1,843,495.43 企业所得税 361,145.97 1,928,666.28 个人所得税 33,819.17 116,553.85 预提所得税 78,720.19 86 项目 期末余额 期初余额 城市维护建设税 150.98 教育费附加 64.71 地方教育费附加 43.14 河道管理费 21.57 合计 2,656,717.57 3,923,669.63 注：消费税主要为子公司日本润世消费税，根据日本有关法律规定，在日本“居民和非 居民以及国内法人和外国法人在日本国内提供货物及劳务必须缴纳消费税”。 17.其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 249,867.54 488,576.48 1～2 年 187,672.00 2～3 年 100,000.00 3～4 年 100,000.00 44,552.66 合计 349,867.54 820,801.14 （2）报告期末，其他应付款金额前五名明细情况: 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应付款余额 比例(%) XCOM GLOBAL INC 非关联方 200,000.00 1 年以内 100,000.00 3～4 年 100,000.00 57.16 伯东企业(上海)有限公司 非关联方 60,000.00 1 年以内 17.15 菊池尚 非关联方 34,561.48 1 年以内 9.88 上海高岛屋百货有限公司 非关联方 16,425.00 1 年以内 4.69 Inoue 非关联方 9,445.35 1 年以内 2.70 合 计 320,431.83 91.58 18.股本 股东名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 陶颐 8,320,000.00 8,320,000.00 穆雪莹 3,200,000.00 3,200,000.00 王颖 1,280,000.00 1,280,000.00 章睿 960,000.00 960,000.00 朱玲 640,000.00 640,000.00 87 股东名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 嘉兴数博投资合伙企业（有限合伙） 640,000.00 640,000.00 上海昂舟投资管理合伙企业（有限合伙） 640,000.00 640,000.00 海渊沃投资管理合伙企业（有限合伙） 320,000.00 320,000.00 合计 16,000,000.00 16,000,000.00 19.资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 1,926,357.30 1,926,357.30 其他资本公积 516,229.99 516,229.99 合计 2,442,587.29 2,442,587.29 20.其他综合收益 项目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期所得税 前发生额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：所 得税费 用 税后归属 于母公司 税后 归属 于少 数股 东 一、以后不能重分 类进损益的其他综 合收益 其中：重新计算设 定受益计划净负债 和净资产的变动 权益法下在被投 资单位不能重分类 进损益的其他综合 收益中享有的份额 二、以后将重分类 进损益的其他综合 收益 34,548.52 -16,926.06 17,622.46 17,622.46 其中：权益法下在 被投资单位以后将 重分类进损益的其 他综合收益中享有 的份额 可供出售金融资 产公允价值变动损 益 持有至到期投资 重分类为可供出售 金融资产损益 现金流量套期损 益的有效部分 外币财务报表折 算差额 34,548.52 -16,926.06 17,622.46 17,622.46 其他综合收益合计 34,548.52 -16,926.06 17,622.46 17,622.46 88 21.盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 178,418.23 178,418.23 22.未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,332,183.52 -- 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） -- 调整后期初未分配利润 2,332,183.52 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,029,935.60 -- 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -4,697,752.08 23.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 32,060,255.07 18,315,853.71 45,327,691.89 21,253,063.96 其他业务 合计 32,060,255.07 18,315,853.71 45,327,691.89 21,253,063.96 （2）主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 （一）线上营销服务 1、游戏推广 2,358,490.50 1,245,376.83 3,462,774.78 2,924,335.91 2、数据应用服务 3,697,412.15 3,585,026.08 4,581,174.95 3,163,986.35 3、品牌管理及推广 19,153,329.08 10,143,644.95 29,475,155.45 10,288,993.59 小计 25,209,231.73 14,974,047.86 37,519,105.18 16,377,315.85 （二）线下策划及推广活动 6,851,023.34 3,341,805.85 7,808,586.71 4,875,748.11 合计 32,060,255.07 18,315,853.71 45,327,691.89 21,253,063.96 （3）公司前五名客户的营业收入情况 89 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 上海高岛屋百货有限公司 4,941,232.17 15.41% XCOM GLOBAL INC 4,477,213.49 13.96% 天津体育之窗互动娱乐有限公司 2,358,490.50 7.36% 雅马哈乐器音响(中国)投资有限公 司 1,956,027.90 6.10% 上海梅龙镇伊势丹百货有限公司 924,892.31 2.91% 合计 14,657,856.37 45.72% 24.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 919.20 4,410.97 教育费附加 184.59 12,377.32 地方教育费附加 276.88 8,251.56 河道管理费 4,099.81 印花税 1,933.80 合计 3,314.47 29,139.66 25.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 374,349.88 180,410.13 业务活动费 34,680.63 劳务费用 44,514.48 284,154.00 其他 5,314.00 合计 418,864.36 504,558.76 26.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 6,389,437.62 7,287,276.21 福利费 1,249,838.46 492,647.68 办公费 516,671.70 1,117,629.74 交通费 333,646.23 326,261.72 通讯费 218,729.68 184,991.16 差旅费 1,543,620.43 2,083,558.26 业务招待费 1,052,374.37 545,839.34 车辆费 177,579.83 69,041.75 折旧费 159,147.95 233,627.49 房租 2,768,103.93 2,055,877.45 90 项目 本期发生额 上期发生额 水电费 60,322.33 58,547.07 运杂费 55,457.28 19,541.81 服务费 2,188,400.56 2,043,701.39 会务费 187,431.21 265,651.2 研发费用 3,708,861.07 2,492,630.14 摊销费 74,030.89 20,266.58 其他 28,850.91 32,655.85 残疾人就业保障金 31,317.60 合计 20,743,822.05 19,329,744.84 27.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 38,642.50 减：利息收入 27,113.38 24,058.01 加：汇兑损失（减收益） -245,207.85 49,990.36 加：手续费支出 38,056.97 43,621.38 合计 -195,621.76 69,553.73 28.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 411,137.27 -20,044.05 29.营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 234,305.72 1,657,000.00 234,305.72 其他 530.47 12,131.26 530.47 合计 234,836.19 1,669,131.26 234,836.19 （2）政府补助明细情况 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 金山区财政扶持 31,129.02 132,000.00 与收益相关 2016 年第二批金山区改制上市专项资金 1,500,000.00 与收益相关 苏州市人事局姑苏紧缺人才 25,000.00 与收益相关 劳动局用工补贴 203,176.70 与收益相关 合计 234,305.72 1,657,000.00 91 30.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置损失 1,287.05 滞纳金 14,452.68 11.76 14,452.68 捐赠支出 107,000.00 13,160.00 107,000.00 其他 50,192.91 50,192.91 合计 171,645.59 14,458.81 171,645.59 31.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -479,971.41 1,951,575.67 递延所得税费用 290,362.91 470,814.84 合计 -189,608.50 2,422,390.51 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -7,573,924.43 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,136,088.66 子公司适用不同税率的影响 -87,528.04 调整以前期间所得税的影响 -138,855.94 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,775.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,136,088.66 所得税费用 -189,608.50 32.其他综合收益 （1）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况： 项目 本期发生额 上期发生额 税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额 一、以后不能重分类 进损益的其他综合 收益 1．重新计量设定受 益计划净负债或净 92 项目 本期发生额 上期发生额 税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额 资产的变动 2. 权益法下在被投 资单位不能重分类 进损益的其他综合 收益中享有的份额 二、以后将重分类进 损益的其他综合收 益 1. 权益法下在被投 资单位以后将重分 类进损益的其他综 合收益中所享有的 份额 减：前期计入其 他综合收益当期转 入损益 小计 2．可供出售金融资 产公允价值变动损 益 减：前期计入其他 综合收益当期转入 损益 小计 3．持有至到期投资 重分类为可供出售 金融资产损益 减：前期计入其 他综合收益当期转 入损益 小计 4．现金流量套期损 益的有效部分 转为被套期项目初 始确认金额的调整 93 项目 本期发生额 上期发生额 税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额 额 减：前期计入其 他综合收益当期转 入损益 小计 5．外币财务报表折 算差额 -16,926.06 -16,926.06 15,493.98 15,493.98 减：前期计入其 他综合收益当期转 入损益 小计 -16,926.06 -16,926.06 15,493.98 15,493.98 三、其他综合收益合 计 -16,926.06 -16,926.06 15,493.98 15,493.98 （2）其他综合收益各项目的调节情况： 项目 上期期初余 额 上期增减变 动金额 本期期初余 额 本期增减变 动金额 本期期末余 额 重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 19,054.54 15,493.98 34,548.52 -16,926.06 17,622.46 其他 合计 19,054.54 15,493.98 34,548.52 -16,926.06 17,622.46 33.合并现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 27,113.38 24,058.01 94 项目 本期发生额 上期发生额 政府补贴收入 234,305.72 1,657,000.00 往来及其他 631,095.62 1,079,960.24 合计 892,514.72 2,761,018.25 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 10,437,310.20 8,803,296.74 销售费用 418,864.36 504,558.76 手续费 38,056.97 43,621.38 往来及其他 496,372.10 370,000.00 合计 11,390,603.63 9,721,476.88 34.合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -7,384,315.93 3,393,956.93 加：资产减值准备 411,137.27 -20,044.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,901,566.54 2,846,746.34 无形资产摊销 7,573.24 3,606.74 长期待摊费用摊销 51,814.16 16,659.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－” 号填列) 1,287.05 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) -206,565.35 49,990.36 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 290,362.91 470,814.85 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 740.99 -971,092.31 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -3,067,610.33 1,389,430.73 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -3,866,708.75 2,635,065.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 -10,862,005.25 9,816,422.14 95 项目 本期发生额 上期发生额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,996,653.32 16,672,546.05 减：现金的期初余额 16,672,546.05 7,951,876.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -8,675,892.73 8,720,669.49 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,996,653.32 16,672,546.05 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 7,996,653.32 16,672,546.05 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 7,996,653.32 16,672,546.05 附注六、合并范围变更 本年合并范围未有变化 附注七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子 公 司 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业务 性质 持股比例（%） 取 得 方 式 直 接 间 接 上海思泊米 智能科技有 限公司 上 海 上 海 信息 服务 等 100 设 立 上海紫溪广 告有限公司 上 海 上 海 信息 广告 100 设 立 96 子 公 司 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业务 性质 持股比例（%） 取 得 方 式 直 接 间 接 发布 等 江苏润世科 技有限公司 江 苏 苏 州 信息 服务 等 100 合 并 香 港 润 世 有 限 公 司 香 港 香 港 投 资、 咨询 等 70 设 立 LUIS MARKETING CO.,LIMITED 日 本 日 本 信息 服务 等 70 设 立 附注八、关联方及关联交易 1、 本公司的母公司及实际控制人 关联方名称（姓名） 投资金额(元) 持股比例% 与本公司关系 陶颐 8,320,000.00 52.00 董事长、控股股东、 实际控制人 2、本公司的子公司情况 江苏润世科技有限公司 全资子公司 上海紫溪广告有限公司 全资子公司 上海思泊米智能科技有限公司 全资子公司 香港润世有限公司 控股子公司（持股比例 70%） LUIS MARKETING CO.,LIMITED 香港润世的全资子公司 LGM 株式会社（注） 全资子公司 宁波梅山保税港区晴昊投资合伙企业(有限合伙) （注） 本公司控股的有限合伙企业（持股比例 99%） 德清晴朗投资管理合伙企业（有限合伙）（注） 本公司控股的有限合伙企业（持股比例 99%） 注：LGM株式会社、宁波梅山保税港区晴昊投资合伙企业(有限合伙) 和德清晴朗投资管 理合伙企业（有限合伙）系本年新增的子公司，均尚未实际运营，未产生财务数据。 97 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陶颐 实际控制人 王颖 股东 章睿 股东 穆雪莹 股东 朱玲 股东 李婷婷 监事 嘉兴数博投资合伙企业（有限合伙） 股东 上海昂舟投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 上海渊沃投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 上海创世未来信息科技有限公司 控股股东控制企业 上海圣国信息技术有限公司 股东穆雪莹控制企业 上海桂越旅行社有限公司 股东王颖控制企业 杭州元钧科技有限公司 股东章睿控制企业 杭州泽芝股权投资基金管理合伙企业（有限合伙） 股东章睿控制企业 爱飞行投资管理（上海）有限公司 股东章睿持股 42%企业 4、公司与关联方的交易事项 企业名称 交易内容 交易价格 定价方法 金额（元） 金额（元） 穆雪莹 轿车转让 321,495.19 账面价值 5、关联方担保 2017 年 9 月 30 日，本公司与交通银行徐汇分行签订流动资金借款合同，由交通银行徐 汇分行向本公司提供 300.00 万元短期借款，借款期限为一年，公司董事长陶颐个人提供保 证担保。 6、关联方应收应付款项余额 （1）应收项目 关联方 款项性质 期末余额 期初余额 李婷婷 备用金 33,728.00 （2）应付项目 关联方 款项性质 期末余额 期初余额 陶颐 暂垫款 5,126.40 附注九、承诺及或有事项 1.重大承诺事项 98 截至2017年12月31日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2.或有事项 截至2017年12月31日，公司不存在需要披露的重大或有事项。 附注十、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。 附注十一、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,315,417.80 100.00 133,086.20 1.84 5,182,331.60 其中：账龄组合 2,661,724.07 50.08 133,086.20 5.00 2,528,637.87 其他组合 2,653,693.73 49.92 2,653,693.73 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 5,315,417.80 100.00 133,086.20 5,182,331.60 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,669,950.28 100.00 115,843.33 2.48 4,554,106.95 其中：账龄组合 2,164,194.80 46.34 115,843.33 5.35 2,048,351.47 其他组合 2,505,755.48 53.66 2,505,755.48 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 4,669,950.28 100.00 115,843.33 4,554,106.95 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 99 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提比 例(%) 1 年以内 2,661,724.07 133,086.20 5.00 2,075,513.00 103,775.65 5.00 1～2 年 56,686.80 5,668.68 10.00 2～3 年 31,995.00 6,399.00 20.00 3～4 年 4～5 年 5 年以上 合计 2,661,724.07 133,086.20 2,164,194.80 115,843.33 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 117,897.67 元；本期核销坏账准备金额 100,654.80 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末数 账龄 占应收账 款总额的 比例(%) 坏账准备金额 LUIS MARKETING CO.,LIMITED 2,598,788.07 1 年以内 48.89 上海高岛屋百货有限公司 638,236.89 1 年以内 12.01 31,911.84 上海爵逸信息科技有限公司 621,984.20 1 年以内 11.70 31,099.21 香港唐三彩国际发展有限公司 300,000.00 1 年以内 5.64 15,000.00 雅马哈乐器音响(中国)投资有限公司 219,194.00 1 年以内 4.12 10,959.70 合计 4,378,203.16 82.36 88,970.75 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,940,565.19 100.00 265,732.99 13.69 1,674,832.20 其中：账龄组合 1,133,046.80 58.39 265,732.99 23.45 867,313.81 其他组合 807,518.39 41.61 807,518.39 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 100 合计 1,940,565.19 100.00 265,732.99 1,674,832.20 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 949,721.97 100.00 101,768.62 10.72 847,953.35 其中：账龄组合 743,526.30 78.29 101,768.62 13.69 641,757.68 其他组合 206,195.67 21.71 206,195.67 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 949,721.97 100.00 101,768.62 847,953.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 395,689.80 19,784.49 5.00 312,244.30 15,612.22 5.00 1～2 年 306,075.00 30,607.50 10.00 1,000.00 100.00 10.00 2～3 年 1,000.00 200.00 20.00 430,282.00 86,056.40 20.00 3～4 年 430,282.00 215,141.00 50.00 合计 1,133,046.80 265,732.99 743,526.30 101,768.62 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 163,964.37 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末数 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备金额 上海思泊米智能科技有限公 司 782,173.95 1 年以内 40.31 上海金虹桥国际置业有限公 司 660,416.00 1 年以内 33,919.00 1～2 年 295,511.00 2～3 年 1,000.00 3～4 年 329,986.00 34.03 196,440.05 101 单位名称 期末数 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备金额 上海市曹杨商城有限公司 105,310.80 1 年以内 5,014.80 3～4 年 100,296.00 5.43 50,398.74 支付宝保证金 100,000.00 1 年以内 5.15 5,000.00 吴彩霞 82,000.00 1 年以内 4.23 4,100.00 合计 1,729,900.75 89.15 255,938.79 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,610,942.87 3,610,942.87 3,610,942.87 3,610,942.87 对子公司投资情况 被投资单位名 称 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 江苏润世科技 有限公司 3,365,326.77 3,365,326.7 7 上海紫溪广告 有限公司 40,000.00 40,000.00 上海思泊米智 能科技有限公 司 200,000.00 200,000.00 香港润世有限 公司 5,616.10 5,616.10 合计 3,610,942.87 3,610,942.8 7 4.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,165,556.40 15,093,284.94 25,627,442.17 14,443,315.62 其他业务 合计 25,165,556.40 15,093,284.94 25,627,442.17 14,443,315.62 （2）主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 102 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 （一）线上营销服务 1、游戏推广 2、数据应用服务 3,689,540.88 2,757,473.97 4,090,026.55 2,515,371.23 3、品牌管理及推广 14,906,883.62 9,379,103.23 15,568,383.62 8,646,816.32 小计 18,596,424.50 12,136,577.20 19,658,410.17 11,162,187.55 （二）线下策划及推广活动 6,569,131.90 2,956,707.74 5,969,032.00 3,281,128.07 合计 25,165,556.40 15,093,284.94 25,627,442.17 14,443,315.62 附注十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 234,836.19 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -171,645.59 103 项目 金额 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 63,190.60 减：所得税影响数 非经常性损益净额（影响净利润） 63,190.60 其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 63,190.60 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -40.23 -0.44 -0.44 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 -40.60 -0.44 -0.44 上海润世企业营销管理股份有限公司 2018年 4月25日 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司信息披露负责人办公室