837883_2017_聚通达_2017年年度报告_2018-08-16.txt

1 2017 年度报告 聚通达 NEEQ : 837883 北京聚通达科技股份有限公司 Beijing Jutongda Technology Inc.,ltd. 2 公司年度大事记 公司荣获中国电子信息联合会颁发的 《信息系统集成及服务叁级资质证书》 公司荣获《软件能力成熟度集成模 型（CMMI 叁级）资质证书》 公司荣获中关村信促会颁发的《百 家最具影响力信用企业资质证书》 公司荣获《27001 信息安全管理体 系认证证书》 公司荣获《2017 中国新三板未来之 星》荣誉证书 公司荣获《2017 中国信息化和软件 服务业年度影响力企业》荣誉证书 公司于 2017 年 1 月 17 日取得《股票发行 股份登记的函》，融资金额 500 万元 公司于 2017 年 6 月 20 日取得《股票发行 股份登记的函》，融资金额 994 万元 公司于 2017 年 8 月 22 日进行了权益分派 实施，分红后总股本增至 2000.7936 万股 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、聚通达 指 北京聚通达科技股份有限公司 微赢家壹号 指 北京微赢家壹号文化中心（有限合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、华西证券 指 华西证券股份有限公司 审计机构、中天运 指 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2017 年度 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2014 年度修订） 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》（2013 年修订） 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 （2013 年修订） 《公司章程》 指 《北京聚通达科技股份有限公司章程》 股东大会 指 北京聚通达科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京聚通达科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京聚通达科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 移动 IM 指 移动即时通信技术 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人侯战斌、主管会计工作负责人赵欢及会计机构负责人（会计主管人员）赵欢保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 公司所属的软件和信息技术服务业行业竞争较为激烈。国内的 软件市场是一个快速发展、空间广阔的开放市场，技术升级及 客户信息化需求旺盛，但随着行业内新入企业增加，公司将面 临更加激烈的竞争压力。如果公司不能在技术水平、成本控制、 市场拓展等方面持续保持自身优势，公司的盈利能力和市场份 额将会受到较大影响。 行业政策波动的风险 软件和信息技术服务业属于国家鼓励发展的战略性、基础性和 先导性支柱产业，现有法规和政策为软件产业发展提供了政策 保障和扶持，营造了良好的发展环境，但是如果未来国家对软 件企业的扶持政策发生不利变化，将对公司的经营产生不利影 响。 技术人才流失风险 公司所属的软件和信息技术服务业行业属于技术密集型行业， 产品研发和技术创新依赖于核心技术人员，随着公司业务的迅 速发展，对具有丰富经验的高端人才需求增大，人才竞争日益 激烈。公司历来十分重视核心技术人员培养，制定了核心技术 人员激励政策，为核心技术人员提供良好的培训机会及积极进 取的工作氛围。但是，竞争对手同样重视人才的引进和激励， 如果公司在团队稳定方面不能采取持续的有效策略，则将导致 核心技术人才流失，从而会对公司发展产生不利影响。 6 实际控制人不当控制的风险 股份公司成立至报告期末，公司控股股东为侯战斌，侯战斌直 接持有公司 78.03%的股份；其一致行动人王伟利直接持有公司 2.35%的股份；其作为执行职务合伙人的微赢家壹号直接持有公 司 13.82%的股份，侯战斌持有微赢家壹号 10.00%的股份；侯战 斌担任公司董事长兼总经理，王伟利担任公司副总经理，侯战 斌与王伟利为夫妻关系，双方于 2016 年 1 月 25 日签署《一致 行动人协议》，为公司实际控制人，能够实际支配公司的经营决 策，并对股东大会、董事会决议事项形成重大影响。若公司实 际控制人对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则 存在损害公司及其他股东利益的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京聚通达科技股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING JUTONGDA TECHNOLOGY INC.,LTD. 证券简称 聚通达 证券代码 837883 法定代表人 侯战斌 办公地址 北京市朝阳区惠河南街 1102 号国粹苑 A 座四层 4069-4078 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张云鹏 职务 董事会秘书 电话 010-57499749 传真 010-57499749 电子邮箱 zhangyp@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区惠河南街 1102 号国粹苑 A 座四层 4069-4078 邮编 100124 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007-09-17 挂牌时间 2016-07-08 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业- 659 其他信息技术服务业-6599 其他未列明信息技术服务业 主要产品与服务项目 利用云计算及互联网技术为客户提供一体化的移动互联网增值和 营销服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,007,936 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 侯战斌 实际控制人 侯战斌、王伟利 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010866754134X5 否 注册地址 北京市海淀区北三环中路 31 号 4 号楼 4 层 405 室 是 注册资本 20,007,936 是 五、 中介机构 主办券商 华西证券 主办券商办公地址 四川省成都市高新区天府二街 198 号华西证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 马朝松、王建军 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期末至今更新情况： 三、企业信息 普通股总股本（股）更新为：22,257,938 股 四、注册情况 注册资本（元）更新为：22,257,938 元 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 618,732,012.69 148,804,363.98 315.80% 毛利率% 11.61% 13.79% - 归属于挂牌公司股东的净利润 35,175,116.78 8,302,251.02 323.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 35,721,334.01 8,300,842.49 330.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 81.56% 63.13% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 82.82% 63.12% - 基本每股收益 1.78 0.45 295.56% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 128,214,968.83 32,910,933.13 289.28% 负债总计 62,210,050.79 13,986,359.36 344.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 65,785,690.55 18,924,573.77 247.62% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.30 0.98 237.37% 资产负债率%（母公司） 51.66% 42.50% - 资产负债率%（合并） 48.52% 42.50% - 流动比率 2.04 2.32 - 利息保障倍数 74.99 149.34 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -24,810,157.23 427,329.42 -5,905.86% 应收账款周转率 37.62 31.82 - 存货周转率 1,707.35 12,153.48 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 289.58% 431.27% - 营业收入增长率% 315.80% 967.39% - 净利润增长率% 320.42% 248.56% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,007,936 4,200,000 376.38% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 1,102,000.00 股份支付 -1,746,000.00 其他营业外收入及支出 1,574.25 非经常性损益合计 -642,425.75 所得税影响数 -96,208.52 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -546,217.23 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 4,836,869.31 7,596,414.84 预付款项 24,741,693.61 9,336,877.75 其他应收款 606,232.37 607,240.37 11 其他流动资产 - 1,007,577.68 流动资产合计 44,102,416.35 32,465,731.70 可供出售金融资产 1,000,000.00 - 固定资产 370,248.98 366,498.98 无形资产 - 3,750.00 递延所得税资产 53,317.77 74,952.45 资产总计 45,525,983.10 32,910,933.13 应付账款 684,460.05 2,282,693.51 预收账款 17,773,150.67 4,122,497.48 应交税费 677,247.17 621,689.97 其他应付款 150,320.91 130,350.89 负债合计 26,114,306.31 13,986,359.36 盈余公积 926,348.25 877,637.95 未分配利润 8,337,134.32 7,898,741.60 归属于母公司股东 权益合计 19,411,676.79 18,924,573.77 股东权益合计 19,411,676.79 18,924,573.77 营业收入 133,169,288.12 148,804,363.98 营业成本 112,292,637.21 128,286,755.29 管理费用 8,493,466.40 8,560,411.85 资产减值损失 255,868.46 400,099.70 营业外支出 43.44 2,460.38 所得税费用 1,086,092.04 1,000,559.21 净利润 8,789,354.04 8,302,251.02 销售商品、提供劳务 收到的现金 155,548,889.47 155,158,955.51 收到其他与经营活 动有关的现金 7,392,149.53 32,499.09 购买商品、接受劳务 支付的现金 142,667,875.37 141,278,011.62 支付给职工以及为 职工支付的现金 7,585,650.62 7,083,388.45 支付的各项税费 3,010,791.54 2,036,049.99 支付其他与经营活 动有关的现金 4,494,394.03 4,366,675.12 经营活动产生的现 金流量净额 5,182,327.44 427,329.42 收回投资所收到的 现金 7,000,000.00 - 收到其他与投资活 动有关的现金 7,000,000.00 购建固定资产、无形 资产和其他长期资 314,742.07 357,031.55 12 产所支付的现金 投资所支付的现金 8,000,000.00 支付其他与投资活 动有关的现金 8,000,000.00 投资活动产生的现 金流量净额 -1,261,936.50 -1,304,225.98 吸收投资所收到的 现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息所支付的现 金 62,712.50 支付的其他与筹资 活动有关的现金 140,000.00 筹资活动产生的现 金流量净额 5,990,000.00 10,787,287.50 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 聚通达主营业务为利用云计算及互联网技术为客户提供一体化的移动互联网增值和营销服务。聚通 达致力于打造国内领先的软件及信息技术创新型科技公司。秉承“创新、速度、完美、责任”的企业文 化，坚持“开放共享、成就客户”的服务理念，基于云计算、大数据、人工智能等先进技术，为企业提 供管理软件、智能营销工具、数字营销与品牌推广服务，新零售、O2O 解决方案等软件及信息技术服务。 经过多次更新迭代，聚通达具体产品、服务及盈利模式为：整合软件开发及信息技术服务优势，打造战 略级产品——智能轻云平台。该平台以大数据为基础，以人工智能及云计算为技术支撑，以为企业及个 人提供快捷及全面的软件及信息服务为目的，打通多种通信、管理、营销、电商等移动互联网工具后台， 在统一账号登录后实现产品自选、在线应用、在线支付的电商式信息与软件服务。智能轻云平台包含五 大类业务板块：云开发、云互动、云营销、云通信、云物联。 说明：聚通达主营业务为利用云计算及互联网技术为客户提供一体化的移动互联网增值和营销服 务，自 2014 年至今（报告期）内无变化。 聚通达在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《公开转让说明书》、《2016 年半年度 报告》、《2016 年年度报告》披露公司所属行业为“根据中国证券监督管理委员会 2012 年修订颁布的《上 市公司分类指引》，公司所处行业属于电信、广播和卫星传输服务（I63）；根据《国民经济行业分类》 （GB/T 4754-2011），公司所处行业属于电信、广播和卫星传输服务（I63）之其他电信服务（I6319）；根据全 国中小企业股份转让系统有限公司 2015 年颁布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司原披露所处行 业属于电信、广播和卫星传输服务（I63）之其他电信服务（I6319）。 现根据《挂牌公司管理型行业分类指引》对公司行业分类予以更正。 更正后分类归属为：根据中国证券监督管理委员会 2012 年修订颁布的《上市公司分类指引》，公 司所处行业属于软件和信息技术服务业（I65）；根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017），公司所 处行业属于软件和信息技术服务业（I65）之其他软件开发（I6519）；根据全国中小企业股份转让系统 有限公司 2015 年颁布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业属于软件和信息技术服务业 （I65）之其他未列明信息技术服务业（I6599）。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 618,732,012.69 元，较上年同期增长 315.80%；归属于挂牌公司股东 的净利润为 35,175,116.78 元，较去年同期增长 323.68%。 报告期内，公司营业收入较上年同期增长 315.80%，归属于挂牌公司股东的净利润较去年同期增长 323.68%，主要原因为：报告期内公司不断加强云计算、大数据、人工智能等先进技术的实践应用，打 造多种通信、管理、营销、电商等移动互联网工具后台，实现产品自选、在线应用、在线支付的电商式 信息与软件服务。 2、市场拓展情况 报告期内，公司不断夯实原有市场，并不断为原有客户提供新产品与新服务，而且不断开拓新的市 场。通过设立子公司、分公司等形式，开拓全国市场，为全国客户提供了多种通信、管理、营销、电商 等产品及服务。 (二) 行业情况 公司所处行业属于软件和信息技术服务业，近年来我国信息化市场不断扩大，软件和信息技术服务 行业持续高速发展，整体收入快速增长，占GDP 的比重逐年上升。2001 年至2005 年是软件和信息技术 服务业高速发展阶段，业务收入年均增速达到51.49%；2006 年至2010 年行业进入平稳发展阶段，收入 年均增速为28.12%，10 年间行业的复合增长率达到37.70%。“十二五”期间，我国软件产业年收入从2011 年的1.84 万亿元增长到2015 年的4.3 万亿元，年均增速高达27%。根据“十三五”规划，我国软件行业 的收入到2020年有望突破8 万亿元，培育一批具有国际竞争力的大企业，产业综合实力再上新台阶，市 场空间将进一步打开。 随着全球经济从工业时代步入信息时代，移动互联网、物联网、云计算、大数据等新兴 ICT 技术成 为新一代基础设施，科技的发展突破行业能力边界，传统行业之间的界限正变得模糊，软件和信息技术 服务作用凸显。随着信息通信和互联网技术逐渐渗透到企业和全产业链条、全生命周期，我们已从过去 的消费互联网时代进入产业互联网时代。企业重塑生产、销售流通、融资等各个领域和环节需要强有力 支持，企业拓展和提升自身价值移动化、社交化、数据化的“智能+通信”的需求旺盛。 公司所处行业发展阶段正是互联网作为软件和信息技术的前沿产物，与各产业高度融合阶段。传统 的消费互联网随着智能终端的花样百出，互联网逐渐从改变消费者个体习惯的“消费互联网”转变到改 变企业运作管理方式和服务模式的“移动互联网”上。传统企业将在移动互联网的洪流下，引入“互联 网+”的概念，升级经营模式，加强软件技术和产业发展的融合度。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 13,057,500.34 10.19% 13,917,621.06 42.29% -6.18% 应收账款 23,582,489.62 18.32% 7,596,414.84 23.08% 210.44% 存货 640,671.89 0.50% 0 0.00% - 15 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,091,041.46 0.85% 366,498.98 1.11% 197.69% 在建工程 - - - - - 短期借款 20,000,000.00 15.61% 6,000,000.00 18.23% 233.33% 长期借款 - - - - - 资产总计 128,214,968.83 - 32,910,933.13 - 289.28% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 公司货币资金报告期期末余额为 13,057,500.34 元，与上期期末余额 13,917,621.06 元相比，减少 了 6.18%。主要原因包括两个方面，一方面由于公司业务量增长较快，人员及项目投入较大，技术人员、 策划人员、销售人员的人工成本增长，同时市场拓展力度增加，差旅费等支出增加，以上全部费用已经 以银行存款或者现金形式支付；另一方面由于公司业务量增长较快，公司用于采购的资金量增大，导致 了货币资金减少。 2、 应收账款 公司应收账款报告期期末余额为 23,582,489.62 元，与上期期末余额 7,596,414.84 元相比，增加 了 210.44%。主要原因为公司业务量增长较快，营业收入增长迅猛，应收账款也随之增长，且报告期内 的应收账款 99%以上为 1 年以内，形成坏账的可能性较小。 3、 短期借款 公司短期借款报告期期末余额为 20,000,000.00 元，与上期期末余额 6,000,000.00 元相比，增加 了 233.33%。主要原因为公司业务量增长迅猛，且采购对预付款比例要求较高，短期借款为公司的银行 贷款，用于支付采购款项，报告期内公司的资产流动性较好，不存在债务风险。 4、固定资产 公司固定资产报告期期末余额为 1,091,041.46 元，与上期期末余额 366,498.98 元相比，增加了 197.69%。主要原因为随着公司业务规模的扩大，公司新增员工较多，并增加了办公场所，新增固定资 产主要是为员工配备的电脑等电子设备和其他的办公设备。 5、总资产 公司资产总计报告期期末余额为 128,214,968.83 元，与上期期末余额 32,910,933.13 元相比，增 加了 289.28%。主要原因为：一方面随着公司业务规模的扩大，公司营业收入增加，应收账款增长较快， 由年初的 7,596,414.84 元增加至 23,582,489.62 元，增长了 67.79%；另一方面，根据公司的业务模式 和行业特点，需要向上游的供应商预付较多款项，随着业务规模的扩大，预付账款增长较快，由期初的 9,336,877.75 元增加至 88,408,032.51 元，增长了 846.87%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 618,732,012.69 - 148,804,363.98 - 315.80% 营业成本 546,924,403.07 88.39% 128,286,755.29 86.21% 326.33% 毛利率% 11.61% - 13.79% - - 管理费用 25,788,302.45 4.17% 8,560,411.85 5.75% 201.25% 16 销售费用 4,249,510.59 0.69% 2,050,380.69 1.38% 107.25% 财务费用 515,735.74 0.08% 60,155.84 0.04% 757.33% 营业利润 39,001,055.08 6.30% 9,301,153.14 6.25% 319.31% 营业外收入 1,103,574.25 0.18% 4,117.47 0.00% 26,702.24% 营业外支出 - - 2,460.38 - 净利润 34,904,344.27 5.64% 8,302,251.02 5.58% 320.42% 项目重大变动原因： 1、 营业收入 公司报告期实现营业收入 618,732,012.69 元，较上年同期实现营业收入 148,804,363.98 元相比， 增长 315.80%。主要原因包括两方面，一方面是报告期内，公司不断加大技术研发及新产品开发投入， 满足客户多样化产品采购需求；另一方面公司加大了营销推广力度，新客户数量增加，收入显著提升。 2、 营业成本 公司报告期发生营业成本546,924,403.07元，较上年同期发生营业成本128,286,755.29元相比，增 长326.33%。主要原因包括两方面，一方面是报告期内营业收入增长较快，相应采购成本同比增加；另 一方面公司研发新产品，对原有产品进行更新迭代，也增加了公司的营业成本。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 618,732,012.69 148,804,038.51 315.80% 其他业务收入 - 325.47 - 主营业务成本 546,924,403.07 128,286,755.29 326.33% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件开发与信息 技术服务 618,732,012.69 100.00% 148,804,363.98 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内按照产品大类，将所有产品矩阵营业收入统一归为“软件开发与信息技术服务”。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 119,282,546.14 19.28% 否 17 2 第二名 56,141,779.42 9.08% 否 3 第三名 55,914,835.14 9.04% 否 4 第四名 34,474,138.72 5.57% 否 5 第五名 31,264,937.81 5.05% 否 合计 297,078,237.23 48.02% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 138,409,286.38 25.31% 否 2 第二名 106,348,416.22 19.45% 否 3 第三名 60,693,870.93 11.10% 否 4 第四名 58,255,642.04 10.65% 否 5 第五名 40,128,894.40 7.34% 否 合计 403,836,109.97 73.85% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -24,810,157.23 427,329.42 -5,905.86% 投资活动产生的现金流量净额 62,028.39 -1,304,225.98 104.76% 筹资活动产生的现金流量净额 23,888,008.12 10,787,287.50 121.45% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额 报告期内经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少-5,905.86%，主要原因有两个方面，一方面 是随着业务量的增大，需要对于上游供应商进行预付款支付，增加了现金支出额度；另一方面是职工薪 酬、人员结构有所调整，增加专业技术人员，增加了费用支出；同时为了新产品开发，增加了研发投入， 以上综合形成了报告期内经营活动现金流量净额为负。 2、 投资活动产生的现金流量净额 报告期内投资活动产生的现金净额同比上升104.76%，主要原因是报告期内减少了购买理财产品的 投资，投资活动额较上年度的投资额减少了1,000,000.00 元，另外报告期内进行了固定资产的购置， 产生了投资活动支出，以上综合形成了报告期内投资活动现金流量净额为正。 3、 筹资活动产生的现金流量净额 报告期内筹资活动产生的现金净额同比上升 121.45%，主要原因是报告期内由于公司业务量增大， 现金流量需求量增加，进行了短期借款，额度为 20,000,000.00 元，导致了报告期内筹资活动产生的现 金净额增长较快。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 为公司市场拓展及经营需要，已经完成设立子公司五家，分别为： 18 2016 年 12 月 05 日，设立了全资子公司北京人脉旺信息技术有限公司，注册资本为 1000 万元人民 币；2016 年 12 月 08 日，设立了全资子公司山东速码网络科技有限公司，注册资本为 1000 万元人民币； 2017 年 03 月 02 日，设立了全资子公司霍尔果斯趣充信息技术有限公司，注册资本为 1000 万元人民币； 2017 年 04 月 17 日，设立了控股子公司武汉聚通达楚云科技有限公司，注册资本为 100 万元人民币；2017 年 12 月 18 日，设立了全资子公司天津聚通达信息技术有限公司，注册资本为 1000 万元人民币。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司于 2016 年至 2017 年购买理财产品利多多现金管理 1 号，产品代码 2101123504，购买日期及金 额为：2016 年 2 月 200 万、2016 年 6 月 300 万、2016 年 8 月 300 万、2017 年 3 月 200 万；收回日期及 金额分别为：2016 年 8 月 500 万、2016 年 12 月 200 万、2017 年 1 月 100 万、2017 年 5 月 200 万。 截止报告期末已经全部收回本息。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更： （1）根据 2017 年 5 月 10 日财政部发布的财会[2017]15 号：关于印发修订《企业会计准则第 16 号—— 政府补助》的通知，自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府 补助根据本准则进行调整。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 （2）根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30 号)要求，本公司在利 润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出” 的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报；本公司相应追溯重述了比较利润表。该 会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 （3）财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要 求采用未来适用法处理。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 我公司自报告期开始进行以上会计政策调整试用。 2、会计估计变更： 报告期不存在重要会计估计变更。 3、重大会计差错更正： （1）由于客户、供应商对账时间延迟等原因，导致部分收入、成本在报表日后确认。为了更好地反应 公司完整会计年度的收入成本情况，根据收入成本对应匹配的原则，公司对业务系统数据以及与双方确 认的对账单进行梳理，对跨期的收入、成本进行调整，同时对与之相对应的应收账款、预收账款、应交 税费、应付账款、预付账款进行调整； （2）由于房租放在预付账款中，未及时结转到期间费用，因此本次调增了管理费用，同时调减相对用 的预付账款； （3）对应收账款和预收账款、应付账款和预付账款、应交税费等科目的负数重分类，同时对计提坏账 准备以及递延所得税资产进行差错更正； （详见中天运《北京聚通达科技股份有限公司 2017 年度前期会计差错更正专项说明的审核报告（中天 19 运[2018]核字第 90223 号）》。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司 2016 年年末合并报表范围包括 2 家子公司，分别是北京人脉旺信息技术有限公司、山东速 码网络科技有限公司。 报告期增加武汉聚通达楚云科技有限公司、霍尔果斯趣充信息技术有限公司、天津聚通达信息技术 有限公司 3 家公司。 截止报告期末，纳入合并范围子公司共 5 家。 (八) 企业社会责任 公司自成立以来，诚信经营、依法纳税，无任何对债权人、消费者、供应商、职工的失信行为。公 司管理层秉承着为全体股东和每一位员工负责的态度，一方面积极进行技术研发、产品革新、服务升级， 不断扩大产品线广度及产品市场占有率，不断提升企业经济效益、企业知名度及产品服务美誉度，另一 方面落实各项企业内容制度，并把员工培训、员工关怀放在员工关系工作首位。 三、 持续经营评价 公司作为国家及中关村高新技术企业，2017 年度信促会“百家最具影响力信用企业”，主营业务为 利用云计算及互联网技术为客户提供一体化的移动互联网增值和营销服务。聚通达致力于打造国内领先 的软件及信息技术创新型科技公司。经过多次产品更新迭代，聚通达产品、服务及盈利模式逐渐成熟， 形成新的五大业务板块齐头并进、相互促进的产品架构，在满足客户全方位、新需求的同时，为客户提 供“一站式”、“多元化”软件及信息技术服务。 报告期内，公司拓宽业务领域，提高公司盈利水平和抗风险能力。同时，公司进一步完善法人治理 结构，建立健全激励约束机制，充分调动核心员工的积极性和凝聚力，对部分核心员工进行了股权激励。 公司独立自主经营，人员知识结构合理，人员知识结构符合企业发展的需要，核心人员稳定，新增多项 自主知识产权产品。 公司目前具有成熟的市场营销布局，日渐丰富的营销队伍，稳定的客户关系，各项业务开展有序， 推广得力，整体资产结构良好，员工队伍稳定，没有影响持续经营能力的重大风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 市场竞争加剧的风险,。公司所属的软件和信息技术服务业行业竞争较为激烈。国内的软件市场是一 个快速发展、空间广阔的开放市场，技术升级及客户信息化需求旺盛，但随着行业内新入企业增加， 20 公司将面临更加激烈的竞争压力。如果公司不能在技术水平、成本控制、市场拓展等方面持续保持 自身优势，公司的盈利能力和市场份额将会受到较大影响。 2、 行业政策波动的风险。软件和信息技术服务业属于国家鼓励发展的战略性、基础性和先导性支柱产 业，现有法规和政策为软件产业发展提供了政策保障和扶持，营造了良好的发展环境，但是如果未 来国家对软件企业的扶持政策发生不利变化，将对公司的经营产生不利影响。 3、 技术人才流失风险。国内的软件市场是一个快速发展、空间广阔的开放市场，技术升级及客户信息 化需求旺盛，但随着行业内新入企业增加，公司将面临更加激烈的竞争压力。如果公司不能在技术 水平、成本控制、市场拓展等方面持续保持自身优势，公司的盈利能力和市场份额将会受到较大影 响。公司所属的软件和信息技术服务业行业竞争较为激烈。国内的软件市场是一个快速发展、空间 广阔的开放市场，技术升级及客户信息化需求旺盛，但随着行业内新入企业增加，公司将面临更加 激烈的竞争压力。如果公司不能在技术水平、成本控制、市场拓展等方面持续保持自身优势，公司 的盈利能力和市场份额将会受到较大影响。 4、 实际控制人不当控制的风险。实际控制人不当控制的风险股份公司成立至报告期末，公司控股股东 为侯战斌，侯战斌直接持有公司 78.03%的股份；其一致行动人王伟利直接持有公司 2.35%的股份； 其作为执行职务合伙人的微赢家壹号直接持有公司 13.82%的股份，侯战斌持有微赢家壹号 10.00%的 股份；侯战斌担任公司董事长兼总经理，王伟利担任公司副总经理，侯战斌与王伟利为夫妻关系， 双方于 2016 年 1 月 25 日签署《一致行动人协议》，为公司实际控制人，能够实际支配公司的经营决 策，并对股东大会、董事会决议事项形成重大影响。若公司实际控制人对公司的经营决策、人事、 财务等进行不当控制，则存在损害公司及其他股东利益的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 王伟利 抵押反担保 10,000,000.00 是 2017 年 6 月 6 日 2017-034 侯战斌、王伟利 保证担保 20,000,000.00 是 2017 年 6 月 16 日 2017-038 天津创领信息技术 有限公司 流量 1,308,000.00 是 2018 年 6 月 22 日 2018-036 总计 - 31,308,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、 反担保关联交易 2017 年公司向中国银行北京世纪财富中心支行申请综合授信贷款 10,000,000.00 元，公司实际控制 人侯战斌、王伟利提供个人无限连带担保保证。同时委托北京中关村科技融资担保有限公司对该笔贷款 进行保证担保，公司股东侯战斌、王伟利同意王伟利名下的房产证编号为京房权证通字第 1327896 号的 22 房产，向北京中关村科技融资担保有限公司提供质押反担保，此项偶发性关联交易为公司业务发展及生 产经营的正常需要，为公司的正常经营提供了支持，未对公司产生不利影响。 2、 保证担保关联交易 2017 年公司向招商银行北京分行申请总额度不超过 20,000,000 元的授信额度，授信期限为一年， 公司实际控制人侯战斌、王伟利提供个人无限连带担保保证，此项偶发性关联交易为公司业务发展及生 产经营的正常需要，为公司的正常经营提供了支持，未对公司产生不利影响。 3、 采购商品关联交易 公司于 2018 年 6 月 22 日召开第一届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于追认偶发性关联交 易的议案》，公司于 2017 年 8 月 31 日至 2017 年 9 月 30 日之间，向关联方天津创领信息技术有限公司 采购流量产品共计 1,308,000.00 元，该关联交易价格系参照市场定价协商制定，定价公允、合理；关 联交易符合《公司法》、《公司章程》等规定，关联方业务往来遵循 公开、公平、公正的市场原则，不 存在损害公司及其他股东利益的行为，不存在通过关联交易输送利益的情形。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年年度股东大会决议公告通过了《关于投资设立控股子公司武汉聚通达楚云科技有限公司的议 案》，2017 年 05 月 02 日，设立了控股子公司武汉聚通达楚云科技有限公司，注册资本为 100 万元人民 币；2017 年第五次临时股东大会决议公告通过了《关于投资设立天津全资子公司的议案》、《关于投资设 立广州全资子公司的议案》、《关于投资设立上海全资子公司的议案》，2017 年 12 月 18 日，设立了天津 聚通达信息技术有限公司，注册资本为 1000 万元人民币；目前另两个子公司在积极筹建中。 (四) 股权激励情况 2017 年 3 月 10 日公司在全国股份转让系统官网发布了《股票发行情况报告书》/《北京市京师（潍 坊）律师事务所关于北京聚通达科技股份有限公司股票发行合法合规性的法律意见书》/《华西证券股 份有限公司关于北京聚通达科技股份有限公司股票发行合法合规性的意见》/《关于股票发行新增股份 挂牌的提示性报告》文件，公告完成 2016 年 11 月份发起的“2016 年第一次股票发行”事项，每股发行 价格为 25.00 元，股票发行的资金用途为“本次股票发行募集资金主要用于夯实公司现有业务，拓宽公 司业务领域，提高公司盈利水平和抗风险能力。同时，公司将借此进一步完善法人治理结构，促进公司 建立健全激励约束机制，充分调动核心员工的积极性和凝聚力。” 由于本次发行股票的发行价格综合考 虑了公司及其控制的主体所处行业及公司成长性，并参考每股净资产、每股收益等多种因素，经与投资 者协商后确定，当时未认定为股权激励，当时确认为：“本次股票发行不涉及《企业会计准则》中以权 益结算的股份支付或以现金结算的股份支付，无需进行股份支付相关的账务处理。” 2017 年 6 月 28 日公司在全国股份转让系统官网发布了《关于股票发行新增股份挂牌并公开转让的 公告》/《股票发行情况报告书》/《北京市京师（潍坊）律师事务所关于北京聚通达科技股份有限公司 股票发行合法合规性的法律意见书》/《华西证券股份有限公司关于北京聚通达科技股份有限公司股票 发行合法合规性的意见》，公告完成了 2017 年 3 月份发起的“2017 年第一次股票发行”事项，每股发行 价格为 70.00 元。 综上所述，补充认定 2017 年 3 月 10 日发行的总股数为 200,000 股，其中除大股东侯战斌之外其他 员工为股权激励，涉及股份支付 38,800 股，需参照 2017 年第一次股票发行价格进行股份支付相关的账 务处理。 以上股权激励的核心员工持有全部股份，在报告期内按照承诺全部限售。 以上股权激励的核心员工在报告期内工作努力，激励效应显著。 23 (五) 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺 为了避免与公司的同业竞争，公司的实际控制人、持有 5%以上股份的股东、公司董事、监事和高级 管理人员以及核心技术人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：“除聚通达及其控制的企 业外，承诺人及所控制的其他企业从未从事于聚通达及其控制企业的主营业务存在任何直接或间接竞争 的业务活动；报告期内，承诺人及所控制的其他企业从事的业务或活动不存在与聚通达及其控制企业的 主营业务存在任何直接或间接的竞争关系。未来也不会以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资 经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接经营与聚通达及其控制企业的主营业务构成 竞争的业务或活动；如果未来承诺人及所控制的其他企业获得的商业机会与聚通达及其控制企业的主营 业务发生同业竞争或可能发生同业竞争，本公司将立即通知聚通达，并尽量将商业机会以公开合理的条 件优先让与聚通达及其控制的其他企业，以确保聚通达及全体股东的利益不受损害。如违反上述承诺， 承诺人将赔偿由此而给聚通达造成的损失。 2、减少和规范关联交易承诺 为减少及规范关联交易，保护公司及其他股东权益，公司关联股东分别向公司出具《避免同业竞争 及减少和规范关联交易承诺函》，主要内容如下：将尽可能避免与聚通达及其子公司之间的关联交易； 如因无法避免或因合理原因发生关联交易，将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》 及其它相关法律法规，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时 进行信息披露，保证关联交易的公允性；不通过关联交易损害公司及股东的利益，不以向公司拆借、占 用公司资金或采取由公司代垫款项、代偿债务等方式侵占公司资金； 如出现承诺人或承诺人控制的其他企业或组织违反上述承诺而导致聚通达的权益受到损害的情况， 承诺人将依法承担相应的赔偿责任。 3、自愿锁定股份承诺 2016 年 11 月 16 日，公司新增股东阳美兰、杨卫军、侯立新、李丽雨、肖宁波自愿锁定股份，承诺 如下： （1）本人本次认购的股份自聚通达在中国结算北京分公司办理完毕新增股份登记之日，在下列期间内 不转让其持有的相应股份： a 自聚通达完成新增股份登记之日起二十四（24）个月内，不转让通过本次认购持有的全部聚通达股份； b 自聚通达完成新增股份登记之日起超过二十四（24）个月但不满三十六（36）个月期间内，可转让股 份数不超过通过本次认购所持有全部聚通达股份的 20%； c 自聚通达完成新增股份登记之日起超过三十六（36）个月但不满四十八（48）个月期间内，可转让股 份数不超过通过本次认购所持有全部聚通达股份的 50%； d 自聚通达完成新增股份登记之日起超过四十八（48）个月后，可在满足全国股转系统相关要求的前提 下，自主决定是否转让其通过本次认购所持有的全部剩余股份。 （2）根据《公司法》及聚通达《公司章程》之规定，本人在担任聚通达董事、监事或高级管理人员期 间（如有），除应满足上一条关于股份转让的要求外，尚需按照下述要求转让其持有的聚通达股份： a 在职期间每年转让的股份不得超过其所持有股份总数的百分之二十五（25%）；本人自所担任的前述职 务离职后半年内，不转让其持有的聚通达股份； b 如聚通达股票在上海或深圳证券交易所上市，所持股份自上市交易之日起一（1）年内不得转让； c 在职期间，如将其持有的股份在买入后六（6）个月内卖出，或者在卖出后六（6）个月内买入，由此 所得收益归聚通达所有，并由聚通达董事会负责收回前述收益。 (3)本承诺所述之“转让”，包括但不限于按届时聚通达股票市场价格的转让或交易、向任何第三方赠予 其所持有股票等方式，但不包括根据相关法律规定所发生的继承以及人民法院的强制执行 报告期内，股东阳美兰、杨卫军、侯立新、李丽雨、肖宁波无任何违反自愿锁定股份承诺事项。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,450,000 34.52% 5,885,936 7,335,936 36.67% 其中：控股股东、实际控制 人 850,000 20.24% 2,739,632 3,589,632 17.94% 董事、监事、高管 850,000 20.24% 2,739,632 3,589,632 17.94% 核心员工 824,500 19.63% 2,647,628 3,472,128 17.35% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 2,750,000 65.48% 9,922,000 12,672,000 63.33% 其中：控股股东、实际控制 人 2,711,200 64.55% 9,782,010 12,493,210 62.44% 董事、监事、高管 2,745,200 65.36% 9,904,682 12,649,882 63.22% 核心员工 2,673,500 63.65% 9,645,988 12,319,488 61.57% 总股本 4,200,000 - 15,807,936 20,007,936 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 侯战斌 3,459,200 12,153,626 15,612,826 78.03% 12,140,698 3,472,128 2 北京微赢家壹 号文化中心（有 限合伙） 600,000 2,164,800 2,764,800 13.82% 0 2,764,800 3 南通建华创业 投资合伙企业 （有限合伙） 0 614,841 614,841 3.07% 0 614,841 4 王伟利 102,000 368,016 470,016 2.35% 352,512 117,504 5 济南建华创业 投资合伙企业 （有限合伙） 0 327,168 327,168 1.64% 0 327,168 合计 4,161,200 15,628,451 19,789,651 98.91% 12,493,210 7,296,441 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 侯战斌、王伟利为夫妻关系，两人合计持股 16,082,842 股，占股份的 80.38%，侯战斌、王伟 25 利为实际控制人、一致行动人，另外侯战斌系公司股东北京微赢家壹号文化中心（有限合伙）执行 事务合伙人、持有该有限合伙 10%出资额。 南通建华创业投资合伙企业（有限合伙）与济南建华创业投资合伙企业（有限合伙）存在关联 关系：南通建华创业投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人为中国风险投资有限公司（委派 代表：王一军）；济南建华创业投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人为济南建华投资管理有 限公司（委派代表：王一军），中国风险投资有限公司持有济南建华投资管理有限公司 20%股份。 王一军为中国风险投资有限公司总裁。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 侯战斌，男，1977 年 1 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 6 月至 2004 年 3 月任天津世纪恒通科技有限公司区域经理；2004 年 3 月至 2005 年 4 月任上海掌上灵通咨询有 限公司大区经理；2005 年 6 月至 2006 年 7 月任北京北纬通信科技股份有限公司联通事业部总监；2007 年 5 月至 2009 年 5 月任上海激动网络有限公司北方区销售总监；2009 年 6 月至 2015 年 12 月任聚通达 有限执行董事兼总经理。2015 年 12 月至今任公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 侯战斌，男，1977 年 1 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 6 月至 2004 年 3 月任天津世纪恒通科技有限公司区域经理；2004 年 3 月至 2005 年 4 月任上海掌上灵通咨询有 限公司大区经理；2005 年 6 月至 2006 年 7 月任北京北纬通信科技股份有限公司联通事业部总监；2007 年 5 月至 2009 年 5 月任上海激动网络有限公司北方区销售总监；2009 年 6 月至 2015 年 12 月任聚通达 有限执行董事兼总经理。2015 年 12 月至今任公司董事长、总经理。 王伟利，女，1981 年 6 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，研究生学历。2003 年 9 月 至 2005 年 3 月任北京另类思维图文设计有限公司市场部总监；2006 年 5 月至 2008 年 10 月任北京华岸 工贸有限责任公司大区经理；2008 年 11 月至 2015 年 12 月任聚通达有限财务负责人；2015 年 12 月至 2016 年 2 月任公司监事会主席；2016 年 8 月至 2017 年 11 月任公司财务负责人；2016 年 2 月至今任公 司副总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 11 月 1 日 2017 年 3 月 15 日 25 200,000 5,000,000 6 0 0 0 0 否 2017 年 3 月 10 日 2017 年 6 月 28 日 70 142,000 9,940,000 0 0 1 1 0 否 2017 年 12 月 15 日 2018 年 4 月 17 日 22.5 2,250,002 50,625,045 0 0 0 4 0 否 募集资金使用情况： 截止报告期末，以上三次募集资金使用情况如下： 2016 年 11 月 1 日公告，2017 年 3 月 15 日挂牌的股份 20 万股，募集资金金额 500 万元，其中用于 开发流量话费充值 2.0 平台 296.51 万元，开发蓝鲸码激励营销系统 204 万元，已经全部使用完毕。公 司严格按已有的资金管理制度和审批权限对募集资金的使用情况进行监督管理，确保募集资金严格按照 《股票发行方案》规定的用途使用。本次募集资金不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转 移本次定向发行募集资金的情形，也不存在在完成新增股份登记之前使用股票发行募集资金的情形。公 司不存在变更募集资金用途的情况。 2017 年 3 月 10 日公告，2017 年 3 月 10 日挂牌的股份 14.2 万股，募集资金金额 994 万元，其中报 告期用于开发 CRM 管理平台 238.31 万元，开发微赢家 SaaS 平台 308.39 万元，开发自媒体平台 182.26 万元，报告期末至 2018 年 3 月 5 日，用于开发 CRM 管理平台 111.69 万元，开发微赢家 SaaS 平台 91.61 万元，开发自媒体平台 61.74 万元，该笔募集资金款项已经全部使用完毕。公司严格按已有的资金管理 制度和审批权限对募集资金的使用情况进行监督管理，确保募集资金严格按照《股票发行方案》规定的 用途使用。本次募集资金不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移本次定向发行募集资金 的情形，也不存在在完成新增股份登记之前使用股票发行募集资金的情形。公司不存在变更募集资金用 途的情况。 2017 年 12 月 15 日公告，2018 年 4 月 17 日挂牌的股份 225.0002 万股，募集资金金额 5062.5045 万元，其中报告期内资金未使用。 27 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 中国银行世纪财 富中心支行 6,500,000 4.785% 2017.09.01-2018.08.31 否 银行贷款 中国银行世纪财 富中心支行 3,500,000 4.785% 2017.10.20-2018.10.19 否 银行贷款 招商银行北京分 行 1,000,000 5.655% 2017.4.13-2018.4.12 否 银行贷款 招商银行北京分 行 5,000,000 5.655% 2017.6.27-2018.6.26 否 银行贷款 招商银行北京分 行 2,000,000 5.655% 2017.7.21-2018.7.20 否 银行贷款 招商银行北京分 行 2,000,000 5.655% 2017.12.18-2018.12.17 否 合计 - 20,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 8 月 30 日 0 0 36.08 合计 0 0 36.08 28 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 侯战斌 董事长、总经 理 男 40 本科 2015 年 12 月 6 日至 2018 年 12 月 5 日 是 张云鹏 董事、董事会 秘书、副总经 理 男 39 研究生 2015 年 12 月 6 日至 2018 年 12 月 5 日 是 阳美兰 董事 女 37 本科 2016 年 11 月 16 日至 2018 年 12 月 5 日 是 徐京京 董事 女 47 本科 2015 年 12 月 6 日至 2018 年 12 月 5 日 否 张伟 董事 男 42 本科 2015 年 12 月 6 日至 2018 年 12 月 5 日 否 李丽雨 监事会主席 女 35 大专 2016 年 2 月 7 日至 2018 年 12 月 5 日 是 杨卫军 监事 男 41 本科 2016 年 11 月 16 日至 2018 年 12 月 5 日 是 侯立新 监事 男 27 大专 2016 年 1 月 6 日至 2018 年 12 月 5 日 是 王伟利 副总经理 女 36 研究生 2016 年 2 月 7 日至 2018 年 12 月 5 日 是 赵欢 财务负责人 女 35 本科 2017 年 11 月 29 日至 2018 年 12 月 5 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 30 侯战斌为公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理；王伟利为公司实际控制人、一致行动人、副总 经理和财务负责人；侯战斌和王伟利为夫妻关系。其他董监高人员与控股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 侯战斌 董事长、总经 理 3,459,200 12,153,626 15,612,826 78.0332% 0 张云鹏 董事、董事会 秘书、副总经 理 0 0 0 0% 0 阳美兰 董事 18,000 64,944 82,944 0.4146% 0 徐京京 董事 0 0 0 0% 0 张伟 董事 0 0 0 0% 0 李丽雨 监事会主席 4,000 14,432 18,432 0.0921% 0 杨卫军 监事 4,000 14,432 18,432 0.0921% 0 侯立新 监事 8,000 28,864 36,864 0.1842% 0 王伟利 副总经理 102,000 368,016 470,016 2.3491% 0 赵欢 财务负责人 0 0 0 0% 0 合计 - 3,595,200 12,644,314 16,239,514 81.1653% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王伟利 财务负责人、副 总经理 离任 副总经理 个人原因 赵欢 无 新任 财务负责人 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 赵欢，女，汉族，1982 年 9 月出生，本科学历，中级会计师，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年 11 月至 2012 年 7 月担任上海统盛贸易有限公司北京分公司会计，2012 年 8 月至 2015 年 12 月担任北京 聚通达科技有限公司会计主管，2015 年 12 月至 2016 年 8 月担任公司财务负责人，2016 年 8 月至今担 任公司财务经理，2017 年 11 月至今担任公司财务负责人。 31 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 18 销售人员 19 37 技术人员 41 76 财务人员 8 13 运营人员 36 45 员工总计 112 189 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 5 本科 34 95 专科 71 86 专科以下 6 3 员工总计 112 189 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动情况 报告期内，公司人员从 112 人增加到 189 人,员工总数增加 77 人. 2、 人员培训情况 公司十分重视员工的培训，培训种类包括新员工入职培训、试用期岗位技能培训、在职员工业务与 管理技术培训、管理人员管理提升培训等。除此之外，公司非常重视外部培训，给与员工参加行业会议、 技能培训的机会，不断提升员工素质、工作能力。 3、 员工薪酬政策 公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金等。其中薪金包括基本工资与绩效工资。公司重视薪酬政策的 激励作用，致力于从内部提拔品行优秀、有培养潜力的管理人员，根据其进步程度以及承担的职责大小， 给予调薪机会。公司制订了严谨的薪酬管理制度，对员工的工作能力和工作态度进行定期绩效考核，依 据员工的绩效考核结果来评定相应的薪资级别，实现公平、公正、公开的薪酬政策。 4、公司没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 侯战斌 董事长、总经理 15,612,826 阳美兰 产品总监 82,944 侯立新 销售经理 36,864 肖宁波 销售总监 22,118 32 杨卫军 运营总监 18,432 李丽雨 销售经理 18,432 殷宁 技术人员 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内技术人员殷宁因个人原因离职，其他核心员工无变化。 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规和《公司章程》的要求， 规范公司运作，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，以进一步规范公司运作、提高 公司治理水平。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行，截止报告期末，公司所有人员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。报告期内召开股东大会，历次股东大会的召 集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》、《股东 大会议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 自股份公司成立以来，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法履行职责，所有决策均按 照《公司章程》及相关制度的要求履行相应的决策程序。 4、 公司章程的修改情况 1、2017 年 3 月 20 日，公司召开 2016 年年度股东大会，会议审议通过了《关于修改<北京聚通达科技股 份有限公司章程>的议案》，并针对公司股票发行所涉及的注册资本、股份数额等事项，修改公司章程相 应条款。 34 2、2017 年 8 月 16 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于修改<北京聚通达 科技股份有限公司章程>的议案》，并针对公司资本公积转增股本所涉及的注册资本、股份数额等事项， 修改公司章程相应条款。 3、2017 年 12 月 29 日，公司召开 2017 年第六次临时股东大会，会议审议通过了《关于修改<北京聚通 达科技股份有限公司章程>的议案》，并针对公司股票发行所涉及的注册资本、股份数额等事项，修改公 司章程相应条款。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 第一届董事会第九次会议审议通过了《关于公 司 2016 年度董事会工作报告的议案》《关于公 司 2016 年度总经理工作报告的议案》《关于公 司 2016 年度报告报告及其摘要》《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》《关于公司 2017 年度财务预算方案的议案》《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》《关于<公司 2016 年度募集资金存放与实际使用情况的专 项核查报告>的议案》《关于续聘中天运会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计 机构的议案》《关于<公司年度报告信息披露重 大差错责任追究制度的议案》 《关于提请召开公 司 2016 年度股东大会的议案》；第一届董事会 第十次会议审议通过了《关于<公司股票发行 方案>的议案》《关于签署附生效条件的股份认 购协议的议案》《关于修改<北京聚通达科技股 份有限公司章程>的议案》《关于提请股东大会 授权董事会全权办理本次股票 发行相关事宜 的议案》 《关于设立募集资金专项账户及签订三 方监管协议 的议案》《关于对外投资设立武汉 控股子公司的议案》 《关于拟向杭州银行北京上 地支行申请授信额度的议案》；第一届董事会第 十一次会议审议通过了《关于设立北京聚通达 科技股份有限公司黄冈分公司的议案》；第一届 董事会第十二次会议审议通过了《关于公司拟 向招商银行北京分行西三环支行申请授信额度 的议案》 《关于提请召开公司 2017 年第二次临 时股东大会的议案》；第一届董事会第十三次会 议审议通过了《关于公司拟向中国银行北京世 纪财富中心支行申请授信额度的议案》 《关于提 请召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议 案》；第一届董事会第十四次会议审议通过了 《关于公司拟向招商银行北京分行申请授信额 35 度的议案》 《关于公司不再向招商银行北京分行 西三环支行申请授信额度的议案》 《关于公司拟 向招商银行北京分行申请授信额度的议案》；第 一届董事会第十五次会议审议通过了《关于公 司 2017 年半年度报告的议案》《关于公司资本 公积转增股本的议案》《关于修改<北京聚通达 科技股份有限公司章程>的议案》《公司 2017 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项 报告》 《关于审议利润分配管理制度的议案》 《关 于提请召开公司 2017 年第四次临时股东大会 的议案》；第一届董事会第十六次会议审议通过 了《关于设立北京聚通达科技股份有限公司安 徽分公司的议案》；第一届董事会第十七次会议 审议通过了《关于设立成都分公司的议案》；第 一届董事会第十八次会议审议通过了《关于公 司拟设立天津全资子公司的议案》 《关于公司拟 设立上海全资子公司的议案》 《关于公司拟设立 广州全资子公司的议案》 《关于注销全资子公司 霍尔果斯趣充信息技术有限公司的议案》 《关于 聘任赵欢女士为公司财务负责人的议案》 《关于 提请召开公司 2017 年第五次临时股东大会的 议案》；第一届董事会第十九次会议审议通过了 《关于<公 2017 年第二次股票发行方案>的议 案》 《关于设立募集资金专用账户并签订三方监 管协议的议案》《关于修改<北京聚通达科技股 份有限公司章程>的议案》《关于提请股东大会 授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的 议案》 《关于提请股东大会授权董事会全权办理 变更公司章程相关事宜的议案》 《关于提请召开 公司 2017 年第六次临时股东大会的议案》 监事会 2 第一届监事会第七次会议审议通过了《关于公 司 2016 年度监事会工作报告的议案》《关于公 司 2016 年度报告报告及其摘要》《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》《关于<公司 2016 年度募集资金存放与实际使用情况的专 项核查报告>的议案》；第一届监事会第八次会 议审议通过了《关于公司 2017 年半年度报告的 议案》； 股东大会 7 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《对外 设立子公司议案》；2016 年年度股东大会审议 通过了《关于公司 2016 年度董事会工作报告的 议案》《关于公司 2016 年度监事会工作报告的 议案》 《关于公司 2016 年度报告报告及其摘要》 36 《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》 《关于公司 2017 年度财务预算方案的议案》 《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》 《关于续聘中天运会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》《关于 <公司股票发行方案>的议案》《关于签署附生 效条件的股份认购协议的议案》《关于修改<北 京聚通达科技股份有限公司章程>的议案》《关 于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票 发行相关事宜的议案》 《关于对外投资设立武汉 控股子公司的议案》 《关于拟向杭州银行北京上 地支行申请授信额度的议案》；2017 年第二次 临时股东大会审议通过了《关于公司拟向招商 银行北京分行西三环支行申请授信额度的议 案》；2017 年第三次临时股东大会审议通过了 《关于公司拟向招商银行北京分行申请授信额 度的议案》 《关于公司不再向招商银行北京分行 西三环支行申请授信额度的议案》 《关于公司拟 向招商银行北京分行申请授信额度的议案》； 2017 年第四次临时股东大会审议通过了《关于 公司资本公积转增股本的议案》《关于修改<北 京聚通达科技股份有限公司章程>的议案》《关 于审议利润分配管理制度的议案》2017 年第五 次临时股东大会审议通过了《关于公司拟设立 天津全资子公司的议案》 《关于公司拟设立上海 全资子公司的议案》 《关于公司拟设立广州全资 子公司的议案》 《关于注销全资子公司霍尔果斯 趣充信息技术有限公司的议案》；2017 年第六 次临时股东大会审议通过了《关于<2017 年第 二次股票发行方案>的议案》 《关于修改<北京聚 通达科技股份有限公司章程>的议案》《关于授 权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议 案》 《关于授权董事会全权办理变更公司章程相 关事宜的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决和决议等程序符合有关法律、行政 法规和《公司章程》的规定，且公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法履行职责，均严格按 照相关法律法规，履行了相应的决策程序。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构和健全内部控制制度，并 37 结合实际情况，对原有的制度进行修订，保证各股东充分行使知情权、参与权、表决权等合法权益。 报告期内，公司履行相应公告程序建立了两项新的公司治理制度，分别为《年度报告信息披露重大差 错责任追究制度》、《利润分配管理制度》，从加强信息披露及增强利润分配管理方面进行了制度提升。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则》等规范性文件及公司 《投资者关系管理制度》的要求，通过全国股转系统信息披露平台，履行充分信息披露责任，使投资者 可以准确、及时、完整的了解公司的治理与发展，从而保护投资者权益。 另一方面，公司通过专线电话、电子邮件以及投资者见面会等沟通方式，与投资者保持畅通的联系， 做好投资者咨询接待工作。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司完善内部控制制度，决策程序符合相 关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规 定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业 务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有完善的业务体系和面向市场自主经营的 能力。报告期内，公司规范运作，完善健全公司法人治理结构，并积极扩大市场占有率。 1、 业务独立情况 公司拥有独立完整的业务流程体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在其他需要依赖控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情形。同时，为了避免产生同业竞争的可能性，公 司控股股东、实际控制人及持股 5%以上的股东出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不在中国境内外直接 或间接从事任何在商业上与公司构成竞争的业务和活动。 2、 资产独立情况 股份公司系由聚通达有限公司整体变更设立，原有限公司的资产和负债全部进入公司，并依法办理了相 关资产和产权的变更登记。与公司业务经营相关的主要资产均由公司拥有相关所有权。公司对拥有的资 产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业形成重大依赖的情况。公司不存在产权归属纠纷或潜在的相关纠纷，不存在以自身资产、权 益或信誉为股东提供担保的情况。公司对所有资产拥有完全的控制支配权。公司进行的定向增发、资本 公积转增股本事项，严格按照全国股份转让系统要求进行了信息披露，无任何潜在纠纷隐患。 3、机构独立情况 本公司按照公司法、公司章程及其他相关法律、法规及规范性文件规定，建立了符合公司实际情况、独 立、健全的内部管理机构，独立行使管理职权，本公司生产经营和办公场所与控股股东、实际控制人的 其他企业严格分开，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 4、人员独立情况 公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务 38 人员未在控股股东、实际控制人其他控制的其他企业中兼职。公司的员工独立于股东或其他关联方，已 经建立并执行独立的劳动、人事及薪酬管理制度。 公司董事和监事均按照《公司法》及《公司章程》规定的程序选举产生，不存在控股股东逾越股东大会 和董事会作出人事任免决定的情形。 5、财务独立情况 公司设有独立的财务部门，配备了专职独立的财务会计人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立作 出财务决策，具有比较规范的财务会计制度。公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务，并 依法独立开设银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税或共用银行账户 的情况，也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预本公司资金使用的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规及会计准则中关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，遵守 公司现行的财务管理制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，今后会根据业务开展及自身发展情况进一步建立健全公司财务管理体系。 3、管理风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司已建立《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中天运审字【2018】第91087号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区北三环中路31号4号楼11层1103室 审计报告日期 2018-6-22 注册会计师姓名 马朝松、王建军 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中天运审字[2018]第 91087 号 北京聚通达科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京聚通达科技股份有限公司（以下简称聚通达）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚通达 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对合并财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于聚通达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为我们发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 聚通达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对合并财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对合并财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估聚通达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用 持续经营假设，除非聚通达计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督聚通达的合并 财务报告过程。 五、注册会计师对合并财务报表审计的责任 40 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对聚 通达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致聚通达不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （6）就聚通达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 马朝松（项目合伙人） 中国注册会计师：王建军 中国•北京 二○一八年六月二十二日 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 13,057,500.34 13,917,621.06 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 23,582,489.62 7,596,414.84 预付款项 五、3 88,408,032.51 9,336,877.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 1,192,524.01 607,240.37 买入返售金融资产 存货 五、5 640,671.89 0 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 8,361.88 1,007,577.68 流动资产合计 126,889,580.25 32,465,731.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、7 1,091,041.46 366,498.98 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 2,082.00 3,750.00 开发支出 商誉 42 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 232,265.12 74,952.45 其他非流动资产 非流动资产合计 1,325,388.58 445,201.43 资产总计 128,214,968.83 32,910,933.13 流动负债： 短期借款 五、10 20,000,000.00 6,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 7,226,304.69 2,282,693.51 预收款项 五、12 24,624,595.94 4,122,497.48 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 1,711,939.83 829,127.51 应交税费 五、14 8,505,260.36 621,689.97 应付利息 应付股利 其他应付款 五、15 141,949.97 130,350.89 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 62,210,050.79 13,986,359.36 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 43 非流动负债合计 负债合计 62,210,050.79 13,986,359.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 20,007,936.00 4,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、17 1,826,258.22 5,948,194.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、18 4,510,427.72 877,637.95 一般风险准备 未分配利润 五、19 39,441,068.61 7,898,741.60 归属于母公司所有者权益合计 65,785,690.55 18,924,573.77 少数股东权益 219,227.49 所有者权益合计 66,004,918.04 18,924,573.77 负债和所有者权益总计 128,214,968.83 32,910,933.13 法定代表人：侯战斌 主管会计工作负责人：赵欢 会计机构负责人：赵欢 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 12,628,931.42 13,917,621.06 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 23,558,166.70 7,596,414.84 预付款项 88,276,009.25 9,336,877.75 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 1,188,127.30 607,240.37 存货 640,671.89 - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,361.88 1,007,577.68 流动资产合计 126,300,268.44 32,465,731.70 非流动资产： 44 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 10,870,000.00 - 投资性房地产 固定资产 1,073,110.36 366,498.98 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,082.00 3,750.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 231,888.87 74,952.45 其他非流动资产 非流动资产合计 12,177,081.23 445,201.43 资产总计 138,477,349.67 32,910,933.13 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 6,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,226,304.69 2,282,693.51 预收款项 24,596,239.43 4,122,497.48 应付职工薪酬 1,612,861.51 829,127.51 应交税费 8,527,873.69 621,689.97 应付利息 应付股利 其他应付款 9,575,598.84 130,350.89 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 71,538,878.16 13,986,359.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 45 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 71,538,878.16 13,986,359.36 所有者权益： 股本 20,007,936.00 4,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,826,258.22 5,948,194.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,510,427.72 877,637.95 一般风险准备 未分配利润 40,593,849.57 7,898,741.60 所有者权益合计 66,938,471.51 18,924,573.77 负债和所有者权益合计 138,477,349.67 32,910,933.13 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、20 618,732,012.69 148,804,363.98 其中：营业收入 618,732,012.69 148,804,363.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 579,741,505.36 139,556,016.41 其中：营业成本 五、21 546,924,403.07 128,286,755.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 46 税金及附加 五、22 1,215,805.72 198,213.04 销售费用 五、23 4,249,510.59 2,050,380.69 管理费用 五、24 25,788,302.45 8,560,411.85 财务费用 五、25 515,735.74 60,155.84 资产减值损失 五、26 1,047,747.79 400,099.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、27 10,547.75 52,805.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,001,055.08 9,301,153.14 加：营业外收入 1,103,574.25 4,117.47 减：营业外支出 - 2,460.38 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,104,629.33 9,302,810.23 减：所得税费用 五、29 5,200,285.06 1,000,559.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,904,344.27 8,302,251.02 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 34,904,344.27 8,302,251.02 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -270,772.51 2.归属于母公司所有者的净利润 35,175,116.78 8,302,251.02 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 34,904,344.27 8,302,251.02 47 归属于母公司所有者的综合收益总额 35,175,116.78 8,302,251.02 归属于少数股东的综合收益总额 -270,772.51 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.78 0.45 （二）稀释每股收益 1.78 0.45 法定代表人：侯战斌 主管会计工作负责人：赵欢 会计机构负责人：赵欢 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 618,568,433.83 148,804,363.98 减：营业成本 十三、4 546,825,159.60 128,286,755.29 税金及附加 1,209,429.17 198,213.04 销售费用 3,580,625.95 2,050,380.69 管理费用 24,974,270.03 8,560,411.85 财务费用 516,715.86 60,155.84 资产减值损失 1,046,242.79 400,099.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 10,547.75 52,805.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,426,538.18 9,301,153.14 加：营业外收入 1,102,020.87 4,117.47 减：营业外支出 - 2,460.38 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 41,528,559.05 9,302,810.23 减：所得税费用 5,200,661.31 1,000,559.21 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,327,897.74 8,302,251.02 （一）持续经营净利润 36,327,897.74 8,302,251.02 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 48 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 36,327,897.74 8,302,251.02 七、每股收益： （一）基本每股收益 1.84 0.45 （二）稀释每股收益 1.84 0.45 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 655,730,041.57 155,158,955.51 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,192,219.73 32,499.09 经营活动现金流入小计 五、30（1） 656,922,261.30 155,191,454.60 购买商品、接受劳务支付的现金 643,360,967.91 141,278,011.62 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,991,614.88 7,083,388.45 支付的各项税费 7,329,201.50 2,036,049.99 支付其他与经营活动有关的现金 五、30（2） 12,050,634.24 4,366,675.12 经营活动现金流出小计 681,732,418.53 154,764,125.18 49 经营活动产生的现金流量净额 -24,810,157.23 427,329.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 10,547.75 52,805.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、30（3） 3,000,000.00 7,000,000.00 投资活动现金流入小计 3,010,547.75 7,052,805.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 948,519.36 357,031.55 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、30（4） 2,000,000.00 8,000,000.00 投资活动现金流出小计 2,948,519.36 8,357,031.55 投资活动产生的现金流量净额 62,028.39 -1,304,225.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,430,000.00 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 30,430,000.00 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 10,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 541,991.88 62,712.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、30（5） 140,000.00 筹资活动现金流出小计 6,541,991.88 212,712.50 筹资活动产生的现金流量净额 23,888,008.12 10,787,287.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -860,120.72 9,910,390.94 加：期初现金及现金等价物余额 13,917,621.06 4,007,230.12 六、期末现金及现金等价物余额 13,057,500.34 13,917,621.06 法定代表人：侯战斌 主管会计工作负责人：赵欢 会计机构负责人：赵欢 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 50 销售商品、提供劳务收到的现金 655,543,128.36 155,158,955.51 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,623,380.33 32,499.09 经营活动现金流入小计 666,166,508.69 155,191,454.60 购买商品、接受劳务支付的现金 643,092,743.56 141,278,011.62 支付给职工以及为职工支付的现金 17,852,216.97 7,083,388.45 支付的各项税费 7,316,390.25 2,036,049.99 支付其他与经营活动有关的现金 11,804,435.98 4,366,675.12 经营活动现金流出小计 680,065,786.76 154,764,125.18 经营活动产生的现金流量净额 -13,899,278.07 427,329.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 10,547.75 52,805.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 7,000,000.00 投资活动现金流入小计 3,010,547.75 7,052,805.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 927,967.44 357,031.55 投资支付的现金 10,870,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 8,000,000.00 投资活动现金流出小计 13,797,967.44 8,357,031.55 投资活动产生的现金流量净额 -10,787,419.69 -1,304,225.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,940,000.00 5,000,000.00 取得借款收到的现金 20,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 29,940,000.00 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 10,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 541,991.88 62,712.50 支付其他与筹资活动有关的现金 - 140,000.00 筹资活动现金流出小计 6,541,991.88 212,712.50 筹资活动产生的现金流量净额 23,398,008.12 10,787,287.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,288,689.64 9,910,390.94 加：期初现金及现金等价物余额 13,917,621.06 4,007,230.12 六、期末现金及现金等价物余额 12,628,931.42 13,917,621.06 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永 续 债 其他 一、上 年 期 末 余 额 4,200,000.00 5,948,194. 22 926,348. 25 - 8,337,134.3 2 - 19,411,676. 79 加：会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 -48,710.30 -438,392.72 -487,103.02 同 52 一 控 制 下 企 业 合并 其 他 二、本 年 期 初 余 额 4,200,000.00 5,948,194.22 - 877,637.95 - 7,898,741.6 0 - 18,924,573.7 7 三、本 期 增 减 变 动 金 额（减 少 以 “－” 号 填 列） 15,807,936. 00 -4,121,936.0 0 - 3,632,789.7 7 31,542,327. 01 219,227.49 47,080,344.2 7 （一） 综 合 收 益 总额 - 35,175,116.7 8 -270,772.5 1 34,904,344.2 7 （二） 所 有 者 投 142,000.00 11,544,000.0 0 490,000.00 12,176,000.0 0 53 入 和 减 少 资本 1．股 东 投 入 的 普 通 股 142,000.00 - 9,798,000.00 490,000.00 10,430,000.0 0 2．其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资本 3．股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 1,746,000.00 - 1,746,000.00 4．其 他 （三） 3,632,789. -3,632,789. 54 利 润 分配 77 77 1．提 取 盈 余 公 积 3,632,789. 77 -3,632,789. 77 2．提 取 一 般 风 险 准 备 3．对 所 有 者（或 股东） 的 分 配 4．其 他 （四） 所 有 者 权 益 内 部 结 转 15,665,936.0 0 - -15,665,936. 00 1．资 15,665,936.0 - -15,665,936. - 55 本 公 积 转 增 资 本（或 股本） 0 00 2．盈 余 公 积 转 增 资 本（或 股本） 3．盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4．其 他 （五） 专 项 储备 1．本 期 提 取 2．本 期 使 56 用 （六） 其他 四、本 年 期 末 余 额 20,007,936.0 0 - 1,826,258.22 - 4,510,427. 72 39,441,068. 61 219,227.49 66,004,918.0 4 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 4,000,000.00 1,280,269.69 47,412.85 426,715.68 5,754,398.22 加：会计政 策变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合 并 57 其他 二、本年期 初余额 4,000,000.00 1,280,269.69 47,412.85 426,715.68 5,754,398.22 三、本期增 减变动金额 （ 减 少 以 “－”号填 列） 200,000.00 4,667,924.53 830,225.10 7,472,025.92 13,170,175.55 （一）综合 收益总额 8,302,251.02 8,302,251.02 （二）所有 者投入和减 少资本 200,000.00 - 4,667,924.53 - 4,867,924.53 1．股东投入 的普通股 200,000.00 - 4,667,924.53 - 4,867,924.53 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润 分配 830,225.10 -830,225.10 - 1．提取盈余 公积 830,225.10 -830,225.10 58 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （四）所有 者权益内部 结转 - 1．资本公积 转 增 资 本 （或股本） 2．盈余公积 转 增 资 本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （五）专项 储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期 末余额 4,200,000.00 - 5,948,194.22 - - 877,637.95 7,898,741.60 - 18,924,573.77 59 法定代表人：侯战斌 主管会计工作负责人：赵欢 会计机构负责人：赵欢 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 4,200,000.00 - - - 5,948,194.22 926,348.25 - 8,337,134.32 19,411,676.79 加：会计政策变 更 前期差错更 正 -48,710.30 -438,392.72 -487,103.02 其他 二、本年期初余 额 4,200,000.00 - - - 5,948,194.22 877,637.95 - 7,898,741.60 18,924,573.77 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 15,807,936.00 - - - -4,121,936.00 3,632,789.77 32,695,107.97 48,013,897.74 （一）综合收益 - 36,327,897.74 36,327,897.74 60 总额 （二）所有者投 入和减少资本 142,000.00 - - - 11,544,000.00 - 11,686,000.00 1．股东投入的普 通股 142,000.00 - - - 9,798,000.00 - 9,940,000.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 1,746,000.00 - - 1,746,000.00 4．其他 （三）利润分配 3,632,789.77 -3,632,789.77 1．提取盈余公积 3,632,789.77 -3,632,789.77 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 15,665,936.00 - - - -15,665,936.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 15,665,936.00 - - - -15,665,936.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 61 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余 额 20,007,936.00 - - - 1,826,258.22 4,510,427.72 40,593,849.57 66,938,471.51 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 4,000,000.00 - - - 1,280,269.69 47,412.85 - 426,715.68 5,754,398.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 4,000,000.00 - - - 1,280,269.69 47,412.85 - 426,715.68 5,754,398.22 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 200,000.00 - - - 4,667,924.53 830,225.10 7,472,025.92 13,170,175.55 （一）综合收益总额 - 8,302,251.02 8,302,251.02 （二）所有者投入和减 少资本 200,000.00 - - - 4,667,924.53 - 4,867,924.53 62 1．股东投入的普通股 200,000.00 - - - 4,667,924.53 - 4,867,924.53 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 830,225.10 -830,225.10 1．提取盈余公积 830,225.10 -830,225.10 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 4,200,000.00 - - - 5,948,194.22 877,637.95 7,898,741.60 18,924,573.77 63 北京聚通达科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日——2017 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 基本情况 （一）公司基本情况 北京聚通达科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经北京市工商行政 管理局海淀分局批准，于 2007 年 9 月 17 日成立的有限公司。2015 年 12 月 6 日北京聚通达 科技有限公司由有限公司整体变更为股份有限公司，由侯战斌、王伟利共同发起设立。2015 年 12 月 11 日，公司取得了企业法人营业执照统一社会信用代码为 9111010866754134X5。公 司于 2016 年 7 月 8 日在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：聚通达，证券代码：837883， 转让方式：协议转让。 公司注册地址：北京市海淀区北三环中路 31 号 4 号楼 4 层 405 室 公司法定代表人：侯战斌 所处行业：软件和信息技术服务业 经营范围：技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；设计、制作、代理、发布广告； 产品设计；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示活动；企业管理咨询；企业 管理；投资管理；企业策划；基础软件服务；计算机系统服务；会议服务；计算机技术培训； 销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、通讯设备、五金、交电、日用品、文 化用品、体育用品；版权转让、版权代理；信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联 网信息服务）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关 部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。） （二）合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。纳入合并范围子公司共 5 家，报告期 增加武汉聚通达楚云科技有限公司、霍尔果斯趣充信息技术有限公司、天津聚通达信息技术 有限公司 3 家公司，具体详见“本附注六、合并范围的变动”。 报告期合并范围详见“本附注七、在其他主体中权益第 1、在子公司中的权益之企业集 团构成”。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议，本财务报表于 2018 年 6 月 22 日经 本公司第一届第二十二次董事会于决议批准。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 64 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定，并基于以下三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企 业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时 点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的 份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日 取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 65 净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经 确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转 为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允 价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原 则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 66 ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中 会计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩 余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体 67 以及可分割主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 （七）合营安排 本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共 同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该 安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。 1、共同经营的会计处理方法 本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按 照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共 同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售 其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。 2、合营企业的会计处理方法 本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关 规定进行核算及会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率【或交易发生日即期汇率近似的 汇率下同】折合本位币入账。 68 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 （十）金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量、持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融 负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 69 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综 合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值 扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 的差额部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对应收款项减值详见“本附注四之十一应收款项”部分。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 70 金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综 合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该 资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ①行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化 标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到 或超过50% 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体 量化标准 连续12个月出现下跌 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为投资成 本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报 价确定其公允价值；如不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价 值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅 度低于20%，反弹持续时间未超过6个月 的均作为持续下跌期间。 （十一）应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客 观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 减值损失。 71 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额确认 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 项目 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合1：第三方的应收款项（不含备 用金） 账龄分析法 组合2：合并范围内关联方的应收款 项 根据该组合内应收款项的历史损失率，报告期内 该组合计提 坏账的比例为0.00% 组合3：备用金 根据该组合内应收款项的历史损失率，报告期内 该组合计提 坏账的比例为0.00% 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 20.00 20.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （十二）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、低值易耗 品、库存商品、项目成本等。 本公司的存货分为原材料、发出商品、库存商品、周转材料、项目成本等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 72 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。 （十三）持有待售的非流动资产、处置组 本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准：①据类似交易中出售此类资 产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管部 门批准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出 决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资 产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有 待售负债”。 （十四）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一 控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价 值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照 应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派 的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对 某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50% 73 的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②.参与被投资单位的政策制定过程； ③.向被投资单位派出管理人员； ④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3-5 0 20-33 办公设备 年限平均法 3 0 33 运输设备 年限平均法 5 5 19 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 （十六）在建工程 1、在建工程的类别 74 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格 产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 75 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条 件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 76 性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成 本。 （十九）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，资产负债 表日都应当进行减值测试。公司存在商誉或使用寿命不确定的无形资产需要披露每年进行减 值测试的政策。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金 流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可 直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资 产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠 估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用 过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或 预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量 充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期 间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准 备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计 期间不再转回。 3、商誉的减值测试方法及会计处理方法 本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下： ①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或 资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；②再对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与 可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产 77 组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资 产的账面价值。 商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为各 单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资 产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失 在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。 （二十）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 （二十一）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定 为职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或 办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两 种类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根 据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值； 之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当 期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处 理。 （二十二）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 78 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十三）股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工 权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线 法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日 以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。 ②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益 工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费 用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期 的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值 金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 79 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 （二十四）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 80 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务 交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经 发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 4、建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 5、本公司收入确认的具体方法 （1）信息业务服务收入的确认原则及方法 本公司在从事信息业务服务时，数据录入本公司业务系统，是以向客户提供相关服务后， 每月从业务系统中提取数据，经双方核对无误后确认收入的实现。 （2）技术开发、活动推广、运营服务项目收入的确认原则及方法 技术开发服务完成时确认收入，与客户签订合同，按照实际履约情况，收到客户项目完 工确认单时确认收入。 活动推广服务项目按合同进度确认收入，与客户签订合同，按照推广服务项目实际履约 情况确认收入。 运营服务项目收入在服务期内按照权责发生制平均确认收入。 （二十五）政府补助 1、政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政 贷款贴息、建设资金补贴款等。政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政 府补助两种类型。 2、政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 81 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： ①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲 减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十七）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 （二十八）重要会计政策和会计估计变更 82 1、 重要会计政策变更 （1）根据 2017 年 5 月 10 日财政部发布的财会[2017]15 号：关于印发修订《企业会计准 则第 16 号——政府补助》的通知，自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业 范围内施行，企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。该会计政策变更对合并及公 司净利润和股东权益无影响。 （2）根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30 号)要 求，本公司在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营 业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报； 本公司相应追溯重述了比较利润表。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 （3）财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。该会计政策变更对合并及公司净利润和 股东权益无影响。 2、报告期不存在重要会计估计变更 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按规定的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴 17% 增值税 按规定的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴 6% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 其中：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露： 纳税主体名称 所得税税率（%） 备注 北京聚通达科技股份有限公司 15 武汉聚通达楚云科技有限公司 25 北京人脉旺信息技术有限公司 25 霍尔果斯趣充信息技术有限公司 25 山东速码网络科技有限公司 25 天津聚通达信息技术有限公司 25 （二）税收优惠及批文 83 1、2016 年 12 月 22 日公司再次取得北京市高新技术企业证书，编号为 GR201611005080， 有效期 3 年，根据《中华人民共和国企业所得税法》和《企业所得税实施条例》相关规定， 《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）、《高新技术企业认定管理工作 指引》（国科发火[2016]195 号）、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关 问题的通知》（国税函[2009]203 号）和《科技部财政部国家税务总局关于在中关村国家自 主创新示范区开展高新技术企业认定文化产业支撑技术等领域范围试点的通知》（国科发高 [2013]595号）有关规定，公司作为高新技术企业2017年度适用的企业所得税税率为15.00%。 2、根据《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的 通知》（财税[2015]119 号）、《财政部海关总署国家税务总局关于继续实施支持文化企业 发展若干税收政策的通知》（财税[2014]85 号），公司开发新技术、新产品、新工艺发生 的研究开发费用享受税前加计扣除的优惠政策，即在开展研发活动中实际发生的研发费用未 形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 50%在税前加计扣除。 （三）其他事项 无。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 20,909.24 9,556.17 银行存款 13,036,591.10 13,908,064.89 其他货币资金 合计 13,057,500.34 13,917,621.06 2、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 24,882,846.27 100.00 1,300,356.65 5.23 23,582,489.62 组合 1：第三方的应收款 项（不含备用金） 24,882,846.27 100.00 1,300,356.65 5.23 23,582,489.62 组合 2：合并范围内关联 方的应收款项 组合 3：备用金 3. 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 24,882,846.27 100.00 1,300,356.65 5.23 23,582,489.62 84 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 8,012,167.19 100.00 415,752.35 5.19 7,596,414.84 组合 1：第三方的应收款项 （不含备用金） 8,012,167.19 100.00 415,752.35 5.19 7,596,414.84 组合 2：合并范围内关联方 的应收款项 组合 3：备用金 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 8,012,167.19 100.00 415,752.35 5.19 7,596,414.84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 24,699,078.87 1,234,953.94 5 1 至 2 年 112,339.70 22,467.94 20 2 至 3 年 56,985.86 28,492.93 50 3 年以上 14,441.84 14,441.84 100 合计 24,882,846.27 1,300,356.65 （2）报告期内不存在计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 18,629,394.99 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 74.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 931,469.75 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数比例(%) 相应计提坏账 准备期末余额 单位一 12,628,912.81 50.75 631,445.64 单位二 2,427,038.30 9.75 121,351.92 单位三 1,236,860.89 4.97 61,843.04 单位四 1,232,863.29 4.95 61,643.16 单位五 1,103,719.70 4.44 55,185.99 合计 18,629,394.99 74.86 931,469.75 （4）报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款 （5）报告期内不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 85 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 87,628,802.97 99.12 9,273,506.75 99.32 1 至 2 年 715,858.54 0.81 63,071.00 0.68 2 至 3 年 63,071.00 0.07 300.00 0.00 3 年以上 300.00 0.00 合计 88,408,032.51 100.00 9,336,877.75 100.00 （2）预付款项期末余额前五名单位情况： 报告期内按预付对象集中度汇总披露前五名预付款项期末余额汇总金额 81,315,320.43 元， 占预付账款期末余额合计数的比例 91.98%。 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 未结算原因 单位一 69,238,242.41 78.32 合同履行中 单位二 6,686,448.37 7.56 合同履行中 单位三 2,203,600.00 2.49 合同履行中 单位四 1,880,000.00 2.13 合同履行中 单位五 1,307,029.65 1.48 合同履行中 合计 81,315,320.43 91.98 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,439,598.13 100.00 247,074.12 17.16 1,192,524.01 组合 1：第三方的应收款项（不 含备用金） 1,278,696.17 88.82 247,074.12 19.32 1,031,622.05 组合 2：合并范围内关联方的 应收款项 组合 3：备用金 160,901.96 11.18 160,901.96 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,439,598.13 100.00 247,074.12 17.16 1,192,524.01 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 账面价值 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 2.按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 691,171.00 100.00 83,930.63 12.14 607,240.37 组合 1：第三方的应收款项（不 含备用金） 671,011.00 97.08 83,930.63 12.51 587,080.37 组合 2：合并范围内关联方的 86 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 账面价值 计提比例(%) 应收款项 组合 3：备用金 20,160.00 2.92 20,160.00 3.单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 691,171.00 100.00 83,930.63 12.14 607,240.37 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 675,935.17 33,796.76 5 1 至 2 年 360,343.80 72,068.76 20 2 至 3 年 202,417.20 101,208.60 50 3 年以上 40,000.00 40,000.00 100 合计 1,278,696.17 247,074.12 （2）报告期内不存在本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）报告期内不存在实际核销的其他应收账情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 642,660.24 290,600.00 房租押金 636,035.93 380,411.00 备用金 70,772.04 公积金 84,240.00 20,160.00 保险 5,889.92 合计 1,439,598.13 691,171.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 北京天瑞国峰科技孵化器有限公 司朝阳物业管理分公司 房租押金 231,909.73 1 年以内 16.11 11,595.49 172,450.80 1 至 2 年 11.98 34,490.16 192,417.20 2 至 3 年 13.37 96,208.60 江苏京东信息技术有限公司 保证金 100,000.00 1 至 2 年 6.95 20,000.00 中国电信股份有限公司上海分公 司 保证金 100,000.00 1 年以内 6.95 5,000.00 公积金 公积金 83,520.00 1 年以内 5.8 贾林 备用金 67,651.19 1 年以内 4.7 合计 947,948.92 65.86 167,294.25 （6）报告期内不存在涉及政府补助的应收款项 （7）报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）报告期内不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额情况 87 5、存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 8,811.97 8,811.97 项目服务成本 631,859.92 631,859.92 合计 640,671.89 640,671.89 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财 1,000,000.00 待抵扣税金 8,361.88 7,577.68 合计 8,361.88 1,007,577.68 7、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 540,382.31 143,448.01 683,830.32 2、本年增加金额 525,376.08 371,041.42 52,101.86 948,519.36 （1）购置 525,376.08 371,041.42 52,101.86 948,519.36 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 525,376.08 911,423.73 195,549.87 1,632,349.68 二、累计折旧 1、年初余额 262,729.37 54,601.97 317,331.34 2、本年增加金额 16,601.88 158,342.96 49,032.04 223,976.88 （1）计提 16,601.88 158,342.96 49,032.04 223,976.88 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 16,601.88 421,072.33 103,634.01 541,308.22 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 88 1、年末账面价值 508,774.20 490,351.40 91,915.86 1,091,041.46 2、年初账面价值 277,652.94 88,846.04 366,498.98 （2）本报告期不存在暂时闲置的固定资产情况，不存在融资租赁租入固定资产情况， 不存在经营租赁租出固定资产情况，不存在未办妥产权证书的固定资产情况。 8、无形资产 项目 财务软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 12,500.00 12,500.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）研发支出转入 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 12,500.00 12,500.00 二、累计摊销 1、年初余额 8,750.00 8,750.00 2、本年增加金额 1,668.00 1,668.00 （1）计提 1,668.00 1,668.00 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 10,418.00 10,418.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,082.00 2,082.00 2、年初账面价值 3,750.00 3,750.00 注：（1）本期摊销金额为 1,668.00 元； （2）报告期内不存在通过公司内部研发形成的无形资产 9、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,547,430.77 232,265.12 499,682.98 74,952.45 合计 1,547,430.77 232,265.12 499,682.98 74,952.45 10、短期借款 项目 期末余额 期初余额 信用借款 2,000,000.00 89 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 4,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 6,000,000.00 注：1、与招商银行股份有限公司北京分行签订额度为 20,000,000.00 元授信协议，截至 2017 年 12 月 31 日短期借款余额 10,000,000.00 元。 2、与中国银行北京世纪财富中心支行签订额度为 10,000,000.00 元授信协议，截至 2017 年 12 月 31 日短期借款余额 10,000,000.00 元。 11、应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 7,047,006.43 2,282,683.51 1 至 2 年 179,288.26 10.00 2 至 3 年 10.00 合计 7,226,304.69 2,282,693.51 （2）应付款项期末余额前五名单位情况： 单位名称 期末余额 占应付款项期末余额 合计数的比例（%） 未结算原因 单位一 1,652,353.29 22.87 合同履行中 单位二 1,126,267.25 15.59 合同履行中 单位三 809,791.32 11.21 合同履行中 单位四 792,481.78 10.97 合同履行中 单位五 693,351.06 9.59 合同履行中 合计 5,074,244.70 70.23 12、预收款项 （1）预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 23,641,888.42 4,105,147.48 1 至 2 年 966,857.52 17,350.00 2 至 3 年 15,850.00 合计 24,624,595.94 4,122,497.48 （2）预收款项期末余额前五名单位情况： 单位名称 期末余额 占预收款项期末余额 合计数的比例（%） 未结算原因 单位一 12,940,000.00 52.55 合同履行中 单位二 1,590,113.13 6.46 合同履行中 单位三 1,074,953.73 4.37 合同履行中 单位四 898,121.87 3.65 合同履行中 单位五 857,128.23 3.48 合同履行中 90 单位名称 期末余额 占预收款项期末余额 合计数的比例（%） 未结算原因 合计 17,360,316.96 70.51 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 829,127.51 20,384,670.82 19,501,858.50 1,711,939.83 二、离职后福利-设定提存计划 1,357,782.82 1,357,782.82 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 829,127.51 21,742,453.64 20,859,641.32 1,711,939.83 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 829,127.51 16,615,201.81 15,732,389.49 1,711,939.83 2、职工福利费 2,131,268.65 2,131,268.65 3、社会保险费 984,512.63 984,512.63 其中：医疗保险费 878,673.98 878,673.98 工伤保险费 34,833.91 34,833.91 生育保险费 71,004.74 71,004.74 4、住房公积金 653,687.73 653,687.73 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 829,127.51 20,384,670.82 19,501,858.50 1,711,939.83 （3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,304,092.40 1,304,092.40 2、失业保险费 53,690.42 53,690.42 3、企业年金缴费 合计 1,357,782.82 1,357,782.82 14、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 5,717,751.04 236,642.28 企业所得税 2,098,215.98 356,452.15 个人所得税 350.57 城市维护建设税 401,847.41 16,680.74 教育附加税 172,220.32 7,148.88 地方教育附加税 114,813.54 4,765.92 印花税 61.5 91 合计 8,505,260.36 621,689.97 15、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 中介机构服务费 130,000.00 130,000.00 员工代垫款 11,290.37 40.00 其他 659.60 310.89 合计 141,949.97 130,350.89 16、股本 项目 期初余额 本期变动增减（＋、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 4,200,000.00 142,000.00 15,665,936.00 15,807,936.00 20,007,936.00 17、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,948,194.22 9,798,000.00 15,665,936.00 80,258.22 股份支付 1,746,000.00 1,746,000.00 合计 5,948,194.22 11,544,000.00 15,665,936.00 1,826,258.22 注：1、资本公积增加系截至 2017 年 4 月 20 日，公司已收到南通建华创业投资合伙企 业（有限合伙）、吴宏文缴纳的认购款合计人民币 9,940,000.00 元，其中计入注册资本人民 币 142,000.00 元，计入资本公积为人民币 9,798,000.00 元。 2、股份支付形成的资本公积，详见”附注九、股份支付”。 3、资本公积本期减少系 2017 年 8 月 16 日，公司 2017 年第四次临时股东大会审议 通过《关于公司资本公积转增股本的议案》，公司以总股本 4,342,000 股为基数，以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 36.08 股，共计转增 15,665,936 股。 18、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 877,637.95 3,632,789.77 4,510,427.72 任意盈余公积金 合计 877,637.95 3,632,789.77 4,510,427.72 19、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 8,337,134.32 426,715.68 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -438,392.72 调整后期初未分配利润 7,898,741.60 426,715.68 加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,175,116.78 8,302,251.02 减：提取法定盈余公积 3,632,789.77 830,225.10 92 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 加：其他未分配利润增加项 减：其他未分配利润减少项 期末未分配利润 39,441,068.61 7,898,741.60 注：采用追溯重述法对 2016 年度差错进行了更正，未分配利润调减 438,392.72 元，调整 后未分配利润 7,898,741.60 元，详见附注“十二、其他重要事项”。 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 618,732,012.69 546,924,403.07 148,804,038.51 128,286,755.29 其他业务 325.47 合计 618,732,012.69 546,924,403.07 148,804,363.98 128,286,755.29 （2）营业收入前五大客户情况 客户名称 2017 年度 占当期营业收入的比例（%） 第一名 119,282,546.14 19.28 第二名 56,145,853.19 9.07 第三名 55,914,835.14 9.04 第四名 34,474,138.72 5.57 第五名 31,264,937.81 5.05 合计 297,082,311.00 48.01 （3）营业成本前五大供应商情况 客户名称 2017 年度 占当期营业成本的比例（%） 第一名 138,409,286.38 25.31 第二名 106,348,416.22 19.44 第三名 60,693,870.93 11.10 第四名 58,255,642.04 10.65 第五名 40,128,894.40 7.34 合计 403,836,109.97 73.84 注：上述列表营业收入前五大客户和营业成本前五大供应商中的第二名与第五名是同一 家单位，客户与供应商重叠是受到本行业运营商政策、各公司资源优势不同等原因造成，不 存在虚构收入、成本现象。 93 21、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 606,150.02 100,288.51 教育费附加 259,769.34 34,829.84 地方教育费附加 173,179.56 23,219.90 印花税 160,357.40 38,374.79 文化事业建设税 16,349.40 1,500.00 合计 1,215,805.72 198,213.04 22、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 2,334,356.56 833,693.79 服务费 419,383.42 536,266.02 差旅费 364,998.62 134,474.83 业务宣传费 340,686.85 19,417.48 业务招待费 230,766.04 69,007.17 交通费 219,053.40 175,732.77 租车费 184,568.28 174,952.59 办公费 155,697.42 106,836.04 合计 4,249,510.59 2,050,380.69 23、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 18,670,651.54 5,379,834.03 人工费用 4,072,794.97 633,483.61 房屋租赁费 1,157,021.69 1,228,723.13 中介机构服务费 1,123,908.52 872,898.50 办公费 264,997.06 259,220.34 折旧 167,421.50 95,486.55 交通费 83,941.51 20,895.01 业务招待费 84,546.59 20,630.64 差旅费 40,565.34 7,065.82 其他 67,060.11 26,354.22 装修费 55,393.62 教育经费 15,820.00 合计 25,788,302.45 8,560,411.85 24、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 541,991.88 62,712.50 减：利息收入 36,350.45 9,881.74 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 10,094.31 7,325.08 合计 515,735.74 60,155.84 94 25、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,047,747.79 400,099.70 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,047,747.79 400,099.70 26、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 购买银行理财产品产生的投资收益 10,547.75 52,805.57 合计 10,547.75 52,805.57 27、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,102,000.00 3,000.00 1,102,000.00 其他 1,574.25 1,117.47 1,574.25 合计 1,103,574.25 4,117.47 1,103,574.25 与企业日常活动无关的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与收益相关 中关村科技园补贴 600,000.00 3,000.00 600,000.00 中关村企业信用促进会款 2,000.00 2,000.00 收海淀区人民政府补贴款 500,000.00 500,000.00 合计 1,102,000.00 3,000.00 1,102,000.00 28、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 2,416.94 其他 43.44 95 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 合计 2,460.38 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,357,597.73 1,060,574.16 递延所得税费用 -157,312.67 -60,014.95 合计 5,200,285.06 1,000,559.21 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 40,104,629.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,015,694.40 子公司适用不同税率的影响 -142,392.97 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,868.15 研发支出和残疾人工资加计扣除的影响 -1,046,866.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 355,982.43 所得税费用 5,200,285.06 30、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 36,350.45 9,881.74 往来款 52,295.03 18,499.88 政府补助 1,102,000.00 3,000.00 营业外收入 1,574.25 1,117.47 合计 1,192,219.73 32,499.09 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 385,460.24 234,600.00 房租押金 219,659.73 175,743.80 往来款 190,603.52 销售和管理费用 11,244,816.44 3,946,545.86 银行手续费 10,094.31 7,325.08 滞纳金及其他 2,460.38 合计 12,050,634.24 4,366,675.12 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回银行短期理财产品 3,000,000.00 7,000,000.00 96 项目 本期发生额 上期发生额 合计 3,000,000.00 7,000,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行短期理财产品 2,000,000.00 8,000,000.00 合计 2,000,000.00 8,000,000.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 发行股份支付中介融资费 140,000.00 合计 140,000.00 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 34,904,344.27 8,293,989.56 加：资产减值准备 1,047,747.79 409,819.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 223,976.88 109,913.02 无形资产摊销 1,668.00 1,250.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 541,991.88 62,712.50 投资损失（收益以“－”号填列） -10,547.75 -52,805.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -157,312.67 -61,472.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -640,671.89 21,111.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -112,734,438.05 -15,982,755.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 50,267,084.31 7,625,568.11 其他 1,746,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -24,810,157.23 427,329.42 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,057,500.34 13,917,621.06 减：现金的期初余额 13,917,621.06 4,007,230.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -860,120.72 9,910,390.94 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 97 一、现金 13,057,500.34 13,917,621.06 其中：库存现金 20,909.24 9,556.17 可随时用于支付的银行存款 13,036,591.10 13,908,064.89 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 六、合并范围的变更 1、报告期内没有发生非同一控制下企业合并 2、报告期内没有发生同一控制下企业合并 3、报告期内没有发生反向购买 4、报告期内没有发生处置子公司 5、其他原因导致合并范围变动的情况 本公司 2016 年年末设立 2 家子公司，分别是北京人脉旺信息技术有限公司、山东速码 网络科技有限公司。报告期内新设立 3 家子公司，分别是武汉聚通达楚云科技有限公司、霍 尔果斯趣充信息技术有限公司、天津聚通达信息技术有限公司，详见附注七、1。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例 (%) 表决 权比 例 (%) 取得 方式 备注 直 接 间 接 北京人脉旺 信息技术有 限公司 北京 北京 技术开发、技术转让、技术咨询、技 术服务、技术推广；软件开发；计算 机系统服务；经济贸易咨询；计算机 技术培训（不得面向全国招生）；销 售计算机、软件及辅助设备、电子产 品、通讯设备；设计、制作、代理、 发布广告；第二类增值电信业务中的 信息服务业务（不含互联网信息服 务）（增值电信业务经营许可证有效 期至 2022 年 07 月 19 日）。 （企业依法 自主选择经营项目，开展经营活动； 依法须经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活动；不 得从事本市产业政策禁止和限制类 项目的经营活动。） 100 100 货币 出资 98 山东速码网 络科技有限 公司 山东 济南 山东 济南 计算机软件的技术开发、技术转让、 技术咨询服务；国内广告业务；非专 控通信产品的技术开发；文化艺术交 流活动策划；会议及展览展示服务； 企业管理咨询；企业营销策划；计算 机系统集成；批发、零售：计算机软 硬件及配件、电子产品、五金交电、 日用品、文具、体育用品；电信增值 业务（凭许可证经营）（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 100 100 货币 出资 霍尔果斯趣 充信息技术 有限公司 新疆 伊犁 新疆 伊犁 互联网技术开发、技术转让、技术咨 询、技术服务、技术推广；软件开发； 计算机系统服务；经济贸易咨询；计 算机技术；销售计算机、软件及辅助 设备、电子产品、通讯设备；设计、 制作、代理、发布广告。 100 100 货币 出资 武汉聚通达 楚云科技有 限公司 湖北 武汉 湖北 武汉 第二类增值电信业务中的国内呼叫 中心业务、信息服务业务（不含互联 网信息服务）（经营期限与许可证核 定的期限一致）；通信费用代收代缴； 技术推广服务；广告设计、发布；会 议及展览服务；企业管理服务（不含 许可及限制项目）；通讯设备租赁服 务；通信终端设备（不含卫星地面接 收设施及无线发射装置）、电子产品、 日用品批零兼营；软件开发（依法须 经审批的项目，经相关部门审批后方 可开展经营活动）。 51 51 货币 出资 天津聚通达 信息技术有 限公司 天津 天津 信息技术开发、咨询服务、转让，软 件开发，信息系统集成服务，经济贸 易咨询，计算机软硬件及辅助设备、 电子产品、通讯设备销售，从事广告 业务，增值电信业务。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 100 100 货币 出资 2、报告期内无重要非全资子公司、无合营安排或联营企业 八、关联方及关联交易 1、本企业最终控制方是侯战斌、王伟利。 2、本企业的子公司情况：详见附注七在“其他主体中权益之 1 在子公司中权益”。 3、其他关联方情况： 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 侯战斌 股东、董事长、总经理，实际控制人 王伟利 股东、副总经理，实际控制人 北京维铭阳光投资有限公司 实际控制人参股的公司 西安凯旋金朝通信技术有限公司 实际控制人控股的公司 深圳市麦驰卓越投资咨询有限公司 实际控制人控股的公司 北京微赢家投资管理中心（有限合伙） 实际控制人担任执行事务合伙人的企业 北京微赢家壹号文化中心（有限合伙） 股东、实际控制人担任执行事务合伙人的企业 99 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 天津创领信息技术有限公司 实际控制人直系亲属控股的公司 南通建华创业投资合伙企业（有限合伙） 股东 济南建华创业投资合伙企业（有限合伙） 股东 吴宏文 股东 阳美兰 股东、董事 李丽雨 股东、监事 杨卫军 股东、监事 侯立新 股东、监事 肖宁波 股东 徐京京 董事 张伟 董事 赵欢 财务负责人 4、关联交易情况： 报告期内母子公司和子公司之间的关联交易合并抵消后，其他的关联方交易情况如下： （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 天津创领信息技术有限公司 流量 1,308,000.00 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 无 （2）关联方担保 公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 备注 王伟利 侯战斌 6,000,000.00 2016.12.8 2017.12.8 是 注 1 王伟利 侯战斌 20,000,000.00 2017.6.27 2018.6.25 否 注 1 王伟利 侯战斌 4,000,000.00 2016.7.8 2017.7.5 是 注 2 王伟利 4,000,000.00 2016.7.8 2017.7.5 是 注 2 王伟利 侯战斌 10,000,000.00 2017.8.18 2018.8.8 否 注 2 王伟利 10,000,000.00 2017.8.18 2018.8.8 否 注 2 注：1、2016 年公司与招商银行股份有限公司北京西三环支行签订编号为 2016 年西授字 第 052 号额度为 6,000,000.00 元授信协议，由股东侯战斌、王伟利提供担保。 2017 年公司与招商银行股份有限公司北京分行签订了编号为 2017 年小金金字第授 056 号授信协议，授信额度为 20,000,000.00 元，授信期间为 12 个月，在这期限内，借款人可循 环使用上述借款额度，由股东侯战斌、王伟利提供担保，并分别签订编号为 2017 年小金金 100 字第授 056-保 01 号、2017 年小金金字第授 056-保 02 号最高额不可撤销担保书。 2、2016 年公司与中国银行北京世纪财富中心支行签订授信额度协议并申请流动资金借 款 4,000,000.00 元，委托北京中关村科技融资担保有限公司对该笔贷款进行保证担保并签订 编号为 BG16E163101A 的最高额保证合同，同时公司股东侯战斌、王伟利提供担保并签订编 号为 BG16E163101B 的最高额保证合同。公司股东侯战斌、王伟利为北京中关村科技融资担 保有限公司提供反担保，公司股东侯战斌、王伟利同意以王伟利名下的房产证编号为京房权 证通字第 1327896 号的房产，向北京中关村科技融资担保有限公司提供抵押反担保。 2017 年公司与中国银行股份有限公司北京世纪财富中心支行签订编号为 G16E173851 授 信额度协议，授信额为 10,000,000.00 元，授信期间为 12 个月；在此授信协议下签订编号为 17855101 的流动资金借款合同，借款金额为 10,000,000.00 元，在这期限内，借款人可循环使 用上述借款额度，委托北京中关村科技融资担保有限公司对该笔贷款进行担保并签订编号为 BG16E173851A 的最高额保证合同。同时公司股东侯战斌和王伟利提供担保并签订编号为 BG16E173851B 的最高额保证合同。公司股东侯战斌、王伟利为北京中关村科技融资担保有 限公司提供反担保，公司股东侯战斌、王伟利同意以王伟利名下的房产证编号为京房权证通 字第 1327896 号的房产，向北京中关村科技融资担保有限公司提供抵押反担保。 九、股份支付 1、股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额 38,800.00 股 公司本期行权的各项权益工具总额 38,800.00 股 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 2016 年 11 月 17 日，召开 2016 年第四次临时股东大会审议通过第一次《股票发行方案》， 拟向大股东侯战斌及核心员工肖宁波、李丽雨、侯立新、阳美兰、杨卫军定向发行股票。2017 年 3 月 10 日对本次股票发行结果在全国中小企业股权转让系统披露了《股票发行情况报告 书》、《北京市京师（潍坊）律师事务所关于北京聚通达科技股份有限公司股票发行合法合 规性的法律意见书》、《华西证券股份有限公司关于北京聚通达科技股份有限公司股票发行 合法合规性的意见》、《关于股票发行新增股份挂牌的提示性报告》等文件。2017 年 3 月完 成全国中小企业股权转让系统备案手续，股权登记日为 2017 年 3 月 16 日，3 月份办理完工 商变更。 本次股票发行数量 200,000 股，发行价格为每股 25 元，股票发行募集金额人民币 5,000,000.00 元。公司确认除大股东侯战斌购买的 161,200.00 股之外，其他核心员工购买的 38,800.00 股为股份支付。 2、以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 参照近期外部投资机构的估值 101 可行权权益工具数量的确定依据 核心员工股票购买数量 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,746,000.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,746,000.00 十、承诺及或有事项 报告期内不存在重要的承诺事项、不存在或有事项。 十一、资产负债表日后事项 2017 年 12 月 29 日，公司 2017 年第六次临时股东大会审议通过了《关于股票发行方案 的议案》，本次发行股票数量为 2,250,002.00 股，发行价格为 22.50 元/股，预计募集资金为人 民币 50,625,045.00 元。经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了中天运[2018] 验字第 90006 号《验资报告》，经审验截止到 2018 年 2 月 6 日，公司已收到认购款合计人民 币 50,625,045.00 元，均为货币出资。 十二、其他重要事项 1、前期会计差错更正 本公司 2017 年度发现前期会计差错事项，根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计 估计变更和差错更正》，已在 2017 年度财务报告中进行了更正，并采用追溯重述法对 2016 年比较合并财务报表和单体财务报表的相关项目进行了调整。重大调整事项如下： （1）由于本期下游客户消耗的数量、金额月末才能进行对账，对账时间延迟导致部分 收入在报表日后确认收入。为了更好地反应公司完整会计年度的收入，根据权责发生制对跨 期的收入进行调整。2016 年调增收入 15,635,075.86 元，同时调增应收账款 2,759,545.53 元， 调减预收账款 13,650,653.19 元。 （2）由于本期从上游供应商采购的数量、金额月末才能进行对账，对账时间延迟导致 部分成本在报表日后确认。为了更好地反应公司完整会计年度的成本，收入、成本相匹配， 根据权责发生制对跨期的成本进行调整。2016 年调增成本 15,994,118.08 元，同时调减预付账 款 15,404,815.86 元，应付账款调增 1,598,233.46 元。 （3）根据房屋租赁合同，我们对房租进行分摊，调增管理费用 66,945.45 元。 根据上述调整，我们对应交税费、资产减值损失、递延资产、所得税费用、盈余公积等 报表项目进行相应的调整。总体上 2016 年度净利润调减 487,103.02 元，2016 年末所有者权 益调减 487,103.02 元。 除上述差错更正，我们对 2016 年度披露错误内容进行了更正，对一些项目数据在表内 进行重分类。 上述会计差错更正公司于 2018 年 6 月 22 日经第一届董事会第二十二次会议决议通过, 于 2018 年 6 月 22 日经第一届监事会第九次会议决议通过。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 102 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 24,857,023.35 100.00 1,298,856.65 5.23 23,558,166.70 组合 1：第三方的应收款项 （不含备用金） 24,852,846.27 99.98 1,298,856.65 5.23 23,553,989.62 组合 2：合并范围内关联方 的应收款项 4,177.08 0.02 4,177.08 组合 3：备用金 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 24,857,023.35 100.00 1,298,856.65 5.23 23,558,166.70 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 8,012,167.19 100.00 415,752.35 5.19 7,596,414.84 组合 1：第三方的应收款项 （不含备用金） 8,012,167.19 100.00 415,752.35 5.19 7,596,414.84 组合 2：合并范围内关联方 的应收款项 组合 3：备用金 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 8,012,167.19 100.00 415,752.35 5.19 7,596,414.84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 24,669,078.87 1,233,453.94 5 1 至 2 年 112,339.70 22,467.94 20 2 至 3 年 56,985.86 28,492.93 50 3 年以上 14,441.84 14,441.84 100 合计 24,852,846.27 1,298,856.65 注：依据以前年度的坏账计提政策和公司的实际情况，公司确定按账龄分析法计提坏 账准备。 （2）报告期内不存在计提、收回或转回的坏账准备情况： 103 （3）报告期内不存在实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 18,629,394.99 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 74.95%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 931,469.75 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数比例(%) 相应计提坏账准备 期末余额 单位一 12,628,912.81 50.81 631,445.64 单位二 2,427,038.30 9.76 121,351.92 单位三 1,236,860.89 4.98 61,843.04 单位四 1,232,863.29 4.96 61,643.16 单位五 1,103,719.70 4.44 55,185.99 合计 18,629,394.99 74.95 931,469.75 （5）报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 （6）报告期内不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,435,196.42 100.00 247,069.12 17.22 1,188,127.30 组合 1：第三方的应收款项（不 含备用金） 1,278,596.17 89.09 247,069.12 19.32 1,031,527.05 组合 2：合并范围内关联方的 应收款项 0.00 组合 3：备用金 156,600.25 10.91 156,600.25 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,435,196.42 100.00 247,069.12 17.22 1,188,127.30 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 691,171.00 100.00 83,930.63 12.14 607,240.37 组合 1：第三方的应收款项（不 含备用金） 671,011.00 97.08 83,930.63 12.51 587,080.37 组合 2：合并范围内关联方的 应收款项 组合 3：备用金 20,160.00 2.92 20,160.00 104 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%) 金额 计提比例(%) 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 691,171.00 100.00 83,930.63 12.14 607,240.37 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 675,835.17 33,791.76 5 1 至 2 年 360,343.80 72,068.76 20 2 至 3 年 202,417.20 101,208.60 50 3 年以上 40,000.00 40,000.00 100 合计 1,278,596.17 247,069.12 （2）报告期内不存在计提、收回或转回的坏账准备情况： （3）报告期内不存在实际核销的其他应收账情况： （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 642,560.24 290,600.00 房租押金 636,035.93 380,411.00 备用金 70,772.04 公积金 83,520.00 20,160.00 保险 2,308.21 合计 1,435,196.42 691,171.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 北京天瑞国峰科技孵化器有 限公司朝阳物业管理分公司 房租押金 231,909.73 1 年以内 16.16 11,595.49 172,450.80 1 至 2 年 12.02 34,490.16 192,417.20 2 至 3 年 13.41 96,208.60 江苏京东信息技术有限公司 保证金 100,000.00 1 至 2 年 6.97 20,000.00 中国电信股份有限公司上海 分公司 保证金 100,000.00 1 年以内 6.97 5,000.00 公积金 公积金 83,520.00 1 年以内 5.82 贾林 备用金 67,651.19 1 年以内 4.71 合计 947,948.92 66.06 167,294.25 （6）报告期内不存在涉及政府补助的其他应收款项 （7）报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）报告期内不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况 3、长期股权投资 105 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,870,000.00 10,870,000.00 对联营、合营企业投资 合计 10,870,000.00 10,870,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 北京人脉旺信息技术 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 武汉聚通达楚云科技 有限公司 510,000.00 510,000.00 510,000.00 霍尔果斯趣充信息技 术有限公司 10,000.00 10,000.00 10,000.00 山东速码网络科技有 限公司 350,000.00 350,000.00 350,000.00 合计 10,870,000.00 10,870,000.00 10,870,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 618,568,433.83 546,825,159.60 148,804,038.51 128,286,755.29 其他业务 325.47 合计 618,568,433.83 546,825,159.60 148,804,363.98 128,286,755.29 （2）营业收入前五大客户情况 客户名称 2017 年度 占当期营业收入的比例（%） 第一名 119,282,546.14 19.28 第二名 56,141,779.42 9.08 第三名 55,914,835.14 9.04 第四名 34,474,138.72 5.57 第五名 31,264,937.81 5.05 合计 297,078,237.23 48.02 （3）营业成本前五大供应商情况 客户名称 2017 年度 占当期营业成本的比例（%） 第一名 138,409,286.38 25.31 第二名 106,348,416.22 19.45 第三名 60,693,870.93 11.10 第四名 58,255,642.04 10.65 第五名 40,128,894.40 7.34 106 合计 403,836,109.97 73.85 注：上述列表营业收入前五大客户和营业成本前五大供应商中的第二名与第五名是同一 家单位，客户与供应商重叠是受到本行业运营商政策、各公司资源优势不同等原因造成，不 存在虚构收入、成本现象。 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的 投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投 资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 购买银行理财产品 10,547.75 52,805.57 合计 10,547.75 52,805.57 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 处置固定资产 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,102,000.00 非经营项目的政府补 助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 107 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,744,425.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 96,208.52 少数股东权益影响额 合计 -546,217.23 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 81.56 1.78 1.78 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 82.82 1.81 1.81 北京聚通达科技股份有限公司 2018 年 6 月 22 日 第 16 页至第 61 页的财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京聚通达科技股份有限公司董事会秘书办公室