837815_2021_虎凤蝶_2021年年度报告_2022-04-25.txt

1 2021 年度报告 虎凤蝶 NEEQ : 837815 南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司 Hufengdie (NanJing) Electronic Commerce Technology Co.,Ltd 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 29 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 112 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人眭军杰、主管会计工作负责人刘雯及会计机构负责人（会计主管人员）刘雯保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 行业竞争加剧的风险 近年来我国电子商务行业发展迅速，企业数量众多。由于电子 商务行业发展空间巨大且发展速度较快，越来越多的社会资金 纷纷进入，争夺市场份额，导致行业竞争日趋激烈。此外，行 业巨头阿里巴巴、京东商城等已经通过前期积累占据了有利的 市场地位和较大的市场份额，与其他中小型电子商务企业拉开 了较大的差距。虽然公司进入电子商务行业的时间比较长，在 区域市场上已经建立了较好的口碑、积累了较多的客户和渠道 资源，但随着市场竞争对手的增多，公司面临行业竞争加剧的 风险。 应对措施：公司通过合理的配送站点布局和电话呼叫系统订购 服务，同时开展线上线下服务，照顾社区中中老年消费者较多 的实际情况，产品结构立足于南京本土社区的居民需求，不追 求“大而全”，而追求“少而精”，重点打造核心产品和优质服务， 发挥公司多年服务南京社区居民市场的独特优势，做南京人家 门口的电商，实现差异化竞争。 食品质量安全风险 根据《消费者权益保护法》等有关法律法规的规定，消费者在 4 购买、使用商品时，其合法权益受到损害的，或因商品缺陷造 成人身、财产损害的，可以向零售商要求赔偿；属于生产者责 任的，销售商赔偿后，可以向生产者追偿。尽管公司对采购商 品实施品质监控，某些顾客仍有可能会对购自公司的商品有不 良反应或承受损失，并可能会向公司提出索偿。如果食品安全 问题并非生产者的责任，或属于生产者的责任但向其追偿无果， 可能会导致公司承担潜在的赔偿责任，公司声誉也有可能因此 受损。 应对措施：首先，公司通过严格甄选优质供应商，从源头提货、 减少中间流通环节，降低产品质量风险；其次，公司执行严格 的产品验收制度；再次，公司对保质期临近 1/4 的产品，不上架 销售；最后，已售产品一旦出现质量问题，公司实行“先赔付， 后追责”的原则。 营业收入区域性集中的风险 报告期内，公司经营同城购物业务，收入来源区域集中度较高， 营业收入主要来源于江苏省南京市，营业区域集中在一定程度 上影响了公司市场占有率和营业收入的进一步提升。此外，一 旦该区域的市场竞争程度加剧，公司经营业绩将受到重大影响。 应对措施：公司将核心业务定位于社区电商，未来将继续做大 做强电子商务业务，力争在未来成为南京本地最大的社区电商 公司，同时公司将围绕社区逐步拓展居家养老、快递物流、家 政、文化信息等综合服务，以优质的服务牢固掌控社区资源。 本土模式一旦运营成熟，公司计划向南京都市圈复制，形成区 域性社区电商公司。 对控股股东依赖较大的风险 报告期内，公司独家代理金陵文化（金陵文化为公司控股股东） 出版的《金陵晚报》发行业务。虽然公司自成立以来与金陵文 化建立并保持了互利互惠的紧密合作关系，未来也将继续加强 与金陵文化的深入合作；但如果金陵文化对于此项业务的经营 策略发生重大变更，如：降低发行费率、变更代理商等，公司 可能存在业绩因此大幅下降的风险。 应对措施：首先，公司通过合理站点布局，并有效结合第三方 物流公司，实现高效、及时、低成本配送，进一步提升公司发 行业务服务质量；其次，金陵晚报社已经向公司作出承诺：在 金陵晚报社对公司控股期间，由虎凤蝶独家代理《金陵晚报》 发行业务；最后，公司积极拓展互联网零售及其他社区服务类 业务，打造互联网+社区综合服务平台，提升公司综合实力，将 来发行代理收入在公司总收入中的比重有望进一步下降。 纸媒市场性风险 纸媒受互联网媒体冲击较大，但现阶段两者市场份额已逐渐趋 于稳定。公司预计报纸发行代理业务规模近期变化不大。同时， 公司也积极拓展电子商务业务，打造“便利、快捷、贴心”社区电 商，以降低报纸发行代理业务可能下滑对公司整体业绩的不利 影响。 应对措施：虽然纸媒受互联网媒体冲击较大，但现阶段两者市 场已逐渐趋于稳定。公司预计报纸发行代理业务近期变化不大。 同时，公司也积极拓展电子商务及其他社区服务类业务，打造 5 互联网+社区综合服务平台。以应对报纸发行代理业务可能下滑 对公司整体业绩的不利影响。 实际控制人及控股股东不当控制风险 公司控股股东为金陵文化，直接持有公司 70%的股份。公司实 际控制人传媒集团通过其控制下的报业集团、时代投资及时代 传媒间接持有金陵文化 81.67%的股权，从而间接控制公司 70% 的股权。故控股股东及实际控制人均能够对公司股东大会、董 事会、管理层的决策等事项产生重大影响。若公司控股股东或 实际控制人对公司的经营、人事、财务等事项进行不当控制， 将可能给公司经营和其他少数权益股东利益带来一定风险。 应对措施：股份公司设立后，公司建立完善的《公司章程》、三 会议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》等内 控管理制度。公司将严格按照《公司章程》、三会议事规则、《关 联交易管理制度》、《对外投资管理制度》等内控管理制度运作， 健全公司内部监督制约机制，规范控制人行为。公司管理层将 认真学习《公司法》、《公司章程》以及公司其他规章制度，严 格实践，提高自身的内控意识。 公司治理风险 公司 2016 年 1 月整体变更为股份公司后，逐步建立健全了法人 治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于 股份公司成立时间较短，新的制度对公司治理提出了更高的要 求，公司管理层对相关制度的执行尚需理解、熟悉，短时期内 仍可能存在一定的公司治理风险。 应对措施：股份公司设立后，公司建立完善的《公司章程》、三 会议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》等内 控管理制度。公司将严格按照《公司章程》、三会议事规则、《关 联交易管理制度》、《对外投资管理制度》等内控管理制度运作， 健全公司内部监督制约机制，规范控制人行为。公司管理层将 认真学习《公司法》、《公司章程》以及公司其他规章制度，严 格实践，提高自身的内控意识。 税收优惠风险 2009 年 3 月 30 日，宁财税[2009]228 号南京市财政局、南京市 国家税务局、南京市地方税务局、中共南京市委宣传部《关于 第一批转制文化企业名单的通知》中确定南京时代传媒股份有 限公司、南京金陵文化传播有限公司、南京东方都市报业发展 有限公司、南京虎凤蝶报刊发行有限公司为文化单位转企改制 单位；按国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化 事业单位转制为企业和支持文化企业发展两个规定的通知》（国 办发[2008]114 号）以及财政部、国家税务总局《关于文化体制 改革中经营性文化事业单位改制为企业若干税收政策问题的通 知》（财税[2009]34 号）规定享受税收优惠政策。公司 2009 年 至 2013 年度按零税率计算企业所得税费用。2014 年 11 月 27 日， 根据财税[2014]84 号财政部、国家税务总局、中宣部《关于继 续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税 收政策的通知》，自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，公 司继续享受税收优惠政策，按零税率计算企业所得税费用。针 对该项税务优惠政策，公司已于 2015 年 4 月 9 日在主管税务机 6 关南京市秦淮区国家税务局进行了备案。经 2019 年 2 月 16 日 财政部、税务总局、中央宣传部联合下发的财税（2019）16 号 文《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为 企业若干税收政策的通知》，经营性文化事业单位转制为企业， 自 2019 年 1 月 1 日起可继续免征五年企业所得税。公司为南京 市转制文化企业，符合该文件中的税收优惠条件，2014 年至 2018 年免征企业所得税，2018 年度后继续免征五年企业所得税，即 2019 年至 2023 年免征企业所得税。但由于目前公司主营业务中 报刊发行代理业务比重不断降低，商品零售业务比重不断上升， 后续年度备案时企业所得税是否能继续享受零税率具有一定不 确定性，若无法继续享有该项税收优惠，对公司净利润和现金 流量预计将产生一定影响。 应对措施：公司一方面保持现有业务良性循环，同时也积极拓 展新业务。近年来，公司在电子商务领域的布局已经初具成效。 公司拟进一步拓展电商领域及社区服务领域，全力打造互联网+ 社区综合服务平台。 潜在同业竞争风险 公司实际控制人传媒集团控制下的多家公司，如报兴达等有部 分相似业务，但因业务状况、商业模式、商品种类等与公司不 同，不构成直接的竞争关系。公司控股股东、实际控制人为避 免未来潜在的同业竞争，亦出具了《避免同业竞争承诺函》。但 实际控制人控制下的公司未来仍可能从事与公司相同或相似的 业务，公司与集团内的部分公司存在潜在同业竞争的风险。 应对措施：公司保证自身运营独立性，加强公司董事、监事、 高级管理人员、控股股东、实际控制人对避免同业竞争的重要 性认识。并督促控股股东、实际控制人切实履行承诺。一旦公 司利益受到损害时，公司将对控股股东、实际控制人实施追偿， 保护公司利益，保护中小投资者利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 虎凤蝶、公司、股份公司 指 南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司 金陵文化 指 南京金陵文化传播有限公司，习惯称“金陵晚报社”。 福来润投资 指 南京福来润投资管理有限公司 连拓投资 指 江苏连拓投资管理有限公司 《金陵晚报》 指 金陵晚报社主办的一张综合型都市类报纸，创刊 于 1993 年，时名为《金陵时报》，1994 年 1 月 1 日 起改名为《金陵晚报》。 传媒集团 指 南京报业传媒集团（南京日报社） 报业集团 指 南京报业集团有限责任公司 龙虎网 指 江苏龙虎网信息科技股份有限公司 金陵得福 指 南京金陵得福商贸有限公司 主办券商 指 湘财证券股份有限公司 7 中兴华会所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报纸发行 指 包含报纸的征订和投递两项工作。 报纸发行代理 指 本报告具体指公司接受报社委托，以委托方名义进行 报纸征订与投递业务，并收取代理费的行为。 社区电商 指 社区电子商务和社区化的电子商务。社区电子商务是 基于社区的基础上开展电子商务，而社区化的电子商 务，是在围绕电子商务的平台如何研究把这个电子商 务做的社区化。社区电商，一边低成本地组织用户， 一边组织便宜的商品，社区型电商就像是一个组织者， 在最靠近消费者的地方进行资源匹配。针对具有社区 属性的用户、在社区网站进行的交易行为，具有快速、 高效、低成本等特点。 虎凤蝶行动 指 公司与金陵晚报社联合举办的，倡导“捡起每片垃圾， 让紫金山畅快呼吸”的公益活动。 《公司章程》 指 《南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司章程》 APP 指 应用程序，Application 的缩写，一般指手机软件 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hufengdie (NanJing) Electronic Commerce Technology Co.,Ltd HFD 证券简称 虎凤蝶 证券代码 837815 法定代表人 眭军杰 二、 联系方式 董事会秘书 郑勇 联系地址 南京市秦淮区白下高新园区永丰大道 12 号首屏大厦 C 幢 5 层 电话 025-89633433 传真 025-89636501 电子邮箱 zhengyong1981@ 办公地址 南京市秦淮区白下高新园区永丰大道 12 号首屏大厦 C 幢 5 层 邮政编码 210014 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 2 月 27 日 挂牌时间 2016 年 7 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业（F）-零售业（52）-货摊、无店铺及其他零售业（529） -互联网零售（F5294） 主要业务 电子商务、报刊发行 主要产品与服务项目 酒水、水果生鲜、粮油副食等零售业务；独家代理《金陵晚报》 发行业务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 17,150,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 控股股东为（南京金陵文化传播有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为南京报业传媒集团（南京日报社），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 9 统一社会信用代码 913201006713134033 否 注册地址 江苏省南京市秦淮区永丰大道 12 号首屏科技研 发综合办公楼 B 栋 3、4 层 否 注册资本 17,150,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 湘财证券 主办券商办公地址 北京市西城区月坛南街 1 号院 1 号楼 2 层 1-204-01 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 湘财证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 任华贵 金秀丽 4 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 98,358,142.41 102,210,532.47 -3.77% 毛利率% 8.28% 6.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,782,296.83 503,156.57 -1,646.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -8,053,514.42 -683,442.13 -1078.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -26.21% 1.49% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -27.12% -2.02% - 基本每股收益 -0.45 0.03 -1600.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 39,643,434.18 44,822,912.38 -11.56% 负债总计 14,092,467.80 10,979,141.71 28.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,061,628.85 33,843,770.67 -25.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.97 -25.89% 资产负债率%（母公司） 49.19% 24.57% - 资产负债率%（合并） 35.55% 24.49% - 流动比率 2.04 3.51 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 549,906.98 5,265,437.03 -89.56% 应收账款周转率 16.94 17.64 - 存货周转率 8.50 7.36 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 11 总资产增长率% -11.56% -7.83% - 营业收入增长率% -3.77% -10.88% - 净利润增长率% -1,646.83% 0.6% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 17,150,000.00 17,150,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置收益 49,505.51 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 83,325.88 委托他人投资或管理资产的损益 116,491.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,902.06 非经常性损益合计 271,224.59 所得税影响数 7.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 271,217.59 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 12 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的 规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或 者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影 响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可 比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下： 本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值， 分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执 行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳 入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行 日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调 整使用权资产的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。 对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：  将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；  计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；  使用权资产的计量不包含初始直接费用；  存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新 情况确定租赁期；  作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包 含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调 整使用权资产；  首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 （2）会计估计变更 公司报告期内不存在会计估计变更。 （3）重大会计差错更正 公司报告期内不存在重大会计差错更正。 13 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 经 2021 年 3 月 12 日公司第二届董事会第九次会议决议通过，公司拟设立控股子公司南京虎凤蝶生 活服务有限公司，注册地为南京市秦淮区永丰大道 12 号首屏科技研发综合办公楼 C 栋 5 层 507 室，注 册资本为人民币 5,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 2,550,000.00 元，占注册资本的 51%。本公司 在拟设立的南京虎凤蝶生活服务有限公司中的股权比例为 51%，为控股子公司。详情请参见《南京虎凤 蝶电子商务科技股份有限公司对外投资的公告》，于全国中小企业股份转让系统平台（） 上披露，编号为：2021-002。 该控股子公司已于 2021 年 4 月 12 日登记设立，基本情况如下： 名称：南京虎凤蝶生活服务有限公司 法定代表人：郑勇 成立时间：2021 年 04 月 12 日 统一社会信用代码：91320104MA25NCRK9R 公司类型：有限责任公司 注册地址：南京市秦淮区永丰大道 12 号首屏科技研发综合办公楼 C 栋 5 层 507 室 注册资本：500 万元 经营范围：物业管理、家政服务等 公司本次披露的报表包括母公司（南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司）、全资子公司（江苏亮 程智慧科技有限公司）、控股子公司（南京虎凤蝶生活服务有限公司）的合并报表；上年同期不包括控 股子公司（南京虎凤蝶生活服务有限公司）。 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是处于互联网零售业的南京社区电商销售企业，同时全权代理《金陵晚报》的发行业务，拥 有增值电信业务经营许可证、食品流通许可证、快递业务经营许可证、酒水流通备案登记表、江苏省单 用途商业预付卡备案确认书、出版物经营许可证等经营资质。在南京全城拥有多个集社区服务和物流配 送于一体的社区服务站点，主要服务于南京社区居民，拥有庞大的社区用户客户群，为他们提供优质的 电商产品以及贴心的家政、文化信息、报纸订阅投递等服务。公司通过网络平台及电话呼叫中心和站点 直推的形式接收订单，销售电商产品。收入来源是电商销售收入、金陵晚报发行代理费等。主要商业模 式如下： （一）社区电商业务 1、运营模式 公司依托网络平台和电话呼叫系统，凭借遍布南京市区的多个站点，全力打造“便利、快捷、贴心” 的 B2C 社区电商企业，推出 F2F 产品销售模式，依托旗下“虎凤蝶小程序”、“虎凤蝶电商微信公号”、“虎 凤蝶淘宝店”、 “《虎凤蝶电商》专栏”作为产品展示、信息发布平台，通过在线下单、电话下单模式接 受客户订单，提供水果生鲜、粮油副食、酒水等优质产品与快速配送服务，F2F 模式下，产品实现源头 直供，减少中间环节，真正做到物美价廉。 2、采购模式 采购是公司商品质量控制和成本控制的关键环节，公司坚持从源头选择优质厂商、优质农场合作， 由采购部统一进行采购，从而保证产品质量、建立成本优势。公司建立了合格供应商筛选制度，挑选质 量过关、价格优惠的供应商作为备选供应商，并且与其建立了较为稳固的长期合作关系，保证商品供应 充足、渠道畅通，有效降低了商品市场供求状况波动带来的经营风险。 公司采购流程为：采购部按照电商业务部的年度销售计划、月度销售计划，综合公司仓储情况，制 定采购当月采购计划；报总经理批准后，抄送电商业务部、仓库；由仓库及理货员配合对采购商品进行 验收、保管及维护，并分发给各配送点。商品采购的具体流程可以分为采购通知、订单审核、订单确认、 实施采购、质检及入库五个部分。公司所有采购商品均需录入 ERP 库存管理系统，每件商品都拥有唯一 的产品编码，并依据采购入库单实时核算入库商品数量。 3、销售及支付结算模式 公司将网络平台作为产品展示、信息发布、在线交易、物流配送等业务的主要载体，提供线上支付、 线下支付模式。客户在公司自有在线商城购物，可以选择线上支付，也可以选择线下支付；线上支付主 要是支付宝付款，线下支付即货到付款。线上支付能够保证货款即时实时到账。微信小程序、淘宝店、 天猫店、京东店这类的第三方销售平台的支付，结算模式按照微信、淘宝、天猫、京东平台的支付结算 模式执行线上支付。另外，客户通过网上、“《虎凤蝶电商》专栏”浏览商品信息，确定购买意向后，也 可以电话订购并货到付款；或者在配送人员上门时向配送人员下订单，由配送人员代为下单，配送站安 排当日或次日发货并货到付款；这两种方式以公司配送点贴近社区，更容易获得消费者的信任。 货到付款业务提供 POS 机刷卡结算和现金结算两种方式，消费者可以自由选择。 4、盈利模式 公司系金陵文化控股子公司，虎凤蝶品牌在南京享有较高知名度，通过提供物美价廉的商品，并送 货上门，以物流配送速度快、售后服务好获得客户认可，从而取得合理利润。 （二）代理发行业务 公司独家代理《金陵晚报》发行业务。报刊业务部在每年 8 月份通过电话呼叫中心启动下一年度的 报纸征订工作，并收取全额订报款，将订报款全额、及时收缴到金陵晚报社。金陵晚报社按月支付公司 15 代理费，年底结清。报刊业务部联合供应链管理中心在每日早晨 8:00 前完成报纸投递任务。 报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期后，自 2022 年度开始，公司不再代理《金陵晚报》发行业务。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 9,157,823.03 23.1% 20,741,981.63 46.28% -55.85% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 7,463,224.82 18.83% 4,150,395.91 9.26% 79.82% 存货 9,001,381 22.71% 12,237,387.58 27.30% -26.44% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 125,479.79 0.32% 222,282.42 0.50% -43.55% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 无形资产 108,036.16 0.27% 290,750.85 0.65% -62.84% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 长期待摊费用 10,342,770.14 26.09% 5,753,703.52 12.84% 79.76% 应付票据 0 0% 0 0% 0% 应付账款 7,075,146.78 17.85% 5,459,124.68 12.18% 29.60% 资本公积 13,458,929.15 33.95% 13,458,929.15 30.03% 0% 负债合计 14,092,467.80 35.55% 10,979,141.71 24.49% 28.36% 16 所 有 者 权 益 合 计 25,550,966.38 64.45% 33,843,770.67 75.51% -24.50% 未分配利润 -6,533,074.16 -16.48% 2,249,067.66 5.02% -390.48% 资产总计 39,643,434.18 44,822,912.38 -11.56% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末较上年同期减少了 11,584,158.60 元，下降 55.85%；主要是由于报告期内公司大 力拓展城市现代服务业企业孵化项目，新增项目资金投入共计 11,500,000.00 元；从而导致货币资金减 少。 2、应收账款：报告期末较上年同期增加了 3,312,828.91 元，上升 79.82%；主要是由于公司在春节前（2021 年 12 月）大力拓展企事业单位春节员工福利团购业务，部分新增团购客户销售款未能在 2021 年度内回 款；从而导致应收账款增加。 3、存货：报告期末较上年同期减少了 3,236,006.58 元，下降 26.44%；主要是由于 2021 年度公司加大 电商销售力度，提升存货周转率， 酒水类商品库存比 2020 年减少 171.34 万元，其他商品库存比 2020 年减少 152.26 万元，合计减少 323.6 万元存货；从而导致存货减少。 4、固定资产：报告期末较上年同期减少了 96,802.63 元，下降 43.55%；主要是由于报告期内公司加强 资产清查工作，对一些老旧固定资产如老旧车辆等进行了处理；导致固定资产较去年同期有所减少。 5、无形资产：报告期末较上年同期减少了 182,714.69 元，下降 62.84%；主要是由于受消费群体市场性 因素影响，公司于报告期内关停了虎凤蝶 APP（将原 APP 用户迁移至微信商城小程序），将所有 APP 软件 未摊销余额一次性摊销并计入费用；从而导致无形资产较去年同期有所减少。 6、长期待摊费用：报告期末较上年同期增加了 4,589,066.62 元，上升 79.76%，主要是由于报告期内公 司大力拓展城市现代服务业企业孵化项目，新增项目资金投入共计 11,500,000.00 元；该支出导致长期待 摊费用增加。 7、应付账款：报告期末较上年同期增加了 1,616,022.10 元，上升 29.60%；主要是由于公司在春节前（2021 年 12 月）采购的部分春节员工福利团购产品，没有在 2021 年度内向供应商支付货款；从而导致应付账 款增加。 8、负债合计：报告期末较上年同期增加了 3,113,326.09 元，上升 28.36%；主要是由于公司在春节前（2021 年 12 月）采购的部分春节员工福利团购产品，没有在 2021 年度内向供应商支付货款；从而导致应付账 款增加；进而导致负债增加。 9、所有者权益合计：报告期末较上年同期减少了 8,292,804.29 元，下降 24.50%；主要是由于报告期内 公司未分配利润较上年同期减少了 8,782,141.82 元；从而导致所有者权益减少；未分配利润减少的原 因如下所述。 10、未分配利润：报告期末较上年同期减少了 8,782,141.82 元，下降 390.48%；主要是由于公司从长远 发展考虑，下定决心，解决人员臃肿的历史性问题以降低将来公司的人力成本，公司从 2022 年开始将 不再经营已不能继续盈利的发行代理业务；因此，公司从 2021 年下半年开始，陆续辞退原发行队伍人 员，截至报告期末，公司员工总数较上年期末减少了 213 人，在辞退上述人员的过程中，公司支付了相 应的解除劳动合同补偿金；从而导致未分配利润减少。 11、资产总计：报告期末较上年同期减少了 5,179,478.20 元，下降 11.56%；主要是由于报告期内公司 大力拓展城市现代服务业企业孵化项目，新增项目资金投入共计 11,500,000.00 元；从而导致货币资金 减少；进而导致总资产减少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 17 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 98,358,142.41 - 102,210,532.47 - -3.77% 营业成本 90,212,419.50 91.72% 95,287,733.83 93.23% -5.33% 毛利率 8.28% - 6.77% - - 销售费用 7,741,458.15 7.87% 5,553,060.89 5.43% 39.41% 管理费用 7,859,005.17 7.99% 1,814,269.85 1.78% 333.18% 研发费用 0.00 0.00% 0 0% 0.00% 财务费用 26,960.75 0.03% 60,394.71 0.06% -55.36% 信用减值损失 -359,855.72 -0.37% 14,175.75 0.01% -2,638.53% 资产减值损失 0.00 0.00% 0 0% 0.00% 其他收益 83,325.88 0.08% 909,698.58 0.89% -90.84% 投资收益 116,491.14 0.12% 280,256.46 0.27% -58.43% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0 0% 0.00% 资产处置收益 49,505.51 0.05% -3,733.61 -0.00% 1,425.94% 汇兑收益 0.00 0.00% 0 0% 0.00% 营业利润 -7,804,694.12 -7.93% 506,151.10 0.50% -1,641.97% 营业外收入 25,002.58 0.03% 18,853.89 0.02% 32.61% 营业外支出 3,100.52 0.00% 9,431.88 0.00% -67.13% 净利润 -7,782,959.30 -7.91% 503,156.57 0.49% -1,646.83% 项目重大变动原因： 报告期内，无重大变动项目。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 91,550,847.18 99,578,785.13 -8.06% 其他业务收入 6,807,295.23 2,631,747.34 158.66% 主营业务成本 82,867,056.72 91,676,012.22 -9.61% 其他业务成本 7,345,362.78 3,611,721.61 103.38% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 社区电商业务 76,797,843.26 69,149,694.57 9.96% -3.13% -6.43% 46.67% 报纸发行代理 13,483,073.71 12,418,609.63 7.89% -26.01% -20.60% -44.32% 订报收入 1,269,930.21 1,298,752.52 -2.27% -38.86% -39.24% 22.01% 便民信息咨询 6,715,552.11 7,328,395.02 -9.13% 164.39% 151.72% 37.58% 场地租赁收入 91,743.12 16,967.76 81.51% 0.00% -97.58% 112.29% 按区域分类分析： □适用 √不适用 18 收入构成变动的原因： 1、订报收入：报告期末此项收入较上年同期下降 38.86%，主要是由于受纸媒市场性因素影响，报告期 内报纸整订数量较 2020 年度下降；从而导致订报收入减少。 2、便民信息咨询：报告期末此项收入较上年同期上升 164.39%，主要是由于报告期内公司为增加营收， 大力拓展城市现代服务业企业孵化项目，报告期内，新增孵化服务收入 458.02 万元；从而导致便民信 息咨询收入上升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 南京奥鼎贸易有限公司 15,994,797.50 14.87% 否 2 南京金陵文化传播有限公司 14,338,614.00 13.33% 是 3 南京惠康达供应链管理有限公司 13,453,840.54 12.51% 否 4 海南诗琼云供应链有限公司 6,825,000.00 6.35% 否 5 苏州朴游食品商贸有限公司 4,102,899.50 3.82% 否 合计 54,715,151.54 50.88% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 上海润高实业有限公司 14,004,400.00 18.87% 否 2 南京麟惠商贸有限公司 10,542,120.87 14.21% 否 3 中国邮政集团公司南京市分公司 8,443,137.00 11.38% 否 4 南京活力聪聪食品科技有限公司 4,983,431.90 6.72% 否 5 联合利华服务（合肥）有限公司 2,564,692.70 3.46% 否 合计 40,537,782.47 54.64% - 1、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 549,906.98 5,265,437.03 -89.56% 投资活动产生的现金流量净额 -11,411,190.86 -2,113,617.57 -439.89% 筹资活动产生的现金流量净额 -722,874.72 -499,972.49 -44.58% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期末较去年同期减少 4,715,530.05 元，下降 89.56%。主要是由 于：一方面，2020 年度，公司政府补助项目和投资收益两项收入合计 1,189,955.04 元，报告期内同类 项目收入仅为 199,817.02 元，两者差额为 990,138.02 元；另一方面，报告期内，公司加大核心产品“醛 空甲醛祛除剂”的营销投入，广告宣传费等各项费用支出较 2020 年度增加了 244.30 万元。这两方面原 因导致经营活动产生的现金流量净额减少。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期末较去年同期减少 9,297,573.29 元，下降 439.98%。主要是由 于报告期内公司大力拓展城市现代服务业企业孵化项目，新增项目资金投入共计 11,500,000.00 元；从 而导致投资活动产生的现金流量净额减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期末较去年同期减少 222,902.23 元，下降 44.58%。主要是由于 公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，因此将公司办公场地租金调整到使用权资产，导致使用权 资产的现金流支出增加了 21.30 万元，进而导致筹资活动产生的现金流量净额减少。 19 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收 入 净利润 江 苏 亮 程 智 慧 科 技 有 限公司 控股子 公司 照 明 工 程 、 灯 具销售 10,000,000.00 10,174,966.13 10,174,966.13 9,964.60 6,386.5 南京虎 凤蝶生 活服务 有限公 司 控股子 公司 物业管 理 5,000,000.00 998,648.03 998,648.03 0 -1,351.97 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 江苏亮程智慧科技有限公司 相关服务行业 拓展新业务 南京虎凤蝶生活服务有限公司 相关服务行业 拓展新业务 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况良好，营业收入基本稳定。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独 立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、销售管理、运营管理、风险控制等各项重大 内部控制体系运行良好；虽然报告期内公司利润为负增长，但公司是出于长远发展的考虑，下定决心， 妥善解决了人员结构臃肿的历史性问题，将来，公司的人力成本将大幅下降，人员结构更加优化，彻底 摒弃已不能继续盈利的发行代理业务，今后，公司将更加专注于较为擅长的主营电商销售业务，是可以 扭亏为盈的。报告期内，公司经营管理层、核心业务人员稳定。公司市场销售渠道不断拓展，服务模式 不断优化，为公司的持续经营和健康发展提供重要保障，因此公司具备良好的持续经营能力。 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 23,100,000.00 15,483,073.71 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 3,025,600.00 23,486.24 日常性关联交易明细： 单位：元 关联方名称 主要交易内容 预计 2021 年发生金额 2021 年实际发生金额 21 南京报兴达报刊发行有限责 任公司 金陵晚报报纸代投 2,000,000.00 2,000,000.00 南京金陵文化传播有限公司 报刊订阅（采购） 3,000,000.00 0 南京金陵文化传播有限公司 《金陵晚报》发行代理 16,000,000.00 12,439,438.82 南京金陵文化传播有限公司 征订服务费 5,000,000.00 1,043,634.89 南京报业集团有限责任公司 仓库租赁（承租） 25,600.00 23,486.24 南京金陵文化传播有限公司 仓储服务 100,000.00 0 合计： 26,125,600.00 15,506,559.95 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 - - 接受劳务 130,811.68 130,811.68 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司委托关联方南京报兴达报刊发行有限责任公司代投部分《金陵晚报》报纸，该 关联交易金额共计 130,811.68 元，该金额尚未达到公司章程规定的需经董事会审议的交易金额标准；按 照公司章程规定，由公司总经理办公会审议通过。 上述关联交易是因公司生产经营及业务开展之所需，系基于实际经营需要而发生，不存在损害公司 及其他股东利益的情况，且不会对公司独立性产生不利影响。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 报告期内，公司无违规关联交易。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2015 年 8 月 1 日 挂牌 不会向公 司追索挂 牌前使用 日常经营 所需的固 定资产使 用费 详见“承诺事项 详细情况 一” 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 8 月 1 日 挂牌 社保损失 补偿 详见“承诺事项 详细情况 二” 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 8 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 挂牌 控 股 期 间，保持 金陵晚报 发行费率 详见“承诺事项 详细情况三” 已履行完毕 22 不变 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 2 日 2018 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 详见“承诺事项 详细情况四” 已履行完毕 实际控制人 或控股股东 2015 年 8 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 详见“承诺事项 详细情况 五” 正在履行中 董监高 2015 年 8 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 详见“承诺事项 详细情况 六” 正在履行中 董监高 2015 年 8 月 1 日 挂牌 避免关联 交易承诺 详见“承诺事项 详细情况六” 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 承诺事项详细情况： 一、集团公司和控股股东授权公司在 2015 年 8 月之前使用日常经营所需的固定资产包括：办公室、 仓库、运输车辆等，并出具承诺未来将不会向虎凤蝶追索上述资产使用费。 报告期内，承诺人履行了上述承诺。 二、公司已依法为所有全日制员工缴纳了社会保险、住房公积金；为所有非全日制员工购买商业团 体人身保险。公司承诺将逐步规范社会保险缴纳的问题；实际控制人、控股股东均承诺：如因社会保险 或住房公积金相关主管部门要求或决定，公司需要为员工补缴未缴的社会保险或住房公积金；或公司因 未为员工缴纳社会保险费或住房公积金而承担任何罚款或损失，将由其承担该部分补缴和被追偿的损 失，保证公司不会因此遭受任何损失。 报告期内，承诺人均履行承诺；报告期内未出现主管部门要求补缴及任何罚款或损失情况。 三、公司控股股东南京金陵文化传播有限公司承诺：公司为虎凤蝶控股股东期间，由虎凤蝶独家代 理《金陵晚报》的发行业务，并保持 56.46%的发行费率不变。 报告期内，承诺人严格履行了上述承诺。 四、为彻底避免同业竞争，公司控股股东南京金陵文化传播有限公司于 2016 年 3 月 2 日就对南京 金陵得福商贸有限公司的股权问题作出承诺： 1、向公司转让全部金陵得福股权； 2、向非南京报业传媒集团（南京日报社）直接或间接控制的第三方转让全部股权； 3、其他方案。 如该承诺被证明为不真实或未被遵守，控股股东将向公司赔偿一切直接和间接损失。 报告期内，南京金陵文化传播有限公司已经不再持股南京金陵得福商贸有限公司。 五、为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东南京金陵文化传播有限公司、实际控制人南 京报业传媒集团（南京日报社）向公司出具了《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，承诺人均严格履行了所述承诺。 六、为维护公司利益，进一步规范关联交易行为、避免潜在同业竞争，公司董事、监事、高级管理 人员向公司出具了《避免关联交易承诺函》和《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，承诺人均严格履行了所述承诺。 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,148,333 76.67% 0.00% 13,148,333 76.67% 其中：控股股东、实际控制 人 8,003,333 46.67% 0.00% 8,003,333 46.67% 董事、监事、高管 0 0.00% 0.00% 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0.00% 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,001,667 23.33% 0.00% 4,001,667 23.33% 其中：控股股东、实际控制 人 4,001,667 23.33% 0.00% 4,001,667 23.33% 董事、监事、高管 0 0.00% 0.00% 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0.00% 0 0.00% 总股本 17,150,000.00 - 0.00% 17,150,000.00 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 南京金陵 文化传播 有限公司 12,005,000 0 12,005,000 70.00% 4,001,667 8,003,333 0 0 2 南京福来 润投资管 理有限公 司 3,430,000 0 3,430,000 20.00% 0 3,430,000 0 0 3 江苏连拓 投资管理 有限公司 1,715,000 0 1,715,000 10.00% 0 1,715,000 0 0 合计 17,150,000 0 17,150,000 100.00% 4,001,667 13,148,333 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 24 不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 7 月 12 日 0.5830 0 0 合计 0.5830 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 25 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联 合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 韦笑 董事长 女 否 1976 年 8 月 2018 年 12 月 24 日 2021 年 12 月 23 日 眭军杰 董 事 兼 总经理 男 否 1981 年 12 月 2018 年 12 月 24 日 2021 年 12 月 23 日 王伟军 董事 男 否 1975 年 8 月 2018 年 12 月 24 日 2021 年 12 月 23 日 张海玲 董事 女 否 1976 年 5 月 2020 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 23 日 刘泱 董事 女 否 1981 年 9 月 2018 年 12 月 24 日 2021 年 12 月 23 日 张金兰 监 事 会 主席 女 否 1974 年 11 月 2018 年 12 月 24 日 2021 年 12 月 23 日 滕军 职 工 监 事 男 否 1984 年 10 月 2018 年 12 月 24 日 2021 年 12 月 23 日 陈铭 职 工 监 事 男 否 1988 年 3 月 2018 年 12 月 24 日 2021 年 12 月 23 日 徐波 副 总 经 理 男 否 1977 年 10 月 2018 年 12 月 24 日 2021 年 12 月 23 日 谢修斌 副 总 经 理 男 否 1975 年 10 月 2018 年 12 月 24 日 2021 年 12 月 23 日 刘雯 财 务 总 监 女 否 1984 年 8 月 2018 年 12 月 24 日 2021 年 12 月 23 日 郑勇 董 事 会 秘书 男 否 1981 年 12 月 2018 年 12 月 24 日 2021 年 12 月 23 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员互相之间及与控股股东、实际控制人之间均无任何关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 27 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 高级会计师 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 9 0 0 9 销售人员 17 0 4 13 财务人员 7 0 1 6 其他人员 252 0 208 44 员工总计 285 213 72 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 27 20 28 专科 30 18 专科以下 225 31 员工总计 285 72 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,公司与员工签订《劳动合同》，按照 相关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理社会保险和住房公积金。公司根据地方平均薪酬 水平以及行业薪酬水平制定公司薪酬方案， 同时根据年度经营指标，制定指标绩效考核方案，密切员 工收入与企业经营绩效关联度。 2、员工培训 公司重视员工的培训和发展，员工培训包括新员工入职培训，公司文化理念培训，岗位提升培训等， 以不断提高公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司发展目标的实现提供保障。 3、公司执行国家和地方的社会保险制度，报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求及其他相关法律、法规和规范性文件的规定， 不断完善法人治理结构和内部控制制度，提高公司规范运作水平。报告期内，公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自的权 利和义务。公司董事、监事及高级管理人员均符合任职条件并能够切实履行应尽的职责和义务。 公司建立并完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信 息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管 理制度》、《防范大股东及其他关联方资金占用制度》、《总经理工作细则》、《财务管理制度》等相关制度， 制定并经职工代表大会审议通过了《南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司规章制度》汇编，对公司的 行政、人力资源、电子商务、报刊发行、呼叫中心、固定资产、物品采购等制定了详细的内控管理规定。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 在股东权利保障方面，公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中 小股东的利益。同时根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，建立了相对健全的股东保障机制， 在《公司章程》中明确了投资者关系管理、关联股东和董事回避制度等，并专门制定了《投资者关系管 理制度》，给股东提供了合适的保护。公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格 及股东大会的表决程序均符合相关法律法规的规定，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位， 充分行使股东权利。 此外，公司制定了《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保 管理制度》、《防范大股东及其他关联方资金占用制度》等相关制度，对公司重大事项进行规范决策和充 分的信息披露，依法保障股东对公司享有的知情权。同时也畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提 升了股东参与公司经营、监督公司运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效 的保护了股东参与权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》、《公司章程》等规定，建立健全了对外投资、对外担保、关联交易等重大事项管理制度，具备完 善的治理机制和内部控制制度。 报告期内，公司各项重大决策均按照相关规定履行了必要的审议程序。 30 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2020 年 1 月 3 日颁布的《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司治理规则》的规定，结合公司实际情况，对《公司章程》进行了相应修订。详情请参见《南 京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司关于拟修订<公司章程>公告》，于全国中小企业股份转让系统平台 （）上披露，编号为：2020-013。 上述修订已经 2020 年 4 月 22 日第二届董事会第六次会议、2020 年 5 月 13 日 2019 年年度股东大会 审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、议案审议、 表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤 勉”的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会工作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员 忠实、勤勉、尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 31 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司系由有限公司整体变更设立的股份有限公司，具有独立的业务体系和相应的工作机构，依法独 立对外开展业务活动并独立承担责任。 报告期内，公司报纸发行代理业务对控股股东依赖较大，但该关联交易是必要的、合理的，价格公 允。 公司现大力拓展社区电商领域，随着社区电商业务的发展，公司对控股股东的依赖程度逐步降低。 2021 年度，发行代理业务占总收入的比重为 13.71%。 综上所述，公司系由有限公司整体变更设立的股份有限公司，具有独立的业务体系和相应的工作机 构，依法独立对外开展业务活动并独立承担责任。公司报纸发行代理业务来源于控股股东，但能够保证 公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 2、资产完整情况 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。 报告期内，公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保，公司对其所有资产具有控制支 配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。公 司资产独立。 3、人员独立情况 公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东 超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 等高级管理人员未在实际控制人及其控制的其他企业中担任职务，不存在在实际控制人及其控制的其他 企业领薪的情形；公司的财务人员不存在在实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。公司设立办公 室，负责员工劳动、人事管理。公司人员独立。 4、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度 和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东及实际控制人干预公 司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业混合纳税现象。公司财务独立。 5、机构独立情况 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，并在股份公司内部相应的设立了经营管理职能 部门。股份公司治理机构根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。公司的生产经营和办公场所与股东控制的其他 企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 32 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实 际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部 环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司经营管理活动稳定有序。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具 体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司业务经营情 况，制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公允地反映公 司的财务状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、 《信息披露管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等规定，力争做到真实、准确、完整、及时、 公平地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求 股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 公司第一届董事会第八次会议、2016 年年度股东大会分别于 2017 年 4 月 18 日、2017 年 5 月 8 日 召开，会议审议通过了《南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》，并 于 2017 年 4 月 18 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）披露了《南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》（公告 编号：2017-013）。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2022）第 020531 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层 审计报告日期 2022 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 任华贵 金秀丽 4 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 中兴华审字（2022）第 020531 号 南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司（以下简称“虎凤蝶公司”）的财务 报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了虎凤蝶公司 2021 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2021 年度合并及母公司的 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于虎凤蝶公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 34 三、其他信息 虎凤蝶公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括虎凤蝶公司 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估虎凤蝶公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算虎凤蝶公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督虎凤蝶公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 35 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对虎凤蝶公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致虎凤蝶 公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就虎凤蝶公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：任华贵 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：金秀丽 2022 年 4 月 26 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 36 流动资产： 货币资金 六、1 9,157,823.03 20,741,981.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 7,463,224.82 4,150,395.91 应收款项融资 预付款项 六、3 1,121,213.19 642,236.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 1,396,410.40 316,291.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 9,001,381 12,237,387.58 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 642,135.38 433,649.10 流动资产合计 28,782,187.82 38,521,941.56 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 125,479.79 222,282.42 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、8 250,726.24 无形资产 六、9 108,036.16 290,750.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 10,342,770.14 5,753,703.52 递延所得税资产 六、11 34,234.03 34,234.03 其他非流动资产 37 非流动资产合计 10,861,246.36 6,300,970.82 资产总计 39,643,434.18 44,822,912.38 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 7,075,146.78 5,459,124.68 预收款项 合同负债 六、13 2,459,363.62 2,038,706.42 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、14 3,016,392.64 1,808,194.86 应交税费 六、15 663,552.20 355,646.75 其他应付款 六、16 469,295.54 1,158,419.39 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、17 216,886.66 其他流动负债 六、18 191,830.36 159,049.61 流动负债合计 14,092,467.80 10,979,141.71 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,092,467.80 10,979,141.71 所有者权益（或股东权益）： 38 股本 六、20 17,150,000.00 17,150,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 13,458,929.15 13,458,929.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 985,773.86 985,773.86 一般风险准备 未分配利润 六、23 -6,533,074.16 2,249,067.66 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 25,061,628.85 33,843,770.67 少数股东权益 489,337.53 所有者权益（或股东权益）合计 25,550,966.38 33,843,770.67 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 39,643,434.18 44,822,912.38 法定代表人：眭军杰 主管会计工作负责人：刘雯 会计机构负责人：刘雯 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 7,984,993.87 10,576,129.39 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 7,463,224.82 4,150,395.91 应收款项融资 预付款项 1,121,213.19 642,236.34 其他应收款 十三、2 1,396,410.40 316,291.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 9,001,381.00 12,227,511.47 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 641,350.38 431,925.21 流动资产合计 27,608,573.66 28,344,489.32 非流动资产： 债权投资 39 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 10,510,000.00 10,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 125,479.79 222,282.42 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 250,726.24 无形资产 108,036.16 290,750.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,342,770.14 5,753,703.52 递延所得税资产 34,234.03 34,234.03 其他非流动资产 非流动资产合计 21,371,246.36 16,300,970.82 资产总计 48,979,820.02 44,645,460.14 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,075,146.78 5,459,124.68 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,016,392.64 1,808,194.86 应交税费 663,552.20 346,774.14 其他应付款 10,469,295.54 1,158,419.39 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,459,363.62 2,038,706.42 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 216,886.66 其他流动负债 191,830.36 159,049.61 流动负债合计 24,092,467.80 10,970,269.10 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 40 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 24,092,467.80 10,970,269.10 所有者权益（或股东权益）： 股本 17,150,000.00 17,150,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,458,929.15 13,458,929.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 985,773.86 985,773.86 一般风险准备 未分配利润 -6,707,350.79 2,080,488.03 所有者权益（或股东权益）合计 24,887,352.22 33,675,191.04 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 48,979,820.02 44,645,460.14 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 98,358,142.41 102,210,532.47 其中：营业收入 六、24 98,358,142.41 102,210,532.47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 106,052,303.34 102,904,778.55 其中：营业成本 六、24 90,212,419.50 95,287,733.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 41 税金及附加 六、25 212,459.77 189,319.27 销售费用 六、26 7,741,458.15 5,553,060.89 管理费用 六、27 7,859,005.17 1,814,269.85 研发费用 财务费用 六、28 26,960.75 60,394.71 其中：利息费用 六、28 8,213.10 利息收入 六、28 21,174.98 22,751.46 加：其他收益 六、29 83,325.88 909,698.58 投资收益（损失以“-”号填列） 六、30 116,491.14 280,256.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、31 -359,855.72 14,175.75 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、32 49,505.51 -3,733.61 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,804,694.12 506,151.10 加：营业外收入 六、33 25,002.58 18,853.89 减：营业外支出 六、34 3,100.52 9,431.88 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,782,792.06 515,573.11 减：所得税费用 六、35 167.24 12,416.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,782,959.30 503,156.57 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -7,782,959.30 503,156.57 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -662.47 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -7,782,296.83 503,156.57 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 42 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -7,782,959.30 503,156.57 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,782,296.83 503,156.57 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -662.47 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.45 0.03 （二）稀释每股收益（元/股） -0.47 0.03 法定代表人：眭军杰 主管会计工作负责人：刘雯 会计机构负责人：刘雯 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十三、4 98,348,177.81 102,210,532.47 减：营业成本 十三、4 90,202,543.39 95,287,733.83 税金及附加 212,206.77 186,819.27 销售费用 7,741,458.15 5,553,060.89 管理费用 7,856,344.77 1,811,411.30 研发费用 财务费用 34,707.43 62,310.61 其中：利息费用 8,213.10 利息收入 12,092.81 20,143.06 加：其他收益 83,045.88 909,258.58 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 116,491.14 99,801.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 43 信用减值损失（损失以“-”号填列） -359,855.72 14,175.75 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 49,505.51 -3,733.61 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,809,895.89 328,698.86 加：营业外收入 25,002.58 18,853.89 减：营业外支出 3,100.52 9,431.88 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,787,993.83 338,120.87 减：所得税费用 3,543.93 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -7,787,993.83 334,576.94 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -7,787,993.83 334,576.94 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -7,787,993.83 334,576.94 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 103,732,385.89 113,186,248.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 44 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 348,711.94 2,427,441.59 经营活动现金流入小计 104,081,097.83 115,613,689.86 购买商品、接受劳务支付的现金 81,143,885.63 89,985,208.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,387,326.03 15,652,417.82 支付的各项税费 1,936,879.73 1,578,883.23 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 5,063,099.46 3,131,743.33 经营活动现金流出小计 103,531,190.85 110,348,252.83 经营活动产生的现金流量净额 549,906.98 5,265,437.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 23,000,000.00 56,450,000.00 取得投资收益收到的现金 116,491.14 280,256.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 81,300.00 3,405.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,197,791.14 56,733,661.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,608,982.00 2,847,279.03 投资支付的现金 23,000,000.00 56,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 34,608,982.00 58,847,279.03 投资活动产生的现金流量净额 -11,411,190.86 -2,113,617.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 490,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 490,000.00 取得借款收到的现金 45 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 490,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 999,844.97 499,922.49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、36 213,029.75 50.00 筹资活动现金流出小计 1,212,874.72 499,972.49 筹资活动产生的现金流量净额 -722,874.72 -499,972.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,584,158.60 2,651,846.97 加：期初现金及现金等价物余额 20,741,981.63 18,090,134.66 六、期末现金及现金等价物余额 9,157,823.03 20,741,981.63 法定代表人：眭军杰 主管会计工作负责人：刘雯 会计机构负责人：刘雯 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 103,721,125.89 113,186,248.27 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 11,839,629.77 13,456,833.19 经营活动现金流入小计 115,560,755.66 126,643,081.46 购买商品、接受劳务支付的现金 81,143,885.63 89,974,048.45 支付给职工以及为职工支付的现金 15,387,326.03 15,652,417.82 支付的各项税费 1,927,586.88 1,576,383.23 支付其他与经营活动有关的现金 6,559,027.06 14,160,192.28 经营活动现金流出小计 105,017,825.60 121,363,041.78 经营活动产生的现金流量净额 10,542,930.06 5,280,039.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 23,000,000.00 36,450,000.00 取得投资收益收到的现金 116,491.14 99,801.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 81,300.00 3,405.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,197,791.14 36,553,206.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 11,608,982.00 2,847,279.03 投资支付的现金 23,510,000.00 46,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 46 投资活动现金流出小计 35,118,982.00 48,847,279.03 投资活动产生的现金流量净额 -11,921,190.86 -12,294,072.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 999,844.97 499,922.49 支付其他与筹资活动有关的现金 213,029.75 50.00 筹资活动现金流出小计 1,212,874.72 499,972.49 筹资活动产生的现金流量净额 -1,212,874.72 -499,972.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,591,135.52 -7,514,005.27 加：期初现金及现金等价物余额 10,576,129.39 18,090,134.66 六、期末现金及现金等价物余额 7,984,993.87 10,576,129.39 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,150,000.00 13,458,929.15 985,773.86 2,249,067.66 33,843,770.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,150,000.00 13,458,929.15 985,773.86 2,249,067.66 33,843,770.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -8,782,141.82 489,337.53 -8,292,804.29 （一）综合收益总额 -7,782,296.83 -662.47 -7,782,959.30 （二）所有者投入和减少资 本 490,000.00 490,000.00 1．股东投入的普通股 490,000.00 490,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 48 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -999,844.99 -999,844.99 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -999,844.99 -999,844.99 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,150,000.00 13,458,929.15 985,773.86 -6,533,074.16 489,337.53 25,550,966.38 49 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 17,150,000.00 13,458,929.15 952,316.17 2,279,291.27 33,840,536.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,150,000.00 13,458,929.15 952,316.17 2,279,291.27 33,840,536.59 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 33,457.69 -30,223.61 3,234.08 （一）综合收益总额 503,156.57 503,156.57 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 50 （三）利润分配 33,457.69 -533,380.18 -499,922.49 1．提取盈余公积 33,457.69 -33,457.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -499,922.49 -499,922.49 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,150,000.00 13,458,929.15 985,773.86 2,249,067.66 33,843,770.67 法定代表人：眭军杰 主管会计工作负责人：刘雯 会计机构负责人：刘雯 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,458,929.15 985,773.86 2,080,488.03 33,675,191.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,458,929.15 985,773.86 2,080,488.03 33,675,191.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -8,787,838.82 -8,787,838.82 （一）综合收益总额 -7,787,993.83 -7,787,993.83 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -999,844.99 -999,844.99 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 52 3．对所有者（或股东）的分 配 -999,844.99 -999,844.99 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,458,929.15 985,773.86 -6,707,350.79 24,887,352.22 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 17,150,000.00 13,458,929.15 952,316.17 2,279,291.27 33,840,536.59 53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 17,150,000.00 13,458,929.15 952,316.17 2,279,291.27 33,840,536.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 33,457.69 -198,803.24 -165,345.55 （一）综合收益总额 334,576.94 334,576.94 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 33,457.69 -533,380.18 -499,922.49 1．提取盈余公积 33,457.69 -33,457.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -499,922.49 -499,922.49 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 54 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,150,000.00 13,458,929.15 985,773.86 2,080,488.03 33,675,191.04 55 南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、 公司概况 南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）营业执照统一社 会信用代码为 913201006713134033。公司住所为南京市秦淮区永丰大道 12 号首屏科技研发 综合办公楼 B 栋 3、4 层。注册资本：1,715.00 万元人民币，实收资本：1,715.00 万元人民 币。法定代表人：眭军杰。 公司经营范围：电子商务技术开发；环保技术咨询、技术开发；再生资源技术开发；环 保工程设计；国内版报刊、期刊（不含港澳台地区）批发零售、预包装食品兼散装食品批发 与零售；环保产品、设备的开发与销售；装卸服务（除危险品及专项规定）；仓储服务（除 危险品及专项规定）；国内快递（邮政企业专营业务除外）；养老项目投资；提供老年非医 疗性康复、护理、生活照料服务；按摩服务；棋牌服务；清洁服务；垃圾清运；商品交易经 纪；企业营销策划；文化、经济、生活、旅游、便民信息咨询；设计、制作、代理、发布国 内各类广告；五金交电、百货、服装、针纺织品、文化体育用品、电子计算机及配件、建筑 材料、生鲜食用农产品、印刷器材、印刷耗材、纸张、黄金饰品、珠宝玉器、工艺美术品、 字画、办公用品、图书、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）、保健品、化妆品、母婴用品、玩具、 保健器材、鞋帽、箱包、饰品、电子产品、纸制品、小家电、花卉盆景、润滑油、化工产品 （不含危险化学品）销售（含网上销售）；烟草制品零售；自动售报机设备销售；电动车、 自行车销售、维修；计算机软硬件、集成电路的开发、生产、销售；计算机零配件、电子元 器件的批发与零售；计算机应用系统集成、信息技术咨询、转让及服务；房产经纪；婚庆服 务；为文化艺术交流活动提供服务（不含商业性演出）；展览展示服务；庆典策划；音响灯 光、舞美制作；票务代理；会展服务；网络工程技术开发；图书租赁；自营和代理各类商品 及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、 历史沿革 南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司原名为南京虎凤蝶报刊发行有限公司，由南京金 陵文化传播有限公司和南京时代传媒股份有限公司共同出资组建，并于 2008 年 2 月 27 日在 南京市工商行政管理局注册成立，公司成立时的注册资本 200.00 万元人民币，实收资本人 民币 60.00 万元人民币。设立时的公司股权结构如下： 56 出资单位或个人 金额（万元） 比例（%） 南京金陵文化传播有限公司 104.00 52.00 南京时代传媒股份有限公司 96.00 48.00 合计 200.00 100.00 首期出资为 60 万元，各股东出资情况如下： 出资单位或个人 金额（万元） 比例（%） 南京金陵文化传播有限公司 31.20 52.00 南京时代传媒股份有限公司 28.80 48.00 合计 60.00 100.00 上述实际出资情况已经江苏中衡会计师事务所有限公司审验，并于 2008 年 1 月 7 日出 具中衡验字[2008]第 004 号《验资报告》。 2009 年 9 月 18 日根据股东会决议，南京时代传媒股份有限公司与南京金陵文化传播有 限公司签订《股权转让协议书》，将其持有的全部股权转让给南京金陵文化传播有限公司。 同时，决议由南京金陵文化传播有限公司补足公司注册资本 200.00 万元人民币。2009 年 9 月，南京金陵文化传播有限公司出资 140.00 万元人民币，实收资本 200.00 万元人民币已全 部到位，均由南京金陵文化传播有限公司出资。变更前后的公司股权结构如下： 出资单位或个人 变更前 变更后 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%） 南京金陵文化传播有限公司 104.00 52.00 200.00 100.00 南京时代传媒股份有限公司 96.00 48.00 合计 200.00 100.00 200.00 100.00 变更前后的公司实收资本如下： 出资单位或个人 变更前 变更后 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%） 南京金陵文化传播有限公司 31.20 52.00 200.00 100.00 南京时代传媒股份有限公司 28.80 48.00 合计 60.00 100.00 200.00 100.00 上述实际出资情况已经江苏中衡会计师事务所有限公司审验，并于 2009 年 10 月 14 日 57 出具中衡验字[2009]第 064 号《验资报告》。 2014 年 07 月 16 日，根据股东会决议，公司注册资本由 200 万元人民币增加为 1,200.00 万元人民币，新增注册资本由南京金陵文化传播有限公司认缴。变更前后的公司股权结构如 下： 出资单位或个人 变更前 变更后 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%） 南京金陵文化传播有限公司 200.00 100.00 1,200.00 100.00 合计 200.00 100.00 1,200.00 100.00 上述实际出资情况已于 2014 年 7 月 16 日缴存公司银行账户，本次出资未办理验资。 2015 年 08 月 28 日，根据股东会决议，公司注册资本由 1,200.00 万元增加到 1,715.00 万元，新增注册资本由南京金陵文化传播有限公司、南京福来润投资管理有限公司、江苏连 拓投资管理有限公司认缴。变更前后的公司股权结构如下： 出资单位或个人 变更前 变更后 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%） 南京金陵文化传播有限公司 1,200.00 100.00 1,200.50 70.00 南京福来润投资管理有限公司 343.00 20.00 江苏连拓投资管理有限公司 171.50 10.00 合计 1,200.00 100.00 1715.00 100.00 上述认缴注册资本情况已分别于 2015 年 8 月 20 日、8 月 26 日、8 月 27 日、8 月 28 日 缴存公司银行账户。 2015 年 11 月 25 日，根据《南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司创立大会暨 2015 年 第一次临时股东大会决议》和公司章程的规定，公司系以发起设立方式，由有限公司依法整 体变更设立为股份有限公司。公司的注册资本为人民币 1,715.00 万元，由全体发起人南京金 陵文化传播有限公司、南京福来润投资管理有限公司、江苏连拓投资管理有限公司缴足。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2016]4109 号文件核准，公司于 2016 年 6 月 1 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，证券代码：837815。 本公司的母公司为南京金陵文化传播有限公司，所属的集团总部（最终母公司）为南京 报业集团有限责任公司。 58 3、 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2022年4月26日决议批准报出。 4、 合并报表范围 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围比上期增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关 规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2021 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员 会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 59 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 60 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 61 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 62 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 63 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 64 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 65 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 9、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 66 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险 自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为 基础计量损失准备。 （2）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （3）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收票据组合 1 信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票 应收票据组合 2 其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 信用风险组合 除应收本公司的最终控制方控制的子公司关联方款项及其他关联 方以外的款项 其他组合 应收本公司的最终控制方控制的子公司关联方及其他关联方款项 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征， 将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 信用风险组合 除应收本公司的最终控制方控制的子公司关联方及其他关联方 款项以外的款项 其他组合 应收本公司的最终控制方控制的子公司关联方及其他关联方款 项 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用整个存续期的预 期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险 特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 信用风险组合 除应收本公司的最终控制方控制的子公司关联方及其他关联方 款项以外的款项 67 其他组合 应收本公司的最终控制方控制的子公司关联方及其他关联方款 项 ④长期应收款 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用整个存续期的预期信用损 失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风 险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 信用风险组合 除应收本公司的最终控制方控制的子公司关联方及其他关联方 款项以外的款项 其他组合 应收本公司的最终控制方控制的子公司关联方及其他关联方款 项 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括周转材料、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按月末一次加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 11、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无 68 条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融资产减值。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 69 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 70 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5～14 5 6.79～19.00 运输工具 年限平均法 5～10 5 9.50～19.00 电子及办公设备 年限平均法 4～8 5 11.88～ 23.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 71 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出达到预定可使用 状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为 固定资产。 3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费支出、长期租赁款。长期待摊费用在预计受益 期间按直线法摊销。 17、长期资产减值 72 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 73 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品 而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 74 制权的迹象。 本公司的电商销售业务通常仅包括转让商品的履约义务，根据约定的交货方式将商品发 给客户，经客户收货并确认后，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本公司 销售通常为现销模式，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。 21、合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外 的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本 集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊 销，计入当期损益。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 75 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 76 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁 以下租赁会计政策适用于 2021 年度及以后： 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋。 ①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁 付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承 租人增量借款利率作为折现率。 ②后续计量 本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 77 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或 其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 ④租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理： • 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更 采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁 期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是 指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资 租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营 租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租 赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。 78 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ③ 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变 更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计 处理： • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租 赁进行处理： • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效 日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁 资产的账面价值； • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 以下租赁会计政策适用于 2020 年度： 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 79 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财 会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准 则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是 否为租赁或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执 行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其 他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下： 本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原 账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩 余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权 责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采 用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资 产进行减值测试，不调整使用权资产的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和 租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一 80 项或多项简化处理：  将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；  计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；  使用权资产的计量不包含初始直接费用；  存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使 及其他最新情况确定租赁期；  作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事 项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负 债表的亏损准备金额调整使用权资产；  首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 （2）会计估计变更 无。 26、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于 2021 年度。 ①租赁的识别 本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产， 且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换 权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导 该资产的使用。 ②租赁的分类 本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要 对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 81 ③租赁负债 本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初 始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选 择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权 带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情 况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后 续期间的损益。 以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于 2020 年度。 本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （2）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为 其公允价值的最佳估计。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 82 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿 命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税（费）率 增值税 应税收入计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值 税。 13%、9%、6%、0% 城市维护建设税 缴纳的流转税额 7% 教育费附加 缴纳的流转税额 5% 83 企业所得税 应纳税所得额 免征、20% 不同纳税主体适用所得税税率情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司 免征 江苏亮程智慧科技有限公司 减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳 南京虎凤蝶生活服务有限公司 减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳， 应纳税所得额不超过 100 万元的部分，再减半征 收企业所得税 2、税收优惠及批文 根据国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业 和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2018]124 号），自 2019 年 1 月 1 日起 可继续免征五年企业所得税；本公司享受该优惠政策。 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所 得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号)，对小型微利企业年应纳税 所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政 策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。 本公司下属子公司江苏亮程智慧科技有限公司、南京虎凤蝶生活服务有限公司享受该政策。 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，本公司作为生产、生活性服务业纳 税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，可按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵 减应纳税额。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1 月 1 日，“期末”指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本期”指 2021 年度，“上期”指 2020 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 银行存款 8,801,961.31 20,487,477.99 其他货币资金 355,861.72 254,503.64 合 计 9,157,823.03 20,741,981.63 84 其中：存放在境外的款项总额 注：期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款 项。 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 7,758,713.99 4,219,543.88 1 至 2 年 17,860.00 2 至 3 年 8,729.13 小 计 7,776,573.99 4,228,273.01 减：坏账准备 313,349.17 77,877.10 合 计 7,463,224.82 4,150,395.91 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 7,776,573.99 100.00 313,349.17 4.03 7,463,224.82 其中： 信用风险组合 6,213,403.49 79.90 313,349.17 5.04 5,900,054.32 其他组合 1,563,170.50 20.10 1,563,170.50 合 计 7,776,573.99 100.00 313,349.17 4.03 7,463,224.82 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,228,273.01 100.00 77,877.10 1.84 4,150,395.91 其中： 信用风险组合 1,478,979.78 34.98 77,877.10 5.27 1,401,102.68 其他组合 2,749,293.23 65.02 2,749,293.23 合 计 4,228,273.01 100.00 77,877.10 1.84 4,150,395.91 85 ①组合中，按信用风险组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 信用风险组合 6,213,403.49 313,349.17 5.04 合 计 6,213,403.49 313,349.17 5.04 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 信用风险组合 1,478,979.78 77,877.10 5.27 合 计 1,478,979.78 77,877.10 5.27 A、确定该组合的依据说明： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,195,543.49 309,777.17 5.00 1 至 2 年 17,860.00 3,572.00 20.00 2 至 3 年 合计 6,213,403.49 313,349.17 5.04 （续） 账龄 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,470,250.65 73,512.53 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 8,729.13 4,364.57 50.00 合计 1,478,979.78 77,877.10 5.27 ②组合中，按其他组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 其他组合 1,563,170.50 合 计 1,563,170.50 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 其他组合 2,749,293.23 86 合 计 2,749,293.23 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 77,877.10 235,472.07 313,349.17 合 计 77,877.10 235,472.07 313,349.17 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 7,107,641.08 元，占应 收账款期末余额合计数的比例为 91.40 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 277,223.52 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,114,059.88 99.36 641,535.32 99.89 1 至 2 年 6,800.00 0.61 701.02 0.11 2 至 3 年 353.31 0.03 合 计 1,121,213.19 100.00 642,236.34 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 960,392.33 元，占 预付账款期末余额合计数的比例为 85.66%。 4、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,396,410.40 316,291.00 合 计 1,396,410.40 316,291.00 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,258,853.05 169,000.00 1 至 2 年 146,000.00 187,270.00 2 至 3 年 166,600.00 11,050.00 87 3 年以上 8,400.00 8,030.00 小 计 1,579,853.05 375,350.00 减：坏账准备 183,442.65 59,059.00 合 计 1,396,410.40 316,291.00 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金、押金 1,000,345.65 375,350.00 往来款 579,507.40 小 计 1,579,853.05 375,350.00 减：坏账准备 183,442.65 59,059.00 合 计 1,396,410.40 316,291.00 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 年初余额 59,059.00 59,059.00 年初其他应收款账面 余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 124,383.65 124,383.65 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 183,442.65 183,442.65 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏 59,059.00 124,383.65 183,442.65 88 账准备 合 计 59,059.00 124,383.65 183,442.65 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 南京扬子倍科教育 科技有限公司 押金 500,000.00 1 年以内 31.65 25,000.00 支付宝（中国）网 络科技有限公司客 户备付金 保证金 100,000.00 50,000.00 为 1 年以 内；48,000.00 为 2-3 年；2,000.00 为 5 年以上 6.33 28,500.00 中国石化销售股份 有限公司江苏石油 分公司 保证金 100,000.00 50,000.00 为 1 年以 内；50,000.00 为 1 －2 年 6.33 12,500.00 南京白下高新技术 产业园区投资发展 有限责任公司 保证金 93,600.00 2-3 年 5.92 46,800.00 南京扬倍物业管理 有限公司 押金 50,000.00 1－2 年 3.16 10,000.00 合 计 843,600.00 53.40 122,800.00 5、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 库存商品 9,001,381.00 9,001,381.00 合 计 9,001,381.00 9,001,381.00 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 库存商品 12,237,387.58 12,237,387.58 合 计 12,237,387.58 12,237,387.58 89 （2）存货期末余额中不含借款费用资本化金额。 6、其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 642,135.38 433,649.10 合 计 642,135.38 433,649.10 7、固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 125,479.79 222,282.42 固定资产清理 合 计 125,479.79 222,282.42 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 85,733.01 284,446.15 627,190.67 997,369.83 2、本期增加金额 5,715.39 5,715.39 （1）购置 5,715.39 5,715.39 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 210,001.71 41,977.70 251,979.41 （1）处置或报废 210,001.71 41,977.70 251,979.41 4、期末余额 85,733.01 74,444.44 590,928.36 751,105.81 二、累计折旧 1、年初余额 39,586.77 270,081.35 465,419.29 775,087.41 2、本期增加金额 16,289.28 58,059.91 74,349.19 （1）计提 16,289.28 58,059.91 74,349.19 3、本期减少金额 199,501.63 24,308.95 223,810.58 （1）处置或报废 199,501.63 24,308.95 223,810.58 4、期末余额 55,876.05 70,579.72 499,170.25 625,626.02 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 90 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 29,856.96 3,864.72 91,758.11 125,479.79 2、年初账面价值 46,146.24 14,364.80 161,771.38 222,282.42 ②期末无暂时闲置的固定资产；期末无抵押受限的固定资产。 ③期末无通过融资租赁租入的固定资产。 ④期末无通过经营租赁租出的固定资产。 ⑤期末无未办妥产权证书的固定资产。 8、使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 429,816.41 429,816.41 （1）租入 429,816.41 429,816.41 3、本年减少金额 （1）转租 4、年末余额 429,816.41 429,816.41 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 179,090.17 179,090.17 （1）计提 179,090.17 179,090.17 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 179,090.17 179,090.17 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 91 1、年末账面价值 250,726.24 250,726.24 2、年初账面价值 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 891,607.29 891,607.29 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 4、期末余额 891,607.29 891,607.29 二、累计摊销 1、年初余额 600,856.44 600,856.44 2、本期增加金额 182,714.69 182,714.69 （1）计提 182,714.69 182,714.69 3、本期减少金额 4、期末余额 783,571.13 783,571.13 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 108,036.16 108,036.16 2、年初账面价值 290,750.85 290,750.85 10、长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公区域装修费 用 248,968.33 74,368.93 191,467.31 131,869.95 仓储费及装修费 5,502,412.87 11,500,000.00 6,811,213.53 10,191,199.34 服务器租赁 2,322.32 24,456.23 7,077.70 19,700.85 合 计 5,753,703.52 11,598,825.16 7,009,758.54 10,342,770.14 92 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 信用减值准备 136,936.10 34,234.03 136,936.10 34,234.03 合 计 136,936.10 34,234.03 136,936.10 34,234.03 12、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 应付货款 7,075,146.78 5,459,124.68 合 计 7,075,146.78 5,459,124.68 （2）账龄无超过 1 年的重要应付账款 13、合同负债 （1）合同负债情况 项 目 期末余额 上年年末余额 销货款 2,459,363.62 2,038,706.42 合 计 2,459,363.62 2,038,706.42 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,808,194.86 10,082,117.17 11,028,412.18 861,899.85 二、离职后福利-设定提存计划 956,740.80 956,740.80 三、辞退福利 5,701,826.39 3,547,333.60 2,154,492.79 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,808,194.86 16,740,684.36 15,532,486.58 3,016,392.64 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,508,004.46 8,914,791.50 9,560,896.11 861,899.85 2、职工福利费 300,190.40 207,448.43 507,638.83 3、社会保险费 579,691.24 579,691.24 其中：医疗保险费 510,415.04 510,415.04 工伤保险费 22,344.74 22,344.74 93 生育保险费 46,931.46 46,931.46 4、住房公积金 380,186.00 380,186.00 合 计 1,808,194.86 10,082,117.17 11,028,412.18 861,899.85 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 928,068.94 928,068.94 2、失业保险费 28,671.86 28,671.86 合 计 956,740.80 956,740.80 （4）辞退福利列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1．因解除劳动关系给予补偿 5,701,826.39 3,547,333.60 2,154,492.79 合 计 5,701,826.39 3,547,333.60 2,154,492.79 15、应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 648,745.73 334,286.08 企业所得税 8,872.61 个人所得税 1,633.02 1,505.65 城市维护建设税 6,280.43 5,680.91 教育费附加 4,486.02 4,057.8 印花税 2,407.00 1,243.70 合 计 663,552.20 355,646.75 16、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 469,295.54 1,158,419.39 合 计 469,295.54 1,158,419.39 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 公司往来 122,337.60 789,034.45 代收款 28,460.94 28,460.94 押金 318,497.00 340,924.00 94 合 计 469,295.54 1,158,419.39 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 押金 296,200.00 员工及服务网押金 合 计 296,200.00 17、一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年内到期的租赁负债（附注六、19） 216,886.66 合 计 216,886.66 18、其他流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 191,830.36 159,049.61 合 计 191,830.36 159,049.61 19、租赁负债 项 目 期末余额 上年年末余额 租赁付款额 221,142.86 减：未确认融资费用 4,256.20 减：一年内到期的租赁负债（附注六、17） 216,886.66 合 计 20、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 17,150,000.00 17,150,000.00 21、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 13,458,929.15 13,458,929.15 22、盈余公积 项 目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 985,773.86 985,773.86 985,773.86 合 计 985,773.86 985,773.86 985,773.86 23、未分配利润 项 目 本 期 上 期 95 调整前上年末未分配利润 2,249,067.66 2,279,291.27 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 2,249,067.66 2,279,291.27 加：本期归属于母公司股东的净利润 -7,782,296.83 503,156.57 减：提取法定盈余公积 33,457.69 应付普通股股利 999,844.99 499,922.49 期末未分配利润 -6,533,074.16 2,249,067.66 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 91,550,847.18 82,867,056.72 99,578,785.13 91,676,012.22 其他业务 6,807,295.23 7,345,362.78 2,631,747.34 3,611,721.61 合 计 98,358,142.41 90,212,419.50 102,210,532.47 95,287,733.83 25、税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 116,911.83 101,817.48 教育费附加 83,508.44 72,726.79 印花税 12,039.50 14,775.00 合 计 212,459.77 189,319.27 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,500,408.91 3,517,300.46 办公费 950,694.35 217,452.67 差旅交通费 9,794.84 4,911.63 营销宣传费 3,441,104.68 1,342,187.53 汽车费用 138,733.96 171,949.81 销售服务费 269,273.44 199,627.30 快递费 147,939.93 88,567.55 其他费用 283,508.04 11,063.94 合 计 7,741,458.15 5,553,060.89 27、管理费用 96 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 7,002,842.07 1,198,696.02 折旧摊销 182,714.69 143,073.96 办公费 143,982.73 205,783.63 咨询费用 437,240.79 182,617.22 业务招待费 1,512.30 1,800.00 差旅费 63,382.31 55,590.98 其他费用 27,330.28 26,708.04 合 计 7,859,005.17 1,814,269.85 28、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 8,213.10 减：利息收入 21,174.98 22,751.46 手续费 39,922.63 83,146.17 合 计 26,960.75 60,394.71 29、其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 83,325.88 909,698.58 83,325.88 合 计 83,325.88 909,698.58 83,325.88 其中，政府补助如下： 补助项目 本期金额 上期金额 农产品供应链项目专项资金 300,000.00 市场局知识产权保护项目奖励 200,000.00 稳岗补贴 184,205.14 省级示范企业奖励（市秦淮区商务局） 100,000.00 减免税 76,825.88 67,493.44 以工代训补贴款 58,000.00 培训补贴 6,500.00 合 计 83,325.88 909,698.58 30、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 理财产品投资收益 116,491.14 280,256.46 97 合 计 116,491.14 280,256.46 31、信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -235,472.07 29,231.25 其他应收款坏账损失 -124,383.65 -15,055.50 合 计 -359,855.72 14,175.75 32、资产处置收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 固定资产处置利得或损失 49,505.51 -3,733.61 49,505.51 合 计 49,505.51 -3,733.61 49,505.51 33、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 罚款收入 4,630.00 3,950.00 4,630.00 其他 20,372.58 14,903.89 20,372.58 合 计 25,002.58 18,853.89 25,002.58 34、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 7,431.56 滞纳金及罚款支出 2,000.00 其他 3,100.52 0.32 3,100.52 合 计 3,100.52 9,431.88 3,100.52 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 167.24 8,872.61 递延所得税费用 3,543.93 合 计 167.24 12,416.54 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 -7,782,792.06 98 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,945,698.02 子公司适用不同税率的影响 -1,441.83 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,947,307.09 所得税费用 167.24 36、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 21,174.98 22,751.46 政府补贴 6,500.00 842,205.14 收到往来款 224,166.08 631,055.25 其他 96,870.88 931,429.74 合 计 348,711.94 2,427,441.59 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 营业费用中的现金支出 3,756,535.01 1,550,807.72 管理费用中的现金支出 515,302.46 631,484.38 银行手续费支出 39,922.63 83,146.17 支付往来款 682,635.90 657,580.00 其他支出 68,703.46 208,725.06 合 计 5,063,099.46 3,131,743.33 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付股利手续费 100.00 50.00 租赁负债 212,929.75 合 计 213,029.75 50.00 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -7,782,959.30 503,156.57 加：资产减值准备 信用减值损失 359,855.72 -14,175.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 74,349.19 128,226.68 99 折旧 使用权资产折旧 179,090.17 无形资产摊销 182,714.69 143,073.96 长期待摊费用摊销 7,009,758.54 2,205,864.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -49,505.51 3,733.61 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,431.56 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -116,491.14 -180,454.89 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,543.93 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,236,006.58 1,411,896.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,837,791.41 4,865,909.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,294,879.45 -3,812,769.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 549,906.98 5,265,437.03 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,157,823.03 20,741,981.63 减：现金的年初余额 20,741,981.63 18,090,134.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,584,158.60 2,651,846.97 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 9,157,823.03 20,741,981.63 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 8,801,961.31 20,487,477.99 可随时用于支付的其他货币资金 355,861.72 254,503.64 100 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,157,823.03 20,741,981.63 38、政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 减免税 76,825.88 其他收益 76,825.88 培训补贴 6,500.00 其他收益 6,500.00 合 计 83,325.88 83,325.88 （2）本期无政府补助退回。 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 本期新设子公司：南京虎凤蝶生活服务有限公司。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 江苏亮程智慧科技有 限公司 南京 南京 照明器具制造与销 售 100.00 设立 南京虎凤蝶生活服务 有限公司 南京 南京 物业管理；停车场 服务等 51.00 新设 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 南京金陵文化传播有 限公司 南京市秦淮区龙 蟠中路 223 号 国内版报刊、期刊 批发零售 5,000 万元 70.00 70.00 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 101 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 南京福来润投资管理有限公司 持有本公司 20%股权的股东 江苏连拓投资管理有限公司 持有本公司 10%股权的股东 眭军杰 法定代表人，总经理 南京报业传媒集团（南京日报社） 最终控制方 南京报业集团有限责任公司 最终控制方 南京时代传媒投资有限责任公司 最终控制方控制下子公司 南京《大众证券报》传媒有限公司 最终控制方控制下子公司 南京《现代家庭报》传媒有限公司 最终控制方控制下子公司 南京《江苏商报》传媒有限公司 最终控制方控制下子公司 南京报兴达报刊发行有限责任公司 最终控制方控制下子公司 南京德豪国际商务实业总公司 最终控制方控制下子公司 江苏龙虎网信息科技股份有限公司 最终控制方控制下子公司 南京时代传媒股份有限公司 最终控制方控制下子公司 南京东方都市报业发展有限公司 最终控制方控制下子公司 南京报业文化发展有限公司 南京报业文化发展有限公司 南京紫风文化传播有限公司 最终控制方控制下子公司 南京日报发展有限责任公司 最终控制方控制下子公司 南京科赛旅游投资发展有限责任公司 最终控制方能施加重大影响的企业 南京时代传媒物业管理有限责任公司 最终控制方控制下子公司 南京紫金云科技有限公司 最终控制方控制下子公司 南京日报新传承教育咨询有限公司 最终控制方能施加重大影响的企业 南京日报新媒体投资发展有限公司 最终控制方能施加重大影响的企业 南京紫极文化传播有限公司 最终控制方控制下子公司 南京紫澄网络科技有限公司 最终控制方控制下子公司 南京虎凤蝶旅游文化有限公司 最终控制方控制下子公司 南京美在乡村旅游服务有限责任公司 最终控制方能施加重大影响的企业 江苏凤凰优阅信息科技有限公司 控股股东能施加重大影响的企业 南京学问道信息科技有限公司 最终控制方能施加重大影响的企业 南京飞舞时代科技发展有限公司 最终控制方控制下子公司 南京宁新文化传媒有限公司 最终控制方控制下子公司 102 江苏印科印刷材料有限公司 最终控制方控制下子公司 南京时代一德文化传媒有限公司 最终控制方控制下子公司 南京南报印象文化传媒有限公司 最终控制方控制下子公司 南京东方都市报业发展有限公司 最终控制方控制下子公司 南京康原堂健康管理有限公司 控股股东能施加重大影响的企业 江苏时代盛元数字图文影像有限公司 最终控制方控制下子公司 南京融观飞舞科技有限公司 最终控制方控制下子公司 南京成宏信息广告传媒有限公司 最终控制方能施加重大影响的企业 南京时代一德文化旅游发展有限公司 最终控制方能施加重大影响的企业 南京南报景澜汽车有限公司 最终控制方能施加重大影响的企业 江苏艾佳汇文信息科技有限公司 最终控制方能施加重大影响的企业 江苏南京报业物流有限公司 最终控制方能施加重大影响的企业 南京融合文化产业服务有限公司 最终控制方控制下子公司 南京龙虎网国际旅行社有限公司 最终控制方控制下子公司 南京家教周报文化传媒有限公司 最终控制方控制下子公司 南京报业文化发展有限公司 最终控制方能施加重大影响的企业 南京苏昊果业有限公司 公司主要投资者实际控制人的关系密切的家庭成员控制 的其他企业 韦笑 董事长 王伟军 董事 张海玲 董事 刘泱 董事 张金兰 监事会主席 滕军 职工监事 陈铭 职工监事 徐波 高级管理人员 谢修斌 高级管理人员 郑勇 高级管理人员 刘雯 高级管理人员 南京市秦淮区虎凤蝶居家养老服务中心 同一法定代表人 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 103 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 南京报兴达报刊发行有限责任 公司 代投报刊 2,130,811.68 1,240,846.63 南京金陵文化传播有限公司 订阅报刊 2,137,472.00 南京时代传媒股份有限公司 印刷费 139,171.32 合 计 2,130,811.68 3,517,489.95 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 南京金陵文化传播有限公司 发行代理收入 12,439,438.82 14,689,826.01 南京金陵文化传播有限公司 征订服务费 1,043,634.89 3,550,269.97 南京金陵文化传播有限公司 呼叫服务 30,391.98 94,339.60 南京金陵文化传播有限公司 商品销售 12,829.59 江苏龙虎网信息科技股份有限 公司 商品销售 457,834.20 250,837.73 南京《江苏商报》传媒有限公 司 零售代投劳务费 15,606.47 63,440.70 南京时代传媒股份有限公司 商品销售 719.78 101,754.57 南京报兴达报刊发行有限责任 公司 商品销售 717,501.15 133,714.84 南京时代一德文化传媒有限公 司 商品销售 24,895.65 8,141.60 南京《现代家庭报》传媒有限 公司 商品销售 69,964.42 51,189.10 南京虎凤蝶旅游文化有限公司 商品销售 4,446.89 南京宁新文化传媒有限公司 商品销售 18,270.14 南京时代传媒物业管理有限责 任公司 商品销售 31,490.19 31,197.63 南京日报发展有限责任公司 商品销售 8,161.74 南京南报印象文化传媒有限公 司 商品销售 44,489.04 南京报业集团有限责任公司 商品销售 1,602.53 合计 14,898,560.45 18,997,428.78 （2）关联租赁情况 ①本公司作为承租方 104 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 南京报业集团有限责任公司 仓库租赁 23,486.24 23,486.24 合计 23,486.24 23,486.24 （3）关键管理人员报酬 项 目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,027,060.30 961,866.60 （4）其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 南京金陵文化传播有限 公司 1,563,170.50 2,749,293.23 合 计 1,563,170.50 2,749,293.23 其他应收款： 南京时代传媒股份有限 公司 400.00 400.00 合 计 400.00 400.00 （2）应付项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 应付账款： 南京金陵文化传播有限公司 1,768.00 1,768.00 南京报兴达报刊发行有限责 任公司 93,423.00 215,886.96 合 计 95,191.00 217,654.96 其他应付款： 南京《江苏商报》传媒有限公 司 819.50 819.50 合 计 819.50 819.50 7、关联方承诺 105 本公司无需要披露的关联方承诺。 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 无 十二、其他重要事项 1、租赁 （1）本公司作为承租人 ①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、8、使用权资产；19、租赁负债。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 7,758,713.99 4,219,543.88 1 至 2 年 17,860.00 2 至 3 年 8,729.13 小 计 7,776,573.99 4,228,273.01 减：坏账准备 313,349.17 77,877.10 合 计 7,463,224.82 4,150,395.91 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 7,776,573.99 100.00 313,349.17 4.03 7,463,224.82 其中： 106 信用风险组合 6,213,403.49 79.90 313,349.17 5.04 5,900,054.32 其他组合 1,563,170.50 20.10 1,563,170.50 合 计 7,776,573.99 100.00 313,349.17 4.03 7,463,224.82 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,228,273.01 100.00 77,877.10 1.84 4,150,395.91 其中： 信用风险组合 1,478,979.78 34.98 77,877.10 5.27 1,401,102.68 其他组合 2,749,293.23 65.02 2,749,293.23 合 计 4,228,273.01 100.00 77,877.10 1.84 4,150,395.91 ①组合中，按信用风险组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 信用风险组合 6,213,403.49 313,349.17 5.04 合 计 6,213,403.49 313,349.17 5.04 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 信用风险组合 1,478,979.78 77,877.10 5.27 合 计 1,478,979.78 77,877.10 5.27 A、确定该组合的依据说明： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,195,543.49 309,777.17 5.00 1 至 2 年 17,860.00 3,572.00 20.00 2 至 3 年 合计 6,213,403.49 313,349.17 5.04 （续） 账龄 上年年末余额 107 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,470,250.65 73,512.53 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 8,729.13 4,364.57 50.00 合计 1,478,979.78 77,877.10 5.27 ②组合中，按其他组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 其他组合 1,563,170.50 合 计 1,563,170.50 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 其他组合 2,749,293.23 合 计 2,749,293.23 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 77,877.10 235,472.07 313,349.17 合 计 77,877.10 235,472.07 313,349.17 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 7,107,641.08 元，占应收账 款期末余额合计数的比例为 91.40 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 277,223.52 元。 2、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,396,410.40 316,291.00 合 计 1,396,410.40 316,291.00 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 108 1 年以内 1,258,853.05 169,000.00 1 至 2 年 146,000.00 187,270.00 2 至 3 年 166,600.00 11,050.00 3 年以上 8,400.00 8,030.00 小 计 1,579,853.05 375,350.00 减：坏账准备 183,442.65 59,059.00 合 计 1,396,410.40 316,291.00 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金、押金 1,000,345.65 375,350.00 往来款 579,507.40 小 计 1,579,853.05 375,350.00 减：坏账准备 183,442.65 59,059.00 合 计 1,396,410.40 316,291.00 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 年初余额 59,059.00 59,059.00 年初其他应收款账面 余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 124,383.65 124,383.65 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 183,442.65 183,442.65 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 109 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏 账准备 59,059.00 124,383.65 183,442.65 合 计 59,059.00 124,383.65 183,442.65 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 南京扬子倍科教育 科技有限公司 押金 500,000.00 1 年以内 31.65 25,000.00 支付宝（中国）网 络科技有限公司客 户备付金 保证金 100,000.00 50,000.00 为 1 年以 内；48,000.00 为 2-3 年；2,000.00 为 5 年以上 6.33 28,500.00 中国石化销售股份 有限公司江苏石油 分公司 保证金 100,000.00 50,000.00 为 1 年以 内；50,000.00 为 1 －2 年 6.33 12,500.00 南京白下高新技术 产业园区投资发展 有限责任公司 保证金 93,600.00 2-3 年 5.92 46,800.00 南京扬倍物业管理 有限公司 押金 50,000.00 1－2 年 3.16 10,000.00 合 计 843,600.00 53.40 122,800.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,510,000.00 10,510,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 10,510,000.00 10,510,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 110 江苏亮程智慧科 技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 南京虎凤蝶生活 服务有限公司 510,000.00 510,000.00 合 计 10,000,000.00 510,000.00 10,510,000.00 4、营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 91,540,882.58 82,857,180.61 99,578,785.13 91,676,012.22 其他业务 6,807,295.23 7,345,362.78 2,631,747.34 3,611,721.61 合 计 98,348,177.81 90,202,543.39 102,210,532.47 95,287,733.83 5、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 理财产品投资收益 116,491.14 99,801.57 合 计 116,491.14 99,801.57 111 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 49,505.51 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 83,325.88 委托他人投资或管理资产的损益 116,491.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,902.06 小 计 271,224.59 所得税影响额 7.00 少数股东权益影响额（税后） 合 计 271,217.59 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -26.35 -0.45 -0.45 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -27.27 -0.47 -0.47 南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司 2022 年 4 月 26 日 法定代表人：眭军杰 主管会计工作负责人：刘雯 会计机构负责人：刘雯 112 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室