837868_2018_同创双子_2018年年度报告_2019-04-14.txt

1 2018 年度报告 同创双子 NEEQ: 837868 同创双子（北京）信息技术股份有限公司 2 公司年度大事记 公司收到由 SGS 颁发的《ISO/IEC 200001:2011》、《ISO/IEC 27001:2013》和 《OHSAS 18001:2007》认证证书。 公司第三次获得北京信息化协会会员证书 经过第一届董事会第十一次会议、第一届监 事会第十二次会议和 2018 年第一次临时股 东大会表决，公司完成了董事会和监事会的 换届。 2018 年 6 月 8 日，公司与通标标准技术服 务有限公司（简称“SGS”）共同签订了《战 略合作协议》，建立合作关系，双方共同成 立了“IT 服务联合研发中心”。 公司被评为 2017 年度纳税信用 A 级纳税人 公司获得《安防工程企业设计施工维护能力 证书》 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 股份公司、同创双子 指 同创双子（北京）信息技术股份有限公司 主办券商、财达证券 指 财达证券股份有限公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《同创双子（北京）信息技术股份有限公司公司章程》 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监 事会议事规则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的统称 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管 理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以 及可能导致公司利益转移的其他关系。 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 智能化系统集成 指 以用户的应用需要和投入资金的规模为出发点，综合 应用各种计算机技术，选择各种软硬件设备，经过相 关人员的集成设计，安装调试，应用开发，使集成后 的系统能够满足用户需求的过程。 云计算 指 IT 基础设施的交付和使用模式，通过网络以按需、易 扩展的方式获得所需的资源，具有超大规模、虚拟化、 可靠安全等独特功效，其基本原理是通过使计算分布 在大量的分布式计算机上，而非本地计算机或远程服 务器中，企业数据中心的运行将更与互联网相似。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人袁宁、主管会计工作负责人白玉洁及会计机构负责人（会计主管人员）胡翠平保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人袁宁持有公司 69.29%的股份。实际控制人 能对公司决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。 如果实际控制人通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、 生产和经营决策进行不当控制，将会损害公司及公司中小股东 的利益。 应收款项到期无法收回的风险 报告期末，公司应收账款 6,309,328.01 元，较上年相比增长 39.27%，占资产总额的 55.50%，其中应收账款账龄在 0-6 月之 间的占比 96.23%，报告期内随着公司业务不断扩大，新增客户 的数量呈翻倍增长，若无法做好应收款的回款管理，则会导致 运营资金紧张的风险。 报告期内经营活动现金流持续为负的 风险 公司 2018 年度、2017 年度经营活动现金流净额分别为 -2,463,932.05 元、-5,387,437.93 元，主要原因为公司现阶段处于 业务拓展阶段，销售收入规模处于增长阶段，公司所从事智能 化系统集成业务一般有 3-6 个月的结算期，公司与供应商之间的 付款周期则较短，因此报告期内各年度经营活动现金流出金额 高于经营活动现金流入金额，随着公司销售规模不断扩张，管 理费用、营销费用则趋于平稳，公司经营活动现金流量净额将 由负转正并不断提高；但仍有由于规模扩张导致的智能化系统 集成服务回款周期加长，经营活动现金流量净额持续为负、营 运资金周转不利的风险。 产业政策风险 近年来国家相继出台了若干有利于推动 IT 服务产业发展的 6 政策，支持 IT 服务产业不断创新，并给予中小企业极大的政策 支持，从而推动外包行业的发展。若未来宏观经济环境发生变 化，对 IT 服务产业的整体发展产生影响，可能会导致政策性风 险。 市场竞争风险 来自国内外同行业的竞争不断加剧。从国内市场来看，信 息技术服务公司进入门槛较低，随着信息技术的不断发展，大 量中小型信息技术服务企业在市场上扎根，导致国内市场竞争 激烈；国际市场上，越来越多技术实力强大的跨国公司积极发 展在中国的相关业务。 管理风险 面对不同的市场需求和市场风险，公司需在不同时期投入 和使用新的人员，技术和物力。目前公司正处于转型期，组织 架构和企业文化的调整对企业的各项制度和流程等均有不同程 度的影响。如何面对这些变化，对企业的管理措施，管理办法 和管理人员的能力在未来均有不同的要求，如何能够正确识别 和面对这些管理要求的变换及带来的风险评估及措施，是企业 未来在管理层面需要面临的问题及风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 同创双子（北京）信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Gemini Union (Beijing) Information Technology CO., LTD 证券简称 同创双子 证券代码 837868 法定代表人 袁宁 办公地址 北京市朝阳区西坝河南路 3 号 201，100029 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 谭曼 职务 董事会秘书 电话 010-64520768 传真 无 电子邮箱 tan.man@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区西坝河南路 3 号 201，100029 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 9 月 20 日 挂牌时间 2016 年 7 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）--软件和信息技术服务业 （I65）--信息系统集成服务（I652）--信息系统集成服务（I6520） 主要产品与服务项目 为本土企业及进驻中国的外资企业提供专业 IT 技术支持服务，包 括 IT 外包服务、智能化系统集成服务等。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 13,155,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 袁宁 实际控制人及其一致行动人 袁宁 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010166753350XX 否 注册地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业 基地园盈路 7 号 是 注册资本（元） 13,155,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 财达证券 主办券商办公地址 河北省石家庄市自强路 35 号庄家金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王世海、康玉涛、王君 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2019 年 1 月 7 日完成搬迁，新的办公地址和联系地址变更为：北京市朝阳区惠新东街 8 号 设计大厦 14 层。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 26,551,740.40 22,519,449.77 17.91% 毛利率% 21.59% 18.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,931,463.40 -5,623,422.90 65.65% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,821,463.41 -5,948,322.96 52.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -109.48% -166.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -159.93% -175.12% - 基本每股收益 -0.15 -0.49 69.39% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 11,368,469.82 7,527,455.50 51.03% 负债总计 10,570,025.66 4,797,547.94 120.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 798,444.16 2,729,907.56 -70.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.06 0.21 -71.43% 资产负债率%（母公司） 92.98% 63.73% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 1.00 1.53 - 利息保障倍数 -9.89 -155.59 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,463,932.05 -5,387,437.93 -54.27% 应收账款周转率 4.90 5.71 - 存货周转率 30.11 17.53 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 51.03% 33.78% - 营业收入增长率% 17.91% 15.17% - 净利润增长率% 65.65% 34.09% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,155,000 13,155,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,999.99 非经常性损益合计 1,190,000.01 所得税影响数 300,000.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 890,000.01 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 4,530,256.60 0 应收票据及应收账 款 0 4,530,256.60 11 应付账款 1,423,545.76 0 应付票据及应付账 款 0 1,423,545.76 管理费用 6,880,817.82 4,265,355.32 研发费用 0 2,615,462.50 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 在当今互联网迅速发展的时代背景下，公司率先摒弃传统服务模式，通过“互联网+IT 共享服务平 台+人”模式将主营业务进行服务产品化改革，实现了服务产品可复制化的商业模式。公司通过“互联 网+线下”的营销模式发掘潜在客户，分析客户需求，根据细分的客户需求选择与其相适应的服务产品。 服务产品的标准化表现在以下几方面：提供服务的工程师经过统一培训，服务过程受到服务平台的记录， 能够提供标准化的服务；产品拥有透明的报价体系，价格构成易于理解；交付流程清晰，各环节责任明 确。 报告期内，公司依据《ITSS 信息技术服务运行维护标准》、《ISO/IEC 20000-1:2011》等标准打造了 IT 共享服务平台，通过共享模式，将人、技术、互联网充分融合，实现客户服务全程可视化的标准服务 流程；立足于客户，积极收集客户需求，在此基础上不断优化产品线，提高服务质量，解决企业在发展 过程中因 IT 问题给企业带来的各种运营风险，为企业提供更专业更人性化的一站式 IT 运维标准化服务 产品。 报告期内，公司营业收入增长 18%，业务转型取得了一定的成果。 报告期内公司商业模式较上年无变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内公司经营成果： 2018 年公司实现营业收入 26,551,740.40 元，营业利润-3,158,620.76 元，净利润-1,931,463.40 元。 （1）报告期内，实现营业收入 26,551,740.40 元，较上年增长了 17.91%；主要是因为 IT 外包服务、 智能化系统集成和硬件销售收入较上年都有所增加。 （2）报告期内，营业成本 20,819,329.96 元，较上年增加了 12.81%；主要是因为 IT 外包服务、智 能化系统集成和硬件销售收入的增加，导致的相应的营业成本增加。 （3）报告期内，营业利润-3,158,620.76 元，净利润-1,931,463.40 元，较上年均有提高，分别增加 46.95%、65.65%。 2、报告期内公司经营情况： 2018 年公司按照整体战略规划，坚持以“成为 IT 服务最杰出的中国品牌”为导向，对内不断完善 13 IT 共享服务平台、优化公司产品线，获得了信息技术服务管理体系标准 ISO/IEC 20000-1:2011、信息安 全管理体系 ISO/IEC 27001:2003、职业健康安全管理体系 OHSAS18001:2007 和质量管理体系标准 GB/T19001-2016/ISO9001:2015 认证，同时取得了《安防工程企业设计施工维护能力证书》；对外强化市 场营销力度，努力构建品牌形象，提升品牌知名度，报告期内荣获纳税信用 A 级纳税人称号，新增 5 个 注册商标，加快市场拓展步伐。 (二) 行业情况 1、客户需求更加复杂 在行业迅猛发展的同时，不同行业的客户也提出了不同的客户需求，从基础的桌面运维到服务器维 护，从随叫随到服务到长期驻场需求，这就要求 IT 服务公司改变思路、积极创新，探寻新的发展路径， 只有能够迎合不同客户需求的公司才能在激烈的市场竞争中脱颖而出。 2、实行服务产品化转型的公司越来越多 随着企业人力成本的增长，越来越多的公司正在寻求转型，而服务产品化正是 IT 外包企业转型的必 由之路。关于服务的产品化，更多的企业将运营模式切割成足够细且边界明确的颗粒，实现模块化和标 准化，形成标准的成本模型、报价体系和服务交付体系，以迎合不同的客户需求。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 1,985,751.83 17.47% 642,321.32 8.53% 209.15% 应 收 票 据 与 应 收账款 6,309,328.01 55.50% 4,530,256.60 60.18% 39.27% 存货 403,663.94 3.55% 979,089.93 13.01% -58.77% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 443,996.14 3.91% 150,903.36 2.00% 194.23% 在建工程 短期借款 4,722,238.03 41.54% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额较期初增加 209.15%，主要取决于 2018 年底公司回款状况良好以及在报告期 内获得的银行借款。 2、应收票据与应收账款期末余额较期初增加 39.27%，全部来自应收账款的增加，主要是由于报告 期内销售收入的增加，导致期末应收账款金额也相应增加。 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 26,551,740.40 - 22,519,449.77 - 17.91% 营业成本 20,819,329.96 78.41% 18,454,434.26 81.95% 12.81% 毛利率% 21.59% - 18.05% - - 管理费用 4,565,130.03 17.19% 4,265,355.32 18.94% 7.03% 研发费用 1,786,135.71 6.73% 2,615,462.50 11.62% -31.71% 销售费用 2,056,233.95 7.74% 2,927,366.19 13.00% -29.76% 财务费用 184,271.20 0.69% 36,288.59 0.16% 407.79% 资产减值损失 148,629.39 0.56% 22,148.21 0.10% 571.07% 其他收益 23,805.88 0.09% 投资收益 0 0% 0 0 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 汇兑收益 0 0 0 0% 营业利润 -3,158,620.76 -11.90% -5,953,860.01 -26.44% 46.95% 营业外收入 1,200,000.01 4.52% 325,316.37 1.44% 368.87% 营业外支出 10,000.00 0.04% 416.31 0.00% 2,302.06% 净利润 -1,931,463.40 -7.27% -5,623,422.90 -24.97 65.65% 项目重大变动原因： 1、研发费用期末金额较期初减少了 31.71%，主要由于公司精简人员，研发人员也有所减少，因此 研发费用也相应降低； 2、销售费用期末金额较期初减少了 29.76%，主要由于公司精简人员，销售人员也有所减少，同时 推广费用减少，因此销售费用相应降低； 3、财务费用期末金额较期初增加了 407.79%，主要由于公司报告期内短期借款的增加，相应的利息 支出也有所增加； 4、资产减值损失期末金额较期初增加了 571.07%，全部来自计提坏账准备的增加，计提坏账准备增 加主要由于应收账款的增加； 5、其他收益期末金额增加了 23,805.88 元，是因为本期新增软件产品销售业务，按照软件产品的 税率优惠政策，已缴纳的增值税税款超过软件产品销售额 3%的部分可以向主管税务所申请退回，因此其 他收益相应增加。 6、营业利润期末金额较期初上升了 46.95%，主要由于本期毛利率的增加以及销售费用和研发费用 的降低； 7、营业外收入期末金额较期初上升了 368.87%，主要由于公司在 2018 年 6 月 22 日取得全国中小企 业股份转让系统挂牌资助资金 120 万元； 8、净利润增加了 65.65%，主要是由于营业利润的增加及营业外收入的增加。 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 26,551,740.40 22,519,449.77 17.91% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 20,819,329.96 18,454,434.26 12.81% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 智能化系统集成 10,337,215.64 38.93% 9,119,017.37 40.49% IT 外包服务 13,859,286.00 52.20% 11,123,543.27 49.40% 硬件销售 2,355,238.76 8.87% 2,276,889.13 10.11% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司目前正处于转型期，重点业务正在逐渐转向 IT 外包服务，因此报告期内 IT 外包服务收入占比 从去年的 49.40%上升至本期的 52.20%。报告期内主营业务收入构成无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京嘀嘀无限科技发展有限公司 4,443,741.93 16.74% 否 2 中国石油天然气股份有限公司长庆油 田长北作业分公司 1,739,113.38 6.55% 否 3 北京达因高科儿童药物研究有限公司 1,646,213.70 6.20% 否 4 中国国际广播电台 1,470,566.04 5.54% 否 5 优尼科东海有限公司 1,232,266.64 4.64% 否 合计 10,531,901.69 39.67% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 方腾工程技术（北京）有限公司 1,876,679.22 12.34% 否 2 河北融智汇力科技有限公司 1,507,711.00 9.91% 否 3 英迈电子商贸（上海）有限公司 866,169.00 5.69% 否 4 北京国电长天数码电子技术有限公司 536,291.00 3.53% 否 5 河北润物网络科技有限公司 536,000.00 3.52% 否 合计 5,322,850.22 34.99% - 16 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,463,932.05 -5,387,437.93 -54.27% 投资活动产生的现金流量净额 -455,856.75 -75,269.77 505.63% 筹资活动产生的现金流量净额 4,263,219.31 5,625,259.30 -24.21% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额为负，净流出额较上期减少了 54.27%，主要由于销售收入和 政府补助引起的现金流入的增加。 2、本期投资活动产生的现金流量为负，净流出额较上期增加了 505.63%，全部由于购入固定资产支 付的现金的增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，公司依照财政部发布的相关政策、通知，相应 变更财务报表格式。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司自成立以来，一直秉持以人为本、诚信经营、合法纳税的理念，在致力“成为 IT 服务最杰出 的中国品牌”努力提升自身品牌的同时，以社会责任为己任。报告期内公司依法纳税，被国家税务总局 评定为纳税信用“A 级纳税人”；为员工缴纳社会保险、住房公积金。公司在经营之余，宣传和鼓励员工 积极参与社会公益活动，未来将继续积极履行社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营模式、产品及服务未发生重大变化，公司及全体员工未发生违法违规行为，且 17 报告期内公司实现客户量翻倍增长，营业收入较上年增加，亏损额逐年减少，未发生对持续经营有重大 影响的不利因素，因此公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人袁宁，持有公司 69.29%的股份。实际控制人能对公司决策产生重大影响，并能够实 际支配公司的经营决策；若实际控制人通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、生产和经营决策进 行不当控制，将会损害公司及公司中小股东的利益。针对此风险，公司拟采取如下措施： （1）在《公司章程》中制定保护中小股东利益的条款； （2）制定三会议事规则等一系列的公司内部控制制度，以防范实际控制人侵害公司及其他股东利 益。 2、应收款到期无法收回的风险 报告期末，公司应收账款 6,309,328.01 元，较上年相比增长 39.27%，占资产总额的 55.50%，其中应 收账款账龄在 0-6 月之间的占比 96.23%，报告期内随着公司业务不断扩大，新增客户的数量呈翻倍增长， 若无法做好应收款的回款管理，则会导致运营资金紧张的风险。针对此项风险公司拟采取如下措施： （1）建立应收账款动态管理，定期与客户沟通对账，全面收集客户的动态信息，通过电话、信函、 邮件等方式及时提醒客户到期付款，避免应收账款变成逾期账款； （2）建立应收账款逾期预警管理，对大额应收款和核心客户进行跟踪分析，通过对日常应收账款 的跟踪监控，防止形成逾期应收款。 3、报告期内经营活动现金流持续为负的风险 公司 2018 年度、2017 年度经营活动现金流净额分别为-2,463,932.05 元、-5,387,437.93 元，主要原因 为公司现阶段处于业务拓展阶段，销售收入规模处于增长阶段，公司所从事智能化系统集成业务一般有 3-6 个月的结算期，公司与供应商之间的付款周期则较短，因此报告期内各年度经营活动现金流出金额 高于经营活动现金流入金额，随着公司销售规模不断扩张，管理费用、营销费用则趋于平稳，公司经营 活动现金流量净额将由负转正并不断提高；但仍有由于规模扩张导致的智能化系统集成服务回款周期加 长，经营活动现金流量净额持续为负、营运资金周转不利的风险。针对此项风险公司拟采取如下措施： （1）在扩大销售规模的同时控制客户的结算周期，保证销售回款的及时性，增加经营活动现金流 入； （2）寻求长期合作的优质供货商，合理利用信用政策，延长付款周期从而保证流动资金的充足； （3）加强公司经营管理，提高公司盈利能力与流动资产管理能力。 4、产业政策风险 国家近些年出台了若干有利于推动 IT 服务产业发展的政策，支持 IT 服务产业不断创新，并给予中 小企业极大的政策支持，从而推动外包行业的发展。若未来宏观经济环境发生变化，对 IT 服务产业的整 体发展产生影响，可能并存在一定政策性风险。 对应措施：公司将进一步加强对所处行业的研究，及时把握国家最新政策，并适时调整公司的经营 策略与方向。 5、市场竞争风险 来自国内外同行业的竞争不断加剧。从国内市场来看，信息技术服务公司进入门槛较低，随着信息 18 技术的不断发展，大量中小型信息技术服务企业在市场上扎根，导致国内市场竞争激烈；国际市场上， 越来越多技术实力强大的跨国公司积极发展在中国的相关业务。针对此风险，公司拟采取如下策略： （1）优化营销模式； （2）建立完善的服务体系； （3）服务产品化； （4）标准化交付。 6、管理风险 面对不同的市场需求和市场风险，公司需在不同时期投入和使用新的人员，技术和物力。目前公司 正处于转型期，组织架构和企业文化的调整对企业的各项制度和流程等均有不同程度的影响。如何面对 这些变化，对企业的管理措施，管理办法和管理人员的能力在未来均有不同的要求，如何能够正确识别 和面对这些管理要求的变换及带来的风险评估及措施，是企业未来在管理层面需要面临的问题及风险。 针对此风险，公司拟采取如下策略： （1）在重视管理制度和流程的同时提升执行力，确保制度和流程的有效性； （2）明确责任划分，避免因为个体人员所产生风险的情况； （3）加强整体规划，增强风险意识。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 袁宁 公司向袁宁借 款并支付利息 1,430,000 已事前及时履 行 2017 年 8 月 11 日 2017-026 袁宁、李慕佧 关联担保 5,000,000 已事后补充履 行 2019 年 4 月 15 日 2019-009 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、为补充公司流动资金 2017 年 8 月 9 日公司向公司股东袁宁借款 143 万元，同时与公司股东袁宁 20 签订《借款协议》公司需支付借款利息，该议案于公司第一届董事会第八次会议及公司 2017 年第二次 临时股东大会会议审议通过以上关联交易，此次交易为公司提供了更充足的资金支持，有利于公司的实 际运营。 本次关联交易不存在损害公司及公司其他任何股东的利益行为。 2、公司于 2018 年 6 月 5 日起，分四次向交通银行东三环中路支行借入资金用于经营周转，合计金 额 4,722,238.03 元，授信额度为 500 万元，授信期限为 2018 年 6 月 5 日至 2019 年 6 月 5 日，担保期 限为债务履行期限满之日起至全部主合同项下最后到期的主债务履行期限届满两年，担保人为北京海淀 科技企业融资担保有限公司、袁宁、李慕佧（实际控制人的配偶）。本次关联交易已由第二届董事会第 五次会议追认，尚需提交 2018 年年度股东大会审议。 本次关联交易不存在损害公司及公司其他任何股东的利益行为。 (三) 承诺事项的履行情况 在申请挂牌时公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员曾做出如下相关承诺：公司股东、 公司董事、公司监事、高级管理人员做出了《避免同业竞争的承诺》；公司股东做出了《关于减少、规 范关联交易的承诺》；全体董事、监事、高级管理人员签订竞业禁止协议及关于竞业禁止的承诺书；全 体董事签订关于申请文件真实、准确和完整的承诺书。公司及相关股东、董事及其他高级管理人员在报 告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,426,250 41.25% 0 5,426,250 41.25% 其中：控股股东、实际控制 人 2,278,750 17.32% 0 2,278,750 17.32% 董事、监事、高管 297,500 2.26% 0 297,500 2.26% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,728,750 58.75% 0 7,728,750 58.75% 其中：控股股东、实际控制 人 6,836,250 51.97% 0 6,836,250 51.97% 董事、监事、高管 892,500 6.78% 0 892,500 6.78% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 13,155,000 - 0 13,155,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 袁宁 9,115,000 0 9,115,000 69.29% 6,836,250 2,278,750 2 鲁风娥 1,710,000 0 1,710,000 13.00% 0 1,710,000 3 许荣媚 1,140,000 0 1,140,000 8.67% 0 1,140,000 4 别得进 639,000 0 639,000 4.86% 479,250 159,750 5 李兰香 551,000 0 551,000 4.19% 413,250 137,750 合计 13,155,000 0 13,155,000 100% 7,728,750 5,426,250 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：李兰香与袁宁系母子关系，除此之外， 公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 22 公司控股股东和实际控制人袁宁，持有 9,115,000 股，占公司总股本 69.29%，控股股东基本情况如 下： 袁宁，男，1980 年 5 月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历。2007 年 9 月至 2015 年 7 月，任职于同创双子（北京）信息技术股份有限公司，担任总经理；2015 年 8 月至今任职于同创双子（北 京）信息技术股份有限公司，担任法定代表人、董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 5 月 8 日 2017 年 8 月 14 日 1.4 3,155,000 4,417,000 1 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 本次股票发行经公司第一届董事会第七次会议 2017 年第一次临时股东大会决议通过，后经天职国 际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了天职业字【2017】14442 号的验资报告；本次实际发行 股票 3,155,000 股，发行价格为每股人民币 1.40 元，募集资金总额为人民币 4,417,000 元。 公司于 2017 年 7 月 28 日收到了全国股转公司出具的《关于同创双子（北京）信息技术股份有限公 司股票发行股份登记的函》股转系统函〔2017〕4802 号，根据《募集资金管理制度》公司开立募集资金 专项账户，并与主办券商以及交通银行签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金实行专项账户管 理，确保募集资金使用按照《股票发行方案》规定的用途使用，截止到 2017 年 12 月 31 日，募集资金 已使用完毕，募集资金使用用途、使用情况与公开披露的募集资金使用用途一致，不存在用于持有交易 性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 24 保证借款 交通银行东三环中 路支行 5,000,000 - 2018 年 6 月 5 日 -2019 年 6 月 5 日 否 合计 - 5,000,000 - - - 注：公司分四次向交通银行东三环中路支行借入资金用于经营周转，合计金额 4,722,238.03 元，利息率 分别为 5.22%、4.785%、4.785%和 4.785%。利息率由双方在每次使用额度时协商。 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 袁宁 董事长/总经 理 男 1980 年 5 月 本科 2018 年 8 月 -2021 年 8 月 是 别得进 董事/副总经 理 男 1979 年 12 月 硕士 2018 年 8 月 -2021 年 8 月 是 肖振杰 董事 男 1980 年 4 月 本科 2018 年 8 月 -2021 年 8 月 是 况莹 董事/副总经 理 女 1976 年 4 月 本科 2018 年 8 月 -2021 年 8 月 是 李兰香 董事 女 1956 年 1 月 高中 2018 年 8 月 -2021 年 8 月 是 马红珍 监事会主席 女 1980 年 7 月 大专 2018 年 8 月 -2021 年 8 月 是 付志鹏 监事 男 1989 年 3 月 本科 2018 年 8 月 -2021 年 8 月 是 袁天庆 监事 男 1968 年 12 月 初中 2018 年 8 月 -2021 年 8 月 是 白玉洁 财务总监 女 1953 年 11 月 大专 2018 年 8 月 -2021 年 8 月 是 谭曼 董事会秘书 女 1982 年 2 月 本科 2018 年 8 月 -2021 年 8 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长兼总经理袁宁与董事李兰香为母子关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 袁宁 董事长 9,115,000 0 9,115,000 69.29% 0 别得进 董事 639,000 0 639,000 4.86% 0 李兰香 董事 551,000 0 551,000 4.19% 0 26 合计 - 10,305,000 0 10,305,000 78.34% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 吴双 监事 离任 无 监事届满离任 付志鹏 无 新任 监事 监事换届新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 付志鹏，男，生于 1989 年 3 月 5 日，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。2010 年 7 月至今 任职于同创双子（北京）信息技术股份有限公司。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 9 销售人员 23 20 技术人员 201 167 财务人员 7 5 员工总计 240 201 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 68 54 专科 150 102 专科以下 20 44 员工总计 240 201 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 报告期内，公司严格按照《劳动法》及公司内部薪酬福利制度执行全员劳动合同制，依据国家法律 27 法规与员工签订劳动合同，为员工依法缴纳社保及公积金；同时每年按照员工的绩效及职级优化内部薪 酬体系。 2、培训计划 报告期内，公司通过“大牛学院”、校园招聘等多种招聘渠道吸引了众多符合公司企业文化、岗位 匹配度较高的人才，同时根据 2018 年公司目标制定的相应人才培训计划来实施培训，为企业持续发展 提供了优质人才。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》以及《公司章程》等规范 性文件的有关规定，制定了一系列公司内部规章制度，建立了规范、合规的治理机制，充分保障了投资 人的合法权益。公司目前已制定的内部规章制度包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《内部控制制度》、《信息披露事务管理制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理办法》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》等。 2018 年 4 月 25 日，公司第一届董事会第十次会议审议通过了《同创双子（北京）信息技术股份有 限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立时，公司严格按照《公司法》制定了《公司章程》，《公司章程》第二十九条第（五） 项规定了股东的知情权；《公司章程》第四十八条规定了股东的参与权；《公司章程》第二十九条（三） 项、第六十六条规定了股东的质询权；《公司章程》第二十九条第（二）项、第七十一条、第七十四条 规定了股东的表决权。综上《公司章程》对于股东知情权、参与权、质询权和表决权等权利的规定完整、 明确，贴近《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》的相关规定。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 截止报告期末，公司治理机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。公司治理的实际状况符合相关法规的要求。随着公司未来经营规模的扩大，业务范围 的拓展，公司将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，公司内部 控制制度完整有效，公司治理机制规范健全。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，根据 2018 年第二次临时股东大会决议，审议通过了《关于公司变更注册地址及修改公 司章程》议案，对《公司章程》进行了如下修改： 《公司章程》第一章第五条 30 修改前：公司住所：北京市东城区藏经馆胡同 17 号 1 幢 1777 室。 修改后：公司住所：北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第一届董事会第十次会议于 2018 年 4 月 25 日召开，审议通过了《关于<2017 年年度董事 会工作报告>的议案》、 《关于<2017 年年度总经 理工作报告>的议案》、 《关于<2017 年年度报告 及年度报告摘要>的议案》、 《关于<2017 年年度 财务决算报告>的议案》、 《关于<2018 年年度财 务预算方案>的议案》、《关于<公司未弥补亏损 超过实收股本总额三分之一>的议案》、《关于< 续聘 2018 年年度财务报告审计机构>的议案》、 《关于<公司会计政策变更>的议案》、《关于< 公司 2017 年年度募集资金存放与实际使用情 况的专项报告>的议案》、《关于<公司设立年报 信息披露重大差错责任追究制度>的议案》和 《关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的 议案》； 2、第一届董事会第十一次会议于 2018 年 7 月 27 日召开，审议通过了《关于公司第二届董事 会换届选举的议案》和《关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》； 3、第二届董事会第一次会议于 2018 年 8 月 14 日召开，审议通过了《关于选举公司第二届董 事会董事长的议案》、《关于聘任袁宁先生为公 司总经理的议案》、《关于聘任别得进先生为公 司副总经理的议案》、《关于聘任谭曼女士为公 司董事会秘书的议案》和《关于聘任白玉洁女 士为公司财务总监的议案》； 4、第二届董事会第二次会议于 2018 年 8 月 16 日召开，审议通过了《关于 2018 年半年度报告 的议案》； 5、第二届董事会第三次会议于 2018 年 8 月 29 日召开，审议通过了《关于公司设立朝阳区分 公司》议案； 6、第二届董事会第四次会议于 2018 年 9 月 11 日召开，审议通过了《关于变更公司注册地址 及修改公司章程》议案。 监事会 4 1、第一届监事会第十一次会议于 2018 年 4 月 25 日召开，审议通过了《关于<2017 年年度监 31 事会工作报告>的议案》、 《关于<2017 年年度报 告及年度报告摘要>的议案》、 《关于<2017 年年 度财务决算报告>的议案》、 《关于<2018 年年度 财务预算方案>的议案》、《关于<续聘 2018 年 年度财务报告审计机构>的议案》和《关于<公 司会计政策变更>的议案》； 2、第一届监事会第十二次会议于 2018 年 7 月 27 日召开，审议通过了《关于公司第二届监事 会换届选举的议案》； 3、第二届监事会第一次会议于 2018 年 8 月 14 日召开，审议通过了《关于选举公司第二届监 事会主席的议案》； 4、第二届监事会第二次会议于 2018 年 8 月 16 日召开，审议通过了《关于 2018 年半年度报告 的议案》。 股东大会 3 1、2017 年年度股东大会于 2018 年 5 月 15 日 召开，审议通过了《关于<2017 年年度董事会 工作报告>的议案》、 《关于<2017 年年度监事会 工作报告>的议案》、 《关于<2017 年年度报告及 年度报告摘要>的议案》、 《关于<2017 年年度财 务决算报告>的议案》、 《关于<2018 年年度财务 预算方案>的议案》、《关于<公司未弥补亏损超 过实收股本总额三分之一>的议案》和《关于< 续聘 2018 年年度财务报告审计机构>的议案》； 2、2018 年第一次临时股东大会于 2018 年 8 月 14 日召开，审议通过了《关于公司第二届董事 会换届选举的议案》和《关于公司第二届监事 会换届选举的议案》； 3、2018 年第二次临时股东大会于 2018 年 9 月 11 日召开，审议通过了《关于变更公司注册地 址及修改公司章程》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决等符合法律、行政法规和公 司章程、三会议事规则的规定，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司的股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律法规要求履 行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切 实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。报告期内，公司不存在来自控股 股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司经营治理的情况，公司管理层不存在引入职业经理人等 32 情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，以确保投资者全面的了解公司的动向，公司董事会秘书负责 投资者关系管理，董事会办公室为投资者关系管理日常工作机构，负责投资者关系管理工作的具体实施。 公司主要通过电话、电子信箱、公司网站及现场接待等多种方式与投资者互动；通过全国股转系统指定 的披露平台按相关法律法规及规章制度及时、准确、真实、完整的披露公司信息，确保所有投资者公平 地获得公司信息。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内监督活动中未发现公司存在风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 业务独立情况 公司在业务上完全独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司具有完整的营销体 系和采购流程，且公司的销售、采购、研发等重要岗位都是由公司直接管理，不存在公司业务不独立的 情况。 2、 人员独立情况 公司董事、监事、高级管理人员均是严格按照《公司法》及《公司章程》通过选举、聘任产生的， 且在公司设有专职领有薪酬，不存在公司在控股股东、实际控股人及其控制的其他企业担任董事、监事， 也不存在公司控股股东、实际控制人在其他企业领取薪酬的情形；公司员工均是由公司按照公司的相关 人事制度自行聘用、管理，不存在人员不独立的情况。 3、 资产独立情况 公司拥有独立的经营场所，对于日常经营所必需的设备、专利等资产，权属清晰，均拥有合法的所 有权。公司对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在与股东共有或资产、资金被股东单位、公司 高管人员及其关联人员非经营性占用而损害公司利益的情况。 4、 机构独立情况 公司机构设置完整，根据《公司法》及《公司章程》建立规范法人治理结构的要求，公司依法设立 了股东大会、董事会和监事会，聘任了总经理，实行董事会领导下的总经理负责制；同时根据公司的经 营需要设置了相应的组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰，独立行使管理权力，不存与公司控股 股东、实际控制人控制的其他企业混合经营的情况。 5、 财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，建立了独立的、规范的会计核算体系和财务管理制度，依法独立进行 33 财务决策。公司财务会计人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职，公司未与控股股东及其控制的 其他企业共用银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 综上所述，本公司资产、业务、人员、机构、财务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立 经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2018 年 4 月 25 日，经公司第一届董事会第十次会议，审议通过了《年度报告信息披露重大差错责 任追究制度》；报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字【2019】14759 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2019 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 王世海、康玉涛、王君 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2019] 14759 号 同创双子（北京）信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了同创双子（北京）信息技术股份有限公司（以下简称同创双子公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同创双子公 司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于同创双子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 同创双子公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 35 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估同创双子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算同创双子公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督同创双子公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 同创双子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同创双子公司不能持续经营。 36 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国·北京 二○一九年四月十五日 中国注册会计师： 王世海 中国注册会计师： 康玉涛 中国注册会计师： 王君 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 1,985,751.83 642,321.32 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 6,309,328.01 4,530,256.60 其中：应收票据 应收账款 6,309,328.01 4,530,256.60 37 预付款项 六、（三） 1,716,657.24 693,990.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 187,254.17 501,429.28 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 403,663.94 979,089.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 10,602,655.19 7,347,087.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（六） 443,996.14 150,903.36 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（七） 4,166.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（八） 259,363.00 递延所得税资产 六、（九） 62,455.49 25,298.14 其他非流动资产 非流动资产合计 765,814.63 180,368.09 资产总计 11,368,469.82 7,527,455.50 流动负债： 短期借款 六、（十） 4,722,238.03 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十一） 2,732,240.06 1,423,545.76 38 其中：应付票据 应付账款 2,732,240.06 1,423,545.76 预收款项 六、（十二） 61,054.02 78,905.60 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十三） 1,071,555.54 769,162.79 应交税费 六、（十四） 722,741.84 521,909.14 其他应付款 六、（十五） 1,260,196.17 2,004,024.65 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,570,025.66 4,797,547.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,570,025.66 4,797,547.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十六） 13,155,000.00 13,155,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十七） 2,298,175.34 2,298,175.34 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十八） 143,270.08 143,270.08 一般风险准备 39 未分配利润 六、（十九） -14,798,001.26 -12,866,537.86 归属于母公司所有者权益合计 798,444.16 2,729,907.56 少数股东权益 所有者权益合计 798,444.16 2,729,907.56 负债和所有者权益总计 11,368,469.82 7,527,455.50 法定代表人：袁宁 主管会计工作负责人：白玉洁 会计机构负责人：胡翠平 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 26,551,740.40 22,519,449.77 其中：营业收入 六、（二十） 26,551,740.40 22,519,449.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 29,734,167.04 28,473,309.78 其中：营业成本 六、（二十） 20,819,329.96 18,454,434.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十 一） 174,436.80 152,254.71 销售费用 六、（二十 二） 2,056,233.95 2,927,366.19 管理费用 六、（二十 三） 4,565,130.03 4,265,355.32 研发费用 六、（二十 四） 1,786,135.71 2,615,462.50 财务费用 六、（二十 五） 184,271.20 36,288.59 其中：利息费用 180,777.18 35,948.14 利息收入 2,135.11 1,944.79 资产减值损失 六、（二十 六） 148,629.39 22,148.21 信用减值损失 加：其他收益 六、（二十 23,805.88 40 七） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,158,620.76 -5,953,860.01 加：营业外收入 六、（二十 八） 1,200,000.01 325,316.37 减：营业外支出 六、（二十 九） 10,000.00 416.31 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,968,620.75 -5,628,959.95 减：所得税费用 六、（三十） -37,157.35 -5,537.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,931,463.40 -5,623,422.90 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,931,463.40 -5,623,422.90 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,931,463.40 -5,623,422.90 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -1,931,463.40 -5,623,422.90 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,931,463.40 -5,623,422.90 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 41 （一）基本每股收益（元/股） 十二、1. -0.15 -0.49 （二）稀释每股收益（元/股） 十二、1. -0.15 -0.49 法定代表人：袁宁 主管会计工作负责人：白玉洁 会计机构负责人：胡翠平 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,974,756.98 24,237,492.48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十 一） 1,472,609.22 1,265,359.46 经营活动现金流入小计 28,447,366.20 25,502,851.94 购买商品、接受劳务支付的现金 12,057,346.66 11,310,781.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,858,392.73 16,117,663.76 支付的各项税费 1,358,407.14 1,075,212.73 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十 一） 3,637,151.72 2,386,631.80 经营活动现金流出小计 30,911,298.25 30,890,289.87 经营活动产生的现金流量净额 -2,463,932.05 -5,387,437.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 42 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 455,856.75 75,269.77 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 455,856.75 75,269.77 投资活动产生的现金流量净额 -455,856.75 -75,269.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,417,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,722,238.03 1,430,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,722,238.03 5,847,000.00 偿还债务支付的现金 58,434.07 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 180,777.18 35,948.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 278,241.54 127,358.49 筹资活动现金流出小计 459,018.72 221,740.70 筹资活动产生的现金流量净额 4,263,219.31 5,625,259.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十 二） 1,343,430.51 162,551.60 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十 二） 642,321.32 479,769.72 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十 二） 1,985,751.83 642,321.32 法定代表人：袁宁 主管会计工作负责人：白玉洁 会计机构负责人：胡翠平 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,155,000.00 2,298,175.34 143,270.08 -12,866,537.86 2,729,907.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,155,000.00 2,298,175.34 143,270.08 -12,866,537.86 2,729,907.56 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,931,463.40 -1,931,463.40 （一）综合收益总额 -1,931,463.40 -1,931,463.40 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 44 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,155,000.00 2,298,175.34 143,270.08 -14,798,001.26 798,444.16 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 45 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 数 股 东 权 益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 1,163,533.83 143,270.08 -7,243,114.96 4,063,688.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,163,533.83 143,270.08 -7,243,114.96 4,063,688.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,134,641.51 -5,623,422.90 -1,333,781.39 （一）综合收益总额 -5,623,422.90 -5,623,422.90 （二）所有者投入和减少资本 3,155,000.00 1,134,641.51 4,289,641.51 1．股东投入的普通股 3,155,000.00 1,262,000.00 4,417,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -127,358.49 -127,358.49 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 46 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,155,000.00 2,298,175.34 143,270.08 -12,866,537.86 2,729,907.56 法定代表人：袁宁 主管会计工作负责人：白玉洁 会计机构负责人：胡翠平 47 同创双子（北京）信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 同创双子（北京）信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身 为同创双子（北京）信息技术有限公司（以下简称“同创双子公司”），系由自然人李兰 香、袁宁共同投资设立的有限责任公司，于 2007 年 9 月 20 日取得北京市工商行政管理 局海淀分局颁发的注册号为 110108010503422 的企业法人营业执照；注册地址：北京市 东城区藏经馆胡同 17 号 1 幢 1777 室。法定代表人：袁宁；注册资本：1000 万元；实收 资本：1000 万元。公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）。 本公司设立时申请的注册资本为人民币 1,010,000.00 元，首期出资为人民币 500,000.00 元，其中：袁宁以货币出资 450,000.00 元，李兰香以货币出资 50,000.00 元。 该出资业经北京中瑞泰达会计师事务所有限责任公司审验，并出具了中瑞验字（2007）第 2A-185 号验资报告。 2010 年 2 月 5 日, 根据协议、章程的规定，本公司已登记注册资本第二期 510,000.00 元出资到位，其中：袁宁以货币形式实缴人民币 459,000.00 元，李兰香以货币形式实缴人 民币 51,000.00 元。增资后本公司实收资本由 500,000.00 元变更为 1,010,000.00 元；该出 资业经北京伯仲行会计师事务所有限公司审验，并出具了京仲变验字[2010]第 0205Z-K 号验 资报告。 2011 年 10 月 15 日, 根据协议、章程的规定，公司注册资本增加 500,000.00 元，其中： 袁宁货币出资 100,000.00 元，李兰香货币出资 400,000.00 元。本次增资后，公司注册资本 由 1,000,000.00 元变更为 1,510,000.00 元，实收资本由 1,000,000.00 元变更为 1,510,000.00 元；该出资业经北京中立诚会计师事务所有限公司审验，并出具了京中立诚 验审字[2011]第 1407 号验资报告。 2012 年 3 月 10 日,根据协议、章程的规定，公司注册资本增加 3,500,000.00 元，由股 东袁宁以无形资产（知识产权）实缴。股东袁宁实缴的无形资产业经北京中立诚会计师事务 所有限公司评估，并出具了中立诚评报字（2011）第 0024 号《袁宁拟用其所拥有的软件著 作权中的财产权对同创双子（北京）信息技术有限公司增资项目资产评估报告》，实缴无形 资产评估价值为 3,518,000.00 元。全体股东确认计入注册资本的价值为 3,500,000.00 元， 其余 18,000.00 元确认为公司资本公积。本次增资后，公司注册资本由 1,510,000.00 元变 更为 5,010,000.00 元，实收资本由 1,510,000.00 元变更为 5,010,000.00 元；该出资业经 北京中立诚会计师事务所有限公司审验，并出具了京中立诚验审字[2012]第 1136 号验资报 告。 48 2014 年 7 月 24 日, 根据协议、章程的规定，公司注册资本增加 500,000.00 元，由股 东袁宁以货币增资。本次增资后，公司注册资本由 5,010,000.00 元变更为 5,510,000.00 元，实收资本由 5,010,000.00 元变更为 5,510,000.00 元。 2015 年 2 月 6 日, 根据协议、章程的规定，公司注册资本增加 2,180,000.00 元，其中： 股东袁宁以货币增资 1,491,000.00 元，股东别得进以货币增资 639,000.00 元，股东李兰香 以货币增资 50,000.00 元；同时，股东袁宁以货币资金置换其原无形资产出资 3,518,000.00 元。本次增资后，公司注册资本由 5,510,000.00 元变更为 7,690,000.00 元，实收资本由 5,510,000.00 元变更为 7,690,000.00 元。 2015 年 3 月 13 日, 根据协议、章程的规定，公司注册资本增加 2,310,000.00 元，其 中：股东袁宁以货币增资 470,000.00 元；股东许荣媚以货币增资 1,540,000.00 元；股东鲁 风娥以货币增资 300,000.00 元。本次增资由股东以 1：1.3 的比例认缴，累计出资溢价 693,000.00 万元确认为资本公积。本次增资后，公司注册资本由 7,690,000.00 元变更为 10,000,000.00 元，实收资本由 7,690,000.00 元变更为 10,000,000.00 元。 2015 年 7 月 13 日，根据公司创立大会暨第一次股东大会决议、发起人协议，公司由同 创双子有限公司各股东作为发起人，以经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的 截至 2015 年 5 月 31 日的净资产人民币 11,163,533.83 元，按 1：0.8958 的比例折合成公司 的股份 10,000,000.00 股，每股面值人民币 1 元，其余 1,163,533.83 元计入资本公积。整 体变更设立为股份有限公司。整体改制后股本结构如下： 投资方 持股金额（元） 持股比例（%） 袁宁 6,970,000.00 69.70 许荣媚 1,540,000.00 15.40 别得进 639,000.00 6.39 李兰香 551,000.00 5.51 鲁风娥 300,000.00 3.00 合计 10,000,000.00 100.00 根据 2016 年 6 月 27 日发布的股转系统函[2016]4462 号《关于同意同创双子（北京） 信息技术股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，本公司股票挂牌公开 转让申请已经全国股转公司同意，公司股票于 2016 年 7 月 12 日起在全国股转系统挂牌公开 转让。证券简称：同创双子，证券代码：837868，转让方式：协议转让。 2017 年 5 月 23 日，公司召开的 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<同 创双子（北京）信息技术股份有限公司股票发行方案>的议案》。发行股票数量不超过 500 万股（含 500 万股），发行价格为每股人民 币 1.40 元；募集资金总额不超过人民币 700 万 （含 700 万）。本次实际发行股票 315.5 万股，发行价格为每股人民币 1.40 元，募集资金 总额为人民币 441.7 万元，其中 315.5 万元计入实收资本，126.2 万计入资本公积。截至 2018 年 12 月 31 日股权结构如下： 49 投资方 持股金额（元） 持股比例（%） 袁宁 9,115,000.00 69.29 许荣媚 1,140,000.00 8.66 别得进 639,000.00 4.86 李兰香 551,000.00 4.19 鲁风娥 1,710,000.00 13.00 合计 13,155,000.00 100.00 2.公司所属行业和经营范围 公司所属行业：软件和信息技术服务业 经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；基础软件服 务；应用软件服务；计算机系统服务；数据处理；计算机维修；销售计算机、软件及辅助设 备、电子产品、机械设备、通讯设备、五金、交电、化工产品（不含危险化学品及一类易制 毒化学品）、文化用品、体育用品、日用品；专业承包；货物进出口、代理进出口、技术进 出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 3.公司实际控制人 公司实际控制人为自然人袁宁。 4.公司其他注册信息 统一社会信用代码：9111010166753350XX； 法定代表人：袁宁； 注册地址：北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号。 5.本财务报告于 2019 年 4 月 15 日经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 50 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的 一般规定》(2014年修订）(以下简称“第15号文(2014年修订）”）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本。在保证所确定的会计要素金 额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量。本期报表项目的计量属性未变化。 （五）企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： 1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与 购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前 51 者小于后者，差额计入当期损益。 （3）通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括母公司及全部子公司的财务报 表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报 52 表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 编制。 （七）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够 阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经 营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独 所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 （十）金融工具 53 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；2） 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3）不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。2）可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 54 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所 转移金融资产的账面价值；2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累 计损失一并转出计入减值损失。 （十一）应收款项 55 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项应收款项在 100 万元以上、其他应收款在 50 万元以上确认为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 2.按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 关联方组合 应收关联方款项等无回收风险，具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 关联方组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 （2）账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 0-6 个月(含 6 个月) 7-12 个月（含 12 个月） 5.00 5.00 1-2 年(含 2 年) 10.00 10.00 2-3 年(含 3 年) 20.00 20.00 3-4 年(含 4 年) 50.00 50.00 4-5 年(含 5 年) 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款 项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 56 1.存货的分类 存货分类为：低值易耗品、在产品、库存商品等大类。 2. 取得和发出的计价方法 取得时按实际成本计价，存货发出采用个别计价法核算。 低值易耗品在领用时采用一次摊销法。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：库存商品和用于出售的原材料等直接用于出售的商品存货，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过 加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超 出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （十三）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 57 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动 资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十四）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持 有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列 报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。 （十五）长期股权投资 1. 投资成本的确定 1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对 价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 58 上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 59 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十七）固定资产 1.固定资产的确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类 固定资产分类为：办公设备。 3.固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平 均法提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 3 5.00 31.67 60 4.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使 用年限重新计算确定折旧率和折旧额；已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 5.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； 3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资 产使用寿命的 75%以上（含 75%）]； 4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租 赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （6）闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理 服务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。 （十八）在建工程 1.在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2.在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调 整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 （十九）无形资产 1.无形资产确认条件 61 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在 同时满足下列条件的，才能予以确认： 1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2.无形资产的计价方法 本公司无形资产为土地使用权等，按成本进行初始计量。 3.无形资产使用寿命及摊销 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用 寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 4.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 5.研究开发支出 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的 有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究 活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段 而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的 基本条件。 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，才确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 62 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在 租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期 内平均摊销。 长期待摊费用包括房租等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预 计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用不 能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的， 才能开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 1）当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当 63 期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予 以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生 的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）预计负债 1.预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： 1）该义务是公司承担的现时义务； 2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量 预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并 综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大 64 的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账 面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负 债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 3.最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定； 如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： 1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； 2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （二十四）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 65 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （二十五）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： （1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有 效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定： （1）已完工作的测量。 （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 66 公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3.让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别按下 列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.本公司确认收入的具体标准 公司的营业收入主要包括智能化系统集成收入、IT 外包服务收入、硬件销售收入； （1）智能化系统集成收入确认具体方法 智能化系统建设是指将不同功能的智能化系统，通过统一的信息平台实现集成，以形成 具有信息汇集、资源共享及优化管理等综合功能的系统办公场所。该业务若在同一会计年度 内开始并完工，于业务完成并得到对方验收后确认收入；对于跨期的业务，根据客户确认的 完工进度确认收入，同时结转相应成本； （2）IT 外包服务收入确认具体方法 IT 外包服务是保障一段时间内的运作、维护服务，包括 IT 托管服务、IT 基础设施管理、 应用软件维护等，属于非一次性的 IT 服务，将在合同期内均匀分摊确认收入； （3）硬件销售收入确认具体方法 硬件销售收入主要为提供智能化系统建设及 IT 外包服务以外，应客户要求代为采购硬 件而取得的收入，本公司依据与客户签订的合同或客户提交的订单于货物发出后确认收入。 （二十六）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 67 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 5 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计 算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十八）经营租赁、融资租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 68 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 公司适用的主要税种及税率 1.增值税：公司增值税销项税率为16%、6%，公司按销项税额扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额缴纳增值税； 2.城市维护建设税：按应纳流转税额的7%、5%计缴； 3.教育费附加：按应纳流转税额的3%计缴； 4.地方教育费附加：按应纳流转税额的2%计缴； 5.所得税：按应纳税所得额的25%计缴。 6.其他税项：按国家有关的具体规定计缴。 注：2014 年 10月 30 日，本公司通过了高新技术企业认定。2017年12月6日，通过了 高新技术企业复审，取得《高新技术企业证书》（编号：GR201711006034），有效期三年,但 由于公司未在所属国家税务局备案，因此本着谨慎性原则，报告期内企业所得税均按25%税 率执行。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策变更情况 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将应收账款与应收票据合并为“应 收票据及应收账款”列示 年末应收票据及应收账款列示金额 6,309,328.01；年初应收票据及应 收账款列示金额 4,530,256.60 69 将应收利息、应收股利与其他应收 款合并为“其他应收款”列示 年末其他应收款列示金额 187,254.17；年初其他应收款列示金额 501,429.28 将固定资产清理与固定资产合并 为“固定资产”列示 年 末 固 定 资 产 列 示 金 额 443,996.14 ； 年 初 固 定 资 产 列 示 金 额 150,903.36 将应付账款与应付票据合并为“应 付票据及应付账款”列示 年末应付票据及应付账款列示金额 2,732,240.06；年初应付票据及应 付账款列示金额 1,423,545.76 将应付利息、应付股利与其他应付 款合并为“其他应付款”列示 年末其他应付款列示金额 1,260,196.17；年初其他应付款列示金额 2,004,024.65 新增研发费用报表科目，研发费用 不再在管理费用科目核算 本年增加研发费用 1,786,135.71，减少管理费用 1,786,135.71；上 年增加研发费用 2,615,462.50，减少管理费用 2,615,462.50 2.会计估计变更情况 本公司本年度无重大会计估计变更事项。 3.前期重大会计差错更正情况 本公司本年度无前期重大会计差错更正情况。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2017年12月31日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 13,345.03 1,220.20 银行存款 1,972,406.80 641,101.12 其他货币资金 合计 1,985,751.83 642,321.32 其中：存放在境外的款项总额 2.期末无质押造成使用受限的货币资金。 3.期末无存放在境外的款项。 （二）应收票据及应收账款 1.总表情况 分类列示 70 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 6,309,328.01 4,530,256.60 合计 6,309,328.01 4,530,256.60 2.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收款项 按组合计提坏账准备的应收款 项 6,440,521.96 100.00 131,193.95 2.04 6,309,328.01 其中：账龄分析组合 6,440,521.96 100.00 131,193.95 2.04 6,309,328.01 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收款项 合计 6,440,521.96 100.00 131,193.95 2.04 6,309,328.01 接上表： 类别 期初余额 账面余额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收款项 按组合计提坏账准备的应收款 项 4,624,649.56 100.00 94,392.96 2.04 4,530,256.60 其中：账龄分析组合 4,624,649.56 100.00 94,392.96 2.04 4,530,256.60 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收款项 合计 4,624,649.56 100.00 94,392.96 2.04 4,530,256.60 （2）截至期末，公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （3）报告期内，公司无实际核销的应收账款。 （4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 71 账龄 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月(含 6 个月) 6,197,646.01 96.23 7-12 个月(含 12 个月) 1-2 年(含 2 年) 59,964.33 0.93 5,996.43 10.00 2-3 年(含 3 年) 25,919.62 0.40 5,183.92 20.00 3-4 年(含 4 年) 71,900.00 1.12 35,950.00 50.00 4-5 年(含 5 年) 5,142.00 0.08 4,113.60 80.00 5 年以上 79,950.00 1.24 79,950.00 100.00 合 计 6,440,521.96 100.00 131,193.95 2.04 续上表 账龄 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月(含 6 个月) 4,435,737.94 95.92 7-12 个月(含 12 个月) 1-2 年(含 2 年) 31,919.62 0.69 3,191.96 10.00 2-3 年(含 3 年) 71,900.00 1.55 14,380.00 20.00 3-4 年(含 4 年) 5,142.00 0.11 2,571.00 50.00 4-5 年(含 5 年) 28,500.00 0.62 22,800.00 80.00 5 年以上 51,450.00 1.11 51,450.00 100.00 合 计 4,624,649.56 100.00 94,392.96 2.04 （5）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备 北京嘀嘀无限科技发展有限公 司 非关联方 1,830,303.42 0-6 个月 (含 6 个月) 28.42 优尼科东海有限公司 非关联方 777,582.00 0-6 个月 (含 6 个月) 12.07 中国石油天然气股份有限公司 长庆油田长北作业分公司 非关联方 643,294.00 0-6 个月 (含 6 个月) 9.99 航天恒星科技有限公司 非关联方 312,000.00 0-6 个月 (含 6 个月) 4.84 快跑软件（北京）有限公司 非关联方 265,205.00 0-6 个月 4.12 72 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备 (含 6 个月) 合计 3,828,384.42 59.44 （6）截至2018年12月31日，应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位款项。 （7）截至2018年12月31日，应收账款无应收其他关联方款项。 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,499,476.97 87.35 591,901.89 85.29 1-2 年（含 2 年） 122,886.88 7.16 93,401.30 13.46 2-3 年（含 3 年） 93,276.30 5.43 8,687.09 1.25 3 年以上 1,017.09 0.06 合计 1,716,657.24 100.00 693,990.28 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占预付账款 总额的比例 （%） 未结算原因 河北润物网络科技有限公司 非关联方 536,000.00 1 年以内 31.22 尚未结算 四川启晟建筑劳务有限公司 非关联方 116,694.60 1 年以内 6.80 尚未结算 成都市重软科技有限责任公司 非关联方 105,000.00 1 年以内 6.12 尚未结算 北京基业傲腾科技发展有限公司 非关联方 67,847.00 2-3 年 3.95 尚未结算 义乌东升网络科技有限公司 非关联方 25,830.00 1 年以内 1.50 尚未结算 合计 851,371.60 49.59 （四）其他应收款 1.总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 73 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 187,254.17 501,429.28 合计 187,254.17 501,429.28 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 191,819.17 62.71 4,565.00 2.38 187,254.17 其中：账龄分析组合 191,819.17 62.71 4,565.00 2.38 187,254.17 关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 114,063.00 37.29 114,063.0 0 100.00 合计 305,882.17 100.00 118,628.0 0 38.78 187,254.17 接上表： 类别 期初余额 账面余额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 508,228.88 100.00 6,799.60 1.34 501,429.28 其中：账龄分析组合 508,228.88 100.00 6,799.60 1.34 501,429.28 关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 508,228.88 100.00 6,799.60 1.34 501,429.28 （2）截至期末，公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 74 （3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 计提理由 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 北京浩鸿房地产开发有限公司 114,063.00 114,063.00 100.00 无法收回 合计 114,063.00 114,063.00 （4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 0-6 个月（含 6 个月） 178,169.17 7-12 个月（含 12 个月） 1-2 年（含 2 年） 400.00 40.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 10,000.00 2,000.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 250.00 125.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 3,000.00 2,400.00 80.00 5 年以上 合计 191,819.17 4,565.00 2.38 （5）报告期内，公司无实际核销的其他应收款。 （6）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 押金 117,713.00 161,821.40 备用金 117,913.55 189,402.60 保证金 10,000.00 12,000.00 往来款 60,255.62 145,004.88 合计 305,882.17 508,228.88 （7）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 与本公 司关系 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京浩鸿房地产开 发有限公司 非关联方 房屋押金 114,063.00 7-12 个月(12 个月) 37.29 114,063.00 代扣公积金 非关联方 代扣个人公积金 58,843.00 0-6 个月(含 6 个月) 19.24 袁天庆 非关联方 备用金 44,201.42 0-6 个月(含 6 个月) 14.45 75 单位名称 与本公 司关系 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 方凯 非关联方 备用金 30,000.00 0-6 个月(含 6 个月) 9.81 周慧 非关联方 备用金 27,267.00 0-6 个月(含 6 个月) 8.91 合计 274,374.42 89.70 114,063.00 （8）截至2018年12月31日，其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股 份的股东单位款项。 （9）截至2018年12月31日，无应收其他关联方款项。 （五）存货 1.分类列示 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 316,869.87 316,869.87 在产品 86,794.07 86,794.07 合计 403,663.94 403,663.94 接上表： 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 300,778.38 300,778.38 在产品 678,311.55 678,311.55 合计 979,089.93 979,089.93 注:存货期末余额中无借款费用资本化金额。 （六）固定资产 1.总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 443,996.14 150,903.36 固定资产清理 合计 443,996.14 150,903.36 76 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 628,355.45 628,355.45 2.本期增加金额 468,960.20 468,960.20 购置 468,960.20 468,960.20 3.本期减少金额 4.期末余额 1,097,315.65 1,097,315.65 二、累计折旧 1.期初余额 477,452.09 477,452.09 2.本期增加金额 175,867.42 175,867.42 计提 175,867.42 175,867.42 3.本期减少金额 4.期末余额 653,319.51 653,319.51 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 443,996.14 443,996.14 2.期初账面价值 150,903.36 150,903.36 （2）截至 2018 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产。 （3）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。 （4）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司固定资产不存在重大减值迹象。 （七）无形资产 1.分类列示 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 15,000.00 15,000.00 77 项目 软件 合计 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 二、累计摊销 1.期初余额 10,833.41 10,833.41 2.本期增加金额 4,166.59 4,166.59 计提 4,166.59 4,166.59 3.本期减少金额 4.期末余额 15,000.00 15,000.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 4,166.59 4,166.59 2.截至2018年12月31日，本公司不存在未办妥产权证书的无形资产情况。 （八）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少额 期末余额 房租 259,363.00 259,363.00 合计 259,363.00 259,363.00 （九）递延所得税资产 1.未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 249,821.95 62,455.49 101,192.56 25,298.14 合计 249,821.95 62,455.49 101,192.56 25,298.14 78 2.未确认递延所得税资产情况 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 15,844,555.74 14,111,511.67 合计 15,844,555.74 14,111,511.67 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 年 8,536,662.91 8,536,662.91 2022 年 5,574,848.76 5,574,848.76 2023 年 1,733,044.07 合计 15,844,555.74 14,111,511.67 （十）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 4,722,238.03 合计 4,722,238.03 注：公司于2018年6月5日起，分四次向交通银行东三环中路支行借入资金用于经营周转， 合计金额4,722,238.03元，授信额度为500万元，授信期限为2018年6月5日至2019年6月5日， 担保人为北京海淀科技企业融资担保有限公司、袁宁、李慕佧。本报告期内不存在已逾期未 偿还的短期借款情况。 （十一）应付票据及应付账款 1.总表情况 分类列示 种 类 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 2,732,240.06 1,423,545.76 合 计 2,732,240.06 1,423,545.76 2.应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 79 项目 期末余额 期初余额 应付货款 2,732,240.06 1,423,545.76 合计 2,732,240.06 1,423,545.76 （2）截至2018年12月31日，无账龄超过1年的重要应付账款 （十二）预收款项 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 61,054.02 78,905.60 合计 61,054.02 78,905.60 （十三）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 663,921.39 13,008,741.35 12,678,948.65 993,714.09 离职后福利中的设定提存计划负债 105,241.40 1,114,148.94 1,141,548.89 77,841.45 辞退福利中将于资产负债表日后十 二个月内支付的部分 合 计 769,162.79 14,122,890.29 13,820,497.54 1,071,555.54 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 578,469.54 11,536,418.69 11,231,248.09 883,640.14 二、职工福利费 三、社会保险费 85,451.85 860,040.49 881,803.03 63,689.31 其中：1．医疗保险费 76,296.00 767,037.87 786,591.64 56,742.23 2．工伤保险费 3,052.50 31,472.45 32,125.26 2,399.69 3．生育保险费 6,103.35 61,530.17 63,086.13 4,547.39 四、住房公积金 402,121.85 400,227.85 1,894.00 五、工会经费和职工教育经费 六、其他短期薪酬 210,160.32 165,669.68 44,490.64 合 计 663,921.39 13,008,741.35 12,678,948.65 993,714.09 3.离职后福利中的设定提存计划负债 80 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 1,096,097.33 74,756.73 失业保险 45,451.56 3,084.72 合计 1,141,548.89 77,841.45 （十四）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 7,753.56 7,753.56 增值税 645,032.02 428,867.82 城市维护建设税 38,279.14 30,032.68 教育费附加 35,117.45 21,451.92 个人所得税 -4,092.03 33,803.16 印花税 651.70 合计 722,741.84 521,909.14 （十五）其他应付款 1.总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,260,196.17 2,004,024.65 合计 1,260,196.17 2,004,024.65 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 代扣代缴社保 58,762.72 借款（注） 1,093,324.39 1,371,565.93 往来款 166,871.78 570,057.5 其他 3,638.50 合计 1,260,196.17 2,004,024.65 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 81 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 袁宁 1,093,324.39 向个人借款未到还款期限 合计 1,093,324.39 注：为补充公司流动资金，公司与实际控制人袁宁签订借款协议，获取借款 143 万元， 借款利息 6.5075%，借款期限 2017 年 8 月 9 日至 2022 年 8 月 9 日止，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额 1,093,324.39 元。 （十六）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公积 金转 股 其他 合计 一、有限售条件股份 7,728,750.00 7,728,750.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 7,728,750.00 7,728,750.00 其中：境内法人持股 境内自然人持股 7,728,750.00 7,728,750.00 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股 份 5,426,250.00 5,426,250.00 1.人民币普通股 5,426,250.00 5,426,250.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 13,155,000.00 13,155,000.00 （十七）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,298,175.34 2,298,175.34 合计 2,298,175.34 2,298,175.34 （十八）盈余公积 82 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 143,270.08 143,270.08 合计 143,270.08 143,270.08 （十九）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 -12,866,537.86 -7,243,114.96 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -12,866,537.86 -7,243,114.96 加：本期归属于所有者的净利润 -1,931,463.40 -5,623,422.90 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他未分配利润减少项 期末未分配利润 -14,798,001.26 -12,866,537.86 （二十）营业收入、营业成本 1.营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 26,551,740.40 22,519,449.77 合计 26,551,740.40 22,519,449.77 主营业务成本 20,819,329.96 18,454,434.26 合计 20,819,329.96 18,454,434.26 2.主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 智能化系统集成 10,337,215.64 6,918,812.16 9,119,017.37 6,937,322.09 IT 外包服务 13,859,286.00 12,282,416.71 11,123,543.27 9,551,241.62 硬件销售 2,355,238.76 1,618,101.09 2,276,889.13 1,965,870.55 合计 26,551,740.40 20,819,329.96 22,519,449.77 18,454,434.26 3.公司前五名客户的营业收入情况 83 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 北京嘀嘀无限科技发展有限公司 4,443,741.93 16.74 中国石油天然气股份有限公司长庆油田长 北作业分公司 1,739,113.38 6.55 北京达因高科儿童药物研究有限公司 1,646,213.70 6.20 中国国际广播电台 1,470,566.04 5.54 优尼科东海有限公司 1,232,266.64 4.64 合计 10,531,901.69 39.67 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 89,503.42 84,069.02 流转税的 7%、5% 教育费附加 73,821.68 60,049.29 流转税的 5% 印花税 11,111.70 8,136.40 合计 174,436.80 152,254.71 （二十二）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 办公费 61,158.45 65,079.79 差旅费 8,198.00 34,533.45 职工薪酬 1,692,649.16 2,160,790.86 交通费 29,406.60 58,374.11 业务招待费 91,161.40 39,708.94 推广费 116,745.82 518,993.90 售前服务费 56,914.52 49,885.14 合计 2,056,233.95 2,927,366.193 （二十三）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 办公费 314,629.72 567,484.30 人工费用 1,890,220.33 2,426,800.65 水电暖房租 1,298,356.66 555,578.66 资质认证费 131,389.62 74,582.99 业务招待费 101,206.83 40,198.50 84 费用性质 本期发生额 上期发生额 差旅费 65,174.30 75,395.23 低值易耗品 19,130.00 18,252.30 折旧 175,867.42 84,336.78 无形资产摊销 4,166.59 5,000.04 咨询服务费 245,624.68 141,037.74 装修费 158,499.14 招聘费 16,377.35 32,332.82 社保服务费 71,355.81 74,805.86 贷款担保评审费 117,924.53 其他 113,706.19 11,050.31 合计 4,565,130.03 4,265,355.32 （二十四）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,786,135.71 2,615,462.50 合计 1,786,135.71 2,615,462.50 （二十五）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 180,777.18 35,948.14 减：利息收入 2,135.11 1,944.79 手续费 5,629.13 2,285.24 合计 184,271.20 36,288.59 （二十六）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 148,629.39 22,148.21 合计 148,629.39 22,148.21 （二十七）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 软件产品即征即退增值税 23,805.88 合计 23,805.88 85 （二十八）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助（注） 1,200,000.00 303,000.00 1,200,000.00 违约赔偿收入 22,316.37 其他 0.01 0.01 合计 1,200,000.01 325,316.37 1,200,000.01 注：2018年6月22日取得全国中小企业股份转让系统挂牌资助资金120万元。 2.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 中关村企业信用促进会信用评级补助 3,000.00 全国中小企业股份转让系统挂牌资助补 助 1,200,000.00 300,000.00 与收益相关 合计 1,200,000.00 303,000.00 （二十九）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 10,000.00 416.31 10,000.00 合计 10,000.00 416.31 10,000.00 （三十）所得税费用 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 -37,157.35 -5,537.05 其中：当期所得税 递延所得税 -37,157.35 -5,537.05 2.所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -1,968,620.75 -5,628,959.95 按法定税率计算的所得税费用 -492,155.19 -1,407,239.99 某些子公司适用不同税率的影响 86 项 目 本期发生额 上期发生额 对以前期间当期所得税的调整 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 58,894.17 5,641.13 税率变动对期初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差 异和可抵扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影 响 396,103.67 1,396,061.81 所得税费用合计 -37,157.35 -5,537.05 （三十一）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到银行存款利息 2,135.11 1,944.79 备用金还款 92,195.26 收到往来款 270,474.11 1,171,219.41 政府补助 1,200,000.00 合计 1,472,609.22 1,265,359.46 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 三项期间费用付现 3,093,437.38 2,243,898.50 支付往来款 533,714.34 142,733.30 罚款 10,000.00 合计 3,637,151.72 2,386,631.80 （三十二）现金流量表补充资料 1.净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -1,931,463.40 -5,623,422.90 加：资产减值准备 148,629.39 22,148.21 87 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 175,867.42 127,675.99 无形资产摊销 4,166.59 5,000.04 长期待摊费用摊销 91,833.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 180,777.18 35,948.14 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -37,157.35 -5,537.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 575,425.99 146,802.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,630,417.56 -2,050,777.60 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,050,239.69 1,862,891.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,463,932.05 -5,387,437.93 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,985,751.83 642,321.32 减：现金的期初余额 642,321.32 479,769.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,343,430.51 162,551.60 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,985,751.83 642,321.32 其中：1.库存现金 13,345.03 1,220.20 2.可随时用于支付的银行存款 1,972,406.80 641,101.12 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 88 项目 期末余额 期初余额 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,985,751.83 642,321.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十三）政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 与收益相关 1,200,000.00 营业外收入 1,200,000.00 合计 1,200,000.00 1,200,000.00 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为 本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款 和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 1,985,751.83 1,985,751.83 应收账款 6,309,328.01 6,309,328.01 其他应收款 187,254.17 187,254.17 接上表： 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 642,321.32 642,321.32 89 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和应收款项 可供出售 金融资产 合计 应收账款 4,530,256.60 4,530,256.60 其他应收款 501,429.28 501,429.28 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 2,732,240.06 2,732,240.06 其他应付款 1,260,196.17 1,260,196.17 接上表： 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 1,423,545.76 1,423,545.76 其他应付款 2,004,024.65 2,004,024.65 （二）信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对 手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司不存在没有发生减值的应收账款及其他应收款，基于谨慎性原则，公司按账龄风 险组合对应收款项计提减值，减值计提具体情况详见“本财务报表附注六（二）” “本财务 报表附注六（四）”。 （三）流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司的目标是运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及 90 两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司母公司及实际控制人情况 本公司的实际控制人为自然人袁宁。 （三）本公司的子公司情况 无。 （四）本公司的合营和联营企业情况 无。 （五）关联方交易 1.关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 袁宁 1,093,324.39 2017 年 8 月 9 日 2022 年 8 月 9 日 经营性借款 2.关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 袁宁、李慕佧 5,000,000.00 2019-6-5 2021-6-5 否 3.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,493,811.45 1,692,579.67 （六）关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 袁宁 1,093,324.39 1,371,565.93 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项。 （二）或有事项 91 截至资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。 十一、其他重要事项 截至资产负债表日，本公司未发生对财务报表及经营情况产生重大影响的其它事项。 十二、补充资料 （一）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 -109.48 -0.1468 -0.1468 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 -159.93 -0.2145 -0.2145 （二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 1,200,000.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 92 非经常性损益明细 金额 说明 益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,999.99 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 1,190,000.01 减：所得税影响金额 300,000.00 扣除所得税影响后的非经常性损益 890,000.01 93 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室