837863_2022_夜郎厨坊_2022年年度报告_2023-04-19.txt

1 2022 夜郎厨坊 NEEQ:837863 年度报告 北京夜郎厨坊网络科技股份有限公司 2 公司年度大事记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公司于 2022 年 8 月 10 日召开了第二届董事会第八次会议，于 2022 年 8 月 26 日召开了 2022 年第一次临 时股东大会，审议通过了《关于拟修订<公司章程>》的议案。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 15 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 17 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 20 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 23 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 26 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 78 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人莫世康、主管会计工作负责人刘轩宇及会计机构负责人（会计主管人员）刘轩宇保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为：中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）基于谨慎性原则，对公司 2022 年度财务 报告出具了带有与持续经营相关的重大不确定性段落的非标准无保留意见的审计报告，客观地反映了公 司实际的财务状况，董事会认为公司业务收入虽来自同一关联方客户，但可持续经营能力不存在重大不 确定性。审计意见涉及事项不属于中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 4 号》中规定的明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形，对公司 2022 年年度财务状况 和经营成果无影响。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司业务结构优化不能达到预期的风 险 由于公司原有业务全面停运，公司主要产品或服务变更为 根据客户需求进行软件技术开发，公司的业务结构处于调整优 化的过程中，因而存在公司的产品或者服务不能跟上下游行业 转型的风险。 核心技术人员流失和技术泄密风险 随着行业的快速发展和竞争的加剧，行业对核心技术人才 的需求将增加，人力资源的竞争将加剧。如果公司在招揽和吸 引人才方面落后于行业内其他公司，公司将面临核心技术人员 不足甚至流失的风险。并可能会对公司产品的技术保密和后续 5 研发产生影响，从而会对公司的市场竞争力产生一定的影响。 初期规模较小抗风险能力较弱的风险 在规模竞争力方面，公司与同行业大公司相比处于弱势。 若市场环境发生不利于公司发展的变化，或因公司决策失误对 公司经营产生负面影响，公司将面临较大的经营压力。若公司 未能采取适当措施进行风险管理，则有可能使公司持续经营能 力减弱。 资金短缺风险 目前公司进入快速发展期，新项目的研发及开展、对大型 项目和核心人才的获取都需要一定的资金投入保障。若未来公 司经营活动现金流和融资渠道不能满足公司业务发展对资金的 需求，将面临资金短缺的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期未弥补亏损未超过实收资本三分之一 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、夜郎厨坊 指 北京夜郎厨坊网络科技股份有限公司 中民资联 指 北京中民资联科技有限公司 中民资合 指 北京中民资合科技有限公司 主办券商、诚通证券 指 诚通证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2018 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2019 年修订） 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 《北京夜郎厨坊网络科技股份有限公司章程》 股东大会 指 北京夜郎厨坊网络科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京夜郎厨坊网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京夜郎厨坊网络科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京夜郎厨坊网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 - - 证券简称 夜郎厨坊 证券代码 837863 法定代表人 莫世康 二、 联系方式 董事会秘书 刘轩宇 联系地址 北京市北京经济技术开发区景园北街 2 号 36 幢 01 号房 2 层 204 室(北京自贸试验区高端产业片区亦庄组团) 电话 010-67856611 传真 010-67856767 电子邮箱 liuhui_18@ 办公地址 北京市北京经济技术开发区景园北街 2 号 36 幢 01 号房 2 层 204 室(北京自贸试验区高端产业片区亦庄组团) 邮政编码 100176 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 4 月 19 日 挂牌时间 2016 年 7 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I6510 软件开发、I6520 信息系统集成服务、I6530 信息技术咨询 服务-I6540 数据处理和存储服务 主要业务 应用移动物联网技术的最新成果（5G 技术和北斗定位服务）， 开发与生鲜食材供应链业务相关的移动配送设备及其对应的管 理信息系统等。 主要产品与服务项目 主要产品：生鲜食材供应链业务相关的移动配送设备及其对应的 管理信息系统。 服务项目：开发、升级生鲜食材配送系统。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 7 普通股总股本（股） 6,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（中民资合） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（莫世康），一致行动人为（中民资合、中民资联） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 911101087740575532 否 注册地址 北京市北京经济技术开发区景园北街 2 号 36 幢 01 号房 2 层 204 室(北京自贸试验区高端产业片 区亦庄组团) 否 注册资本 6,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 诚通证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 诚通证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 胡道琴 张军芳 3 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼丽泽 SOHOB 座 20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 2,169,811.32 2,311,320.75 -6.12% 毛利率% 50.76% 71.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 635,205.19 630,461.41 0.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 635,205.19 313,263.39 102.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 15.87% 18.71% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.87% 9.30% - 基本每股收益 0.11 0.11 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 4,569,734.49 4,710,650.20 -2.99% 负债总计 249,207.19 1,025,328.09 -75.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 4,320,527.30 3,685,322.11 17.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.72 0.61 18.03% 资产负债率%（母公司） 5.45% 21.77% - 资产负债率%（合并） 5.45% 21.77% - 流动比率 18.25 4.53 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 336,959.72 222,110.64 51.71% 应收账款周转率 0.86 0.81 - 存货周转率 - - - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -2.99% -28.08% - 营业收入增长率% -6.12% -44.15% - 净利润增长率% 0.75% 126.75% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 6,000,000 6,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 其他营业外收入和支出 - 非经常性损益合计 - 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 - (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 2021 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会(2021]35 号)(以下简称“解释第 15 号”)，“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会 10 计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行，本 项会计政策变更对公司报表无影响。 2022 年 11 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会(2022)31 号)(以下简称“解释第 16 号”)， “关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关 于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自 2022 年 1 月 1 日起 施行，本项会计政策变更对公司报表无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 1、主要产品： 生鲜食材供应链业务相关的移动配送设备及其对应的管理信息系统。 2、服务项目： 开发、升级生鲜食材配送系统。 3、商业模式： （一）经营模式 公司的系统开发业务是以项目制模式进行运作。项目制模式由需求调研、系统开发、测试、培训、 验收五个部分组成。根据用户应用系统所处地域的不同、结合客户需求，提供定制化的系统开发服务。 （二）销售渠道 公司采取直销模式，直接面向下游客户销售产品及服务。公司根据客户对产品及服务的需求提供定 制化的系统开发服务。公司凭借优质的产品和完善的售后服务，通过自主开发客户，客户转介绍等方式 不断扩展销售渠道，壮大客户群体。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 12 货币资金 2,065,268.14 45.19% 1,728,308.42 36.69% 19.50% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 2,423,400.00 53.03% 2,595,700.00 55.10% -6.64% 其他应收款 58,361.35 1.28% 175,613.18 3.73% -66.77% 存货 0 0% 0 0% 0% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 22,705.00 0.50% 22,705.00 0.48% 0% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 无形资产 0 0% 0 0% 0% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 应付账款 42,168.88 0.92% 420,000.00 8.92% -89.96% 资产负债项目重大变动原因： 1)其他应收款：公司 2022 年末和 2021 年末其他应收款金额分别为 58,361.35 元和 175,613.18 元，2022 年末其他应收款金额较 2021 年末减少了 117,251.83 元，减幅为 66.77%，主要原因为 2022 年根据公司预 期信用损失政策计提坏账所致。 2)应付账款：公司 2022 年末和 2021 年末应付账款金额分别为 42,168.88 元和 420,000.00 元，2022 年末应付账款金额较 2021 年末减少了 377,831.12 元，减幅为 89.96%，主要原因为公司对债务进行了偿 还。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 2,169,811.32 - 2,311,320.75 - -6.12% 营业成本 1,068,316.88 49.24% 667,325.62 28.87% 60.09% 毛利率 50.76% - 71.13% - - 销售费用 0 0% 0 0% - 管理费用 560,618.96 25.84% 408,675.54 17.68% 37.18% 研发费用 0 0% 0 0% - 财务费用 -971.68 -0.04% -6,139.02 -0.27% -84.17% 信用减值损失 -199,233.83 -9.18% -623,321.37 -26.97% -68.04% 资产减值损失 0 0% 0 0% - 其他收益 270,512.26 12.47% 1,072.84 0.05% 25,114.59% 投资收益 0 0% 0 0% - 公允价值变动收益 0 0% 0 0% - 资产处置收益 0 0% 0 0% - 汇兑收益 0 0% 0 0% - 13 营业利润 592,871.08 27.32% 607,826.72 26.30% -2.46% 营业外收入 0 0% 1,615,893.35 69.91% -100% 营业外支出 0 0% 1,298,695.33 56.19% -100% 净利润 635,205.19 29.27% 630,461.41 27.28% 0.75% 项目重大变动原因： 1)营业成本：2022 年度营业成本为 1,068,316.88 元，较 2021 年度 667,325.62 元增加 400,991.26 元， 增幅 60.09%，主要原因是 2022 年公司聘请第三方提供服务所致。 2)管理费用：2022 年度管理费用为 560,618.96 元，较 2021 年度 408,675.54 元增加 151,943.42 元， 增幅 37.18%，主要原因是本期办公费用增加。 3)信用减值损失：2022 年度信用减值损失为-199,233.83 元，2021 年信用减值损失-623,321.37，主要 原因为 2022 年根据公司预期信用损失政策计提坏账所致。 4)其他收益：2022 年其他收益为 270,512.26 元，2021 年其他收益为 1,072.84 元，主要原因为公司在 2022 年完成了 2021 年度技术开发服务免征增值税的税务备案登记，故其他收益 2022 年较 2021 年大幅 增加。 5)营业外收入：2022 年度营业外收入为 0 元，较 2021 年度 1,615,893.35 元，减少 1,615,893.35 元， 减幅 100%，主要原因是公司 2021 年停止原有业务，对部分应付款项进行了核销。 6)营业外支出：2022 年度营业外支出为 0 元，较 2021 年度 1,298,695.33 元，减少 1,298,695.33 元， 减幅 100%，主要原因是公司 2021 年停止原有业务，对部分应收款项进行了核销。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 2,169,811.32 2,311,320.75 -6.12% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 1,068,316.88 667,325.62 60.09% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 技术服务 2,169,811.32 1,068,316.88 50.76% -6.12% 60.09% -20.37% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： - (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 14 系 1 北京中民厨坊供应链管理有限公司 2,169,811.32 100% 是 合计 2,169,811.32 100% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 - - - 否 合计 - - - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 336,959.72 222,110.64 51.71% 投资活动产生的现金流量净额 0 0 - 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：2022 年经营活动产生的现金流量净额为 336,959.72 元，2021 年经 营活动产生的现金流量净额为 222,110.64 元，变动的原因主要是由于公司自 2021 年调整业务方向，逐 步减少外购产品/服务，使得公司现金流出减少，进而使得经营活动现金流量净额增加。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司将根据公司发展情况做相关安排，引进与公司主营业务相匹配的人才，全力服务好已有客户， 开发新业务。公司诚信经营、依法纳税、贯彻绿色发展理念、切实履行纳税人、社会人义务及责任。 15 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 0 0 销售产品、商品，提供劳务 2,300,000.00 2,169,811.32 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 其他 0 0 16 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2020 年 11 月 3 日 收购 规范和减少关联 交易承诺 中民资合及中民 资合控制的其他 企业将尽量避免 与夜郎厨坊及其 子公司之间发生 关联交易 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2020 年 11 月 3 日 收购 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2020 年 11 月 3 日 收购 保证公众公司独 立性承诺 承诺保证公司人 员、财务等方面 的独立性 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2020 年 11 月 3 日 2022 年 11 月 23 日 收购 收购人股份锁定 承诺 中民资合持有的 夜郎厨坊的股份 在 收 购 完 成 后 12 个月内不转 让 已履行完毕 实际控制人 或控股股东 2020 年 11 月 3 日 收购 不向被收购人注 入金融类资产和 房地产开发及投 资类资产承诺 不向被收购人注 入金融类资产和 房地产开发及投 资类资产 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 公司不存在超期未履行完毕的承诺事项。 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,000,000 100% 0 6,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 5,364,500 89.41% 0 5,364,500 89.41% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 6,000,000 - 0 6,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 北 京 中 民 资 合 科 技 有限公司 5,364,500 0 5,364,500 89.41% 5,364,500 0 0 0 2 北 京 中 民 资 联 科 技 有限公司 635,500 0 635,500 10.59% 635,500 0 0 0 合计 6,000,000 0 6,000,000 100% 6,000,000 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 北京中民资合科技有限公司和北京中民资联科技有限公司的实际控制人均为莫世康。 18 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 19 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 莫世康 董事长 男 否 1958 年 4 月 2021 年 2 月 1 日 2023 年 9 月 3 日 莫云碧 董事 女 否 1989 年 11 月 2020 年 9 月 4 日 2023 年 9 月 3 日 范方义 董事 男 否 1977 年 8 月 2020 年 9 月 4 日 2023 年 9 月 3 日 刘轩宇 董事、总经 理、财务负 责人、董事 会秘书 男 否 1983 年 10 月 2020 年 9 月 4 日 2023 年 9 月 3 日 贾保磊 董事 男 否 1984 年 9 月 2021 年 2 月 18 日 2023 年 9 月 3 日 徐静 监事会主席 女 否 1973 年 11 月 2020 年 9 月 4 日 2023 年 9 月 3 日 单勇 监事 男 否 1972 年 9 月 2020 年 9 月 4 日 2023 年 9 月 3 日 李冲 职工监事 男 否 1996 年 2 月 2021 年 3 月 26 日 2023 年 9 月 3 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员之间关系：董事长莫世康与董事莫云碧为父女关系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 否 - 21 条规定的情形 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 具有会计专业知识背景并 从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 是 公司与实际控制人控制的 北京中民厨坊供应链管理 有限公司签订系统研发合 同，详见公司关联交易公 告 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 总经理、财务负责人、董 事会秘书为同一人 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 2 0 0 2 销售人员 0 0 0 0 技术人员 4 0 1 3 财务人员 2 0 0 2 管理人员 1 0 0 1 员工总计 9 0 1 8 按教育程度分类 期初人数 期末人数 22 博士 0 0 硕士 1 0 本科 1 2 专科 6 5 专科以下 1 1 员工总计 9 8 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 为使各项业务顺利开展，公司定期进行各种内部与外部培训，以提高员工的业务水平和管理水平。 公司通过建章立制，定岗定编，制定详细的岗位操作说明书，明确工作职责，规范工作标准，优化工作 流程，提高工作效率。公司严格依照《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与员工 签订《劳动合同》，按时足额支付员工薪酬和福利，为员工代扣代缴个人所得税。公司依据国家有关法 律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理社会保险，维护员工合法权益，提高保障程度。 公司目前没有退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、 法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平，确保公司 规范运作。报告期内，公司股东大会、董事会和监事会良好运行，能够按照相关法律、法规以及议事规 则的规定规范召开三会并作出有效决议；公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够按 照相关法律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责。公司“三会”的召集、召开程序符合有 关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他 法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。报告期内召 开的股东大会均有董事会召集召开。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重要的人事变动、对外投资等重大决策事项均按照《公司法》、《公司章程》 等相关法律法规履行了规定的程序。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进 公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 北京夜郎厨坊网络科技股份有限公司于 2022 年 8 月 10 日召开第二届董事会第八次会议，于 2022 年 8 月 26 日召开了 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于拟修订<公司章程>》的议案。 24 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 3 2 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 - 2、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 3、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 1)股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大 会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 2)董事会：公司现有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董事会议事规 则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事能够按照《公 司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权、勤勉履行职责。 3)监事会：目前公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议事 规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开，并形成有效决议。监事会成员能够认真、依法履行职 责、能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维 护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利 义务，未出现不符合法律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内监督事项没有异议。 25 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 在业务、资产、人员、机构、财务等方面保持独立性，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，根据公司的发展，不 断完善公司管理的内控体系，体系涵盖了采购、销售、人力、财务等各业务及管理环节，其中财务会计 内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载。从公司经营运作来看，公司的内部控制体系能够适应公司 业务和管理的特点，是完整、合理和有效的，报告期内，未发现上述管理制度存在重大缺陷的情况。内 部控制制度基本能够适应目前公司管理的要求，能够对公司内部运营与管理提供保证。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露事务负责人及公司管理层严格 遵守了《信息披露管理制度》，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 26 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段√持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2023）第 013650 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼丽泽 SOHOB 座 20 层 审计报告日期 2023 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 胡道琴 张军芳 3 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 5 万元 审计报告 中兴华审字（2023）第 013650 号 北京夜郎厨坊网络科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京夜郎厨坊网络科技股份有限公司（以下简称“夜郎厨坊”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了夜郎厨坊 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于夜郎厨坊，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“二、财务报表的编制基础”之“2、持续经营” 所述，报告期内全部收入 2,169,811.32 元均来自同一关联方客户——北京中民厨坊供应链管理有限公司。 这些事项或情况，表明存在可能导致对夜郎厨坊持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不 影响已发表的审计意见。 27 四、其他信息 夜郎厨坊管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括夜郎厨坊 2022 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估夜郎厨坊的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算夜郎厨坊、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督夜郎厨坊的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 夜郎厨坊持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致夜郎厨坊不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 28 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：胡道琴 中国·北京 中国注册会计师：张军芳 2023 年 04 月 20 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 2,065,268.14 1,728,308.42 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 0 应收账款 六、2 2,423,400.00 2,595,700.00 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、3 58,361.35 175,613.18 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 0 0 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、4 142,346.61 流动资产合计 4,547,029.49 4,641,968.21 29 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、5 22,705.00 22,705.00 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 0 开发支出 商誉 0 长期待摊费用 递延所得税资产 六、6 45,976.99 其他非流动资产 非流动资产合计 22,705.00 68,681.99 资产总计 4,569,734.49 4,710,650.20 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、7 42,168.88 420,000.00 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、8 60,924.71 67,481.05 应交税费 六、9 145,811.32 537,544.76 其他应付款 六、10 302.28 302.28 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 30 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 249,207.19 1,025,328.09 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 249,207.19 1,025,328.09 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、11 6,000,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、12 -1,679,472.70 -2,314,677.89 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 4,320,527.30 3,685,322.11 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 4,320,527.30 3,685,322.11 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 4,569,734.49 4,710,650.20 法定代表人：莫世康 主管会计工作负责人：刘轩宇 会计机构负责人：刘轩宇 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 31 一、营业总收入 2,169,811.32 2,311,320.75 其中：营业收入 六、13 2,169,811.32 2,311,320.75 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,648,218.67 1,081,245.50 其中：营业成本 六、13 1,068,316.88 667,325.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、14 20,254.51 11,383.36 销售费用 0 0 管理费用 六、15 560,618.96 408,675.54 研发费用 0 0 财务费用 六、16 -971.68 -6,139.02 其中：利息费用 利息收入 3,095.83 8,941.24 加：其他收益 六、17 270,512.26 1,072.84 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、18 -199,233.83 -623,321.37 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 592,871.08 607,826.72 加：营业外收入 六、19 0 1,615,893.35 减：营业外支出 六、20 0 1,298,695.33 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 592,871.08 925,024.74 减：所得税费用 六、21 -42,334.11 294,563.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 635,205.19 630,461.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 635,205.19 630,461.41 32 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 635,205.19 630,461.41 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 635,205.19 630,461.41 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 635,205.19 630,461.41 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.11 0.11 （二）稀释每股收益（元/股） 0.11 0.11 法定代表人：莫世康 主管会计工作负责人：刘轩宇 会计机构负责人：刘轩宇 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,450,000.00 1,947,000.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 33 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、22 12,110.43 783,997.28 经营活动现金流入小计 2,462,110.43 2,730,997.28 购买商品、接受劳务支付的现金 688,331.62 1,676,446.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 818,038.14 493,678.80 支付的各项税费 40,157.60 支付其他与经营活动有关的现金 六、22 578,623.35 338,761.52 经营活动现金流出小计 2,125,150.71 2,508,886.64 经营活动产生的现金流量净额 336,959.72 222,110.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 0 0 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 34 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、23 336,959.72 222,110.64 加：期初现金及现金等价物余额 六、23 1,728,308.42 1,506,197.78 六、期末现金及现金等价物余额 六、23 2,065,268.14 1,728,308.42 法定代表人：莫世康 主管会计工作负责人：刘轩宇 会计机构负责人：刘轩宇 35 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 -2,314,677.89 3,685,322.11 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 -2,314,677.89 3,685,322.11 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 635,205.19 635,205.19 （一）综合收益总额 635,205.19 635,205.19 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 36 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.00 -1,679,472.70 4,320,527.30 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 -2,945,139.30 3,054,860.70 加：会计政策变更 37 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 -2,945,139.30 3,054,860.70 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 630,461.41 630,461.41 （一）综合收益总额 630,461.41 630,461.41 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 38 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.00 -2,314,677.89 3,685,322.11 法定代表人：莫世康 主管会计工作负责人：刘轩宇 会计机构负责人：刘轩宇 39 三、 财务报表附注 北京夜郎厨坊网络科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 北京夜郎厨坊网络科技股份有限公司(原北京紫荆新锐科技有限公司，以下简称“本公 司”或“夜郎厨坊”)，于 2016 年 1 月经北京市工商行政管理局昌平分局批准，由原股东共 同发起设立的股份有限公司，2021 年 2 月 26 日公司名称由北京紫荆新锐网络科技股份有限 公司变更为北京夜郎厨坊网络科技股份有限公司。公司于 2016 年 7 月 8 日在全国中小企业 股份转让系统挂牌交易，现持有统一社会信用代码为 911101087740575532 的营业执照，法 定代表人为莫世康。 截止 2022 年 12 月 31 日，公司注册资本 600 万元，注册地址：北京市北京经济技术开 发区景园北街 2 号 36 幢 01 号房 2 层 204 室(北京自贸试验区高端产业片区亦庄组团)。 截止 2022 年 12 月 31 日股权结构如下表所示： 序号 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 （%） 出资方 式 1 北京中民资合科技有限公 司 5,364,500.00 5,364,500.00 89.41 货币 2 北京中民资联科技有限公 司 635,500.00 635,500.00 10.59 货币 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 2、 公司的业务性质和主要经营活动 所属行业：根据中国证监会 2012 年 10 月 26 日发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）的规定，公司属于“信息传输、软件和信息技术服务业”（I）中的“软件和信息技 术服务业”（I65）；根据 2011 年《国民经济行业分类与代码》国家标准（GB/T4754/2011）， 公司属于“信息传输、软件和信息技术服务业”（I）中的“软件和信息技术服务业”（I65） 中的“软件开发”（I6510）；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于“信息传输、 软件和信息技术服务业” （I）中的“软件和信息技术服务业” （I65）中的“软件开发” （I6510）； 根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司属于一级行业“信息技术”（17）中的二级行业 “软件与服务” （1710）中的三级行业“软件” （171012）中的四级行业“应用软件” （17101210）。 3、 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2023年4月20日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 40 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 截止 2022 年 12 月 31 日，公司本年全部收入 2,169,811.32 元均来自同一关联方客户—— 北京中民厨坊供应链管理有限公司。公司控股股东北京中民资合科技有限公司承诺在可预见 的将来提供一切必要的财务支持，以维持公司的持续经营，但是上述情况依然存在可能导致 对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事计算机软件、电子产品技术开发经营。本公司及各子公司根据实际生产经营 特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策 和会计估计，详见本附注四、19“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的 说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 41 风险很小的投资。 5、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 42 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 43 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 44 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 45 作为利润分配处理。 7、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 1） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 2） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 3） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 4） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 46 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等， 在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 47 （提示：应收票据是否计提是具有可选性的，如：信誉较好的银行承兑汇票一般不考虑 计提坏账准备。请根据被审计单位的实际情况制定。） ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。 A、单项计提坏账准备的应收账款及合同资产： 单项计提坏账准备的理由 如有证据表明某单项应收账款或合同资产的信用风险较大，则对 该应收账款或合同资产单独计提坏账准备。 坏账准备计提的方法 单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 B、除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 合并范围内关联方往来 本组合因本公司具有控制，具有相近的信用风险特征 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 A、单项计提坏账准备的其他应收款： 单项计提坏账准备的理由 如有证据表明某单项其他应收款的信用风险较大，则对该其他应 收款单独计提坏账准备。 坏账准备计提的方法 单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 B、除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合： 项 目 确定组合的依据 合并范围内关联方往来 本组合因本公司具有控制，具有相近的信用风险特征 账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。 对于以账龄为信用风险特征的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算 预期信用损失。 账龄 应收款项预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 48 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括研发支出、在产品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无 条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、7、金融资产减值。 10、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 49 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 50 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 12、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 51 项 目 使用寿命 摊销方法 计算机软件 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 非专利技术 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益。 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 14、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁费摊销。长期待摊费用在预计受益期间按直线法 摊销。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 52 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月 不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 53 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 19、收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品 而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 54 制权的迹象。 收入确认的具体方法： 商品销售收入：本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本 公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收 款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产 的转移、客户接受该商品。公司软件产品的销售，通常仅包括转让商品的履约义务，按照合 同约定取得客户签收报告确认收入；对有安装调试验收条款的，在安装调试验收合格后，确 认收入。 技术服务收入：公司从事的技术服务等劳务的销售，由于本公司履约过程中所提供的服 务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款 项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能 合理确定的除外。本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金 额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 20、合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的 其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类 似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集 团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 55 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 56 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23、租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物、运输工具和专用设备。 ①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁 付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承 租人增量借款利率作为折现率。 ②后续计量 本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 57 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或 其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 ④租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理： •该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； •增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更 采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁 期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是 指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资 租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营 租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 58 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租 赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ③ 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变 更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计 处理： •该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； •增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租 赁进行处理： •假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效 日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁 资产的账面价值； •假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 本公司作为承租人： 继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与 减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本公司将减免的租金作为可变租 赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成本或费 用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对 于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合 同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关 资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际 支付时冲减前期确认的应付款项。 本公司作为出租人： ①如果租赁为经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁 收入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在 59 原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 ②如果租赁为融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁 收入。本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时， 按未折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融 资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 24、其他重要的会计政策和会计估计 无。 25、重要会计政策、会计估计的变更 2021 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会(2021]35 号)(以下简 称“解释第 15 号”)，“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的 产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施 行。本公司自规定之日起开始执行，本项会计政策变更对公司报表无影响。 2022 年 11 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会(2022)31 号)(以下简 称“解释第 16 号”)，“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认 豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具 相关股利的所得税影响的会计处理”、 “关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算 的股份支付的会计处理”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行，本项会计政策变更对公司报表无 影响。 26、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 如本附注四、19、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和 估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的 60 履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售 价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行。 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当 期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁的归类 ①租赁的识别 本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产， 且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换 权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导 该资产的使用。 ②租赁的分类 本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要 对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 ③租赁负债 本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初 始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选 择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本集团行使选择权 带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情 况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后 续期间的损益。 （3）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 61 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为 其公允价值的最佳估计。 （6）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 62 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 根据财税【2016】36号规定附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第二十六 条规定：纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本期”指 2022 年度，“上期”指 2021 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 银行存款 2,065,268.14 1,728,308.42 其他货币资金 合 计 2,065,268.14 1,728,308.42 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,300,000.00 2,450,000.00 1 至 2 年 298,000.00 2 至 3 年 298,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 2,598,000.00 2,748,000.00 减：坏账准备 174,600.00 152,300.00 合 计 2,423,400.00 2,595,700.00 （2）按坏账计提方法分类列示 63 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收 账款 账龄组合 2,598,000.00 100.00 174,600.00 6.72 2,423,400.00 合 计 2,598,000.00 —— 174,600.00 —— 2,423,400.00 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收 账款 账龄组合 2,748,000.00 100.00 152,300.00 5.54 2,595,700.00 合 计 2,748,000.00 —— 152,300.00 —— 2,595,700.00 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,300,000.00 115,000.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 298,000.00 59,600.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 2,598,000.00 174,600.00 —— （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,450,000.00 122,500.00 5.00 1 至 2 年 298,000.00 29,800.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 64 合 计 2,748,000.00 152,300.00 —— （3）坏账准备的情况 类 别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应 收 账 款 坏 账准备 152,300.00 22,300.00 174,600.00 合 计 152,300.00 22,300.00 174,600.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 北京中民厨坊供应 链管理有限公司 软件服务费 2,300,000.00 1 年以内 88.53 115,000.00 新疆准东经济技术 开发区管理委员会 软件款 298,000.00 2-3 年 11.47 59,600.00 合 计 —— 2,598,000.00 —— 100.00 174,600.00 3、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 58,361.35 175,613.18 合 计 58,361.35 175,613.18 （1）其他应收款 ①按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收 款 205,470.14 76.98 205,470.14 100.00 按组合计提坏账准备的其他应 收款 账龄组合 61,433.00 23.02 3,071.65 5.00 58,361.35 合 计 266,903.14 —— 208,541.79 —— 58,361.35 （续） 类 别 上年年末余额 65 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 账龄组合 207,221.14 100.00 31,607.96 100.00 175,613.18 合 计 207,221.14 —— 31,607.96 —— 175,613.18 ②按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 61,433.00 3,383.00 1 至 2 年 1,632.00 93,288.14 2 至 3 年 93,288.14 110,550.00 3 至 4 年 110,550.00 4 至 5 年 5 年以上 小 计 266,903.14 207,221.14 减：坏账准备 208,541.79 31,607.96 合 计 58,361.35 175,613.18 ③款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 备用金 258,423.00 202,301.00 代垫款 3,560.00 其他 4,920.14 4,920.14 小 计 266,903.14 207,221.14 减：坏账准备 208,541.79 31,607.96 合 计 58,361.35 175,613.18 ④坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 上年年末余额 31,607.96 31,607.96 上年年末其他应收款 账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 66 ——转回第一阶段 本期计提 176,933.83 176,933.83 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 208,541.79 208,541.79 ⑤坏账准备的情况 类 别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款 31,607.96 176,933.83 208,541.79 合 计 31,607.96 176,933.83 208,541.79 4、其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税留抵税额 142,346.61 合 计 142,346.61 5、固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 22,705.00 22,705.00 固定资产清理 合 计 22,705.00 22,705.00 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 运输设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 454,100.00 454,100.00 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）处置子公司 4、期末余额 454,100.00 454,100.00 二、累计折旧 1、年初余额 431,395.00 431,395.00 67 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）处置子公司 4、期末余额 431,395.00 431,395.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 22,705.00 22,705.00 2、年初账面价值 22,705.00 22,705.00 6、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 45,976.99 可抵扣亏损 合 计 45,976.99 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 383,141.79 可抵扣亏损 1,306,381.97 1,941,587.16 合 计 1,689,523.76 1,941,587.16 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 上年年末余额 备注 2024 年 382,654.11 2025 年 1,306,381.97 1,558,933.05 合 计 1,306,381.97 1,941,587.16 7、应付账款 68 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 应付服务费 42,168.88 420,000.00 合 计 42,168.88 420,000.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 嘉兴广目科技有限公司 42,168.88 未结算 合 计 42,168.88 —— 8、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 57,949.00 718,416.75 721,976.21 54,389.54 二、离职后福利-设定提存计 划 9,532.05 93,065.05 96,061.93 6,535.17 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 67,481.05 811,481.80 818,038.14 60,924.71 （2）短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 52,172.00 631,994.19 635,517.35 48,648.84 2、职工福利费 3,542.56 3,542.56 3、社会保险费 5,777.00 56,403.00 58,219.30 3,960.70 其中：医疗保险费 5,661.46 55,274.90 57,054.88 3,881.48 工伤保险费 115.54 1,128.10 1,164.42 79.22 生育保险费 补充医疗保险 4、住房公积金 26,477.00 24,697.00 1,780.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 57,949.00 718,416.75 721,976.21 54,389.54 （3）设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 69 1、基本养老保险 9,243.20 90,244.80 93,150.88 6,337.12 2、失业保险费 288.85 2,820.25 2,911.05 198.05 3、企业年金缴费 - 合 计 9,532.05 93,065.05 96,061.93 6,535.17 9、应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 130,188.68 企业所得税 526,161.39 城市维护建设税 9,113.21 6,640.29 教育费附加 3,905.66 2,845.84 地方教育费附加 2,603.77 1,897.23 代扣代缴个人所得税 0.01 合 计 145,811.32 537,544.76 10、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 302.28 302.28 合 计 302.28 302.28 （1）其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 其他 302.28 302.28 合 计 302.28 302.28 11、股本 项目 上年年末余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 6,000,000.00 6,000,000.00 12、未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 -2,314,677.89 -2,945,139.30 调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后上年年末未分配利润 -2,314,677.89 -2,945,139.30 加：本期归属于母公司股东的净利润 635,205.19 630,461.41 70 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -1,679,472.70 -2,314,677.89 13、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,169,811.32 1,068,316.88 2,311,320.75 667,325.62 其他业务 合 计 2,169,811.32 1,068,316.88 2,311,320.75 667,325.62 （2）主营业务按业务类别列示如下 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 技术开发服 务 2,169,811.32 1,068,316.88 2,311,320.75 667,325.62 其他 合计 2,169,811.32 1,068,316.88 2,311,320.75 667,325.62 14、税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 11,600.01 6,640.29 教育费附加 4,971.43 2,845.84 地方教育费附加 3,314.28 1,897.23 印花税 368.79 合 计 20,254.51 11,383.36 15、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 51,255.20 49,399.12 办公费 292,430.34 110,880.00 聘请中介机构费 192,367.92 224,716.98 差旅费 19,078.27 23,079.44 邮电通讯费、快递费 365.20 71 交通费 3,888.17 其他 1,233.86 600.00 合 计 560,618.96 408,675.54 16、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 3,095.83 8,941.24 手续费 2,124.15 2,802.22 其他 合 计 -971.68 -6,139.02 17、其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益 的金额 与企业日常活动相关的政府补助 1,072.84 其中：增值税即征即退 代扣个人所得税手续费返还 1,072.84 技术开发免征增值税及附加税 270,512.26 合 计 270,512.26 1,072.84 18、信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -22,300.00 12,760.65 其他应收款坏账损失 -176,933.83 -636,082.02 合 计 -199,233.83 -623,321.37 19、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 其他 1,615,893.35 合 计 1,615,893.35 20、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 其中：固定资产 72 无形资产 其他 1,298,695.33 合 计 1,298,695.33 21、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 -88,311.10 递延所得税费用 45,976.99 294,563.33 合 计 -42,334.11 294,563.33 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 592,871.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 148,217.77 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -127,536.03 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 -63,015.85 税率调整导致上年年末递延所得税资产/负债余额的变化 其他 所得税费用 -42,334.11 22、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 3,095.83 8,941.24 政府补助 其他收入 13,898.56 往来款 9,014.60 761,157.48 合 计 12,110.43 783,997.28 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 往来款 357,618.44 73 付现费用 218,880.76 335,959.30 手续费 2,124.15 2,802.22 合 计 578,623.35 338,761.52 23、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 635,205.19 630,461.41 加：资产减值准备 信用减值损失 199,233.83 623,321.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 使用权资产摊销 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 45,976.99 294,563.33 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 223,599.42 901,583.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -767,055.71 -2,227,818.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 336,959.72 222,110.64 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,065,268.14 1,728,308.42 74 减：现金的上年年末余额 1,728,308.42 1,506,197.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 336,959.72 222,110.64 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 上年年末余额 一、现金 2,065,268.14 1,728,308.42 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 2,065,268.14 1,728,308.42 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,065,268.14 1,728,308.42 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 24、政府补助 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 技术开发免征增值税及附加税 270,512.26 其他收益 270,512.26 七、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本 公司的表决 权比例（%） 北京中民资合科技有限公司 北京 科技推广和 应用服务业 1000 万人民 币 89.41 89.41 注：本公司的最终控制方是莫世康。 实际控制人 持股比例（%） 表决权比例（%） 与本公司关系 莫世康 0.00 100.00 法定代表人、董事长 注：截止 2022 年 12 月 31 日北京中民资合科技有限公司 89.41%的表决权，北京中民资 联科技有限公司 10.59%的表决权。北京中民燃气有限公司持有北京中民资合科技有限公司 100%股份和北京中民资联科技有限公司 100%股份，中民燃气控股有限公司持有北京中民燃 气有限公司 100%股权，莫世康持有中民燃气控股有限公司 40.66%的股份，为中民燃气控股 有限公司实际控制人，因此莫世康为本公司的实际控制人。 2、本公司的子公司情况 无。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 75 北京中民资合科技有限公司 股东 北京中民资联科技有限公司 股东 范方义 董事 莫云碧 董事 刘轩宇 董事、总经理、董事会秘书、财务负责人 贾保磊 董事 徐静 监事会主席 李冲 职工代表监事 单勇 公司监事 北京中民厨坊供应链管理有限公司 控股股东母公司控股子公司 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 北京中民厨坊供应链管理有限公司 技术开发服务 2,169,811.32 5、关联方应收应付款项 （1）关联方应收项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 应收账款： 北京中民厨坊供应链管理有限公司 2,300,000.00 2,450,000.00 合计 2,300,000.00 2,450,000.00 八、股份支付 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无股份支付。 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准对外报出日，本公司无资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项。 十二、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 76 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司上年年末至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.87 0.11 0.11 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 15.87 0.11 0.11 77 北京夜郎厨坊网络科技股份有限公司 2023年4月20日 78 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室