837862_2016_铭冠板业_2016年年度报告_2017-04-11.txt

铭冠板业 NEEQ : 837862 福建铭冠板业科技股份有限公司 （Fujian ming guan plates technology CO.,LTD） 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 12 日，公司在全国 中小企业股份转让系统挂牌，股 票 简 称 铭 冠 板 业 ， 股 票 代 码 837862。 近年来，国家大力推动新能源电动汽车行业，铭冠板 业着眼于市场先机，由公司研发团队研发出适用于 新能源汽车的新型环保板材，能够为新能源客车制 造商及新能源汽车配件饰品制造商提供比重轻、防 水阻燃、使用寿命长的节能、环保健康板材，该系列 板材有助于减轻新能源汽车车身重量，提高车辆载 运动力的续航能力。 1 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................... 10 第五节 重要事项 ......................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................ 21 第七节 融资及分配情况 ............................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................... 24 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................ 26 第十节 财务报告 ......................................................................... 31 2 释义 释义项目 释义 铭冠公司、铭冠板业 指 福建铭冠板业科技股份有限公司 PVC 指 聚氯乙烯 PVC 发泡板、PVC 微发泡板 指 聚氯乙烯微发泡挤出板材 PVC 功能板材 指 聚氯乙烯高强度特性的微发泡挤出板材 无醛 指 不含挥发、析出性甲醛及醛类物质 无毒 指 建材行业指标的不含六种限制性重金属物质 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员) 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人为蔡泽、蔡桓和蔡琦兄妹三人,直 接持有公司 86.39%的股权。报告期内,蔡泽担任公司的董事长,蔡 桓担任公司董事。因此,蔡氏兄妹三人可以利用其职权,对公司经 营决策施加重大影响,可能给公司经营和其他少数权益股东带来 风险。 (二)受下游房地产行业投资波动的影 响 用于房产建筑装饰和家具行业的塑料建筑装饰板材——PVC 发 泡板,与房地产市场具有较高的正向关联性。短期而言,尽管房地 产调控政策有放松的迹象,但房地产投资及商品房销售增速仍持 续放缓。PVC 发泡板属于与房地产相关行业的下游产业。因此, 房地产投资及商品房销售放缓将对行业产品销售产生一定影 响。虽然二次装修或更换家具不受房地产行业调整的影响,但市 场容量有限。如未来房地产投资及商品房销售持续低迷,进而导 致市场对于 PVC 发泡板需求下降,将对行业的经营业绩带来挑 战。 (三)公司规模较小,盈利能力较弱的风 险 公司报告期内的主营业务为 PVC 发泡板的生产和销售。公司目 前收入与塑料建筑材料行业上市公司相比规模较小。 (四)现有产品结构单一可能导致的风 险 自 2015 年 5 月,公司终止玩具产品的业务后,主营业务高度集中 于塑料建材——PVC 发泡板的生产与销售,虽然能够使公司集 中全部资源投入到经营活动中,容易取得经营的成功。但产品结 构过份单一,抗风险能力弱的缺陷也相当明显。一旦行业出现波 动,也会连带造成公司业绩水平的波动。 (五)主要客户较为集中的风险 报告期末,公司前五名客户销售金额合计为 23,281,150.85 元, 占营业收入总额的比例为 68.39%,公司客户较为集中。PVC 发泡 板主要客户为建材贸易商或下游生产厂家,贸易商的主要客户 也是下游生产厂家,同时,公司生产 PVC 发泡板时间较短,未能快 速扩大客户数量,因此导致公司主要客户较为集中。 (六) 原材料价格波动风险 PVC 为生产 PVC 发泡板的主要原料,约占 PVC 发泡板生产成本 的 40%左右,PVC 价格的波动对生产成本的影响至关重要。PVC 与石油紧密相关,2015 年来受国际政治、经济等因素的影响, 国际市场原油价格波动较大,未来原材料价格的波动将给公 司的盈利情况带来一定影响。 (七)应收账款回收风险 随着公司业务规模的迅速扩大及信用政策的放宽,公司应收 账 款 增 长 较 快 。 2015 年 末 , 公 司 应 收 账 款 余 额 为 5,204,610.81 元 , 报 告 期 末 , 公 司 的 应 收 账 款 余 额 为 8,694,107.48 元,随着销售规模的进一步扩大,应收账款的 余额有可能会进一步增加。虽然公司采取了积极措施加快应 收账款的回笼,并对应收账款按谨慎性原则计提了坏账准备, 但未来如果客户发生重大不利或突发性事件,或者公司不能 持续完善应收账款的控制和管理,会造成应收账款不能及时 收回而形成坏账的风险。 5 (八)公司未足额为员工缴纳社会保险 和住房公积金存在补缴或受到行政处 罚的风险 报告期末,公司在职职工共计 85 名。因员工流动性比较大以 及员工缴纳社保积极性不高,有 33 名员工已在农村户口所在 地购买新农合保险;有 2 名员工因入职前已在异地购买社保, 本人自愿提出由其自行在异地购买保险;尚有 7 名员工为试 用期间暂未转正,故公司暂时未与试用期员工购买社会保险, 除上述情形外公司目前为 43 名员工缴纳了社会保险。另外, 公司在办公厂区旁为公司员工提供了职工宿舍,因此公司暂 未为全体职工购买住房公积金。公司根据员工自身意愿,对未 缴纳社会保险的员工给予补贴,补贴标准为诏安县社会保险 缴费基数的单位应承担部分的金额。公司目前正在规范社保 缴费情况,报告期末,员工社保缴费比例达到 46%。因此,公司 存在未按照国家相关法律、法规足额为员工缴纳社会保险、 住房公积金的情况,未来期间可能存在补缴或受到有权机关 行政处罚的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 福建铭冠板业科技股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian ming guan plates technology CO.,LTD 证券简称 铭冠板业 证券代码 837862 法定代表人 蔡泽 注册地址 福建省漳州市诏安县金都工业集中区 办公地址 福建省漳州市诏安县金都工业集中区 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市长乐路 989 号 45 层 会计师事务所 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李梅、孟炜 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 国安大厦 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 林洁 电话 0596-3522896 传真 0754-88300326 电子邮箱 hgby@ 公司网址 联系地址及邮政编码 福建省漳州市诏安县金都工业区 324 国道边 363502 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 福建省漳州市诏安县金都工业区 324 国道边 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 12 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 橡胶和塑料制品业(C29) 主要产品与服务项目 PVC 发泡板的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 46,300,000 做市商数量 0 控股股东 蔡泽、蔡桓、蔡琦 实际控制人 蔡泽、蔡桓、蔡琦 四、注册情况 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9135060067190334X0 否 税务登记证号码 9135060067190334X0 否 组织机构代码 9135060067190334X0 否 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 34,048,380.83 28,860,897.29 17.97% 毛利率 24.92% 21.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,566,301.07 2,027,078.27 75.93% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 708,894.10 2,016,435.09 -64.84% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 7.26% 1.55% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.44% 1.54% - 基本每股收益 0.08 0.04 100.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 66,165,306.13 51,319,362.26 28.93% 负债总计 15,286,726.75 4,007,083.95 281.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 50,878,579.38 47,312,278.31 7.54% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.10 1.02 7.84% 资产负债率 23.10% 7.81% - 流动比率 2.07 2.23 - 利息保障倍数 17.78 6.66 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,202,284.08 -738,676.61 - 应收账款周转率 5.16 11.63 - 存货周转率 7.24 14.59 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 28.93% 31.31% - 营业收入增长率 17.97% 226.24% - 净利润增长率 75.93% -783.56% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 46,300,000 46,300,000 0.00% 9 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 3,365,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,744.75 非经常性损益合计 3,361,655.25 所得税影响数 504,248.29 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,857,406.96 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是处于橡胶和塑料制品行业的高新技术企业，专业从事 PVC 微发泡功能板材的研发、生产及 销售，目前公司以新能源汽车用环保 PVC 功能板材及健康 PVC 微发泡板为核心产品，致力于为客户提供 健康、节能、环保的功能型 PVC 板材产品。截至目前，公司拥有 15 项实用新型专利和 1 项在审发明专利， 并通过 ISO9001 质量体系认证、汽车行业 3C 认证及国内外多项性能测试，产品质量位于国内行业前茅。 新能源汽车用环保 PVC 功能板材系列产品主要通过直销和分销的方式为新能源客车制造商及新能源汽车 配件饰品制造商提供比重轻、防水阻燃、使用寿命长的节能、环保健康板材，该系列产品有助于减轻新能 源汽车车身重量，提高车辆载运动力的续航能力；健康 PVC 微发泡板系列产品主要通过直销和分销的方 式为国内外家具制造商、大型装潢装饰公司、大型建材连锁公司、广告公司等客户提供无醛、无铅的健康 家具建筑装饰材料，该系列产品有助于为使用者提供健康、无醛、即装即住的宜居家居生活。 报告期内， 公司围绕自主创新的发展战略进行深入研发与应用实践，充分发挥产品的性能优势，提高综合竞争力，从 而为公司获取收入、利润和现金流。 报告期内，公司的商业模式较上年未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司保持良好的发展势头，业绩实现快速增长。其中，实现营业收入 34,048,380.83 元， 同比增长 17.97%；归属于挂牌公司股东的净利润为 3,566,301.07 元，比去年同期扩大盈利 1,539,222.8 元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 66,165,306.13 元，同比增加 28.93%；归属于挂牌公司股东的 净资产 50,878,579.38 元，同比增加 7.54%。经营活动产生的现金流量净额较上年同期净额减少 3,463,607.47 元，投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 11,326,662.1 元，筹资活动产生的现金 流量净额较上年同期增加 5,398,178.75 元。 2016 年，公司围绕实现跨越式发展战略，根据年度经营目 标，扎实推进各项工作，经营情况如下：公司 2016 年开始开展出口业务，通过了客户严格的试单、验厂 要求，产品远销中东、北美等地区国家，奠定了品质及信誉基础，逐步树立了铭冠板业的国际品牌形象， 销售额逐月递增。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 11 营业收入 34,048,380.83 17.97% - 28,860,897.29 226.24% - 营业成本 25,563,948.85 12.91% 75.08% 22,641,519.85 213.11% 78.45% 毛利率 24.92% - - 21.55% - - 管理费用 5,438,087.79 199.89% 15.97% 1,813,339.87 28.48% 6.28% 销售费用 1,584,307.80 12.80% 4.65% 1,404,507.11 1,655.97% 4.87% 财务费用 239,701.69 6123.59% 0.70% 3,851.50 92.47% 0.01% 营业利润 640,383.02 -76.71% 1.88% 2,750,060.04 - 37,880.01% 9.53% 营业外收入 3,365,490.60 12,191.03% 9.88% 27,381.67 -54.40% 0.09% 营业外支出 3,835.35 -70.92% 0.01% 13,190.76 -95.70% 0.05% 净利润 3,566,301.07 75.93% 10.47% 2,027,078.27 -783.56% 7.02% 项目重大变动原因： 注 1：报告期内，管理费用同比增加 199.89%，主要是公司规模不断扩大，高管薪酬、研发支出及其 他各项管理费用也随之增加所致。 注 2：报告期内，财务费用同比增加 6123.59%，主要是公司增加了短期借款。 注 3：报告期内，营业外收入同比增加 12191.03%，主要是公司挂牌后收到政府的挂牌奖励资金。 注 4：报告期内，营业利润减少 76.71%，主要是 16 年下半年原材料价格暴涨，影响主营成本，其次 公司规模不断扩大，职工薪酬、研发支出及借款利息费用的增加。 注 5：报告期内，营业外支出同比减少 70.93%，因为 16 年较去年减少了对外捐赠费用。 注 6：报告期内，净利润同比增加了 75.93%，主要是受主营成本及营业外收入的影响。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 34,041,900.83 25,563,948.85 27,888,328.27 21,725,682.29 其他业务收入 6,480.00 - 972,569.02 915,837.56 合计 34,048,380.83 25,563,948.85 28,860,897.29 22,641,519.85 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 板材 34,041,900.83 100.00% 27,771,050.70 96.22% 玩具 - - 117,277.57 0.41% 合计 34,041,900.83 100.00% 27,888,328.27 96.63% 收入构成变动的原因： 注 1：2014 年 9 月，公司决定终止玩具生产，2015 年 5 月，公司最后一批玩具销售完毕后彻底终止 了玩具的生产经营。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,202,284.08 -738,676.61 投资活动产生的现金流量净额 -1,020,430.90 -12,347,093.00 筹资活动产生的现金流量净额 7,193,582.25 12,591,761.00 现金流量分析： 注 1：经营活动产生的现金流量净额减少主要是公司规模的扩大，采购付现金额增加所致。 注 2：筹资活动产生的现金流量金额增加主要是公司新增贷款所致。 12 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州鸿升建材有限公司 16,261,623.27 47.77% 否 2 厦门金牌厨柜股份有限公司 2,636,311.28 7.74% 否 3 MAXXX COMPANY 1,763,174.23 5.18% 否 4 深圳市一达通企业服务有限公司 1,701,836.94 5.00% 否 5 广东好心情食品集团有限公司 918,205.13 2.70% 否 合计 23,281,150.85 68.39% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 揭阳市丰华化工助剂有限公司 11,122,497.25 41.04% 否 2 山东日科化学股份有限公司 5,225,962.00 19.28% 否 3 上海杰上杰化学有限公司 1,773,800.00 6.54% 否 4 厦门中核商贸有限公司 741,400.00 2.74% 否 5 东莞市六全塑化有限公司 587,000.00 2.17% 否 合计 19,450,659.25 71.77% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,737,205.07 0.00 研发投入占营业收入的比例 5.10% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 15 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 铭冠公司 2016 年度正在研发项目有 6 项，包括高强防水环保发泡板的研发项目；可折弯环保装饰发 泡板的研发项目；节能环保汽车内饰发泡板的研发项目；高强度高抗压环保发泡析的研发项目；隔音保温 环保发泡板的研发项目；一种新型钙锌环保发泡板的研发项目；上述 6 项研发项目支出总计为 204.49 万 元。 公司 2016 年度研发项目进度情况： 公司通过多年的技术、人力、资金的积累，对新材料、高分子材 料、高分子材料的新型加工和应用技术发展的方向，产品研发方向以及未来市场对高分子材料的需求有了 进一步的规划，公司结合现有的研发人员，研发设备，及掌握的技术对公司的研发项目进行了划分，从初 步探索，深入研究，样品试制到研发成果转化，逐步找出了一条适合自己的道路。 公司 2016 年度研发项目工程对公司经营的促进作用：公司通过持续 不断地加大对研发项目人力，物力的 投入，为公司不断研发推出新的产品和技术提供了源源不断的动力，确保了公司产品和技术处于行业领先 水平，2016 年度，公司部分研发目已经职得阶段性成果，公司新产品和新技术的应用推广也为企业带来 13 良好的经济郊益和社会效益，办公司的发展壮大提供了坚实的经济基础和技术积累。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 2,018,014.23 4,180.26% 3.05% 47,146.96 -91.29% 0.09% 2.96% 应收账款 8,259,402.11 67.05% 12.48% 4,944,380.27 27,867.04% 9.63% 2.85% 存货 5,284,654.57 197.99% 7.99% 1,773,428.49 -18.78% 3.46% 4.53% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 35,766,521.88 4.26% 54.06% 34,305,489.98 33.96% 66.85% -12.79% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 5,000,000.00 - 7.56% - - - 7.56% 长期借款 - - - - - 资产总计 66,165,306.13 28.93% - 51,319,362.26 31.31% - - 资产负债项目重大变动原因： 注 1：报告期内，货币资金增加 4180.26%，主要是筹资活动产生的现金流量净额大幅增加所致。 注 2：报告期内，应收账款增加 67.05%，主要是产销规模的扩大，有月结账期客户的销售额增加所 致。 注 3：报告期内，存货增加 197.99%，主要是客户订单的增加，生产排产、拼单生产及个别订单延期 发货所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 2016 年，国内外经济环境都在发生调整变化。从国际看，世界经济仍处于危机后的恢复期，总体态 势趋于稳定。从国内看，我国经济增长已进入从高速到中高速的换挡期，全国经济形势依然严峻，工业产 品产能过剩，需求出现下降，公司所处行业同样受到经济下滑和产能过剩的冲击。但是，中央坚持稳中求 进的工作总基调，完善调控方式手段，强化经济发展方式转变为内生动力，加快经济结构调整优化，依靠 科技创新，推动产业向价值链中高端跃进。 2016 年，国家出台两大政策： ①十三五规划：实施新能源 汽车推广计划，鼓励城市公交和出租汽车使用新能源汽车。大力发展纯电动汽车和插电式混合动力汽车， 重点突破动力电池能量密度、高低温适应性等关键技术，建设标准统一、兼容互通的充电基础设施服务网 络，完善持续支持的政策体系，全国新能源汽车累计产销量达到 500 万辆。加强新能源汽车废旧电池回收 处理。交通部表示，到 2020 年我国新能源公交车达 20 万辆。 ②中国制造 2025：要求继续支持电动汽车、 燃料电池汽车发展，掌握汽车低碳化、信息化、智能化核心技术，提升动力电池、驱动电机、高效内燃机、 先进变速器、轻量化材料、智能控制等核心技术的工程化和产业化能力，形成从关键零部件到整车的完整 工业体系和创新体系，推动自主品牌节能与新能源汽车同国际先进水平接轨。 总体趋势将给橡胶与塑料 制品业创造转型升级、可持续发展的环境和条件。同时，随着经济周期变化的规律，经济形势以及塑料制 品业必将再次迎来复苏。然而复苏的经济市场不是对过去的简单重复，不是规模型产能过剩行业的复苏， 14 而是适合于未来市场的创新的产品的崛起。公司目前不仅需要针对新的产品进行规模改造，还要准确捕捉 市场信息，准确估计新的市场变化，针对市场将产生的新的产品进行筹划，提前应对，以准备适应新的市 场，与时俱进。 （四）竞争优势分析 1、技术优势 依托铭冠公司出色的产品工艺设计和研发实力，大力投入研发和采用先进设备，组建培 养优秀的技术研发团队，目前拥有 15 项实用新型专利及 1 项在审发明专利，较同类产品生产成本低、性能 优异、质量稳定，各项技术参数严格按照国家标准执行，从而形成了覆盖材料技术、应用技术和生产工艺 方面的自主知识产权体系，具有较强的市场竞争优势。 2、质量优势 铭冠公司于 2015 年 12 月 10 日，经全国塑料制品标准化技术委员会同意成为《硬质聚氯 乙烯低发泡板第 3 部分：结皮发泡法》行业标准起草工作组成员单位，公司产品质量及质量的检控得到高 度认可。 公司通过 ISO9001 质量体系认证、ASTM 认证、汽车行业 3C 认证及 SGS 检测、国内外多项性能测 试，符合欧盟 ROHS、EN-71 标准、REACH 法规中的规定，产品质量位于国内行业前茅。 3、市场优势 全球板材销量最大的是北美国家，中国是北美板材市场的最大供给国，每个月有超过 2000 吨的板材出口北美国家。在中国，具有出口能力的板材厂家不超过 10 家，铭冠板业是其中之一。生产成本 低，客户群覆盖面广，产品质量可靠使得铭冠板业在近年内迅速渗透国内外市场。 4、生产优势 目前公司全面实现机械化、自动化生产，产品质量和产能稳步提升。通过对生产器械的 自主改装，针对节能进行智能改造，使其转速稳定，位置精度准确，保证能匀速出板，确保板材的平整度， 降低报废率，从而降低整个生产成本。 5、区域优势 铭冠公司位于闽粤两省交界处的福建省漳州市诏安县，毗邻浙江省，与江西省接界，与 广东省相连，与台湾相望。福建位于东海与南海的交通要冲，由海路可以到达南亚、西亚、东非等国，是中 国大陆重要的出海口、海上商贸集散地，也是中国与世界交往的重要窗口和基地。地理优势使公司产品对 周围省份的覆盖和国外市场的辐射更加迅速。不仅如此，公司紧邻 324 国道边，近邻沈海高速公路，距离 汕头国际集装箱码头 80 公里 1.5 小时车程，距离厦门国际集装箱码头 170 公里 2.5 小时车程，交通发达， 物流优势明显，为公司产品的国内外销售提供了强大的区域优势。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、行政、财务等机构完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财 务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心 业务人员队伍相对稳定；公司和全体员工无重大违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司诚信经营，照章纳税，建立制度保障员工的合法权益，尽到一个企业对社会的责任。 扶贫是企业的社会责任之一，公司注册所在地诏安县是福建省的贫困县，公司积极参与地方老弱贫的帮扶 活动及困难山区学校物资捐赠活动等。2017 年公司将会延续帮扶政策，力所能及的尽到一个企业的社会责 任。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 2016 年，国内外经济环境都在发生调整变化。从国际看，世界经济仍处于危机后的恢复期，总体态势 15 趋于稳定。从国内看，我国经济增长已进入从高速到中高速的换挡期，全国经济形势依然严峻，工业产品 产能过剩，需求出现下降，公司所处行业同样受到经济下滑和产能过剩的冲击。但是，中央坚持稳中求进 的工作总基调，完善调控方式手段，强化经济发展方式转变为内生动力，加快经济结构调整优化，依靠科 技创新，推动产业向价值链中高端跃进。 2016 年，国家出台两大政策： ①十三五规划：实施新能源汽车推广计划，鼓励城市公交和出租汽车使用新能源汽车。大力发展纯电动汽 车和插电式混合动力汽车，重点突破动力电池能量密度、高低温适应性等关键技术，建设标准统一、兼容 互通的充电基础设施服务网络，完善持续支持的政策体系，全国新能源汽车累计产销量达到 500 万辆。加 强新能源汽车废旧电池回收处理。交通部表示，到 2020 年我国新能源公交车达 20 万辆。 ②中国制造 2025：要求继续支持电动汽车、燃料电池汽车发展，掌握汽车低碳化、信息化、智能化核心技 术，提升动力电池、驱动电机、高效内燃机、先进变速器、轻量化材料、智能控制等核心技术的工程化和产 业化能力，形成从关键零部件到整车的完整工业体系和创新体系，推动自主品牌节能与新能源汽车同国际 先进水平接轨。 总体趋势将给橡胶与塑料制品业创造转型升级、可持续发展的环境和条件。同时，随着经济周期变化 的规律，经济形势以及塑料制品业必将再次迎来复苏。然而复苏的经济市场不是对过去的简单重复，不是 规模型产能过剩行业的复苏，而是适合于未来市场的创新的产品的崛起。公司目前不仅需要针对新的产品 进行规模改造，还要准确捕捉市场信息，准确估计新的市场变化，针对市场将产生的新的产品进行筹划， 提前应对，以准备适应新的市场，与时俱进。 （二）公司发展战略 2017 年公司坚持秉承“诚信为本、稳健经营”的企业宗旨，以“创新无极限、发展无止境”的企业信念， 把握行业发展趋势迎接挑战，紧抓机遇；公司围绕自主创新的发展战略进行深入研发与应用实践，充分发 挥产品的性能优势，提高综合竞争力。 从长期来看，随着未来中国经济的增长，城镇化率的不断提高，房地产业仍将持续发展。16 年政府 已全面勒令禁止天然林木采伐，在这个资源匮乏的时代，环保、可循环是每个人都需要关心和倡导的话题， 公司 PVC 微发泡板运用独创先进的环保再生技术，以优良的产品特点，逐步加快了在建筑装饰行业的“以 塑代木”革命。 “以塑代木”不仅保护生态环境平衡，无醛、无铅、无毒的 PVC 板材更是木材的理想替代品，在家具 家居的应用上，可以实现即装即住，告别家装污染。 17 年公司依然积极向新能源汽车板材领域开拓市场，国内首家研发生产新能源汽车使用新型环保板 材的厂家，为新能源客车提供轻量化的内饰板材，继续将发泡板材推广进入交通运输行业，扩大公司业务 范围，提高公司业务竞争力。 （三）经营计划或目标 （1）营销计划：17 年，铭冠公司拟继续加快国际市场的开发力度，特别是中东及北美市场，16 年铺 垫了不少该区域客户，也通过了客户严格的试单、验厂要求，力求 17 年的外销销售额较去年有爆发式增长。 国内市场，继续开拓规模型家具、建材客户，对新兴行业新能源客车行业也加大研发投入，力争在同行竞 争薄弱的高科技行业取得标杆性成绩。 （2）产能计划：17 年铭冠公司拟投入设备增加产能，以匹配营销部门在加快市场占领速度的产能匹 配，拉开与同行之间的产能距离，从区域空头到国内龙头企业的迈进。 （3）技术计划：17 年铭冠公司会加大实验仪器的投入，并携手知名院校开展课题研究，扎实扩大铭冠 公司的研发队伍，储备技术型人才。 16 （4）规模计划：17 年铭冠公司拟进行上下游或同行并购，快速扩大产能规模及国内厂区分布，增加竞 争力。 以上经营计划及主要目标并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识。 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人为蔡泽、蔡桓和蔡琦兄妹三人，直 接持有公司 86.39%的股权。报告期内，蔡泽担任公司的董事长，蔡桓担任公司董事。因此，蔡氏兄妹三人 可以利用其职权，对公司经营决策施加重大影响,可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措 施： 1、未来公司可采用引进外部投资者的方式，对股权结构进行适当调整，可以更好的发挥股东大会的 作用； 2、公司已在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款，制定了《三会议事规则》、《关联交 易决策制度》，完善了公司内部控制制度；公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管 理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 （二）受下游房地产行业投资波动的影响 用于房产建筑装饰和家具行业的塑料建筑装饰板材—— PVC 发泡板，与房地产市场具有较高的正向关联性。短期而言，尽管房地产调控政策有放松的迹象，但房 地产投资及商品房销售增速仍持续放缓。PVC 发泡板属于与房地产相关行业的上游产业。因此，房地产投 资及商品房销售放缓将对行业产品销售产生一定影响。 应对措施： 1、从长期来看，随着未来中国经济 的增长，城镇化率的不断提高，房地产业仍将持续发展； 2、如今政府已全面勒令禁止天然林木采伐，在 这个资源匮乏的时代，环保、可循环是每个人都需要关心和倡导的话题，公司 PVC 微发泡板运用独创先进 的环保再生技术，以优良的产品特点，逐步加快了在建筑装饰行业的“以塑代木”革命。 “以塑代木” 不仅保护生态环境平衡，无醛、无铅、无毒的 PVC 板材更是木材的理想替代品，在家具家居的应用上，可 以实现即装即住，告别家装污染。 报告期内，公司正积极向新能源汽车板材领域开拓市场，国内首家研 发生产新能源汽车使用新型环保板材的厂家，为新能源客车提供轻量化的内饰板材，成功的将板材推向交 通运输行业，扩大了公司业务范围，提高了公司业务竞争力。 （三）公司规模较小，盈利能力较弱的风险 公司报告期内的主营业务为 PVC 发泡板的生产和销售。 公司目前收入与塑料建筑材料行业上市公司相比规模较小。 应对措施： 1、公司已于 2016 年 7 月份正式 挂牌全国中小企业股份转让系统，计划于年内实施同行并购计划，从而迅速扩大公司整体规模，提高产品 市场占有率； 2、公司将进一步加大项目研发投入，提升产品竞争力，使公司提供的产品与服务能够得到 客户的认可，扩大生产规模，加强公司的品牌建设，逐步建立公司在行业内的知名度，保持收入的增长， 提高公司的盈利水平。 （四）现有产品结构单一可能导致的风险 自 2015 年 5 月，公司终止玩具产品的业务后，主营业务 高度集中于塑料建材——PVC 发泡板的生产与销售，虽然能够使公司集中全部资源投入到经营活动中，容 易取得经营的成功。但产品结构过份单一，抗风险能力弱的缺陷也相当明显。 应对措施： 1、为改善公 司对单一产品存在较大依赖的情况，降低经营风险，公司将不断完善 PVC 微发泡产品及衍生制品，增加产 品应用范围，丰富公司的产品线； 2、公司将通过多元化并购标的，扩充 PVC 微发泡板系列产品的应用范 围，提高市场占有率； 3、公司将积极向新能源汽车、高铁动车、轮船等行业开拓市场，发展新的利润增 长点； 4、鉴于公司所处的塑料建筑装饰材料制造行业获得国家产业政策的大力扶持且行业前景发展良 好，公司近年来市场声誉及经营业绩不断积累并提高，且管理层为公司制定了可持续发展的中长期战略， 因此，公司具备持续经营的能力以及一定的抗风险能力。 17 （五）主要客户较为集中的风险 2015 年，公司前五名客户销售金额合计为 21,407,426.48 元，占营 业收入总额的比例为 76.75%，报告期末，公司前五名客户销售金额合计为 23,281,150.85 元, 占营业收 入总额的比例为 68.39%，公司客户较为集中。PVC 发泡板主要客户为建材贸易商或下游生产厂家，贸易商 的主要客户也是下游生产厂家，同时，公司生产 PVC 发泡板时间较短，未能快速扩大客户数量，因此导致 公司主要客户较为集中。 应对措施： 1、公司将继续提高生产规模，发挥产品的质量优势，满足更多客 户需求； 2、公司将继续扩大产品应用领域，目前已实现公司产品销往新能源汽车领域； 3、目前，公司 是国内唯一一家生产高品质 PVC 发泡板的厂家，品牌的高品质形象已被客户及市场认可，有能力开发、占 有欧美等发达国家市场，公司将加大国内外营销力度，积极拓展客户数量，扩大国内外市场。 （六）原材料价格波动风险 PVC 为生产 PVC 发泡板的主要原料，约占 PVC 发泡板生产成本的 40%左 右，PVC 价格的波动对生产成本的影响至关重要。PVC 与石油紧密相关，2015 年来受国际政治、经济等因 素的影响，国际市场原油价格波动较大，未来原材料价格的波动将给公司的盈利情况带来一定影响。 应 对措施： 1、公司将发挥采购的规模优势，通过对库存的调整，平滑原材料价格波动的风险； 2、公司与 原料供应商建立了良好的合作关系，保证了公司采购的信息优势，加强市场趋势研判，把握市场采购节奏， 报告期内，公司原材料的价格波动始终控制在 5%以内。 （七）应收账款回收风险 随着公司业务规模的迅速扩大及信用政策的放宽，公司应收账款增长较快。 2015 年末，公司应收账款余额为 5,204,610.81 元，报告期末，公司的应收账款余额为 8，694，107.48 元，随着销售规模的进一步扩大，应收账款的余额有可能会进一步增加。虽然公司采取了积极措施加快应 收账款的回笼，并对应收账款按谨慎性原则计提了坏账准备，但未来如果客户发生重大不利或突发性事 件，或者公司不能持续完善应收账款的控制和管理，会造成应收账款不能及时收回而形成坏账的风险。 应 对措施： 1、公司对全部客户进行信用评级，严格控制信用额度和信用期限，在额度内进行发货。并做好 每月回款计划，及时报告总经理使之随时掌握公司的销售动态及回款情况。对应收账款按客户逐项进行分 析，对欠款期限长、额度大的客户的收款进度进行跟踪了解，并加强对客户的催收以控制风险； 2、公司 应收账款坏账准备计提比例符合谨慎性原则，未出现坏账计提不足的情况。 （八）公司未足额为员工缴纳社会保险和住房公积金存在补缴或受到行政处罚的风险 报告期末，公 司在职职工共计 85 名。因员工流动性比较大以及员工缴纳社保积极性不高，有 33 名员工已在农村户口所 在地购买新农合保险；有 2 名员工因入职前已在异地购买社保，本人自愿提出由其自行在异地购买保险； 尚有 7 名员工为试用期间暂未转正，故公司暂时未与试用期员工购买社会保险，除上述情形外公司目前为 43 名员工缴纳了社会保险。另外，公司在办公厂区旁为公司员工提供了职工宿舍，因此公司暂未为全体 职工购买住房公积金。公司根据员工自身意愿，对未缴纳社会保险的员工给予补贴，补贴标准为诏安县社 会保险缴费基数的单位应承担部分的金额。公司目前正在规范社保缴费情况，报告期末，员工社保缴费比 例达到 46%。因此，公司存在未按照国家相关法律、法规足额为员工缴纳社会保险、住房公积金的情况， 未来期间可能存在补缴或受到有权机关行政处罚的风险。 应对措施： 1、公司目前正在规范社保缴费情 况； 2、公司控股股东、实际控制人蔡泽、蔡桓、蔡琦承诺：如果公司住所地社会保险管理部门要求公司 对本承诺函签署之日前的社会保险费进行补缴，本人将无条件按主管部门核定的金额无偿代为补缴；如果 公司因未按规定为职工缴纳社会保险费而带来任何其他费用支出或经济损失，本人将无条件全部无偿代 为承担。如果公司住所地住房公积金管理部门要求公司对本承诺函签署之日前的住房公积金进行补缴，本 人将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴；如果公司因未按照规定为职工缴纳住房公积金而带 来任何其他费用支出或经济损失，本人将无条件全部无偿代为承担； 3、公司虽未为员工缴纳住房公积 金，但公司为全体员工提供了免费宿舍公寓，解决了员工住宿问题。同时，公司控股股东、实际控制人蔡 泽、蔡桓、蔡琦已承诺：如果公司住所地住房公积金管理部门要求公司对本承诺函签署之日前的住房公积 金进行补缴，本人将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴；如果公司因未按照规定为职工缴纳住 房公积金而带来任何其他费用支出或经济损失，本人将无条件全部无偿代为承担。 （二） 报告期内新增的风险因素 18 - 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 6,480.00 6,480.00 总计 6,480.00 6,480.00 挂牌公司将房屋出租给关联方诏安铭冠商务服务部（有限合伙），租金每年 6480 元。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 蔡泽、周帆 为公司借款提供担保 5,000,000.00 是 总计 - 5,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司第一届董事会第六次会议审议该项议案，并已提交 2016 年第五次临时股东大会审议通过。本次 关联交易是关联方为公司融资提供连带责任保证担保，未收取任何费用，属于关联方对公司发展的支持行 为，不存在损害公司和其他股东利益的情形 （三）承诺事项的履行情况 20 1、蔡泽、蔡桓、蔡琦 3 人于 2015 年 12 月签订了《一致行动协议》，协议约定如下：约定自签署一 致行动协议之日起，各方在行使股东大会表决权时均保持一致，在行使股东其他职权方面也采取一致行 动。在遵守相关法律、法规和《公司章程》的前提下只要其仍为铭冠板业股份的股东（不论其持有的铭 冠板业的股份增加或减少，也不论是直接还是间接持有的股份），均承诺就所持股份所对应的股东权利， 除收益权和处置权外，均确保其全面履行一致行动协议所约定的一致行动义务。 履行情况：正常。 2、 公司股东诏安铭冠商务服务部（有限合伙）出具出资资金合法声明及承诺：“一、本企业对铭冠板业的出 资所使用的资金为自有资金，资金来源合法。二、本合伙企业为本企业名下铭冠板业股份的实际持有 人。三、截至目前，本合伙企业未就本企业持有的铭冠板业股份与铭冠板业的其他股东及其他自然人、 法人签订过股份代持协议及其他类似安排，不存在接受他人委托代为出资、认购、持有公司股份的情 形。本合伙企业愿意承担因违反上述声明与承诺而给铭冠板业或其他股东造成的全部经济损失。” 履行 情况：正常。 3、公司控股股东、实际控制人蔡泽、蔡桓、蔡琦承诺：如果公司住所地社会保险管理部 门要求公司对本承诺函签署之日前的社会保险费进行补缴，本人将无条件按主管部门核定的金额无偿代 为补缴；如果公司因未按规定为职工缴纳社会保险费而带来任何其他费用支出或经济损失，本人将无条 件全部无偿代为承担。如果公司住所地住房公积金管理部门要求公司对本承诺函签署之日前的住房公积 金进行补缴，本人将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴；如果公司因未按照规定为职工缴纳 住房公积金而带来任何其他费用支出或经济损失，本人将无条件全部无偿代为承担。 履行情况：正常。 4、控股股东及董监高签订的《股份锁定承诺函》及《避免同业竞争承诺函》承诺事项。 履行情况：正 常。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 房屋建筑物 抵押 29,816,452.70 83.36% 补充流动资金 融资租赁固定资产 抵押 5,703,577.66 15.95% 补充流动资金 总计 - 35,520,030.36 99.31% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 46,300,000 100.00% 0 46,300,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 40,000,000 86.39% 0 40,000,000 86.39% 董事、监事、高管 39,425,000 85.15% 0 39,425,000 85.15% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 46,300,000 - 0 46,300,000 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 蔡泽 21,165,000 0 21,165,000 45.71% 21,165,000 0 2 蔡桓 16,760,000 0 16,760,000 36.20% 16,760,000 0 3 蔡琦 2,075,000 0 2,075,000 4.48% 2,075,000 0 4 诏安铭冠商 务服务部(有 限合伙) 3,000,000 0 3,000,000 6.48% 3,000,000 0 5 郭德强 1,500,000 0 1,500,000 3.24% 1,500,000 0 6 林照群 1,500,000 0 1,500,000 3.24% 1,500,000 0 7 陈敏 300,000 0 300,000 0.65% 300,000 0 合计 46,300,000 0 46,300,000 100.00% 46,300,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东蔡泽、蔡桓、蔡琦为兄妹关系。除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 蔡泽、蔡桓、蔡琦 3 人为公司的控股股东，个人简历情况如下： 蔡泽，中国籍，无境外永久居留权， 1979 年出生，身份证号码：4405211979011*****，毕业于北京大学汇丰商学院 EMBA，硕士学历。2003 年 7 月至 2012 年 11 月在皇冠科技任副总经理；2012 年 12 月至 2015 年 11 月在铭冠有限任执行董事；2015 22 年 12 月至今在公司任董事长。 蔡桓，中国籍，无境外永久居留权，1974 年出生，身份证号码： 4405211974060*****，毕业于清华大学 EMBA 专业，硕士学历。1989 年 6 月职高毕业后即参加工作，1989 年 7 月至 2011 年 11 月在皇冠科技工作，历任生产部经理、副总经理、总经理；2007 年 8 月至今任广东 力好科技股份有限公司董事长、总经理；2015 年 12 月至今在公司任董事。 蔡琦，中国籍，无境外永久 居留权，1976 年出生，身份证号码：4405211976110*****，毕业于广东省教育学院获教育学专业，本科 学历。2001 年 7 月至 2003 年 9 月在广州市白云区职业技术学院任教师；2003 年 10 月至今在广东皇冠科 技有限公司任电商部经理；2014 年 3 月至 2015 年 5 月，在汕头市奇幻岛电子商务有限公司任执行董事、 总经理。 报告期内，控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 蔡泽、蔡桓、蔡琦 3 人为公司的控股股东，个人简历情况如下： 蔡泽，中国籍，无境外永久居留权， 1979 年出生，身份证号码：4405211979011*****，毕业于北京大学汇丰商学院 EMBA，硕士学历。2003 年 7 月至 2012 年 11 月在皇冠科技任副总经理；2012 年 12 月至 2015 年 11 月在铭冠有限任执行董事；2015 年 12 月至今在公司任董事长。 蔡桓，中国籍，无境外永久居留权，1974 年出生，身份证号码： 4405211974060*****，毕业于清华大学 EMBA 专业，硕士学历。1989 年 6 月职高毕业后即参加工作，1989 年 7 月至 2011 年 11 月在皇冠科技工作，历任生产部经理、副总经理、总经理；2007 年 8 月至今任广东 力好科技股份有限公司董事长、总经理；2015 年 12 月至今在公司任董事。 蔡琦，中国籍，无境外永久 居留权，1976 年出生，身份证号码：4405211976110*****，毕业于广东省教育学院获教育学专业，本科 学历。2001 年 7 月至 2003 年 9 月在广州市白云区职业技术学院任教师；2003 年 10 月至今在广东皇冠科 技有限公司任电商部经理；2014 年 3 月至 2015 年 5 月，在汕头市奇幻岛电子商务有限公司任执行董事、 总经理。 报告期内，实际控制人未发生变化。 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 中国银行股份有限公司 诏安支行 5,000,000.00 6.3% 1 年 否 设备融资租赁 融信租赁股份有限公司 5,000,000.00 3.50% 3 年 否 合计 - 10,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 蔡泽 董事长 男 37 硕士 2015 年 12 月—2018 年 12 月 是 蔡桓 董事 男 42 硕士 2015 年 12 月—2018 年 12 月 是 朱海军 董事,总经理,财务 负责人 男 47 高中 2015 年 12 月—2018 年 12 月 是 林洁 董事,董事会秘书 女 29 本科 2015 年 12 月—2018 年 12 月 是 廖秀生 董事 男 41 大专 2015 年 12 月—2018 年 12 月 是 林照群 监事会主席 男 50 中专 2015 年 12 月—2018 年 12 月 否 胡志鹏 监事 男 37 大专 2015 年 12 月—2018 年 12 月 是 杨展翅 职工监事 男 36 高中 2015 年 12 月—2018 年 12 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 蔡泽、蔡桓、蔡琦为兄妹关系。除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制 人之间无其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 蔡泽 董事长 21,165,000 0 21,165,000 45.71% 0 蔡桓 董事 16,760,000 0 16,760,000 36.20% 0 林照群 监事会主席 1,500,000 0 1,500,000 3.24% 0 合计 - 39,425,000 0 39,425,000 85.15% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 25 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 15 生产人员 40 44 销售人员 8 11 行政人员 15 15 员工总计 73 85 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 1 4 专科 66 70 专科以下 5 10 员工总计 73 85 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： - （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 1 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司没有经过股东大会聘任核心员工，但是公司对核心技术人员重新制定了薪酬体系，保 障员工的切身利益，为公司的未来发展规划和技术团队扩建带来了稳定性，报告期内公司的核心技术人员 稳定，没有变动。 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有 关法律、法规的要求，不断规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露， 依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求严格执行，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。 4、公司章程的修改情况 无。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 (1)审议通过《提请股东大会审议关于公司申请股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让的议案》、《提请股东大会审议关于公司股票采取协议 转让方式转让的议案》、《提请股东大会审议关于授权董事会办理公司申请 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案》、《关于聘 任林洁女士为公司董事会秘书的议案》、《关于聘任朱海军先生为公司财务 27 负责人的议案》、《关于制订福建铭冠板业科技股份有限公司总经理工作细 则的议案》、《关于制订福建铭冠板业科技股份有限公司董事会秘书工作细 则的议案》、《关于制订福建铭冠板业科技股份有限公司财务管理制度的议 案》、《关于诏安铭冠商务服务部(有限合伙)承租公司办公用房的议案》; (2)审议通过《就公司向中国银行股份有限公司诏安支行及其分支机构(下称 授信银行)融资 1000 万元的议案》、《该 1000 万元融资,公司可用于向授信 银行叙做(包括但不限于) 借款、开立银行承兑汇票、贸易融资、保函、承兑 汇票贴现、保理、商业发票贴现及其他授信品种,具体授信品种由公司与授信 银行协商确定的议案》、《公司与授信银行签订授信额度协议项下的各单项 授信合同、授信额度协议(包括其项下的各单项授信合同)及/或其他融资合同 的变更、补充协议的议案》、《上述授信额度协议项下授信额度的使用期限 及其延期或展期、授信额度协议项下各单项授信的融资期限及其延期或展期、 授信额度的循环使用或调剂使用、其他融资合同项下的融资期限及其延期或 展期、借新还旧(债务转化)或债务重组、利息和费用等条件由公司与授信银 行协商确定的议案》、《公司将可以用于抵押或质押的公司资产或财产抵押 及/或质押给授信银行,以担保公司对授信银行的债务的优先偿还的议案》、 《公司的法定代表人或其授权的人代表公司全权办理该融资和担保事宜,其 与授信银行签署的融资合同(协议)、担保(保证或抵押或质押等)合同和一切 与融资和担保有关的文件(包括该等文件的变更、补充协议),公司概予承认, 由此产生的法律后果和法律责任概由公司承担的议案》、《提议召开 2016 年 第二次临时股东大会的议案》; (3)审议通过《关于公司 2016 年半年度报告的议案》、《关于 2016 年度公司 与关联方日常关联交易预计的议案》、《关于福建铭冠板业科技股份有限公 司股票发行方案的议案》、《关于签署附条件生效股份认购协议的议案》、 《关于修改公司章程的议案》、《关于提请股东大会授权公司董事会全权办 理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于提议召开 2016 年第三次临时股东 大会的议案》; (4)审议通过《提请股东大会审议关于福建铭冠板业科技股份有限公司股票发 行方案修订稿的议案》、《提请股东大会审议关于制定福建铭冠板业科技股 份有限公司募集资金管理制度的议案》、《关于开设募集资金专项账户并签 署募集资金三方监管协议的议案》、《提请股东大会审议关于签署附条件生 效股份认购协议的议案》、《提请股东大会审议关于修改公司章程的议案》、 《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议 案》、《关于提议召开 2016 年第四次临时股东大会的议案》; (5)审议通过《提请股东大会审议关于公司与融信租赁股份有限公司签署售后 回租合同的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理相关事宜的议 案》、《关于提请召开 2016 年第五次临时股东大会的议案》 监事会 1 (1)审议通过《公司 2016 年半年度报告》 股东大会 5 (1)审议通过《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》、《关于公司股票采取协议转让方式转让的议案》、《关于授权董 事会办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的 议案》; (2)审议通过《关于公司向中国银行股份有限公司诏安支行及其分支机构(下 称授信银行)融资 1000 万元的议案》、《关于 1000 万元融资,公司可用于向 28 授信银行叙做(包括但不限于) 借款、开立银行承兑汇票、贸易融资、保函、 承兑汇票贴现、保理、商业发票贴现及其他授信品种,具体授信品种由公司与 授信银行协商确定的议案》、《关于公司与授信银行签订授信额度协议项下 的各单项授信合同、授信额度协议(包括其项下的各单项授信合同)及/或其他 融资合同的变更、补充协议的议案》、《关于授信额度协议项下授信额度的 使用期限及其延期或展期、授信额度协议项下各单项授信的融资期限及其延 期或展期、授信额度的循环使用或调剂使用、其他融资合同项下的融资期限 及其延期或展期、借新还旧(债务转化)或债务重组、利息和费用等条件由公 司与授信银行协商确定的议案》、《关于公司将可以用于抵押或质押的公司 资产或财产抵押及/或质押给授信银行,以担保公司对授信银行的债务的优先 偿还的议案》、《关于公司的法定代表人或其授权的人代表公司全权办理该 融资和担保事宜,其与授信银行签署的融资合同(协议)、担保(保证或抵押或 质押等)合同和一切与融资和担保有关的文件(包括该等文件的变更、补充协 议),公司概予承认,由此产生的法律后果和法律责任概由公司承担的议案》; (3)审议通过《关于 2016 年度公司与关联方日常关联交易预计的议案》、《关 于福建铭冠板业科技股份有限公司股票发行方案的议案》、《关于签署附条 件生效股份认购协议的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于提请股 东大会授权公司董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》; (4)审议通过《关于福建铭冠板业科技股份有限公司股票发行方案(修订稿)的 议案》、《关于制定福建铭冠板业科技股份有限公司募集资金管理制度的议 案》、《关于签署附条件生效股份认购协议的议案》、《关于修改公司章程的 议案》、《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次股票发行相关事 宜的议案》; (5)审议通过《关于公司开展融资租赁业务并提供担保的议案》、《关于提请 股东大会授权董事会全权办理相关事宜的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等 符合法律、行政法规和公司章程的规定，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。 （三）公司治理改进情况 1、公司治理机制的建立健全情况 报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，在由股东 大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，建立健全了股东大会、董 事会、监事会等相关制度。公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。 2、公司治理机制的执行情况 报告期内，公司共召开 5 次股东大会、6 次董事会会议、2 次监事会会议，公 司三会决议均得到了有效执行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定，未 发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形。 3、公司治理机制的改进和完善措施 报告期内，公 司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求，对公司章程进行了四次修订，完善 了相关内控制度。未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，提高其规范 治理公司的意识，促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度的规定，勤勉尽职的履行义务, 切实维护股东权益。 （四）投资者关系管理情况 公司通过丰富和有效的投资者关系管理手段，广泛深入地与投资者沟通，在符合法律法规规范的前提下，客 29 观介绍公司情况，虚心听取意见建议，提高沟通效率。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披 露各期定期报告，披露公司股东大会 决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及 潜在投资者及时、准确地了解公司的经营、内控和财务状况等重要信息。 2、由专人负责与投资者对接，严格遵 守公司商业秘密，公司根据实际情况，在保证符合信息披露有关规定的前提下，及时回复或解答有关问题。对于 投资者提出的意见和建议和不能解答的问题及时上报相关领导，及时回应投资者的质疑。 3、公司对投资者、投 资机构等特定对象到公司现场参观调研，由董事会秘书统筹安排。 4、做好公司 2016 年度内召开的各次股东大 会的筹备组织工作，确保股东大会顺利召开。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与 风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公 司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立性 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生；公司的总 经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其它职务，亦未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。因此公司人员具有独立性。 3、资产完整及独立性 公司所有与经营性业务相关的固定资产、流动资产、无形资产及其他资产均由公司合 法独立拥有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占 用而损害公司利益的情况，也不存在为股东和其他个人提供担保的情形。因此公司资产完整且具有独立性。 4、机构独立性 公司依据《公司法》和《公司章程》规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机 构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织机构及法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各项 规章制 度独立行使职权，不存在机构混同的情形。因此公司机构具有独立性。 5、财务独立性 公司建立了独立的财务部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独 立的财务核算体系和规范的财务管理制度，独立进行财务决策。财务人员专职在公司工作，不存在兼职情形。公 司开立了独立的银行账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。因此公司财务具有独立性。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定、修订了一批内部管理 制度，公司严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严 格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进 行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项 公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3） 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 2、董事会 关于内部控制的说明 公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关 30 法律法规的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司业 务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控 制作用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完 善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳 发展。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司虽尚未建立《年度报告差错责任追究制度》，但公司严格依照《信息披露管理制度》做好信息披露工作。 报告期内，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 31 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 京永审字(2017)第 146090 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号国安大厦 15 层 审计报告日期 2017 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 李梅、孟炜 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审计报告正文： 京永审字（2017）第 146090 号 福建铭冠板业科技股份有限公司： 我们审计了后附的福建铭冠板业科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报 表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日财务状况以及 2016 年度经营成果和现金流量。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李梅 中国•北京 中国注册会计师：孟炜 二〇一七年四月十一日 32 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 2,018,014.23 47,146.96 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、（二） 8,259,402.11 4,944,380.27 预付款项 六、（三） 7,181,352.33 1,867,130.10 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、（四） 0.00 242,153.10 买入返售金融资产 - - 存货 六、（五） 5,284,654.57 1,773,428.49 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 864,654.71 77,600.00 流动资产合计 23,608,077.95 8,951,838.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、（七） 35,766,521.88 34,305,489.98 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、（八） 4,584,667.05 4,697,866.68 开发支出 - - 商誉 - - 33 长期待摊费用 六、（九） 2,140,833.44 3,364,166.68 递延所得税资产 六、（十） 65,205.81 - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 42,557,228.18 42,367,523.34 资产总计 66,165,306.13 51,319,362.26 流动负债： 短期借款 六、（十一） 5,000,000.00 - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、（十二） 2,181,976.44 1,652,414.29 预收款项 六、（十三） 811,024.92 171,676.60 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、（十四） 686,815.70 ____________ 应交税费 六、（十五） 1,022,919.54 821,237.75 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、（十六） 191,095.98 1,361,755.31 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 六、（十七） 1,491,666.72 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 11,385,499.30 4,007,083.95 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 六、（十八） 3,370,444.39 - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 六、（十九） 530,783.06 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 34 非流动负债合计 3,901,227.45 - - 负债合计 15,286,726.75 4,007,083.95 - 所有者权益（或股东权益）： - - 股本 六、（二十） 46,300,000.00 46,300,000.00 - 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、（二十一） 354,077.12 354,077.12 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、（二十二） 422,450.23 65,820.12 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（二十三） 3,802,052.03 592,381.07 归属于母公司所有者权益合计 50,878,579.38 47,312,278.31 少数股东权益 - - 所有者权益总计 50,878,579.38 47,312,278.31 负债和所有者权益总计 66,165,306.13 51,319,362.26 法定代表人：蔡泽 主管会计工作负责人：朱海军 会计机构负责人：朱海军 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 34,048,380.83 28,860,897.29 其中：营业收入 六、（二十四） 34,048,380.83 28,860,897.29 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 25,563,948.85 22,641,519.85 其中：营业成本 六、（二十四） 25,563,948.85 22,641,519.85 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、（二十五） 420,221.75 87,847.92 销售费用 六、（二十六） 1,584,307.80 1,404,507.11 管理费用 六、（二十七） 5,438,087.79 1,813,339.87 财务费用 六、（二十八） 239,701.69 3,851.50 资产减值损失 六、（二十九） 161,729.93 159,771.00 加：公允价值变动收益（损失以“－” - - 35 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 640,383.02 2,750,060.04 加：营业外收入 六、（三十） 3,365,490.60 27,381.67 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 六、（三十一） 3,835.35 13,190.76 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 4,002,038.27 2,764,250.95 减：所得税费用 六、（三十二） 435,737.20 737,172.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,566,301.07 2,027,078.27 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 3,566,301.07 2,027,078.27 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 3,566,301.07 2,027,078.27 36 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.04 （二）稀释每股收益 0.08 0.04 法定代表人：蔡泽 主管会计工作负责人：朱海军 会计机构负责人：朱海军 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,072,670.70 28,062,803.21 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 3,382,697.19 116,094.85 经营活动现金流入小计 38,455,367.89 28,178,898.06 购买商品、接受劳务支付的现金 34,724,060.14 22,786,281.59 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 2,811,272.58 2,161,061.28 支付的各项税费 1,910,320.04 1,036,694.68 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 3,211,999.21 2,933,537.12 经营活动现金流出小计 42,657,651.97 28,917,574.67 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十四） -4,202,284.08 -738,676.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 37 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,020,430.90 12,347,093.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,020,430.90 12,347,093.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,020,430.90 -12,347,093.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 27,230,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 10,004,850.00 33,856,664.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 10,004,850.00 61,086,664.00 偿还债务支付的现金 2,419,819.20 48,494,903.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 238,458.58 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 152,989.97 - 筹资活动现金流出小计 2,811,267.75 48,494,903.00 筹资活动产生的现金流量净额 7,193,582.25 12,591,761.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,970,867.27 -494,008.61 加：期初现金及现金等价物余额 47,146.96 541,155.57 六、期末现金及现金等价物余额 2,018,014.23 47,146.96 法定代表人：蔡泽 主管会计工作负责人：朱海军 会计机构负责人：朱海军 38 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 46，300，000.00 - - - 354,077.12 - - - 65,820.12 ____ 592,381.07 - 47,312,278.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 46,300,000.00 - - - 354,077.12 - - - 65,820.12 - 592,381.07 - 47,312,278.31 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 356,630.11 - 3,209,670.96 - 3,566,301.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,566,301.07 - 3,566,301.07 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 356,630.11 - -356,630.11 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 356,630.11 - -356,630.11 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 39 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 46,300,000.00 - - - 354,077.12 - - - 422,450.23 - 3,802,052.03 - 50,878,579.38 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 - - - 914,388.78 - - - - - -8,859,188.74 - 18,055,200.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,000,000.00 - - - 914,388.78 - - - - - -8859188.74 - 18,055,200.04 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 20,300,000.00 - - - -560,311.66 - - - 65,820.12 - 9,451,569.81 - 29,257,078.27 40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,027,078.27 - 2,027,078.27 （二）所有者投入和减少 资本 20,300,000.00 - - - 6,930,000.00 - - - - - - - 27,230,000.00 1．股东投入的普通股 20,300,000.00 - - - 6,930,000.00 - - - - - - - 27,230,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 65,820.12 - -65,820.12 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 65,820.12 - -65,820.12 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -7,490,311.66 - - - - - 7,490,311.66 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -7,490,311.66 - - - - - 7,490,311.66 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 46,300,000.00 - - - 354,077.12 - - - 65,820.12 - 592,381.07 - 47,312,278.31 法定代表人：蔡泽 主管会计工作负责人：朱海军 会计机构负责人：朱海军 41 福建铭冠板业科技股份有限公司财务报表附注 截至 2016 年 12 月 31 日财务报表附注 一、 公司的基本情况 (一) 历史沿革 福建铭冠板业科技股份有限公司（原名诏安信嘉饰品有限公司、福建铭冠板业科技有限 公司）（以下简称“公司”或“本公司”），诏安信嘉饰品有限公司系由诏安大地饰品有限公 司、李庆碧有限公司（香港）共同出资组建的外资企业，于 2008 年 2 月 25 日取得漳州市工 商行政管理局核发的 350600400005329 号企业法人营业执照，根据诏安县对外贸易经济合 作局关于同意合资设立诏安信嘉饰品有限公司的批复，公司投资总额 506 万美元，注册资本 263 美元，其中：诏安大地饰品有限公司以土地使用权（折 66.4 美元）及人民币出资折 91.6 万美元，共出资 158 万美元，占注册资本的 60%，李庆碧有限公司以现汇出资 105 万美元， 占注册资本 40%。公司投资各方首次出资应于公司营业执照颁发之日起三个月内缴付 15%， 其余两年内缴清。 首次实收资本人民币 776.43 万元（109.92 万美元）。其中：诏安大地饰品有限公司于 2008 年 4 月 3 日投入投资款人民币 210.00 万元，折合美元 29.92 万元。 李碧庆有限公司（香港）于 2008 年 3 月 5 日投入投资款美元 50.00 万元，折合人民币 355.86 万元；2008 年 3 月 31 日投入投资款美元 30.00 万元，，折合人民币 210.57 万元； 股东名称 实缴出资额（万元） 占注册资本比例（%） 诏安大地饰品有限公司 210.00 11.38 李碧庆有限公司（香港） 566.43 31.06 合计 776.43 42.44 上述出资已于 2008 年 4 月 21 日经漳州兴龙有限责任会计师事务所出具了（2008）漳兴 会外验字第 052 号验资报告予以审验。本公司于 2008 年 2 月 25 日，取得漳州市工商行政管 理局核发的注册号为 350600400005329 的《企业法人营业执照》。 第二期缴纳实收资本人民币1,047.31万元（153.08万美元），缴纳后出资额如下： 股东名称 出资总额（万元） 占注册资本比例（%） 诏安大地饰品有限公司 1,085.98 60.08 李碧庆有限公司（香港） 737.75 39.92 42 合计 1,823.74 100.00 上述出资分别于2008年10月31日及2008年12月15日，经漳州兴龙有限责任会计师事务所 出具的（2008）漳兴会外验字第161号验资报告及（2008）漳兴会外验字第192号验资报告验 证确认。 2011年10月30日，公司向漳州市工商行政管理局申请变更，李碧庆有限公司（香港）将 其持有的40%股权以人民币350万转让给诏安大地饰品有限公司，股权结构变更为诏安大地饰 品有限公司出资263万美元，占注册资本的100%，企业性质由中外合资企业变更为内资企业。 变更后的股权结构如下： 股东名称 出资总额（万元） 占注册资本比例（%） 诏安大地饰品有限公 司 1,823.74 100.00 合计 1,823.74 100.00 本次股权变更于 2011 年 11 月 8 日，经漳州新兴龙会计师事务所有限责任公司出具了 （2011）漳新兴会内验字第 265 号验资报告予以审验。 公司根据 2012 年 5 月 1 日股东会决议，增加注册资本 776.26 万元，变更后的注册资本 为人民币 2,600.00 万元,新增注册资本由新增股东蔡仲篪缴纳，变更后股权结构如下： 股东名称 出资总额（万元） 占注册资本比例（%） 蔡泽 780.00 30.00 蔡琦 728.00 28.00 蔡仲篪 1,092.00 42.00 合计 2,600.00 100.00 上述出资已于2012年5月3日经漳州新兴龙会计师事务所有限责任公司出具了（2012）漳 新兴会内验字第068号验资报告予以审验。 公司于2015年9月1日召开股东会并形成决议，同意增加注册资本1,400.00万元，变更后 的注册资本为人民币4,000.00万元，新增注册资本由原股东蔡桓缴纳，股权变更后股权结构 如下： 股东名称 出资总额（万元） 占注册资本比例（%） 蔡泽 2,116.50 52.91 蔡琦 207.50 5.19 蔡桓 1,676.00 41.90 合计 4,000.00 100.00 43 上述出资已于2015年8月27日经汕头市斯威会计师事务所有限公司出具的斯威（2015） 验字第20号验资报告验证确认。 公司于2015年9月22日召开股东会并形成决议，同意增加注册资本630.00万元，变更后 的注册资本为人民币4,630.00万元。新增注册资本由新增股东林照群、郭徳强、陈敏、诏安 铭冠商务服务部（有限合伙）缴纳,变更后股权结构如下： 股东名称 出资总额（万元） 占注册资本比例（%） 蔡泽 2,116.50 45.71 蔡琦 207.50 4.48 蔡桓 1,676.00 36.20 林照群 150.00 3.24 郭徳强 150.00 3.24 陈敏 30.00 0.65 诏安铭冠商务服务部（有限合 伙） 300.00 6.48 合计 4,630.00 100.00 上述出资已于2015年9月24日经汕头市斯威会计师事务所有限公司出具的斯威（2015） 验字第29号验资报告验证确认。 公司2015年12月21日股东会决议通过，以2015年9月30日为基准日，公司由有限公司整 体变更为股份有限公司，以截至2015年9月30日经审计、评估的净资产折股，按原出资比例 认购贵公司（筹）股份。经审计、评估的截至2015年9月30日的净资产46,654,077.12元，折 股4630万元，超过折股部分的净资产计入资本公积。 股东名称 出资总额（万元） 占注册资本比例（%） 蔡泽 2,116.50 45.71 蔡琦 207.50 4.48 蔡桓 1,676.00 36.20 林照群 150.00 3.24 郭徳强 150.00 3.24 陈敏 30.00 0.65 44 诏安铭冠商务服务部（有限合 伙） 300.00 6.48 合计 4,630.00 100.00 上述出资已于2015年12月25日经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的京永验 字（2015）第21156号验资报告验证确认。 公司于2016年6月27日经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函〔2016〕 4490号同意福建铭冠板业科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。截止 2016年12月31日，股权结构情况见六、（十九） 公司于2015年12月28日取得漳州市工商行政管理局核发的统一社会信用代码 9135060067190334X0号营业执照。 (二) 公司注册地及法定代表人 公司名称：福建铭冠板业科技股份有限公司 公司注册地：福建省漳州市诏安县金都工业集中区 公司法定代表人：蔡泽 (三) 业务性质及主要经营活动 公司所属行业：橡胶和塑料制品业 公司主要产品：PVC板材 公司经营范围：板材加工技术的研发；生产、销售：PVC板材、PVC型材、PVC制品、塑 料制品、工艺制品（不含金银饰品）、木质玩具、布艺制品、电子玩具及配件；自营和代理 商品和技术的进出口。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2月15日及其后颁布和修订的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他有关规定（统 称“企业会计准则”）编制。此外，还按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信 息。 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 遵循企业会计准则的声明 45 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 (一) 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 (二) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (三) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的 期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 (五) 外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外 币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期 损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资 本化条件的资产的成本。 (六) 应收款项坏账准备的确认和计提 本公司应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品形成的应收款 项，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准 46 单项金额重大的具体标准为：金额20万元以上。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现金低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独 测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 根据信用风险特征组合确定的计提方法： 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，按账龄分析法计提坏账准备不能反 映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 (七) 存货的分类和计量 1、存货分类：本公司存货包括原材料和库存商品等。 2、存货的确认 本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： （1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业； （2）该存货的成本能够可靠地计量。 3、存货的计价方法：购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品 采用加权平均法核算。 4、期末存货的计量：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。 期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗 47 原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁 多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净 值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格 为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以 一般销售价格为基础计算。 5、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 (八) 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 1、固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 50 5 1.90 机器设备 10 5 9.50 办公设备 5 5 19.00 电子设备 5 5 19.00 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 48 (九) 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按 实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程 达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产 折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已 计提的折旧额。 (十) 无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1、无形资产的确认 本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、无形资产的计量 （1）本公司无形资产按照成本进行初始计量。 （2）无形资产的后续计量 无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备在资产负 债表内列示。 对于使用寿命有限的无形资产，本公司将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值 准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。各项无 形资产的摊销年限分别为： 类别 摊销年限 土地使用权 50 软件 10 (十一) 长期待摊费用 本公司将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的厂区内绿化 建设等各项费用确认为长期待摊费用，在工程完工后3年内平均摊销。 (十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司 49 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪 酬。 1、短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 2、离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是 指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规 章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担 进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福 利计划。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞 退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提 存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量 其他长期职工福利净负债或净资产。 (十三) 收入确认方法和原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经 济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本 集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； （2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； 50 （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司的营业收入主要为销售商品收入,商品运输至采购方指定地点并经验收时确认收 入。 (十四) 政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。当政府文件未明确补 助对象，根据补助资金的实际用途，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关。 （1）政府补助的确认时点 本公司取得政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认 为政府补助： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束 前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当 期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得 时直接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十五) 租赁 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关 51 资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关 项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的 初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政 策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发 生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于 租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确 认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或 有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利 率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含 利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之 和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租 赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发 生时计入当期损益。 (十六) 所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 1、递延所得税资产 52 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可 能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 （2）资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵 扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2、递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 (十七) 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 2、本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期 发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 3、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 4、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6、本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对固定资产、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业 会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试 -估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 53 资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 主要会计政策和会计估计的变更 本公司在报告期内无会计政策和会计估计变更事项。 五、 税项 确定所得税：本公司慎重评估各项交易的税务影响，并计提相应的所得税。本公司定期 根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可 抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来应纳税所得很有可能用作抵销有关递延所 得税资产时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税所得的可能性。本公司持续审阅对递 延所得税的判断，如果预计未来很可能获得能利用的未来应纳税所得，将确认相应的递延所 得税资产。 税 种 税 率 计税基础 增值税 17% 应税收入 营业税 5% 房租收入 城市建设维护税 5% 实际缴纳的流转税 教育费附加 3% 实际缴纳的流转税 地方教育费附加 2% 实际缴纳的流转税 房产税 1.2% 从价计征 企业所得税 25% 应纳税所得额 六、 会计报表项目附注 除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位。 (一) 货币资金 54 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 197,497.90 32,399.95 银行存款 1,820,516.33 14,747.01 合计 2,018,014.23 47,146.96 (二) 应收账款 1、应收账款按种类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 8,694,107.48 100.00 434,705.37 5.00 8,259,402.11 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 8,694,107.48 100.00 434,705.37 5.00 8,259,402.11 续表 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 价值 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 5,204,610.81 100.00 260,230.54 5.00 4,944,380.27 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 5,204,610.81 100.00 260,230.54 5.00 4,944,380.27 （1）组合中按账龄计提坏账准备的应收账款 55 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年以内（含1年） 8,694,107.48 100.00 434,705.37 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合 计 8,694,107.48 100.00 434,705.37 续表 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年以内（含1年） 5,204,610.81 100.00 260,230.54 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合 计 5,204,610.81 100.00 260,230.54 2、期末应收账款大额明细情况 （1）2016 年 12 月 31 日应收账款大额明细列示如下 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 广州鸿升建材有限公司 非关联方 6,615,518.54 1 年以内 76.09 惠州市喜鸿达塑胶有限公 司 非关联方 379,964.16 1 年以内 4.37 厦门金牌厨柜股份有限公 司 非关联方 376,500.00 1 年以内 4.33 深圳新中美装饰材料有限 公司 非关联方 255,049.90 1 年以内 2.93 厦门好兆头厨柜股份有限 公司 非关联方 216,200.00 1 年以内 2.49 合计 7,843,232.60 90.21 （2）2015 年 12 月 31 日应收账款大额明细列示如下 56 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 广州鸿升建材有限公司 非关联方 2,938,362.81 1 年以内 56.46 厦门金牌橱柜有限公司 非关联方 1,519,300.00 1 年以内 29.19 江苏金牌橱柜有限公司 非关联方 370,500.00 1 年以内 7.12 厦门欧迈家居有限公司 非关联方 166,400.00 1 年以内 3.20 深圳市一达通企业服务有 限公司 非关联方 133,298.00 1 年以内 2.56 合计 5,127,860.81 98.53 (三) 预付款项 1、 预付款项账龄分析如下 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 金 额 比例(%) 1年以内（含1年） 7,171,802.33 99.87 1年至2年（含2年） 9,550.00 0.13 2年至3年（含3年） 3年以上 合 计 7,181,352.33 100.00 续表 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 金 额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1,867,130.10 100.00 1 年至 2 年（含 2 年） 2 年至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 1,867,130.10 100.00 2、预付款项大额明细情况 （1）2016 年 12 月 31 日预付款项大额明细列示如下 57 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 未结算原因 揭阳市丰华化工助剂有限公司 非关联方 5,204,677.50 1 年以 内 未到结算期 南平市昌鑫化工有限公司 非关联方 706,255.00 1 年以 内 未到结算期 揭阳市榕城区盛裕丰化工原料经 营部 非关联方 700,000.00 1 年以 内 未到结算期 广州快塑电子商务有限公司 非关联方 235,300.00 1 年以 内 未到结算期 申万宏源证券有限公司 非关联方 75,000.00 1 年以 内 未到结算期 合计 6,921,232.50 （2）2015 年 12 月 31 日预付款项大额明细列示如下 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 未结算原因 河南盛世塑业有限公司 非关联方 648,620.10 1 年以 内 未到结算期 张家港市杰尔科技有限公司 非关联方 570,000.00 1 年以 内 未到结算期 揭阳市丰华化工助剂有限公司 非关联方 328,600.00 1 年以 内 未到结算期 东莞市六全塑化有限公司 非关联方 120,000.00 1 年以 内 未到结算期 广西秦戊商贸有限公司 非关联方 115,350.00 1 年以 内 未到结算期 合计 1,782,570.10 (四) 其他应收款 1、其他应收款按种类披露 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 价值 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 254,898.00 100.00 12,744.90 5.00 242,153.10 58 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 价值 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 254,898.00 100.00 12,744.90 5.00 242,153.10 1）组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 254,898.00 100.00 12,744.90 1 年至 2 年（含 2 年） 2 年至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 254,898.00 100.00 12,744.90 2、期末其他应收款大额明细情况 2015 年 12 月 31 日其他应收款大额明细列示如下 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 备注 天津小能文化传播有限公司 非关联方 199,300.00 1年以内 预付培训费 北京北方亚事资产评估有限 责任有限公司 非关联方 50,000.00 1年以内 预付评估费 诏安铭冠商务服务部（有限合 伙） 股东 3,240.00 1年以内 房租收入 水费 非关联方 2,358.00 1年以内 水费 合计 254,898.00 (五) 存货 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 59 原材料 2,578,586.40 2,578,586.40 331,434.65 331,434.65 库存商 品 2,129,745.73 2,129,745.73 1,441,993.84 1,441,993.84 发出商 品 576,322.44 576,322.44 合计 5,284,654.57 5,284,654.57 1,773,428.49 1,773,428.49 (六) 其他流动资产 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 备注 舟山市金诚塑料机械有限公 司 91,000.00 预付设备款 上海一柯模具有限公司 86,150.00 77,600.00 预付模具款 浙江精诚模具机械有限公司 24,900.00 预付设备款 湖北普诚模具有限公司 25,000.00 预付模具款 社会保险个人部分 15,043.56 出口退税 622,561.15 合计 864,654.71 77,600.00 (七) 固定资产 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 一、账面原值合计 38,274,621.83 7,139,490. 87 5,425,681. 23 39,988,431.47 房屋建筑物 33,191,807.50 519,318.00 33,711,125.50 机器设备 4,835,447.84 809,529.92 5,280,382. 08 364,595.68 办公设备 236,952.44 5,629.92 145,299.15 97,283.21 电子设备 10,414.05 37,692.28 48,106.33 融资租赁固定资产 5,767,320. 75 5,767,320.75 二、累计折旧合计 3,969,131.85 1,215,174. 06 962,396.32 4,221,909.59 房屋建筑物 3,237,123.33 657,549.47 3,894,672.80 机器设备 644,371.63 460,856.38 927,887.77 177,340.24 办公设备 77,842.42 29,842.47 34,508.55 73,176.34 电子设备 9,794.47 3,182.65 12,977.12 60 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 融资租赁固定资产 63,743.09 63,743.09 三、固定资产账面净值 合计 34,305,489.98 7,139,490. 87 5,678,458. 97 35,766,521.88 房屋建筑物 29,954,684.17 519,318.00 657,549.47 29,816,452.70 机器设备 4,191,076.21 809,529.92 4,813,350. 69 187,255.44 办公设备 159,110.02 5,629.92 140,633.07 24,106.87 电子设备 619.58 37,692.28 3,182.65 35,129.21 融资租赁固定资产 5,767,320. 75 63,743.09 5,703,577.66 四、固定资产减值准备 合计 房屋建筑物 机器设备 办公设备 电子设备 融资租赁固定资产 五、固定资产账面价值 合计 34,305,489.98 7,139,490. 87 5,678,458. 97 35,766,521.88 房屋建筑物 29,954,684.17 519,318.00 657,549.47 29,816,452.70 机器设备 4,191,076.21 809,529.92 4,813,350. 69 187,255.44 办公设备 159,110.02 5,629.92 140,633.07 24,106.87 电子设备 619.58 37,692.28 3,182.65 35,129.21 融资租赁固定资产 5,767,320. 75 63,743.09 5,703,577.66 (八) 无形资产 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 一、账面原值合计 5,500,000.00 5,500,000.00 土地使用权 5,460,000.00 5,460,000.00 软件 40,000.00 40,000.00 二、累计摊销额合计 802,133.32 113,199.63 915,332.95 61 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 土地使用权 800,800.00 109,200.00 910,000.00 软件 1,333.32 3,999.63 5,332.95 三、账面净值合计 4,697,866.68 113,199.63 4,584,667.05 土地使用权 4,659,200.00 109,200.00 4,550,000.00 软件 38,666.68 3,999.63 34,667.05 四、无形资产减值准备合计 土地使用权 0 软件 0 五、无形资产账面价值合计 4,697,866.68 113,199.63 4,584,667.05 土地使用权 4,659,200.00 109,200.00 4,550,000.00 软件 38,666.68 3,999.63 34,667.05 (九) 长期待摊费用 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 绿化片区的填土及绿化工程 2,140,833.44 3,364,166.68 合计 2,140,833.44 3,364,166.68 (十) 递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产 65,205.81 合计 65,205.81 (十一) 短期借款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 综合授信借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 截至 2016 年 12 月 31 日，借款明细如下： 银行名称 借款金额 借款起始日 借款到期日 是否履行完毕 中 国 银 行 诏 安 支行 4,200,000.00 2016-03-11 2017-03-10 否 中 国 银 行 诏 安 支行 800,000.00 2016-05-30 2017-05-29 否 62 合计 5,000,000.00 注：以上借款由公司与中国银行诏安支行签订授信额度协议（2016 年 SME 漳（授）字 022 号），其中：由蔡泽、周帆提供最高额保证，并签订相应的最高额保证合同；由公司提供 最高额抵押，抵押物为公司位于诏安县四都镇马城村的房产（诏房权证诏安县字第 01010706、 01010707）和土地使用权（诏国用（2016）第 15154 号；由公司提供最高额质押，质押物为 公司作为出租人，于 2015 年 7 月 1 日与承租人诏安铭冠商务服务部（有限合伙）签订的《房 屋租赁合同》项下承租人在 2016 年 4 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日的租赁期间内应支付给公 司的租金余额。 (十二) 应付账款 1、 应付账款按账龄列示如下 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 占 总 额 比 例 （%） 账面余额 占 总 额 比 例 （%） 1 年以内 2,181,976.44 100.00 1,652,414.29 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 2,181,976.44 100.00 1,652,414.29 100.00 2、应付账款大额明细情况 （1）2016 年 12 月 31 日应付账款大额明细列示如下 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 性质 山东日科化学股份有限公司 非关联方 973,400.00 1 年以内 材料款 上海杰上杰化学有限公司 非关联方 274,635.00 1 年以内 材料款 广州桂丰塑胶助剂有限公司 非关联方 220,270.00 1 年以内 材料款 广东炜林纳新材料科技股份有 限公司 非关联方 105,900.00 1 年以内 材料款 佛山市顺德区港涛实业有限公 司 非关联方 8,014.68 1 年以内 材料款 合计 1,582,219.68 （2）2015 年 12 月 31 日应付账款大额明细列示如下 63 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 性质 山东日科化学股份有限公司 非关联方 645,400.00 1 年以内 材料款 河南盛世塑业有限公司 非关联方 375,689.06 1 年以内 材料款 东莞市六全塑化有限公司 非关联方 299,205.23 1 年以内 材料款 上海杰上杰化学有限公司 非关联方 256,635.00 1 年以内 材料款 广州桂丰塑胶助剂有限公司 非关联方 64,020.00 1 年以内 材料款 合计 1,640,949.29 (十三) 预收款项 1、 预收款项按账龄列示如下 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 占总额比例 （%） 账面余额 占总额比例 （%） 1 年以内 811,024.92 100.00 171,676.60 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 811,024.92 100.00 171,676.60 100.00 2、预收款项大额明细情况 （1）2016 年 12 月 31 日预收款项大额明细列示如下 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 性质 广州韵芝新型材料有限公司 非关联方 284,081.00 1 年以 内 货款 厦门好兆头商贸有限公司 非关联方 238,408.00 1 年以 内 货款 HSING HWANG CO.,LTD 非关联方 195,345.92 1 年以 内 货款 深圳市科丽南实业有限公司 非关联方 20,000.00 1 年以 内 货款 佛山市千信装饰材料有限公 司 非关联方 19,800.00 1 年以 内 货款 合计 757,634.92 （2）2015 年 12 月 31 日预收款项大额明细列示如下 64 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 性质 广州市新港建材有限公司 非关联方 96,696.60 1 年以 内 货款 广州中美装饰材料有限公司 非关联方 42,230.00 1 年以 内 货款 厦门海谊兴工贸有限公司 非关联方 13,650.00 1 年以 内 货款 中促（厦门）环境艺术工程有 限公司 非关联方 7,630.00 1 年以 内 货款 威联装饰工程有限公司 非关联方 5,550.00 1 年以 内 货款 合计 165,756.60 3、预收款项外币情况 项 目 2016 年 12 月 31 日 币种 原币 汇率 人民币 HSING HWANG CO.,LTD USD 28,160.00 6.937 195,345.92 合 计 USD 28,160.00 195,345.92 (十四) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 2015年12月31 日 本期增加额 本期支付额 2016年12月 31日 短期薪酬 3,367,334.68 2,680,518.98 686,815.70 离职后福利-设 定提存计划 130,753.60 130,753.60 合 计 3,498,088.28 2,811,272.58 686,815.70 2、短期薪酬列示 项目 2015年12月31 日 本期增加 本期减少 2016年12月 31日 一、工资、奖金、 津贴和补贴 3,279,432.05 2,600,727.81 678,704.24 二、职工福利费 三、社会保险费 87,902.63 79,791.17 8,111.46 其中：医疗保险 费 71,314.81 63,744.31 7,570.50 工伤保险 费 11,538.58 11,538.58 65 项目 2015年12月31 日 本期增加 本期减少 2016年12月 31日 生育保险 费 5,049.24 4,508.28 540.96 四、住房公积金 五、工会经费和 职工教育经费 六、非货币性福 利 合计 3,367,334.68 2,680,518.98 686,815.70 3、离职后福利-设定提存计划列示 项目 2015年12月31 日 本期增加 本期减少 2016年12月 31日 1、基本养老保险 122,602.32 122,602.32 2、失业保险费 8,151.28 8,151.28 合计 130,753.60 130,753.60 (十五) 应交税费 税费项目 2016年12月31日 2015年12月31日 增值税 521,991.68 60,859.46 城市维护建设税 6,987.40 教育费附加 4,192.44 地方教育费附加 2,794.96 企业所得税 415,173.19 668,502.97 房产税 49,525.90 40,082.49 土地使用税 36,538.50 36,538.50 个人所得税 -3,484.13 1,117.53 营业税 162.00 工会经费 1,500.00 印花税 1,674.40 合计 1,022,919.54 821,237.75 (十六) 其他应付款 1、 其他应付款按账龄列示如下 66 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 占总额比例 （%） 账面余额 占总额比 例（%） 1 年以内 191,095.98 100.00 1,361,755.31 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 191,095.98 100.00 1,361,755.31 100.00 2、其他应付款大额明细情况 （1）2016 年 12 月 31 日其他应付款大额明细列示如下 单位名称 与本公司关系 其他应付款 期末余额 账龄 占总额比例 （%） 隆都物流有限公司 非关联方 178,778.60 1 年以内 86.34 诏安金都市政建设投资有 限公司 非关联方 6,313.80 1 年以内 10.96 中国电信股份有限公司漳 州分公司 非关联方 4,203.58 1 年以内 2.04 诏安金都市政建设投资有 限公司 非关联方 1,800.00 1 年以内 0.59 合计 191,095.98 100.00 （2）2015 年 12 月 31 日其他应付款大额明细列示如下 单位名称 与本公司关系 其他应付款 期末余额 账龄 占总额比例 （%） 蔡泽 股东 1,175,690.00 1年以内 86.34 高安市富海汽运有限公司 非关联方 149,213.87 1年以内 10.96 蔡桓 股东 27,761.44 1年以内 2.04 汕头市斯威会计师事务所 有限公司 非关联方 8,090.00 1年以内 0.59 福建泉州万通知识产权代 理有限公司 非关联方 1,000.00 1年以内 0.07 合计 1,361,755.31 100.00 (十七) 一年内到期的非流动负债 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 备注 应付融资租赁款 1,666,666.68 67 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 备注 未确认融资费用 -174,999.96 合计 1,491,666.72 (十八) 长期应付款 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 备注 应付融资租赁款 3,705,861.10 未确认融资费用 -335,416.71 合计 3,370,444.39 (十九) 递延收益 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 形成原因 未实现售后租 回损益 536,715.09 5,932.03 530,783.06 售 后 回 租 售 价 大 于 账面价值 合计 536,715.09 5,932.03 530,783.06 (二十) 股本 投资者单位或 姓名 2015 年 12 月 31 日 本年增 加 本年减 少 2016 年 12 月 31 日 投资金额 所占比 例(%) 投资金额 所占比 例(%) 蔡泽 21,165,000.00 45.71 21,165,000.00 45.71 蔡桓 16,760,000.00 36.2 16,760,000.00 36.2 诏安铭冠商务 服务部（有限 合伙） 3,000,000.00 6.48 3,000,000.00 6.48 蔡琦 2,075,000.00 4.48 2,075,000.00 4.48 郭德强 1,500,000.00 3.24 1,500,000.00 3.24 林照群 1,500,000.00 3.24 1,500,000.00 3.24 陈敏 300,000.00 0.65 300,000.00 0.65 合计 46,300,000.00 100.00 46,300,000.00 100.00 (二十一) 资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢 价） 354,077.12 354,077.12 68 其他资本公积 合计 354,077.12 354,077.12 (二十二) 盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少 额 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 65,820.12 356,630.11 422,450.23 任意盈余公积 合计 65,820.12 356,630.11 422,450.23 (二十三) 未分配利润 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 调整前年初未分配利润 592,381.07 -8,859,188.74 加：年初未分配利润调整数 调整后年初未分配利润 592,381.07 -8,859,188.74 加：本年归属于公司所有者的净利润 3,566,301.07 2,027,078.27 盈余公积补亏 减：提取法定盈余公积 356,630.11 65,820.12 提取任意盈余公积 应付优先股股利 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 -7,490,311.66 期末未分配利润 3,802,052.03 592,381.07 (二十四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 34,041,900.83 27,888,328.27 其他业务收入 6,480.00 972,569.02 营业收入合计 34,048,380.83 28,860,897.29 主营业务成本 25,563,948.85 21,725,682.29 其他业务成本 915,837.56 69 项目 2016 年度 2015 年度 营业成本合计 25,563,948.85 22,641,519.85 2、 主营业务（分类别） 类别名称 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 玩具 117,277.57 89,394.35 板材 34,041,900.83 25,563,948.85 27,771,050.70 21,636,287.94 合计 34,041,900.83 25,563,948.85 27,888,328.27 21,725,682.29 2016 年度主营业务收入前五名客户 单位名称 与本公司关 系 金额 占同期销售收 入的比重 （%） 广州鸿升建材有限公司 非关联方 16,261,623.27 47.77 厦门金牌厨柜股份有限公司 非关联方 2,636,311.28 7.74 MAXXX COMPANY 非关联方 1,763,174.23 5.18 深圳市一达通企业服务有限公司 非关联方 1,701,836.94 5.00 广东好心情食品集团有限公司 非关联方 918,205.13 2.70 合计 23,281,150.85 68.39 2015 年度主营业务收入前五名客户 单位名称 与本公司关 系 金额 占同期销售收 入的比重 （%） 广州鸿升建材有限公司 非关联方 12,919,204.26 46.32 广州市白云区创技照明电器厂 非关联方 3,713,247.86 13.31 厦门金牌厨柜股份有限公司 非关联方 2,274,547.01 8.16 广州传世缔诚广告有限公司 非关联方 1,286,752.14 4.61 广东科艺普实验室设备研制有限 公司 非关联方 1,213,675.21 4.35 合计 21,407,426.48 76.75 (二十五) 税金及附加 70 项目 2016 年度 2015 年度 计缴标准 城市维护建设税 28,768.84 43,923.66 本期应交增值税 5% 教育费附加 17,261.30 26,354.19 本期应交增值税 3% 地方教育费附加 11,507.53 17,570.07 本期应交增值税 2% 印花税 11,192.04 房产税 205,338.04 土地使用水 146,154.00 合计 420,221.75 87,847.92 (二十六) 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 运费 228,042.56 808,253.50 展览费 194,952.83 33,166.98 差旅费 37,997.70 12,480.50 广告费 341,200.00 373,405.13 车辆使用费 32,364.67 纸皮 89,686.13 保护膜 57,611.05 港杂费 206,983.25 业务招待费 9,109.00 检测费 4,982.00 纸护角 6,390.85 纸管 9,434.28 工资 365,553.48 177,201.00 合计 1,584,307.80 1,404,507.11 (二十七) 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 办公费 95,026.69 48,071.09 工资 825,698.64 254,896.40 商标费 11,000.00 38,600.00 71 项目 2016 年度 2015 年度 差旅费 107,775.96 31,840.14 水费 30,134.20 23,493.40 电费 64,525.60 64,167.50 折旧费 151,714.40 134,872.38 无形资产摊销 113,199.63 110,533.32 车辆使用费 115,178.70 106,095.47 中介费 198,113.20 115,177.38 通讯费 33,110.43 19,519.63 工会经费 19,500.00 18,000.00 印花税 18,211.16 房产税 160,329.96 土地使用税 146,154.00 残疾人就业保障金 3,000.00 3,000.00 福利费 63,146.68 10,356.38 业务招待费 12,738.00 45,888.40 专利费 10,300.00 17,100.00 咨询费 140,419.30 41,264.15 社保费 218,656.23 55,789.77 会费（中国塑料加工工业 协会） 7,200.00 长期待摊摊销 1,223,333.24 305,833.32 研发费用 1,737,205.07 培训费 188,018.87 质量认证费 35,188.68 保险费 6,000.00 其他 35,104.27 36,946.02 合计 5,438,087.79 1,813,339.87 (二十八) 财务费用 项目 本年数 上年数 72 利息支出 238,458.58 减：利息收入 1,565.25 1,094.85 汇兑损失 4,837.57 减：汇兑收益 26,474.62 其他 24,445.41 4,946.35 合计 239,701.69 3,851.50 (二十九) 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 161,729.93 159,771.00 合计 161,729.93 159,771.00 (三十) 营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 财政补助 3,365,400.00 27,000.00 尾数差调整 90.60 381.67 合计 3,365,490.60 27,381.67 政府补助明细 项目 2016 年度 2015 年度 专项奖金 48,000.00 27,000.00 新三板挂牌上市奖励 3,100,000.00 县级专项资金补助 217,400.00 合计 3,365,400.00 27,000.00 (三十一) 营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 对外捐赠 10,000.00 滞纳金 3,835.35 3,190.76 合计 3,835.35 13,190.76 (三十二) 所得税费用 项 目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得 500,943.01 737,172.68 73 项 目 2016 年度 2015 年度 税 加：递延所得税费用（收益以“-” 列示） -65,205.81 所得税费用 435,737.20 737,172.68 (三十三) 现金流量表相关信息 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 往来款 15,731.94 115,000.00 政府补助 3,365,400.00 利息收入 1,565.25 1,094.85 合计 3,382,697.19 116,094.85 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 往来款 63,482.24 1,319,804.71 费用支出 3,148,516.97 1,613,732.41 合计 3,211,999.21 2,933,537.12 (三十四) 现金流量表补充资料 1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 项目 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,566,301.07 2,027,078.27 加：资产减值准备 161,729.93 159,771.00 固定资产折旧 1,215,174.06 869,700.75 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 无形资产摊销 113,199.63 110,533.32 长期待摊费用摊销 1,223,333.24 305,833.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产损失 74 项目 2016 年度 2015 年度 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 238,458.58 投资损失 递延所得税资产减少 -65,205.81 递延所得税负债增加 存货的减少 -3,511,226.08 460,015.76 经营性应收项目的减少 -8,992,815.44 -2,401,140.53 经营性应付项目的增加 1,848,766.74 -2,270,468.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,202,284.08 -738,676.61 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,018,014.23 47,146.96 减：现金的期初余额 47,146.96 541,155.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,970,867.27 -494,008.61 2、现金和现金等价物 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 2,018,014.23 47,146.96 其中：库存现金 197,497.90 32,399.95 可随时用于支付的银行存款 1,820,516.33 14,747.01 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 75 项目 2016 年度 2015 年度 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,018,014.23 47,146.96 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司关联方的认定标准 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控 制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制或重大影响的，构成关联方。 (二) 本公司的关联方 名称 关联关系 持股比例 （%） 蔡泽 股东 45.71 蔡桓 股东 36.20 诏安铭冠商务服务部（有限合伙） 股东 6.48 蔡琦 股东 4.48 郭德强 股东 3.24 林照群 股东 3.24 陈敏 股东 0.65 广东皇冠科技有限公司 公司实际控制人父母控 制的公司 广东力好科技股份有限公司 股东蔡桓控制的公司 (三) 应收关联方款项 项目名 称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 诏安铭冠商务服务 部（有限合伙） 3,240.00 162.00 (四) 应付关联方款项 76 项目名 称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 蔡桓 27,761.44 其他应付款 蔡泽 1,175,690.00 八、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（2010）规定，本公司非经常性损益发生情况如下： 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 其中：固定资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 3,365,400.00 27,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,744.75 -12,809.09 除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外， 持有的交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,361,655.25 14,190.91 所得税影响额 504,248.29 3,547.73 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,857,406.96 10,643.18 九、 承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至财务报表报出日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至财务报表报出日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至财务报表报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 77 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室