837866_2022_数字动力_2022年年度报告_2023-04-20.txt

1 2022 年度报告 数字动力 NEEQ: 837866 珠海数字动力科技股份有限公司 （Zhuhai Digital Power Technology Co.,Ltd.） 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 29 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 150 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘振锋、主管会计工作负责人张爽及会计机构负责人（会计主管人员）张爽保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 为了进一步保护公司商业机密，保护公司的核心客户及重要供应商信息，维持公司长期稳定的发展， 减少不良竞争对手的侵扰，遵守与客户及供应商之间的协议约定，我司在 2022 年年度报告中未按要求 披露前五大客户、前五大供应商、应收账款和应付账款期末余额中涉及的公司名称（涉及关联方的，仍 正常披露）。披露其名称可能对公司未来的经营格局产生不确定性影响，且不予披露不影响投资者阅读。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 供应商集中度较高风险 报告期内，公司的主要原材料采购为芯片，由于芯片的研 发、技术、生产工艺及资本投入的要求非常高，因此国内能够 提供芯片的厂商数量比较少，公司报告期内主要材料芯片供应 商集中度较高。报告期内第一大供应商为供应商 1，公司选择其 作为主要合作供应商，主要是考虑该供应商的产品质量稳定、 性价比高，以及交通便利，物流成本低等因素，因此在可预见 的未来，珠海全志科技股份有限公司仍将是公司主要的芯片供 应商。 针对前述情况，公司通过与主要供应商签订长期合作框架 4 协议，稳定双方之间的合作关系，尽量避免因材料采购价格出 现较大波动对公司利润产生重大不利影响。 应收账款可能引发的坏账风险 期末应收账款余额较期初增加 251.75%，主要是报告期内客 户批量备货、账期导致，大部分应收账款在报告期后三个月内 已回款。随着未来新产品系列陆续推出，未来公司营业收入仍 有望继续快速增长。与此同时，公司为配合新产品市场开拓， 应收账款亦会出现较大幅度增长，如不能及时回收货款或服务 款，公司将会面临较大的坏账风险。 针对前述情况，公司将调整结算账期，多数采取款到发货 的结算方式，并对账龄较长的应收账款予以重点关注并及时汇 报销售部门负责人和经营管理层，以制定合理催收措施。除此 之外，将货款或技术服务款回收情况计入销售人员的绩效考核 指标之一。 税收优惠政策变化风险 报告期内，公司享受了软件企业增值税税负超过 3%即征即 退和高新技术企业企业所得税减按 15%税率的税收优惠，高新 技术企业享受的企业所得税减按 15%税率的优惠期为 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日；以上税收优惠对公司报告期内净 利润的影响较大，届时前述优惠政策发生变化或公司不能满足 前述优惠政策规定条件，公司将按照国家规定的税率缴纳增值 税和企业所得税。 针对前述情况，公司通过与所在地税务机关积极沟通，密 切关注各项税收优惠政策的变化，同时加强公司自身的管理水 平，确保公司取得的各项税收优惠合法合规。 存货跌价风险 公司作为一家技术研发型公司，为了保持技术领先优势， 需要持续对研发活动进行投入，以不断推出新产品品种或系列， 但公司所在的芯片嵌入软件行业竞争较为激烈，如果公司对市 场的需求判断出现较大偏差，有可能导致研发出来的新产品不 能很好地满足客户或消费者需求，最终出现产品滞销，从而面 临一定的存货跌价风险。 针对前述情况，公司管理层表示将通过以下措施来防范该 风险，一是市场部加大对下游客户或消费者需求偏好信息的收 集力度，深化与主要客户的合作力度，及时了解其产品最新动 向；二是进一步完善研发立项流程，组织市场、销售、研发等 部门负责人共同参与项目评审；三是对于新研发的产品，合理 控制试产产量。 下游行业需求变化风险 公司主要业务是为楼宇对讲行业提供芯片和软件，与下游 的房地产行业密切相关，由于新冠疫情的持续，房地产行业在 2022 年受到极大冲击，需求大幅减少。 在行业需求增速放缓的大环境下，2022 年下半年以来，公 司将采取如下措施积极应对：一是推出了以智能中控屏为核心 的 ESA 全屋智能家居系统，二是新推出了新的 PLC 两线、PHY 两线国外楼宇对讲方案，三是推出了物联网电梯五方通话系统 和云聆无线对讲产品系统，丰富了社区安防产品。 核心人才流失风险 近年来，随着全球化的推进和人才竞争愈演愈烈，企业面 5 临着日益严峻的人才供需矛盾。在这个过程中，核心人才流失 风险越来越成为企业面临的重要挑战。失去核心人才可能导致 企业竞争力下降，引发业务衰退，甚至被竞争对手超越。因此， 预防和控制核心人才流失风险已经成为公司管理者面临的紧迫 任务之一。 公司为防范和控制核心人才流失风险的策略：1.制定合理的 薪酬政策：公司需要根据不同岗位的市场行情和员工的表现， 制定合理的薪酬政策，确保员工的薪资待遇与市场水平相当。 2.提供职业发展机会：公司需要给予员工充分的职业发展机会， 为核心人才规划明确的晋升途径和晋升标准，让员工感受到自 己的价值得到充分的肯定和发展空间。3.打造良好的公司文化： 公司需要注重打造良好的公司文化，维护企业形象，提高公司 的美誉度，吸引更多的人才加入公司。4.完善企业管理机制：公 司需要建立完善的管理机制和人力资源管理模式，优化员工的 工作环境和工作流程，增加员工的投入感和归属感。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、数字动力 指 珠海数字动力科技股份有限公司 云聆物联 指 广西云聆物联科技有限公司 股东大会 指 珠海数字动力科技股份有限公司股东大会 董事会 指 珠海数字动力科技股份有限公司董事会 监事会 指 珠海数字动力科技股份有限公司监事会 飞阳投资 指 珠海飞阳投资合伙企业（有限合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会 议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 珠海数字动力科技股份有限公司章程 元（万元） 指 人民币元（万元） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、国金证券 指 国金证券股份有限公司 大华、会计师、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 珠海数字动力科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhuhai Digital Power Technology Co.,Ltd. Dpower 证券简称 数字动力 证券代码 837866 法定代表人 刘振锋 二、 联系方式 董事会秘书 胡海帮 联系地址 珠海市香洲区大学路 101 号清华科技园 4 栋 4 层 电话 0756-3613268 传真 0756-3613268 电子邮箱 huhaibang@d- 公司网址 办公地址 珠海市香洲区大学路 101 号清华科技园 4 栋 4 层 邮政编码 519000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 6 月 15 日 挂牌时间 2016 年 7 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业-I659 其他信 息技术服务业-I6599 其他未列明信息技术服务业 主要业务 楼宇对讲芯片系统产品的研发、设计、销售和技术开发服务 主要产品与服务项目 楼宇对讲芯片、人脸识别门口机，云聆小叮 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 44,122,180 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 控股股东为（刘振锋） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘振锋），一致行动人为（刘振锋、珠海飞阳投 资合伙企业（有限合伙）） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440400576470873E 否 注册地址 广东省珠海市香洲区大学路 101 号清华科技园 4 栋 401-405 否 注册资本 44,122,180 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国金证券股份有限公司 主办券商办公地址 成都市青羊区东城根上街 95 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国金证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 程银春 钟小婷 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 86,062,512.43 110,237,683.00 -21.93% 毛利率% 27.63% 31.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,583,950.70 19,611,509.84 -40.93% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 9,119,593.81 16,975,220.82 -46.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.02% 20.59% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 8.68% 17.82% - 基本每股收益 0.26 0.44 -40.91% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 118,153,532.67 119,672,189.71 -1.27% 负债总计 9,355,939.17 17,448,587.54 -46.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 108,797,593.50 102,223,602.17 6.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.47 2.32 6.47% 资产负债率%（母公司） 7.92% 14.51% - 资产负债率%（合并） 7.92% 14.58% - 流动比率 10.42 5.66 - 利息保障倍数 0.00 0.00 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,637,897.94 24,528,341.88 -93.32% 应收账款周转率 8.22 20.56 - 存货周转率 2.90 4.49 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -1.27% 8.47% - 营业收入增长率% -21.93% 46.16% - 净利润增长率% -40.93% 274.20% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 44,122,180 44,122,180 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 84.75 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,805,999.34 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、 债权投资和其他债权投资取得的投资收益 944,620.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 144,335.54 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,626.47 非经常性损益合计 2,899,666.49 所得税影响数 435,309.59 少数股东权益影响额（税后） -- 非经常性损益净额 2,464,356.89 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司于 2022 年 8 月 17 日作出决定，注销全资子公司广西云聆物联科技有限公司，于 2022 年 10 月 14 日完成工商注销登记。 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司 2022 年的商业模式没有大的调整和变化，仍然是为安防行业提供定制芯片和解决方案。业务 范围主要是提供楼宇对讲芯片系统产品、智能家居芯片产品、智慧社区人行访客系统和技术开发服务。 主要的收入来源是通过楼宇对讲、智慧中控面板等芯片系统产品获得利润。 2022 年，公司研发和业务主要从五个方向展开，分别是数字楼宇对讲芯片和方案、ESA 智能中控面 板芯片和方案、PLC/PHY 两线国外楼宇对讲、物联网电梯五方通话、云聆无线对讲产品系统。报告期内 新增了 9 项软件著作权、提交了 3 项发明专利申请。 为国内外楼宇对讲生产企业提供数字楼宇对讲芯片和方案，仍然是公司目前主要业务，公司通过从 上游定制楼宇对讲行业所需要的芯片，结合自主研发的软硬件技术，开发出不同规格的楼宇对讲系统解 决方案以满足不同用户需求，为客户提供楼宇对讲系统所需的“芯片+软件+服务”。 2022 年，公司新推出了物联网电梯五方通话系统，该系统是指管理中心（值班室）、电梯机房、电 梯轿厢、轿厢顶部、电梯井道底部这五方之间进行的通话。通过有线方式，连接除管理中心外的四方通 话设备，并通过 4G 无线方式与管理中心建立通话连接。 公司继续完善了出口型楼宇对讲方案，主要包括别墅型和多户型对讲产品，以及安防监控套装产品。 基于两线，无线等多种网络。支持手拉手，星型和总线型联网方式。集成云对讲和 ESA 智能家居控制。 公司继续完善了云聆云人行解决方案，方案即可局域网组网，也可完全基于互联网架构，实现人脸 识别开门、梯控、呼叫对讲、呼叫到业主小程序等功能。 2022 年，公司重点研发了以智能中控屏为核心的 ESA 全屋智能家居系统，内置了 sigmesh 蓝牙、zigbee 等 IoT 网关，结合了智能在线语音和腾讯连连 RTC 云语音视频，包括 4 寸、7 寸、10 寸智能面板，主要 客户是智能家居、开关面板厂家和智能灯厂。 1、报告期内本公司相关业务许可资格等均未发生变动。 2、报告期内本公司的知识产权变动情况： 报告期内新增 9 项软件著作权、提交 3 项发明专利申请。 报告期内自有的知识产权不存在诉讼或仲裁。公司报告期内新增的软件著作权及专利情况如下： 名称 知识产权 类型 取得方式 取得时间 证书登记号 1 数字动力基于 NX1S 系列芯片的操作系统软件 V1.2.11 软件著作权 自主研发 2022.2.23 软著登字第 9216913 号 2 数字动力 4 寸人脸识别门口机软件 V1.2.73 软件著作权 自主研发 2022.2.23 软著登字第 9218642 号 3 数字动力人脸关键点检测 web 应用软件 V1.0.0 软件著作权 自主研发 2022.6.1 软著登字第 9640426 号 4 数字动力人脸关键点检测桌面应用软件 V1.0.0 软件著作权 自主研发 2022.6.2 软著登字第 9644723 号 5 数字动力电力线载波门铃主控软件 V1.0.0 软件著作权 自主研发 2023.1.5 软著登字第 10611596 号 6 数字动力 imax 智慧面板主控软件 V1.0.25 软件著作权 自主研发 2023.1.5 软著登字第 10611798 号 7 数字动力酒店智能屏主控软件 V1.0.67 软件著作权 自主研发 2023.1.6 软著登字第 13 10618613 号 8 数字动力 802.11ah 无线门铃主控软件 V1.0.0 软件著作权 自主研发 2023.1.6 软著登字第 10618630 号 9 数字动力单对线有线门铃主控软件 V1.03.1097 软件著作权 自主研发 2023.3.16 软著登字第 10936259 号 3、报告期内本公司的研发概况 本公司设立研发部作为独立的研发机构，研发部门分设软件研发中心、硬件研发中心。为了便于研 发指挥、协调管理、创造效益，在软件研发中心下分设了系统部、嵌入式开发部、安卓开发部、项目部、 平台开发部等分工职能部门，在硬件研发中心下分设了产品部、测试部、硬件部等分工职能部门。本报 告期末，在职研发部门技术人员为 38 人，研发各职能部门各司其职，皆能按计划完成项目开发。 为了充分发挥研发机构和产品机构在我司发展中的重要作用，我司为研发部提供良好的研发平台， 制定了一整套支撑研究开发的系统。对于研发前期，我司制定了关于研发立项的管理制度，制定项目立 项报告从而使研发有序的开展。在研发资金上，我司制定了研发准备金制度，建立了健全的研发投入核 算体系，对于研发支出进行了独立核算并精确归集。对于团队交流，我司开展了产学研活动，同时我司 还制定了研发人员的绩效考核奖励制，充分调动了研发人员的积极性与创造性，最大限度地推动了产品 的研发与创新。 研发部是我司对现有研发项目及研发课题进行研究开发的部门，根据当年实际实施项目情况设立各 项目小组。本报告期内，我司共进行了 11 个项目的研究开发，具体项目情况如下表所示： 项目名称 取得方式 实施状态 起始日期 完成日期 RD01 数字动力酒店智能屏主控软件的研发 自主研发 已完成 2022.01.01 2022.02.28 RD02 数字动力 imax 智慧面板主控软件的研发 自主研发 已完成 2022.01.01 2022.02.28 RD03 数字动力 802.11ah 无线门铃主控软件的研发 自主研发 已完成 2022.01.01 2022.03.31 RD04 数字动力单对线有线门铃主控软件的研发 自主研发 已完成 2022.03.01 2022.05.31 RD05 数字动力电力线载波门铃主控软件的研发 自主研发 已完成 2022.03.01 2022.06.30 RD06 数字动力智能中控屏主控软件的研发 自主研发 已完成 2022.05.01 2022.07.31 RD07 数字动力基于 F3 芯片的智能网关系统软件的研发 自主研发 已完成 2022.07.01 2022.09.30 RD08 数字动力基于 F3T 芯片的智能网关系统软件的研发 自主研发 已完成 2022.07.01 2022.09.30 RD09 数字动力基于 F9 芯片的智能网关系统软件的研发 自主研发 已完成 2022.10.01 2022.12.31 RD10 数字动力 ESA 微信小程序软件的研发 自主研发 已完成 2022.10.01 2022.12.31 RD11 数字动力 ESA 云平台管理软件的研发 自主研发 已完成 2022.10.01 2022.12.31 以上项目皆为我司自主研发项目，报告期内所有研发项目皆已实施完成。项目仍然以楼宇对讲芯片 方案为主。 4、报告期内研发支出的前五名概况： 项目名称 研发材料 工资薪金、奖 金 社保和公积 金 折旧费用 合计 占营业收 入比重 1 数字动力智能中控屏主控 软件的研发 829.45 714,053.50 48,527.59 91,904.21 855,314.75 0.99% 2 数字动力电力线载波门铃 主控软件的研发 4,740.54 700,412.25 46,461.08 90,690.61 842,304.48 0.98% 3 数字动力基于 F3 芯片的智 能网关系统软件的研发 4,967.07 596,953.66 50,931.48 84,090.98 736,943.19 0.86% 4 数字动力单对线有线门铃 主控软件的研发 3,231.09 587,940.49 41,407.00 71,662.87 704,241.45 0.82% 14 5 数字动力基于 F3T 芯片的 智能网关系统软件的研发 5,069.98 573,730.00 37,229.07 80,873.46 696,902.51 0.81% 合计 18,838.13 3,173,089.90 224,556.22 419,222.13 383,5706.38 4.46% 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大改变。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大改变。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 其他与创新属性相关的认定情况 广东省 - 创新型中小企业 详细情况 1、公司省(市)级“专精特新企业”认定情况：被广东省工业和信息 化厅认定为“专精特新中小企业”，有效期:2023 年 1 月 18 日-2026 年 1 月 17 日。 2、公司“高新技术企业”认定情况：高新技术企业证书编号： GR202144013506，发证日期：2021 年 12 月 31 日，有效期：三年。 3、公司“科技型中小企业”认定情况：科技型中小企业入库登记 编号：202244040208007714，有效期 2022 年 05 月 17 日至 2022 年 12 月 31 日。 4、公司省级“创新型中小企业”认定情况：公司被广东省工业和信 息化厅认定“创新型中小企业”，有效期：2022 年 12 月 20 日-2025 年 12 月 19 日。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 15 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 9,851,166.61 8.34% 9,027,875.27 7.54% 9.12% 应收票据 4,002,629.71 3.39% 975,550.62 0.82% 310.29% 应收账款 16,313,269.08 13.81% 4,637,743.56 3.88% 251.75% 存货 20,808,832.85 17.61% 22,110,886.84 18.48% -5.89% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 19,662,102.94 16.64% 20,117,861.22 16.81% -2.27% 在建工程 - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 交易性金融资产 40,715,939.69 34.46% 44,086,613.71 36.84% -7.65% 合同资产 37,541.33 0.03% 106,154.01 0.09% -64.64% 长期待摊费用 876,583.32 0.74% 381,893.01 0.32% 129.54% 应收款项融资 846,260.00 0.72% 5,514,268.82 4.61% -84.65% 其他应收款 1,898,942.77 1.61% 3,926,542.16 3.28% -51.64% 预付账款 2,127,148.73 1.80% 6,116,174.04 5.11% -65.22% 其他流动资产 685,516.52 0.58% 2,165,691.54 1.81% -68.35% 其他权益工具 - - 11,716.40 0.01% -100.00% 递延所得税资产 327,599.12 0.28% 493,218.51 0.41% -33.58% 应付账款 3,199,160.22 2.71% 1,649,071.29 1.38% 94.00% 合同负债 1,844,597.07 1.56% 3,495,585.87 2.92% -47.23% 应付职工薪酬 1,631,736.09 1.38% 1,979,579.77 1.65% -17.57% 应交税费 383,901.65 0.32% 3,658,110.01 3.06% -89.51% 其他应付款 217,000.00 0.18% 650,383.06 0.54% -66.64% 一年内到期的非流动负债 - - 5,121,543.92 4.28% -100.00% 其他流动负债 2,062,153.19 1.75% 881,321.48 0.74% 133.98% 递延所得税负债 17,390.95 0.01% 12,992.06 0.01% 33.86% 股本 44,122,180.00 37.34% 44,122,180.00 36.87% 0.00% 资本公积 1,055,048.97 0.89% 1,055,048.97 0.88% 0.00% 其他综合收益 - - -75,041.06 -0.06% -100.00% 盈余公积 8,518,132.46 7.21% 7,404,045.53 6.19% 15.05% 资产总计 118,153,532.67 100.00% 119,672,189.71 100.00% -1.27% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据同比增加 310.29%，主要原因是报告期内客户结算方式的调整。 2、应收账款同比增加 251.75%，主要是部分客户回款期增长，部分账款未及时收回。公司正在积极对此 项费用进行催缴。期后一季度已大部分回款。 3、应收款项融资同比减少 84.65%，主要原因为：报告期末客户（6+9）银行承兑汇票减少。 16 4、预付款项同比减少 65.22%，是报告期末与供应商结算方式变化导致。 5、其他应收款同比减少 51.64%，主要是收到了上期出口产生的应收出口退税以及部分应收的股权转让 款。 6、合同资产同比减少 64.64%，主要是合同质保金的减少导致。 7、其他流动资产同比减少 68.35%，主要是报告期末增值税待抵扣进项税额减少。 8、其他权益工具投资同比减少 100.00%，是公司在报告期内将持有的珠海胜银达科技有限公司 10.00% 股份对外转让导致。 9、长期待摊费用同比增加 129.54%，主要是报告期内办公室装修费的摊销。 10、递延所得税资产同比减少 33.58%，主要是资产减值损失较上期减少。 11、应付账款同比增加 94.00%，主要是报告期末与部分供应商结算方式变化导致。 12、合同负债同比减少 47.23%，是报告期预收合同款货的减少。 13、应交税费同比减少 89.51%，主要是计提的应交企业所得税比上期减少。 14、其他应付款同比减少 66.64%，主要是报告期内退还以前年度收取的保证金。 15、一年内到期的非流动负债同比减少 100.00%是报告期内已结清购房款。 16、其他流动负债同比增加 133.98%，是已背书且资产负债表日尚未到期期末未终止确认的应收票据。 17、递延所得税负债同比增加 33.86%，是交易性金融资产公允价值变动导致。 18、其他综合收益同比减少 100.00%，是其他权益工具投资公允价值变动导致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 86,062,512.43 - 110,237,683.00 - -21.93% 营业成本 62,284,648.55 72.37% 75,942,856.19 68.89% -17.98% 毛利率 27.63% - 31.11% - - 销售费用 2,013,404.63 2.34% 2,443,464.44 2.22% -17.60% 管理费用 3,806,528.28 4.42% 3,922,725.33 3.56% -2.96% 研发费用 7,106,436.28 8.26% 5,990,262.28 5.43% 18.63% 财务费用 -237,431.70 -0.28% 52,674.08 0.05% -550.76% 信用减值损失 -928,230.49 -1.08% -2,773,136.16 -2.52% -66.53% 资产减值损失 -225,470.63 -0.26% -2,045.43 0.00% 10,923.14% 其他收益 2,219,895.95 2.58% 3,026,221.24 2.75% -26.64% 投资收益 915,294.40 1.06% 806,424.95 0.73% 13.50% 公允价值变动收益 29,325.98 0.03% 86,613.71 0.08% -66.14% 资产处置收益 4,802.55 0.01% - - 100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 12,585,864.40 14.62% 22,604,470.88 20.51% -44.32% 营业外收入 147,181.00 0.17% 25.00 0.00% 588,624.00% 营业外支出 7,563.26 0.01% 715.09 0.00% 957.67% 净利润 11,583,950.70 13.46% 19,611,204.86 17.79% -40.93% 税金及附加 518,679.75 0.60% 425,308.11 0.39% 21.95% 17 所得税费用 1,141,531.44 1.33% 2,992,575.93 2.71% -61.85% 项目重大变动原因： 1、财务费用同比减少 550.76%，主要是汇兑收益增加。 2、公允价值变动收益同比减少 66.14%，主要是报告期交易性金融资产公允价值变动导致。 3、信用减值损失同比减少 66.53%，主要原因是本期核销了上期单项计提的坏账导致。 4、资产减值损失同比增加 10,923.14%，主要原因是本报告期内部分存货跌价损失增加。 5、资产处置收益同比增加 100.00%，主要原因为本报告期内进行资产处理所致。 6、营业外收入同比增加 588,624.00%，主要是报告期内无需退还的预收款项。 7、营业外支出增加 957.67%，主要系少量固定资产报废损失及缴纳的税费滞纳金。 8、所得税费用同比减少 61.85%，主要是报告期利润总额下降，导致当期所得税费用的减少。 9、净利润同比减少 40.93%，报告期仍然受到新冠疫情的持续影响，行业芯片产能过剩、终端需求下降。 所以公司下调相关产品销售价格，导致营收下降，毛利率同期减少，净利润下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 86,062,512.43 110,237,683.00 -21.93% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 62,284,648.55 75,942,856.19 -17.98% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 楼宇对讲芯片 系统产品 55,699,340.02 42,157,074.82 24.31% -33.86% -30.08% -14.41% 社区家庭智能 产品 29,573,072.86 19,854,570.41 32.86% 41.25% 43.17% -20.67% 技术开发服务 790,099.55 273,003.32 65.45% -84.48% -84.70% 0.78% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、楼宇对讲芯片系统产品收入同比减少 33.86%，主要是行业芯片产能过剩、终端需求下降。 2、社区家庭智能产品的收入同比增加 41.25%，主要是出口业务增长。 3、技术开发服务同比减少 84.48%，报告期受新冠疫情持续影响，房地产行业在 2022 年受到极大冲击， 需求减少，楼宇支持技术减少。 (3) 主要客户情况 18 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在 关联关系 1 客户 18 15,428,408.37 17.93% 否 2 客户 15 10,228,863.47 11.89% 否 3 客户 1 9,390,689.38 10.91% 否 4 客户 2 6,669,115.70 7.75% 否 5 客户 19 4,992,293.42 5.80% 否 合计 46,709,370.34 54.27% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 供应商 1 15,323,830.10 22.98% 否 2 眸芯科技（上海）有限公司 14,194,538.74 21.28% 是 3 供应商 4 10,879,507.51 16.31% 否 4 供应商 3 8,452,294.24 12.67% 否 5 供应商 10 2,625,814.20 3.94% 否 合计 51,475,984.79 77.19% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,637,897.94 24,528,341.88 -93.32% 投资活动产生的现金流量净额 4,049,993.61 -33,131,308.23 112.22% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,000,000.43 -4,500,000.16 11.11% 现金流量分析： 1、报告期内经营活动现金流量净额同比减少 93.32%，主要是因为主营业务收入下降和部分客户回款周 期增长，导致本期的“销售商品、提供劳务收到的现金”减少了 43,574,919.15 元。 2、报告期内投资活动现金流量净额同比增加 112.22%，主要是购买的理财产品尚未到期导致。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 广西云聆 物联科技 有限公司 控股子公 司 互联网和 相关服务 业 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 -326,208.63 19 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 40,600,000.00 0.00 不存在 合计 - 40,600,000.00 0.00 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循《公 司法》《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标 健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有违法、违规行为。公司整体持续经营 能力良好。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 2018 年 11 月 27 日召开的董事会第二十二次会议、2018 年 12 月 13 日召开的 2018 年第二次临时股 东大会审议通过《员工个人借款管理制度的议案》，具体内容详见公司于 2018 年 11 月 28 日在全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《员工个人借款管理制度》（公 告编号：2018-039）。根据前述制度，公司存在员工个人及其家庭因出现重大资金紧张而产生的借款， 不存在为董监高提供借款的情形。 报告期内对外借款金额占净资产比重较小，出借时间较短，均能在借款期限内归还，符合公司《员 工个人借款管理制度》的规定，对公司无影响。 21 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 50,000,000.00 14,194,538.74 销售产品、商品，提供劳务 - - 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 其他 - - 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (五) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内 容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 12 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成 同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 12 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成 同业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 12 日 挂牌 其他承诺（关于 执 行 社 会 保 险 及住房公积金） 见“承诺事 项 详 细 情 况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 12 日 挂牌 其他承诺（规范 关联交易） 见“承诺事 项 详 细 情 况”所述 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 12 日 挂牌 其他承诺（规范 关联交易） 见“承诺事 项 详 细 情 况”所述 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 22 承诺事项详细情况： 截止到报告期末，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司实际控制人及其他信息披露义务人已 披露承诺情况如下： 1、公司实际控制人、董事长刘振锋曾出具《关于公司社会保险和公积金缴纳的承诺》：如公司因 违反社会保险相关法律、法规或规范性文件而受到处罚或损失，其将全额承担公司的补缴义务、罚款或 损失，并保证公司不会因此遭受任何损失。报告期内，公司实际控制人履行了相应承诺。 2、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员作出了《关于减少并规范关联交易及 资金往来的承诺函》。公司管理层承诺将严格按照《关联交易管理办法》和《对外担保管理制度》的规 定，在关联交易和对外担保事项中严格履行相关的董事会或股东大会审批程序。同时，公司还将进一步 强化监督机制，充分发挥监事会的监督职能，防止公司在实际控制人的操纵下做出不利于公司及其他股 东利益的关联交易及资金拆借行为。报告期内，公司履行了相应承诺。 3、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员作出了《避免同业竞 争承诺函》，表示目前从未从事或者参与与股份公司存在同业竞争的业务。为了保护公司及债权人的合 法权益，就避免同业竞争事宜承诺如下：1、本人不存在违反公司竞业禁止的情形，就竞业禁止问题与 公司不存在纠纷或潜在纠纷；2、本人在公司任职所涉及的技术与知识产权均系在公司自主研发所得， 不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷；3、本人与本人关系密切的家庭成员， 将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或 间接开展对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对股份公司有竞争或可能构成竞争的 业务、活动或拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或者以任何 形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或者在该经济实体、机构中担任总经理、副总经理、 财务总监及其他高级管理人员或核心技术人员；4、本人在担任公司董事/监事/高级管理人员/核心技术 人员期间，或离任上述职务六个月内，本承诺为有效承诺；5、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份 公司造成的全部损失。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 18,665,188 42.30% - 18,665,188 42.30% 其中：控股股东、实际控制人 3,591,000 8.14% - 3,591,000 8.14% 董事、监事、高管 5,321,275 12.06% - 5,321,275 12.06% 核心员工 - 0.00% - - 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 25,456,992 57.70% - 25,456,992 57.70% 其中：控股股东、实际控制人 13,110,000 29.71% - 13,110,000 29.71% 董事、监事、高管 20,390,325 46.21% - 20,390,325 46.21% 核心员工 - 0.00% - - 0.00% 总股本 44,122,180 - 0 44,122,180 - 23 普通股股东人数 17 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 刘振锋 16,701,000 - 16,701,000 37.8517% 13,110,000 3,591,000 - - 2 珠 海 飞 阳 投 资 合伙（有 限合伙） 7,600,000 - 7,600,000 17.2249% 5,066,667 2,533,333 - - 3 许华新 4,513,600 - 4,513,600 10.2298% 3,646,575 867,025 - - 4 周兆龙 4,497,000 - 4,497,000 10.1922% 3,633,750 863,250 - - 5 上 海 富 瀚 微 电 子 股 份 有 限 公 司 4,412,180 - 4,412,180 9.9999% - 4,412,180 - - 6 李宽广 1,710,000 - 1,710,000 3.8756% - 1,710,000 - - 7 洪智辉 1,329,050 - 1,329,050 3.0122% - 1,329,050 - - 8 原顺 1,141,900 - 1,141,900 2.5880% - 1,141,900 - - 9 张孝博 1,140,000 - 1,140,000 2.5837% - 1,140,000 - - 10 罗连均 444,450 - 444,450 1.0073% - 444,450 - - 合计 43,489,180 0 43,489,180 98.57% 25,456,992 18,032,188 - - 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东之间，刘振锋持有飞阳投资 2.75%的份额，为飞阳投资的执行事务合伙人。除此之外，其他股 东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 24 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 5 月 18 日 1.133217 - - 合计 1.133217 - - 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.68 - - 25 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘振锋 董事长兼总经理 男 否 1974 年 5 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 周兆龙 董事、副总经理 男 否 1976 年 8 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 许华新 董事、副总经理 男 否 1970 年 5 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 胡海帮 董事、副总经理、 董事会秘书 男 否 1977 年 5 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 杨小奇 董事 男 否 1963 年 11 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 刘正中 副总经理 男 否 1992 年 9 月 2022 年 5 月 18 日 2022 年 7 月 25 日 张春阳 监事会主席 男 否 1975 年 12 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 张国飞 职工代表监事 男 否 1983 年 10 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 贺萍 监事 女 否 1981 年 10 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 张爽 财务负责人 女 否 1987 年 3 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员中，不存在关联关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 刘正中 副总经理 离任 副总经理 个人原因离职 无 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 27 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规 定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措 施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采 取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分， 期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任 公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计 专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具有会计 师职业资格并从事会 计工作三年以上。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合 同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间 董事会会议总次数二分之一的情形 否 - 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务负责 人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 董事长兼任总经理 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 9 - - 9 销售人员 15 1 6 10 技术人员 45 1 8 38 财务人员 3 - - 3 员工总计 72 2 14 60 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 28 硕士 1 1 本科 42 34 专科 22 19 专科以下 6 5 员工总计 72 60 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 加强内部管理体制建设，完善晋升制度，提高员工薪酬待遇，激励他们更好地服务公司。加强公司 内部文化建设，营造舒适的工作环境与和谐、融洽的工作氛围，让员工有归属感，形成较高的满意度和 忠诚度。 在报告期内公司核心团队成员相对稳定。为适应激烈的市场竞争环境，公司积极组织人才引进，根 据公司各部门的实际情况，引进不同类型的专业人才，量才而用，合理安排工作岗位，并进行岗前、岗 中培训，为公司的持续发展提供稳定的人力保障。 报告期内，公司不存在需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 《公司章程》等法律法规的规定，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。 公司治理方面，股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》《公司章程》《非 上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等相关法律法规的要求， 履行各自的权利和义务。截止报告期末，三会运行良好，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行职 责和义务，未出现违法、违规现象。今后，公司继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策， 并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》《公司章程》《股东大会制度》的规定和要求，召集、召开股东大会。公司 能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能够充分行使自己的合法权利； 董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的各项审议事项；公司治理机制能给所有股东提供合适 的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的所有重大决策都按照《公司章程》、各项内部管理制度及相关法律法规程序和规 则进行。截至报告期末，未出现重大违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 1、2022 年 4 月 26 日，公司召开第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关于拟修改<公司章程>》的 议案，原章程第八章第二节中增加一条，作为第一百五十六条，具体为： 若公司申请股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的，应当充分考虑股东的合法权益，并对异 议股东作出合理安排，提供包括现金选择权在内的多种方式安排。 公司应设置与终止挂牌事项相关的投资者保护机制。其中，公司主动终止挂牌的，控股股东、实际 30 控制人应该制定合理的投资者保护措施，通过提供回购安排等方式为其他股东的权益提供保护；公司被 强制终止挂牌的，控股股东、实际控制人应该与其他股东主动、积极协商解决方案。 此外，对条文顺序做相应调整。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 3 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 不适用 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：截止报告期末，公司共有股东 17 户，其中个人户数 15 户，机构户数 2 户。公司 严格按照《公司法》《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决 程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 （2）董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董 事能够按照《公司章程》《董事会议事规则》行使权利履行职责。 （3）监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 《监事会议事规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能 够认真、依法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规 性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定，决议内容没有违反相关法律、行政法规和公司章 程等规定的情形，会议程序规范，参会人员符合《公司法》等法律、法规的任职要求。 31 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司整体变更后，严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公 司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务方面均独立于公司控股股东、实际控制人，具体情 况如下： （一）资产独立 公司具备与生产经营有关的资产，合法拥有与生产经营有关的土地使用权、办公场所、以及商标等 的所有权或者使用权，具有独立的采购和产品服务销售系统。公司资产独立完整、产权明晰，不存在因 被控股股东占用而损害公司利益的情形。 报告期初至本报告之日，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，主要资产权利不存在产权归属纠纷 或潜在相关纠纷；公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控股股东、 实际控制人提供违规担保的情形。公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，资产权 属关系界定明确。 （二）人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。公司总经理刘振锋担任飞阳投资的执行合伙人，除此之外，公司高级管理人 员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。公司高级管理 人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司的人事及工资管理与股东控制的其他公 司及关联公司严格分离，公司的劳动、人事及工资管理独立。 （三）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，并配备了专职的财务人员，建立了健全独立的会计核算体系，制 定了完善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司财务负责人及财务 人员均专职在公司工作并领取薪酬。公司取得了《开户许可证》，开立了独立的银行账号，基本开户银 行为中国建设银行股份有限公司珠海紫荆支行，账号为 44001646136053003109，不存在控股股东干预公 司资金使用的情况；公司办理了代码为 91440400576470873E 的《统一社会信用代码证》，依法独立纳税， 不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。 （四）机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、 经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构 和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。 （五）业务独立 公司的经营范围为：计算机软件的研发及销售；电子产品的研发、设计、生产及销售；电子元器件 的销售及进出口；电子商务及互联网信息服务（不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械）； 计算机系统服务；设计、代理及发布广告。公司业务体系独立、完整，公司的控股股东、实际控制人李 重立，不存在控制与公司主营业务相同或相近的企业；公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业同业竞争的情况；公司其他董事、监事、高级管理人员也不存在持有与本公司主营业务相同或 相近的其他公司股权的情形。 32 综上，公司资产完整，在人员、财务、机构、业务等方面独立，具有完整的业务体系和直接面向市 场独立经营的能力及风险承受能力。公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的 组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公 场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 报告期内，公司严格按照《企业会计准则》及国家法律法规中关于会计核算的规定，并结合公司本 身的管理需要，制定会计核算体系、应收账款管理制度等财务管理制度，确保公司内控有效执行。报告 期内，未发生管理制度重大缺陷，公司内部控制水平得到持续提升。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司严格按照相关规定、制度编制和 披露定期报告。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2023]000752 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2023 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 程银春 钟小婷 1 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 16.50 万元 审计报告 大华审字[2023]000752 号 珠海数字动力科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了珠海数字动力科技股份有限公司(以下简称数字动力 公司)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了数字动力公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母 公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 34 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于数字动力公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 数字动力公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情 况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 数字动力公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，数字动力公司管理层负责评估数字动力公司 的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算数字动力公司、终止运营或别无其 35 他现实的选择。 治理层负责监督数字动力公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对数字动力公司持续经营能力产生重大 36 疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致数字动力公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。 6．就数字动力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适 当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行 集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：程银春 中国·北京 中国注册会计师：钟小婷 二〇二三年四月二十日 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 9,851,166.61 9,027,875.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 40,715,939.69 44,086,613.71 衍生金融资产 应收票据 五、（三） 4,002,629.71 975,550.62 应收账款 五、（四） 16,313,269.08 4,637,743.56 应收款项融资 五、（五） 846,260.00 5,514,268.82 预付款项 五、（六） 2,127,148.73 6,116,174.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（七） 1,898,942.77 3,926,542.16 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（八） 20,808,832.85 22,110,886.84 合同资产 五、（九） 37,541.33 106,154.01 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（十） 685,516.52 2,165,691.54 流动资产合计 97,287,247.29 98,667,500.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 五、（十一） 11,716.40 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（十二） 19,662,102.94 20,117,861.22 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 38 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十三） 876,583.32 381,893.01 递延所得税资产 五、（十四） 327,599.12 493,218.51 其他非流动资产 非流动资产合计 20,866,285.38 21,004,689.14 资产总计 118,153,532.67 119,672,189.71 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十五） 3,199,160.22 1,649,071.29 预收款项 合同负债 五、（十六） 1,844,597.07 3,495,585.87 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十七） 1,631,736.09 1,979,579.77 应交税费 五、（十八） 383,901.65 3,658,110.01 其他应付款 五、（十九） 217,000.00 650,383.06 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十） 5,121,543.92 其他流动负债 五、（二十一） 2,062,153.19 881,321.56 流动负债合计 9,338,548.22 17,435,595.48 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、（二十二） 长期应付职工薪酬 预计负债 39 递延收益 递延所得税负债 五、（十四） 17,390.95 12,992.06 其他非流动负债 非流动负债合计 17,390.95 12,992.06 负债合计 9,355,939.17 17,448,587.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十三） 44,122,180.00 44,122,180.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十四） 1,055,048.97 1,055,048.97 减：库存股 其他综合收益 五、（二十五） -75,041.06 专项储备 盈余公积 五、（二十六） 8,518,132.46 7,404,045.53 一般风险准备 未分配利润 五、（二十七） 55,102,232.07 49,717,368.73 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 108,797,593.50 102,223,602.17 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 108,797,593.50 102,223,602.17 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 118,153,532.67 119,672,189.71 法定代表人：刘振锋 主管会计工作负责人：张爽 会计机构负责人：张爽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 9,851,166.61 8,819,444.97 交易性金融资产 40,715,939.69 44,086,613.71 衍生金融资产 应收票据 4,002,629.71 975,550.62 应收账款 十三、（一） 16,313,269.08 4,637,743.56 应收款项融资 846,260.00 5,514,268.82 预付款项 2,127,148.73 6,111,114.04 其他应收款 十三、（二） 1,898,942.77 3,917,017.44 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 20,808,832.85 22,110,886.84 40 合同资产 37,541.33 106,154.01 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 685,516.52 2,163,940.05 流动资产合计 97,287,247.29 98,442,734.06 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 550,000 其他权益工具投资 11,716.40 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 19,662,102.94 20,117,861.22 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 876,583.32 381,893.01 递延所得税资产 327,599.12 493,218.51 其他非流动资产 非流动资产合计 20,866,285.38 21,554,689.14 资产总计 118,153,532.67 119,997,423.20 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,199,160.22 1,649,071.29 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,631,736.09 1,946,836.52 应交税费 383,901.65 3,658,075.30 其他应付款 217,000.00 650,313.06 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,844,597.07 3,495,585.87 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5,121,543.92 其他流动负债 2,062,153.19 881,321.56 41 流动负债合计 9,338,548.22 17,402,747.52 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 17,390.95 12,992.06 其他非流动负债 非流动负债合计 17,390.95 12,992.06 负债合计 9,355,939.17 17,415,739.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 44,122,180.00 44,122,180.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 494,094.75 494,094.75 减：库存股 其他综合收益 -75,041.06 专项储备 盈余公积 8,518,132.46 7,404,045.53 一般风险准备 未分配利润 55,663,186.29 50,636,404.40 所有者权益（或股东权益）合计 108,797,593.50 102,581,683.62 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 118,153,532.67 119,997,423.20 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 86,062,512.43 110,237,683.00 其中：营业收入 五、（二十八） 86,062,512.43 110,237,683.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 75,492,265.79 88,777,290.43 42 其中：营业成本 五、（二十八） 62,284,648.55 75,942,856.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十九） 518,679.75 425,308.11 销售费用 五、（三十） 2,013,404.63 2,443,464.44 管理费用 五、（三十一） 3,806,528.28 3,922,725.33 研发费用 五、（三十二） 7,106,436.28 5,990,262.28 财务费用 五、（三十三） -237,431.70 52,674.08 其中：利息费用 利息收入 52,981.91 49,996.65 加：其他收益 五、（三十四） 2,219,895.95 3,026,221.24 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十五） 915,294.40 806,424.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 70,390.10 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（三十六） 29,325.98 86,613.71 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十七） -928,230.49 -2,773,136.16 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十八） -225,470.63 -2,045.43 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十九） 4,802.55 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,585,864.40 22,604,470.88 加：营业外收入 五、（四十） 147,181.00 25.00 减：营业外支出 五、（四十一） 7,563.26 715.09 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12725482.14 22,603,780.79 减：所得税费用 五、（四十二） 1,141,531.44 2,992,575.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,583,950.70 19,611,204.86 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,583,950.70 19,611,204.86 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -304.98 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 11,583,950.70 19,611,509.84 六、其他综合收益的税后净额 -75,041.06 43 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -75,041.06 1.不能重分类进损益的其他综合收益 -75,041.06 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 -75,041.06 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 11,583,950.70 19,536,163.80 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 11,583,950.70 19,536,468.78 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -304.98 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.26 0.44 （二）稀释每股收益（元/股） 0.26 0.44 法定代表人：刘振锋 主管会计工作负责人：张爽 会计机构负责人：张爽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十三、 （四） 86,062,512.43 110,237,683.00 减：营业成本 十三、 （四） 62,284,648.55 75,942,856.19 税金及附加 518,623.45 425,283.11 销售费用 1,934,639.77 2,217,093.77 管理费用 3,737,593.66 3,830,273.14 研发费用 7,106,436.28 5,990,262.28 财务费用 -237,307.29 52,194.66 其中：利息费用 利息收入 52,762.00 49,809.27 加：其他收益 2,219,517.95 3,026,221.24 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、 （五） 408,847.09 1,054,729.56 44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 70,390.10 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 29,325.98 86,613.71 信用减值损失（损失以“-”号填列） -927,064.56 -2,753,611.70 资产减值损失（损失以“-”号填列） -225,470.63 -2,045.43 资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,802.55 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,227,836.39 23,191,627.23 加：营业外收入 147,111.00 25.00 减：营业外支出 7,546.70 672.81 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,367,400.69 23,190,979.42 减：所得税费用 1,141,531.44 2,988,636.13 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,225,869.25 20,202,343.29 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 11,225,869.25 20,202,343.29 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 -75,041.06 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -75,041.06 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -75,041.06 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 11,225,869.25 20,127,302.23 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 45 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,676,910.51 111,251,829.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,680,728.59 1,228,400.67 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十三） 2,177,871.37 3,862,358.60 经营活动现金流入小计 72,535,510.47 116,342,588.93 购买商品、接受劳务支付的现金 52,677,851.07 74,805,137.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,742,240.22 9,727,408.12 支付的各项税费 5,416,482.95 3,731,013.30 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十三） 3,061,038.29 3,550,688.49 经营活动现金流出小计 70,897,612.53 91,814,247.05 经营活动产生的现金流量净额 1,637,897.94 24,528,341.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 342,810,000.00 349,020,000.00 取得投资收益收到的现金 915,294.40 988,632.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 343,735,294.40 350,008,632.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,675,300.79 1,619,717.01 投资支付的现金 338,010,000.00 381,520,000.00 46 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 223.55 投资活动现金流出小计 339,685,300.79 383,139,940.56 投资活动产生的现金流量净额 4,049,993.61 -33,131,308.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,000,000.43 4,500,000.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,000,000.43 4,500,000.16 筹资活动产生的现金流量净额 -5,000,000.43 -4,500,000.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 134,400.22 -138,610.23 五、现金及现金等价物净增加额 822,291.34 -13,241,576.74 加：期初现金及现金等价物余额 9,027,875.27 22,269,452.01 六、期末现金及现金等价物余额 9,850,166.61 9,027,875.27 法定代表人：刘振锋 主管会计工作负责人：张爽 会计机构负责人：张爽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,676,910.51 111,251,829.66 收到的税费返还 2,680,728.59 1,228,400.67 收到其他与经营活动有关的现金 2,177,273.46 3,862,071.22 经营活动现金流入小计 72,534,912.56 116,342,301.55 购买商品、接受劳务支付的现金 52,677,851.07 74,805,137.14 支付给职工以及为职工支付的现金 9,628,230.46 9,576,058.12 支付的各项税费 5,416,426.65 3,729,765.97 支付其他与经营活动有关的现金 3,009,628.83 3,403,253.84 经营活动现金流出小计 70,732,137.01 91,514,215.07 经营活动产生的现金流量净额 1,802,775.55 24,828,086.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 342,853,552.69 349,020,000.00 47 取得投资收益收到的现金 915,294.40 988,632.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 343,778,847.09 350,008,632.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,675,300.79 1,619,717.01 投资支付的现金 338,010,000.00 381,970,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 339,685,300.79 383,589,717.01 投资活动产生的现金流量净额 4,093,546.30 -33,581,084.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,000,000.43 4,500,000.16 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,000,000.43 4,500,000.16 筹资活动产生的现金流量净额 -5,000,000.43 -4,500,000.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 134,400.22 -138,610.23 五、现金及现金等价物净增加额 1,030,721.64 -13,391,608.59 加：期初现金及现金等价物余额 8,819,444.97 22,211,053.56 六、期末现金及现金等价物余额 9,850,166.61 8,819,444.97 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 44,122,180.00 1,055,048.97 -75,041.06 7,404,045.53 49,717,368.73 102,223,602.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 44,122,180.00 1,055,048.97 -75,041.06 7,404,045.53 49,717,368.73 102,223,602.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 75,041.06 1,114,086.93 5,384,863.34 6,573,991.33 （一）综合收益总额 11,583,950.70 11,583,950.70 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,122,586.93 -6,122,587.36 -5,000,000.43 1．提取盈余公积 1,122,586.93 -1,122,586.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -5,000,000.43 -5,000,000.43 4．其他 （四）所有者权益内部结转 75,041.06 -7,504.11 -67,536.95 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 75,041.06 -7,504.11 -67,536.95 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -995.89 -8,963.05 -9,958.9 四、本年期末余额 44,122,180.00 1,055,048.97 8,518,132.46 55,102,232.07 108,797,593.50 50 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,222,200.00 21,860,307.78 -186,686.47 5,383,811.20 36,809,513.72 2,410,792.19 89,499,938.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控 制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 23,222,200.00 21,860,307.78 -186,686.47 5,383,811.20 36,809,513.72 2,410,792.19 89,499,938.42 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 20,899,980.00 -20,805,258.81 111,645.41 2,020,234.33 12,907,855.01 -2,410,792.19 12,723,663.75 （一）综合收益总额 -75,041.06 19,611,509.84 -304.98 19,536,163.80 （二）所有者投入和减 少资本 -2,410,487.21 -2,410,487.21 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 51 4．其他 -2,410,487.21 -2,410,487.21 （三）利润分配 2,020,234.33 -6,520,234.49 -4,500,000.16 1．提取盈余公积 2,020,234.33 -2,020,234.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -4,500,000.16 -4,500,000.16 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 20,899,980.00 -20,899,980.00 186,686.47 -186,686.47 1.资本公积转增资本 （或股本） 20,899,980.00 -20,899,980.00 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 186,686.47 -186,686.47 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 94,721.19 3,266.13 97,987.32 四、本年期末余额 44,122,180.00 1,055,048.97 -75,041.06 7,404,045.53 49,717,368.73 102,223,602.17 法定代表人：刘振锋 主管会计工作负责人：张爽 会计机构负责人：张爽 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 44,122,180.00 494,094.75 -75,041.06 7,404,045.53 50,636,404.40 102,581,683.62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 44,122,180.00 494,094.75 -75,041.06 7,404,045.53 50,636,404.40 102,581,683.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 75,041.06 1,114,086.93 5,026,781.89 6,215,909.88 （一）综合收益总额 11,225,869.25 11,225,869.25 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,122,586.93 -6,122,587.36 -5,000,000.43 53 1．提取盈余公积 1,122,586.93 -1,122,586.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -5,000,000.43 -5,000,000.43 4．其他 （四）所有者权益内部结转 75,041.06 -7,504.11 -67,536.95 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 75,041.06 -7,504.11 -67,536.95 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -995.89 -8,963.05 -9,958.94 四、本年期末余额 44,122,180.00 494,094.75 8,518,132.46 55,663,186.29 108,797,593.50 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 54 股 债 一、上年期末余额 23,222,200.00 21,394,074.75 5,383,811.20 36,954,295.60 86,954,381.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,222,200.00 21,394,074.75 5,383,811.20 36,954,295.60 86,954,381.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,899,980.00 -20,899,980.00 -75,041.06 2,020,234.33 13,682,108.80 15,627,302.07 （一）综合收益总额 -75,041.06 20,202,343.29 20,127,302.23 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,020,234.33 -6,520,234.49 -4,500,000.16 1．提取盈余公积 2,020,234.33 -2,020,234.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -4,500,000.16 -4,500,000.16 4．其他 （四）所有者权益内部结转 20,899,980.00 -20,899,980.00 1.资本公积转增资本（或股 20,899,980.00 -20,899,980.00 55 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,122,180.00 494,094.75 -75,041.06 7,404,045.53 50,636,404.40 102,581,683.62 56 三、 财务报表附注 珠海数字动力科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 珠海数字动力科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为珠海市数字 动力科技有限公司，系由刘振锋、牛庆龙共同出资组建的有限责任公司，于 2011 年 6 月 15 日成立。 根据公司 2016 年 1 月 20 日股东会决议及公司章程规定，公司以 2015 年 12 月 31 日为 基准日，将珠海市数字动力科技有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 500.00 万元。原珠海市数字动力科技有限公司的全体股东刘振锋、周兆龙、许华新、珠海 飞阳投资合伙企业（有限合伙）即为珠海数字动力科技股份有限公司的全体发起人。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司以股转系统函[2016]4467 号文批准同意， 公司于 2016 年 7 月 12 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码：837866。现持有统 一社会信用代码为 91440400576470873E 的营业执照。 经过历年的转增股本及增发新股，截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总 数 44,122,180 股，注册资本为 44,122,180.00 元，注册地址： 珠海市香洲区大学路 101 号清华科技园 4 栋 401-405，公司实际控制人为刘振锋，法定代表人：刘振锋。 （二）公司业务性质和主要经营活劢 本公司经营范围为：计算机软件的研发及销售；电子产品的研发、设计、生产及销售； 电子元器件的销售及进出口；电子商务及互联网信息服务（不含新闻、出版、教育、医疗保 健、药品和医疗器械）；计算机系统服务；设计、代理及发布广告。 本公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动为计算机软件的研发及销售；电子产品 的研发、设计、销售；电脑软件的研发、销售；电子元器件的销售，主要是为智慧社区提供 57 基于云端大数据的智能门禁、访客对讲的产品及服务。 （三）合并财务报表范围 本公司本期纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期 纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少 1 户，合并范围变更主体的具体信息详见附 注六、合并范围的变更。 （四）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 20 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 （三）记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务 报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 58 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 59 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3、非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 60 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4、为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 61 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 62 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 63 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 64 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 2、共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 65 行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九）外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当 期损益或确认为其他综合收益。 （十）金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 66 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1、金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1）以摊余成本计量的金融资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 67 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 68 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 69 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 1、金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）能够消除或显著减少会计错配。 70 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3、金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 71 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、 （2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 72 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当 视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 73 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6、金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资 产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以 预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租 赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 74 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照 相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处 于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照 相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实 际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 75 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化， 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1）发行方或债务人发生重大财务困难； 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 76 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合等。相关金融工具 的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值。 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 77 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7、金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十一）应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/（十）6. 金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 信用风险极低的银 行承兑汇票 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生 票据违约，信用损失风险极低，在短期内履 行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预期计量坏账准备 78 具有一定信用风险 的银行承兑汇票 存在一定信用损失风险的出票人出具的银 行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 商业承兑汇票 出票人为非银行金融机构，其信用损失风险 高于银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 （十二）应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/（十）6. 金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独 确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 合并报表范围内关联 方组合 合并报表范围内关联方之间形成的应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预期计量坏账准备 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提 比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进 行信用风险组合分类 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失 （十三）应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认 日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一 年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三/（十）。 79 （十四）其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/（十） 6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单 独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 合并报表范围内关 联方组合 合并报表范围内关联方之间形成的应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预期计量坏账准备 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提 比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行 信用风险组合分类 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失 （十五）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2、存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按移动加权平均法计价。 80 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销； （2）包装物采用一次转销法进行摊销。 (3)其他周转材料采用一次转销法进行摊销。 (十六)合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 81 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/（十）6. 金融工具减值。 （十七）长期股权投资 1、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三/（五）同一控制下和 非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 82 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 83 3、长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 84 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 85 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5、共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 86 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十八）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 87 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17 运输设备 年限平均法 5 5 19 其他设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 88 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十九）在建工程 1、在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （二十）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 89 （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 90 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （二十一）使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1、租赁负债的初始计量金额； 2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额； 3、本公司发生的初始直接费用； 4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 （二十二）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括各类软 件系统。 1、无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 91 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2、无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 92 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （二十三）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 93 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十四）长期待摊费用 1、摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2、摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修及改造费 5 年 受益期 零星工程 5 年 受益期 （二十五）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 94 （二十六）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2、离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3、辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 95 差异于发生时计入当期损益。 4、其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 （二十七）预计负债 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 96 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十八）租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： 1、扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2、取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3、在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价 格； 4、在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止 租赁选择权需支付的款项； 5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 （二十九）股份支付 1、股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 97 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3、确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4、会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 （三十）收入 本公司的收入主要来源于如下业务类型：楼宇对讲芯片系统产品、社区家庭智能产品的 98 销售业务和技术开发服务。 1、收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 2、收入确认的具体方法 （1）楼宇对讲芯片系统产品销售业务 公司楼宇对讲芯片系统产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司 将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利 益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款 或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。 （2）社区家庭智能产品销售业务 公司社区家庭智能产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产 品运送至合同约定交货地点并由客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很 可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取 99 得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。 （3）技术开发服务 公司提供技术开发服务属于在某一时点履行的履约义务，在公司按照合同约定为客户定 制化系统解决方案并由客户完成验收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能 流入时确认。 （三十一）合同成本 1、合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 2、合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 3、合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 100 4、合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （三十二）政府补劣 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、政府补劣的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 101 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 除政府贴息外的其他政府补助 采用净额法核算的政府补助类别 政府贴息 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （三十三）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 102 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （三十四）租赁 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 1、租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。 103 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部 分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 2、租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考 虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3、本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认 使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在 租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三/（二十一）和（二十八）。 4、本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租 赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产 的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 104 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照 租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价 格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使 终止租赁选择权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租 人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未 纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款 额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金 收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收 款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 （三十五）重要会计政策、会计估计的变更 （1）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号， 以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发 过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损 105 合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 执行执行企业会计准则解释第 15 号对本公司本期财务报表相关项目无重大影响。 （2）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号， 以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和 负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许 企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方 分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算 的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 执行执行企业会计准则解释第 16 号对本公司本期财务报表相关项目无重大影响。 1、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）公司主要税种和税率 税种 计税依据/收入类型 税率 备注 增值税 境内销售 13% — 其他应税销售服务行为 6% — 销售出口货物 0% — 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% — 教育费附 实缴流转税税额 5% — 企业所得税 应纳税所得额 15% — 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12% — （二）税收优惠政策及依据 根据财税[2011]100 号文规定，对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按 法定税率征收增值税后，对其实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 106 2021 年 12 月 31 日，经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务 局联合认定数字动力公司为高新技术企业，有效期 3 年，适用企业所得税率为 15%，优惠期 为 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2022 年 12 月 31 日，期初指 2022 年 1 月 1 日，上期期末指 2021 年 12 月 31 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3.15 3.21 银行存款 9,850,163.46 9,027,814.98 其他货币资金 1,000.00 57.08 合计 9,851,166.61 9,027,875.27 其中：存放在境外的款项总额 --- --- 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 履约保证金 1,000.00 --- 合计 1,000.00 --- 注释2． 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 40,715,939.69 44,086,613.71 理财产品 40,715,939.69 44,086,613.71 合计 40,715,939.69 44,086,613.71 注释3． 应收票据 107 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,002,629.71 975,550.62 合计 4,002,629.71 975,550.62 2． 应收票据坏账准备分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据 --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的应收票据 4,213,294.43 100.00 210,664.72 5.00 4,002,629.71 其中：信用风险极低的银行承兑汇票 --- --- --- --- --- 具有一定信用风险的银行承兑汇票 4,213,294.43 100.00 210,664.72 5.00 4,002,629.71 商业承兑汇票 --- --- --- --- --- 合计 4,213,294.43 100.00 210,664.72 5.00 4,002,629.71 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据 --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的应收票据 1,026,895.39 100.00 51,344.77 5.00 975,550.62 其中：信用风险极低的银行承兑汇票 --- --- --- --- --- 具有一定信用风险的银行承兑汇票 1,026,895.39 100.00 51,344.77 5.00 975,550.62 商业承兑汇票 --- --- --- --- --- 合计 1,026,895.39 100.00 51,344.77 5.00 975,550.62 3． 期末公司不存在单项计提坏账准备的应收票据。 108 4． 按组合计提坏账准备的应收票据 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 信用风险极低的银行承兑汇票 --- --- --- 具有一定信用风险的银行承兑汇票 4,213,294.43 210,664.72 5.00 商业承兑汇票 --- --- --- 合计 4,213,294.43 210,664.72 --- 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提坏账准备的应收票据 --- --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的应收票据 51,344.77 159,319.95 --- --- --- 210,664.72 其中：信用风险极低的银行承兑汇票 --- --- --- --- --- --- 具有一定信用风险的银行承兑汇票 51,344.77 159,319.95 --- --- --- 210,664.72 商业承兑汇票 --- --- --- --- --- --- 合计 51,344.77 159,319.95 --- --- --- 210,664.72 6． 期末公司不存在已质押的应收票据。 7． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 --- 1,827,123.11 合计 --- 1,827,123.11 8． 期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 注释4． 应收账款 109 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 15,474,020.06 4,264,690.32 1－2 年 1,011,889.72 719,051.50 2－3 年 267,610.00 1,689,002.55 3－4 年 1,029,844.55 41,600.00 4－5 年 --- 261,455.00 小计 17,783,364.33 6,975,799.37 减：坏账准备 1,470,095.25 2,338,055.81 合计 16,313,269.08 4,637,743.56 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的应收账款 17,783,364.33 100.00 1,470,095.25 8.27 16,313,269.08 其中：合并报表范围内关联方组合 --- --- --- --- --- 账龄分析法组合 17,783,364.33 100.00 1,470,095.25 8.27 16,313,269.08 合计 17,783,364.33 100.00 1,470,095.25 8.27 16,313,269.08 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 1,727,768.00 24.77 1,640,850.60 94.97 86,917.40 按组合计提坏账准备的应收账款 5,248,031.37 75.23 697,205.21 13.29 4,550,826.16 其中：合并报表范围内关联方组合 --- --- --- --- --- 110 账龄分析法组合 5,248,031.37 75.23 697,205.21 13.29 4,550,826.16 合计 6,975,799.37 100.00 2,338,055.81 33.52 4,637,743.56 3． 期末公司不存在单项计提坏账准备的应收账款。 4． 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄分析法组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,474,020.06 773,701.00 5.00 1－2 年 1,011,889.72 101,188.97 10.00 2－3 年 267,610.00 80,283.00 30.00 3－4 年 1,029,844.55 514,922.28 50.00 合计 17,783,364.33 1,470,095.25 --- 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提坏账准备的应 收账款 1,640,850.60 --- 4,574.60 1,636,276.00 --- --- 按组合计提坏账准备的 应收账款 697,205.21 772,890.04 --- --- --- 1,470,095.25 其中：合并报表范围内 关联方组合 --- --- --- --- --- --- 账龄分析法组合 697,205.21 772,890.04 --- --- --- 1,470,095.25 合计 2,338,055.81 772,890.04 4,574.60 1,636,276.00 --- 1,470,095.25 6． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 111 实际核销的应收账款 1,636,276.00 其中重要的应收账款核销情况如下： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否由关联 交易产生 深圳市润立方科技有限公司 货款 677,911.00 无法收回 公司规定程序 否 深圳市克耐克科技有限公司 货款 600,000.00 无法收回 公司规定程序 否 合计 — 1,277,911.00 — — — 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 广东泛达电子科技有限公司 3,245,896.00 18.25 162,294.80 KOCOM CO.,LTD 2,788,277.61 15.68 139,413.88 上海瑞琨计算机系统集成有限公司 2,248,372.00 12.64 112,418.60 施德朗（广州）电气科技有限公司 1,736,919.55 9.77 299,363.78 佛山市家达保电子有限公司 1,521,160.00 8.55 76,058.00 合计 11,540,625.16 64.90 789,549.06 8． 本期公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 9． 期末公司不存在转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释5． 应收款项融资 1． 应收款项融资情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 846,260.00 5,514,268.82 合计 846,260.00 5,514,268.82 2． 应收款项融资本期增减变劢及公允价值变劢情况 112 项目 期初余额 本期增减变动金额 期末余额 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 应收票据 5,514,268.82 --- -4,668,008.82 --- 846,260.00 --- 合计 5,514,268.82 --- -4,668,008.82 --- 846,260.00 --- 本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限 不长，公允价值与账面价值相若。 3． 坏账准备情况 本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险， 因此未计提减值准备。 4． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 676,086.20 --- 合计 676,086.20 --- 注释6． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,115,104.90 99.43 6,114,522.06 99.97 1 至 2 年 12,043.83 0.57 1,651.98 0.03 合计 2,127,148.73 100.00 6,116,174.04 100.00 2． 期末不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项。 113 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 眸芯科技（上海）有限公司 1,875,569.96 88.17 2022 年 货未到 深圳市克耐克科技有限公司 57,295.60 2.69 2022 年 货未到 珠海全志科技股份有限公司 41,088.00 1.93 2022 年 货未到 深圳市桑尼奇科技有限公司 30,517.16 1.43 2022 年 货未到 中国石化销售有限公司广东珠海石油分公司 25,418.96 1.19 2022 年 预付卡充值 合计 2,029,889.68 95.43 — — 注释7． 其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 547,882.70 4,246,365.38 1－2 年 1,530,838.00 412,490.00 2－3 年 1,000.00 --- 3－4 年 --- 87,508.10 4－5 年 87,508.10 --- 小计 2,167,228.80 4,746,363.48 减：坏账准备 268,286.03 819,821.32 合计 1,898,942.77 3,926,542.16 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 154,256.10 136,226.10 员工备用金 2,000.00 105,816.53 114 待退回款项 --- 50,000.00 股权转让款 1,500,000.00 3,400,000.00 员工借款 350,000.00 --- 应收出口退税 160,972.70 1,054,263.67 代扣款项 --- 57.18 小计 2,167,228.80 4,746,363.48 减：坏账准备 268,286.03 819,821.32 合计 1,898,942.77 3,926,542.16 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,167,228.80 268,286.03 1,898,942.77 4,196,363.48 269,821.32 3,926,542.16 第二阶段 --- --- --- --- --- --- 第三阶段 --- --- --- 550,000.00 550,000.00 --- 合计 2,167,228.80 268,286.03 1,898,942.77 4,746,363.48 819,821.32 3,926,542.16 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的其他应收款 2,167,228.80 100.00 268,286.03 12.38 1,898,942.77 其中：合并报表范围内关联方组合 --- --- --- --- --- 账龄分析法组合 2,167,228.80 100.00 268,286.03 12.38 1,898,942.77 合计 2,167,228.80 100.00 268,286.03 12.38 1,898,942.77 续： 115 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收款 550,000.00 11.59 550,000.00 100.00 --- 按组合计提坏账准备的其他应收款 4,196,363.48 88.41 269,821.32 6.43 3,926,542.16 其中：合并报表范围内关联方组合 --- --- --- --- --- 账龄分析法组合 4,196,363.48 88.41 269,821.32 6.43 3,926,542.16 合计 4,746,363.48 100.00 819,821.32 17.27 3,926,542.16 5． 期末公司不存在单项计提坏账准备的其他应收款。 6． 按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）账龄分析法组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 547,882.70 27,394.13 5.00 1－2 年 1,530,838.00 153,083.80 10.00 2－3 年 1,000.00 300.00 30.00 3－4 年 --- --- --- 4－5 年 87,508.10 87,508.10 100.00 合计 2,167,228.80 268,286.03 --- 7． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 期初余额 269,821.32 --- 550,000.00 819,821.32 期初余额在本期 —— —— —— —— —转入第二阶段 --- --- --- --- 116 —转入第三阶段 --- --- --- --- —转回第二阶段 --- --- --- --- —转回第一阶段 --- --- --- --- 本期计提 595.10 --- --- 595.10 本期转回 --- --- --- --- 本期转销 --- --- --- --- 本期核销 2,130.39 --- 550,000.00 552,130.39 其他变动 --- --- --- --- 期末余额 268,286.03 --- --- 268,286.03 8． 本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 552,130.39 其中重要的其他应收款核销情况如下： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否由关联 交易产生 黄汝健 股权转让款 500,000.00 款项无法收回 公司规定程序 否 合计 — 500,000.00 — — — 9． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 张璠珏 股权转让款 1,500,000.00 1－2 年 69.21 150,000.00 廖森林 员工借款 200,000.00 1 年以内 9.23 10,000.00 出口退税 应收出口退税 160,972.70 1 年以内 7.43 8,048.64 刘合想 员工借款 150,000.00 1 年以内 6.92 7,500.00 深圳力合物业管理有限公司 珠海分公司 押金 87,508.10 4－5 年 4.04 87,508.10 合计 — 2,098,480.80 — 96.83 263,056.74 117 10． 期末公司不存在涉及政府补劣的其他应收款。 11． 本期公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。 12． 期末公司不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释8． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 16,618,413.62 230,776.90 16,387,636.72 17,425,777.03 2,104.82 17,423,672.21 发出商品 51,341.04 --- 51,341.04 77,402.89 --- 77,402.89 委托加工物资 4,369,855.09 --- 4,369,855.09 4,609,811.74 --- 4,609,811.74 合计 21,039,609.75 230,776.90 20,808,832.85 22,112,991.66 2,104.82 22,110,886.84 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 2,104.82 230,776.90 --- --- 2,104.82 --- 230,776.90 合计 2,104.82 230,776.90 --- --- 2,104.82 --- 230,776.90 注释9． 合同资产 1． 合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同质保金 41,712.59 4,171.26 37,541.33 115,631.54 9,477.53 106,154.01 合计 41,712.59 4,171.26 37,541.33 115,631.54 9,477.53 106,154.01 2． 本期合同资产计提减值准备情况 项目 期初余额 本期变动情况 期末余额 118 计提 转回 转销或核销 其他变动 合同质保金 9,477.53 --- 5,306.27 --- -- 4,171.26 合计 9,477.53 --- 5,306.27 --- -- 4,171.26 注释10． 其他流劢资产 1. 其他流劢资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 660,821.93 353,362.47 待抵扣进项税额 --- 1,812,329.07 支付宝、微信账户余额 24,694.59 --- 合计 685,516.52 2,165,691.54 注释11． 其他权益工具投资 1. 其他权益工具分项列示 项目 期末余额 期初余额 珠海胜银达科技有限公司 --- 11,716.40 合计 --- 11,716.40 2. 非交易性权益工具投资的情况 项目 指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合 收益的原因 本期确认的 股利收入 其他综合收益转入 留存收益的金额 其他综合收益转入 留存收益的原因 珠海胜银达科技有限公司 非交易性权益工具 --- 75,041.06 股权转让 合计 — --- 75,041.06 — 注释12． 固定资产 1． 固定资产情况 119 项目 房屋及建筑物 运输设备 其他设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 18,446,559.76 1,440,194.23 4,362,406.14 24,249,160.13 2． 本期增加金额 493,564.65 434,683.25 351,198.99 1,279,446.89 购置 493,564.65 434,683.25 351,198.99 1,279,446.89 3． 本期减少金额 --- 80,940.17 15,090.70 96,030.87 处置或报废 --- 80,940.17 15,090.70 96,030.87 4． 期末余额 18,940,124.41 1,793,937.31 4,698,514.43 25,432,576.15 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,947,136.84 947,199.32 1,236,962.75 4,131,298.91 2． 本期增加金额 651,868.96 285,826.80 788,744.60 1,726,440.36 本期计提 651,868.96 285,826.80 788,744.60 1,726,440.36 3． 本期减少金额 --- 76,893.16 10,372.90 87,266.06 处置或报废 --- 76,893.16 10,372.90 87,266.06 4． 期末余额 2,599,005.80 1,156,132.96 2,015,334.45 5,770,473.21 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末账面价值 16,341,118.61 637,804.35 2,683,179.98 19,662,102.94 2． 期初账面价值 16,499,422.92 492,994.91 3,125,443.39 20,117,861.22 2． 期末公司不存在暂时闲置的固定资产。 3． 期末公司不存在通过经营租赁租出的固定资产。 4． 期末公司不存在未办妥产权证书的固定资产。 注释13． 长期待摊费用 120 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修及改造费 381,893.01 --- 170,558.16 --- 211,334.85 零星工程 --- 688,188.07 22,939.60 --- 665,248.47 合计 381,893.01 688,188.07 193,497.76 --- 876,583.32 注释14． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,183,994.16 327,599.12 3,199,839.79 479,975.97 公允价值变动 --- --- 88,283.60 13,242.54 合计 2,183,994.16 327,599.12 3,288,123.39 493,218.51 2． 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允价值变动 115,939.69 17,390.95 86,613.71 12,992.06 合计 115,939.69 17,390.95 86,613.71 12,992.06 3． 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 --- 20,964.46 可抵扣亏损 --- 307,497.21 合计 --- 328,461.67 注释15． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 121 应付材料款 2,764,211.57 1,408,716.46 应付加工费 424,492.23 240,354.83 其他 10,456.42 --- 合计 3,199,160.22 1,649,071.29 1． 期末公司不存在账龄超过一年的重要应付账款。 注释16． 合同负债 1． 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收合同货款 1,844,597.07 3,495,585.87 合计 1,844,597.07 3,495,585.87 注释17． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,979,579.77 8,968,583.78 9,316,427.46 1,631,736.09 离职后福利-设定提存计划 --- 425,812.76 425,812.76 --- 合计 1,979,579.77 9,394,396.54 9,742,240.22 1,631,736.09 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,979,336.52 8,356,011.84 8,703,612.27 1,631,736.09 职工福利费 --- 363,791.07 363,791.07 --- 社会保险费 243.25 182,185.87 182,429.12 --- 其中：基本医疗保险费 243.25 180,772.77 181,016.02 --- 工伤保险费 --- 1,413.10 1,413.10 --- 住房公积金 --- 66,595.00 66,595.00 --- 122 合计 1,979,579.77 8,968,583.78 9,316,427.46 1,631,736.09 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 420,681.26 420,681.26 --- 失业保险费 --- 5,131.50 5,131.50 --- 合计 --- 425,812.76 425,812.76 --- 注释18． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 --- 1,856,275.02 企业所得税 320,040.90 1,714,749.30 个人所得税 14,654.57 22,453.21 城市维护建设税 --- 1,889.53 教育费附加（含地方教育费附加） --- 1,403.67 印花税 49,206.18 61,339.28 合计 383,901.65 3,658,110.01 注释19． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 --- 612,355.00 应付费用 1,000.00 37,878.06 应付工程款 216,000.00 --- 其他 --- 150.00 合计 217,000.00 650,383.06 注释20． 一年内到期的非流劢负债 123 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 --- 5,121,543.92 合计 --- 5,121,543.92 注释21． 其他流劢负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 235,030.08 454,426.17 已背书且资产负债表日尚未到期期末未终止确认的应收票据 1,827,123.11 426,895.39 合计 2,062,153.19 881,321.56 注释22． 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 --- --- 合计 --- --- 注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。 （一）长期应付款 1． 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付购房款 --- 5,121,543.92 减：一年内到期的长期应付款 --- 5,121,543.92 合计 --- --- 注释23． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 44,122,180.00 --- --- --- --- --- 44,122,180.00 124 注释24． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,055,048.97 --- --- 1,055,048.97 合计 1,055,048.97 --- --- 1,055,048.97 125 注释25． 其他综合收益 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：前期计入其他综合 收益当期转入以摊余 成本计量的金融资产 减：套期储备 转入相关资 产或负债 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 减：结转 重 新计量设定受 益计划变动额 减：前期计入其他 综合收益当期转 入留存收益 一、不能重分类进损益 的其他综合收益 1. 其他权益工具投 资公允价值变动 -75,041.06 --- --- --- --- --- --- --- --- -75,041.06 --- 其他综合收益合计 -75,041.06 --- --- --- --- --- --- --- --- -75,041.06 --- 126 注释26． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,404,045.53 1,122,586.93 8,500.00 8,518,132.46 合计 7,404,045.53 1,122,586.93 8,500.00 8,518,132.46 注释27． 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期期末未分配利润 49,717,368.73 36,809,513.72 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- --- 调整后期初未分配利润 49,717,368.73 36,809,513.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,583,950.70 19,611,509.84 减：提取法定盈余公积 1,122,586.93 2,020,234.33 提取任意盈余公积 --- --- 应付普通股股利 5,000,000.43 4,500,000.16 转为股本的普通股股利 --- --- 利润归还投资 --- --- 加：盈余公积弥补亏损 --- --- 其他综合收益结转留存收益 -67,536.95 -186,686.47 所有者权益其他内部结转 --- --- 其他 -8,963.05 3,266.13 期末未分配利润 55,102,232.07 49,717,368.73 注释28． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 86,062,512.43 62,284,648.55 110,237,683.00 75,942,856.19 其他业务 --- --- --- --- 合计 86,062,512.43 62,284,648.55 110,237,683.00 75,942,856.19 127 2． 合同产生的收入情况 合同分类 本期发生额 上期发生额 一、 产品类型 楼宇对讲芯片系统产品 55,699,340.02 84,210,714.39 社区家庭智能产品 29,573,072.86 20,936,704.45 技术开发服务 790,099.55 5,090,264.16 小计 86,062,512.43 110,237,683.00 二、 按经营地区分类 内销 67,515,513.02 96,047,568.88 外销 18,546,999.41 14,190,114.12 小计 86,062,512.43 110,237,683.00 三、 按商品转让的时间分类 在某一时点转让 86,062,512.43 110,237,683.00 在某一时段内转让 --- --- 小计 86,062,512.43 110,237,683.00 注释29． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 174,364.38 118,040.60 教育费附加及地方教育费附加 124,491.96 84,368.70 房产税 158,210.51 158,210.51 土地使用税 804.00 804.00 车船使用税 2,580.00 2,520.00 印花税 58,228.90 61,364.30 合计 518,679.75 425,308.11 注释30． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,499,427.03 1,658,840.56 差旅费 59,524.84 79,261.82 128 其他 185,118.49 139,861.60 业务招待费 76,323.13 123,553.38 维护费 147,922.98 33,310.00 汽车费用 45,088.16 96,193.14 业务推广费 --- 312,443.94 合计 2,013,404.63 2,443,464.44 注释31． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,445,843.00 1,452,851.65 中介机构费用 434,068.91 432,498.33 办公费 574,886.64 675,363.09 折旧摊销 1,138,749.54 1,120,010.26 业务招待费 29,818.98 92,494.90 汽车费用 134,031.88 70,954.25 差旅费 13,735.42 27,832.52 其他 35,393.91 50,720.33 合计 3,806,528.28 3,922,725.33 注释32． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,176,096.94 5,089,797.05 直接投入费用 47,262.76 50,232.54 折旧费用 781,188.58 650,232.69 其他相关费用 101,888.00 200,000.00 合计 7,106,436.28 5,990,262.28 注释33． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 --- --- 减：利息收入 52,981.91 49,996.65 129 汇兑损益 -193,663.66 87,361.85 其他 9,213.87 15,308.88 合计 -237,431.70 52,674.08 注释34． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,215,269.48 3,023,415.62 代扣个人所得税手续费返还 4,626.47 2,805.62 合计 2,219,895.95 3,026,221.24 2． 计入其他收益的政府补劣 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 软件产品增值税超税负返还 409,270.14 821,346.18 与收益相关 失业保险稳岗补贴 7,981.34 2,069.44 与收益相关 鼓励实体经济稳步发展奖励资金 62,768.00 --- 与收益相关 高新技术企业认定补助资金 200,000.00 --- 与收益相关 企业首次认定为省级工程技术研究中心奖励 500,000.00 --- 与收益相关 一次性留工培训补助 32,250.00 --- 与收益相关 珠海高新区促进集成电路产业发展扶持资金 1,000,000.00 --- 与收益相关 一次性扩岗补助 3,000.00 --- 与收益相关 2020 年高成长创新型企业补贴 --- 2,000,000.00 与收益相关 疫情补贴 --- 200,000.00 与收益相关 合计 2,215,269.48 3,023,415.62 — 注释35． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 130 处置长期股权投资产生的投资收益 --- -177,914.51 处置交易性金融资产取得的投资收益 915,294.40 988,632.33 终止确认的票据贴现利息 --- -4,292.87 合计 915,294.40 806,424.95 注释36． 公允价值变劢收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 29,325.98 86,613.71 合计 29,325.98 86,613.71 注释37． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -928,230.49 -2,773,136.16 合计 -928,230.49 -2,773,136.16 注释38． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -230,776.90 --- 合同资产减值损失 5,306.27 -2,045.43 合计 -225,470.63 -2,045.43 注释39． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 4,802.55 --- 合计 4,802.55 --- 注释40． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 无需支付的款项 147,145.00 --- 147,145.00 其他 36.00 25.00 36.00 合计 147,181.00 25.00 147,181.00 131 注释41． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 4,717.80 --- 4,717.80 滞纳金 2,828.90 --- 2,828.90 其他 16.56 715.09 16.56 合计 7,563.26 715.09 7,563.26 注释42． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 984,755.70 3,277,367.89 递延所得税费用 156,775.74 -284,791.96 合计 1,141,531.44 2,992,575.93 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 12,725,482.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,908,822.32 子公司适用不同税率的影响 -14,836.60 调整以前期间所得税的影响 --- 非应税收入的影响 --- 不可抵扣的成本、费用和损失影响 342,503.58 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 --- 研发费用加计扣除 -1,056,082.24 其他 -38,875.62 所得税费用 1,141,531.44 132 注释43． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活劢有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,805,999.34 2,238,337.88 利息及其他收入 52,981.91 52,902.27 往来款及其他 318,890.12 1,571,118.45 合计 2,177,871.37 3,862,358.60 2． 支付其他与经营活劢有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付各项费用 1,508,088.93 1,958,155.21 支付往来款及其他 1,552,949.36 1,592,533.28 合计 3,061,038.29 3,550,688.49 注释44． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 11,583,950.70 19,611,204.86 加：信用减值损失 928,230.49 2,773,136.16 资产减值准备 225,470.63 2,045.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,726,440.36 1,467,609.31 使用权资产折旧 --- — 无形资产摊销 --- --- 长期待摊费用摊销 193,497.76 302,633.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -4,802.55 --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,717.80 --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -29,325.98 -86,613.71 133 财务费用（收益以“－”号填列） --- --- 投资损失（收益以“－”号填列） -915,294.40 -810,717.82 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 152,376.85 -297,784.02 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,398.89 12,992.06 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,071,277.09 -10,395,997.50 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,950,101.53 9,529,431.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,352,938.17 2,420,402.38 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 1,637,897.94 24,528,341.88 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 当期新增使用权资产 --- --- 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 9,850,166.61 9,027,875.27 减：现金的期初余额 9,027,875.27 22,269,452.01 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 822,291.34 -13,241,576.74 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 9,850,166.61 9,027,875.27 其中：库存现金 3.15 3.21 可随时用于支付的银行存款 9,850,163.46 9,027,814.98 可随时用于支付的其他货币资金 --- 57.08 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 9,850,166.61 9,027,875.27 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 --- --- 134 注释45． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 1,000.00 履约保证金 合计 1,000.00 — 注释46． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算 人民币余额 货币资金 其中：美元 1.28 6.9646 8.91 应收账款 其中：美元 400,350.00 6.9646 2,788,277.61 注释47． 政府补劣 1． 政府补劣基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 2,215,269.48 2,215,269.48 详见本附注五、注释 34 合计 2,215,269.48 2,215,269.48 — 六、合并范围的变更 （一）其他 本公司于 2022 年 8 月 17 日作出决定，注销全资子公司广西云聆物联科技有限公司，于 2022 年 10 月 14 日完成工商注销登记。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 135 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广西云聆物联科技有限公司 南宁 南宁 软件和信息技术服务业 100.00 --- 投资设立 八、与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动 中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具 相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险， 并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一）信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对 于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况， 以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交 易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供 任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 136 模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款 的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对 于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的 历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、 国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结 算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻 性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2022 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 项目 账面余额 减值准备 应收票据 4,213,294.43 210,664.72 应收账款 17,783,364.33 1,470,095.25 其他应收款 2,167,228.80 268,286.03 合计 24,163,887.56 1,949,046.00 本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风 险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日， 本公司应收账款的 64.90 %（2021 年 12 月 31 日：61.02%）源于余额前五名客户，本公司不 存在重大的信用集中风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对 方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。 （二）流劢性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司资金部门基于各成员企 业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕 的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资 金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度 授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按 合同剩余期限列示如下： 137 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-5 年 合计 应付账款 3,199,160.22 --- --- 3,199,160.22 其他应付款 217,000.00 --- --- 217,000.00 合计 3,416,160.22 --- --- 3,416,160.22 （三）市场风险 1、汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇 率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低 面临的汇率风险。 2、利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。 九、公允价值 （一）以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2022 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输 入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或 类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可 观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 138 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二）期末公允价值计量 1、持续的公允价值计量 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 交易性金融资产 --- --- 40,715,939.69 40,715,939.69 应收款项融资 --- --- 846,260.00 846,260.00 资产合计 --- --- 41,562,199.69 41,562,199.69 （二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年 内到期的非流动负债和长期借款。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本公司控制人及最终控制人均为刘振锋先生，直接持股 37.85%，间接持股 0.26%。 （二）本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 眸芯科技（上海）有限公司 股东控制的企业 本企业的其他关联方情况的说明： 眸芯科技（上海）有限公司系持有本公司 10%股权的股东上海富瀚微电子股份有限公司 控制的企业。 （四）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2、贩买商品、接受劳务的关联交易 139 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 眸芯科技（上海）有限公司 购买商品 14,194,538.74 22,292,153.44 合计 — 14,194,538.74 22,292,153.44 3、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,668,065.65 1,671,824.00 4、关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 眸芯科技（上海）有限公司 1,875,569.96 --- 3,061,128.66 --- 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 截止 2022 年 12 月 31 日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、资产负债表日后事项 （一）利润分配情况 拟分配的利润或股利 3,000,308.24 （二）其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露 未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 140 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 15,474,020.06 4,264,690.32 1－2 年 1,011,889.72 699,051.50 2－3 年 267,610.00 1,689,002.55 3－4 年 1,029,844.55 41,600.00 4－5 年 --- 261,455.00 小计 17,783,364.33 6,955,799.37 减：坏账准备 1,470,095.25 2,318,055.81 合计 16,313,269.08 4,637,743.56 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的应收账款 17,783,364.33 100.00 1,470,095.25 8.27 16,313,269.08 其中：合并报表范围内关联方组合 --- --- --- --- --- 账龄分析法组合 17,783,364.33 100.00 1,470,095.25 8.27 16,313,269.08 合计 17,783,364.33 100.00 1,470,095.25 8.27 16,313,269.08 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 1,707,768.00 24.55 1,620,850.60 94.91 86,917.40 按组合计提坏账准备的应收账款 5,248,031.37 75.45 697,205.21 13.29 4,550,826.16 其中：合并报表范围内关联方组合 --- --- --- --- --- 141 账龄分析法组合 5,248,031.37 75.45 697,205.21 13.29 4,550,826.16 合计 6,955,799.37 100.00 2,318,055.81 33.33 4,637,743.56 3． 期末公司不存在单项计提坏账准备的应收账款。 4． 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄分析法组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,474,020.06 773,701.00 5.00 1－2 年 1,011,889.72 101,188.97 10.00 2－3 年 267,610.00 80,283.00 30.00 3－4 年 1,029,844.55 514,922.28 50.00 合计 17,783,364.33 1,470,095.25 --- 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提坏账准备的应 收账款 1,620,850.60 --- 4,574.60 1,616,276.00 --- --- 按组合计提坏账准备的 应收账款 697,205.21 772,890.04 --- --- --- 1,470,095.25 其中：合并报表范围内 关联方组合 --- --- --- --- --- --- 账龄分析法组合 697,205.21 772,890.04 --- --- --- 1,470,095.25 合计 2,318,055.81 772,890.04 --- --- --- 1,470,095.25 6． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,616,276.00 其中重要的应收账款核销情况如下： 142 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否由关联 交易产生 深圳市润立方科技有限公司 货款 677,911.00 无法收回 公司规定程序 否 深圳市克耐克科技有限公司 货款 600,000.00 无法收回 公司规定程序 否 合计 — 1,277,911.00 — — — 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 广东泛达电子科技有限公司 3,245,896.00 18.25 162,294.80 KOCOM CO.,LTD 2,788,277.61 15.68 139,413.88 上海瑞琨计算机系统集成有限公司 2,248,372.00 12.64 112,418.60 施德朗（广州）电气科技有限公司 1,736,919.55 9.77 299,363.78 佛山市家达保电子有限公司 1,521,160.00 8.55 76,058.00 合计 11,540,625.16 64.90 789,549.06 8． 本期公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 9． 期末公司不存在转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释2． 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 547,882.70 4,244,676.20 1－2 年 1,530,838.00 403,690.00 2－3 年 1,000.00 --- 3－4 年 --- 87,508.10 4－5 年 87,508.10 --- 小计 2,167,228.80 4,735,874.30 减：坏账准备 268,286.03 818,856.86 合计 1,898,942.77 3,917,017.44 143 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 154,256.10 127,426.10 员工备用金 2,000.00 104,184.53 待退回款项 --- 50,000.00 股权转让款 1,500,000.00 3,400,000.00 应收出口退税 160,972.70 1,054,263.67 员工借款 350,000.00 --- 小计 2,167,228.80 4,735,874.30 减：坏账准备 268,286.03 818,856.86 合计 1,898,942.77 3,917,017.44 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,167,228.80 268,286.03 1,898,942.77 4,185,874.30 268,856.86 3,917,017.44 第二阶段 --- --- --- --- --- --- 第三阶段 --- --- --- 550,000.00 550,000.00 --- 合计 2,167,228.80 268,286.03 1,898,942.77 4,735,874.30 818,856.86 3,917,017.44 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的其他应收款 2,167,228.80 100.00 268,286.03 12.38 1,898,942.77 其中：合并报表范围内关联方组合 --- --- --- --- --- 账龄分析法组合 2,167,228.80 100.00 268,286.03 12.38 1,898,942.77 合计 2,167,228.80 100.00 268,286.03 12.38 1,898,942.77 续： 144 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收款 550,000.00 11.61 550,000.00 100.00 --- 按组合计提坏账准备的其他应收款 4,185,874.30 88.39 268,856.86 6.42 3,917,017.44 其中：合并报表范围内关联方组合 --- --- --- --- --- 账龄分析法组合 4,185,874.30 88.39 268,856.86 6.42 3,917,017.44 合计 4,735,874.30 100.00 818,856.86 17.29 3,917,017.44 5． 期末公司不存在单项计提坏账准备的其他应收款情况。 6． 按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）账龄分析法组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 547,882.70 27,394.13 5.00 1－2 年 1,530,838.00 153,083.80 10.00 2－3 年 1,000.00 300.00 30.00 3－4 年 --- --- --- 4－5 年 87,508.10 87,508.10 100.00 合计 2,167,228.80 268,286.03 --- 7． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 期初余额 268,856.86 --- 550,000.00 818,856.86 期初余额在本期 —— —— —— —— —转入第二阶段 --- --- --- --- —转入第三阶段 --- --- --- --- 145 —转回第二阶段 --- --- --- --- —转回第一阶段 --- --- --- --- 本期计提 --- --- --- --- 本期转回 570.83 --- --- 570.83 本期转销 --- --- 550,000.00 550,000.00 本期核销 --- --- --- --- 其他变动 --- --- --- --- 期末余额 268,286.03 --- 268,286.03 8． 本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 550,000.00 其中重要的其他应收款核销情况如下： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否由关联 交易产生 黄汝健 股权转让款 500,000.00 款项无法收回 公司规定程序 否 合计 — 500,000.00 — — 否 9． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 张璠珏 股权转让款 1,500,000.00 1－2 年 69.21 150,000.00 廖森林 员工借款 200,000.00 1 年以内 9.23 10,000.00 出口退税 应收出口退税 160,972.70 1 年以内 7.43 8,048.64 刘合想 员工借款 150,000.00 1 年以内 6.92 7,500.00 深圳力合物业管理有限公司 珠海分公司 押金 87,508.10 4－5 年 4.04 87,508.10 合计 — 2,098,480.80 — 96.83 263,056.74 146 10． 期末公司不存在涉及政府补劣的其他应收款。 11． 本期公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 12． 期末公司不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 --- --- --- 550,000.00 --- 550,000.00 对联营、合营企业投资 --- --- --- --- --- --- 合计 --- --- --- 550,000.00 --- 550,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资 成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广西云聆物联科技有限公司 --- 550,000.00 --- 550,000.00 --- --- --- 合计 --- 550,000.00 --- 550,000.00 --- --- --- 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 86,062,512.43 62,284,648.55 110,237,683.00 75,942,856.19 其他业务 --- --- --- --- 合计 86,062,512.43 62,284,648.55 110,237,683.00 75,942,856.19 2． 合同产生的收入情况 合同分类 本期发生额 上期发生额 一、 产品类型 147 楼宇对讲芯片系统产品 55,699,340.02 84,210,714.39 社区家庭智能产品 29,573,072.86 20,936,704.45 技术开发服务 790,099.55 5,090,264.16 小计 86,062,512.43 110,237,683.00 二、 按经营地区分类 内销 67,515,513.02 96,047,568.88 外销 18,546,999.41 14,190,114.12 小计 86,062,512.43 110,237,683.00 三、 按商品转让的时间分类 在某一时点转让 86,062,512.43 110,237,683.00 在某一时段内转让 --- --- 小计 86,062,512.43 110,237,683.00 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -506,447.31 70,390.10 处置交易性金融资产取得的投资收益 915,294.40 988,632.33 终止确认的票据贴现利息 --- -4,292.87 合计 408,847.09 1,054,729.56 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 84.75 资产处置收益、营业外 支出-非流动报废损失 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- — 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,805,999.34 其他收益政府补助（除 增值税即征即退） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- — 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 --- — 148 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 --- — 委托他人投资或管理资产的损益 --- — 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- — 债务重组损益 --- — 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- — 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- — 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- — 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- — 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 944,620.38 投资收益-理财产品、公 允价值变动收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- — 对外委托贷款取得的损益 --- — 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 --- — 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 --- — 受托经营取得的托管费收入 --- — 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 144,335.54 — 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,626.47 代扣个人所得税手续 费返还 减：所得税影响额 435,309.59 — 少数股东权益影响额（税后） --- — 合计 2,464,356.89 — （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.02 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.68 0.21 0.21 149 珠海数字动力科技股份有限公司 （公章） 二〇二三年四月二十日 150 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。