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浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-019 1 2016 金科技 NEEQ : 837769 浙江金大地生物科技股份有限公司 年度报告 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-019 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月 8 日，公司召开创立大会，改制为股份有限公司。 2016 年 3 月 16 日，公司召开黄颡鱼、白鱼膨化料推广会，会议邀请了浙江、江苏 等地近百名经销商参加，取得良好效果。 2016 年 6 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示................................................................................................... 5 第二节 公司概况......................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析.......................................................................................11 第五节 重要事项.......................................................................................................20 第六节 股本变动及股东情况...................................................................................23 第七节 融资及分配情况...........................................................................................25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况...................................................27 第九节 公司治理及内部控制...................................................................................30 第十节 财务报告.......................................................................................................33 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司 指 浙江金大地生物科技股份有限公司 江苏金大地 指 江苏金大地饲料有限公司、公司全资子公司 余干金球饲料 指 余干县金球饲料有限公司、公司全资子公司 金大地集团 指 浙江金大地农业集团有限公司、公司控股股东 红土地 指 诸暨红土地投资合伙企业（有限合伙）、公司股东 股东大会 指 浙江金大地生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江金大地生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江金大地生物科技股份有限公司监事会 公司高级管理人员 指 公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 公司章程 指 浙江金大地生物科技股份有限公司章程 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 元（万元） 指 人民币元（万元） 报告期、本报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、应收账款回收风险 2016 年末，公司应收账款净额为 91,389,538.34 元，占总资产比重为 48.84%，是公司资产的重要组成部分。如果应收账款不能及时收回或产生 坏账，对公司资产质量以及财务状况将产生较大不利影响。尽管公司的客 户都是长期合作的经销商和养殖户，且公司采取了一系列措施控制应收账 款回收风险，但如果主要客户经营状况发生重大不利变化，公司应收账款 仍存在着发生坏账的风险。 2、产品销售的季节性风险 饲料产品的销售随着养殖周期和季节的变化呈现较为明显的季节性波动。 公司的下游行业为水产养殖，其受季节性气候影响较大，我国大部分地区 处于温带，冬天寒冷，并非鱼类的最佳生长温度，且大多数鱼类在寒冷季 节基本不需进食，每年 11 月到次年的 4 月为水产饲料销售的淡季，5 月至 10 月进入水产饲料销售的旺季，公司存在产品销售的季节性风险。 3、核心技术人员流失风险 饲料行业是技术性强且技术发展空间巨大的行业，其中水产饲料对技术的 要求较其它行业更高。一方面，我国饲料发展起步较晚，对养殖技术、营 养需求等方面的研究存在大量空白；另一方面，随着原材料供应的偏紧及 价格的大幅波动，企业需要加大力度在原料替代、配方升级方面进行更深 入的研究以降低成本、提高收益，这一切均依靠企业的核心技术人员来完 成。另外，未来公司产品结构的调整和新产品的开发也需要技术人员的研 发实力来实现，因此专业的技术人员是企业核心竞争力的保证。随着行业 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 6 的发展和竞争的加剧，对专业人才的需求将增加，若公司未采取有效措施 防止核心技术人员的流失，并加大力度引进和培养新的人才，将影响公司 的经营和发展能力。 本期重大风险是否发生重 大变化： 否 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江金大地生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 金科技 证券代码 837769 法定代表人 陈伯宜 注册地址 浙江省诸暨市暨阳街道城东路 270 号 办公地址 浙江省诸暨市暨阳街道城东路 270 号 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层 1501 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈金波、徐茂 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 钟伟霞 电话 0575-89097959 传真 0575-87109578 电子邮箱 359526562@ 公司网址 http://zj- 联系地址及邮政编码 浙江省诸暨市暨阳街道城东路 270 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司行政部办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-06-15 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C13 农副食品加工业 主要产品与服务项目 特种水产饲料 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 - 控股股东 浙江金大地农业集团有限公司 实际控制人 陈伯宜 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330681787726947J 是 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 91330681787726947J 是 组织机构代码 91330681787726947J 是 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 281,865,310.14 303,042,373.41 -6.99% 毛利率% 8.60 10.43 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,199,813.05 8,605,448.83 -183.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -7,417,669.51 7,050,888.22 -205.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） -14.44 17.50 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -14.87 14.34 基本每股收益 -0.24 0.40 -160.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 187,117,979.72 186,262,512.41 0.46% 负债总计 140,845,680.24 132,790,399.88 6.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 46,272,299.48 53,472,112.53 -13.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.54 1.78 -13.48% 资产负债率%（母公司） 43.83 63.86 - 资产负债率%（合并） 75.27 71.29 - 流动比率 0.83 0.95 - 利息保障倍数 -2.11 4.27 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,659,251.71 -3,712,803.98 - 应收账款周转率 3.21 3.87 - 存货周转率 12.11 12.01 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.46 -16.68 - 营业收入增长率% -6.99 27.69 - 净利润增长率% -183.67 -875.23 - 五、股本情况 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -21,138.25 计入当期损益的政府补助 714,791.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -353,258.64 非经常性损益合计 340,394.87 所得税影响数 122,538.41 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 217,856.46 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1、采购模式 公司采取按需采购的采购模式，主要采购方式分为母公司集中采购和子公司分散采购。母公司集中采 购一方面可以利用规模优势降低采购成本，另一方面便于公司集中管理，制订统一的采购计划，减少库存。 而子公司分散采购的数量较小，仅针对子公司周边的优质原材料货源，由子公司自行采购。 ①技术部门每月根据销售部门签订的订单情况核算配方比例和所需原材料数量，采购部门制定当月采 购计划。 ②公司建有《供货商档案》，记录合格供货商的信息和评价，采购部门参考《供货商档案》选择本次 采购的合格供货商。对于首次合作的供货商，公司会收集相关信息并进行现场考察后，建立《供货商档案》。 ③公司通常会选择 3 家以上的供货商进行询价并索取样品，商谈具体合作细节。 ④品控部对供货商的样品进行检验，确认符合公司要求后，采购部根据样品品质、价格情况及合作条 款等最终选择一家供货商，经总经理审批后与其签订采购合同。 ⑤公司与供货商签订采购合同。 ⑥货物入库前由品控部对大货进行检验，合格后进行货物交收及入库，不合格则与供货商进行协商， 选择退货、换货或让步接收等方式。 ⑦公司支付货款。 ⑧供货商评价体系是公司在《供货商档案》的基础上对合作的供货商进行评价，评价内容包括供货商 资质、信誉度、价格、产品质量、供货情况以及双方合作质量等方面，采购部对供货商进行综合评定，作 为是否长期合作的参考。 2、生产模式 公司目前采用自主生产方式进行生产。按照“以销定产、结合库存”的原则，由生产部根据每月末统 计的尚未执行的订单、正在执行的订单、原材料和产品库存量以及未发货产品等信息进行统筹分析，制定 生产计划，生产车间按计划领用原材料、组织生产。由于公司采购的原材料存在指标差异，因此原材料入 库后品控部会对所采购物料进行指标检验，再由技术部针对原材料情况调整配方，生产部根据配方表进行 生产。公司生产的产品需经品控部进行严格的质量检验，检验合格后入库销售。 浙江是我国甲鱼养殖的 主要地区，由于地理位置的优势，公司每月进行 1-2 次的样品采集和数据对比，了解客户在使用公司产品 后所产生的效果及当地养殖市场的个性化需求，进而优化产品配方和结构，改革服务方式和内容，此种模 式下有助于提高养殖户效益，增强公司竞争力。 公司的产品质量控制贯穿于整个原材料采购、配方设计、 生产加工、产成品出货、销售和售后服务的全过程，并实施严格的监控措施保证其正常、有效运行。报告 期内，公司未发生过任何产品质量纠纷，产品质量获得了经销商和终端养殖户的一致认可。 公司注重安 全生产管理，其生产技术部制定了相应的安全生产管理制度，并强化执行措施，至今没有发生一起安全生 产事故，也从未收到相关主管部门的行政处罚。 3、销售模式 公司目前采用经销为主、直销为辅的销售模式：经销模式下，公司与经销商签订经销合同，由经销商 向终端养殖户进行产品销售；直销模式下，公司直接与养殖户签订销售合同，向其提供饲料产品。 公司 采取经销和直销相结合的销售模式，是由我国养殖业长期以来养殖较为分散、养殖规模普遍偏小的生产格 局所决定的。公司通过经销模式一方面可以减少渠道建设和维护的成本，提高销售网络布局速度，快速实 现对终端养殖客户的开发；另一方面，目前我国仍有许多养殖户尚未具备足够的资金实力来完成养殖过程 中的投入，公司采用经销模式可以借助经销商的资金支持帮助养殖户完成整个养殖过程，减少公司的资金 风险。 公司对经销商进行严格的甄选和评价，保证公司的产品销量和品牌知名度。 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 12 公司选择经销商的主要条件有： ①资金实力强，渠道广。 公司对经销商的结算方式主要为先收款后发货，因此经销商需要具有一定的资金实力，且就我国水产 养殖业的特点来看，经销商需要强大的资金支持来帮助养殖户完成整个养殖过程；另外，经销商需要有大 量的客户资源，有利于更好的推广公司产品，同时也可以了解广大养殖户的需求，帮助公司进行产品升级。 ②信誉度高。 公司经销商进行严格的背景调查，要求经销商过往信誉记录良好，并在当地具有较好的影响力和带动 力。 ③对公司的经营理念认同度高。 经销商是公司品牌维护的重要参与者，因此选择对公司经营理念认同度高的经销商可以更好的实施公 司的品牌维护策略，帮助公司建立品牌形象。公司要求经销商关注产品质量、养殖户的利益和对养殖户的 服务、终端消费需求的变化、行业发展的趋势等，通过产品质量和对终端养殖户的服务增加公司产品的竞 争力。 另外，针对养殖行业逐步规模化、专业化、集约化的特点，公司也在部分区域拓展了直销的销售模式， 此模式可以更加有效的实施公司的经营理念，提升品牌知名度，了解终端养殖户的需求，有利于公司的产 品创新和升级。 公司依照产品的生产成本和预期的毛利率范围进行产品定价，给予经销商一定的价格折 扣，同时制定销售给终端养殖户的指导价格，经销商及公司的直销业务均需严格执行公司统一的价格政策， 不得随意抬价或打折。 公司的结算方式主要为现款现货，但由于目前行业同质化竞争激烈，许多企业采 取价格战、赊销的竞争策略，公司也对部分客户采取了严格信用控制下的赊销措施，建立经销商和客户的 信用档案，并由公司管理层审核，董事长审批通过后才能执行赊销，且要求客户提供担保，有效的减少了 公司的坏账风险。 4、盈利模式 公司作为传统的生产型企业，拥有集“研－产－供－销”于一体的完整产业链。公司主要通过研发、 生产、销售特种水产饲料来获取收入，并使业务收入超过成本和费用支出而实现盈利。公司经过多年的市 场调研，深度发掘客户的消费需求，不断进行产品创新升级，为养殖业者提供从苗种培育到成鳖（龟、鱼） 养殖的绿色环保型水产配合饲料，并且通过研究各区域市场的养殖环境、习惯、特点等进行产品研发和推 广，使公司的产品和服务深入到用户层面，品牌增值能力显著增强。公司产品较其它饲料附加值更高，产 品效果更加显著，因此拥有一定的品牌知名度和市场占有率，为公司带来稳定的收入增长。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 本公司主要从事甲鱼、乌龟等特种水产饲料的研发、生产及销售，公司本年度实现营业收入 281,865,310.14 元，较去年同期下降 6.99%，主要原因为公司调整销售政策，严格控制应收款比例，短期 内导致公司整体收入规模下降；本年度实现净利润-7,199,813.05 元，较去年降低了 183.67%。本报告期末， 公司总资产 187,117,979.72 元，较 2015 年年末增长 0.46%，所有者权益合计 46,272,299.48 元，同比减 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 13 少 13.46%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例% 占营业收入的 比重% 金额 变动比例% 占营业收入 的比重% 营业收入 281,865,310.14 -6.99 - 303,042,373.41 27.69 - 营业成本 257,623,357.59 -5.09 91.4 271,431,505.54 26.38 89.57 毛利率 8.60% -17.55 - 10.43% 9.67 - 管理费用 14,708,514.61 -1.44 5.22 14,923,122.66 16.78 4.92 销售费用 7,345,895.18 7.90 2.61 6,808,231.05 16.37 2.25 财务费用 2,937,786.28 -1.70 1.04 2,988,645.39 -40.21 0.99 营业利润 -9,233,494.14 -205.22 -3.28 8,775,113.83 -414.5 2.90 营业外收入 784,617.26 -9.30 0.28 865,046.43 63.3 0.29 营业外支出 444,222.39 4342.22 0.16 10,000.00 -80.08 - 净利润 -7,199,813.05 -183.67 -2.55 8,605,448.83 -875.23 2.84 项目重大变动原因： 1、毛利率：2016 年毛利率为 8.60%，较上年同期的 10.43%下降了 17.55%，主要原因是营业收入由 30,304 万元下降到 28,186 万元，同比下降 6.99%；同时主要原材料价格持续上涨，导致毛利率下降。 2、营业外支出：较上年增加 43 万元，主要为固定资产清理损失。 3、净利润：上年同期净利润为 860 万元，2016 年净利润为-720 万元，较上年减少 1,580 万元，主要 原因为销售收入减少，原材料价格上涨，导致毛利率下降所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 281,750,281.42 257,622,897.59 302,972,784.10 271,431,505.54 其他业务收入 115,028.72 460.00 69,589.31 - 合计 281,865,310.14 257,623,357.59 303,042,373.41 271,431,505.54 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 一、主营业务小计 281,750,281.42 99.96% 302,972,784.10 99.98% 粉料 124,707,244.60 44.24% 158,993,754.17 52.47% 颗粒料 44,362,331.73 15.74% 43,547,279.85 14.37% 膨化料 108,465,645.89 38.48% 96,785,654.08 31.94% 破碎料 4,215,059.20 1.50% 3,646,096.00 1.20% 二、其他业务小计 115,028.72 0.04% 69,589.31 0.02% 废品废料 114,509.06 0.04% 69,589.31 0.02% 出售材料 519.66 - - - 合 计 281,865,310.14 100.00% 303,042,373.41 100.00% 收入构成变动的原因： 粉料销售收入占比减少 8.23%，膨化料销售收入占比增加 6.54%，主要原因为部分养殖户养殖品种及 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 14 养殖方式调整所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 8,659,251.71 -3,712,803.98 投资活动产生的现金流量净额 -13,156,740.29 -34,026.01 筹资活动产生的现金流量净额 364,937.55 1,165,919.26 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：2016 年较 2015 年增加 1,237 万元，主要原因为 2016 年公司加大 应收款回收力度，在营业收入减少 2118 万元的情况下，销售商品提供劳务收到的现金仅减少 763 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额：2016 年较 2015 年减少 1,312 万元，主要原因为公司购建固定资产 支出较大，2016 年购建固定资产支出 1,314 万元,比 2015 年增加 534 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额：2016 年较 2015 年减少 80 万元，主要原因为 2015 年增资 3000 万 元，且 2016 年收到其他与筹资活动产生现金比 2015 年减少 476 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江西进贤县余东亮余师武 12,335,387.00 4.38% 否 2 海盐于城镇张社明 9,880,686.00 3.51% 否 3 湖州菱湖王永方 8,617,326.00 3.06% 否 4 江苏吴江市八都镇魏华军 7,799,288.72 2.77% 否 5 嘉兴市余新镇永利村王学忠 6,880,380.00 2.44% 否 合计 45,513,067.72 16.16% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中国水产舟山海洋渔业公司福州分公司 29,734,089.50 12.06% 否 2 荣成瑞嘉贸易有限公司 20,477,250.92 8.31% 否 3 友达贸易（福州）有限公司 10,014,715.00 4.06% 否 4 山东鱼公生物科技有限公司 10,006,550.00 4.06% 是 5 福建高龙物流有限公司 9,666,694.00 3.92% 否 合计 79,899,299.42 32.41% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,988,161.82 7,932,661.84 研发投入占营业收入的比例 2.48% 2.62% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 2 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 15 母公司浙江金大地生物科技股份有限公司为高新技术企业，于 2011 年取得高新技术企业证书并于 2014 年通过复审（证书编号：GF201433000087），现有从事研发人员 20 人，2016 年实现营业收入 22,903.82 万元，研发投入 698.82 万元，研发投入占营业收入的比例为 3.05%。公司现有发明专利 2 项，另有 2 项 发明专利正在核准阶段。公司对新产品的开发制定了设计开发程序，所开发的新产品均依照设计管理程 序下达了设计任务书，对重大新产品等还制定了立项报告，公司建立研发投入单独核算体系；为加强企 业科技创新能力，促进企业产品结构调整，加快高校、科研院所科技成果产业化进程，与宁波大学、苏 州大学等开展合作，保证公司产品技术的领先性。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 2,888,057.30 -59.64 1.54 7,155,308.30 -65.67 3.84 -2.30 应收账款 91,389,538.34 8.19 48.84 84,471,102.94 17.12 45.35 3.49 存货 17,433,014.70 -30.58 9.32 25,113,294.22 25.10 13.48 -4.16 长期股权投资 - - -- - - - - 固定资产 59,907,493.28 9.76 32.02 54,579,218.64 57.51 29.30 2.72 在建工程 67,683.05 - 0.04 - - - - 短期借款 40,000,000.00 33.33 21.38 30,000,000.00 -3.23 16.11 5.27 长期借款 - - - - - - - 资产总计 187,117,979.72 0.46 100.00 186,262,512.41 -16.68 100.00 - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2016 年末货币资金余额为 288.81 万元，比 2015 年减少了 426.73 万元，下降了 59.64%，主要原因是 2016 年末减少了应付票据保证金 430 万元，以及 2016 年加快货款支付，导致期末 货币资金减少。 2、存货：2016 年末余额为 1,743.30 万元，比 2015 年末减少了 768.03 万元，下降了 30.58%。主 要原因是年末部分原材料价格处于高位，公司为了有效控制成本，减少原材料采购量，导致存货减少； 同时，加强订单管理，合理减少库存商品资金占用。 3、短期借款：2016 年末短期借款余额为 4,000 万元，比 2015 年末增加了 1,000 万元，因 2016 年公 司向招商银行股份有限公司浙江诸暨支行申请的 1,000 万元借款的融资方式调整，由 2015 年的票据改为 流动资金借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 江苏金大地饲料有限公司为本公司全资子公司，该公司成立于 2011 年 12 月 12 日，统一社会信用 代码：913208315866752828，公司注册地址：江苏省金湖县经济开发区宁淮大道 19 号，法定代表人： 陈伯宜，注册资本：人民币 1,500 万元，主营：配合饲料生产及销售。2016 年度实现销售收入 6,010.53 万元，净利润-500.82 万元。 余干县金球生物科技有限公司为本公司全资子公司，该公司成立于 2016 年 12 月 28 日，统一社会 信用代码：91361127MA35N8LU3K，公司注册地址：江西省上饶市余干县高新技术产业园，法定代表 人：陈伯宜，注册资本：人民币 100 万元，主营：从事生物技术的研究开发；饲料生产、销售。2016 年无经营。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财、委托贷款及衍生品投资情况。 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 16 （三）外部环境的分析 一、水产饲料行业发展现状及发展趋势 （一）、水产养殖增长较快 自 1984 年以来，世界水产养殖以年均 11%的速率增长，远高于畜禽动物 2.80%的年增长率。但与水 产养殖业发展形成鲜明对比的是，水产饲料工业的发展明显滞后于畜禽饲料工业的发展，除挪威等极少 数国家外，主要水产养殖国家水产动物营养来源主要依赖于有限的天然资源，属于粗放型经营方式。 作 为水产养殖大国，我国水产养殖产量占世界水产养殖总产量的 70%，且增长较快。 （二）、水产养殖带动水产饲料行业发展 水产养殖业的发展直接带动了水产饲料行业的发展，水产饲料已经成为我国饲料产业中增长速度最 快的分支。随着我国水产饲料行业技术水平的不断提高，饲料产品的推广力度不断加大，水产饲料、尤 其是水产配合饲料因其营养均衡、转化率高、养殖成本低且效益高正在逐步被广大的养殖户接受和认可， 水产配合饲料的工业化普及率正逐步提高，其替代传统的粗放养殖模式将为饲料行业带来巨大的增长空 间。 （三）、对水产饲料的技术要求逐步提高 20 世纪 80 年代后水产饲料技术和养殖科技的发展不仅促进了水产养殖产量的大幅提升，同时在产 品品种上亦日渐丰富并向高价值化方向发展，因此对水产饲料的技术和服务要求也在逐步提高。 我国 淡水养殖量约占水产养殖总量的 70%-80%。淡水养殖品种中，鲤鱼、鮰鱼、罗非鱼、草鱼、鲫鱼、鳊鱼、 青鱼等经济价值相对较高的鱼类逐步取代了低档鱼类，饲料普及率也远高于传统的养殖品种，养殖总量 的连年增长和养殖模式的进步带来了淡水鱼料的高速增长。 海水鱼类中的大黄鱼、金枪鱼、蓝子鱼、 海鲷、海鲈鱼等经济价值较高。海水鱼养殖的工业饲料普及率较低，海水鱼料尚有巨大的发展空间。 另 外，高价值的龟、虾、蛙、鳗鱼、蟹、鲍鱼、海参等特种水产品种近几年发展迅速，也对水产饲料行业 的发展起到了促进作用。 二、行业与行业上下游的关系 饲料行业的上游行业主要为种植业和饲料原料加工业，下游行业为养殖业。 饲料行业上游原料产 品的稳定供应是饲料行业平稳发展的保证。饲料行业与上游行业的关联性在于饲料原料质量的稳定性、 原料价格的波动性以及原料供应的及时性。由于饲料行业大部分原料来自于种植业或加工业，上游原料 的质量本身的稳定性就不是很强，如玉米，不同季节、不同地区、不同品种、不同贮存方式的玉米质量 差异极大，除容重、水分差异大之外，霉变率、能量和蛋白以及氨基酸的差异就更加明显，其他原料亦 是如此。原料价格的波动来自于市场供需状况，并且受到国际市场的影响。由于原料在饲料产品成本中 所占比重较大，因此原料价格的波动对饲料生产企业的利润水平有很大影响。近年，国际市场饲料原料 价格一体化趋势明显，国外资本利用资金、区域和信息优势，拥有玉米、豆粕、鱼粉等大宗饲料原料的 定价权，直接影响了国内饲料原料的价格，增加了饲料企业成本控制的压力。饲料原料供应的及时性主 要受价格和运费两方面的影响。原料供应充足时，饲料采购压力小，生产能够得到保证；而原料供应紧 张时，采购压力加大，饲料企业生产和销售将受到冲击。 饲料行业的下游主要为畜禽和水产养殖业， 而养殖行业的景气程度直接影响饲料的生产、销售甚至产品的档次。目前，我国养殖业正处于稳定发展 期，从而为饲料产业发展创造了良好的外部环境。 三、行业周期性、季节性和地域性 饲料行业是养殖业的上游。我国是人口大国，对畜、禽、水产品的需求量很大，并具有稳定性，因 此饲料行业不具有明显的周期性上升或下滑特点。 受粮食生产区域性影响，全国各地饲料品种存在差 异，饲料的消费呈现区域性特点。对于产粮大省，如东北、华北地区，浓缩饲料和预混料在市场中所占 比例较大，而对于南方沿海养殖大省，饲料产品以配合饲料为主。 受水产养殖品的季节性特点影响， 我国水产饲料消费市场存在明显的季节性。由于我国大部分地区处于温带，冬天寒冷，并非鱼类的最佳 生长温度且大多数鱼类在寒冷季节基本不需进食，因此每年 11 月至次年 4 月为水产饲料的销售淡季， 5-10 月为水产饲料的销售旺季。 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 17 （四）竞争优势分析 一、公司竞争优势 （一）、研发优势 公司所从事的水产饲料行业是对技术要求相对较高的行业，因此公司自成立以来就十分重视研发和 创新，设有专职研发的部门，聚集了大批熟悉行业、熟悉产品的专业人才，以其丰富的经验和专业的技 能使公司在技术层面处于同行业的领先地位。公司目前共拥有 20 名从事研发、质检和新产品试验人员， 对公司的产品质量、配方升级、工艺改进、售后服务等起到了关键作用。另外，公司也积极与高校进行 合作研发，聘请苏州大学、宁波大学教授为公司的技术顾问，使高校的专业知识和公司的实践经验充分 融合，实现产品和技术的突破。 公司目前拥有 2 项发明专利，并有 2 项发明专利正在申请中。根据《高 新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发 火[2008]362 号），公司于 2011 年 9 月被认定为高新技术企业，并于 2014 年 9 月通过高新技术企业资 格复审（证书编号：GF201433000087）。持续的研发投入、丰富的实践经验以及与科研院所等机构的合 作研发使公司在水产饲料领域具备显著的技术优势。 （二）、技术优势 作为配合饲料企业核心技术的配方技术，是企业持续稳定发展的保证。公司通过深入了解客户的养 殖需求，养殖过程中的样品采集和数据分析等方式不断的进行配方升级，先后自主研发出“一种预防白 底板病的甲鱼配合饲料”、“一种生态均衡营养成年甲鱼料配方”和“一种抗病均衡营养幼年甲鱼料配 方”等，不仅可以在喂养过程中提供充足的营养，预防疾病，更能使人工养殖水产品的营养价值和口感 媲美野生水产，使喂养效果更加全面，喂养成本更加经济，产品更具市场竞争力。 公司在生产过程中 不断的改进生产工艺，提高生产效率，保证产品质量，节约生产成本。公司自主研发的“一种成鳖浮性 膨化配合饲料的加工方法”，可以使饲料的营养更加全面均衡，减少水质污染，饲养效果更加明显。目 前，公司采用国内先进的全自动配料生产线，大大减少了人力成本的投入，增加了公司收益。 （三）、产品优势 公司专注于产品的研发和创新，目前公司的水产饲料产品种类繁多，涉及包括甲鱼、乌龟、淡水鱼、 虾蟹在内的多种水产养殖饲料，涵盖其整个饲养过程。针对养殖户的不同需求和水产的养殖特点，公司 的饲料包括粉料类、颗料类和膨化类，可供客户自主选择。另外，针对甲鱼的养殖，公司还推出了“生 态甲鱼配合饲料”和“环保甲鱼配合饲料”产品，其中“生态甲鱼配合饲料”产品不但使甲鱼生长速度 快，增强甲鱼的抗病抗应激能力，而且甲鱼从体色、脂肪、肉质感上同野生甲鱼相近，大大提高甲鱼的 附加值；“环保甲鱼配合饲料”产品不仅含有甲鱼日常所需的各种必需营养外，还添加了独特的微生态 制剂、增强免疫和护肝利胆等独特添加剂，既满足甲鱼的营养需求，又改善了甲鱼的生存环境，同时降 低养殖户养殖成本，提高养殖产量。产品的多样性为公司带来收益的同时，也增加了客户的粘性，更有 利于公司的持续发展。 （四）、服务优势 水产饲料作为水产养殖的上游行业，只有水产养殖产业具备持续稳定的增长能力，才能带动水产饲 料行业发展，因此公司十分重视对下游终端养殖户的服务，以求达到共同发展的目的。 公司对终端养 殖户的服务主要包括两个方面： 产品质量的售后服务。公司对产品生产过程实行严格的质量控制，使 其贯穿整个原材料采购、配方设计、生产加工、产成品出货、销售和售后服务的全过程，保证产品质量 的稳定。对于销售的饲料产品，如出现质量问题或饲料的适口性不符合水产要求，公司会给予退货或换 货的处理。另外，公司对于饲料的喂养效果也会进行持续跟踪，公司每月进行 1-2 次的样品采集和数据 分析，检验饲料喂食效果，并深入了解客户的喂养需求，以便进行产品升级。 产业链的资源共享服务。 由于拥有近 20 年的行业经验，公司积累了丰富的产业链资源，对于下游的终端养殖户，公司通过自有 资源为其提供龟鳖种苗，若出现水产成熟后滞销的现象，公司也积极为其提供下游的资源对接服务，使 养殖户顺利完成养殖过程并获得相应的收益。公司通过产业链的资源共享服务，不仅可以带动整个产业 链的健康发展，也为公司获得了良好的口碑和客户忠诚度，促进公司的稳定发展。 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 18 （五）、市场优势 公司地处我国的甲鱼养殖主要地区浙江，占据地理位置优势，更有利于公司的市场推广和产品销售。 公司经过多年的发展，目前已在浙江、江苏、江西、安徽等省具有一定的品牌知名度和市场占有率。此 外，公司拥有一支优秀的销售团队，通过对市场的不断开发拓展，公司的产品销售范围逐步扩大，竞争 地位日益凸显。 二、公司竞争劣势 （一）、规模较小，抗市场风险能力较弱 公司设立以来，虽然发展迅速，具有一定的品牌知名度和市场占有率，但与行业内的龙头企业相比 在规模上还有一定的差距。另外，公司目前大力发展的甲鱼、乌龟饲料产品国内养殖规模较小，且公司 产品的集中度较高，抗风险能力较弱，若下游市场需求出现大幅度波动，会对公司的经营产生较大影响。 （二）、融资渠道单一 公司设立以来，主要依靠自身积累滚动发展，影响发展速度。目前对外融资主要通过银行贷款取得， 渠道较为单一。作为传统的生产型企业，公司规模的扩大将受制于资金的限制，因此单一的融资渠道将 阻碍公司未来的发展。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、 业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。因此， 公司拥有良好的持续经营能力度公司经营稳定，持续增长，资产负债结构合理，具备未来持续经营能力， 没有影响公司持续经营能力的不利因素。 （六）扶贫与社会责任 - 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）、应收账款回收风险和应对措施 公司的行业受季节性、周期性影响较大，销售旺季时，应收账款较为集中，在旺季时发生的应收账款 一般会在年底集中收款，若养殖户年底收成受到天气等因素的影响，公司的应收账款存在回收较难的风险。 应对措施：年初公司完善了公司的销售奖励政策，在保持原有的销售奖励政策外，加大对现款交易的 奖励， 引导销售员在增加销售的同时，减少赊销。同时增大对现款购货的优惠政策，并充分利用国家“三 农”政策，与银行合作为养殖户提供金融方案等多种措施减少赊销，降低应收账款回收的风险。 （二）、产品销售的季节性风险和应对措施 饲料产品的销售随着养殖周期和季节的变化呈现较为明显的季节性波动。公司的下游行业为水产养 殖，其受季节性气候影响较大，我国大部分地区处于温带，冬天寒冷，并非鱼类的最佳生长温度，且大多 数鱼类在寒冷季节基本不需进食，每年 11 月到次年的 4 月为水产饲料销售的淡季，5 月至 10 月进入水产 饲料销售的旺季，公司存在产品销售的季节性风险。 应对措施：加强销售力度，完善销售渠道，不断拓宽新的市场，提高公司产品知名度，以减少产品销 售季节性影响。 （三）、核心技术人员流失风险和应对措施 饲料行业是技术性强且技术发展空间巨大的行业，其中水产饲料对技术的要求较其它行业更高。一 方面，我国饲料发展起步较晚，对养殖技术、营养需求等方面的研究存在大量空白；另一方面，随着原材 料供应的偏紧及价格的大幅波动，企业需要加大力度在原料替代、配方升级方面进行更深入的研究以降低 成本、提高收益，这一切均依靠企业的核心技术人员来完成。另外，未来公司产品结构的调整和新产品的 开发也需要技术人员的研发实力来实现，因此专业的技术人员是企业核心竞争力的保证。随着行业的发展 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 19 和竞争的加剧，对专业人才的需求将增加，若公司未采取有效措施防止核心技术人员的流失，并加大力度 引进和培养新的人才，将影响公司的经营和发展能力。 应对措施：公司非常重视专业人才引进与培养，建立了多种员工奖励机制和保障制度，将对核心员工 实施股权激励。2016 年 6 月一次性引进首批硕士研究生 7 名，已分配到各相关岗位。未来公司技术人员 队伍将逐步壮大，降低技术人员流失风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： - 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 五、二（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵 押、质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 浙江诸暨百利服 饰有限公司 4,700,000.00 2016 年 12 月 27 日至 2017 年 10 月 27 日 保证 连带 是 否 诸暨市雅格罗兰 服饰有限公司 6,000,000.00 2016 年 11 月 17 日至 2017 年 5 月 31 日 保证 连带 是 否 王永方等 7 个自 然人 3,000,000.00 2016 年 8 月 1 日至 2017 年 8 月 4 日 保证 连带 是 否 陈梅云等14个自 然人 7,900,000.00 2016 年 7 月 14 日至 2017 年 9 月 29 日 保证 连带 是 否 总计 21,600,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 21,600,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 21 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 25,500,000.00 12,479,185.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 10,000,000.00 2,873,125.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 42,200,000.00 23,850,000.00 总计 77,700,000.00 39,202,310.00 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 浙江金大地农业科技有限公司 购买水产品 2,046,978.00 是 江苏九牛农牧机械有限公司 资金拆入 40,000.00 是 浙江金大地农业集团有限公司嘉善 分公司 资金拆入 24,350,000.00 是 浙江九牛农牧机械有限公司 资金拆入 2,360,000.00 是 总计 - 28,796,978.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、交易的主要内容 购买水产品的关联交易为公司向浙江金大地农业科技有限公司购买研发用水产品一批，实际发生金额 为 2,046,978.00 元；资金拆入关联交易为向关联方临时无偿拆借资金，实际发生金额为 2,675.00 万元。 2、定价依据及公允性 本次关联交易系双方根据平行自愿、协商一致的原则达成，定价公平、合理，不存在损害公司和全体 股东利益的行为。 3、必要性和对公司的影响 购买水产品的关联交易目的是满足公司开发新产品需求，有利于公司持续稳定的经营，促进公司长远 发展，有助于公司加大新产品开发力度，有助于公司业务发展，对本公司有积极影响；资金拆入关联交易 是公司为满足日常经营业务发展的资金需要，有利于公司短期筹资，解决公司临时资金需求，不存在损害 公司利益的情形，对公司业务发展起到积极作用。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 货币资金 质押 905,300.00 0.48% 为供应链贷款提供存单质 押 江苏金大地生产车间 抵押 5,239,506.34 2.80% 为取得建行金湖支行借款 提供抵押 江苏金大地原料仓库 抵押 4,442,211.07 2.37% 为取得建行金湖支行借款 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 22 提供抵押 江苏金大地成品仓库 抵押 3,524,299.00 1.88% 为取得建行金湖支行借款 提供抵押 江苏金大地土地使用权金 国用（2013）第 8345 号 抵押 5,835,826.29 3.12% 为取得建行金湖支行借款 提供抵押 江苏金大地土地使用权金 国用（2016）第 628 号 抵押 1,850,811.19 0.99% 为取得建行金湖支行借款 提供抵押 总计 21,797,953.89 11.64% - 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% - 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 25,890,000 86.30% - 25,890,000 86.30% 董事、监事、高管 1,490,000 4.96% - 1,490,000 4.96% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 浙江金大地农业集 团有限公司 20,850,000 - 20,850,000 69.50% 20,850,000 - 2 诸暨红土地投资合 伙企业（有限合伙） 2,450,000 - 2,450,000 8.17% 2,450,000 - 3 陈伯宜 5,040,000 - 5,040,000 16.80% 5,040,000 - 4 陈国义 1,300,000 - 1,300,000 4.33% 1,300,000 - 5 郑剑锋 190,000 - 190,000 0.63% 190,000 - 6 黄益助 170,000 - 170,000 0.57% 170,000 - 合计 30,000,000 - 30,000,000 100.00% 30,000,000 - 前十名股东间相互关系说明： 公司自然人股东之间，陈伯宜和陈国义为兄弟关系，除此之外，自然人股东之间无其他关联关系。公司 自然人股东与法人股东之间，陈伯宜为公司法人股东浙江金大地农业集团有限公司的控股股东、董事长 兼法定代表人，陈伯宜为公司法人股东诸暨红土地投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人和合伙企业 执行事务合伙人，除此之外，自然人股东与法人股东之间无其他关联关系。公司法人股东之间，浙江金 大地农业集团有限公司和诸暨红土地投资合伙企业（有限合伙）均为陈伯宜所控制，为同一实际控制人 控制下的关联企业。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 24 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为浙江金大地农业集团有限公司，持有公司股份 2085 万股，占总股本的比例为 69.50%， 报告期内持股无变动。 统一社会信用代码：913306812561513207 住所：浙江省诸暨市暨阳街道城东路 270 号 法定代表人：陈伯宜 注册资本：8,200.00 万元人民币 公司类型：有限责任公司 成立日期：2001 年 8 月 30 日 经营期限：长期 经营范围：一般经营项目：谷物、蔬菜、水果、茶叶种植；水产养殖；农 业开发；实业投资；基础工程、房屋建筑工程承包施工。 报告期内，控股股东无变化。 （二）实际控制人情况 陈伯宜先生直接持有公司 504 万股，占总股本的比例为 16.80%，为公司的董事长、法定代表人。同 时，陈伯宜先生是公司控股股东浙江金大地农业集团有限公司的大股东、董事长、法定代表人，在浙江金 大地农业集团有限公司中的持股比例为 67.00%，其子陈杰在浙江金大地农业集团有限公司中的持股比例 为 32.00%，两人合计在浙江金大地农业集团有限公司中的持股比例为 99.00%，可以通过浙江金大地农业 集团有限公司实际控制公司 69.50%的股份。此外，陈伯宜先生在诸暨红土地投资合伙企业（有限合伙） 中持有份额比例为 0.94%，其妻朱佳英女士持有 8.16%的份额，两人合计持有 9.11%的份额，且陈伯宜先 生为诸暨红土地投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，实际控制诸暨红土地投资合伙企业（有限 合伙）的全部表决权，可以通过诸暨红土地投资合伙企业（有限合伙）实际控制公司 8.17%的股份。综上， 陈伯宜先生实际控制公司股份的比例高达 94.47%，能够通过其所持公司的股权比例、所任职务对公司的 股东大会、董事会决议产生重大影响，对公司的经营方针及决策、管理层人员的任免亦具有实质影响。根 据我国《公司法》第二百一十六条及《上市公司收购管理办法》第八十四条关于实际控制人的规定，认定 陈伯宜为公司的实际控制人。 陈伯宜先生，1955 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1971 年 7 月在诸暨浬浦中学高中毕 业，1997 年 7 月在美国俄克拉荷玛州立大学本科毕业，2003 年 7 月在浙江大学 EMBA 毕业。1986 年 3 月 —2005 年 3 月担任绍兴市人大代表和诸暨市政协委员，2005 年 4 月被授予全国劳动模范称号。1984 年 3 月—1992 年 12 月在街亭镇工业供销公司、诸暨市街亭饲料厂、诸暨市新星农场、杭州金大地饲料有限公 司历任经理、厂长、场长等职务，1993 年 1 月—2000 年 12 月在中外合资诸暨金大地饲料有限公司任董事 长兼总经理，2001 年 1 月—2011 年 1 月在浙江金大地生物工程股份有限公司任董事长，2011 年 1 月 18 日至今在浙江金大地农业集团有限公司任董事长、法定代表人。2016 年 1 月 22 日—至今在浙江金大地生 物科技股份有限公司任董事长、法定代表人。 报告期内，实际控制人无变化。 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 招商银行股份有限公 司浙江诸暨支行 10,000,000.00 6.53 2016年4月28日至2017 年 3 月 28 日 否 银行借款 兴业银行股份有限公 司浙江绍兴支行 6,000,000.00 7.00 2016 年 5 月 9 日至 2017 年 5 月 8 日 否 银行借款 建设银行股份有限公 司江苏金湖支行 6,000,000.00 5.31 2016年3月23日至2017 年 3 月 22 日 否 银行借款 建设银行股份有限公 司江苏金湖支行 7,000,000.00 5.31 2016 年 5 月 5 日至 2017 年 5 月 4 日 否 银行借款 建设银行股份有限公 司江苏金湖支行 8,000,000.00 5.31 2016 年 5 月 6 日至 2017 年 5 月 5 日 否 银行借款 常熟银行股份有限公 司江苏金湖支行 3,000,000.00 6.72 2016 年 7 月 6 日至 2017 年 1 月 5 日 否 合计 40,000,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 26 年度分配预案 - - - 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈伯宜 董事长 男 61 大学 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日 是 陈国义 董事 男 51 大学 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日 是 陈杰 董事 男 35 本科 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日 否 周歧存 董事 男 49 博士 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日 否 郑剑锋 董事 男 40 本科 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日 是 王海军 监事会主席 男 35 大专 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日 是 陈彬 监事 男 45 大专 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 9 日 是 赵文燕 监事 女 52 高中 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日 是 陈国义 总经理 男 51 大学 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日 是 钟伟霞 财务总监兼董事 会秘书 女 45 中专 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间，除董事陈国义为实际控制人陈伯宜之弟、董事陈杰为实际控制 人陈伯宜之子外，其他董事、监事、高级管理人员之间均无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 陈伯宜 董事长 5,040,000 - 5,040,000 16.80 - 陈国义 董事 1,300,000 - 1,300,000 4.33 - 郑剑锋 董事 190,000 - 190,000 0.63 - 合计 6,530,000 - 6,530,000 21.76 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 28 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 黄益助 董事会秘书 离任 无 因个人原因离职 钟伟霞 财务总监 新任 财务总监兼任董事会秘书 原董事会秘书离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 钟伟霞女士，1972 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于浙江省粮食学校财会专业， 中专学历。1991 年 7 月—1997 年 6 月，在诸暨市面粉厂财务科工作；1997 年 6 月—2003 年 3 月，在诸暨 市饲料工业公司财务科工作；2003 年 3 月—2006 年 3 月，任浙江金大地农业集团有限公司财务总监；2006 年 3 月—2016 年 1 月 22 日，任浙江金大地饲料有限公司财务总监。2016 年 1 月 22 日—至今任浙江金大 地生物科技股份有限公司财务总监。2016 年 4 月 5 日-至今兼任浙江金大地生物科技股份有限公司董事会 秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 10 15 研发人员 18 20 销售人员 17 33 生产人员 53 57 财务人员 15 12 其他 5 - 员工总计 118 137 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 11 本科 13 15 专科 30 38 专科以下 71 73 员工总计 118 137 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司因战略计划及经营需要，各部门人员配置都有一定程度的增加，主要在技术支持服务 方面增加了一定数量的高端人才，公司核心团队稳定。 2、人才引进、培训及招聘 报告期内，公司通过常规社会招聘及校园招聘会等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，推动 了企业发展，同时，公司进一步加大内生型人才培养，启动了管理干部领导力培训班，与高职院校全面战 略合作，进一步完善人才引入机制。另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发 展提供了坚实的人力资源保障。未来 1-3 年，人力资源将适应企业管理要求，健全员工服务体系，夯实数 据量化管理，加大人力资源投入，进一步增强员工幸福指数，确保实现集团战略转型。 3、薪酬政策 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 29 2016 年，公司夯实岗位价值工程，引导员工重视个人技能的增长和能力的提高，培育新组织的跨职能 成长和开发，持续提升企业的核心竞争优势和企业的整体绩效；同时公司实施全面绩效管理，使个人绩效 紧密承接组织绩效，并通过考核结果与薪酬、职业发展挂钩，引导员工追求高绩效，实现个人与组织的共 同发展。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 无。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 6 5 190,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，核心技术人员减少 1 人，现有核心技术人员 5 名，基本情况如下： 1、郑剑锋，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1976 年 8 月，毕业于武汉轻工大学， 本科学历。1999 年 7 月至 2004 年 4 月在浙江金大地生物工程股份有限公司任配方师；2004 年 4 月至 2012 年 5 月在上海源耀生物科技有限公司任大区服务经理；2012 年 6 月至 2015 年 12 月任浙江金大地饲料有限 公司总经理助理兼任产品研发中心主任、生产技术部经理；2016 年 1 月至今任浙江金大地生物科技股份有 限公司总经理助理兼任产品研发中心主任、生产技术部经理。 2、赵建涛，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1982 年 5 月，2008 年 6 月毕业于武汉 工业学院，本科学位；2013 年至今就读于苏州大学，在职研究生学历（在读）。2008 年 6 月至 2015 年 12 月任浙江金大地饲料有限公司生产技术部副经理；2016 年 1 月至今任浙江金大地生物科技股份有限公司生 产技术部副经理。 3、高红建，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1974 年 8 月，2002 年 7 月毕业于中国 农业科学院研究生院，硕士学位。2002 年 7 月至 2009 年 3 月任宁波天邦股份有限公司品控部副经理；2009 年 3 月至 2015 年 12 月任浙江金大地饲料有限公司产品研发中心技术员；2016 年 1 月至今任浙江金大地生 物科技股份有限公司产品研发中心技术员。 4、黄留洋，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1987 年 8 月，2014 年 1 月毕业于浙江 工商大学食品科学与生物工程学院，硕士学位。2014 年 2 月至 2015 年 12 月任浙江金大地饲料有限公司产 品研发中心技术员；2016 年 1 月至今任浙江金大地生物科技股份有限公司产品研发中心技术员。 5、章巧琳，女，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1990 年 4 月，2015 年 7 月毕业于上海 大学，硕士学位。2015 年 7 月至 2015 年 12 月任浙江金大地饲料有限公司品控部副经理；2016 年 1 月至今 任浙江金大地生物科技股份有限公司品控部副经理。 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，及时修订《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等各项规章制度，不断完善公司法人 治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截止报告期末，公司治理情况基本符合《公司法》、 《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、 出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》 及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行，截止报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董、监、高能够切 实履行应尽的职责和职务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司共修改了 1 次公司章程，2016 年 1 月 8 日，公司召开创立大会暨第一次临时股东大会， 选举产生了公司第一届董事会成员和应当由股东大会选举的第一届监事会成员，审议通过《公司章程》， 并授权董事会向公司登记机关办理相关登记手续。公司由有限责任公司改制为股份有限公司。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 2015 年年度报告、2016 年半年度报告、银行借 款、设立子公司、对外担保、关联交易等事项。 监事会 4 2015 年年度报告、2016 年半年度报告、对外担 保等事项 股东大会 4 2015 年年度报告、2016 年半年度报告、银行借 款、设立子公司、对外担保、关联交易等事项。 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 31 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会： 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会议事规则》的 规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有 平等地位，能够充分行使其权利，并请律师对年度股东大会进行见证。 董事会： 目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报告期内，公司 董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董事会议事规则》 等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会， 认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 监事会： 公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会，监事会的人数 及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能 够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人 员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会在 公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在 董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内 部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要， 有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制 制度，逐步引入职业经理人，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以及 《信息披露事务管理制度》、《信息披露制度》、《重大信息内部报告制度》等的要求，真实、准确、及 时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息，借助电话、网络平台回答投资者 咨询。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项， 确保公司信息披露更加规范。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经 营能力。 1、业务： 公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的产品开发、财务核算、质量管理、原材料采购、生产和销 售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员： 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬。 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 32 3、资产： 公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的机器设备、无形资产均为公司合法拥有，公司取得了相 关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方的资产，资产产权界定清晰。 4、机构： 公司建立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。 5、财务： 公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律、法规的规定，结 合公司自身实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系： 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守公司《信息披露规则》，且执行情况良好。公司已制定《年度报告重大差错责任追究制度》，后 期将严格按此制度执行。 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 33 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大信审字【2017】第 3-00085 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 号 审计报告日期 2017-04-26 注册会计师姓名 陈金波、徐茂 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字【2017】第 3-00085 号 浙江金大地生物科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江金大地生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二 、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈金波 中 国 • 北 京 中国注册会计师：徐 茂 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 34 二 0 一七年四月二十六日 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 2,888,057.30 7,155,308.33 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、（二） 236,692.00 - 应收账款 五、（三） 91,389,538.34 84,471,102.94 预付款项 五、（四） 70,531.48 3,208,364.69 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（五） 579,047.07 576,387.38 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（六） 17,433,014.70 25,113,294.22 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 112,596,880.89 120,524,457.56 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（七） 59,907,493.28 54,579,218.64 在建工程 五、（八） 67,683.05 - 工程物资 - - - 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 35 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（九） 7,867,922.36 7,800,261.84 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、（十） 2,129,274.67 1,216,678.66 递延所得税资产 五、（十一） 4,457,455.47 2,130,895.71 其他非流动资产 五、（十二） 91,270.00 11,000.00 非流动资产合计 - 74,521,098.83 65,738,054.85 资产总计 - 187,117,979.72 186,262,512.41 流动负债： - 短期借款 五、（十三） 40,000,000.00 30,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - 14,300,000.00 应付账款 五、（十四） 75,278,451.30 62,597,083.60 预收款项 五、（十五） 7,365,351.01 11,496,353.13 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十六） 4,334,087.74 4,324,642.97 应交税费 五、（十七） 512,401.82 639,827.84 应付利息 五、（十八） 38,805.91 102,955.82 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十九） 8,000,319.91 3,304,439.01 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 135,529,417.69 126,765,302.37 非流动负债： - - 长期借款 - - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 - - - 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 36 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 五、（二十） 5,316,262.55 6,025,097.51 非流动负债合计 - 5,316,262.55 6,025,097.51 负债合计 - 140,845,680.24 132,790,399.88 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（二十一） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（二十二） 20,000,000.00 20,000,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（二十三） 2,738,144.25 2,738,144.25 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十四） -6,465,844.77 733,968.28 归属于母公司所有者权益合计 - 46,272,299.48 53,472,112.53 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 46,272,299.48 53,472,112.53 负债和所有者权益总计 - 187,117,979.72 186,262,512.41 法定代表人： 陈伯宜 主管会计工作负责人： 钟伟霞 会计机构负责人： 钟伟霞 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,302,159.92 5,579,674.15 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 216,692.00 - 应收账款 十三、（一） 80,065,879.97 80,360,815.57 预付款项 - 58,500.00 3,063,238.38 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、（二） 1,956,800.16 66,419.68 存货 - 11,155,895.70 20,709,759.15 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 37 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 94,755,927.75 109,779,906.93 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、（三） 10,397,165.43 10,397,165.43 投资性房地产 - - - 固定资产 - 25,695,307.00 27,895,514.49 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,295,134.10 1,017,859.34 递延所得税资产 - 1,775,231.77 804,594.85 其他非流动资产 - 91,270.00 11,000.00 非流动资产合计 - 39,254,108.30 40,126,134.11 资产总计 - 134,010,036.05 149,906,041.04 流动负债： - 短期借款 - 16,000,000.00 6,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - 14,300,000.00 应付账款 - 60,560,880.95 54,695,893.99 预收款项 - 1,301,323.23 3,809,486.40 应付职工薪酬 - 3,620,437.85 3,677,906.49 应交税费 - 381,182.18 549,748.51 应付利息 - 28,925.39 47,197.16 应付股利 - - - 其他应付款 - 128,017.74 12,644,907.85 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 82,020,767.34 95,725,140.40 非流动负债： - 长期借款 - - - 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 38 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 负债合计 - 82,020,767.34 95,725,140.40 所有者权益： - 股本 - 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 20,000,000.00 20,000,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,738,144.25 2,738,144.25 未分配利润 - -748,875.54 1,442,756.39 所有者权益合计 - 51,989,268.71 54,180,900.64 负债和所有者权益合计 - 134,010,036.05 149,906,041.04 法定代表人： 陈伯宜 主管会计工作负责人： 钟伟霞 会计机构负责人： 钟伟霞 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 39 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 281,865,310.14 303,042,373.41 其中：营业收入 五、（二十五） 281,865,310.14 303,042,373.41 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 291,098,804.28 294,317,331.58 其中：营业成本 五、（二十五） 257,623,357.59 271,431,505.54 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、（二十六） 309,585.61 1,459.08 销售费用 五、（二十七） 7,345,895.18 6,808,231.05 管理费用 五、（二十八） 14,708,514.61 14,923,122.66 财务费用 五、（二十九） 2,937,786.28 2,988,645.39 资产减值损失 五、（三十） 8,173,665.01 -1,835,632.14 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 50,072.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -9,233,494.14 8,775,113.83 加：营业外收入 五、（三十一） 784,617.26 865,046.43 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、（三十二） 444,222.39 10,000.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -8,893,099.27 9,630,160.26 减：所得税费用 五、（三十三） -1,693,286.22 1,024,711.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -7,199,813.05 8,605,448.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -7,199,813.05 8,605,448.83 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - -7,199,813.05 8,605,448.83 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -7,199,813.05 8,605,448.83 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 40 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -7,199,813.05 8,605,448.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十四、（二） -0.24 0.40 （二）稀释每股收益 十四、（二） -0.25 0.40 法定代表人： 陈伯宜 主管会计工作负责人： 钟伟霞 会计机构负责人： 钟伟霞 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 229,038,212.79 259,180,181.86 减：营业成本 十三、（四） 207,601,735.06 232,213,692.14 营业税金及附加 - 72,958.29 952.27 销售费用 - 4,352,908.54 5,793,203.50 管理费用 - 11,871,396.71 12,049,838.30 财务费用 - 1,245,583.97 853,872.18 资产减值损失 - 6,470,912.78 -2,047,933.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 50,072.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,577,282.56 10,366,628.98 加：营业外收入 - 69,425.50 29,711.44 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 21,138.25 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -2,528,995.31 10,396,340.42 减：所得税费用 - -337,363.38 969,185.71 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -2,191,631.93 9,427,154.71 五、其他综合收益的税后净额 - -2,191,631.93 9,427,154.71 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 41 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -2,191,631.93 9,427,154.71 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 陈伯宜 主管会计工作负责人： 钟伟霞 会计机构负责人： 钟伟霞 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 264,997,773.06 272,632,009.47 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 750,412.10 1,430,938.50 经营活动现金流入小计 - 265,748,185.16 274,062,947.97 购买商品、接受劳务支付的现金 - 229,778,001.78 253,429,835.87 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,989,744.47 8,340,455.13 支付的各项税费 - 1,481,349.44 1,149,228.23 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 16,839,837.76 14,856,232.72 经营活动现金流出小计 - 257,088,933.45 277,775,751.95 经营活动产生的现金流量净额 - 8,659,251.71 -3,712,803.98 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 5,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 2,116.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十四） - 353,221,445.04 投资活动现金流入小计 - 2,116.00 358,721,445.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 13,142,856.29 7,795,900.60 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 43 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三十四） 16,000.00 350,959,570.45 投资活动现金流出小计 - 13,158,856.29 358,755,471.05 投资活动产生的现金流量净额 - -13,156,740.29 -34,026.01 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 30,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 40,000,000.00 37,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十四） 98,010,573.67 145,570,255.24 筹资活动现金流入小计 - 138,010,573.67 212,570,255.24 偿还债务支付的现金 - 30,000,000.00 38,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,920,382.45 17,928,244.90 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十四） 104,725,253.67 155,476,091.08 筹资活动现金流出小计 - 137,645,636.12 211,404,335.98 筹资活动产生的现金流量净额 - 364,937.55 1,165,919.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,132,551.03 -2,580,910.73 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,115,308.33 8,696,219.06 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,982,757.30 6,115,308.33 法定代表人： 陈伯宜 主管会计工作负责人： 钟伟霞 会计机构负责人： 钟伟霞 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 217,806,127.07 236,489,016.79 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 493,316.42 908,439.69 经营活动现金流入小计 - 218,299,443.49 237,397,456.48 购买商品、接受劳务支付的现金 - 183,860,750.58 231,636,123.41 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,574,704.53 6,271,189.32 支付的各项税费 - 1,129,079.16 797,520.82 支付其他与经营活动有关的现金 - 14,100,804.34 12,033,597.50 经营活动现金流出小计 - 204,665,338.61 250,738,431.05 经营活动产生的现金流量净额 - 13,634,104.88 -13,340,974.57 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 5,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 2,116.00 - 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 405,820,040.71 投资活动现金流入小计 - 2,116.00 411,320,040.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 347,560.40 4,964,514.60 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 16,000.00 394,488,740.11 投资活动现金流出小计 - 363,560.40 399,453,254.71 投资活动产生的现金流量净额 - -361,444.40 11,866,786.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 30,000,000.00 取得借款收到的现金 - 16,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 58,568,739.47 30,251,702.16 筹资活动现金流入小计 - 74,568,739.47 66,251,702.16 偿还债务支付的现金 - 6,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,250,174.71 16,082,556.34 支付其他与筹资活动有关的现金 - 84,868,739.47 41,660,750.00 筹资活动现金流出小计 - 92,118,914.18 67,743,306.34 筹资活动产生的现金流量净额 - -17,550,174.71 -1,491,604.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,277,514.23 -2,965,792.75 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,579,674.15 8,545,466.90 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,302,159.92 5,579,674.15 法定代表人： 陈伯宜 主管会计工作负责人： 钟伟霞 会计机构负责人： 钟伟霞 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 45 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - 2,738,144.25 - 733,968.28 - 53,472,112.53 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - 2,738,144.25 - 733,968.28 - 53,472,112.53 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -7,199,813.05 - -7,199,813.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -7,199,813.05 - -7,199,813.05 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 46 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - 2,738,144.25 - -6,465,844.77 - 46,272,299.48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 15,000,000.00 - - - 1,795,428.78 - 8,071,234.92 - 44,866,663.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 47 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 15,000,000.00 - - - 1,795,428.78 - 8,071,234.92 - 44,866,663.70 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 942,715.47 - -7,337,266.64 - 8,605,448.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,605,448.83 - 8,605,448.83 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - - - - - 30,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - - - - - 30,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 942,715.47 - -15,942,715.47 - -15,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 942,715.47 - -942,715.47 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -15,000,000.00 - -15,000,000.00 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -15,000,000.00 - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - 2,738,144.25 - 733,968.28 - 53,472,112.53 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 48 法定代表人： 陈伯宜 主管会计工作负责人： 钟伟霞 会计机构负责人： 钟伟霞 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - 2,738,144.25 1,442,756.39 54,180,900.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - 2,738,144.25 1,442,756.39 54,180,900.64 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - -2,191,631.93 -2,191,631.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -2,191,631.93 -2,191,631.93 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 49 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - 2,738,144.25 -748,875.54 51,989,268.71 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 1,795,428.78 12,561,151.72 34,356,580.50 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 1,795,428.78 12,561,151.72 34,356,580.50 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - 942,715.47 -11,118,395.33 19,824,320.14 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 9,427,154.71 9,427,154.71 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 942,715.47 -15,942,715.47 -15,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 942,715.47 -942,715.47 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -15,000,000.00 -15,000,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - -4,602,834.57 -4,602,834.57 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - 2,738,144.25 1,442,756.39 54,180,900.64 法定代表人： 陈伯宜 主管会计工作负责人： 钟伟霞 会计机构负责人： 钟伟霞 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 51 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 52 附： 浙江金大地生物科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 浙江金大地生物科技股份有限公司原名浙江金大地饲料有限公司，原公司成立于 2006 年 4 月 19 日，由浙江金大地生物工程股份有限公司、浙江金大地龟鳖养殖有限公司、陈国 义、金东灿合伙设立。2016 年 1 月 22 日整体变更为股份有限公司，2016 年 6 月在全国中小 企业股份转让系统挂牌，挂牌简称为“金科技”，代码为“837769”。 公司经营范围：公司从事鱼、虾、甲鱼等水产饲料的生产、销售以及产品开发。 公司注册资本：3,000.00 万元整。 公司注册地：浙江省诸暨市暨阳街道城东路 270 号 财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 24 日决议批准报出。 本公司合并财务报表范围包括全资子公司江苏金大地饲料有限公司。报告期内，本公司 合并范围的变化见“六、合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 本公司从事水产饲料的生产与销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计 准则的规定，对收入确认等交易和事项制订了具体的会计政策，详见本附注三、（九）存货、 （十七）收入。关于管理层所做出的重大会计判断和估计详见本附注三、（八）应收款项、 （十一）固定资产等。 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 53 年 12 月 31 日的财务状况，2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二)会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三)营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五)企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六)合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 54 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七)现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。。 (八) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指期末余额大于等于 100 万元的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 关联方组合 按实际控制人及其近亲属、受同一实际控制人控制的关联方划分 组合 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试 未发现减值，不计提坏账准备 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 55 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的 理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单 项减值测试 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。 (九)存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过 程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、库存商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十)长期股权投资 1、 初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 本根据准则相关规定确定。 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 56 2、 后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十一) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；折 旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和 预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计 价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命 （年） 预计净残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 4-5 5 19.00-23.75 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 57 资产类别 预计使用寿命 （年） 预计净残值率 （%） 年折旧率 （%） 电子设备及其他 3-5 5 19.00-31.67 (十二) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十三) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 (十四) 资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 58 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十五) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 59 计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。 (十七) 收入 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 公司在货物发出客户签收后，确认销售收入。 (十八) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 60 (二十) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部 2016 年 12 月发布的《关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会[2016]22 号）的规定,自 2016 年 5 月 1 日始， “营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加” 科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房 产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。本公司根据准则规定调整了相应会计 政策，2016 年 5 月 1 日之后的相关税费依据调整后政策列示。 四、税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%（注 1） 增值税 销项税减进项税差额 饲料产品免征（注 2），其他 17% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 5% 注 1：浙江金大地生物科技股份有限公司所得税税率为 15%，江苏金大地饲料有限公司所得税税率为 25%。 (二)重要税收优惠及批文 1、根据《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税【2001】121 号）的规定，公司生产的混合饲料、配合饲料享受增值税免税的税收优惠。 2、本公司被认定为高新技术企业，并取得编号为 GF201433000087 的《高新技术企业证 书》，发证时间为 2014 年 9 月 29 日，有效期三年。在有效期内，企业享受 15%的所得税优 惠税率。 五、合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 11,828.23 41,254.03 银行存款 1,916,847.07 1,774,054.30 其他货币资金 959,382.00 5,340,000.00 合 计 2,888,057.30 7,155,308.33 注：期末其他货币资金包括到期日三个月以上的定期存款 905,300.00 元。 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 61 (二)应收票据 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 236,692.00 合 计 236,692.00 注：期末已背书尚未到期的应收票据金额为 8,362,213.97 元。 (三)应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 7,021,632.50 6.68 5,021,632.50 71.52 按组合计提坏账准备的应收账款 97,240,978.93 92.54 7,851,440.59 8.07 账龄组合 93,654,676.65 89.13 7,851,440.59 8.38 关联方组合 3,586,302.28 3.41 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 816,930.66 0.78 816,930.66 100.00 合 计 105,079,542.09 100.00 13,690,003.75 13.03 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 90,175,491.13 100.00 5,704,388.19 6.33 账龄组合 82,679,870.85 91.69 5,704,388.19 6.90 关联方组合 7,495,620.28 8.31 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 90,175,491.13 100.00 5,704,388.19 6.33 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 金卫国 7,021,632.50 5,021,632.50 2-3 年 71.52 已起诉对方，按照账面金额高 于保全资产的金额计提坏账 合 计 7,021,632.50 5,021,632.50 2-3 年 71.52 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 62 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 75,533,079.16 5.00 3,776,653.95 63,337,729.29 5.00 3,166,886.46 1 至 2 年 9,565,610.06 10.00 956,561.01 17,132,757.70 10.00 1,713,275.77 2 至 3 年 6,904,421.43 30.00 2,071,326.43 1,402,329.86 30.00 420,698.96 3 至 4 年 914,512.00 50.00 457,256.00 807,054.00 50.00 403,527.00 4 年以上 737,054.00 80.00 589,643.20 合 计 93,654,676.65 —— 7,851,440.59 82,679,870.85 —— 5,704,388.19 （3）期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比 例(%) 计提理由 许艾松 816,930.66 816,930.66 1 年以内： 534,776.66 2-3 年：282,154.00 100.00 起诉对方，可收回金额无法 合理估计 合 计 816,930.66 816,930.66 100.00 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 王永方 7,051,926.00 6.58 352,596.30 金卫国 7,021,632.50 6.55 5,021,632.50 余东亮 3,487,981.00 3.26 174,399.05 卞月梅 2,807,778.00 2.62 140,388.90 蔡国良 2,484,218.00 2.32 124,210.90 合 计 22,853,535.50 21.33 5,813,227.65 (四)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 70,531.48 100.00 3,207,684.69 99.98 2 至 3 年 680.00 0.02 合 计 70,531.48 100.00 3,208,364.69 100.00 2、预付款项金额较大的单位情况 单位名称 是否为本公司关联方 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 太康县金泰锅炉有限公司 否 58,500.00 82.94 江苏省电力公司金湖县供电公司 否 12,031.48 17.06 合 计 70,531.48 100.00 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 63 (五)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 632,241.13 92.35 53,194.06 8.41 账龄组合 632,241.13 92.35 53,194.06 8.41 关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 52,353.40 7.65 52,353.40 100.00 合 计 684,594.53 100.00 105,547.46 15.42 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 620,082.44 100.00 43,695.06 7.05 账龄组合 620,082.44 100.00 43,695.06 7.05 关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 620,082.44 100.00 43,695.06 7.05 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 472,601.13 5.00 23,630.06 502,263.54 5.00 25,113.17 1 至 2 年 126,640.00 10.00 12,664.00 85,818.90 10.00 8,581.89 2 至 3 年 1,000.00 30.00 300.00 30,000.00 30.00 9,000.00 3 以上 30,000.00 50.00 15,000.00 2,000.00 50.00 1,000.00 合 计 632,241.13 53,194.06 620,082.44 —— 43,695.06 （3）期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比 例(%) 计提理由 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 64 姜勤 52,353.40 52,353.40 2-3 年 100.00 起诉对方，可收回金额无法 合理估计 合 计 52,353.40 52,353.40 100.00 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 非关联方资金拆借 467,000.00 457,866.90 个人备用金 5,000.00 115,187.29 代扣代缴社保、公积金等 182,204.53 12,508.25 其他 30,390.00 34,520.00 合 计 684,594.53 620,082.44 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 是否为本公 司关联方 期末合计 余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 方道荣、陈彬 借款 否 160,000.00 1 年以内 23.37 8,000.00 朱开宝、孔保霖 借款 否 120,000.00 1-2 年 17.53 12,000.00 柏露、蔡清云、宋德华 借款 否 180,000.00 1 年以内 26.29 18,000.00 合 计 460,000.00 67.19 38,000.00 (六)存货 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,537,380.79 10,537,380.79 16,806,890.69 16,806,890.69 包装物 1,809,991.94 1,809,991.94 1,819,823.69 1,819,823.69 库存商品 5,138,110.08 126,197.05 5,011,913.03 6,486,579.84 6,486,579.84 低值易耗品 23,163.51 23,163.51 委 托 加 工 物 资 50,565.43 50,565.43 合 计 17,559,211.75 126,197.05 17,433,014.70 25,113,294.22 25,113,294.22 (七)固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 合计 一、账面原值 1.期初余额 31,025,939.63 32,604,459.10 1,749,800.00 1,196,648.05 66,576,846.78 2.本期增加金额 37,000.00 9,701,796.84 519,266.00 10,258,062.84 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 65 （1）购置 37,000.00 519,266.00 556,266.00 （2）在建工程转入 9,701,796.84 9,701,796.84 3.本期减少金额 102,000.00 36,936.00 138,936.00 （1）处置或报废 102,000.00 36,936.00 138,936.00 4.期末余额 31,062,939.63 42,204,255.94 1,749,800.00 1,678,978.05 76,695,973.62 二、累计折旧 1.期初余额 1,982,974.62 7,878,271.74 1,557,741.95 578,639.83 11,997,628.14 2.本期增加金额 1,505,398.53 3,120,582.06 92,343.07 204,517.74 4,922,841.40 （1）计提 1,505,398.53 3,120,582.06 92,343.07 204,517.74 4,922,841.40 3.本期减少金额 96,900.00 35,089.20 131,989.20 （1）处置或报废 96,900.00 35,089.20 131,989.20 4.期末余额 3,488,373.15 10,901,953.80 1,650,085.02 748,068.37 16,788,480.34 三、账面价值 1.期末账面价值 27,574,566.48 31,302,302.14 99,714.98 930,909.68 59,907,493.28 2.期初账面价值 29,042,965.01 24,726,187.36 192,058.05 618,008.22 54,579,218.64 注 1：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 5,409,490.55 元。 注 2：浙江金大地生物科技股份有限公司使用母公司浙江金大地农业集团的土地使用权，在该土地上建造的原值为 15,918,138.99 的房屋及建筑物未办理产权证。 (八)在建工程 1、在建工程基本情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在安装锅炉 67,683.05 67,683.05 合 计 67,683.05 67,683.05 2、重大在建工程项目变动情况 项 目 名 称 预算数 期 初 数 本期增加 转入固定资 产 其 他 减 少 期 末 数 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息 资本 化累 计金 额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利 息资本 化率(%) 资 金 来 源 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 66 项 目 名 称 预算数 期 初 数 本期增加 转入固定资 产 其 他 减 少 期 末 数 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息 资本 化累 计金 额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利 息资本 化率(%) 资 金 来 源 膨 化 料 生 产 线 10,000,000.00 9,701,796.84 9,701,796.84 97.02 100.00% 自 筹 合 计 10,000,000.00 9,701,796.84 9,701,796.84 (九)无形资产 项目 土地使用权 天语财务软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,100,000.00 30,000.00 8,130,000.00 .本期增加金额 240,000.00 240,000.00 (1)购置 240,000.00 240,000.00 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 8,340,000.00 30,000.00 8,370,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 319,538.16 10,200.00 329,738.16 2.本期增加金额 166,639.48 5,700.00 172,339.48 （1）计提 166,639.48 5,700.00 172,339.48 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 486,177.64 15,900.00 502,077.64 三、账面价值 1.期末账面价值 7,853,822.36 14,100.00 7,867,922.36 2.期初账面价值 7,780,461.84 19,800.00 7,800,261.84 (十)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租赁房屋维修费 1,012,113.83 398,069.85 263,799.58 1,146,384.10 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 67 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 车间维修 628,553.28 - 628,553.28 其他 204,564.83 317,340.00 167,567.54 354,337.29 合 计 1,216,678.66 1,343,963.13 431,367.12 2,129,274.67 (十一) 递延所得税资产 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 2,296,949.21 13,795,551.21 900,624.24 5,748,083.25 可抵扣亏损 2,160,506.26 8,642,025.04 1,230,271.47 4,921,085.88 小 计 4,457,455.47 22,437,576.25 2,130,895.71 10,669,169.13 (十二) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 11,000.00 预付工程款 91,270.00 合 计 91,270.00 11,000.00 (十三) 短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 21,000,000.00 21,000,000.00 保证借款 19,000,000.00 9,000,000.00 合 计 40,000,000.00 30,000,000.00 (十四) 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 71,886,178.60 61,647,662.59 1 年以上 3,392,272.70 949,421.01 合 计 75,278,451.30 62,597,083.60 (十五) 预收款项 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 68 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 7,329,598.31 11,454,259.33 1 年以上 35,752.70 42,093.80 合 计 7,365,351.01 11,496,353.13 (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 4,324,642.97 8,625,605.12 8,616,160.35 4,334,087.74 二、离职后福利-设定提存计划 470,000.76 470,000.76 合 计 4,324,642.97 9,095,605.88 9,086,161.11 4,334,087.74 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 3,356,780.45 8,016,706.36 8,321,967.57 3,051,519.24 2.职工福利费 32,642.01 32,642.01 3.社会保险费 220,434.63 220,434.63 其中： 医疗保险费 173,740.70 173,740.70 工伤保险费 26,540.95 26,540.95 生育保险费 20,152.98 20,152.98 4.工会经费和职工教育经费 967,862.52 355,822.12 41,116.14 1,282,568.50 合 计 4,324,642.97 8,625,605.12 8,616,160.35 4,334,087.74 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 431,731.85 431,731.85 2、失业保险费 38,268.91 38,268.91 合 计 470,000.76 470,000.76 (十七) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 747.72 433.81 企业所得税 215,118.92 419,392.08 城市维护建设税 51.75 29.78 房产税 44,743.45 44,743.44 土地使用税 41,412.53 42,083.13 个人所得税 200,887.86 104,471.22 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 69 税 种 期末余额 期初余额 教育费附加 62.08 45.98 其他税费 9,377.51 28,628.40 合 计 512,401.82 639,827.84 (十八) 应付利息 类 别 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 38,805.91 102,955.82 注：期末无逾期未付利息。 (十九) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 个人报销款 243,649.17 662,622.01 非关联方借款 7,450,620.00 2,543,212.00 应付质保金、押金 51,800.00 39,468.00 其他 254,250.74 59,137.00 合 计 8,000,319.91 3,304,439.01 (二十) 递延收益 1、 递延收益按类别列示 项 目 期初余额 本期增加 额 本期减少额 期末余额 形成原因 饲料生产线及基础设施配 套的补助 6,025,097.51 708,834.96 5,316,262.55 收到的政府补助 款 合 计 6,025,097.51 708,834.96 5,316,262.55 2、政府补助项目情况 项 目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/与 收益相关 饲料生产线及基础设施配套 的补助 6,025,097.51 708,834.96 5,316,262.55 与资产相关 合 计 6,025,097.51 708,834.96 5,316,262.55 (二十一)股本 投资者名称 期末余额 期初余额 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 70 投资者名称 期末余额 期初余额 浙江金大地农业集团有限公司 20,850,000.00 20,850,000.00 陈伯宜 5,040,000.00 5,040,000.00 诸暨红土地投资合伙企业（有限合伙） 2,450,000.00 2,450,000.00 陈国义 1,300,000.00 1,300,000.00 郑剑锋 190,000.00 190,000.00 黄益助 170,000.00 170,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 (二十二)资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 (二十三)盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 2,738,144.25 2,738,144.25 合 计 2,738,144.25 2,738,144.25 (二十四)未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 733,968.28 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 733,968.28 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,199,813.05 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -6,465,844.77 (二十五)营业收入和营业成本 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 71 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 281,750,281.42 257,622,897.59 302,972,784.10 271,431,505.54 粉料 124,707,244.60 114,548,748.49 158,993,754.17 146,277,339.10 颗粒料 44,362,331.73 42,272,466.27 43,547,279.85 39,282,318.38 膨化料 108,465,645.89 96,856,921.92 96,785,654.08 82,549,723.24 破碎料 4,215,059.20 3,944,760.91 3,646,096.00 3,322,124.82 二、其他业务小计 115,028.72 460.00 69,589.31 废品废料 114,509.06 69,589.31 出售材料 519.66 460.00 合 计 281,865,310.14 257,623,357.59 303,042,373.41 271,431,505.54 (二十六)税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,263.23 808.91 教育费附加 977.48 650.17 印花税 77,595.69 房产税 119,315.84 土地使用税 110,433.37 合 计 309,585.61 1,459.08 (二十七)销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,902,583.76 2,363,685.47 办公费 53,415.90 41,351.00 差旅费 1,194,856.88 709,469.60 运输费 1,775,180.50 1,652,454.24 广告宣传费 353,327.50 236,964.00 招待费 107,108.50 104,017.00 车辆使用费 911,547.30 1,487,460.36 其他 47,874.84 212,829.38 合 计 7,345,895.18 6,808,231.05 (二十八)管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,281,852.06 2,673,011.98 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 72 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 828,933.64 410,469.22 物料消耗 326,713.58 168,216.76 差旅费 306,601.80 316,593.55 招待费 106,083.98 193,077.20 税金 308,483.79 773,088.69 折旧和摊销 1,118,944.39 882,316.45 技术开发费 6,988,161.82 7,932,661.84 水电费 161,063.43 255,531.58 停产期间费用 192,311.20 217,921.26 中介机构费 1,335,568.90 433,600.00 租赁费 200,000.00 其他 553,796.02 666,634.13 合 计 14,708,514.61 14,923,122.66 (二十九)财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,856,232.54 2,941,417.66 减：利息收入 23,917.77 277,143.39 手续费支出 105,471.51 324,371.12 合 计 2,937,786.28 2,988,645.39 (三十) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 8,173,665.01 -1,835,632.14 合 计 8,173,665.01 -1,835,632.14 (三十一)营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 714,791.76 864,334.99 714,791.76 其他 69,825.50 711.44 69,825.50 合 计 784,617.26 865,046.43 2、计入当期损益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 73 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 街亭镇安全生产补贴收入 29,000.00 戴楼镇政府发放培植列统企业补贴 74,200.00 金湖县非税收入管理局 14 年补助 30,000.00 2014 年苏北人才计划补助款 20,000.00 2014 年统计申报奖金收入 1,500.00 金湖县科技局创新支助金 800.00 饲料生产线及基础设施配套的补助 708,834.96 708,834.99 与资产相关 企业稳岗补贴 5,956.80 与收益相关 合 计 714,791.76 864,334.99 (三十二)营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 21,138.25 21,138.25 其中：固定资产处置损失 21,138.25 21,138.25 罚款支出 200,000.00 10,000.00 200,000.00 其他 223,084.14 223,084.14 合 计 10,000.00 (三十三)所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 633,273.54 661,995.68 递延所得税费用 -2,326,559.76 362,715.75 合 计 -1,693,286.22 1,024,711.43 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 -8,893,099.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,333,964.89 适用不同税率的影响 -636,410.40 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 277,089.07 所得税费用 -1,693,286.22 (三十四)现金流量表 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 74 1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 750,412.10 1,430,938.50 其中：政府补助 5,956.80 155,500.00 利息收入 23,917.77 277,143.39 备用金还款 720,137.53 881,111.46 其他 400.00 117,183.65 支付其他与经营活动有关的现金 16,839,837.76 14,856,232.72 其中：营业费用中的付现支出 5,279,014.32 3,782,118.23 管理费用中的付现支出 9,806,372.72 9,620,095.55 支付备用金 1,225,895.07 947,236.95 其他 528,555.65 506,781.99 2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 353,221,445.04 其中：政府补助 资金拆借 352,888,069.21 同一控制下企业合并导致现金净增加 333,375.83 支付其他与投资活动有关的现金 16,000.00 350,959,570.45 其中：资金拆借 350,959,570.45 固定资产处置费用 16,000.00 3、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 98,010,573.67 145,570,255.24 其中：收到到期日三个月以上的票据保证金 12,145,000.00 往来借款 96,970,573.67 133,425,255.24 收回上期质押的定期存款 1,040,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 104,725,253.67 155,476,091.08 其中：往来借款 99,519,953.67 152,286,091.08 支付到期日三个月以上的票据保证金 4,300,000.00 3,190,000.00 支付信用卡担保质押的款项 905,300.00 (三十五)现金流量表补充资料 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 75 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -7,199,813.05 8,605,448.83 加：资产减值准备 8,173,665.01 -1,835,632.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,922,841.40 4,235,161.06 无形资产摊销 172,339.48 167,700.00 长期待摊费用摊销 431,367.12 1,048,887.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 21,138.25 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,856,232.54 2,941,417.66 投资损失（收益以“－”号填列） -50,072.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,326,559.76 362,715.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 7,554,082.47 -5,039,374.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,271,814.75 -26,509,684.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,325,773.00 12,360,628.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,659,251.71 -3,712,803.98 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,982,757.30 6,115,308.33 减：现金的期初余额 6,115,308.33 8,696,219.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,132,551.03 -2,580,910.73 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 1,982,757.30 6,115,308.33 其中：库存现金 11,828.23 41,254.03 可随时用于支付的银行存款 1,916,847.07 1,774,054.30 可随时用于支付的其他货币资金 54,082.00 4,300,000.00 二、期末现金及现金等价物余额 1,982,757.30 6,115,308.33 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 76 (三十六)所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 905,300.00 为供应链贷款提供定期存单质押 江苏金大地生产车间 5,239,506.34 为取得建行金湖支行借款提供抵押 江苏金大地原料库 4,442,211.07 为取得建行金湖支行借款提供抵押 江苏金大地成品库 3,524,299.00 为取得建行金湖支行借款提供抵押 江苏金大地土地使用权金国用（2013）第 8345 号 5,835,826.29 为取得建行金湖支行借款提供抵押 江苏金大地土地使用权金国用（2016）第 628 号 1,850,811.19 为取得建行金湖支行借款提供抵押 合 计 21,797,953.89 -- 六、合并范围的变更 2016 年 12 月 26 日通过董事会决议，公司在江西省余干县投资设立全资子公司：余 干县金球生物科技有限公司，经营范围为：从事生物技术的研究开发；饲料生产、销售，注 册资本为 100 万元。截止期末，尚未出资。 七、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 江苏金大地饲料 有限公司 江苏 金湖 金湖县经济开发区 宁淮大道 19 号 配合饲料（水产）生 产；饲料销售 100.00% 同一控制下 企业合并 余干县金球生物 科技有限公司 江西 余干 江西省上饶市余干 县高新技术产业园 饲料生产、销售；生 物技术的研究开发 100.00% 设立 注：余干县金球生物科技有限公司于 2016 年 12 月 28 日注册成立，尚未缴纳注册资本。 八、与金融工具相关的风险 本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、 应付账款、应付利息、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险， 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩 的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 77 线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。本公司持有的货币资金， 主要存放于信用评级较高的银行，管理层认为这些银行具备较高信誉和资产状况，存在较低 的信用风险。对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险 敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸 如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进 行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 2、流动性风险 流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资 金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商， 保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。 3、市场风险 （1）利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司 的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对 本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险， 并将于需要时考虑对冲重大利率风险。 九、关联方关系及其交易 (一)本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 浙江金大地农业集 团有限公司 浙江省诸暨 市暨阳街道 私营有限责 任公司 8,200.00 69.50 69.50 注：浙江金大地农业集团有限公司对本公司持股比例为 69.5%，陈伯宜对浙江金大地农业集团有限公司持股比例为 63%， 同时陈伯宜直接持有公司股份 16.80%，本公司的实际控制人为陈伯宜。 (二)本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 78 (三) 本 企 业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江金大地农业科技有限公司 受同一母公司控制 浙江九牛农牧机械有限公司 实际控制人的亲属控制的公司 江苏九牛农牧机械有限公司 受同一母公司控制 诸暨市四海生物科技有限公司 受同一母公司控制 浙江金大地肉类加工有限公司 受同一母公司控制 浙江金大地休闲农庄有限公司 受同一母公司控制 山东鱼公生物科技有限公司 受同一母公司控制 江苏金大地木结构建设有限公司 受同一母公司控制 诸暨市康大水产养殖有限公司 陈国义持股 80%的公司 朱佳英 实际控制人陈伯宜之妻 陈国义 总经理、董事 陈 杰 持有母公司 32%股权，陈伯宜之子、董事 董智芝 陈杰之妻 钟伟霞 财务总监、董秘 郑剑锋 董事 周岐存 董事 王海军 监事会主席 陈 彬 监事 赵文燕 监事 (四) 关 联 交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类 型 关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 采购商品、接受劳务： 山东鱼公生物科技有限公司 采购商品 采购鱼粉 市场定价 10,006,550.00 12.37 浙江九牛农牧机械有限公司 采购商品 采购托盘 市场定价 220,000.00 100.00 浙江金大地农业科技有限公司 采购商品 采购甲鱼 市场定价 2,053,393.00 100.00 浙江九牛农牧机械有限公司 采购商品 采购设备 市场定价 2,246,220.00 21.90 销售商品、提供劳务： 浙江金大地农业科技有限公司 销售商品 销售饲料 市场定价 2,872,660.00 0.99 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 79 山东鱼公生物科技有限公司 销售商品 销售饲料 市场定价 465.00 2、 关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本期确认的租赁费用 浙江金大地农业集团有限公 司 浙江金大地生物科技股份 有限公司 租赁位于暨阳街道城东路 270 号的土地使用权、厂房、 办公场所 租赁费用 20 万元 3、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 (万元) 担保起始日 担保到期 日 担保是 否已经 履行完 毕 浙江金大地生物科技股份有 限公司 浙江九牛农牧机械有限公司 注 525.00 2015/12/15 2017/12/14 是 浙江金大地生物科技股份有 限公司 浙江九牛农牧机械有限公司 550.00 2015/11/3 2016/4/30 是 浙江金大地生物科技股份有 限公司 浙江九牛农牧机械有限公司 990.00 2015/2/4 2016/1/25 是 浙江金大地农业集团有限公 司、陈伯宜；抵押物：中央 公园 16 幢 105-108 铺室 江苏金大地饲料有限公司 300.00 2016/07/06 2017/01/05 是 担保方所提供的对外担保保证期间均为担保期间发生的主债权借款期限届满之日起两年； 注：2015 年 12 月 11 日，浙江九牛农牧机械有限公司偿还该贷款，并于 2015 年 12 月 15 日转贷，本公司仍作为担 保方。浙江九牛农牧机械有限公司于 2016 年 12 月 21 日转贷，保证方式由担保改为抵押，故本公司担保责任履行完毕 （1） 资金拆入情况 关联方 期初余额 借入金额 归还金额 期末余额 说明 江苏九牛农牧机械有限公司 40,000.00 40,000.00 其他应付款 浙江金大地农业集团有限公 司嘉善分公司 24,350,000.00 24,350,000.00 其他应付款 浙江九牛农牧机械有限公司 2,360,000.00 2,360,000.00 其他应付款 (五) 关 联 方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 浙江金大地农业科技有限公司 3,586,302.28 7,495,620.28 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 80 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 浙江金大地农业科技有限公 司 11,403.00 应付账款 浙江九牛农牧机械有限公司 290,583.00 91,712.00 应付账款 山东鱼公生物科技有限公司 414,407.75 十、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 公司本期无需要披露的承诺事项。 （二）或有事项 对外担保情况 担保方 被担保方 借款银行 担保金额 (万元) 担保的主债务 履行期限/发生期间 担保是否已 经履行完毕 浙江金大地 生物科技股 份有限公司 浙江诸暨百利 服饰有限公司 中国工商银行股份 有限公司诸暨支行 470.00 2016/12/27 至 2017/10/27 否 浙江金大地 生物科技股 份有限公司 诸暨市雅格罗 兰服饰有限公 司 浙江诸暨农村商业 银行股份有限公司 街亭支行 600.00 2016/11/17 至 2017/5/31 否 浙江金大地 生物科技股 份有限公司 王永方等 7 个 自然人 注 1 中国银行诸暨支行 300.00 2016/8/1 至 2017/8/4 否 江苏金大地 饲料有限公 司 陈 梅 云 等 14 个自然人 注 2 中国银行金湖支行 790.00 2016/7/14 至 2017/9/29 否 浙江金大地生物科技股份有限公司所提供的对外担保保证期间均为担保期间发生的主债权借款期限届满之日起两 年 注 1：浙江金大地生物科技股份有限公司分别为王永方、俞金泉、沈杰、邓振强、朱玉娟、严双凤、陈爱青等 7 位 自然人办理中国银行信用卡提供连带责任保证，每张信用卡额度 20-80 万元，合计为 300 万元。该信用卡用于支付客户 对金大地的货款，每年授予一次额度，当年偿还后不可循环使用。 本公司的母公司作为共同担保人承诺如果债务人不能清偿货款，所有违约责任由母公司承担，本公司承担赔偿义务 的可能性非常小，因此未计提预计负债。 注 2： 江苏金大地饲料有限公司分别为陈梅云、郭树明、蒋旭红、柏基华、柏香基、马光建、孟凡凯、吴虎根、沈 金华、卢子林、陈德金、石志会、付平南、沈国荣等 14 位自然人办理中国银行信用卡提供连带责任保证，每张信用卡 额度 30-100 万，合计为 790 万元。该信用卡用于支付客户对金大地的货款，每年授予一次额度，当年偿还后不可循环 使用。 江苏金大地饲料有限公司另有 90.53 万定期存单为上述客户提供质押担保，定期存单到期日及金额分别为 2017 年 7 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 81 月 14 日到期 8.50 万元，2017 年 7 月 16 日到期 4 万元，2017 年 7 月 22 日到期 50 万元，2017 年 7 月 27 日到期 14 万元， 2017 年 8 月 15 日到期 11 万元，2017 年 12 月 19 日到期 1.5 万元，其余 1.53 万元为定期存款利息。 实际控制人陈伯宜作为共同担保人承诺如果债务人不能清偿贷款，将由其本人代偿，本公司承担赔偿义务的可能 性非常小，因此未计提预计负债。 十一、 资产负债表日后事项 本公司无应披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 （一）分部报告 公司主要从事水产饲料的生产和销售，目前公司从内部组织结构、管理要求、内部报告 制度等方面无需设置经营分部，无需披露分部报告。 （二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 本公司无应披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 7,021,632.50 7.64 5,021,632.50 71.52 按组合计提坏账准备的应收账款 84,869,731.24 92.36 6,803,851.27 8.02 其中：1、账龄组合 81,283,428.96 88.46 6,803,851.27 8.37 2、关联方组合 3,586,302.28 3.90 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 91,891,363.74 100.00 11,825,483.77 12.87 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 82 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 85,721,285.48 100.00 5,360,469.91 6.25 其中：1、账龄组合 78,225,665.20 91.26 5,360,469.91 6.85 2、关联方组合 7,495,620.28 8.74 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 85,721,285.48 100.00 5,360,469.91 6.25 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 金卫国 7,021,632.50 5,021,632.50 2-3 年 71.52 已起诉对方，按照账面金额高 于保全资产的金额计提坏账 合 计 7,021,632.50 5,021,632.50 2-3 年 71.52 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 64,990,946.22 5.00 3,249,547.31 61,307,683.64 5.00 3,065,384.18 1 至 2 年 9,424,351.31 10.00 942,435.13 14,708,597.70 10.00 1,470,859.77 2 至 3 年 5,216,565.43 30.00 1,564,969.63 1,402,329.86 30.00 420,698.96 3 至 4 年 914,512.00 50.00 457,256.00 807,054.00 50.00 403,527.00 4 至 5 年 737,054.00 80.00 589,643.20 合 计 81,283,428.96 —— 6,803,851.27 78,225,665.20 —— 5,360,469.91 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 王永方 7,051,926.00 7.67 352,596.30 金卫国 7,021,632.50 7.64 5,021,632.50 余东亮 3,487,981.00 3.80 174,399.05 卞月梅 2,807,778.00 3.06 140,388.90 蔡国良 2,484,218.00 2.70 124,210.90 合 计 22,853,535.50 24.87 5,813,227.65 (二)其他应收款 1、其他应收款 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 83 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,966,194.85 100.00 9,394.69 0.48 其中：1、账龄组合 182,753.78 9.29 9,394.69 5.14 2、关联方组合 1,783,441.07 90.71 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 合 计 1,966,194.85 100.00 9,394.69 0.48 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 69,915.45 100.00 3,495.77 5.00 其中：1、账龄组合 69,915.45 100.00 3,495.77 5.00 2、关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 69,915.45 100.00 3,495.77 5.00 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 1 年以内 177,613.78 5.00 8,880.69 69,915.45 5.00 3,495.77 1 至 2 年 5,140.00 10.00 514.00 合 计 182,753.78 9,394.69 69,915.45 —— 3,495.77 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联方借款 1,783,441.07 非关联方借款 60,000.00 12,000.00 个人备用金 7,000.00 50,867.20 代扣代缴社保、公积金 115,363.78 6,528.25 其他 390.00 520.00 合计 1,966,194.85 69,915.45 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 84 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准 备 余额 江苏金大地饲 料有限公司 关联方借款 1,783,441.07 1 年以内 90.71 住房公积金 代扣代缴社保、公积金 90,274.00 1 年以内 4.59 4,513.70 蔡清云 非关联方借款 60,000.00 1 年以内 3.05 3,000.00 职工养老金 代扣代缴社保、公积金 24,949.78 1 年以内 1.27 1,247.49 张其文 个人备用金 7,000.00 1 年以内 2,000.00； 1-2 年 5,000.00 0.36 600.00 合 计 1,965,664.85 —— —— (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,397,165.43 10,397,165.43 10,397,165.43 10,397,165.43 合计 10,397,165.43 10,397,165.43 10,397,165.43 10,397,165.43 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 江苏金大地饲料有限公司 10,397,165.43 10,397,165.43 合计 10,397,165.43 10,397,165.43 (四)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 228,960,573.82 207,601,735.06 259,133,500.23 232,213,692.14 粉料 124,653,327.60 114,517,377.58 158,263,855.85 145,743,375.22 膨化料 102,761,052.12 91,568,138.76 98,644,602.20 84,492,267.25 破碎料 1,546,194.10 1,516,218.72 2,225,042.18 1,978,049.67 二、其他业务小计 77,638.97 46,681.63 废品废料 77,638.97 46,681.63 合 计 229,038,212.79 207,601,735.06 259,180,181.86 232,213,692.14 十四、 补充资料 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 85 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -21,138.25 2．计入当期损益的政府补助 714,791.76 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -353,258.64 4．所得税影响额 122,538.41 合 计 217,856.46 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 -14.44 17.50 -0.24 0.40 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 -14.87 14.34 -0.25 0.33 浙江金大地生物科技股份有限公司 二○一七年四月二十六日 第 15 页至第 49 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 陈伯宜 签名： 钟伟霞 签名： 钟伟霞 日期： 2017年4月26日 日期： 2017年4月26日 日期： 2017年4月26日 浙江金大地生物科技股份有限公司 2016 年度报告 86 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司行政部。