838182_2018_绿岛救援_2018年年度报告_2019-04-09.txt

公告编号：2019-008 1 2018 年度报告 绿岛救援 NEEQ : 838182 武汉绿岛道路救援股份有限公司 公告编号：2019-008 2 公司年度大事记 ※2018 年 4 月，公司与武汉怡信合软件科技有限公司签订《股权转让协议》,受让其持有的武汉菲奥达 物联科技有限公司 (以下简称 “菲奥达 ”)100%股权,交易价格为 483.68 万元。 ※2018 年 5 月 29 日，公司股东曾文胜、詹永兴、詹永利、齐保钢、孙守华与武汉慧联无限科技有限公 司签订《股份转让协议书》。根据协议规定，武汉慧联无限科技有限公司分别受让曾文胜、詹永兴、詹 永利、齐保钢、孙守华持有的公司股份 768,000 股、1,743,000 股、871,000 股、984,000 股、472,000 股股份，合计收购绿岛救援 4,838,000 股股份，占公众公司股份总数 49.12%，交易价格为 1.14 元/股， 交易对价合计 5,515,320.00 元。2018 年 7月，本次收购完成，武汉慧联无限科技有限公司持有公司 54.15% 股权，公司控股股东变更为慧联无限，实际控制人变更为胡昱。 ※2018 年 9 月，公司完成董事会、监事会换届工作。徐道凯先生、胡昱先生、名邱枫先生、刘彦先生、 官娟女士组成第二届董事会，徐道凯先生出任董事会主席；白应兵先生、黄莹女士、覃美铃女士组成第 二届监事会，白应兵先生出任监事会主席。 ※2018 年 12 月 29 日，公司召开 2018 年度第四次临时股东大会，审议通过了《出售全资子公司的议案》， 公司拟将所持有的全资子公司武汉绿色之岛汽车服务有限公司 100%股权转让给湖北绿岛速达汽车服务 有限公司，交易价格为人民币 495 万元。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公告编号：2019-008 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 公告编号：2019-008 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、绿岛救援 指 武汉绿岛道路救援股份有限公司 有限公司 指 武汉市绿岛驾驶员汽车俱乐部有限责任公司 慧联无限 指 武汉慧联无限科技有限公司 子公司、菲奥达 指 武汉菲奥达物联科技有限公司 长江证券 指 长江证券股份有限公司 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事会、监事会、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《公司章程》 指 《武汉绿岛道路救援股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2019-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐道凯、主管会计工作负责人牛思蓓及会计机构负责人（会计主管人员）牛思蓓保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 收购后资源整合的风险 收购菲奥达后，在客户资源、渠道、管理、企业文化等需进行 整合，如资源整合不顺利，无法形成良好的协同效应，将可能 对公司生产经营产生不利影响。 主营业务变更导致的经营管理风险 收购菲奥达后，公司主营业务由汽车道路救援服务变更为信息 系统集成业务。主营业务的变更要求公司对原有的组织架构和 业务管理制度进行调整和完善，公司在管理模式、人力资源、 经营制度、内控建设和财务规范等方面面临管理储备人员欠缺， 管理制度未能及时调整等风险，一旦公司不能有效处理主营业 务变更带来的上述风险，将会给公司经营带来一定不利影响。 实际控制人变更暨不当控制风险 本期实际控制人发生变更。公司建立了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及《关联交易管理 制度》等各项内控制度，从制度安排上可以避免实际控制人不 当控制现象的发生，但实际控制人仍有可能通过行使表决权等 方式对公司的经营和财务决策、重大人事任免和利润分配等重 大问题施加影响，从而出现影响公司经营决策的科学性和合理 性，进而影响公司及其他股东利益的情形。 公司规模变化的风险 公司收购菲奥达后，资产规模和经营业绩迅速增长，总体规模 扩大。截止 2018 年 12 月 31 日，菲奥达主营业务为信息系统集 成项目，收入金额为 93,728,975.31 元，占公司收入的 91.21%。 虽然报告期内公司营业收入大幅提升，但目前公司净资产规模 仍较小，经营稳定性相对较低，抵抗经营风险和市场风险的能 公告编号：2019-008 6 力需要加强。 应收账款发生坏账的风险 报告期末，应收账款余额为 44,302,755.27 元，占总资产比例 较高。公司已按照既定会计政策在期末对应收账款计提了相应 的坏账准备。如果公司主要客户的财务状况出现持续恶化，或 者其经营情况、商业信用发生重大不利变化，公司未能采取有 效措施控制应收账款规模，可能导致回款情况存在不确定性， 因而公司存在应收账款无法收回导致的坏账损失风险，可能对 公司的经营成果造成不利影响。 技术风险 菲奥达从事的物联网布控及平台管理系统在前期设计、施工安 装及数据监控等方面对公司的研发实力和技术储备要求越来越 高。虽然公司在该业务领域拥有核心技术，但随着市场和客户 的需求变化，公司需要不断提高自身技术水平，需要对业务中 出现的新技术、新产品加强研发力度。如果公司不能持续保持 技术创新、实现技术和产品升级，将构成技术落后的风险。 行业周期风险 菲奥达所属信息系统集成行业对实施环境和客户需求等较难把 控，可能会在项目执行过程中出现实施条件变更或客户对项目 提出新的需求等，导致完工周期延期的风险。虽然公司已对项 目进行事前综合分析，事中调整更新，但由于整体行业环境所 致，可能会对公司经营成果造成不利影响。 市场竞争加剧的风险 菲奥达所属的物联网软件开发与智能集成行业的竞争一直呈现 激烈化态势。一方面，从业企业数量增大，行业内服务提供商 数量较多，但规模参差不齐，行业集中度较低，存在激烈竞争。 由于公司面临的市场竞争较为激烈，如果不能准确分析市场发 展规律并保持前瞻性、加大服务创新和市场开发能力，将有可 能失去目前已经拥有的市场份额。绿岛救援主要为知名网络救 援服务提供商、本地汽车修理店及 4S 店的客户提供汽车救援服 务，公司在服务区域内具有一定竞争优势，但不排除未来会出 现有效竞争对手。此外，公司业务基础设施随着业务量的扩大 需要资本支持。虽然公司利用自身所具备的灵活应变和善于创 新的优势，逐步化解行业竞争风险，但面对潜在市场进入者， 公司仍存在市场竞争风险 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2019-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉绿岛道路救援股份有限公司 证券简称 绿岛救援 证券代码 838182 法定代表人 曾文胜 办公地址 武汉市江汉区建设大道 631 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 牛思蓓 职务 董事会秘书 电话 13871177284 传真 - 电子邮箱 niusb@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市江汉区建设大道 631 号 430000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 2 月 2 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 信息系统集成服务、物联网服务、汽车道路救援服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 9,850,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 武汉慧联无限科技有限公司 实际控制人及其一致行动人 胡昱 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91420103717955998B 否 注册地址 武汉市江汉区建设大道 631 号 否 注册资本（元） 9,850,000 否 公告编号：2019-008 8 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市江汉区新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谢定德、陈飞 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 102,767,205.85 11,719,200.23 776.91% 毛利率% 12.42% 21.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,416,299.08 124,498.12 3,447.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,889,787.05 -416,188.12 1,034.62% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 32.96% 1.12% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 29.03% -5.36% - 基本每股收益 0.45 0.01 4,400.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 97,258,809.37 12,540,405.75 675.56% 负债总计 81,653,334.85 1,351,230.31 5,942.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,605,474.52 11,189,175.44 39.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.58 1.14 39.47% 资产负债率%（母公司） 3.42% 10.78% - 资产负债率%（合并） 83.95% 10.78% - 流动比率 1.15 4.90 - 利息保障倍数 291.39 3.61 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,666,232.93 1,191,332.06 -911.38% 应收账款周转率 3.97 2.22 - 存货周转率 9.22 - 公告编号：2019-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 675.56% -4.93% - 营业收入增长率% 776.91% -9.97% - 净利润增长率% 3,447.28% 48.50% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 9,850,000.00 9,850,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 700,354.59 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,661.45 非经常性损益合计 702,016.04 所得税影响数 175,504.01 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 526,512.03 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 0.00 4,832,781.31 0.00 0.00 应付票据及应付账款 0.00 391,000.00 0.00 0.00 利息费用 0.00 66,416.34 0.00 0.00 公告编号：2019-008 11 利息收入 0.00 832.20 0.00 0.00 公告编号：2019-008 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专业的汽车道路救援服务提供商，致力于为客户打造一个全面、完善、安全和优质的服 务平台。公司以优质高效的服务，赢得了众多客户的好评。公司是安援救援、路华救援、北京中联车盟、 北京大陆等知名网络救援平台在武汉乃至湖北的主要落地服务商，多次被上述网络救援公司评为优质服 务商，并多次获得救援技术奖，同时与武汉市内汽车修理厂、4S 店、以及大型的汽车销售集团公司也都 保持着长期良好的合作，例如恒信集团、建银集团、长源集团等。 除上述传统的线下服务以外，公司也很重视企业的互联网发展。公司与武汉康顺集团实现了系统对 接，该集团公司客户需要救援服务时，客户可直接“一键救援”，减少了过去传统的电话呼叫中间环节， 提高了救援时效。同时，康顺集团可以通过系统了解到整个服务过程，包括救援人员接单时间、达到救 援现场时间、服务完成时间、客户满意度等，大大提高了客户满意度。此外，公司将推出微信公众号和 手机 APP，用于中间客户和终端客户，实现“一键救援”的服务功能，同时实现移动支付。 公司主要通过为客户提供汽车道路救援服务，据此获取利润和现金流。 子公司菲奥达是一家集软、硬件产品的开发、集成、销售和服务为一体的综合性高新技术企业，旨 在为金融、电力、证券、企事业单位、大型小区等实现数字化、智能化、网络化，提供从工程咨询、规 划、调试、建设、维护全过程的服务。 菲奥达成立于 2013 年 7 月 26 日，位于国家火炬计划软件产业基地——武汉光谷软件园。菲奥达可 提供包括通讯工程、计算机系统集成、智能化系统集成、自动化控制系统、安防监控系统、结构化综合 布线系统、多媒体电教、楼宇管理系统等工程的成套设计、咨询、安装调试、技术服务、设备销售及合 同承包业务。目前菲奥达已取得建筑工程施工总承包三级、建筑机电安装工程专业承包三级、钢结构工 程专业承包三级、建筑装修装饰工程专业承包二级、电子与智能化工程专业承包二级、Capability Maturity Model Integration、ITSS 信息技术服务运行维护标准、安防工程业务设计施工维护能力、售 后服务认证、音视频集成工程企业资质一级等相关资格证书。 菲奥达以城市级垂直应用物联专有网络建设以及设备组网解决方案为主要业务板块，应用场景分布 交通、市政、办公、园区、公安等场景，提供广泛应用于城市物联网的解决方案。利用硬件设备和后端 大数据平台，将人、物、城市的运营与管理建立紧密联系，实现以信息带动管理、数据辅助决策的目的。 同时，菲奥达竭力为用户提供易部署、低成本、高可靠物联网网络及垂直系统解决方案。在市政领域、 智能楼宇、智慧校园、智慧社区等领域，菲奥达已落地完成武汉光谷软件园、光谷创意天地、武汉丽岛 花园、湖北工业大学等园区的智慧消防、安防、停车、环境监测、物业管理等成功应用。 报告期内，公司商业模式发生变化。公司收购菲奥达形成控制，菲奥达本报告期实现的收入所占公 司业务的比重较大，导致公司主营业务收入构成、主要产品及服务、关键资源、客户类型等均发生较大 变化，公司商业模式的变化不会对公司经营产生不利影响。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 √是 □否 主营业务是否发生变化 √是 □否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 √是 □否 关键资源是否发生变化 √是 □否 公告编号：2019-008 13 销售渠道是否发生变化 √是 □否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 2018 年度，公司并购菲奥达，母公司主营业务仍为汽车道路救援服务，子公司菲奥达主营业务为物 联网设备购销，信息集成施工、软件技术服务开发、设备安装调试等物联网信息系统集成业务。2018 年 度公司实现收入 10276.72 万元，其中系统集成收入 9372.90 万元，占比 91.21%，救援服务 903.82 万元， 占比 8.79%；2017 年度，公司实现收入 1171.92 万元，其中救援服务 1171.92 万元，占比 100%。根据《挂 牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业已发生变化，由汽车道路救援服务变更为信息系统集成服 务。所处行业的变化系因公司并购菲奥达所致，不会对公司生产经营产生不利影响。 本报告期菲奥达实现的收入所占公司业务的比重较大，导致公司主营业务收入构成、主要产品及服 务、关键资源、客户类型等均发生较大变化。由于收购菲奥达公司，公司主营业务由汽车道路救援服务 变更为硬件设备购销，集成施工、技术服务开发、调试等物联网信息系统集成业务；主要产品和服务由 为汽车道路救援服务变更为与物联网相关的 LORA 设备、硬件产品及相关施工安装和技术设计、运维服 务等；主要客户类型为集成业务发包方和硬件购销代理商、智慧建筑和智慧校园相关的客户。菲奥达主 要通过投标方式或者分包方式建立发包关系，签订合同，按合同要求组织施工，从工程的可行性研究、 设计、材料采购、施工直到竣工投产的全过程进行承包；其次我公司也通过采取渠道销售的模式，与行 业领头企业合作项目的形式来获得订单。菲奥达收入来源主要为各系统集成商和硬件客户。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司面临市场竞争激烈，经营环境趋紧的严峻考验。在董事会的领导下，公司按照年初 的工作部署，认真分析市场形势，强化内部管理，加大营销力度，扎实工作、稳中求进，由于子公司菲 奥达的加入，公司的业绩与去年比大幅提升。 报告期内，公司实现营业收入 102,767,205.85 元，较上年同期增加的 776.91%，主要为并购子公司 菲奥达所致。菲奥达实现营业收入 93,728,975.31 元，占公司收入的 91.21%，菲奥达从事的信息系统集 成项目完工工期主要集中在第三、四季度，根据完工进度确认当期收入，导致报告期内收入有所提升。 报告期内，公司实现净利润 4,416,299.08 元，较上年同期增加的 3,447.28%。主要原因系子公司菲 奥达本期实现净利润 5,078,237.79 元。 报告期内，经营活动现金流量净额为-9,666,232.93 元,较上年同期减少了 911.38%，变动的主要原 因是本年度公司新增菲奥达项目，菲奥达所从事的信息系统集行业为了保证项目能顺利实施，前期垫付 项目设备采购款和实施分包金额较大，且部分项目收益需要分年度收回，导致垫付资金成本较大。 截止报告期末，公司总资产为 97,258,809.37 元，总资产同上年比增加 675.56% ，发生较大变化。 主要原因系并购菲奥达所致，菲奥达本报告期内收入大幅增加，且本期借款金额较大，导致应收账款、 货币资金等均大幅增加。 截止报告期末，公司负债为 81,653,334.85 元，同上年比增加 5,942.89% ，发生较大变化。主要原 因系并购菲奥达所致，为了项目能够顺利实施，菲奥达在工程项目中的设备、分包和施工处垫付资金较 大，同时本期借款金额较大。 报告期内，公司主营业务、主要服务、商业模式、所处行业发生重大变化主要为收购子公司菲奥达 公司所致。 公告编号：2019-008 14 (二) 行业情况 菲奥达以城市级垂直应用物联专有网络建设以及设备组网解决方案为主要业务板块，应用场景分布 交通、市政、办公、园区、公安等场景，提供广泛应用于城市物联网的解决方案。利用硬件设备和后端 大数据平台，将人、物、城市的运营与管理建立紧密联系，实现以信息带动管理、数据辅助决策的目的。 竭力为用户提供易部署、低成本、高可靠物联网网络及垂直系统解决方案。 菲奥达所使用的低功耗广域互联网技术（LPWAN）是一种为物体联网而生的技术，具有远距离、低 功耗、低运维成本等特点，近年来已受到国内外科技巨头们的青睐。据 IDC 估计，2017 年全球物联网 总支出为 8000 亿美元，较 2016 年同比增长 16.7%。根据预测，2021 年，中国物联网平台支出将达到 62.2 亿美元（约 419.7 亿元人民币）。微软 2018 年 4 月 4 日宣布，计划在未来四年内，向物联网相关的 各种项目投资 50 亿美元，用以提供智能化服务。此前，谷歌也曾公开宣布计划用 5000 万美元收购物联 网平台 Xively，高调进军 AI+IoT 行业。而国内方面，2017 年 11 月，小米宣布与百度“在一起”，共同打造 智能硬件方向的 IoT+AI 产品和技术；阿里巴巴在今年 3 月 28 日的云栖大会上也宣布全面进军物联网领 域。菲奥达结合目前市场前景，在自建的智慧公寓产品、智能物联云平台、智能集成和物联网设备等方 面发挥自己的优势，给公司未来创造有利的经营发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 7,898,551.42 8.12% 1,307,243.72 10.42% 504.21% 应 收 票 据 与 应 收账款 55,834,794.83 57.41% 4,832,781.31 38.54% 1,055.33% 存货 19,527,786.68 20.08% 0% 0.00% 投资性房地产 0% 长期股权投资 0% 固定资产 26,135.13 0.03% 5,840,687.60 46.57% -99.55% 在建工程 0% 短期借款 5,000,000.00 5.14% 长期借款 应付账款 21,534,729.25 22.14% 391,000.00 3.12% 5,407.60% 预收账款 6,404,165.73 6.58% 其他应付款 47,414,632.04 48.75% 50,391.57 0.40% 93,992.39% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末公司货币资金为 7,898,551.42 元，较上年期末增加了 504.21%。主要原因 是合并子公司菲奥达公司报表，菲奥达货币资金余额为 5,493,663.69 元，主要为日常流动资金储备， 用于支付供应商货款、项目费用、投标保证金等。 2、应收票据与应收账款：报告期末公司货应收票据与应收账款为 55,834,794.83 元，较上年期末 大幅增加，主要原因为合并菲奥达，菲奥达所处行业主要为物联网集成安装施工，项目完成时间主要集 中在第三四季度。报告期内，实现系统集成收入 93,728,975.31 元，相应导致应收票据、应收账款大幅 公告编号：2019-008 15 增加。主要为河北爱信诺航天信息有限公司23,046,266.21 元、湖北金鹏信息系统有限公司 8,101,114.56 元、武汉中电物联科技有限公司 3,552,268.94 元、大唐广电科技（武汉）有限公司 3,085,900.00 元、 武汉龙林机电安装工程有限公司 2,692,479.71 元、武汉光谷联合集团有限公司 1,352,097.08 元。应收 票据主要为中国石油天然气股份有限公司湖北销售分公司商业承兑汇票 3,430,925.00 元以及湖北金鹏 信息系统有限公司开具商业承兑汇票 8,101,114.56 元；应收票据及应收账款账龄均为一年以内。 3、存货：报告期末公司存货为 19,527,786.68 元，较上年期末大幅增加，期末存货主要为子公司 菲奥达集成项目采购设备材料款、分包费用及施工费用等。因集成项目前期投入实施款项较大，且项目 尚未完工，无法结转项目成本，导致工程施工余额增加。主要有巴东县平安城市高清视频监控系统采购 5,172,774.22 元，六盘水钟山区学校班班通项目 4,048,949.35 元、监利县职业技术教育中心智能化项 目 1,204,718.14 元等。 4、固定资产：、固定资产：报告期末固定资产为 26,135.13 元，较上年期末大幅减少，主要为本报 告期内出售子公司武汉绿色之岛汽车服务有限公司所致。 5、短期借款：报告期末短期借款为 5,000,000.00 元，主要是菲奥达为了补充流动资金，向武汉农 村商业银行光谷分行借款所致。 6、应付票据及应付账款：报告期末应付账款为 21,534,729.25，较上年期末大幅增加，主要原因为 菲奥达为保证项目顺利开展，需采购大量设备、支付分包费用等。由于需根据项目施工进度、完工进度 报告、货物签收单等分批支付供应商货款，导致应付账款余额增加。主要供应商为航天开元科技有限公 司 2,987,000.00 元，武汉中联佳创科技有限公司 2,493,800.00 元，北京可利邦信息技术有限公司 2,107,347.31 元。 7、预收账款：报告期末预收账款为 6,404,165.73 元，主要是子公司菲奥达为保证项目顺利实施， 根据合同约定收到客户支付的项目预付资金。 8、其他应付款：报告期末其他应付款为 47,414,632.04 元，主要为集成项目实施前期垫付资金较 大，向武汉慧联无限科技有限公司借款 46,366,627.52 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 102,767,205.85 - 11,719,200.23 - 776.91% 营业成本 90,005,680.19 87.58% 9,162,947.87 78.19% 882.28% 毛利率% 12.42% - 21.81% - - 管理费用 3,975,064.01 3.87% 2,542,657.92 21.70% 56.33% 研发费用 1,414,222.78 1.38% 销售费用 2,177,779.29 2.12% 464,793.22 3.97% 368.55% 财务费用 5,659.08 0.01% 66,906.14 0.57% -91.54% 资产减值损失 1,679,014.62 1.63% -8,346.87 -0.07% -20,215.50% 其他收益 1,661.45 0.00% 1,058,630.00 9.03% -99.84% 投资收益 3,763,750.69 3.66% 0.00% 公 允价值 变动 收益 0 0% 0.00% 0% 资产处置收益 -3,063,396.10 -2.98% -338,049.02 -2.88% 806.20% 汇兑收益 0 0% 0.00% 0% 公告编号：2019-008 16 营业利润 4,138,775.25 4.03% 172,705.32 1.47% 2,296.44% 营业外收入 0 0% 334.00 0.00% -100.00% 营业外支出 0 0% 0.00% 0% 净利润 4,416,299.08 4.30% 124,498.12 1.06% 3,447.28% 项目重大变动原因： 1、主营业务收入：报告期末公司主营业务收入为 102,767,205.85，主要为合并菲奥达报表所致，收 入来源主要为菲奥达从事的智能集成项目和硬件设备销售。由于菲奥达拥有良好的项目售前、项目实施 以及项目管理等综合实力，在传统集成项目的基础上增加物联网设备、管理平台和服务，减少客户的管 理成本，获得客户的青睐。例如曹县雪亮工程项目集成服务项目、光谷金融港青年公寓项目、武汉市江 岸区城市视频监控系统运维项目等。 2、主营业务成本：报告期末公司主营业务成本为 90,005,680.19 元，主要为合并菲奥达报表所致，报 告期内，菲奥达收入大幅增加，相应导致主营业务成本大幅增加。成本主要来源于菲奥达从事的智能集 成项目结转成本，包括设备材料款、分包费用、施工费用等。 3、毛利率：道路救援服务本年度毛利率为 11.71%，主要是道路救援服务所耗用的成品油价格上升以 及汽车维护保养费用导致成本增加所致。系统集成业务本年度毛利率为 12.14%，主要是从厂家直接采购 或者通过国代直接发往项目实施地，安装时寻求当地有能力的分包队伍进行施工，设计部署和项目质量 管控由公司售前部和工程部根据实施情况做适当调整，从而减少项目直接成本，控制项目费用，提高项 目利润。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 102,767,205.85 11,719,200.23 776.91% 其他业务收入 0.00 0.00 0% 主营业务成本 90,005,680.19 9,162,947.87 882.28% 其他业务成本 0.00 0.00 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 集成业务 93,728,975.31 91.21% 救援业务 9,038,230.54 8.79% 11,719,200.23 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 收入构成发生重大变动，主要为本报告期内并购菲奥达，菲奥达收入来源主要为从事的智能集成项 目和硬件设备销售。由于菲奥达拥有良好的项目售前、项目实施以及项目管理等综合实力，在传统集成 项目的基础上增加物联网设备、管理平台和服务，减少客户的管理成本，获得客户的青睐，行业内知名 度不断提升，业务规模持续扩大而产生的营业收入增长。例如曹县雪亮工程项目（一）集成服务项目、 金融港青年公寓项目、智慧校园（翰林汇）项目、武汉市江岸区城市视频监控系统运维项目等。 公告编号：2019-008 17 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河北爱信诺航天信息有限公司 17,068,384.72 18.21% 否 2 武汉市乐创祥明网络科技有限公司 9,200,129.38 9.82% 否 3 武汉市宏思旭美科技有限公司 7,822,050.16 8.35% 否 4 湖北金鹏信息系统有限公司 7,722,737.39 8.24% 否 5 武汉中电物联科技有限公司 8,137,733.74 8.68% 是 合计 49,951,035.39 53.30% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 翰林汇信息产业股份有限公司 11,060,134.05 14.04% 否 2 深圳市卓优数据科技有限公司 5,952,558.62 7.56% 否 3 北京可利邦信息技术有限公司 4,850,019.23 6.16% 否 4 航天开元科技有限公司 3,997,169.81 5.07% 否 5 重庆慧联无限科技有限公司 3,924,039.34 4.98% 是 合计 29,783,921.05 37.81% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,666,232.93 1,191,332.06 -911.38% 投资活动产生的现金流量净额 9,106,293.11 -131,004.37 7,051.14% 筹资活动产生的现金流量净额 7,151,247.52 -653,816.34 1,193.77% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-9,666,232.93 元，主要原因为合并菲奥达所致，菲奥达 所属智能集成施工行业，因账期原因导致本期应收账款大幅增加，同时为了保证项目顺利按期完工，前 期垫付设备款、施工款等较大导致支付的货币资金较大。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为 9,106,293.11 元，主要原因为处置子公司绿色之岛收到 的现金。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额 7,151,247.52 元，主要原因为合并菲奥达所致，菲奥达新 增银行贷款和关联方借款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、报告期内，公司与武汉怡信合软件科技有限公司签订《股权转让协议》,受让其持有的武汉菲奥达物 联科技有限公司 100%股权,交易价格为 483.68 万元。 菲奥达基本情况如下： 名称：武汉菲奥达物联科技有限公司 公告编号：2019-008 18 统一社会信用代码：91420113074456959E 类型：有限责任公司 住所：武汉市东湖新技术开发区软件园东路 1 号光谷展示中心扩建项目 D 座栋 1 层 114-125 区域 法定代表人：徐道凯 注册资本：叁仟万元整 成立日期：2013 年 7 月 26 日 营业期限：2013 年 7 月 26 日至 2023 年 7 月 25 日 经营范围：建筑工程施工；地基与基础、土石方工程、装饰装修、钢结构、市政工程施工；计算机 技术及产品的开发、研制、技术服务；物联网技术及产品的开发、研制、集成服务；物联网网络设计、 安装、施工及维护；计算机、家用电器、通信设备（专营除外）、建筑材料、日用百货的销售；高分子 复合材料、玻璃纤维增强塑料制品的销售；信息系统集成服务；网络工程安装与施工；防雷工程设计、 施工；安全技术防范工程、建筑智能化工程、消防设施工程、装饰装修工程、机电工程设计、施工及维 护；货物及技术进出口。 报告期内，菲奥达实现营业收入 93,728,975.31 元， 净利润为 5,078,237.79 元。 2、报告期内，新设立子公司武汉绿色之岛汽车服务有限公司，注册资本 100 万元，成立于 2017 年 12 月 20 日，住所：武汉市江汉区建设大道 631 号 21 幢 3 层，经营范围：汽车配件的批发兼零售；交通障 碍清理服务；车辆拖运、牵引服务；货运代理。2018 年 12 月 29 日，公司将所持有的全资子公司武汉绿 色之岛汽车服务有限公司 100%股权转让给湖北绿岛速达汽车服务有限公司，交易价格为人民币 495 万 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采 用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务 报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的 报表项目名称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原“应收票据” 及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应收票据及应收账款” 项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、 提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括 银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据及应收 账款 4,832,781.31 应收票据 应收账款 -4,832,781.31 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原“应付票据” 及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应付票据及应付账款” 应付票据及应付 账款 391,000.00 应付票据 -- 公告编号：2019-008 19 项目，反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活 动应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇 票和商业承兑汇票。 应付账款 -391,000.00 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2018]15 号），在利润表“财务费用”下新增“利 息费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资 金等而发生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 66,416.34 利息收入 832.20 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、本年度，收购武汉菲奥达物联科技有限公司，纳入合并报表，合并日为 2018 年 9 月 1 日。 2、本年度，新设立子公司武汉绿色之岛汽车服务有限公司，2018 年 12 月 29 日，公司转让武汉绿色之 岛汽车服务有限公司全部股权，本期末不再纳入合并范围。 (八) 企业社会责任 一、诚信经营，服务社会。我们秉承客户至上的观念，以提升客户满意度作为服务的宗旨。诚信经 营是我们企业发展的基石。在历年来的恶劣天气和重大节假日中，其他救援公司价格都会有不同幅度的 上涨，但我们企业一直保持着正常的救援价格。 二、安置残疾人就业。本公司安排就业的残疾人都能确定有工作岗位并在岗，并且都享有高于本市 最低工资标准 30%以上的工资待遇。本公司也连续六年在“超比例安排残疾人就业”的工作中获得政府 奖励。 三、员工福利待遇。公司重视员工与企业的共同成长，通过开展岗前培训、技能考核、服务考评、 绩效考核等工作，助推员工个人能力的提升；员工生日福利、婚丧嫁娶的慰问和关怀，为员工营造舒心 的工作和生活环境； 根据企业和员工个人的工作表现定期调整工资待遇，实现员企和谐共建。 三、 持续经营评价 公司业务在报告期内有持续的营运记录，公司收入、净利润较上年度大幅增长；公司产品具有竞争 力，所处的细分市场有望迎来快速发展期；公司对主要业务环节能够实施有效控制，不存在对单一客户 的重大依赖；公司盈利能力逐渐体现，并具有可持续性。 公司不存在（一）营业收入低于 100 万元；（二）净资产为负；（三）连续三个会计年度亏损，且亏 损额逐年扩大；（四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；（五）实际控制人失联或高级管理人员 无法履职；（六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；（七）主要生产、经营资质缺失或者 无法续 期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等情形。 综上所述，公司所在行业具有良好的发展前景，公司业务在报告期内有持续的包括现金流量、营业收入、 交易客户等营运记录，不存在对单一客户重大依赖，公司在区域市场上具有较强竞争力，具有可持续经 营能力。 公告编号：2019-008 20 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、应收账款发生坏账的风险 报告期末，应收账款余额为 44,302,755.27 元，占总资产比例较高。公司已按照既定会计政策在期 末对应收账款计提了相应的坏账准备。如果公司主要客户的财务状况出现持续恶化，或者其经营情况、 商业信用发生重大不利变化，公司未能采取有效措施控制应收账款规模，可能导致回款情况存在不确定 性，因而公司存在应收账款无法收回导致的坏账损失风险，可能对公司的经营成果造成不利影响。 应对措施：与公司有业务往来的客户，公司会不定期进项客户回访和项目情况跟踪，定期对客户采 取信用评级的方式，如若存在信用等级异常的客户，公司将终止与该客户发生业务往来，减少应收账款 发生坏账的风险。同时加强对主营业务的管控力度，注重提升客户满意度，从而促进应收款回收速度。 2、市场竞争加剧风险 菲奥达所属的物联网软件开发与智能集成行业的竞争一直呈现激烈化态势。一方面，从业企业数量 增大，行业内服务提供商数量较多，但规模参差不齐，行业集中度较低，存在激烈竞争。由于公司面临 的市场竞争较为激烈，如果不能准确分析市场发展规律并保持前瞻性、加大服务创新和市场开发能力， 将有可能失去目前已经拥有的市场份额。绿岛救援主要为知名网络救援服务提供商、本地汽车修理店及 4S 店的客户提供汽车救援服务，公司在服务区域内具有一定竞争优势，但不排除未来会出现有效竞争对 手。此外，公司业务基础设施随着业务量的扩大需要资本支持。虽然公司利用自身所具备的灵活应变和 善于创新的优势，逐步化解行业竞争风险，但面对潜在市场进入者，公司仍存在市场竞争风险。 应对措施：菲奥达根据客户的需求，不断完善设备产品的迭代更新和信息平台管理数据的效果，以 满足不同客户做出个性化的定制方案，提供差异化的服务，从而获得客户的认可和市场青睐。菲奥达需 在技术研发和产品优化方面重点突出公司的优势，集中现有资源在主要市场占领主导地位。同时公司将 加强市场开拓、加大品牌推广、增强项目成本控制。对于道路救援市场，还没有出台相关行业监管政策 对汽车救援行业进行监督管理，对于行业规范、服务质量把握、产品标准等方面的监管尚属于空白。未 来，随着汽车服务业的不断深入发展，国家对这一细分行业监管将会规范，在公司准入管理、服务标准 管理和持续督导等方面将会出台相应的监管政策，届时，公司可能将面临对新的监管政策的适应风险。 3、实际控制人变更暨不当控制风险 本期实际控制人发生变更。公司建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》以及《关联交易管理制度》等各项内控制度，从制度安排上可以避免实际控制人不当控制现象的发 生，但实际控制人仍有可能通过行使表决权等方式对公司的经营和财务决策、重大人事任免和利润分配 等重大问题施加影响，从而出现影响公司经营决策的科学性和合理性，进而影响公司及其他股东利益的 情形。 应对措施：公司建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及《关联 交易管理制度》等各项内控制度，从制度安排上可以避免实际控制人不当控制现象的发生。公司严格按 照公司法和公司章程等相关法律法规的政策，在公司做出决策时根据规定执行。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、收购后资源整合的风险 收购菲奥达后，在客户资源、渠道、管理、企业文化等需进行整合，如资源整合不顺利，无法形成 公告编号：2019-008 21 良好的协同效应，将可能对公司生产经营产生不利影响。 应对措施：公司需从环境风险、管理风险、技术风险、人员协调风险、财务风险等方面综合考虑公 司发展战略和管理要求，不断加强和完善公司制度，提高科学化管理、建立和维护稳定的管理团队，加 强财务风险意识和防范等。 2、主营业务变更导致的经营管理风险 收购菲奥达后，公司主营业务由汽车道路救援服务变更为信息系统集成业务。主营业务的变更要求 公司对原有的组织架构和业务管理制度进行调整和完善，公司在管理模式、人力资源、经营制度、内控 建设和财务规范等方面面临管理储备人员欠缺，管理制度未能及时调整等风险，一旦公司不能有效处理 主营业务变更带来的上述风险，将会给公司经营带来一定不利影响。 应对措施：公司从市场定位、业务发展方向和经营模式等方面深入进行市场调研、了解市场需求， 发掘公司的优势，不断完善公司的组织架构和管理制度，建立有效的内部管理机制。同时积极提高综合 实力和行业竞争能力，通过公司平台对客户的大数据分析，积极了解客户的需求，坚持研发和创新，保 持公司主营业务盈利模式的创新性。 3、 公司规模变化的风险 公司收购菲奥达后，资产规模和经营业绩迅速增长，总体规模扩大。截止 2018 年 12 月 31 日，菲奥 达主营业务为信息系统集成项目，收入金额为 93,728,975.31 元，占公司收入的 91.21%。虽然报告期内 公司营业收入大幅提升，但目前公司净资产规模仍较小，经营稳定性相对较低，抵抗经营风险和市场风 险的能力需要加强。 应对措施：根据公司发展战略和管理需求，对组织架构和人员配备进行适当调整。根据市场需求和 公司主营业务对具体实施业务环节流程进行完善和补充。同时加强企业管理团队的稳定性，以降低公司 经营的风险。 4、 技术风险 菲奥达从事的物联网布控及平台管理系统在前期设计、施工安装及数据监控等方面对公司的研发实 力和技术储备要求越来越高。虽然公司在该业务领域拥有核心技术，但随着市场和客户的需求变化，公 司需要不断提高自身技术水平，需要对业务中出现的新技术、新产品加强研发力度。如果公司不能持续 保持技术创新、实现技术和产品升级，将构成技术落后的风险。 应对措施：公司十分注重技术研发与创新，拥有较为完善和高素质的研发团队，并不断加强研发团 队人员能力提升和继续教育。为满足市场化需求，不断更新或研发核心技术，及时调整核心技术的开发 和投入。 5、 行业周期风险。 菲奥达所属信息系统集成行业对实施环境和客户需求等较难把控，可能会在项目执行过程中出现实 施条件变更或客户对项目提出新的需求等，导致完工周期延期的风险。虽然公司已对项目进行事前综合 分析，事中调整更新，但由于整体行业环境所致，可能会对公司经营成果造成不利影响。 应对措施：在项目开工前期充分了解客户需求，加强与客户沟通，做好售前计划部署。在项目实施 过程中根据施工环境及时调整货物签收、安装和施工进度，合理避免项目延期。同时加强对宏观经济、 行业发展趋势、相关政策的研究，针对可能出现的变化，调整销售策略，侧重于下游行业发展前景较好 的项目，减少因行业周期对公司经营带来的不利影响 公告编号：2019-008 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 50,000,000.00 6,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 公告编号：2019-008 23 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 重庆慧联无限科技 有限公司 采购商品、接 受劳务 2,965,782.97 已事后补充履 行 2019 年 4 月 10 日 公 告 编 号 ： 2019-010 深圳慧联无限科技 有限公司 采购商品、接 受劳务 490,371.10 已事后补充履 行 2019 年 4 月 10 日 公 告 编 号 ： 2019-010 武汉天凌智能工程 有限公司 采购商品、接 受劳务 193,216.76 已事后补充履 行 2019 年 4 月 10 日 公 告 编 号 ： 2019-010 武汉中电物联科技 有限公司 采购商品、接 受劳务 176,030.82 已事后补充履 行 2019 年 4 月 10 日 公 告 编 号 ： 2019-010 武汉中电物联科技 有限公司 销售商品、提 供劳务 7,015,287.71 已事后补充履 行 2019 年 4 月 10 日 公 告 编 号 ： 2019-010 武汉慧联无限科技 有限公司 销售商品、提 供劳务 3,428,914.41 已事后补充履 行 2019 年 4 月 10 日 公 告 编 号 ： 2019-010 武汉天凌智能工程 有限公司 销售商品、提 供劳务 587,786.41 已事后补充履 行 2019 年 4 月 10 日 公 告 编 号 ： 2019-010 重庆慧联无限科技 有限公司 销售商品、提 供劳务 3,448.28 已事后补充履 行 2019 年 4 月 10 日 公 告 编 号 ： 2019-010 武汉慧联无限科技 有限公司、胡昱 借款担保 5,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 10 日 公 告 编 号 ： 2019-010 湖北绿岛速达汽车 服务有限公司 出售资产 4,950,000.00 已事前及时履 行 2018年12月18 日 公 告 编 号 ： 2018-052 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司向重庆慧联无限科技有限公司、深圳慧联无限科技有限公司、武汉天凌智能工程有限公司、 武汉中电物联科技有限公司等采购商品或接受劳务，系因业务需要，关联交易事项符合公司战略发展规 划，交易价格参考市场定价，不存在显失公允情况，未对公司生产经营及财务状况造成不利影响，未损 害公司及全体股东的利益。 2、公司向武汉中电物联科技有限公司、武汉慧联无限科技有限公司、武汉天凌智能工程有限公司、 重庆慧联无限科技有限公司销售商品及提供劳务，系双方基于公司区位优势和技术，交易价格经双方协 商确定，不存在显失公允情况，未对公司生产经营及财务状况造成不利影响，未损害公司及全体股东的 利益。 3、武汉慧联无限科技有限公司为武汉菲奥达物联科技有限公司提供借款担保，由于菲奥达属于轻资 产公司，银行贷款需要具有资信的企业或个人提供担保方可提交。关联交易事项符合公司战略发展规划， 交易价格经双方协商确定且未低于经审计净资产额，关联交易价值公允，未对公司生产经营及财务状况 造成不利影响，未损害公司及全体股东的利益。 4、公司向湖北绿岛速达汽车服务有限公司出售资产，系公司战略发展规划，交易价格经双方协商确 定且未低于经审计净资产额，未对公司生产经营及财务状况造成不利影响，未损害公司及全体股东的利 益。 公告编号：2019-008 24 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、2018 年 4 月，公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过了《关于公司购买资产的议案》，经股 东大会决议批准，根据战略发展需要,公司与武汉怡信合软件科技有限公司签订 《股权转让协议》,受让 其持有的菲奥达 100%股权,交易价格为 483.68 万元。本次交易不构成关联交易,不构成重大资产重组。 2、2018 年 7 月，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于增资全资子公司的议案》， 经股东大会决议批准，因业务发展需要，公司拟将全资子公司武汉菲奥达物联科技有限公司注册资本增 加至人民币 30,000,000.00 元，新增注册资本 23,000,000.00 元均由公司认缴。本次交易不构成重大资 产重组。 3、2018 年 12 月，公司召开 2018 年第四次临时股东大会，审议通过了《出售全资子公司的议案》， 经股东大会决议批准，公司将所持有的全资子公司武汉绿色之岛汽车服务有限公司 100%股权转让给湖 北绿岛速达汽车服务有限公司，交易价格为人民币 495 万元。本次交易构成关联交易,不构成重大资产 重组。 (五) 承诺事项的履行情况 根据收购报告书，相关主体承诺情况如下： 1、关于保持公众公司独立性的承诺：控股股东武汉慧联无限科技有限公司及其控股股东、实际控 制人承诺：在本次收购完成后，在作为公众公司控股股东、实际控制人期间，本人（本公司）将保证公 司在业务、资产、财务、人员、机构等方面的独立性，不以任何方式影响公司的独立运营，遵守相关法 律法规的规定。 2、关于避免同业竞争承诺：绿岛救援及其子公司的主营业务为汽车道路救援服务，为避免同业竞 争的情形，控股股东武汉慧联无限科技有限公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人 员出具《关于避免同业竞争的承诺函》。 3、关于规范关联交易承诺：为规范关联方与公众公司可能发生的关联交易，控股股东武汉慧联无 限科技有限公司限及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具了《关于减少和规范 关联交易的承诺函》。 4、关于股份锁定的承诺：武汉慧联无限科技有限公司承诺在收购完成后 12 个月内不对外转让所持 有的被收购公司股份，收购人武汉慧联无限科技有限公司所持有的被收购公司股份在同一实际控制人控 制的不同主体之间进行转让不受前述 12 个月的限制。 5、对本次收购过渡期相关事项的承诺：为保障收购过渡期内公司的稳定经营，武汉慧联无限科技 有限公司承诺：在过渡期内，收购人不会通过控股股东提议改选公众公司董事会，确有充分理由改选董 事会的，来自收购人武汉慧联无限科技有限公司的董事不超过公众公司董事会成员总数的 1/3；被收购 公司不得为收购人武汉慧联无限科技有限公司及其关联方提供担保；被收购公司不得发行股份募集资 金；在过渡期内，被收购公司除继续从事正常的经营活动或者执行股东大会已经作出的决议外，被收购 公司董事会提出拟处置公司资产、调整公司主要业务、担保、贷款等议案，可能对公司的资产、负债、 权益或者经营成果造成重大影响的，将提交公众公司股东大会审议通过后方可实施。 6、关于不注入金融类资产和房地产开发及销售类资产的承诺函：武汉慧联无限科技有限公司承诺“本 收购完成后，在相关监管政策明确前，不将金融类资产和房地产开发及销售类资产置入挂牌公司；不利 用挂牌公司直接或间接开展类似业务；不利用挂牌公司为本人及相关关联方提供任何财务资助；相关关 联方不借用挂牌公司名义对外进行宣传。上述金融类企业包括但不限于下列企业：1、中国人民银行、 中国证券监督管理委员会、中国银行保险监督管理委员会监管并持有相应监管部门颁发的《金融许可证》 等证牌的企业；2、私募基金管理机构；3、小额贷款公司、融资担保公司、融资租赁公司、商业保理公 司、典当公司、互联网金融公司等具有金融属性的企业；4、其他具有金融属性的企业。” 报告期内，上述承诺均正常履行。 公告编号：2019-008 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 25,675.00 25,675.00 0.26% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,850,000.00 100.00% -25,675.00 9,824,325.00 99.74% 其中：控股股东、实际控制 人 5,314,075.00 53.95% 19,925.00 5,334,000.00 54.15% 董事、监事、高管 4,535,925.00 46.05% -4,535,925.00 0% 核心员工 0% 0% 总股本 9,850,000.00 - 0 9,850,000.00 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 武汉慧联无限 科技有限公司 5,334,000.00 5,334,000.00 54.15% 5,334,000.00 0 2 曾文胜 3,570,625.00 -892,000.00 2,678,625.00 27.19% 2,678,625.00 0 3 吴东胜 1,743,450.00 -266,000.00 1,477,450.00 15.00% 1,477,450.00 0 4 刘万顺 295,500.00 -73,000.00 222,500.00 2.26% 222,500.00 0 5 王修梅 147,750.00 -36,000.00 111,750.00 1.1% 111,750.00 0 合计 5,757,325.00 4,067,000.00 9,824,325.00 99.70% 9,824,325.00 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 上述股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 公告编号：2019-008 26 □是 √否 (一) 控股股东情况 2018 年 5 月 29 日，公司股东曾文胜、詹永兴、詹永利、齐保钢、孙守华与武汉慧联无限科技有限 公司签订《股份转让协议书》。根据协议规定，武汉慧联无限科技有限公司分别受让曾文胜、詹永兴、 詹永利、齐保钢、孙守华持有的公司股份 768,000 股、1,743,000 股、871,000 股、984,000 股、472,000 股股份，合计收购绿岛救援 4,838,000 股股份，占公众公司股份总数 49.12%，交易价格为 1.14 元/股， 交易对价合计 5,515,320.00 元。2018 年 7月，本次收购完成，武汉慧联无限科技有限公司持有公司 54.15% 股权，公司控股股东由曾文胜变更为武汉慧联无限科技有限公司，实际控制人由曾文胜、吴东胜变更为 胡昱。武汉慧联无限科技有限公司情况如下所示： 公司名称：武汉慧联无限科技有限公司 统一社会信用代码：91420100077732154L 企业类型：其他有限责任公司 住所：武汉市东湖新技术开发区软件园东路 1 号光谷展示中心扩建项目 D 座 1 层 1 室 108-116 室 注册资本：3661.7647 万元 法定代表人：胡昱 成立日期：2013 年 10 月 15 日 经营范围：计算机信息技术、计算机软硬件技术、网络通讯技术的技术开 发、技术咨询、技术转让、 技术服务；计算机系统集成服务；电子设备、通讯 设备（专营除外）的销售及技术服务；计算机硬件 及相关设备的开发、销售； 智能交通、物联网、城市信息化相关产品的研发、销售、系统集成及技术 服务 ；商务信息咨询；软件外包服务；嵌入式电子产品及软硬件的开发、生产、销 售、服务和安装维 护；建设工程项目管理；安全技术防范产品、计算机、软件 及辅助设备、电子产品、机械设备、电子 电气设备、消防器材批发零售；楼宇 系统集成及弱电工程安装；消防工程；货物进出口、技术进出口 （不含国家禁 止或限制进出口的货物或技术）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经 营活动） 主营业务：以 LoRa 技术为核心的 LPWAN（低功耗广域物联网）模块和网关 的销售、基于 LPWAN 的 系统集成服务、物联网投资建设及运营服务。 (二) 实际控制人情况 2018 年 5 月 29 日，公司股东曾文胜、詹永兴、詹永利、齐保钢、孙守华与武汉慧联无限科技有限 公司签订《股份转让协议书》。根据协议规定，武汉慧联无限科技有限公司分别受让曾文胜、詹永兴、 詹永利、齐保钢、孙守华持有的公司股份 768,000 股、1,743,000 股、871,000 股、984,000 股、472,000 股股份，合计收购绿岛救援 4,838,000 股股份，占公众公司股份总数 49.12%，交易价格为 1.14 元/股， 交易对价合计 5,515,320.00 元。2018 年 7月，本次收购完成，武汉慧联无限科技有限公司持有公司 54.15% 股权，公司控股股东由曾文胜变更为武汉慧联无限科技有限公司，实际控制人由曾文胜、吴东胜变更为 胡昱。 胡昱，男，1980 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于美国加州大学洛杉矶分校电子工 程学专业，博士学历。曾任职：2009 年 6 月至 2009 年 12 月 在加州大学洛杉矶分校电气工程系任博士 后研究员；2010 年 1 月至 2012 年 7 月在加 拿大阿尔伯塔大学电子与计算机工程系任助理教授、博士生 导师；2010 年 11 月至 2017 年 5 月在武汉卜筮信息科技有限公司任经理；2011 年 10 月至 2017 年 5 月 在武汉汉飞世纪射频科技有限公司任经理；2012 年 8 月至 2015 年 11 月在武汉智慧城市研究院股份有限 公司任董事长、总经理；2012 年 11 月至 2015 年 9 月在武汉智慧城市产业发展股份有限公司任董事兼总 经理；2013 年 3 月至 2017 年 9 月在张家港海创智能科技有限公司任执行董事兼总经理；2013 年 10 月 公告编号：2019-008 27 至 2014 年 5 月在武汉慧联无限 科技有限公司任执行董事兼总经理；2013 年 11 月至 2017 年 8 月在武汉 智慧产业投 资管理有限公司任经理；2013 年 12 月至 2017 年 1 月在武汉智慧产业股权投资基金管理有 限公司先后任董事、董事兼经理；2016 年 8 月至 2017 年 3 月在武汉慧科联智科技合伙企业（有限合伙） 任执行事务合伙人。现任职：2011 年 5 月至今在武汉贝艾尔咨询有限公司任监事；2011 年 11 月至今在 华中科技大学光学与电子信息学院任教授、博士生导师；2013 年 9 月至今在武汉华汉智园管理咨询有限 公司任执 行董事兼总经理；2014 年 4 月至今在武汉开发区智慧城市产业投资发展有限公司任董事兼总 经理；2015 年 8 月至今在武汉智城科技有限公司任董事；2015 年 9 月至今武汉智慧城市产业发展股份 有限公司董事；2016 年 3 月至今在黄石市物道物联科技有限公司任执行董事；2016 年 9 月至今在武汉 慧联无限科技有限公司任董事长兼总经理；2017 年 2 月至今在武汉中电物联科技有限公司任董事兼总经 理；2017 年 5 月至今在成都中电物联科技有限公司任执行董事兼总经理；2017 年 8 月至今在武汉智慧 产业股权投资基金管理有限公司董事；2017 年 8 月至今在横琴慧联无限科技有限公司执行董事、经理； 2018 年 5 月至今在武汉慧科联智科技合伙企业（有限合伙）任执行事务合伙人。 公告编号：2019-008 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 武汉农村商业银行 光谷分行 5,000,000.00 6.525% 2018 年 12 月 25 日至 2019 年 11 月 28 日 否 母公司借款 武汉慧联无限科技 有限公司 5,000,000.00 5.65% 连续 否 母公司借款 武汉慧联无限科技 有限公司 1,000,000.00 5.65% 连续 否 合计 - 11,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-008 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 徐道凯 董事长 男 1974 年 12 月 本科 2018.9.27-2021.9.26 是 徐道凯 董事 男 1974 年 12 月 本科 2018.9.18-2021.9.17 是 胡昱 董事 男 1980 年 9 月 博士 2018.9.18-2021.9.17 否 邱枫 董事 男 1977 年 8 月 硕士 2018.9.18-2021.9.17 否 刘彦 董事 男 1973 年 12 月 硕士 2018.9.18-2021.9.17 否 官娟 董事 女 1984 年 12 月 本科 2018.9.18-2021.9.17 是 白应兵 监事会主席 男 1974 年 12 月 本科 2018.9.27-2021.9.26 是 黄莹 监事 女 1986 年 5 月 本科 2018.9.18-2021.9.17 否 覃美铃 监事 女 1987 年 10 月 专科 2018.9.18-2021.9.17 否 牛思蓓 董事会秘书、 财务总监 女 1985 年 9 月 本科 2018.9.27-2021.9.26 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 胡昱为本公司及控股股东武汉慧联无限科技有限公司的实际控制人，除此之外，董事、监事、高级 管理人员相互间无关联关系，与控股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 徐道凯 董事长、董事 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 胡昱 董事 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 邱枫 董事 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 刘彦 董事 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 官娟 董事 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 白应兵 监事会主席 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 黄莹 监事 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 覃美铃 监事 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 牛思蓓 董事会秘书、 财务总监 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 合计 - 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 公告编号：2019-008 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 曾文胜 董事长 换届 无 换届离任 吴东胜 副董事长 换届 无 换届离任 詹永兴 监事 换届 无 换届离任 詹永利 监事会主席 换届 无 换届离任 刘万顺 董事、总经理 换届 无 换届离任 王修梅 副总经理 换届 无 换届离任 江昭 董事、董事会秘书 换届 无 换届离任 吴克燕 董事 换届 无 换届离任 郑顺丽 财务总监 换届 无 换届离任 朱安菊 监事 换届 无 换届离任 徐道凯 无 换届 董事 经股东大会选举产生 徐道凯 无 换届 总经理、董事长 经董事会选举产生 胡昱 无 换届 董事 经股东大会选举产生 邱枫 无 换届 董事 经股东大会选举产生 刘彦 无 换届 董事 经股东大会选举产生 官娟 无 换届 董事 经股东大会选举产生 白应兵 无 换届 职工监事、监事会主席 经职工代表大会选举产生 黄莹 无 换届 监事 经股东大会选举产生 覃美铃 无 换届 监事 经股东大会选举产生 牛思蓓 无 换届 董事会秘书、财务总监 经董事会选举产生 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、徐道凯，男，1974 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国地质大学计算机应用专业, 本科学历。1997 年 4 月-1999 年 10 月任职于武汉奔腾网络系统集成有限公司，担任大客户总监。2000 年 1 月-2012 年 9 月任职于湖北鼎诚网络系统集成 有限公司，担任总经理。2012 年 10 月-2015 年 12 月 任职于武汉智慧城市研究院股份有限公司，担任市场总监。2016 年 3 月-2017 年 2 月任职于上海延华智 能科技股份有限公司，担任华中区设计咨询总监。2017 年 3 月-2017 年 12 月，任职于武汉慧联无限科技 有限公司，担任销售总监。2018 年 1 月-至今，任职于武汉菲奥达物联科技有限公司， 担任总经理。与 本公司的控股股东及实际控制人不存在关联关系。持有本公司股份数量为 0 股。占公司股本的 0%。未 受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 2、胡昱，见第六节股本变动及股东情况之 三、控股股东及实际控制人情况。 公告编号：2019-008 31 3、邱枫，男，1977 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于华中科技大学财务管理专业，硕 士学历。2003 年 11 月-2010 年 1 月任职于联想集团有限公司，历任经营分析主管，商用产品销售总监， 渠道销售总监等职。2010 年 2 月至 2014 年 10 月就职美国超威半导体公司，历任商用渠道销售总监， 消费类大客户销售总监。2015 年 3 月至今，任职武汉慧联无限科技有限公司公司，担任联合创始人，现 担任执行总裁。为本公司控股股东创始人之一。持有本公司股份数量为 0 股。未受过中国证监会及其他 有 公告编号：2018-039 关部门的处罚和证券交易所惩戒。 4、刘彦，男，1973 年 12 月生，中国国籍，有美国永久居留权。毕业于华中科技大学工商管理专业，硕 士学历。2002 年 1 月到 2003 年 4 月在武汉众环会计师事务所任职；2003 年 5 月到 2014 年 6 月在武汉 国发控股集团任审计部经理；2018 年 2 月至今在武汉慧联无限科技有限公司任财务总监，与本公司的控 股股东及实际控制人不存在关联关系。持有本公司股份数量为 0 股。未受过中国证监会及其他有关部门 的处罚和证券交易 所惩戒。 5、官娟，女，1984 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于西安工程大 学信息管理与信 息系统专业，本科学历。2008 年 4 月-2014 年 3 月任职北京富基融通科技有限公司，担任项目经理。2014 年 3 月-2017 年 9 月任职北京新聚思信息技术有限公司，担任项目经理。2017 年 10 月-2017 年 12 月任职 武汉天凌智能工程有限公司，担任 PM 经理。2018 年 1 月-至今，任职武汉菲奥达物联科技有限公司，担 任总经理助理。与本公司的控股股东及实际控制人不存在关联关系。持有本公司股份数量为 0 股。未受 过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 6、白应兵，男，1974 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖北工业大学电气自动化专 业，本科学历。2012 年 11 月至 2017 年 2 月在上海延华智能科技（集 团）股份有限公司担任设计部经 理，2017 年 3 月至 2017 年 12 月在武汉慧联无限科技有限公司担任技术总监。2018 年 1 月至今在武汉 菲奥达物联科技有限公司担任副总经理。与本公司的控股股东及实际控制人不存在关联关系。持有本公 司股份数量为 0 股。未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 7、黄莹，女，1986 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于华中师范大学俄罗斯语言与文 学专业,本科学历。2011 年 8 月至 2013 年 12 月在湖北美洁永清环保工程技术有限公司担任行政主管； 2014 年 1 月至 2017 年 6 月在湖北美洁永清环保工程技术有限公司担任办公室主任；2017 年 7 月至今在 武汉慧联无限科技有限公司担任总经理助理。与本公司的控股股东及实际控制人不存在关联关系。持有 本公司股份数量为 0 股。未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 8、覃美铃，女，1987 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华中师范大学汉口分校电子 商务专业，专科学历。2013 年 1 月至 2015 年 10 月在武汉智慧产业投资管理有限公司担任行政主管，2015 年 11 月至今在武汉慧联无限科技有限公司担任行政主管。是本公司的控股股东监事。持有本公司股份 数量为 0 股。未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 9、牛思蓓，女，1985 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于华中师范大学会计专业,本科 学历。2007 年 4 月至 2013 年 1 月在中勤万信会计师事务所担任审计经理；2013 年 8 月至 2016 年 5 月 在武汉精联投资有限公司担任会计主管；2016 年 6 月至 2017 年 3 月在武汉国联信通科技有限公司担任 财务经理；2017 年 4 月至 2017 年 10 月在武汉中电物联科技有限公司担任财务经理；2017 年 11 月至 2018 年 3 月在武汉慧联无限科技有限公司担任财务经理；2018 年 4 月至今在武汉菲奥达物联科技有限 公司担任财务经理。与本公司的控股股东及实际控制人不存在关联关系。持有本公司股份数量为 0 股。 未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 6 公告编号：2019-008 32 销售人员 4 23 运营人员 7 技术人员 30 财务人员 5 4 调度人员 9 救援人员 50 6 员工总计 82 76 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 4 本科 45 专科 20 18 专科以下 62 9 员工总计 82 76 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 本公司本着客观、公正、规范的原则，根据企业自身情况制定了完善的薪酬体系及绩效考 核制度。依据国家有关法律法规和地方有关社会保险政策，为员工缴纳养老保险、医疗保险、工伤保险、 失业保险、生育保险。 2、员工培训公司按照入职培训、岗位培训的规定和要求开展员工培训，包括新员工入职的培训，在职 人员专项业务 培训，一线员工操作技能培训等。 3、离退休职工人数截止报告期，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-008 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-008 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严 格进行信息披露，保护广大投资者利益。 公司已建立各司其职、各负其责、互相配合、互相制约的法 人治理结构，并形成包括《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》等一系 列管理制度。报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司 董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让 系统 业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求。同时，公司严格按照现有公司治理制度合法有效 运行，能够为所有股东提供合适的保护和平等的权利，不存在损害股东利益，侵害公司股东知情权、参 与权、质询权和表决权的情况。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会认为，公司重大决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限， 经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。 4、 公司章程的修改情况 1）.2018 年 8 月 31 日，经 2018 年第三次临时股东大会审议对《公司章程》进行了相应的修订， 具体 如下： 原规定 修订后 董事会由 6 名董事组成 董事会由 5 名董事组成 公告编号：2019-008 35 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 本年度公司召开董事会会议情况 1、2018 年 4 月 8 日，公司召开第一届董事会 第八次会议，审议通过《2017 年年度总经理工 作报告》等 7 项议案； 2、2018 年 4 月 19 日，公司召开第一届董事会 第九次会议，审议通过《关于公司购买资产的 议案》1 项议案； 3、2018 年 6 月 27 日，公司召开第一届董事会 第十次会议，审议通过《关于预计 2018 年度 日常性关联交易的议案》等 3 项议案 4、2018 年 8 月 21 日，公司召开第一届董事会 第十一次会议，审议通过《关于武汉绿岛道路 救援股份有限公司 2018 年半年度报告》1 项 议案 4、2018 年 8 月 31 日，公司召开第一届董事会 第十二次会议，审议通过《关于提名徐道凯为 第二届董事会董事候选人的议案》等 7 项议案 5、2018 年 9 月 27 日，公司召开第二届董事会 第一次会议，审议通过《关于选举徐道凯为董 事长的议案》等 4 项议案 6、2018 年 12 月 12 日，公司召开第二届董事 会第二次会议，审议通过《出售全资子公司》 等 2 项议案 监事会 4 本年度公司召开监事会会议情况 1、2018 年 4 月 8 日公司召开第一届监事会 第五次会议，审议通过《2017 年年度报告》 等 5 项议案； 2、2018 年 8 月 21 日公司召开第一届监事会 第六次会议，审议通过《关于武汉绿岛道路救 援股份有限公司 2018 年半年度报告》1 项议 案； 3、2018 年 8 月 21 日公司召开第一届监事会 第七次会议，审议通过《关于提名黄莹为公司 第二届非职工监事候选人的议案》等 2 项议案； 4、2018 年 9 月 27 日公司召开第二届监事会 第一次会议，审议通过《关于选举白应兵为监 事会主席的议案》1 项议案； 股东大会 5 2018 年度公司召开股东大会会议情况： 1、2018 年 1 月 3 日，公司召开 2018 年第一 次临时股东大会，审议通过《关于武汉绿岛道 公告编号：2019-008 36 路救援股份有限公司与兴业证券股份有限公司 解除持续督导协议的议案》、《关于武汉绿岛道 路救援股份有限公司与承接主办券商长江证券 股份有限公司签署持续督导协议的议案》等 6 项议案； 2、2018 年 4 月 30 日，公司召开 2017 年年度 股东大会决议，审议通过《2017 年年度报告及 报告摘要》、《关于公司购买资产的议案》等 7 项议案 3、2018 年 7 月 12 日，公司召开 2018 年第二 次临时股东大会，审议通过《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》等 2 项议案 4、2018 年 9 月 18 日，公司召开 2018 年第三 次临时股东大会，审议通过《关于提名徐道凯 为第二届董事会董事候选人的议案》等 8 项议 案； 5、2018 年 12 月 29 日，公司召开 2018 年第 四次临时股东大会，审议通过《出售全资子公 司》1 项议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自的 权利义务、未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》等相关法律、法规和规章制度的规定，并结合公司实际情况全面推行 制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学 有效的管理机制。董事会负责审计公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负 责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将 内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常 的生产经营和规范化运作。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照相关法律法规，履行信息披露，畅通投资者沟通联系，事务处理的渠道。 严格遵照《信息披露细则》的要求和规定，及时编制并披露定期报告和临时报告，确保每个股东享有同 等知情权、参与权、质询权很表决权。公司通过电话、网站、电子邮件等途径与公司股东、潜在投资者 保持沟通联系。董事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，负责协调和组织公司信息 披露事宜。 公告编号：2019-008 37 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情 况制定的企业管理制度，在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷，由于内部控制是一项长期而持续的 系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司准确、及时地进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《企业会计准则》规定，制定了一套财务管理体系，能对公司财务会计进行有效核算，使 会 计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及现金流量情况。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险 等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制 制度。 报告期内，公司未发现上述内部管理制度上的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正等情况。公司信息披露责任及公司管理层严格遵守了信息 披露等制度，执行情况良好。公司未单独建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2019-008 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2019）京会兴审字第 57000004 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2019 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 谢定德、陈飞 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2019）京会兴审字第 57000004 号 武汉绿岛道路救援股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了武汉绿岛道路救援股份有限公司（以下简称绿岛救援公司）合并及母公司 财务报表（以下简称财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了绿岛救援公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于绿岛救援公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2019-008 39 三、其他信息 绿岛救援公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括绿岛救援公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 绿岛救援公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估绿岛救援公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算绿岛救援公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督绿岛救援公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程 序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 公告编号：2019-008 40 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对绿岛救援公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致绿 岛救援公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就绿岛救援公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师：谢定德 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：陈 飞 二○一九年四月十日 公告编号：2019-008 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 7,898,551.42 1,307,243.72 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 55,834,794.83 4,832,781.31 其中：应收票据 六、（二） 11,532,039.56 应收账款 六、（二） 44,302,755.27 4,832,781.31 预付款项 六、（三） 7,132,234.56 138,112.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 3,315,413.37 261,198.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 19,527,786.68 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 52.51 85,291.68 流动资产合计 93,708,833.37 6,624,626.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 26,135.13 5,840,687.60 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 六、（八） 2,881,908.69 长期待摊费用 公告编号：2019-008 42 递延所得税资产 六、（九） 641,932.18 75,091.36 其他非流动资产 非流动资产合计 3,549,976.00 5,915,778.96 资产总计 97,258,809.37 12,540,405.75 流动负债： 短期借款 六、（十） 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十一） 21,534,729.25 391,000.00 其中：应付票据 应付账款 21,534,729.25 391,000.00 预收款项 六、（十二） 6,404,165.73 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十三） 982,828.05 395,563.01 应交税费 六、（十四） 316,979.78 136,928.09 其他应付款 六、（十五） 47,414,632.04 50,391.57 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（十六） 377,347.64 其他流动负债 流动负债合计 81,653,334.85 1,351,230.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2019-008 43 非流动负债合计 负债合计 81,653,334.85 1,351,230.31 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十七） 9,850,000.00 9,850,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十八） 788,155.60 788,155.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十九） 103,837.16 103,837.16 一般风险准备 未分配利润 六、（二十） 4,863,481.76 447,182.68 归属于母公司所有者权益合计 15,605,474.52 11,189,175.44 少数股东权益 所有者权益合计 15,605,474.52 11,189,175.44 负债和所有者权益总计 97,258,809.37 12,540,405.75 法定代表人：曾文胜 主管会计工作负责人：牛思蓓 会计机构负责人：牛思蓓 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 413,511.73 1,307,243.72 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、（一） 2,906,073.78 4,832,781.31 其中：应收票据 应收账款 十三、（一） 2,906,073.78 4,832,781.31 预付款项 73,400.00 138,112.08 其他应收款 十三、（二） 2,613,463.68 261,198.00 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 52.51 85,291.68 流动资产合计 6,006,501.70 6,624,626.79 公告编号：2019-008 44 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 4,836,800.00 投资性房地产 固定资产 5,840,687.60 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 56,761.08 75,091.36 其他非流动资产 非流动资产合计 4,893,561.08 5,915,778.96 资产总计 10,900,062.78 12,540,405.75 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 391,000.00 其中：应付票据 应付账款 391,000.00 预收款项 应付职工薪酬 233,363.35 395,563.01 应交税费 130,421.82 136,928.09 其他应付款 9,040.88 50,391.57 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 377,347.64 其他流动负债 流动负债合计 372,826.05 1,351,230.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2019-008 45 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 372,826.05 1,351,230.31 所有者权益： 股本 9,850,000.00 9,850,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 788,155.60 788,155.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 103,837.16 103,837.16 一般风险准备 未分配利润 -214,756.03 447,182.68 所有者权益合计 10,527,236.73 11,189,175.44 负债和所有者权益合计 10,900,062.78 12,540,405.75 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 102,767,205.85 11,719,200.23 其中：营业收入 六、（二十一） 102,767,205.85 11,719,200.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 99,330,446.64 12,267,075.89 其中：营业成本 六、（二十一） 90,005,680.19 9,162,947.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十二） 73,026.67 38,117.61 销售费用 六、（二十三） 2,177,779.29 464,793.22 管理费用 六、（二十四） 3,975,064.01 2,542,657.92 研发费用 六、（二十五） 1,414,222.78 公告编号：2019-008 46 财务费用 六、（二十六） 5,659.08 66,906.14 其中：利息费用 六、（二十六） 14,252.36 66,416.34 利息收入 六、（二十六） 11,984.00 832.20 资产减值损失 六、（二十七） 1,679,014.62 -8,346.87 加：其他收益 六、（二十八） 1,661.45 1,058,630.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（二十九） 3,763,750.69 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十） -3,063,396.10 -338,049.02 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,138,775.25 172,705.32 加：营业外收入 0 334.00 减：营业外支出 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,138,775.25 173,039.32 减：所得税费用 六、（三十二） -277,523.83 48,541.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,416,299.08 124,498.12 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 4,416,299.08 124,498.12 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 4,416,299.08 124,498.12 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 公告编号：2019-008 47 七、综合收益总额 4,416,299.08 124,498.12 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,416,299.08 124,498.12 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.45 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 0.45 0.01 法定代表人：曾文胜 主管会计工作负责人：牛思蓓 会计机构负责人：牛思蓓 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 8,185,542.91 11,719,200.23 减：营业成本 十三、（四） 7,226,698.81 9,162,947.87 税金及附加 32,410.45 38,117.61 销售费用 316,724.31 464,793.22 管理费用 2,198,972.28 2,542,657.92 研发费用 财务费用 14,270.51 66,906.14 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 -73,321.12 -8,346.87 加：其他收益 1,058,630.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（五） 3,950,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,063,396.10 -338,049.02 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -643,608.43 172,705.32 加：营业外收入 334.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -643,608.43 173,039.32 减：所得税费用 18,330.28 48,541.20 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -661,938.71 124,498.12 （一）持续经营净利润 -661,938.71 124,498.12 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 公告编号：2019-008 48 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -661,938.71 124,498.12 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,571,777.71 12,441,151.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、 （三十三） 2,480,725.45 1,435,923.20 经营活动现金流入小计 79,052,503.16 13,877,074.93 购买商品、接受劳务支付的现金 74,294,236.24 5,482,725.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,234,990.89 4,963,484.81 支付的各项税费 253,199.21 422,993.65 支付其他与经营活动有关的现金 六、 （三十三） 6,936,309.75 1,816,538.95 经营活动现金流出小计 88,718,736.09 12,685,742.87 经营活动产生的现金流量净额 -9,666,232.93 1,191,332.06 公告编号：2019-008 49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,585,172.48 54,064.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,949,756.90 收到其他与投资活动有关的现金 2,165,363.73 投资活动现金流入小计 9,700,293.11 54,064.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 594,000.00 185,068.37 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 594,000.00 185,068.37 投资活动产生的现金流量净额 9,106,293.11 -131,004.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,633,372.48 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、 （三十三） 215,380.00 653,816.34 筹资活动现金流出小计 3,848,752.48 653,816.34 筹资活动产生的现金流量净额 7,151,247.52 -653,816.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,591,307.70 406,511.35 加：期初现金及现金等价物余额 1,307,243.72 900,732.37 六、期末现金及现金等价物余额 7,898,551.42 1,307,243.72 法定代表人：曾文胜 主管会计工作负责人：牛思蓓 会计机构负责人：牛思蓓 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,023,892.75 12,441,151.73 公告编号：2019-008 50 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 503,873.85 1,435,923.20 经营活动现金流入小计 11,527,766.60 13,877,074.93 购买商品、接受劳务支付的现金 3,428,902.97 5,482,725.46 支付给职工以及为职工支付的现金 4,119,513.31 4,963,484.81 支付的各项税费 146,453.00 422,993.65 支付其他与经营活动有关的现金 5,615,621.79 1,816,538.95 经营活动现金流出小计 13,310,491.07 12,685,742.87 经营活动产生的现金流量净额 -1,782,724.47 1,191,332.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,950,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 2,585,172.48 54,064.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,535,172.48 54,064.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 594,000.00 185,068.37 投资支付的现金 5,836,800.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,430,800.00 185,068.37 投资活动产生的现金流量净额 1,104,372.48 -131,004.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 215,380.00 653,816.34 筹资活动现金流出小计 1,215,380.00 653,816.34 筹资活动产生的现金流量净额 -215,380.00 -653,816.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -893,731.99 406,511.35 加：期初现金及现金等价物余额 1,307,243.72 900,732.37 六、期末现金及现金等价物余额 413,511.73 1,307,243.72 公告编号：2019-008 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 9,850,000.00 788,155.60 103,837.16 447,182.68 11,189,175.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 9,850,000.00 788,155.60 103,837.16 447,182.68 11,189,175.44 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,416,299.08 4,416,299.08 （一）综合收益总额 4,416,299.08 4,416,299.08 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2019-008 52 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,850,000.00 788,155.60 103,837.16 4,863,481.76 15,605,474.52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 9,850,000.00 788,155.60 91,387.35 335,134.37 11,064,677.32 加：会计政策变更 公告编号：2019-008 53 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 9,850,000.00 788,155.60 91,387.35 335,134.37 11,064,677.32 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 12,449.81 112,048.31 124,498.12 （一）综合收益总额 124,498.12 124,498.12 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 12,449.81 -12,449.81 1．提取盈余公积 12,449.81 -12,449.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 公告编号：2019-008 54 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,850,000.00 788,155.60 103,837.16 447,182.68 11,189,175.44 法定代表人：曾文胜 主管会计工作负责人：牛思蓓 会计机构负责人：牛思蓓 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 9,850,000.00 788,155.60 103,837.16 447,182.68 11,189,175.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 9,850,000.00 788,155.60 103,837.16 447,182.68 11,189,175.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -661,938.71 -661,938.71 （一）综合收益总额 -661,938.71 -661,938.71 （二）所有者投入和减少资 公告编号：2019-008 55 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2019-008 56 （六）其他 四、本年期末余额 9,850,000.00 788,155.60 103,837.16 -214,756.03 10,527,236.73 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 9,850,000.00 788,155.60 91,387.35 335,134.37 11,064,677.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 9,850,000.00 788,155.60 91,387.35 335,134.37 11,064,677.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 12,449.81 112,048.31 124,498.12 （一）综合收益总额 124,498.12 124,498.12 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 12,449.81 -12,449.81 1．提取盈余公积 12,449.81 -12,449.81 公告编号：2019-008 57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,850,000.00 788,155.60 103,837.16 447,182.68 11,189,175.44 公告编号：2019-008 58 武汉绿岛道路救援股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 武汉绿岛道路救援股份有限公司（以下简称“公司”）是由武汉市江汉区工商行政管理 局批准设立，由武汉市绿岛驾驶员汽车俱乐部有限责任公司依法变更而设立的股份有限公司。 注册地及总部地址为中华人民共和国湖北省武汉市江汉区建设大道 631 号。 公司经营范围：汽车配件批发兼零售；交通障碍清理服务，车辆拖运、牵引服务(国家 有专项规定的经许可后方可经营）；货运代理。（经营期限与许可证核定的一致）。 2018 年，武汉慧联无限科技有限公司通过盘后协议转让，累计取得公司 54.15%的股权， 并使得挂牌公司第一大股东、控股股东、实际控制人发生变更，第一大股东由曾文胜变更为 武汉慧联无限科技有限公司，控股股东由曾文胜、吴东胜变更为武汉慧联无限科技有限公司， 实际控制人由曾文胜、吴东胜变更为胡昱，不存在新增的一致行动人。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股 东 股 份 比例（%） 武汉慧联无限科技有限公司 5,334,000.00 54.15 曾文胜 2,678,625.00 27.19 吴东胜 1,477,450.00 15.00 刘万顺 222,500.00 2.26 王修梅 111,750.00 1.13 霍凤珍 20,725.00 0.21 侯思欣 2,000.00 0.02 张玉仙 1,000.00 0.01 孙守华 800.00 0.01 齐保钢 700.00 0.01 詹永兴 450.00 0.01 合计 9,850,000.00 100.00 本财务报表已经公司董事会于 2019 年 4 月 10 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 2 家，新增武汉菲奥达物联科技有限公司、武汉绿色之 岛汽车服务有限公司，因处置不再包括武汉绿色之岛汽车服务有限公司，净增加 1 家，具体 见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 公告编号：2019-008 59 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财 务报表。 （二）持续经营 公司不存在影响持续经营能力的重大事项，未来 12 个月持续经营能力不存在重大疑虑。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 公告编号：2019-008 60 按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 公告编号：2019-008 61 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或 与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别 财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 公告编号：2019-008 62 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之 间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 公告编号：2019-008 63 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 公告编号：2019-008 64 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他 综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 公告编号：2019-008 65 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确 认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 公告编号：2019-008 66 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 公告编号：2019-008 67 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少，并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 公告编号：2019-008 68 ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末单项应收款项金额占应收款项余额 5%以上且单 项金额在 50 万元以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进 行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类 似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损 公告编号：2019-008 69 失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合 2 合并范围内的子公司 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、在施项目。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按移动加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 公告编号：2019-008 70 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资 产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件 时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值 损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费 用后的净额孰低进行计量。 公告编号：2019-008 71 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起， 停止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后 本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件 时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中 将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条 件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资 产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 公告编号：2019-008 72 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 公告编号：2019-008 73 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 公告编号：2019-008 74 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 公告编号：2019-008 75 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满 足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资 产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 平均年限法 10-15 3.00 6.47-9.70 电子设备 平均年限法 3 3.00 32.33 其他设备 平均年限法 3-4 3.00 24.25-32.33 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公告编号：2019-008 76 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 公告编号：2019-008 77 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 公告编号：2019-008 78 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 公告编号：2019-008 79 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 公告编号：2019-008 80 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 公告编号：2019-008 81 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 公告编号：2019-008 82 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2019-008 83 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （二十三）收入 本公司的收入包括提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 1、提供劳务收入 ①本公司主营业务在提供服务完成后，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：提供的劳务已经完工且得到对方确认。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 2、让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。 （二十四）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 公告编号：2019-008 84 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分摊，计入当 期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 公告编号：2019-008 85 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 公告编号：2019-008 86 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十六）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 公告编号：2019-008 87 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市 公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十八）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行 新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进 行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营 公告编号：2019-008 88 成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的 报表项目名称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原“应收票据” 及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应收票据及应收账款” 项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提 供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行 承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据及应收账款 4,832,781.31 应收票据 应收账款 -4,832,781.31 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原“应付票据” 及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应付票据及应付账款” 项目，反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动 应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和 商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 391,000.00 应付票据 -- 应付账款 -391,000.00 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号），在利润表“财务费用”下新增“利息费用” 与“利息收入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生 的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 66,416.34 利息收入 832.20 （2）其他重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税 2018 年 5 月 1 日前为 6%、17%， 2018 年 5 月 1 日后为 6%、16%。 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 1.5% 车船税 按照规定的计税单位和年税额标准计算征收 按车船税税目税额表计缴 企业所得税 应纳税所得额 25% 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 公告编号：2019-008 89 项目 期末余额 期初余额 库存现金 5,300.88 24,206.72 银行存款 7,893,250.54 1,283,037.00 合 计 7,898,551.42 1,307,243.72 （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 11,532,039.56 -- 应收账款 44,302,755.27 4,832,781.31 合计 55,834,794.83 4,832,781.31 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 11,532,039.56 -- 合计 11,532,039.56 -- （2）期末不存在公司已质押的应收票据 （3）期末不存在公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 46,695,567.48 100.00 2,392,812.21 5.12 44,302,755.27 其中：组合 1 46,695,567.48 100.00 2,392,812.21 5.12 44,302,755.27 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 46,695,567.48 100.00 2,392,812.21 5.12 44,302,755.27 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 公告编号：2019-008 90 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 5,110,124.73 100.00 277,343.42 5.43 4,832,781.31 其中：组合 1 5,110,124.73 100.00 277,343.42 5.43 4,832,781.31 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 5,110,124.73 100.00 277,343.42 5.43 4,832,781.31 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 45,952,221.58 2,297,611.08 5.00 1－2 年 639,013.19 63,901.32 10.00 2－3 年 104,332.71 31,299.81 30.00 合计 46,695,567.48 2,392,812.21 -- （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,659,093.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 欠款金额 账 龄 占总额比例（%） 欠款性质 及原因 河北爱信诺航天信息有限公司 非关联方 23,046,266.21 1 年以内 49.35 工程款 武汉中电物联科技有限公司 关联方 3,552,268.94 1 年以内 7.61 工程款 大唐广电科技（武汉）有限公司 非关联方 3,085,900.00 1 年以内 6.61 工程款 武汉龙林机电安装工程有限公司 非关联方 2,692,479.71 1 年以内 5.77 工程款 武汉光谷联合集团有限公司 关联方 1,352,097.08 1 年以内 2.90 工程款 合 计 -- 33,729,011.94 -- 72.23 -- （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,123,834.56 99.88 138,112.08 100.00 1-2 年 8,400.00 0.12 -- -- 合计 7,132,234.56 100.00 138,112.08 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 预付款时间 未结算 原因 北京中恒创业信息技术有限公司 非关联方 1,300,000.00 18.23 1 年以内 货款 北京方正世纪信息系统有限公司 非关联方 1,039,940.00 14.58 1 年以内 货款 湖北航天信息技术有限公司 非关联方 884,082.00 12.40 1 年以内 货款 公告编号：2019-008 91 戴尔（中国）有限公司 非关联方 473,041.63 6.63 1 年以内 货款 武汉光联创客星孵化器有限公司 非关联方 460,594.00 6.46 1 年以内 货款 合计 -- 4,157,657.63 58.29 -- -- （四）其他应收款 1、总表情况 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款 3,315,413.37 261,198.00 合计 3,315,413.37 261,198.00 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,490,329.86 100.00 174,916.49 5.01 3,315,413.37 组合 1 3,490,329.86 100.00 174,916.49 5.01 3,315,413.37 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 3,490,329.86 100.00 174,916.49 5.01 3,315,413.37 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 284,220.00 100.00 23,022.00 8.10 261,198.00 组合 1 284,220.00 100.00 23,022.00 8.10 261,198.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 284,220.00 100.00 23,022.00 8.10 261,198.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,482,329.86 174,116.49 5.00 公告编号：2019-008 92 1－2 年 8,000.00 800.00 10.00 合 计 3,490,329.86 174,916.49 -- （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 2,770,553.50 176,220.00 押金 24,800.00 8,000.00 备用金 399,161.80 100,000.00 代扣代缴公积金 36,968.56 -- 往来款 224,096.00 -- 质保金 34,750.00 -- 合计 3,490,329.86 284,220.00 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 19,921.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 河北爱信诺航天信息有限公司 保证金 1,614,800.00 1 年以内 46.26 80,740.00 合肥市滨湖新区房屋租赁有限公司 保证金 746,837.50 1 年以内 21.40 37,341.88 合肥光谷联合发展有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 5.73 10,000.00 武汉绿色之岛汽车服务有限公司 往来款 154,096.00 1 年以内 4.41 7,704.80 张军 备用金 102,818.80 1 年以内 2.95 5,140.94 合计 -- 2,818,552.30 -- 80.75 140,927.62 （五）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 143,110.61 -- 143,110.61 -- -- -- 在施项目 19,384,676.07 -- 19,384,676.07 -- -- -- 合计 19,527,786.6 8 -- 19,527,786.68 -- -- -- （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 52.51 -- 待抵扣进项税额 -- 21,113.21 待认证进项税额 -- 64,178.47 合计 52.51 85,291.68 （七）固定资产 项目 运输设备 电子设备 其他设备 合计 公告编号：2019-008 93 一、账面原值： -- -- -- -- 1.期初余额 7,915,657.26 122,526.00 101,727.35 8,139,910.61 2.本期增加金额 258,736.15 29,606.03 -- 288,342.18 (1)购置 258,736.15 29,606.03 -- 288,342.18 3.本期减少金额 8,174,393.41 122,526.00 101,727.35 8,398,646.76 (1)处置或报废 8,174,393.41 122,526.00 101,727.35 8,398,646.76 4.期末余额 -- 29,606.03 -- 29,606.03 二、累计折旧 -- -- -- -- 1.期初余额 2,117,985.80 109,806.84 71,430.37 2,299,223.01 2.本期增加金额 487,335.07 12,674.66 17,681.30 517,691.03 (1)计提 487,335.07 12,674.66 17,681.30 517,691.03 3.本期减少金额 2,605,320.87 119,010.60 89,111.67 2,813,443.14 (1)处置或报废 2,605,320.87 119,010.60 89,111.67 2,813,443.14 4.期末余额 -- 3,470.90 -- 3,470.90 三、减值准备 -- -- -- -- 1.期初余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 -- -- -- -- 1.期末账面价值 -- 26,135.13 -- 26,135.13 2.期初账面价值 5,797,671.46 12,719.16 30,296.98 5,840,687.60 （八）商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 武汉菲奥达物联科技有限公司 -- 2,881,908.69 -- 2,881,908.69 合计 -- 2,881,908.69 -- 2,881,908.69 注：公司于本期收购武汉菲奥达物联科技有限公司 100%股权，收购对价 4,836,800.00 元，收购时点武 汉菲奥达物联科技有限公司可辨认净资产的公允价值为 1,954,891.31 元，根据企业会计准则，差额部分确 认商誉 2,881,908.69 元。 2、商誉减值测试过程 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流 量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 13.00%，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收 入增长率、毛利率等指标编制预测未来 5 年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。 经过测试，公司对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。 （九）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 公告编号：2019-008 94 资产减值准备 2,567,728.72 641,932.18 300,365.44 75,091.36 合计 2,567,728.72 641,932.18 300,365.44 75,091.36 （十）短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 5,000,000.00 -- 合计 5,000,000.00 -- 注：2018 年 11 月 29 日，武汉菲奥达物联科技有限公司与武汉农村商业银行光谷分行签订了编号为 “HT0127303010220181129001”的流动资金借款合同，借款金额 500.00 万元，合同利率为 6.525%，借款 期限为 2018 年 12 月 25 日至 2019 年 11 月 28 日。并签订了编号为“HT0127303010220181129001-01”的 保证合同、编号为“HT0127303010220181129001-02”的个人客户保证合同，由公司控股股东武汉慧联无限 科技有限公司、公司实际控制人胡昱作为担保，承担连带责任。2018 年 12 月，公司已提款 500.00 万元， 余额 500.00 万元。 （十一）应付票据及应付账款 1、总表情况 项 目 期末余额 期初余额 应付账款 21,534,729.25 391,000.00 合计 21,534,729.25 391,000.00 2、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 工程款 21,534,729.25 应付购车款 391,000.00 合计 21,534,729.25 391,000.00 （2）本期末不存在账龄超过 1 年的重要应付账款 （十二）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 工程款 6,404,165.73 -- 合计 6,404,165.73 -- 2、本期末不存在账龄超过 1 年的重要预收款项 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 395,563.01 7,097,606.47 6,564,292.46 928,877.02 公告编号：2019-008 95 二、离职后福利-设定提存计划 -- 724,649.46 670,698.43 53,951.03 合计 395,563.01 7,822,255.93 7,234,990.89 982,828.05 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 395,563.01 6,348,945.76 5,917,545.83 826,962.94 二、职工福利费 -- 177,462.63 177,462.63 -- 三、社会保险费 -- 336,357.76 311,367.52 24,990.24 其中：医疗保险费 -- 295,278.04 273,294.77 21,983.27 工伤保险费 -- 15,390.67 14,298.07 1,092.60 生育保险费 -- 25,689.05 23,774.68 1,914.37 四、住房公积金 -- 224,640.32 147,716.48 76,923.84 五、工会经费和职工教育经费 -- 10,200.00 10,200.00 -- 合计 395,563.01 7,097,606.47 6,564,292.46 928,877.02 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 698,872.31 646,839.65 52,032.66 2.失业保险费 - 25,777.15 23,858.78 1,918.37 合计 - 724,649.46 670,698.43 53,951.03 （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 78,161.70 17,297.92 企业所得税 204,383.86 114,660.38 个人所得税 23,919.89 2,730.53 城市维护建设税 6,379.70 1,210.85 教育费附加 2,734.16 518.94 地方教育费附加 1,367.08 259.47 印花税 -- 250.00 残保金 33.39 -- 合计 316,979.78 136,928.09 （十五）其他应付款 1、总表情况 项 目 期末余额 期初余额 其他应付款 47,414,632.04 50,391.57 合计 47,414,632.04 50,391.57 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 公告编号：2019-008 96 项目 期末余额 期初余额 事故车辆保险理赔款 -- 50,391.57 往来款 47,375,668.40 -- 劳务费 38,963.64 -- 合计 47,414,632.04 50,391.57 注：往来款余额主要系应付武汉慧联无限科技有限公司往来款 46,366,627.52 元。 （2）期未不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款 （十六）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 -- 377,347.64 合计 -- 377,347.64 注：2016 年 8 月 30 日公司与创富融资租赁（上海）有限公司签订《汽车融资租赁合同》，融资租入 10 辆救援车，车辆价格为 1,164,000.00 元，年费及 GPS 费用 14,800.00 元，合计 1,174,800.00 元，租赁期 24 月；同时约定公司向其支付手续费 117,480.00 元及保证金 176,220.00 元。该合同由公司股东、董事兼总经 理刘万顺提供连带保证担保；截至 2017 年 12 月 31 日应付租金总额 391,600.00 元，未确认融资费用 14,252.36 元，该融资合同 2018 年 8 月 30 日到期，其应付租金本金在一年内到期的非流动负债中列示。 （十七）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 股权转让 小计 武汉慧联无限科技 有限公司 -- -- -- 5,334,000.00 5,334,000.00 5,334,000.00 曾文胜 3,570,625.00 -- -- -- -892,000.00 -892,000.00 2,678,625.00 吴东胜 1,743,450.00 -- -- -- -266,000.00 -266,000.00 1,477,450.00 刘万顺 295,500.00 -- -- -- -73,000.00 -73,000.00 222,500.00 王修梅 147,750.00 -- -- -- -36,000.00 -36,000.00 111,750.00 霍凤珍 -- -- -- 20,725.00 20,725.00 20,725.00 侯思欣 -- -- -- 2,000.00 2,000.00 2,000.00 张玉仙 -- -- -- 1,000.00 1,000.00 1,000.00 孙守华 472,800.00 -- -- -- -472,000.00 -472,000.00 800.00 齐保钢 1,004,700.00 -1,004,000.00 -1,004,000.00 700.00 詹永兴 1,743,450.00 -1,743,000.00 -1,743,000.00 450.00 詹永利 871,725.00 -871,725.00 -871,725.00 - 合计 9,850,000.00 -- -- -- -- -- 9,850,000.00 （十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 788,155.60 -- -- 788,155.60 合计 788,155.60 -- -- 788,155.60 公告编号：2019-008 97 （十九）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 103,837.16 -- -- 103,837.16 合计 103,837.16 -- -- 103,837.16 （二十）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 447,182.68 335,134.37 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 447,182.68 335,134.37 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,416,299.08 124,498.12 减：提取法定盈余公积 -- 12,449.81 期末未分配利润 4,863,481.76 447,182.68 （二十一）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 102,767,205.85 90,005,680.19 11,719,200.23 9,162,947.87 合计 102,767,205.85 90,005,680.19 11,719,200.23 9,162,947.87 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 9,879.55 8,474.48 教育费附加 4,234.09 3,631.93 地方教育费附加 2,269.13 1,815.96 资源税 -- 车船使用税 19,677.80 23,945.24 印花税 36,966.10 250.00 合计 73,026.67 38,117.61 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,358,124.95 390,272.30 办公费 9,224.46 -- 福利费 41,310.00 -- 社保 159,588.76 73,388.84 公积金 70,558.00 -- 交通费 5,237.00 -- 差旅 164,880.82 -- 运杂费 7,253.00 -- 公告编号：2019-008 98 业务招待费 226,233.19 -- 劳务费 77,927.28 -- 快递费 956.00 -- 技术服务费 545.00 -- 广告宣传费 -- 1,132.08 其他 55,940.83 -- 合计 2,177,779.29 464,793.22 （二十四）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工工资及社保 1,561,024.58 1,007,475.05 中介服务费 680,058.71 372,555.44 办公租赁及装修摊销 638,787.22 273,976.19 保险费 447,615.42 408,271.30 办公费 214,219.00 107,244.08 投标费 117,299.06 -- 折旧费 99,202.50 127,015.19 交际应酬费 68,324.97 52,813.63 通讯费 54,232.87 65,793.98 差旅费 40,155.32 46,221.32 交通费 19,356.62 22,901.79 其他 34,787.74 58,389.95 合 计 3,975,064.01 2,542,657.92 （二十五）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 943,392.86 -- 技术服务费 334,617.62 -- 差旅费 30,142.98 -- 培训费 24,271.85 -- 其他 81,797.47 -- 合计 1,414,222.78 -- 续表一：2018 年研发费用明细 类型 LinkWorkSmart 智能物联 云平台项目 R04“菲寓”（智慧公寓）综 合管理平台 总计 工资 943,392.86 -- 943,392.86 技术服务费 334,617.62 -- 334,617.62 差旅费 30,142.98 -- 30,142.98 培训费 24271.85 -- 24,271.85 其他 73,621.32 8,176.15 81,797.47 公告编号：2019-008 99 总计 1,406,046.63 8,176.15 1,414,222.78 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 14,252.36 66,416.34 减：利息收入 11,984.00 832.20 银行手续费 2,850.72 482.00 其他 540.00 840.00 合计 5,659.08 66,906.14 （二十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,679,014.62 -8,346.87 合计 1,679,014.62 -8,346.87 （二十八）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌奖励 -- 1,000,000.00 与收益相关 黄标车补贴 -- 58,630.00 与收益相关 三代手续费返款 1,661.45 -- 与收益相关 合计 1,661.45 1,058,630.00 （二十九）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 3,763,750.69 -- 合计 3,763,750.69 -- （三十）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产 及无形资产而产生的处置利得或损失小计 -3,063,396.10 -338,049.02 其中：固定资产处置 -3,063,396.10 -338,049.02 合计 -3,063,396.10 -338,049.02 （三十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 其他 334.00 合计 334.00 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 公告编号：2019-008 100 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 142,229.82 46,454.48 递延所得税费用 -419,753.65 2,086.72 合计 -277,523.83 48,541.20 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 4,138,775.25 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,034,693.81 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,912.97 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,249,196.23 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 179,232.39 额外可扣除费用的影响 -265,166.77 所得税费用 -277,523.83 （三十三）持续经营净利润及终止经营净利润 项 目 本期 上期 发生金额 归属于母公司所 有者的损益 发生金额 归属于母公司所有 者的损益 持续经营净利润 4,416,299.08 4,416,299.08 124,498.12 124,498.12 合 计 4,416,299.08 4,416,299.08 124,498.12 124,498.12 （三十四）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,466,998.84 -- 利息收入 11,984.00 832.20 政府补助及其他 1,742.61 -- 新三板上市奖励 -- 1,000,000.00 补贴收入 -- 58,630.00 职工还款 -- 376,461.00 合计 2,480,725.45 1,435,923.20 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付日常费用 3,296,340.25 1,414,520.65 往来款 3,639,969.50 支付职员往来款 -- 400,696.30 支付的手续费等 -- 1,322.00 合计 6,936,309.75 1,816,538.95 公告编号：2019-008 101 3、收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买出价减去子公司持有的现金及 现金等价物后的净额 2,165,363.73 合计 2,165,363.73 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付融资租入固定资产租金 201,127.64 587,400.00 支付的融资利息 14,252.36 66,416.34 合计 215,380.00 653,816.34 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,416,299.08 124,498.12 加：资产减值准备 1,679,014.62 -8,346.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 101,895.33 551,495.34 无形资产摊销 -- -- 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 3,063,396.10 338,049.02 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 14,252.36 66,416.34 投资损失（收益以“－”号填列） -3,763,750.69 -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -419,753.65 2,086.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,506,720.13 -- 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,666,174.38 690,026.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,401,868.17 -572,892.64 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -9,666,232.93 1,191,332.06 2．不涉及现金收支的重大活动： -- -- 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 201,127.64 520,983.66 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 7,898,551.42 1,307,243.72 公告编号：2019-008 102 减：现金的期初余额 1,307,243.72 900,732.37 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 6,591,307.70 406,511.35 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,898,551.42 1,307,243.72 其中：库存现金 5,300.88 24,206.72 可随时用于支付的银行存款 7,893,250.54 1,283,037.00 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 7,898,551.42 1,307,243.72 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 1、本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取 得时点 股权 取得成本 股权取 得比例 （%） 股权取得 方式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期末 被购买方的收 入 购买日至期末 被购买方的净 利润 武汉菲奥达物 联科技有限公 司 2018-9-1 4,836,800.00 100.00 现金购买 2018-9-1 取得 控制权日 93,728,975.31 5,078,237.79 2、合并成本及商誉 合并成本 武汉菲奥达物联科技有限公司 --现金 4,836,800.00 合并成本合计 4,836,800.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,954,891.31 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 2,881,908.69 大额商誉形成的主要原因：公司于本期收购武汉菲奥达物联科技有限公司 100%股权， 收购对价 4,836,800.00 元，收购时点武汉菲奥达物联科技有限公司可辨认净资产的公允价值 为 1,954,891.31 元，根据企业会计准则，差额部分确认商誉 2,881,908.69 元。 3、被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 武汉菲奥达物联科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 7,002,160.80 7,002,160.80 应收账款 8,671,133.57 8,671,133.57 预付款项 12,849,757.90 12,849,757.90 其他应收款 2,507,490.89 2,507,490.89 存货 21,034,506.81 21,034,506.81 公告编号：2019-008 103 其他流动资产 2,644,927.94 2,644,927.94 固定资产 12,448.65 12,448.65 递延所得税资产 147,087.17 147,087.17 资产总计 54,869,513.73 54,869,513.73 负债： 应付账款 3,975,623.60 3,975,623.60 预收款项 3,305,199.79 3,305,199.79 应付职工薪酬 633,765.64 633,765.64 应交税费 33.39 33.39 其他应付款 45,000,000.00 45,000,000.00 负债合计 52,914,622.42 52,914,622.42 净资产 1,954,891.31 1,954,891.31 减：少数股东权益 取得的净资产 1,954,891.31 1,954,891.31 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：以账面值为基准，经双方确认后的价值确认公 允价值。 （二）其他原因的合并范围变动 2018 年 12 月 29 日，武汉绿岛道路救援股份有限公司转让全资子公司武汉绿色之岛汽 车服务有限公司全部股权，本期末不再纳入合并范围。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 武汉菲奥达物联科技 有限公司 武汉市东湖新技术开发区软件园 东路 1 号光谷展示中心扩建项目 D 座栋 1 层 114-125 区域 武汉 信息技术 服务业 100.00 收购 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例（%） 母公司对本企业 的表决权比例 （%） 武汉慧联无限科 技有限公司 武汉 信息技术服务 业 3,661.765 万元 54.15 54.15 本企业最终控制方是胡昱。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注八、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 武汉光谷联合集团有限公司 施加重大影响的投资方 公告编号：2019-008 104 武汉天凌智能工程有限公司 在过去 12 个月内受同一母公司控制的其他企业 深圳慧联无限科技有限公司 受同一母公司控制的其他企业 重庆慧联无限科技有限公司 受同一母公司控制的其他企业 横琴慧联无限科技有限公司 受同一母公司控制的其他企业 武汉中电物联科技有限公司 受同一母公司参股的联营企业 湖北绿岛速达汽车服务有限公司 实际控制人曾凡系公司持股 5%以上股东曾文胜之近亲属 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 重庆慧联无限科技有限公司 技术服务 协议价 2,965,782.97 -- 深圳慧联无限科技有限公司 技术服务 协议价 490,371.10 -- 武汉天凌智能工程有限公司 技术服务 协议价 193,216.76 -- 武汉中电物联科技有限公司 技术服务 协议价 176,030.82 -- (2) 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 武汉中电物联科技有限公司 技术服务 协议价 7,015,287.71 -- 武汉慧联无限科技有限公司 技术服务 协议价 3,428,914.41 -- 武汉天凌智能工程有限公司 技术服务 协议价 587,786.41 -- 重庆慧联无限科技有限公司 技术服务 协议价 3,448.28 -- 2、关联担保情况 (1) 本公司作为担保方 无。 (2) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 武汉慧联无限科技有限公司 5,000,000.00 2018 年 11 月 29 日 2019 年 11 月 28 日 否 胡昱 3、关联方资金拆借 关联方 拆入金额 说明 武汉慧联无限科技有限公司 6,000,000.00 补充公司流动资金 4、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 645,802.34 487,375.59 5、关联方资产转让、债务重组情况 公告编号：2019-008 105 关联方 关联交易内容 关联交易定价原 则 本期发生额 上期发生额 湖北绿岛速达汽车服务有限公司 出售子公司股权 协商价 4,950,000.00 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 武汉中电物联科技有限公司 3,552,268.94 177,613.45 -- -- 应收账款 武汉光谷联合集团有限公司 1,352,097.08 67,604.85 -- -- 应收账款 武汉慧联无限科技有限公司 352,894.00 17,644.70 -- -- 应收账款 武汉天凌智能工程有限公司 138,359.24 6,917.96 -- -- 预付账款 重庆慧联无限科技有限公司 383,527.98 -- 其他应收款 武汉绿色之岛汽车服务有限公司 154,096.00 7,704.80 其他应收款 吴克燕 -- -- 50,000.00 2,500.00 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 武汉慧联无限科技有限公司 1,510,623.68 -- 应付账款 深圳慧联无限科技有限公司 59,700.00 -- 其他应付款 武汉慧联无限科技有限公司 46,366,627.52 -- 其他应付款 重庆慧联无限科技有限公司 1,000,000.00 -- 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无。 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、资产负债表日后事项 截止报告出具日，本公司不存在资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 无。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 公告编号：2019-008 106 项 目 期末余额 期初余额 应收账款 2,906,073.78 4,832,781.31 合计 2,906,073.78 4,832,781.31 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 3,120,113.28 100.00 214,039.5 0 6.86 2,906,073.7 8 组合 1： 3,120,113.28 100.00 214,039.5 0 6.86 2,906,073.7 8 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应 收账款 -- -- -- -- -- 合计 3,120,113.28 100.00 214,039.5 0 6.86 2,906,073.7 8 续表 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 5,110,124.73 100.00 277,343.42 5.43 4,832,781.31 组合 1： 5,110,124.73 100.00 277,343.42 5.43 4,832,781.31 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应 收账款 -- -- -- -- -- 合计 5,110,124.73 100.00 277,343.42 5.43 4,832,781.31 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,376,767.38 118,838.37 5.00 1－2 年 639,013.19 63,901.32 10.00 2－3 年 104,332.71 31,299.81 30.00 合计 3,120,113.28 214,039.50 -- （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 63,303.92 元。 公告编号：2019-008 107 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,314,095.19 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 74.17%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 141,706.44 元。 （二）其他应收款 1、总表情况 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,613,463.68 261,198.00 合计 2,613,463.68 261,198.00 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 2,626,468.4 8 100.00 13,004.80 0.50 2,613,463.68 组合1 252,096.00 9.60 13,004.80 5.16 239,091.20 组合2 2,374,372.4 8 90.40 -- -- 2,374,372.48 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其 他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 2,626,468.4 8 100.00 13,004.80 0.50 2,613,463.68 续表 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应 收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应 收款 284,220.00 100.00 23,022.00 8.10 261,198.00 组合1 284,220.00 100.00 23,022.00 8.10 261,198.00 组合2 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- 合 计 284,220.00 100.00 23,022.00 8.10 261,198.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 公告编号：2019-008 108 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 244,096.00 12,204.80 5.00 1－2 年 8,000.00 800.00 10.00 合计 252,096.00 13,004.80 -- （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 20,000.00 176,220.00 往来款 2,598,468.48 -- 押金 8,000.00 8,000.00 备用金 -- 100,000.00 合计 2,626,468.48 284,220.00 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 10,017.20 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 武汉菲奥达物联科技有限公司 往来款 2,374,372.48 1 年以内 90.40 -- 武汉绿色之岛汽车服务有限公司 往来款 154,096.00 1 年以内 5.87 7,704.80 周寿铭 往来款 70,000.00 1 年以内 2.67 3,500.00 武汉建银华盛集团股份有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 0.76 1,000.00 武汉建工集团机械施工有限公司 物业公司 押金 8,000.00 1-2 年 0.30 800.00 合计 -- 2,626,468.48 -- 100.00 13,004.80 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,836,800.00 -- 4,836,800.00 -- -- -- 合计 4,836,800.00 -- 4,836,800.00 -- -- -- 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 武汉菲奥达物联科技有限 公司 -- 4,836,800.00 -- 4,836,800.00 -- -- 武汉绿色之岛汽车服务有 限公司 -- 1,000,000.00 1,000,000.00 -- -- -- 合计 -- 5,836,800.00 1,000,000.00 4,836,800.00 -- -- （四）营业收入和营业成本 公告编号：2019-008 109 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,185,542.91 7,226,698.81 11,719,200.23 9,162,947.87 合计 8,185,542.91 7,226,698.81 11,719,200.23 9,162,947.87 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 3,950,000.00 -- 合计 3,950,000.00 -- 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 700,354.59 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,661.45 小计 702,016.04 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 175,504.01 少数股东权益影响额（税后） -- 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 526,512.03 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 32.96 0.45 0.45 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 29.03 0.39 0.39 武汉绿岛道路救援股份有限公司 二〇一九年四月十日 公告编号：2019-008 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室