837836_2020_龙宇医药_2020年年度报告_2021-04-18.txt

1 2020 年度报告 龙宇医药 NEEQ : 837836 江西龙宇医药股份有限公司 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 35 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 48 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 135 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡晓琴、主管会计工作负责人闵国平及会计机构负责人（会计主管人员）闵国平保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 应收账款发生坏账风险 2020 年末、2019 年末、2018 年末，公司应收账款余额分别 为 83,145,871.22、82,619,244.37、94,874,476.57 元，占总资产 的比例分别为 40.96%、36.15%、39.86%，比例较高，已经按照 会计政策计提了坏账准备，可能面临坏账损失的风险。 公司客户主要为公立医疗机构，公立医疗机构在药品购销 业务中处于强势地位，公司与公立医疗机构的销售合同中一般 不会约定逾期回款的违约责任，公立医疗机构客户的回款周期 普遍较长、占用流通企业的资金量较大，但相对资金安全性较 好。若公司不能对应收账款进行有效管理，进而影响公司的资 金周转速度，将使公司经营资金出现短缺，并面临一定的坏账 损失风险。 对策：公司对非公立医疗机构主要采用先款后货的销售方 式，但为了进一步扩大市场占有率，增加销售收入，对于部分 合作时间较长且信誉良好的客户给予授信，并严格控制坏账风 险，加强对授信的管理。 资产负债率较高的风险 公司 2020 年末、2019 年末、2018 年末，公司资产负债率 分别为 29.90%、40.61%、44.06%，与同行业上市公司相比，公 司的股权融资手段有限，资产负债率相对较高，给公司经营带 4 来了一定的偿债风险。 对策：报告期内，公司加大销售力度，大力清理库存，加 强应收账款回款工作，有效降低资产负债率，使公司资产负债 率稳步下降，财务稳健性增强，有效控制了资产负债率较高的 风险。后期公司将拓宽融资渠道，加强融资手段，加快应收账 款回款周期，积极有效的控制资产负债率较高的风险。 公司实际控制人控制风险 公司的实际控制人为龚鹏宇、胡晓琴夫妻，截至本报告期 末，两人直接和间接控制公司 87.58%股权，且龚鹏宇、胡晓琴 自公司成立至今一直担任公司执行董事/董事长、董事/总经理等 重要职务，能够对公司股东大会、董事会的重大决策产生重大 影响，通过行使表决权对公司发展战略、生产经营、利润分配 决策等事项进行控制，存在公司及未来中小股东的利益受到影 响甚至损害的可能性。 对策：公司股改后建立了较为完善的法人治理结构，制定 了三会议事规则以及《关联交易管理制度》、《对外担保管理制 度》、《重大投资决策管理制度》和《防范控股股东及关联方占 用公司资金管理制度》等制度，公司实际控制人在股东大会、 董事会决策过程中将严格执行关联方回避制度，提高内部控制 制度的有效性。 药品质量风险 作为医药流通企业，公司经营的药品品规、医疗器械品种 为数众多，公司无法控制药品的生产质量，在药品流通质量控 制的任一环节出现疏忽，都将影响药品安全，出现产品质量事 故，给公司的业务经营带来风险。 对策：公司已经严格按照 GSP 的规定，在经营活动中对各 环节进行严格质量控制，在医药生产企业资质审核、产品质量 验收、产品在库储存养护、产品出库复核、产品运输、产品销 售、产品售后服务等环节严格控制相关风险，严防药品安全事 故的发生。 企业快速发展面临人才不足所带来的 风险 随着企业的快速发展，对人才的需求的数量与质量越来越 高，人才引进与人才的流失已经成为制约企业快速发展的因素 之一，也是企业所面临的管理风险之一。 对策：为适应企业快速发展的人才需求，主要采取以下措 施解决：一是建立企业人才建设规划，按照企业发展的需求来 规划企业的人才建设，建立和完善吸引人才的有效激励措施； 二是积极做好企业人才储备工作，建立储备人才库，满足企业 的人才需求；三是与相关专业人才机构建立合作关系，引进企 业急需的中高端人才；四是畅通人才遴选、招聘渠道，如通过 互联网、人才招聘会议等渠道招聘各类人员；五是积极鼓励在 职员工参加学历教育和各种专业技能培训，加快自身人才的培 养。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 5 释义 释义项目 释义 本公司、公司、发行人、龙宇医药 指 江西龙宇医药股份有限公司 江西天琢、天琢药业 指 江西天琢药业有限公司 江西吉超、吉超医贸 指 江西吉超医药贸易有限公司 抚州佑美、佑美医药 指 抚州市佑美医药有限公司 股东大会 指 江西龙宇医药股份有限公司股东大会 董事会 指 江西龙宇医药股份有限公司董事会 监事会 指 江西龙宇医药股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《监督管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《公司章程》 指 《江西龙宇医药股份有限公司章程》 GSP 指 Good Supply Practice，药品经营质量管理规范 主办券商、华融证券 指 华融证券股份有限公司 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西龙宇医药股份有限公司 英文名称及缩写 - - 证券简称 龙宇医药 证券代码 837836 法定代表人 胡晓琴 二、 联系方式 董事会秘书 胡晓伟 联系地址 江西省南昌市新建区望城新区璜溪大道 66 号 电话 0791-87311265 传真 0791-87311260 电子邮箱 jxlongyuyy@ 办公地址 江西省南昌市新建区望城新区璜溪大道 66 号 邮政编码 330100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 8 月 9 日 挂牌时间 2016 年 7 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业-批发业（51）-医药及医疗器材批发（515）-西药批 发（5151） 主要业务 医药及医疗器械的配送 主要产品与服务项目 本公司是一家医药物流配送企业，主营新特药品、高科技含量的 医疗器械销售，药品物流配送和专业学术推广服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 46,016,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 龚鹏宇 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（龚鹏宇、胡晓琴夫妇），无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913601225584863021 否 注册地址 江西省南昌市新建区璜溪大道 66 号 否 注册资本 46,016,000 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华融证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华融证券 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 覃继伟 刘雨 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 128,849,710.73 156,236,514.50 -17.53% 毛利率% 30.33% 21.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,187,002.23 -1,917,945.54 -943.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 12,196,743.99 -1,196,607.62 -1,119.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 12.64% -1.57% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 9.52% -0.98% - 基本每股收益 0.35 -0.04 -962.98% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 202,970,592.46 228,553,363.91 -11.19% 负债总计 60,683,478.75 92,804,558.35 -34.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 131,673,030.55 121,486,028.32 8.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.86 2.57 11.34% 资产负债率%（母公司） 28.54% 35.75% - 资产负债率%（合并） 29.90% 40.61% - 流动比率 258.30% 1.9253 - 利息保障倍数 19.20 0.96 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 38,220,850.89 2,795,884.34 1,267.04% 应收账款周转率 1.55 1.76 - 存货周转率 7.33 7.93 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -11.19% -3.99% - 营业收入增长率% -17.53% -31.96% - 净利润增长率% -620.31% -112.77% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 46,016,000 47,216,000 -2.54% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 642,282.22 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,787,181.86 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 20,198.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -724,477.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 55,915.76 非经常性损益合计 5,781,101.48 所得税影响数 1,265,963.00 少数股东权益影响额（税后） 524,880.24 非经常性损益净额 3,990,258.24 10 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收款项（合并资产 负债表） 1,873,113.29 合同负债（合并资产 负债表） 1,657,622.38 其他流动负债（合并 资产负债表） 215,490.91 预收款项（母公司资 产负债表） 408,525.20 合同负债（母公司资 产负债表） 361,526.73 其他流动负债（母公 司资产负债表） 46,998.47 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）经公司董事会会议批准，自 2020 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕 22 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息 不予调整。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将原列报于“预收款项”的金额重分类至“合同 负债” 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表“合同负债”列示金额为 0 元； 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表“合同负债”列示金额为 1,657,622.38 元。 2020 年 12 月 31 日母公司资产负债表“合同负债”列示金额为 0 元； 2020 年 1 月 1 日母公司资产负债表“合同负债”列示金额为 361,526.73 元。 将原列报于“预收款项”的金额重分类至“其他 流动负债” 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表“其他流动负债”列示金额为 0 元； 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表“其他流动负债”列示金额为 11 215,490.91 元。 2020 年 12 月 31 日母公司资产负债表“其他流动负债”列示金额为 0 元； 2020 年 1 月 1 日母公司资产负债表“其他流动负债”列示金额为 46,998.47 元。 将原列报于“销售费用”的金额重分类至“营业 成本” 2020 年度合并利润表“营业成本”增加列示金额 432,609.76 元； 2020 年度合并利润表“销售费用”减少列示金额 432,609.76 元。 2020 年度母公司利润表“营业成本”增加列示金额 190,014.78 元； 2020 年度母公司利润表“销售费用”减少列示金额 190,014.78 元； (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司 2019 年 12 月基于战略发展需要，将子公司江西立宇医药有限公司 51%的股权协议转让给非 关联方江西鹭燕医药有限公司。本期合并报表中未包含江西立宇医药有限公司。 公司于 2020 年 7 月购买龚鹏宇持有江西龙宇医疗科技有限公司 80%股权，该公司自注册成立后， 无实收资本、未实际发生业务。 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司所处行业为批发和零售业中的批发业。目前经营的主要产品为各种新特药和高科技含量的医 疗器械，通过新特药和医疗器械的代理分销，满足临床用药需求。公司的主要客户为江西省内医药分销 配送类企业和各类医疗卫生机构及药店等。 公司的主要经营模式是，从上游供应商采购商品，经过公司的验收、存储、分拣、物流配送等环节， 销售给下游客户（包括各级医疗卫生机构、零售药店等）。在药品领域，公司的利润主要来源于将上游 医药工业企业生产的药品对医疗机构进行推广和配送；在医疗器械耗材领域，公司的利润主要来源于将 上游医疗器械耗材生产企业生产的产品对医疗机构进行推广和配送，并对医疗机构开展售后支持、咨询 和供应链管理等服务。受制于两票制及开户率的限制，有部分医疗卫生机构公司不能进行销售业务，但 公司凭借与生产厂家多年的合作关系以及市场学术推广能力，继续拓展学术推广等增值服务项目。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 8,117,903.59 4.00% 11,443,183.56 5.01% -29.06% 应收票据 - 0.00% - 0.00% 0.00% 应收账款 76,088,987.34 37.49% 77,475,078.35 33.90% -1.79% 存货 10,710,722.58 5.28% 13,782,918.77 6.03% -22.29% 投资性房地产 - - 0.00% 0.00% 13 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% 0.00% 固定资产 38,851,734.14 19.14% 41,655,664.54 18.23% -6.73% 在建工程 - 0.00% - 0.00% 0.00% 无形资产 6,109,378.42 3.01% 6,286,831.00 2.75% -2.82% 商誉 780,200.25 0.38% 780,200.25 0.34% 1.03% 短期借款 26,529,270.84 13.07% 50,681,169.02 22.17% -47.65% 长期借款 - - 资产负债项目重大变动原因： 造成本期短期借款变动比例较大的主要原因是公司本期归还银行贷款所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 128,849,710.73 - 156,236,514.50 - -17.53% 营业成本 89,775,416.09 69.67% 122,638,147.51 78.50% -26.80% 毛利率 30.33% - 21.50% - - 销售费用 5,172,696.55 4.01% 7,705,500.04 4.93% -32.87% 管理费用 12,483,045.66 9.69% 17,115,074.07 10.95% -27.06% 研发费用 - 0.00% - 0.00% 0.00% 财务费用 1,027,831.37 0.80% 2,325,561.34 1.49% -55.80% 信用减值损失 -4,738,187.42 -3.68% -911,627.08 -0.58% 419.75% 资产减值损失 -163,800.01 -0.13% -4,447,604.24 -2.85% -96.32% 其他收益 4,712,997.62 3.66% 1,263,000.00 0.81% 273.16% 投资收益 643,775.86 0.50% -615,714.68 -0.39% -204.56% 公允价值变动 收益 10,660.30 0.01% - 0.00% 0.00% 资产处置收益 8,045.00 0.01% - 0.00% 0.00% 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% 0.00% 营业利润 19,879,868.09 15.43% 690,459.95 0.44% 2,779.22% 营业外收入 1,408,506.57 1.09% 1,380,626.67 0.88% 2.02% 营业外支出 1,002,883.87 0.78% 2,156,541.61 1.38% -53.50% 净利润 15,398,282.77 11.95% -2,959,445.50 -1.89% -620.31% 项目重大变动原因： 一、公司销售费用较去年同期减少 32.87%，主要原因是公司 2019 年 12 月基于战略发展需要，将 控股子公司江西立宇医药有限公司 51%的股权协议转让给非关联方江西鹭燕医药有限公司，本期合并报 表中未包含江西立宇医药有限公司；且受疫情影响，本期销售收入较去年同期有一定幅度降低，造成销 14 售费用减少所致。 二、公司财务费用较去年同期减少 55.80%，主要原因是公司在减少了短期借款的同时，因受疫情的 影响，银行进行让利，降低贷款利率，减少了财务利息支出。 三、其他收益较去年增加 273.16%，主要原因是公司及子公司收到地方政府扶持资金所致。 四、营业利润较去年增加 2779.22%，主要原因是：1、2020 年受疫情影响，生产厂家为了维护市场 份额，对经销商给出了更多的产品空间，更大的产品优惠力度，使得公司产品毛利率提升，提高了本期 营业利润；2、公司 2019 年 12 月将控股子公司江西立宇医药有限公司 51%的股权协议转让给非关联 方江西鹭燕医药有限公司，本期合并报表中未包含江西立宇医药有限公司，未包含江西立宇医药有限公 司去年同期的亏损，提高了本期营业利润；3、公司努力调整销售结构，大力推广高毛利医疗器械产品 的销售，本期医疗器械营业收入比上年同期增加 65.88%，提高了本期营业利润；4、本期收到的政府扶 持资金较去年有较大的增长，提高了本期营业利润；5、2020 年国家推进银行向企业让利，减少了财务 费用，提高了本期营业利润。 五、净利润较去年扭亏，主要原因是营业利润的增加，提高了本期净利润。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 128,849,710.73 156,236,514.50 -17.53% 其他业务收入 0.00 - 0.00% 主营业务成本 89,775,416.09 122,638,147.51 -26.80% 其他业务成本 0.00 - 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 药品 98,391,399.89 78,125,777.45 20.60% -27.41% -32.62% 42.45% 医疗器械 28,223,122.18 11,649,638.64 58.72% 65.88% 72.33% -2.56% 推广服务 2,235,188.66 100.00% -39.21% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 一、公司药品的营业收入比上年同期减少 27.41%，营业成本较去年同期减少 32.62%，主要原因是 2020 年受疫情影响，对公司的销售收入产生了较大的下滑，使得营业收入减少，并对应的营业成本降低； 但同时生产厂家为了维护市场份额，对经销商给出了更多的产品空间，更大的产品优惠力度，使得公司 产品毛利率提升。 二、公司医疗器械的营业收入比上年同期增加 65.88%，营业成本比上年同期增加 72.33%，主要是 公司加大医疗器械销售力度所致。 三、公司推广服务收入比上年同期减少 39.21%，主要是受到疫情影响，公司减少了推广服务时间与 15 推广场景所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 南昌市新建区人民医院 22,096,817.79 17.15% 否 2 南昌市第一医院 14,553,495.54 11.29% 否 3 于都县人民医院 11,716,793.58 9.09% 否 4 江西省抚州市第一人民医院 8,040,062.32 6.24% 否 5 永新县人民医院 6,100,140.38 4.73% 否 合计 62,507,309.61 48.50% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 北京润美康医药有限公司 39,097,035.39 39.61% 否 2 江西科伦药业有限公司 4,501,573.40 4.56% 否 3 西藏神威药业有限公司 3,907,651.33 3.96% 否 4 江西海燕贸易有限公司 2,388,085.08 2.42% 否 5 南昌迅瑞科技有限公司 1,924,778.79 1.95% 否 合计 51,819,123.99 52.50% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 38,220,850.89 2,795,884.34 1,267.04% 投资活动产生的现金流量净额 -14,730,612.02 -6,830,031.63 115.67% 筹资活动产生的现金流量净额 -27,056,505.85 -1,907,306.85 1,318.57% 现金流量分析： 总体来看，本年经营活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现金流量净额、筹资活动产生的现 金流量净额较上年产生较大变动。公司在销售收入减少的同时，严格控制库存及存货周转率，有效的加 强了现金流管理回收工作，经营活动产生的现金流情况好转。 经营活动产生的现金流量增加，主要是本期公司收回了部分产品保证金，且受疫情影响，生产厂家 为了保留市场份额，给出了更多的产品空间，进行了更大的产品优惠力度，减少了产品采购成本所致。 投资活动产生的现金流量增加，主要是公司收到出售江西立宇医药有限公司 51%股权款以及使用 1800 万元进行证券投资所致。 筹资活动产生的现金流大幅减少，主要是公司着重盘活自有现金和资产， 减少银行借款所致。 16 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 江西天琢 药业有限 公司 控股子公 司 药品及医 疗器械销 售 35,405,270.22 16,986,184.43 34,851,280.49 415,463.67 主要控股参股公司情况说明 1、江西天琢药业有限公司 公司持股比例 51%，注册地：江西省赣州市，主营医药、器械的批发与零售。 2、抚州市佑美医药有限公司 公司持股比例 56%，注册地：江西省抚州市，主营医药、器械的批发与零售。 3、江西吉超医药贸易有限公司 公司持股比例 100%，注册地：江西省南昌市，主营医药产品市场推广服务。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司作为一家医药物流批发企业，主营业务是从事药品、医疗器械销售和专业学术推广服务。 公司拥有江西省食品药品监督管理局颁发的《药品经营许可证》、《医疗器械经营企业许可证》、《药 品经营质量管理规范认证证书》等资质证书，报告期内，公司合法地从事主营业务，具备与业务相匹配 的相关资质、许可，不存在超越资质、范围经营的情况，符合有关法律、法规及规范性文件和国家政策 的规定。 2020 年度、2019 年度、2018 年度，公司主营业务收入分别为 128,849,710.73 元、 156,236,514.50 元、 229,608,665.64 元，占营业收入的比重均为 100%，显示公司主营业务突出；销售商品、提供劳务收到 的现金分别为 145,575,269.43 元、168,193,422.36 元 、 221,424,047.26 元，与营业收入的比例分别为 112.98%、 107.65%、 96.44%，显示出公司经营活动良好的回款能力，公司收入质量较高；净利润分别 为 15,398,282.77 元、-2,959,445.50 元、23,166,126.16 元，稳健发展，公司不存在重大的影响持续经营 的财务风险。 公司拥有一支专业化、富有工作激情且稳定的优秀管理团队，团队人员既有长期从事医药行业所积 累的丰富实践经验，也具有较强的学习能力，对我国医药行业的发展趋势有着深刻的认识和全面的把握； 公司主要管理层均持有公司股权，已初步建立起长效的激励和约束机制。目前公司己建立一套完善的评 估、评价、监督、考核体系，奖罚分明，运行高效，不存在任何可以预见的对公司持续经营能力产生重 大影响的事项。 17 综上所述，公司不存在影响持续经营能力的重大风险，本公司具备持续经营能力。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(八) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是 √否 19 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公司 对控股子公司的担保） 7,000,000 5,500,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 无。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 532,672.56 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 0 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 120,000,000.00 53,210,000.00 4．其他 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2020 年 7 月 15 日 2020 年 7 月 15 日 龚鹏宇 受让江西 龙宇医疗 科技有限 公司 80% 股权 股权 8,000 是 否 对 外 投 资 2020 年 8 月 6 日 2020 年 8 月 6 日 龚鹏宇 设立共青 城麻斯哈 牛投资管 股权 15,000,000 是 否 20 理合伙企 业（有限合 伙）75%股 权 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、公司拟通过江西龙宇医疗科技有限公司对外投资、经营医疗服务类项目。本次对外投资是公司 业务发展和扩张战略的需要，将进一步提升公司的综合实力，对公司财务状况和经营成果均有积极意义。 2、本次对外投资和关联交易不存在损害公司和其他股东利益的情况，有利于加强公司资产保值增 值能力，巩固并提升公司的综合竞争力。本次投资全部以公司自有资金投入，不会对公司财务状况和经 营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。 (六) 股份回购情况 江西龙宇医药股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 5 月 11 日召开的第二届董事会第 十六次会议、2020 年 5 月 27 日召开的 2020 年第四次临时股东大会审议通过了《股份回购方案》的 议案，本次回购股份的用途为减少注册资本，本次要约回购股份价格为人民币 5 元/股，本次拟回购股 份数量不超过 1,200,000 股（含本数），回购资金来源公司自有资金，要约回购期限为 30 个自然日， 即 2020 年 7 月 7 日起至 2020 年 8 月 5 日止。本次公司实际回购的股份数量为 1,200,000 股。 上述实际要约回购股份 120 万股已按照全国中小企业股份转让系统和中国证券登记结算有限责任公 司相关规定办理了股份注销，并于 2020 年 9 月 18 日收到了中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 出具的股份注销确认书。 (七) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 4 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 4 日 挂牌 资金占用承诺 《规范和减少关 联交易及不占用 公司资产的承诺》 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 4 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 4 日 挂牌 资金占用承诺 《规范和减少关 联交易及不占用 公司资产的承诺》 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业 竞争承诺函》、《规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》，在报告期内均严格履行了上述承诺， 截至本报告公布日，未发生违反承诺的情形。 21 (八) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 龙宇医药-固定资产 固定资产 抵押 17,465,749.75 8.60% 银行贷款 龙宇医药-无形资产 无形资产 抵押 2,970,240.00 1.46% 银行贷款 佑美医药-固定资产 固定资产 抵押 7,545,741.16 3.72% 银行贷款 佑美医药-无形资产 无形资产 抵押 2,005,254.45 0.99% 银行贷款 总计 - - 29,986,985.36 14.77% - 资产权利受限事项对公司的影响： 权利受限资产主要用于银行抵押贷款，对公司无不利影响。 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 30,395,000 64.37% -1,200,000 29,195,000 63.45% 其中：控股股东、实际控制 人 5,500,000 11.65% - 5,500,000 11.95% 董事、监事、高管 107,000 0.23% -29,184 77,816 0.17% 核心员工 - 0.00% - - 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,821,000 35.63% - 16,821,000 36.55% 其中：控股股东、实际控制 人 16,500,000 34.95% - 16,500,000 35.86% 董事、监事、高管 321,000 0.68% - 321,000 0.70% 核心员工 - 0.00% - - 0.00% 总股本 47,216,000 - -1,200,000 46,016,000 - 普通股股东人数 40 股本结构变动情况： √适用 □不适用 江西龙宇医药股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 5 月 11 日召开的第二届董事会第 十六次会议、2020 年 5 月 27 日召开的 2020 年第四次临时股东大会审议通过了《股份回购方案》的 议案，本次回购股份的用途为减少注册资本，本次要约回购股份价格为人民币 5 元/股，本次拟回购股 份数量不超过 1,200,000 股（含本数），回购资金来源公司自有资金，要约回购期限为 30 个自然日， 即 2020 年 7 月 7 日起至 2020 年 8 月 5 日止。本次公司实际回购的股份数量为 1,200,000 股。 上述实际要约回购股份 120 万股已按照全国中小企业股份转让系统和中国证券登记结算有限责任公 司相关规定办理了股份注销，并于 2020 年 9 月 18 日收到了中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 出具的股份注销确认书。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 龚鹏宇 20,400,000 0 20,400,000 44.33% 15,300,000 5,100,000 0 0 2 共 青 城 18,300,000 0 18,300,000 39.77% 0 18,300,000 0 0 23 龙 驰 投 资 管 理 合 伙 企 业（有限 合伙） 3 浙 江 汉 港 生 物 技 术 有 限公司 2,340,000 0 2,340,000 5.09% 0 2,340,000 0 0 4 胡晓琴 1,600,000 0 1,600,000 3.48% 1,200,000 400,000 0 0 5 何蔷 610,000 -54,198 555,802 1.21% 0 555,802 0 0 6 王勇 250,000 144,122 394,122 0.86% 0 394,122 0 0 7 龚鹏慧 380,000 0 380,000 0.83% 0 380,000 0 0 8 赵修举 200,000 0 200,000 0.43% 0 200,000 0 0 9 涂凤保 310,000 -122,429 187,571 0.41% 0 187,571 0 0 10 刘辉 160,000 9,419 169,419 0.37% 0 169,419 0 0 合计 44,550,000 -23,086 44,526,914 96.78% 16,500,000 28,026,914 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 龚鹏宇与胡晓琴系夫妻关系，共青城龙驰投资管理合伙企业（有限合伙）为龚鹏宇控制的有限 合伙企业。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 龚鹏宇直接持有公司 44.33%的股份，为公司第一大股东，通过共青城龙驰投资管理合伙企业（有 限合伙）控制公司 39.77%的股份，系公司控股股东。 龚鹏宇，男，1968 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2010 年 8 月成立江 西龙宇医药有限公司，历任执行董事、总经理、董事长；2016 年 2 月起任江西龙宇医药股份有限公司 董事长。 报告期内公司控股股东未发生变化。 24 (二) 实际控制人情况 龚鹏宇直接持有公司 44.33%的股份，为公司第一大股东，通过共青城龙驰投资管理合伙企业（有限 合伙）控制公司 39.77%的股份，系公司控股股东； 胡晓琴直接持有公司 3.48%的股份； 龚鹏宇、胡晓琴系夫妻关系，为公司的实际控制人。 龚鹏宇参见上文。 胡晓琴，女，1972 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2010 年 8 月成立江 西龙宇医药有限公司，历任董事、总经理。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 25 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证+ 抵押 兴业银行股 份有限公司 南昌分行 银行 1,000,000.00 2020年10月14 日 2021 年 10 月 13 日 4.800% 2 保证借 款 江西银行股 份有限公司 南昌新建支 行 银行 10,000,000.00 2020 年 3 月 1 日 2021 年 2 月 28 日 3.050% 3 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 103,732.00 2020 年 11 月 6 日 2021 年 2 月 4 日 4.790% 4 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 247,332.00 2020 年 11 月 9 日 2021 年 2 月 4 日 4.790% 5 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 82,282.00 2020年11月12 日 2021 年 2 月 4 日 4.790% 6 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 152,853.90 2020年11月13 日 2021 年 2 月 4 日 4.790% 7 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 132,466.00 2020年11月17 日 2021 年 2 月 4 日 4.790% 8 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 168,559.00 2020年11月18 日 2021 年 2 月 4 日 4.790% 9 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 银行 30,350.00 2020年11月19 日 2021 年 2 月 4 日 4.790% 26 北支行 10 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 154,094.80 2020年11月24 日 2021 年 2 月 4 日 4.790% 11 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 37,840.00 2020年11月24 日 2021 年 2 月 4 日 4.790% 12 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 441,045.34 2020年11月27 日 2021 年 2 月 4 日 4.790% 13 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 2,977,920.00 2020 年 12 月 2 日 2021 年 4 月 30 日 4.790% 14 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 83,488.00 2020 年 12 月 2 日 2021 年 2 月 4 日 4.790% 15 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 762,912.80 2020 年 12 月 3 日 2021 年 2 月 4 日 4.790% 16 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 333,708.00 2020 年 12 月 4 日 2021 年 2 月 4 日 4.790% 17 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 215,210.00 2020 年 12 月 8 日 2021 年 2 月 4 日 4.790% 18 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 157,990.00 2020 年 12 月 9 日 2021 年 5 月 8 日 4.790% 19 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 188,000.00 2020年12月10 日 2021 年 5 月 9 日 4.790% 20 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 银行 180,505.00 2020年12月10 日 2021 年 5 月 9 日 4.790% 27 北支行 21 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 85,400.00 2020年12月14 日 2021 年 5 月 13 日 4.790% 22 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 3,464,311.16 2020年12月16 日 2021 年 5 月 15 日 4.790% 23 保证+ 抵押 中国银行股 份有限公司 南昌市新建 支行 银行 9,000,000.00 2019 年 7 月 4 日 2020 年 5 月 6 日 5.655% 24 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 151,480.00 2019 年 8 月 29 日 2020 年 2 月 17 日 5.655% 25 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 358,158.00 2019 年 9 月 25 日 2020 年 2 月 17 日 5.655% 26 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 172,960.00 2019年11月11 日 2020 年 2 月 17 日 5.655% 27 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 214,552.00 2019年11月12 日 2020 年 2 月 17 日 5.655% 28 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 278,669.50 2019年11月13 日 2020 年 2 月 17 日 5.655% 29 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 629,733.20 2019年11月14 日 2020 年 2 月 17 日 5.655% 30 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 83,807.20 2019年11月15 日 2020 年 2 月 17 日 5.655% 31 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 银行 81,770.00 2019年11月18 日 2020 年 2 月 17 日 5.655% 28 北支行 32 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 4,520,970.36 2019年11月19 日 2020 年 2 月 17 日 5.655% 33 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 95,304.00 2019年11月20 日 2020 年 2 月 17 日 5.655% 34 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 512,108.00 2019年12月16 日 2020 年 3 月 26 日 5.655% 35 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 1,600,000.00 2019年12月16 日 2020 年 2 月 17 日 5.655% 36 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 431,699.40 2019年12月19 日 2020 年 3 月 26 日 5.655% 37 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 99,382.00 2019年12月19 日 2020 年 3 月 26 日 5.655% 38 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 49,392.00 2019年12月23 日 2020 年 3 月 26 日 5.655% 39 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 93,472.00 2019年12月23 日 2020 年 3 月 26 日 5.655% 40 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 240,000.00 2019年12月24 日 2020 年 3 月 26 日 5.655% 41 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 569,280.00 2020 年 7 月 1 日 2020 年 7 月 21 日 4.790% 42 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 银行 325,797.18 2020 年 7 月 7 日 2020 年 7 月 21 日 4.790% 29 北支行 43 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 49,355.20 2020 年 8 月 5 日 2020 年 9 月 11 日 4.790% 44 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 2,689,158.00 2020 年 8 月 11 日 2020 年 9 月 11 日 4.790% 45 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 64,540.00 2020 年 8 月 13 日 2020 年 9 月 11 日 4.790% 46 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 392,851.06 2020 年 8 月 13 日 2020 年 9 月 11 日 4.790% 47 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 230,318.36 2020 年 8 月 18 日 2020 年 9 月 11 日 4.790% 48 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 127,781.00 2020 年 8 月 18 日 2020 年 9 月 11 日 4.790% 49 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 163,765.80 2020 年 8 月 19 日 2020 年 9 月 11 日 4.790% 50 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 199,146.80 2020 年 8 月 24 日 2020 年 9 月 11 日 4.790% 51 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 289,124.00 2020 年 8 月 25 日 2020 年 9 月 11 日 4.790% 52 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 38,741.90 2020 年 9 月 16 日 2020 年 10 月 27 日 4.790% 53 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 银行 3,538,720.00 2020 年 9 月 18 日 2020 年 10 月 27 日 4.790% 30 北支行 54 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 28,000.00 2020 年 9 月 21 日 2020 年 10 月 27 日 4.790% 55 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 190,335.00 2020 年 9 月 22 日 2020 年 10 月 27 日 4.790% 56 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 3,502,500.00 2020 年 9 月 23 日 2020 年 10 月 27 日 4.790% 57 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 194,100.00 2020 年 9 月 23 日 2020 年 10 月 27 日 4.790% 58 保证+ 抵押 招商银行股 份有限公司 南昌分行昌 北支行 银行 472,830.40 2020 年 12 月 4 日 2020 年 12 月 10 日 4.790% 59 保证+ 抵押 兴业银行股 份有限公司 南昌分行 银行 10,000,000.00 2019 年 3 月 13 日 2020 年 3 月 12 日 5.495% 60 保证+ 抵押 兴业银行股 份有限公司 南昌分行 银行 10,000,000.00 2019年12月23 日 2020 年 10 月 18 日 5.220% 61 抵押+ 担保 江西于都农 村商业银行 股份有限公 司营业部 银行 3,000,000.00 2019 年 4 月 9 日 2020 年 3 月 27 日 5.307% 62 担保 江西于都农 村商业银行 股份有限公 司营业部 银行 5,000,000.00 2019 年 1 月 4 日 2020 年 1 月 2 日 5.655% 63 抵押+ 担保 江西于都农 村商业银行 股份有限公 司营业部 银行 3,000,000.00 2020 年 3 月 27 日 2020 年 10 月 27 日 4.550% 64 保证借 款 九江银行股 份有限公司 赣州于都支 行 银行 2,000,000.00 2020 年 3 月 30 日 2021 年 3 月 30 日 4.550% 65 保证+ 中国银行东 银行 4,000,000.00 2019 年 6 月 26 2020 年 6 月 5.000% 31 抵押 乡支行营业 部 日 12 日 66 保证+ 抵押 中国银行东 乡支行营业 部 银行 500,000.00 2020 年 6 月 15 日 2020 年 12 月 14 日 3.850% 67 保证+ 抵押 中国银行东 乡支行营业 部 银行 3,500,000.00 2020 年 6 月 15 日 2021 年 6 月 14 日 3.850% 合计 - - - 93,679,802.36 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 32 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 龚鹏宇 董事长 男 1968 年 6 月 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 胡晓琴 董事、总经理 女 1972 年 3 月 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 闵国平 董事、财务总监 男 1975 年 6 月 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 龚亭兰 董事 女 1965 年 2 月 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 万健 董事 男 1987 年 11 月 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 张鹏 监事 男 1970 年 3 月 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 黄晓丽 监事 女 1983 年 1 月 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 窦月琴 监事 女 1972 年 10 月 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 胡晓伟 董事会秘书 男 1974 年 3 月 2019 年 1 月 28 日 2022 年 1 月 27 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 龚鹏宇与胡晓琴系夫妻关系，胡晓琴系胡晓伟的姐姐。 其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 龚鹏宇 董事长 20,400,000 20,400,000 44.33% 0 0 胡晓琴 董事、总经理 1,600,000 1,600,000 3.48% 0 0 闵国平 董事、财务总监 80,000 -7,899 72,101 0.16% 0 0 龚亭兰 董事 0.00% 0 0 万健 董事 50,000 50,000 0.11% 0 0 张鹏 监事 90,000 90,000 0.20% 0 0 黄晓丽 监事 18,000 -4,500 13,500 0.03% 0 0 窦月琴 监事 20,000 20,000 0.04% 0 0 胡晓伟 董事会秘书 170,000 -16,785 153,215 0.33% 0 0 合计 - 22,428,000 - 22,398,816 48.68% 0 0 33 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 16 0 2 14 行政人员 56 6 19 43 财务人员 17 3 8 12 销售人员 54 9 24 39 员工总计 143 18 53 108 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 29 27 专科 49 41 专科以下 65 40 员工总计 143 108 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、为适应市场竞争环境，公司积极组织人才的引进，根据公司各部门的实际情况，引进不同类型 的专业领域人才，量才而用，合理安排工作岗位，并进行严格的岗前培训和岗后培训，其中涉及安全、 技能及公司规章制度的学习。公司鼓励员工等积极进行在职学习，安排员工积极参与各类专业培训、行 业交流会等，并联系相关领域的专家进行交流，以加强公司业务能力，提升员工业务水平，形成良性发 展机制。 34 2、根据公司薪酬管理制度和绩效考核制度，并结合员工的实际工作能力、岗位价值，制定合理的 薪酬标准，其中薪酬结构包括基本工资、岗位工资、绩效工资。绩效工资包括月度绩效工资和年度绩效 工资。同时依据相关法规，同时公司积极参与政府机构推行的社会保险计划。 3、公司依据年度经营计划，充分结合各部门、岗位具体情况制定年度培训计划，多方面、多渠道 地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务技能培训、管理者技能提升培训等，不断提 高公司员工的整体素质，以实现员工与公司的共同发展。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 龚鹏慧 无变动 采购部 380,000 0 380,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 35 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、 建立现代企业制度、建立行之有效的内控管理体系，规范公司运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披 露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整、公平。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则及细则(试行)》、《公 司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。 公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合 法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东 的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项。 公司治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经过评估认为，报告期内公司通过三会召开，依据公司制度，及时对重要的经营决策、人事 变动、对外投资、融资、关联交易等事项履行制度规定的义务，会议的召集、审议程序、形成的决议及 发布的公告均符合《公司法》及《公司章程》等各项制度要求，合法合规。 4、 公司章程的修改情况 1、2020 年 5 月 9 日，公司召开 2020 年第三次临时股东大会，审议通过了《修改公司章程的议 案》，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司治理 规则》等相关规定，公司拟修订《公司章程》的部分条款，修订对照如下： 原规定 修订后 第二十条 公司在下列情况下，可以依照法律、 第二十条 公司不得收购本公司股份。但是，有 36 行政法规、部门规章和本章程的规定，收购本公 司的股份： （一）减少公司注册资本； （二）与持有本公司股票的其他公司合并； （三）将股份奖励给本公司职工； （四）股东因对股东大会作出的公司合并、分立 决议持异议，要求公司收购其股份的。 除上述情形外，公司不进行买卖本公司股份 的活动。 公司收购本公司股份，应当按照法律法规以 及规范性文件的规定进行。 下列情形之一的除外： （一）减少公司注册资本； （二）与持有本公司股票的其他公司合并； （三）将股份用于员工持股计划或者股权激励； （四）股东因对股东大会作出的公司合并、分立 决议持异议，要求公司收购其股份的。 （五）将股份用于转换上市公司发行的可转换为 股票的公司债券； （六）上市公司为维护公司价值及股东权益所必 需。 第二十一条 公司因本章程第二十条第（一）项 至第（三）项的原因收购本公司股份的，应当经 股东大会决议。公司依照第二十条规定收购本公 司股份后，属于第（一）项情形的，应当自收购 之日起 10 日内注销；属于第（二）项、第（四） 项情形的，应当在 6 个月内转让或者注销。 公司依照第二十条第（三）项规定收购的本 公司股份，将不超过本公司已发行股份总额的 5%； 用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出； 所收购的股份应当 1 年内转让给职工。 第二十一条 公司因本章程第二十条第（一）项、 第（二）项规定的情形收购本公司股份的，应当 经股东大会决议；公司因本章程第二十条第（三） 项、第（五）项、第（六）项规定的情形收购本 公司股份的，可以依照公司章程的规定或者股东 大会的授权，经三分之二以上董事出席的董事会 会议决议。 公司依照本章程第二十条规定收购本公司股 份后，属于第（一）项情形的，应当自收购之日 起十日内注销；属于第（二）项、第（四）项情 形的，应当在六个月内转让或者注销；属于第（三） 项、第（五）项、第（六）项情形的，公司合计 持有的本公司股份数不得超过本公司已发行股份 总额的百分之十，并应当在三年内转让或者注销。 上市公司收购本公司股份的，应当依照《中华人 民共和国证券法》的规定履行信息披露义务。上 市公司因本章程第二十条第（三）项、第（五） 项、第（六）项规定的情形收购本公司股份的， 应当通过公开的集中交易方式进行。 公司不得接受本公司的股票作为质押权的标 的。 第三十四条 股东大会是公司的权力机构，依法 行使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监 事，决定有关董事、监事的报酬事项； （三）审议批准董事会的报告； （四）审议批准监事会报告； （五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算 方案； （六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损 方案； 第三十四条 股东大会是公司的权力机构，依法 行使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监 事，决定有关董事、监事的报酬事项； （三）审议批准董事会的报告； （四）审议批准监事会报告； （五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算 方案； （六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损 方案； 37 （七）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （八）对发行公司债券作出决议； （九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更 公司形式作出决议； （十）修改本章程； （十一）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决 议； （十二）审议批准本章程第三十五条规定的担保 事项； （十三）审议批准本章程第三十六条规定的交易 事项； （十四）审议批准公司与关联方发生的日常性关 联交易年度总额预计事项及偶发性关联交易事 项； （十五）审议批准股权激励计划； （十六）审议批准法律、行政法规、部门规章或 本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。 上述股东大会的职权不得通过授权的形式由 董事会或其他机构和个人代为行使。 （七）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （八）对发行公司债券作出决议； （九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更 公司形式作出决议； （十）修改本章程； （十一）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决 议； （十二）审议批准本章程第三十五条规定的担保 事项； （十三）审议批准本章程第三十六条规定的交易 事项； （十四）审议批准公司与关联方发生的日常性关 联交易年度总额预计事项及其他与关联方发生的 成交金额（提供担保除外）占公司最近一期经审 计总资产 5%以上且超过 3000 万元的交易，或者 占公司最近一期经审计总资产 30%以上的交易； （十五）审议批准股权激励计划； （十六）审议批准法律、行政法规、部门规章或 本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。 上述股东大会的职权不得通过授权的形式由 董事会或其他机构和个人代为行使。 第三十五条 公司下列对外担保行为，须经股东 大会审议通过： （一）公司及控股子公司的对外担保总额，达到 或超过最近一期经审计净资产的 50%以后提供的 任何担保； （二）公司的对外担保总额，达到或超过最近一 期经审计总资产的 30%以后提供的任何担保； （三）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的 担保； （四）单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10% 的担保； （五）对股东、实际控制人及其关联方提供的担 保。 （六）法律、行政法规、规范性文件及本章程规 定的其他担保情形。 由股东大会审议的对外担保事项，必须经董 事会审议通过后，方可提交股东大会审议。董事 会审议担保事项时，必须经出席董事会会议的 2/3 以上董事审议通过。 股东大会在审议为股东、实际控制人及其关 联方提供的担保议案时，该股东或者受该实际控 制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决 由出席股东大会的其他股东所持表决权的 2/3 以 第三十五条 公司下列对外担保行为，须经股东 大会审议通过： （一）公司及控股子公司的对外担保总额，达到 或超过最近一期经审计净资产的 50%以后提供的 任何担保； （二）按照担保金额连续 12 个月累计计算原则， 公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审 计总资产的 30%以后提供的任何担保； （三）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的 担保； （四）单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10% 的担保； （五）对股东、实际控制人及其关联方提供的担 保。 （六）法律、行政法规、规范性文件及本章程规 定的其他担保情形。 由股东大会审议的对外担保事项，必须经董 事会审议通过后，方可提交股东大会审议。董事 会审议担保事项时，必须经出席董事会会议的 2/3 以上董事审议通过。 股东大会在审议为股东、实际控制人及其关 联方提供的担保议案时，该股东或者受该实际控 制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决 38 上通过。 由出席股东大会的其他股东所持表决权的 2/3 以 上通过。 第四十一条 单独或者合计持有公司 10%以上股 份的股东有权向董事会请求召开临时股东大会， 并应当以书面形式向董事会提出。董事会应当根 据法律、行政法规和本章程的规定，在收到请求 后 10 日内提出同意或不同意召开临时股东大会的 书面反馈意见。 董事会同意召开临时股东大会的，应当在作 出董事会决议后的 5 日内发出召开股东大会的通 知，通知中对原请求的变更，应当征得相关股东 的同意。 董事会不同意召开临时股东大会，或者在收 到请求后 10 日内未作出反馈的，单独或者合计持 有公司 10%以上股份的股东有权向监事会提议召 开临时股东大会，并应当以书面形式向监事会提 出请求。 监事会同意召开临时股东大会的，应在收到 请求 5 日内发出召开股东大会的通知，通知中对 原提案的变更，应当征得相关股东的同意。 监事会未在规定期限内发出股东大会通知 的，视为监事会不召集和主持股东大会，连续 90 日以上单独或者合计持有公司 10%以上股份的股 东可以自行召集和主持。 第四十一条 单独或者合计持有公司 10%以上股 份的股东有权向董事会请求召开临时股东大会， 并应当以书面形式向董事会提出。董事会应当根 据法律、行政法规和本章程的规定，在收到请求 后 10 日内提出同意或不同意召开临时股东大会的 书面反馈意见。 董事会同意召开临时股东大会的，应当在作 出董事会决议后的 5 日内发出召开股东大会的通 知，通知中对原请求的变更，应当征得相关股东 的同意。 董事会不同意召开临时股东大会，或者在收 到请求后 10 日内未作出反馈的，单独或者合计持 有公司 10%以上股份的股东有权向监事会提议召 开临时股东大会，并应当以书面形式向监事会提 出请求。 监事会同意召开临时股东大会的，应在收到 请求 5 日内发出召开股东大会的通知，通知中对 原提案的变更，应当征得相关股东的同意。 监事会未在规定期限内发出股东大会通知 的，视为监事会不召集和主持股东大会，连续 90 日以上单独或者合计持有公司 10%以上股份的股 东可以自行召集和主持。在股东大会决议公告之 前，召集股东大会的股东合计持股比例不得低于 10%。 第四十三条 对于监事会或股东自行召集的股东 大会，董事会和董事会秘书将予配合。董事会应 当提供股权登记日的股东名册。召集人所获取的 股东名册不得用于除召开股东大会以外的其他用 途。 第四十三条 对于监事会或股东依法自行召集的 股东大会，董事会和董事会秘书应当予以配合， 并及时履行信息披露义务。董事会应当提供股权 登记日的股东名册。召集人所获取的股东名册不 得用于除召开股东大会以外的其他用途。 第四十四条 监事会或股东自行召集的股东大 会，会议所必需的费用由本公司承担。 第四十四条 监事会或股东依法自行召集的股东 大会，会议所必需的费用由本公司承担。 第四十七条 召集人将在年度股东大会召开 20 日 前通知各股东，临时股东大会将于会议召开 15 日 前通知各股东。 公司在计算起始期限时，不包括会议召开当 日。 第四十七条 召集人将在年度股东大会召开 20 日 前以公告方式通知各股东，临时股东大会将于会 议召开 15 日前以公告方式通知各股东。 公司在计算起始期限时，不包括会议召开当 日。 第四十八条 股东大会的通知包括以下内容： （一）会议的时间、地点和会议期限； （二）提交会议审议的事项和提案； （三）以明显的文字说明：全体股东均有权出席 股东大会，并可以书面委托代理人出席会议和参 加表决，该股东代理人不必是公司的股东； 第四十八条 股东大会的通知包括以下内容： （一）会议的时间、地点和会议期限； （二）提交会议审议的事项和提案； （三）以明显的文字说明：全体股东均有权出席 股东大会，并可以书面委托代理人出席会议和参 加表决，该股东代理人不必是公司的股东； 39 （四）有权出席股东大会股东的股权登记日； （五）会务常设联系人姓名，电话号码。 （四）有权出席股东大会股东的股权登记日；股 权登记日与会议日期之间的间隔不得多于 7 个交 易日，且应当晚于公告的披露时间。股权登记日 一旦确定，不得变更； （五）会务常设联系人姓名，电话号码。 第五十条 发出股东大会通知后，无正当理由， 股东大会不应延期或取消，股东大会通知中列明 的提案不应取消。一旦出现延期或取消的情形， 召集人应当在原定召开日前至少 2 个工作日通知 并说明原因。 第五十条 发出股东大会通知后，无正当理由， 股东大会不得延期或取消，股东大会通知中列明 的提案不得取消。一旦出现延期或取消的情形， 召集人应当在股东大会原定召开日前至少 2 个交 易日通知并详细说明原因。 第七十一条 股东（包括股东代理人）以其所代 表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份 享有一票表决权。 公司持有的本公司股份没有表决权，且该部 分股份不计入出席股东大会有表决权的股份总 数。 第七十一条 股东（包括股东代理人）以其所代 表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份 享有一票表决权。 公司及控股子公司持有的本公司股份没有表 决权，且该部分股份不计入出席股东大会有表决 权的股份总数；同一表决权只能选择现场、网络 或其他表决方式中的一种。 第七十五条 股东大会将对所有提案进行逐项表 决，对同一事项有不同提案的，将按提案提出的 时间顺序进行表决。除因不可抗力等特殊原因导 致股东大会中止或不能作出决议外，股东大会将 不会对提案进行搁置或不予表决。 第七十五条 股东大会将对所有提案进行逐项表 决，对同一事项有不同提案的，将按提案提出的 时间顺序进行表决，股东在股东大会上不得对同 一事项不同的提案同时投同意票。除因不可抗力 等特殊原因导致股东大会中止或不能作出决议 外，股东大会将不会对提案进行搁置或不予表决。 第八十四条 公司董事为自然人，有下列情形之 一的，不能担任公司的董事： （一）无民事行为能力或者限制民事行为能力； （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者 破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行 期满未逾 5 年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执 行期满未逾 5 年； （三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂 长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任 的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾 3 年； （四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的 公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的， 自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾 3 年； （五）个人所负数额较大的债务到期未清偿； （六）被中国证监会处以证券市场禁入处罚，期 限未满的； （七）法律、行政法规或部门规章规定的其他内 容。 违反本条规定选举、委派董事的，该选举、 委派或者聘任无效。董事在任职期间出现本条情 第八十四条 公司董事为自然人，有下列情形之 一的，不能担任公司的董事： （一）无民事行为能力或者限制民事行为能力； （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者 破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行 期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执 行期满未逾五年； （三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂 长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任 的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三 年； （四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的 公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的， 自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年； （五）个人所负数额较大的债务到期未清偿； （六）被中国证监会采取证券市场禁入措施或者 认定为不适当人选，期限尚未届满； （七）被全国股转公司或者证券交易所采取认定 其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的 纪律处分，期限尚未届满； （八）中国证监会和全国股转公司规定的其他情 40 形的，公司解除其职务。 形。 违反本条规定选举、委派董事的，该选举、 委派或者聘任无效。董事在任职期间出现本条情 形的，公司解除其职务。 第八十九条 董事可以在任期届满以前提出辞 职。董事辞职应向董事会提交书面辞职报告。 如因董事的辞职导致公司董事会低于法定最 低人数时，在改选出的董事就任前，原董事仍应 当依照法律、行政法规、部门规章和本章程规定， 履行董事职务。 除前款所列情形外，董事辞职自辞职报告送 达董事会时生效。 第八十九条 董事可以在任期届满以前提出辞 职。董事辞职应向董事会提交书面辞职报告，不 得通过辞职等方式规避其应当承担的职责。 如因董事的辞职导致公司董事会低于法定最 低人数时，在改选出的董事就任前，原董事仍应 当依照法律、行政法规、部门规章和本章程规定， 履行董事职务。发生上述情形的，公司应当在 2 个月内完成董事补选。 除前款所列情形外，董事辞职自辞职报告送 达董事会时生效。 第一百〇一条 在实际执行中预计日常性关联交 易金额超过经股东大会批准的本年度预计总金额 的，公司应将超出金额所涉及事项提交董事会审 议批准。 第一百〇一条 公司发生符合以下标准的关联交 易（除提供担保外），应当经董事会审议： （一）公司与关联自然人发生的成交金额在 50 万 元以上的关联交易； （二）与关联法人发生的成交金额占公司最近一 期经审计总资产 0.5%以上的交易，且超过 300 万 元。 在实际执行中预计日常性关联交易金额超过 经股东大会批准的本年度预计总金额的，公司应 当就超出金额所涉及事项履行相应审议程序。 第一百一十五条 董事会应当对会议所议事项的 决定做成会议记录，出席会议的董事应当在会议 记录上签名。 董事会会议记录作为公司档案保存，保存期 限不少于 10 年。 第一百一十五条 董事会应当对会议所议事项的 决定做成会议记录，董事会会议记录应当真实、 准确、完整，出席会议的董事应当在会议记录上 签名。 董事会会议记录作为公司档案保存，保存期 限不少于 10 年。 第一百一十八条 本章程第八十四条关于不得担 任董事的情形，同时适用于高级管理人员。 在任高级管理人员出现本章程第八十四条规 定的情形，公司董事会应当自知道有关情况发生 之日起，立即停止有关高级管理人员履行职责， 召开董事会予以解聘。 本章程关于董事的忠实义务和勤勉义务的规 定，同时适用于高级管理人员。 第一百一十八条 本章程第八十四条关于不得担 任董事的情形，同时适用于高级管理人员。财务 总监作为高级管理人员，除符合前款规定外，还 应当具备会计师以上专业技术职务资格，或者具 有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上。 在任高级管理人员出现本章程第八十四条规 定的情形，公司董事会应当自知道有关情况发生 之日起，立即停止有关高级管理人员履行职责， 召开董事会予以解聘。 本章程关于董事的忠实义务和勤勉义务的规 定，同时适用于高级管理人员。 第一百二十四条 总经理可以在任期届满以前提 出辞职。有关总经理辞职的具体程序和办法由总 经理与公司之间的劳务合同规定。 第一百二十四条 总经理可以在任期届满以前提 出辞职。有关总经理辞职的具体程序和办法由总 经理与公司之间的劳务合同规定。 41 高级管理人员辞职应当提交书面辞职报告， 不得通过辞职等方式规避其应当承担的职责。 第一百二十六条 公司设董事会秘书，负责公司 股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公 司股东资料管理，办理信息披露事务等事宜。 董事会秘书为公司高级管理人员，应遵守法 律、行政法规、部门规章及本章程的规定。 第一百二十六条 公司设董事会秘书，负责公司 股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公 司股东资料管理，办理信息披露事务等事宜。 董事会秘书为公司高级管理人员，应遵守法 律、行政法规、部门规章及本章程的规定。 除下列情形外，董事会秘书的辞职自辞职报 告送达董事会时生效： （一）董事会秘书辞职未完成工作移交且相关公 告未披露。 在上述情形下，辞职报告应当在董事会秘书 完成工作移交且相关公告披露后方能生效。辞职 报告尚未生效之前，拟辞职董事会秘书仍应当继 续履行职责。 第一百三十一条 监事任期届满未及时改选，或 者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人 数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依 照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职 务。 第一百三十一条 监事可以在任期届满以前提出 辞职。监事辞职应向监事会提交书面辞职报告， 不得通过辞职等方式规避其应当承担的职责。监 事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职 导致监事会成员低于法定人数的，或者职工代表 监事辞职导致职工代表监事人数少于监事会成员 的三分之一的，在改选出的监事就任前，原监事 仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履 行监事职务。发生上述情形的，公司应当在 2 个 月内完成监事补选。 除前款所列情形外，监事辞职自辞职报告送 达监事会时生效。 第一百三十二条 监事可以列席董事会会议，并 对董事会决议事项提出质询或者建议。 第一百三十二条 监事可以列席董事会会议，并 对董事会决议事项提出质询或者建议。监事有权 了解公司经营情况。挂牌公司应当采取措施保障 监事的知情权，为监事正常履行职责提供必要的 协助，任何人不得干预、阻挠。 第一百三十七条 监事会每 6 个月至少召开一次 会议。监事可以提议召开临时监事会会议。 监事会决议应当经半数以上监事通过。 第一百三十七条 监事会每 6 个月至少召开一次 会议。监事可以提议召开临时监事会会议。监事 会召开临时监事会会议应当在会议召开 3 日以前 通过专人信函、传真、电话、电子邮件以及全体 监事认可的其他方式通知全体监事。有紧急情事 须及时召开监事会会议的，通知时限不受上述限 制，但召集人应当在会议上作出说明；经全体监 事一致同意，临时会议可以随时召开。 监事会决议应当经半数以上监事通过。 第一百三十九条 监事会应当将所议事项的决定 做成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录 上签名。 第一百三十九条 监事会应当将所议事项的决定 做成会议记录，监事会会议记录应当真实、准确、 完整，出席会议的监事应当在会议记录上签名。 42 监事有权要求在记录上对其在会议上的发言 作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司 档案保存期限不少于 10 年。 监事有权要求在记录上对其在会议上的发言 作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司 档案保存期限不少于 10 年。 第一百七十八条 公司与投资者沟通的内容主要 包括： （一）公司的发展战略，包括公司的发展方向、 发展规划、竞争战略和经营方针等。 （二）法定信息披露及其说明，包括定期报告和 临时报告等。 （三）公司依法可以披露的经营管理信息，包括 经营状况、财务状况、新产品的研究开发、经营 业绩、股利分配等。 （四）公司依法可以披露的重大事项，包括公司 的重大投资及其变化、资产重组、收购兼并、对 外合作、对外担保、重大合同、关联交易、重大 诉讼或仲裁、管理层变动以及大股东变化等信息。 （五）企业文化建设。 （六）公司的其他相关信息。 第一百七十八条 公司与投资者沟通的内容及方 式： 一、公司与投资者沟通的内容主要包括： （一）公司的发展战略，包括公司的发展方向、 发展规划、竞争战略和经营方针等。 （二）法定信息披露及其说明，包括定期报告和 临时报告等。 （三）公司依法可以披露的经营管理信息，包括 经营状况、财务状况、新产品的研究开发、经营 业绩、股利分配等。 （四）公司依法可以披露的重大事项，包括公司 的重大投资及其变化、资产重组、收购兼并、对 外合作、对外担保、重大合同、关联交易、重大 诉讼或仲裁、管理层变动以及大股东变化等信息。 （五）企业文化建设。 （六）公司的其他相关信息。 二、公司与投资者沟通的方式包括但不限于： （一）公告； （二）股东大会； （三）咨询电话、传真和电子信箱 （四）公司网站； （五）来访调研接待； （六）业绩说明会、分析师说明会； （七）路演； （八）媒体采访报道； （九）其他方式。 2、2020 年 5 月 27 日，公司召开 2020 年第四次临时股东大会，审议通过了《股份回购方案》， 拟采用要约方式回购公司股票，并将依法注销本次回购股份减少注册资本。本次以要约方式回购股份的 实际数量为 1,200,000 股，已按照全国中小企业股份转让系统和中国证券登记结算有限责任公司相关规 定办理了股份注销，并于 2020 年 9 月 18 日收到了中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的股 份注销确认书。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 15 1、2020 年 2 月 21 日，第二届董事会第十一次 会议审议通过了《为子公司贷款进行担保》的 议案；2、2020 年 3 月 1 日，第二届董事会第 十二次会议审议通过了《向江西银行申请授信 43 并由股东提供个人连带担保》、《关于预计 2020 年度日常性关联交易》、《召开 2020 年第 2 次 临时股东大会》等议案； 3、2020 年 3 月 20 日，第二届董事会第十三次 会议审议通过了《为子公司贷款进行担保》、 《向 银行申请授信并由股东提供个人连带担保》等 议案； 4、2020 年 4 月 23 日，第二届董事会第十四次 会议审议通过了《拟修订公司章程》、《拟修订 股东大会议事规则》、《拟修订董事会议事规 则》、《拟修订监事会议事规则》、《拟修订关联 交易管理制度》、《拟修订对外担保管理制度》、 《拟修订信息披露制度》、《拟召开 2020 年第 3 次临时股东大会》等议案； 5、2020 年 4 月 30 日，第二届董事会第十五次 会议审议通过了《2019 年度董事会工作报告》、 《2019 年度财务决算报告》、《2020 年度财务 预算报告》、《2019 年度利润分配方案》、《2019 年年度报告》和《2019 年年度报告摘要》、 《2019 年度总经理工作报告》、《董事会对公司治理机 制执行情况的讨论和评估结果》、《召开 2019 年年度股东大会》等议案； 6、2020 年 5 月 11 日，第二届董事会第十六次 会议审议通过了《股份回购方案》、《授权董事 会全权办理本次股份回购相关事宜》、《召开 2020 年第 4 次临时股东大会》等议案； 7、2020 年 6 月 29 日，第二届董事会第十七次 会议审议通过了《申请产业发展基金并由股东 提供担保》、《召开 2020 年第 5 次临时股东大 会》等议案； 8、2020 年 7 月 15 日，第二届董事会第十八次 会议审议通过了《对外投资暨关联交易》、《召 开 2020 年第 6 次临时股东大会》等议案； 9、2020 年 7 月 28 日，第二届董事会第十九次 会议审议通过了《控股子公司存续分立》、《召 开 2020 年第 7 次临时股东大会》等议案； 10、2020 年 8 月 6 日，第二届董事会第二十次 会议审议通过了《对外（委托）投资暨关联交 易》、《召开 2020 年第 8 次临时股东大会》等 议案； 11、2020 年 8 月 20 日，第二届董事会第二十 一次会议审议通过了《2020 年半年度报告》等 议案； 12、2020 年 9 月 25 日，第二届董事会第二十 44 二次会议审议通过了《股权转让框架协议》等 议案； 13、2020 年 10 月 23 日，第二届董事会第二十 三次会议审议通过了《使用自有闲置资金进行 证券投资》等议案 14、2020 年 11 月 20 日，第二届董事会第二十 四次会议审议通过了《关于控股子公司减少注 册资本的议案》、《关于控股子公司增加经营范 围并修改公司章程的议案》等议案 15、2020 年 12 月 8 日，第二届董事会第二十 五次会议审议通过了《关于转让控股子公司股 权的议案》等议案。 监事会 3 1、2020 年 4 月 23 日，第二届监事会第四次会 议审议通过了《修订监事会议事规则》等议案； 2、2020 年 4 月 30 日，第二届监事会第五次会 议审议通过了《2019 年度监事会工作报告》、 《2019 年度财务决算报告》、《2020 年度财务 预算报告》、《2019 年度利润分配方案》、《2019 年年度报告》和《2019 年年度报告摘要》等议 案； 3、2020 年 8 月 20 日，第二届监事会第六五次 会议审议通过了《2020 年半年度报告》等议案； 股东大会 9 1、2020 年 1 月 11 日，2020 年第一次临时股 东大会审议通过了《变更会计师事务所》等议 案； 2、2020 年 3 月 17 日，2020 年第二次临时股 东大会审议通过了《向江西银行申请授信并由 股东提供个人连带担保》、《关于预计 2020 年 度日常性关联交易》等议案； 3、2020 年 5 月 9 日，2020 年第三次临时股东 大会审议通过了《拟修订公司章程》、《拟修订 股东大会议事规则》、《拟修订董事会议事规 则》、《拟修订监事会议事规则》、《拟修订关联 交易管理制度》、《拟修订对外担保管理制度》、 《拟修订信息披露制度》等议案； 4、2020 年 5 月 25 日，2019 年年度股东大会 审议通过了《2019 年度董事会工作报告》、 《2019 年度财务决算报告》、《2020 年度财务 预算报告》、《2019 年度利润分配方案》、《2019 年年度报告》和《2019 年年度报告摘要》、 《2019 年度监事会工作报告》等议案； 5、2020 年 5 月 27 日，2020 年第四次临时股 东大会审议通过了《股份回购方案》、《授权董 事会全权办理本次股份回购相关事宜》等议案； 45 6、2020 年 7 月 16 日，2020 年第五次临时股 东大会审议通过了《申请产业发展基金并由股 东提供担保》等议案； 7、2020 年 8 月 1 日，2020 年第六次临时股东 大会审议通过了《对外投资暨关联交易》等议 案； 8、2020 年 8 月 15 日，2020 年第七次临时股 东大会审议通过了《控股子公司存续分立》等 议案； 9、2020 年 8 月 24 日，2020 年第八次临时股 东大会审议通过了《对外（委托）投资暨关联 交易》等议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关的法律、行政法规、 规范性文件以及公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相 互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、资产独立情况： 公司资产与股东的资产严格分开，并完全独立运营。公司从事业务所必需的土地、房产、办公设备 及其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位共用的情况，资产产权明晰。公司不存在股 东单位及其他关联方违规占用公司资金、资产和其他资源的情况；不存在以承包、委托经营或其他类似 方式，依赖股东单位及其他关联方进行经营的情况，具有开展经营所必备的独立完整的资产。公司资产 独立。 2、人员独立情况： 公司拥有独立的人事聘用和任免制度，依法与公司员工签订了劳动合同，并建立了独立的工资管理、 福利和社会保障体系。董事、非由职工代表出任的监事由公司股东大会选举产生，公司总经理、财务总 监等高级管理人员由董事会聘任，不存在控股股东超越公司董事会、股东大会职权作出的人事任免决定。 龙宇医药的总经理、财务总监等高级管理人员未在龙宇医药控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；龙宇医药 的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司人员独立。 3、财务独立情况 46 公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，配备了独立的财务人员， 独立做出财务决策。公司独立开设银行账户，依法独立进行纳税申报并缴纳税款，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形，不存在与股东或股东控制的其他企业混合纳税的 情况。公司根据企业发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在货币资金或其他资产被股东单位 或其他关联方占用的情况，也不存在为各股东及其控制的其他企业提供担保的情况。公司财务独立。 4、机构独立情况 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》 和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署 办公的情况。公司机构独立。 5、业务独立情况 公司具有独立的采购和销售业务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等 生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力， 不存在因与关联方之间存在的关联关系而使公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。公司 业务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根 据内外部环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未出现年报信息披露重大差错。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 47 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 48 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2021]21798 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2021 年 4 月 19 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 覃继伟 刘雨 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 14.00 万元 审 计 报 告 天职业字[2021]21798 号 江西龙宇医药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西龙宇医药股份有限公司（以下简称“龙宇医药”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙宇医药 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于龙宇医药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 龙宇医药管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2020 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 49 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估龙宇医药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算龙宇医药、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督龙宇医药的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 龙宇医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致龙宇医药不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就龙宇医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国·北京 二○二一年四月十九日 中国注册会计师：覃继伟 中国注册会计师：刘雨 50 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 8,117,903.59 11,443,183.56 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 六、（二） 18,019,853.36 - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、（三） 76,088,987.34 77,475,078.35 应收款项融资 - - - 预付款项 六、（四） 8,371,769.52 15,498,721.59 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 六、（五） 32,664,005.18 42,197,170.92 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 六、（六） 10,710,722.58 13,782,918.77 合同资产 - - - 持有待售资产 六、（七） - 16,020,720.48 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、（八） 51,458.91 47,143.39 流动资产合计 154,024,700.48 176,464,937.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 六、（九） - 1,420,000.00 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、（十） 38,851,734.14 41,655,664.54 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 51 无形资产 六、（十一） 6,109,378.42 6,286,831.00 开发支出 - - - 商誉 六、（十二） 780,200.25 780,200.25 长期待摊费用 六、（十三） 315,299.90 41,666.63 递延所得税资产 六、（十四） 2,889,279.27 1,904,064.43 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 48,945,891.98 52,088,426.85 资产总计 202,970,592.46 228,553,363.91 流动负债： 短期借款 六、（十五） 26,529,270.84 50,681,169.02 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、（十六） - 161,989.00 应付账款 六、（十七） 8,939,814.19 13,409,877.59 预收款项 - - 1,873,113.29 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 六、（十九） 1,290,822.24 1,465,109.56 应交税费 六、（二十） 5,677,882.91 1,867,031.31 其他应付款 六、（二十一） 17,192,333.81 18,143,415.16 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 六、（二十二） - 4,055,566.91 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 六、（二十三） - - 流动负债合计 59,630,123.99 91,657,271.84 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 52 递延收益 - - - 递延所得税负债 六、（十四） 1,053,354.76 1,147,286.51 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 1,053,354.76 1,147,286.51 负债合计 60,683,478.75 92,804,558.35 所有者权益（或股东权益）： 30.00 - - 股本 六、（二十四） 46,016,000.00 47,216,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、（二十五） 21,123,585.85 25,923,585.85 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、（二十六） 5,498,031.74 3,924,799.58 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、（二十七） 59,035,412.96 44,421,642.89 归属于母公司所有者权益合计 131,673,030.55 121,486,028.32 少数股东权益 - 10,614,083.16 14,262,777.24 所有者权益合计 142,287,113.71 135,748,805.56 负债和所有者权益总计 202,970,592.46 228,553,363.91 法定代表人：胡晓琴 主管会计工作负责人：闵国平 会计机构负责人：闵国平 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 - 6,672,426.06 4,744,954.05 交易性金融资产 - 18,019,853.36 - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十七、（一） 67,183,567.17 57,258,232.52 应收款项融资 - - - 预付款项 - 6,528,126.07 8,767,773.80 其他应收款 十七、（二） 25,166,749.88 45,350,273.92 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - 7,347,708.92 10,709,378.59 合同资产 - - - 53 持有待售资产 - - 4,584,849.00 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 130,918,431.46 131,415,461.88 非流动资产： - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十七、（三） 9,562,681.08 9,562,681.08 其他权益工具投资 - - 1,420,000.00 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 21,330,797.41 22,866,956.92 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - 2,983,699.40 3,061,897.26 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 2,696,886.48 2,799,936.01 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 36,574,064.37 39,711,471.27 资产总计 167,492,495.83 171,126,933.15 流动负债： 短期借款 - 21,023,111.11 38,667,764.71 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 2,539,302.38 5,312,664.92 预收款项 - - 408,525.20 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - 743,447.63 729,244.80 应交税费 - 5,468,485.05 1,647,719.96 其他应付款 - 18,034,750.81 14,409,936.31 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 合同负债 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 47,809,096.98 61,175,855.90 54 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 负债合计 47,809,096.98 61,175,855.90 所有者权益： 股本 - 46,016,000.00 47,216,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 21,123,585.85 25,923,585.85 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 5,498,031.74 3,924,799.58 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 47,045,781.26 32,886,691.82 所有者权益合计 119,683,398.85 109,951,077.25 负债和所有者权益合计 167,492,495.83 171,126,933.15 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 128,849,710.73 156,236,514.50 其中：营业收入 六、（二十八） 128,849,710.73 156,236,514.50 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 109,443,333.99 150,834,108.55 55 其中：营业成本 六、（二十八） 89,775,416.09 122,638,147.51 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、（二十九） 984,344.32 1,049,825.59 销售费用 六、（三十） 5,172,696.55 7,705,500.04 管理费用 六、（三十一） 12,483,045.66 17,115,074.07 研发费用 - - - 财务费用 六、（三十二） 1,027,831.37 2,325,561.34 其中：利息费用 六、（三十二） 1,114,607.67 2,327,025.81 利息收入 六、（三十二） 108,251.49 19,768.74 加：其他收益 六、（三十三） 4,712,997.62 1,263,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三十四） 643,775.86 -615,714.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、（三十五） 10,660.30 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十六） -4,738,187.42 -911,627.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十七） -163,800.01 -4,447,604.24 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十八） 8,045.00 - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 19,879,868.09 690,459.95 加：营业外收入 六、（三十九） 1,408,506.57 1,380,626.67 减：营业外支出 六、（四十） 1,002,883.87 2,156,541.61 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,285,490.79 -85,454.99 减：所得税费用 六、（四十一） 4,887,208.02 2,873,990.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,398,282.77 -2,959,445.50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 15,398,282.77 -2,959,445.50 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - -788,719.46 -1,041,499.96 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） - 16,187,002.23 -1,917,945.54 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 - - 56 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - - （5）现金流量套期储备 - - - （6）外币财务报表折算差额 - - - （7）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - - 七、综合收益总额 15,398,282.77 -2,959,445.50 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 16,187,002.23 -1,917,945.54 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -788,719.46 -1,041,499.96 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益（元/股） 十八、（二） 0.35 -0.04 （二）稀释每股收益（元/股） 十八、（二） 0.35 -0.04 法定代表人：胡晓琴 主管会计工作负责人：闵国平 会计机构负责人：闵国平 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十七、 （四） 89,148,412.11 80,545,482.84 减：营业成本 十七、 （四） 59,124,020.30 59,274,599.82 税金及附加 - 733,856.13 578,210.48 销售费用 - 1,065,612.66 2,497,005.73 管理费用 - 7,221,079.89 9,505,509.77 研发费用 - - - 财务费用 - 240,474.98 1,275,993.60 其中：利息费用 - 689,539.56 1,808,296.31 利息收入 - 466,029.07 544,876.35 加：其他收益 - 3,501,155.62 - 投资收益（损失以“-”号填列） 十七、 （五） 9,538.64 -615,714.68 57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - 10,660.30 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - -3,077,341.42 -504,048.97 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -85,611.49 -8,022,755.24 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 8,045.00 - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） - 21,129,814.80 -1,728,355.45 加：营业外收入 - 1,107,608.02 1,038,626.75 减：营业外支出 - 1,001,401.16 1,851,777.82 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - 21,236,021.66 -2,541,506.52 减：所得税费用 - 5,503,700.06 -105,002.16 四、净利润（净亏损以“-”号填列） - 15,732,321.60 -2,436,504.36 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - 15,732,321.60 -2,436,504.36 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5.其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - 15,732,321.60 -2,436,504.36 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - 58 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 145,575,269.43 168,193,422.36 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十二） 17,440,718.52 14,106,080.63 经营活动现金流入小计 163,015,987.95 182,299,502.99 购买商品、接受劳务支付的现金 - 93,835,093.96 136,650,115.36 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,024,626.79 9,807,997.10 支付的各项税费 - 7,665,423.80 15,187,558.50 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十二） 14,269,992.51 17,857,947.69 经营活动现金流出小计 124,795,137.06 179,503,618.65 经营活动产生的现金流量净额 - 38,220,850.89 2,795,884.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 320,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 9,538.64 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 11,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 3,416,872.99 10,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 六、（四十二） 15,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 18,757,411.63 10,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 478,830.59 212,322.68 59 投资支付的现金 - 18,009,193.06 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 6,627,708.95 支付其他与投资活动有关的现金 六、（四十二） 15,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 33,488,023.65 6,840,031.63 投资活动产生的现金流量净额 -14,730,612.02 -6,830,031.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 1,960,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 1,960,000.00 取得借款收到的现金 - 40,066,344.70 46,613,457.66 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（四十二） 4,210,000.00 - 筹资活动现金流入小计 44,276,344.70 48,573,457.66 偿还债务支付的现金 - 64,179,802.36 41,323,836.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,153,048.19 2,269,425.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十二） 6,000,000.00 6,887,502.20 筹资活动现金流出小计 71,332,850.55 50,480,764.51 筹资活动产生的现金流量净额 -27,056,505.85 -1,907,306.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 -3,566,266.98 -5,941,454.14 加：期初现金及现金等价物余额 六、（四十三） 11,684,170.57 17,625,624.71 六、期末现金及现金等价物余额 8,117,903.59 11,684,170.57 法定代表人：胡晓琴 主管会计工作负责人：闵国平 会计机构负责人：闵国平 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 88,266,122.05 87,912,987.87 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 16,660,555.69 1,583,503.10 经营活动现金流入小计 104,926,677.74 89,496,490.97 购买商品、接受劳务支付的现金 - 63,774,096.32 69,023,072.11 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,522,800.49 3,251,856.11 支付的各项税费 - 6,255,244.49 8,082,557.45 支付其他与经营活动有关的现金 - 4,658,089.48 10,838,203.09 经营活动现金流出小计 78,210,230.78 91,195,688.76 经营活动产生的现金流量净额 26,716,446.96 -1,699,197.79 二、投资活动产生的现金流量： 60 收回投资收到的现金 - 5,165,000.00 10,000.00 取得投资收益收到的现金 - 9,538.64 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 11,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 15,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 20,185,538.64 10,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 92,330.59 137,211.08 投资支付的现金 - 19,034,344.06 2,040,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 7,147,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 15,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 34,126,674.65 9,324,211.08 投资活动产生的现金流量净额 -13,941,136.01 -9,314,211.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 34,066,344.70 38,613,457.66 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 13,486,354.22 2,040,000.00 筹资活动现金流入小计 47,552,698.92 40,653,457.66 偿还债务支付的现金 - 51,679,802.36 38,323,836.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 720,735.50 1,818,880.50 支付其他与筹资活动有关的现金 - 6,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 58,400,537.86 40,142,717.00 筹资活动产生的现金流量净额 -10,847,838.94 510,740.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,927,472.01 -10,502,668.21 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,744,954.05 15,247,622.26 六、期末现金及现金等价物余额 6,672,426.06 4,744,954.05 61 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 47,216,000.00 25,923,585.85 3,924,799.58 44,421,642.89 14,262,777.24 135,748,805.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 47,216,000.00 25,923,585.85 3,924,799.58 44,421,642.89 14,262,777.24 135,748,805.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,200,000.00 -4,800,000.00 1,573,232.16 14,613,770.07 -3,648,694.08 6,538,308.15 （一）综合收益总额 16,187,002.23 -788,719.46 15,398,282.77 （二）所有者投入和减少资 本 -1,200,000.00 -4,800,000.00 -2,859,974.62 -8,859,974.62 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 62 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -1,200,000.00 -4,800,000.00 -2,859,974.62 -8,859,974.62 （三）利润分配 1,573,232.16 -1,573,232.16 1．提取盈余公积 1,573,232.16 -1,573,232.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,016,000.00 21,123,585.85 5,498,031.74 59,035,412.96 10,614,083.16 142,287,113.71 63 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 47,216,000.00 25,923,585.85 3,924,799.58 46,339,588.43 9,759,313.50 133,163,287.36 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 47,216,000.00 25,923,585.85 3,924,799.58 46,339,588.43 9,759,313.50 133,163,287.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,917,945.54 4,503,463.74 2,585,518.20 （一）综合收益总额 -1,917,945.54 -1,041,499.96 -2,959,445.50 （二）所有者投入和减少资 本 5,544,963.70 5,544,963.70 1．股东投入的普通股 1,960,000.00 1,960,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 64 益的金额 4．其他 3,584,963.70 3,584,963.70 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 47,216,000.00 25,923,585.85 3,924,799.58 44,421,642.89 14,262,777.24 135,748,805.56 法定代表人：胡晓琴 主管会计工作负责人：闵国平 会计机构负责人：闵国平 65 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 47,216,000.00 25,923,585.85 3,924,799.58 32,886,691.82 109,951,077.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 47,216,000.00 25,923,585.85 3,924,799.58 32,886,691.82 109,951,077.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,200,000.00 -4,800,000.00 1,573,232.16 14,159,089.44 9,732,321.60 （一）综合收益总额 15,732,321.60 15,732,321.60 （二）所有者投入和减少资 本 -1,200,000.00 -4,800,000.00 -6,000,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 66 4．其他 -1,200,000.00 -4,800,000.00 -6,000,000.00 （三）利润分配 1,573,232.16 -1,573,232.16 1．提取盈余公积 1,573,232.16 -1,573,232.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,016,000.00 21,123,585.85 5,498,031.74 47,045,781.26 119,683,398.85 67 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 47,216,000.00 25,923,585.85 3,924,799.58 35,323,196.18 112,387,581.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 47,216,000.00 25,923,585.85 3,924,799.58 35,323,196.18 112,387,581.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,436,504.36 -2,436,504.36 （一）综合收益总额 -2,436,504.36 -2,436,504.36 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 68 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 47,216,000.00 25,923,585.85 3,924,799.58 32,886,691.82 109,951,077.25 （六）其他 四、本年期末余额 47,216,000.00 25,923,585.85 3,924,799.58 32,886,691.82 109,951,077.25 69 三、 财务报表附注 江西龙宇医药股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1.公司概况 公司名称：江西龙宇医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 住 所：江西省南昌市新建区望城新区璜溪大道 66 号 法定代表人：胡晓琴 注册资本：4,601.60 万元 股 本：4,601.60 万元 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 公司经营范围：中药材、中药饮片、中成药、化学原料药及其制剂、抗生素原料药及其 制剂、生化药品、生物制品销售以及医疗器械的销售。 2.历史沿革 2016 年 2 月 2 日，有限公司股东会决议及各股东于签署的《江西龙宇医药股份有限公 司发起人协议》：以 2015 年 11 月 30 日江西龙宇医药科技有限公司以公司经大信会计师事 务所（特殊普通合伙）审计后出具“大信审字【2016】第 4-00011 号” 审计后的账面净资 产 27,710,859.43 元，按照 1.39:1 的折股比例折合股份有限公司 2,000 万股，每股面值 1 元，股本总额为 2,000 万元，注册资本为 2,000 万元，各股东以其持有的公司股权所对 应的账面净资产认购股份有限公司股份，持股比例不变，净资产剩余部分计入股份有限公司 资本公积，由全体股东共同享有。 有限公司全体股东作为发起人，签署了《发起人协议》， 各股东以各自所持有限公司的股权比例作为在股份公司的持股比例。 2016 年 4 月 12 日，公司股东大会通过决议：公司拟定向发行股份 1,563,000 股， 发行价格为 10 元/股， 股东全部以货币资金认购。认购资金应在 2016 年 4 月 26 日前 缴付完毕，以上股东共计向公司增资 1,563 万元，其中 156.3 万元计入注册资本，其余 1,406.7 万元计入资本公积。本次发行后，公司股份总数为 21,563,000 股，注册资本为 21,563,000 元。相应修改公司章程。2016 年 12 月 5 日，公司召开 2016 年第四次临时 股东大会。 70 公司与投资者协商一致，分别与刘勇、 龚鹏慧等 9 名自然人签署了股票认购协议， 并 已经收到了各认购人的认购款项。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）在 2017 年 1 月 13 日出具了大信验字【2017】第 31-00002 号《验资报告》，对认购对象缴纳的认缴股款进行 了验证。 2016 年 11 月 12 日经龙宇医药第一届董事会第七次会议、2016 年第四次临时股东大会 批准，本次定向发行股票 77.50 万股，每股 11 元，融资总额 852.50 万元。 本次募集的资 金用于公司补充流动资金及对子公司的增资，通过募集资金，增强公司的资金实力，降低公 司资产负债率，改善公司财务状况，从而提升公司整体经营能力和抗风险能力，增强公司综 合竞争力， 加快公司主营业务发展，提升公司的盈利能力及市场竞争力。 2017 年 12 月 28 日经龙宇医药第一届董事会第十八次会议、 2017 年第三次临时股东大 会审议通过，发行总股数 127 万股，发行价格为每股人民币 17.00 元， 融资额 2,159.00 万元。经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大信验字【2017】第 31-00018 号《验 资报告》审验， 龙宇医药收到本次股票发行所募集的资金 21,590,000.00 元，本次引进股 东浙江汉港生物技术有限公司和自然人赵修举。本次增加股本 127 万元后总股本 23,608,000.00 元。本次募集资金的主要用途是全部用于补充经营所需运营资金缺口，以满 足公司日常生产经营的资金需求，缓解公司当前的流动资金压力，同时也为公司发展战略的 顺利实施提供充足的资金保障。 2018 年 5 月 19 日龙宇医药召开的股东大会审议通过 2017 年年度权益分派方案，根据 大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大信审字[2018]第 31-00118 号《审计报告》， 截止到 2017 年 12 月 31 日，公司累计未分配利润为 22,812,879.31 元，其中母公司累 计未分配利润为 21,536,506.58 元，资本公积为 49,531,585.85 元。公司拟以总股本 23,608,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。本次方案实施后，公 司总股本由 23,608,000 股增至 47,216,000 股, 各股东持股比例不变。 2020 年 5 月 11 日龙宇医药召开第二届董事会第十六次会议，2020 年 5 月 27 日召开的 2020 年第四次临时股东大会审议通过了《股份回购方案》的议案，公司本次通过要约回购 方式实际回购的股份数为 120 万股，回购价为 5 元/股，回购资金来源公司自有资金。股份 回购实际实施期限自 2020 年 7 月 7 日开始，至 2020 年 8 月 5 日结束,回购股份的实际价格 为 5 元/股,以要约方式回购股份的实际数量为 120 万股，占回购前公司总股本的比例为 2.54%，回购股份使用自有资金总额为 600 万元（不含印花税等税费）。上述实际要约回购 股份 120 万股已按照全国中小企业股份转让系统和中国证券登记结算有限责任公司相关规 定办理了股份注销，并于 2020 年 9 月 18 日收到了中国证券登记结算有限责任公司北京分公 司出具的股份注销确认书。 本次部分回购股份注销完成后，公司股份总额、股本结构相应发生变化。截至 2020 年 12 月 31 日，公司累计股本总额为 4,601.60 万元，主要股东及持股比例情况如下： 71 序号 股东 持股数量（股） 持股比例 出资方式 1 龚鹏宇 20,400,000.00 44.33% 净资产 2 共青城龙驰投资管理合伙企业（有 限合伙） 18,300,000.00 39.77% 净资产 3 浙江汉港生物技术有限公司 2,340,000.00 5.09% 货币 4 胡晓琴 1,600,000.00 3.48% 净资产、货 币 5 何蔷、王勇等 36 人 3,376,000.00 7.33% 货币 合计 46,016,000.00 100% 本公司股票于 2016 年 7 月 4 日在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称:龙宇医药， 证券代码：837836。 3.本公司的母公司及最终控制方 公司无母公司，公司的实际控制人为龚鹏宇、胡晓琴夫妇。 4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 本公司财务报表于 2021 年 4 月 19 日经公司董事会批准报出。 5.合并财务报表范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报 表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期的合并报表范围及其变化情况详见附注 “七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司对自 2020 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经 营能力产生重大怀疑的事项和情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合 并及母公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有 关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 72 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性 划分标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本报告期无计量属性发生变化的报表项目。 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以 及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 73 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益或留存收益。 （六）合并财务报表的编制方法 1. 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的 权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的 部分、结构化主体等）。 2.合并财务报表的编制方法 74 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重 大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其他综合收益。 （九）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 75 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的 现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续 计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量 特征进行分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当 期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价 或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资 产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 76 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值 变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行 重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载 明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包 含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 77 债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为 三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备， 并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下 同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资 产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算 利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内 预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收 入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时 的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款 78 人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租 赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （十）应收款项 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准 备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司亦采用预期信用损失的简化模型，即始终按 照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款 项（包括应收账款和其他应收款）预期信用损失进行估计。 1.单项计提坏账准备的应收款项 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提 坏账准备并确认预期信用损失。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 除了单项确定预期信用损失的应收款项外，本公司按照账龄分布、是否为合并范围内关 联方款项等共同风险特征，以组合为基础确定预期信用损失。对于以账龄特征为基础的预期 79 信用损失组合和合并范围内关联方预期信用损失组合，通过应收款项违约风险敞口和预期信 用损失率计算应收款项预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收款项账龄与整个应收款项存续期 预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 合并范围内的关联方款项 对纳入合并报表范围内的成员企业之间的应收款项单独 进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。经减值测试后，未发生信用减值 的，不再计提坏账准备。 （2）应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下： 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （十一）其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，考虑所有合 理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项（包括应收账款和其 他应收款）预期信用损失进行估计。 （十二）存货 1. 存货的分类 存货包括指本公司在日常活动中持有以备出售的药品、中药饮片和医疗器械等，全部为 库存商品。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法确定其发出的实际成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 80 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 （十三）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价 值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日 持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企 业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是 否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司 个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有 资产和负债划分为持有待售类别。 （十四）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 81 相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有 待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终 止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 （十五）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财 务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢 价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足 冲减的，冲减留存收益。 3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本， 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币 性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》和《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的原则确定。 82 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在 确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营 企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属 于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公 司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单 位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差 额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或 其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成 本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 83 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00 4.85 机器设备 年限平均法 10 3.00 9.70 运输工具 年限平均法 4-5 3.00 24.25-19.40 办公及电子设备 年限平均法 3-5 3.00 32.33-19.40 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于 行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种 选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占 租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十七） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 84 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十八）无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、计算机软件，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 软件使用权 2-10 土地使用权 剩余土地使用年限 3.使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿 命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 每年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无 形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无 形资产的摊销政策进行摊销。 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 4．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。截至期末本公司无使用寿命 85 不确定或尚未达到可使用状态的无形资产。 5．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 （十九）长期资产减值 长期股权投资、固定资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （二十） 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不 含一年）的各项费用，包括装修费等。 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1. 短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2. 辞退福利 86 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3. 设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）收入 1.收入的确认 本公司的收入主要出售药品和医疗器械。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相 关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约 义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。 （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履 约进度。 （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本 公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 87 权上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司收入确认的具体政策：当药品运送至客户且客户已接受该商品并验收签字时，客 户取得药品的控制权，本公司确认收入。 3.收入的计量 本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考 虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 （1）可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交 易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企 业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其 比重。 （2）重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的 应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法 摊销。 （3）非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价 的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价 格。 （4）应付客户对价 针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺 支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明 确区分商品的除外。 企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本企业其他采购相 一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值 的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业 将应付客户对价全额冲减交易价格。 （二十三）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 88 3. 本公司政府补助采用总额法 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本 公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十四）租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 89 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 3.00、6.00、9.00、13.00 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00、5.00、1.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25 注：存在不同增值税税率纳税商品情况说明如下: 纳税商品或服务 增值税税率 适应简易计税的药品 3% 推广服务费 6% 中药饮片 9% 一般的药品和医疗器械 13% （二）重要税收优惠政策及其依据 根据赣税函[2020]41 号《国家税务总局江西省税务局关于做好疫情防控期间房产税和 城镇土地使用税困难减免工作的通知》， 《江西省人民政府印发关于有效应对疫情稳定经济增 长 20 条政策措施的通知》(赣府发〔2020〕2 号)和《国家税务总局江西省税务局关于印发 助力疫情防控促进经济增长 15 条税收政策措施的通知》(赣税发〔2020〕7 号)有关困难减 90 免规定的落实，对企业因疫情导致发生重大经济损失，缴纳房产税、城镇土地使用税确有困 难的，可申请房产税、城镇土地使用税困难减免。具体条件及流程按照《江西省地方税务局 关于房产税、城镇土地使用税困难减免税有关事项的公告》（原江西省地税局 2015 年第 2 号公告，国家税务总局江西省税务局 2018 年第 11 号公告修订)执行，适用“因不可抗力导 致损失”而进行困难减免的有关规定，实行当期申请当期减免，即在季度终了后申报期办理 当期的房产税、城镇土地使用税减免。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 经公司董事会会议批准，自 2020 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 14 号——收入》 （财 会〔2017〕22 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项 目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容 和原因 受影响的报表项目名称和金额 将原列报于“预收款 项”的金额重分类至 “合同负债”、“其他流 动负债” 合并资产负债表：“2020 年 12 月 31 日合同负债增加列示金额 0.00 元，预收款项 减少列示金额 0.00 元；2020 年 1 月 1 日合同负债增加列示金额 1,657,622.38 元、 其他流动负债增加列示金额 215,490.91 元，预收款项减少列示金额 1,873,113.29 元。 母公司资产负债表：“2020 年 12 月 31 日合同负债增加列示金额 0.00 元，预收款 项减少列示金额 0.00 元；2020 年 1 月 1 日合同负债增加列示金额 361,526.73 元、 其他流动负债增加列示金额 46,998.47 元，预收款项减少列示金额 408,525.20 元。 将原列报于“销售费 用”的运输费金额重分 类至“营业成本” 合并利润表：2020 年度增加“营业成本”432,609.76 元，减少“销售费用” 432,609.76 元； 母公司利润表：2020 年度增加“营业成本”190,014.78 元，减少“销售费用” 190,014.78 元。 2.会计估计的变更 本公司本期无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司本期无前期会计差错更正事项。 4.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 91 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 11,443,183.56 11,443,183.56 应收账款 77,475,078.35 77,475,078.35 预付款项 15,498,721.59 15,498,721.59 其他应收款 42,197,170.92 42,197,170.92 其中：应收利息 应收股利 存货 13,782,918.77 13,782,918.77 持有待售资产 16,020,720.48 16,020,720.48 其他流动资产 47,143.39 47,143.39 流动资产合计 176,464,937.06 176,464,937.06 非流动资产 其他权益工具投资 1,420,000.00 1,420,000.00 固定资产 41,655,664.54 41,655,664.54 无形资产 6,286,831.00 6,286,831.00 商誉 780,200.25 780,200.25 长期待摊费用 41,666.63 41,666.63 递延所得税资产 1,904,064.43 1,904,064.43 非流动资产合计 52,088,426.85 52,088,426.85 资产总计 228,553,363.91 228,553,363.91 流动负债 短期借款 50,681,169.02 50,681,169.02 应付票据 161,989.00 161,989.00 应付账款 13,409,877.59 13,409,877.59 预收款项 1,873,113.29 -1,873,113.29 合同负债 1,657,622.38 1,657,622.38 应付职工薪酬 1,465,109.56 1,465,109.56 应交税费 1,867,031.31 1,867,031.31 其他应付款 18,143,415.16 18,143,415.16 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 4,055,566.91 4,055,566.91 其他流动负债 215,490.91 215,490.91 流动负债合计 91,657,271.84 91,657,271.84 92 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 非流动负债 递延所得税负债 1,147,286.51 1,147,286.51 其他非流动负债 非流动负债合计 1,147,286.51 1,147,286.51 负 债 合 计 92,804,558.35 92,804,558.35 所有者权益 股本 47,216,000.00 47,216,000.00 资本公积 25,923,585.85 25,923,585.85 盈余公积 3,924,799.58 3,924,799.58 未分配利润 44,421,642.89 44,421,642.89 归属于母公司所有者权益合计 121,486,028.32 121,486,028.32 少数股东权益 14,262,777.24 14,262,777.24 所有者权益合计 135,748,805.56 135,748,805.56 负债及所有者权益合计 228,553,363.91 228,553,363.91 各项目调整情况的说明： 因执行新收入准则，本公司相应调整减少 2020 年 1 月 1 日财务报表中预收款项 1,873,113.29 元，增加财务报表合同负债 1,657,622.38 元，增加财务报表其他流动负债 215,490.91。 母公司资产负债表 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 4,744,954.05 4,744,954.05 应收账款 57,258,232.52 57,258,232.52 预付款项 8,767,773.80 8,767,773.80 其他应收款 45,350,273.92 45,350,273.92 其中：应收利息 应收股利 存货 10,709,378.59 10,709,378.59 持有待售资产 4,584,849.00 4,584,849.00 流动资产合计 131,415,461.88 131,415,461.88 非流动资产 93 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 长期股权投资 9,562,681.08 9,562,681.08 其他权益工具投资 1,420,000.00 1,420,000.00 固定资产 22,866,956.92 22,866,956.92 无形资产 3,061,897.26 3,061,897.26 递延所得税资产 2,799,936.01 2,799,936.01 其他非流动资产 非流动资产合计 39,711,471.27 39,711,471.27 资产总计 171,126,933.15 171,126,933.15 流动负债 短期借款 38,667,764.71 38,667,764.71 应付账款 5,312,664.92 5,312,664.92 预收款项 408,525.20 -408,525.20 合同负债 361,526.73 361,526.73 应付职工薪酬 729,244.80 729,244.80 应交税费 1,647,719.96 1,647,719.96 其他应付款 14,409,936.31 14,409,936.31 其中：应付利息 应付股利 其他流动负债 46,998.47 46,998.47 流动负债合计 61,175,855.90 61,175,855.90 非流动负债 非流动负债合计 负 债 合 计 61,175,855.90 61,175,855.90 所有者权益 股本 47,216,000.00 47,216,000.00 资本公积 25,923,585.85 25,923,585.85 盈余公积 3,924,799.58 3,924,799.58 未分配利润 32,886,691.82 32,886,691.82 所有者权益合计 109,951,077.25 109,951,077.25 负债及所有者权益合计 171,126,933.15 171,126,933.15 各项目调整情况的说明： 因执行新收入准则，本公司相应调整减少 2020 年 1 月 1 日财务报表中预收款项 94 408,525.20 元，增加财务报表合同负债 361,526.73 元，增加财务报表其他流动负债 46,998.47 元。 5.首次执行新收入准则追溯调整前期比较数据的说明 公司于2020年1月1日起适用新收入准则，并依据准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新收入准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计 政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2020年1月1日，期末指2020年12月31日，上期指2019年度，本期指2020 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 53,615.76 129,816.42 银行存款 8,064,287.83 11,151,378.14 其他货币资金 161,989.00 合计 8,117,903.59 11,443,183.56 2.期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。 3.期末无存放在境外的款项。 4.期末无潜在回收风险的款项。 （二）交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中： 理财产品 18,019,853.36 合计 18,019,853.36 （三）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 69,596,984.75 1-2 年（含 2 年） 5,707,285.44 2-3 年（含 3 年） 5,379,057.36 3-4 年（含 4 年） 2,118,823.47 95 账龄 期末账面余额 4-5 年（含 5 年） 286,455.20 5 年以上 57,265.00 账面余额小计 83,145,871.22 坏账准备 7,056,883.88 合计 76,088,987.34 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 233,740.00 0.28 233,740.00 100.00 按组合计提坏账准备 82,912,131.22 99.72 6,823,143.88 8.23 76,088,987.34 其中：账龄分析组合 82,912,131.22 99.72 6,823,143.88 8.23 76,088,987.34 合计 83,145,871.22 100.00 7,056,883.88 76,088,987.34 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 82,619,244.37 100.00 5,144,166.02 6.23 77,475,078.35 其中：账龄分析组合 82,619,244.37 100.00 5,144,166.02 6.23 77,475,078.35 合计 82,619,244.37 100.00 5,144,166.02 77,475,078.35 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 上海胜钊贸易有限公司 233,740.00 233,740.00 100.00 该公司已注销，款项 预计无法收回 合计 233,740.00 233,740.00 按账龄分析组合计提坏账准备 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 69,596,984.75 3,479,849.23 5.00 1-2 年（含 2 年） 5,707,285.44 570,728.55 10.00 96 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 2-3 年（含 3 年） 5,379,057.36 1,613,717.20 30.00 3-4 年（含 4 年） 2,118,823.47 1,059,411.74 50.00 4-5 年（含 5 年） 52,715.20 42,172.16 80.00 5 年以上 57,265.00 57,265.00 100.00 合计 82,912,131.22 6,823,143.88 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 5,144,166.02 1,912,717.86 7,056,883.88 合计 5,144,166.02 1,912,717.86 7,056,883.88 4.本期无实际核销的应收账款。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的 比例（%） 坏账准备 南昌市新建区人民医院 12,108,279.43 14.56 605,413.97 南昌市第一医院 9,759,806.98 11.74 487,990.35 南昌市新建区中医医院 6,564,406.90 7.90 417,386.48 于都县人民医院 3,540,037.10 4.26 177,001.86 江西和明集团药业有限公司 2,678,642.90 3.22 803,592.87 合计 34,651,173.31 41.68 2,491,385.53 6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7.期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。 （四）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,993,970.30 59.65 10,181,531.55 65.69 1-2 年（含 2 年） 840,854.87 10.04 3,696,231.89 23.85 2-3 年（含 3 年） 1,433,207.44 17.12 550,706.15 3.55 97 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 3 年以上 1,103,736.91 13.19 1,070,252.00 6.91 合计 8,371,769.52 100.00 15,498,721.59 100.00 2.期末无账龄超过1年的重要预付款项。 3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占预付款项 总额的比例 （%） 坏账准备 北京瑞美康医药有限公司 第三方 2,166,976.46 1 年以内 25.88 浙江善时医疗器械有限公司 第三方 1,457,650.00 1 年以内 351,117.24 2-3 年 652,750.00 3 年以上 453,782.76 17.41 湖南方盛制药股份有限公司 第三方 458,002.60 1 年以内 74,880.00 1-2 年 383,122.60 5.47 赣州力豪贸易有限公司 第三方 292,991.22 1 年以内 3.50 东阿澳东药业有限公司 第三方 282,814.00 3 年以上 3.38 合计 4,658,434.28 55.64 （五）其他应收款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 32,664,005.18 42,197,170.92 合计 32,664,005.18 42,197,170.92 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 16,484,108.76 1-2 年（含 2 年） 10,147,418.85 2-3 年（含 3 年） 3,749,320.45 3-4 年（含 4 年） 4,324,346.33 4-5 年（含 5 年） 1,162,860.00 5 年以上 1,140,384.00 98 账龄 期末账面余额 账面余额小计 37,008,438.39 坏账准备 4,344,433.21 合计 32,664,005.18 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 20,296,598.29 30,861,154.30 押金、备用金 296,074.94 760,955.82 暂借款 14,381,008.20 11,976,558.03 股权转让款 1,100,000.00 代垫费用 487,407.62 其他 447,349.34 117,466.42 账面余额小计 37,008,438.39 43,716,134.57 坏账准备 4,344,433.21 1,518,963.65 合计 32,664,005.18 42,197,170.92 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 1,518,963.65 1,518,963.65 期初其他应收款账面余 额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 75,103.37 2,750,366.19 2,825,469.56 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 1,594,067.02 2,750,366.19 4,344,433.21 （4）坏账准备的情况 99 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 1,518,963.65 2,825,469.56 4,344,433.21 合计 1,518,963.65 2,825,469.56 4,344,433.21 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 江西汇仁医药贸易有限公司 保证金 6,595,040.00 2-3 年 17.82 钟万琼 暂借款 7,245,344.07 1-2 年 6,754,965.19 元 2-3 年 490,378.88 元 19.58 822,610.18 国药控股江西有限公司 保证金 4,390,000.00 1 年以内 1,000,000.00 元； 1-2 年 1,000,000.00 元 2-3 年 1,510,000.00 元； 3-4 年 880,000.00 元 11.86 江西康裕医药有限公司 往来款 2,724,941.40 2-3 年：363,394.91 元 3-4 年 2,361,546.49 元 7.36 2,102,042.48 张莉 股权转让款 1,100,000.00 1 年以内 2.97 55,000.00 合计 22,055,325.47 59.59 2,979,652.66 （7）期末无应收政府补助款。 （8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）期末无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。 （六）存货 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 存货跌价准备 账面 价值 账面 余额 存货跌 价准备 账面 价值 库存商品 10,866,522.59 155,800.01 10,710,722.58 13,782,918.77 13,782,918.77 合计 10,866,522.59 155,800.01 10,710,722.58 13,782,918.77 13,782,918.77 2.存货跌价准备减值准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 100 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 155,800.01 155,800.01 合计 155,800.01 155,800.01 注：本期跌价准备的计提依据：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 （七）持有待售资产 项目 期末余额 期初余额 1.货币资金 402,976.01 2.应收账款 5,090,248.50 3.预付账款 28,000.00 4.其他应收款 105,000.00 5.其他流动资产 428,686.77 6.固定资产 7,450,198.61 7.无形资产 1,394,852.95 8.长期待摊费用 25,242.72 9.递延所得税资产 121,611.42 10.商誉 973,903.50 合 计 16,020,720.48 注：2020 年 1 月完成对江西立宇医药有限公司的处置。 （八）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 51,458.91 24,862.98 预缴企业所得税 22,280.41 合计 51,458.91 47,143.39 （九）其他权益工具投资 1.其他权益工具投资情况 项目 期末余额 期初余额 广州市医路同行医药技术有限公司 1,100,000.00 河北天成药业股份有限公司 320,000.00 合计 1,420,000.00 2.非交易性权益工具投资情况 无。 （十）固定资产 101 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 38,851,734.14 41,655,664.54 固定资产清理 合计 38,851,734.14 41,655,664.54 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子 设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 51,970,497.17 727,649.57 3,391,837.59 5,488,656.42 61,578,640.75 2.本期增加金额 85,330.59 85,330.59 （1）购置 85,330.59 85,330.59 3.本期减少金额 98,500.00 10,341.03 108,841.03 （1）出售 98,500.00 98,500.00 （2）盘亏 10,341.03 10,341.03 4.期末余额 51,970,497.17 727,649.57 3,293,337.59 5,563,645.98 61,555,130.31 二、累计折旧 1.期初余额 12,359,521.17 383,167.95 2,654,607.63 4,525,679.46 19,922,976.21 2.本期增加金额 2,029,374.81 73,692.53 272,664.01 510,057.59 2,885,788.94 （1）计提 2,029,374.81 73,692.53 272,664.01 510,057.59 2,885,788.94 3.本期减少金额 95,545.00 9,823.98 105,368.98 （1）出售 95,545.00 95,545.00 （2）盘亏 9,823.98 9,823.98 4.期末余额 14,388,895.98 456,860.48 2,831,726.64 5,025,913.07 22,703,396.17 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 37,581,601.19 270,789.09 461,610.95 537,732.91 38,851,734.14 102 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子 设备 合计 2.期初账面价值 39,610,976.00 344,481.62 737,229.96 962,976.96 41,655,664.54 （2）期末无暂时闲置的固定资产。 （3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）期末无未办妥产权证书的固定资产。 （十一）无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,399,212.22 541,964.76 7,941,176.98 2.本期增加金额 7,000.00 7,000.00 （1）购置 7,000.00 7,000.00 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 7,399,212.22 548,964.76 7,948,176.98 二、累计摊销 1.期初余额 1,153,849.84 500,496.14 1,654,345.98 2.本期增加金额 149,443.36 35,009.22 184,452.58 （1）计提 149,443.36 35,009.22 184,452.58 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,303,293.20 535,505.36 1,838,798.56 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,095,919.02 13,459.40 6,109,378.42 2.期初账面价值 6,245,362.38 41,468.62 6,286,831.00 103 2.本公司期末无未办妥使用权证书的土地使用权。 （十二）商誉 1.商誉账面原值 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 江西天琢药业有限公司 780,200.25 780,200.25 抚州市佑美医药有限公司 4,447,604.24 4,447,604.24 江西龙宇医疗科技有限公司 8,000.00 8,000.00 合计 5,227,804.49 8,000.00 5,235,804.49 注：本期公司收购江西龙宇医疗科技有限公司（简称：龙宇医疗）80%的股权的对价款为8,000元，因 龙宇医疗未实缴注册资本、未开展任何经营，收购日可辨认净资产价值为0元，差额确认为商誉。 2.商誉减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 抚州市佑美医药有限公司 4,447,604.24 4,447,604.24 江西龙宇医疗科技有限公司 8,000.00 8,000.00 合计 4,447,604.24 8,000.00 4,455,604.24 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法： 可收回金额的确定方法及依据 （1）重要假设及依据 ①假设公司在资产负债表日所具有的经营团队、财务结构、业务模式、市场环境等基础上按照其既有 的经营目标持续经营；假设所有资产/负债均按目前的用途和使用的方式、规模、频度、环境等情况继续使 用。 ②假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形式无重大变化，所处地区政治、经济和社会 环境无重大变化；假设有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征用费用、融资条件等不发生重大变化； 假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。 （2）关键参数 项目 关键参数 预测期 测期增长 率 稳定期 定期增长 率 利润率 折现率（税 后加权平 均资本成 本） 104 江西天琢药 业有限公司 2021-2025年 【注1】 永续期 据预测的收 入、成本、 费 用等计算 7.85% 江西龙宇医 疗科技有限 公司 2021-2025年 【注2】 永续期 据预测的收 入、成本、 费 用等计算 7.85% 注1：江西天琢药业有限公司的主要业务为医药器械批发零售，根据江西天琢药业有限公司历史年度的 经营情况及企业未来规划未来五年营业收入的年化增长率为3%-8%不等，五年以后的永续现金流量按照详细 预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定，计算现值的折现率为7.85%，为反映相关资产 组特定风险的税前折现率。以2020年12月31日为商誉减值测试基准日，在上述假设条件成立的前提下，本 公司所持有的江西天琢药业有限公司与商誉相关的可收回金额948.80万元大于本公司所有持有的江西天琢 药业有限公司的账面价值加商誉账面价值578.02万元，本期无需计提商誉减值准备。 注2：根据江西龙宇医疗科技有限公司管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金 流量，未来五年营业收入的年化增长率为3%-8%不等。五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的 水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为7.85%，为反映相关资产组特定风险的税前 折现率。以2020年12月31日为商誉减值测试基准日，在上述假设条件成立的前提下，本公司所持有的江西 龙宇医疗科技有限公司与商誉相关的可收回金额小于本公司所有持有的江西龙宇医疗科技有限公司的账面 价值加商誉账面价值0.8万元，本期全额计提商誉减值准备。 注3：折现率（加权平均资本成本 WACC）（税前）确认依据：采用加权平均资本成本模型确定折现率： WACC=Ke×[E/(E+D)]+ Kd×(1-T) ×[D/(D+E)]。 （十三）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 期末余额 装修费 41,666.63 20,000.04 21,666.59 绿化及地坪费 251,200.00 62,800.02 188,399.98 翻新装修工程 135,300.00 30,066.67 105,233.33 合计 41,666.63 386,500.00 112,866.73 315,299.90 （十四）递延所得税资产及递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收款项减值准备 11,401,317.09 2,850,329.27 6,663,129.67 1,665,782.42 内部交易未实现利润 953,128.04 238,282.01 存货减值准备 155,800.01 38,950.00 105 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 合计 11,557,117.10 2,889,279.27 7,616,257.71 1,904,064.43 2.未抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 4,213,419.04 1,053,354.76 4,589,146.04 1,147,286.51 合计 4,213,419.04 1,053,354.76 4,589,146.04 1,147,286.51 3.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 7,560,836.85 5,174,549.49 商誉减值准备 4,455,604.24 4,447,604.24 合计 12,016,441.09 9,622,153.73 4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 年 459,370.26 459,370.26 2022 年 2,171,545.75 2,171,545.75 2023 年 2,044,797.17 2,044,797.17 2024 年 498,836.31 498,836.31 2025 年 2,386,287.36 合计 7,560,836.85 5,174,549.49 （十五）短期借款 1.总表情况 项 目 期末余额 期初余额 短期借款 26,500,000.00 50,613,457.66 应计利息 29,270.84 67,711.36 合计 26,529,270.84 50,681,169.02 2.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 12,000,000.00 5,000,000.00 保证+抵押借款 14,500,000.00 45,613,457.66 合计 26,500,000.00 50,613,457.66 注 1：招商银行股份有限公司南昌分行向本公司提供 10,000,000 元的授信额度，授信协议合同号为 106 791XY2020017421，本年度公司的招商银行贷款余额为 10,000,000 元，期限为 2020 年 06 月 29 日至 2021 年 06 月 29 日。 该 合同 由龚 鹏 宇 和 胡晓 琴 提供 担 保， 担 保 合 同编 号 为 791XY2020017421-01 、 791XY2020017421-02，同时抵押新建区璜溪大道 66 号 3 栋药检楼（赣（2016）新建县不动产权第 0007765 号），抵押合同编号为 791XY2020017421-03。截至期末，贷款实际余额为 10,000,000.00 元。 注 2：兴业银行股份有限公司新建支行向本公司提供 1,000,000.00 元的短期借款，借款合同沿用 2019 年借款合同与担保合同，合同编号为兴银赣叠山流字第 20190165 号，借款期限为 2020 年 10 月 14 日至 2021 年 10 月 13 日。该合同由龚鹏宇、胡晓琴提供担保，担保合同编号为兴银赣叠山高保字第 20190165 号的最 高额保证合同，抵押物为新建区璜溪大道 66 号 2 栋办公综合楼（赣（2016）新建区不动产权第 0007764 号）、 新建区璜溪大道 66 号 4 栋综合楼（赣（2016）新建区不动产权第 0007767 号），抵押合同号为兴银赣叠山 高抵字第 20190165 号的最高额抵押合同。截至期末，贷款实际余额为 1,000,000.00 元。 注 3：江西银行股份有限公司南昌市新建支行向本公司提供了 10,000,000.00 元的短期借款，借款合 同合同编号为江银南分新支借字第 2040720-001 号，借款期限为 2020 年 3 月 1 日至 2021 年 2 月 28 日。该 合同由龚鹏宇提供担保，担保合同号为江银南分新支保字第 2040720-002 号。截至期末，贷款实际余额为 10,000,000.00 元。 注 4：九江银行股份有限公司于都支行向江西天琢药业有限公司提供 2,000,000.00 元的短期借款，借 款合同为九江银行流动资金借款合同，借款期限为 2020 年 3 月 30 日至 2021 年 3 月 30 日。该合同由江西 龙宇医药股份有限公司、江西和明集团药业有限公司提供担保，担保合同编号分别为 BZ200325197257、 BZ200325197260 最高额保证合同，保证期限为 2020 年 3 月 30 日到 2023 年 3 月 30 日，保证最高本金限额 为 260 万元。截至期末，贷款实际余额为 2,000,000.00 元。 注 5：中国银行股份有限公司东乡支行向抚州市佑美医药有限公司提供 3,500,000.00 元的短期借款， 借款合同编号为 DX2020JK026，借款期限为 2020 年 6 月 15 日至 2020 年 6 月 14 日。该合同由江西龙宇医 药股份有限公司、吴自萍、龚鹏宇提供连带担保，担保合同编号为 DX2019GBZ012(1)、DX2019GBZ012(2)、 DX2019GBZ012(3)最高额保证合同，保证期限为 2020 年 6 月 15 日到 2021 年 6 月 14 日，同时抵押了土地【东 土国用（2010）第 A411 号、东土国用（2013）第 A180 号】、房产【房权证东房字第 XSQX-448 号至 XSQX-450 号】，抵押合同编号为 DX2019ZDYQD013。截至期末，贷款实际余额为 3,500,000.00 元。 （十六）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 161,989.00 合计 161,989.00 注：期末无已到期未支付的应付票据。 （十七）应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付商品款 8,939,814.19 13,409,877.59 合计 8,939,814.19 13,409,877.59 2.期末账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 黔东南州恒康医疗器械有限公司 744,869.67 未结算 合计 744,869.67 （十八）合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收销售商品款 1,657,622.38 合计 1,657,622.38 （十九）应付职工薪酬 107 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,455,262.03 8,780,917.45 8,945,357.24 1,290,822.24 二、离职后福利中-设定提存计划负债 9,847.53 69,110.77 78,958.30 合计 1,465,109.56 8,850,028.22 9,024,315.54 1,290,822.24 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,450,471.72 7,688,146.94 7,847,796.42 1,290,822.24 二、职工福利费 821,310.97 821,310.97 三、社会保险费 4,790.31 146,339.80 151,130.11 其中：医疗保险费 4,311.72 137,866.56 142,178.28 工伤保险费 119.28 529.92 649.20 生育保险费 359.31 7,943.32 8,302.63 四、住房公积金 122,393.74 122,393.74 五、工会经费和职工教育经费 2,726.00 2,726.00 合计 1,455,262.03 8,780,917.45 8,945,357.24 1,290,822.24 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 9,549.12 68,954.38 78,503.50 2.失业保险费 298.41 156.39 454.80 合计 9,847.53 69,110.77 78,958.30 （二十）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 4,859,104.52 1,411,503.57 2．增值税 586,359.99 260,742.09 3．土地使用税 39,620.09 39,620.10 4．房产税 105,557.50 105,557.50 5．城市维护建设税 26,127.36 8,130.03 6．教育费附加（含地方教育附加） 26,330.30 8,332.98 7．印花税 7,977.29 6,027.93 108 税费项目 期末余额 期初余额 8．代扣代缴个人所得税 26,805.86 27,117.11 合计 5,677,882.91 1,867,031.31 （二十一）其他应付款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 17,192,333.81 18,143,415.16 合计 17,192,333.81 18,143,415.16 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 借款 4,281,695.55 291,695.55 医药保证金 12,287,613.38 17,582,472.48 往来款 478,418.78 147,959.64 应付报销款 2,368.07 押金 144,606.10 118,919.42 合计 17,192,333.81 18,143,415.16 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 廖朝东 4,207,254.10 未结算 周会斌 1,060,000.00 未结算 合计 5,267,254.10 （二十二）持有待售负债 项目 期末余额 期初余额 应付账款 55,075.00 应付职工薪酬-应付工资 0.01 应交税费-应交税金 11,339.96 其他应付款 3,370,221.99 递延所得税负债 618,929.95 109 合 计 4,055,566.91 （二十三）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款对应增值税 215,490.91 合计 215,490.91 （二十四）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新 股 送 股 公积 金转 股 其他 合计 一、有限售条件股份 16,821,000.00 16,821,000.00 其他内资持股 16,821,000.00 16,821,000.00 其中：境内法人持股 境内自然人持股 16,821,000.00 16,821,000.00 二、无限售条件流通股份 30,395,000.00 -1,200,000.00 -1,200,000.00 29,195,000.00 1.人民币普通股 30,395,000.00 -1,200,000.00 -1,200,000.00 29,195,000.00 股份合计 47,216,000.00 -1,200,000.00 -1,200,000.00 46,016,000.00 注：股本减少 120 万元，变动原因详见本附注一、公司的基本情况注释。 （二十五）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 25,923,585.85 4,800,000.00 21,123,585.85 合计 25,923,585.85 4,800,000.00 21,123,585.85 注：资本公积本期减少4,800,000.00元，变动原因详见本附注一、公司的基本情况注释。 （二十六）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,924,799.58 1,573,232.16 5,498,031.74 合计 3,924,799.58 1,573,232.16 5,498,031.74 注：本公司按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积1,573,232.16元 （二十七）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 44,421,642.89 46,339,588.43 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 110 项目 本期金额 上期金额 调整后期初未分配利润 44,421,642.89 46,339,588.43 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,187,002.23 -1,917,945.54 减：提取法定盈余公积 1,573,232.16 应付普通股股利 期末未分配利润 59,035,412.96 44,421,642.89 （二十八）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 128,849,710.73 89,775,416.09 156,236,514.50 122,638,147.51 合计 128,849,710.73 89,775,416.09 156,236,514.50 122,638,147.51 （二十九）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 235,275.42 201,959.91 教育费附加及地方教育附加 232,393.40 202,468.03 房产税 318,612.16 379,840.40 土地使用税 138,135.36 157,955.38 车船使用税 4,748.00 5,781.00 印花税 55,179.98 101,820.87 合计 984,344.32 1,049,825.59 （三十）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,765,102.02 3,776,763.15 广告宣传费 924,841.00 495,584.93 折旧费 387,146.01 713,842.83 业务招待费 386,382.55 233,176.48 办公装修费 257,578.62 296,175.19 劳务外包费 187,500.00 54,432.00 交通费 106,194.69 48,453.25 差旅费 105,465.64 76,805.51 招标代理费 31,188.12 111 费用性质 本期发生额 上期发生额 电话费 3,143.59 14,492.13 装卸费 214.00 1,410.00 药品推广费 1,380,122.16 运输费 573,468.80 劳动保护费 4,072.24 修理费 1,485.00 其他 17,940.31 35,216.37 合计 5,172,696.55 7,705,500.04 （三十一）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,084,926.20 6,492,036.45 折旧费 2,498,642.93 2,687,385.66 存货盘亏及毁损 1,021,081.84 4,828,988.36 聘请中介机构费 546,603.77 601,743.28 业务招待费 535,093.61 791,209.08 办公费 466,298.50 259,537.49 差旅费 287,990.36 213,323.02 水电费 228,663.32 268,992.15 无形资产摊销 184,452.58 226,931.48 修理费 179,915.66 198,844.99 长期待摊费用摊销 112,866.73 25,906.19 技术服务费 98,788.33 93,881.38 车辆费用 77,675.56 122,486.01 劳动保护费 21,100.90 13,393.32 财产保险费 7,755.08 54,057.07 排污费 4,114.60 3,031.00 咨询费 2,970.30 47,632.21 租赁费 2,400.00 10,024.20 绿化费 39,500.00 消防管理费 18,534.48 其他 121,705.39 117,636.25 合计 12,483,045.66 17,115,074.07 112 （三十二）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,114,607.67 2,327,025.81 减：利息收入 108,251.49 19,768.74 手续费 20,375.19 16,224.27 其他 1,100.00 2,080.00 合计 1,027,831.37 2,325,561.34 （三十三）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 税收奖励 4,481,000.00 1,263,000.00 以工代训补贴 122,400.00 房产税、土地使用税减免 53,809.61 稳岗补贴 37,182.93 电价补贴资金 9,200.00 就业人才补贴款 4,898.93 招工奖补资金 2,400.00 个税返还 2,106.15 合计 4,712,997.62 1,263,000.00 （三十四）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 634,237.22 10,000.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 9,538.64 购买日之前持有佑美医药股权按照公允价值重新计量产生 的利得或损失 -625,714.68 合计 643,775.86 -615,714.68 （三十五）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 10,660.30 其中：理财产品产生的公允价值变动收益 10,660.30 合 计 10,660.30 （三十六）信用减值损失（损失以“－”号填列） 113 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -1,912,717.86 -99,626.57 其他应收款坏账损失 -2,825,469.56 -812,000.51 合计 -4,738,187.42 -911,627.08 （三十七）资产减值损失（损失以“－”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -155,800.01 商誉减值损失 -8,000.00 -4,447,604.24 合计 -163,800.01 -4,447,604.24 （三十八）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 未划分为持有待售的固定资产处置利得或损失 8,045.00 合计 8,045.00 （三十九）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,130,100.00 1,292,000.00 1,130,100.00 无需支付的应付账款 268,767.80 50,358.07 268,767.80 保险赔偿收入 500.00 其他 9,638.77 37,768.60 9,638.77 合计 1,408,506.57 1,380,626.67 1,408,506.57 2.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 上市奖励 1,107,400.00 602,300.00 与收益相关 企业扶持款 419,400.00 与收益相关 企业入规奖 120,000.00 与收益相关 科技型中小企业专利补助资金 22,700.00 50,000.00 与收益相关 中小科技企业补助费 50,000.00 与收益相关 114 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 药品知识科普教育基地建设补助费 50,000.00 与收益相关 企业招工补助款 300.00 与收益相关 合计 1,130,100.00 1,292,000.00 （四十）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 992,404.28 1,840,157.56 992,404.28 罚没及滞纳金支出 216,928.17 违约金支出 6,000.00 6,000.00 盘亏损失 517.05 517.05 其他 3,962.54 99,455.88 3,962.54 合计 1,002,883.87 2,156,541.61 1,002,883.87 （四十一）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,966,354.61 2,945,352.68 递延所得税费用 -1,079,146.59 -71,362.17 合计 4,887,208.02 2,873,990.51 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 20,285,490.79 -85,454.99 按法定 25%税率计算的所得税费用 5,071,372.70 -21,363.75 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -864,906.88 483,905.08 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 82,170.36 667,467.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 598,571.84 1,743,981.55 115 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用合计 4,887,208.02 2,873,990.51 （四十二）合并现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂收款和收回暂付款 11,210,962.84 11,442,685.22 政府补助 5,843,097.62 2,555,000.00 其他营业外收入 278,406.57 88,626.67 利息收入 108,251.49 19,768.74 合计 17,440,718.52 14,106,080.63 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂付款和支付暂收款 8,657,383.54 9,616,461.82 营业外支出 1,002,366.82 2,156,541.61 付现费用 4,588,766.96 6,068,719.99 银行手续费 21,475.19 16,224.27 合计 14,269,992.51 17,857,947.69 3.收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回有限合伙企业投资款 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付有限合伙企业投资款 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 5.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金拆借 4,210,000.00 116 项目 本期发生额 上期发生额 合计 4,210,000.00 6.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付股本回购款 6,000,000.00 资金拆借 6,887,502.20 合计 6,000,000.00 6,887,502.20 （四十三）合并现金流量表补充资料 1.合并现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 15,398,282.77 -2,959,445.50 加：资产减值准备 163,800.01 4,447,604.24 信用减值损失 4,738,187.42 911,627.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 2,885,788.94 9,318,631.51 使用权资产折旧 无形资产摊销 184,452.58 602,999.30 长期待摊费用摊销 112,866.73 25,906.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -8,045.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -10,660.30 财务费用（收益以“－”号填列） 1,114,607.67 2,327,025.81 投资损失（收益以“－”号填列） -643,775.86 615,714.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -985,214.84 -140,729.24 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -93,931.75 69,367.07 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,916,396.18 3,427,420.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,049,779.10 12,981,487.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 398,317.24 -28,831,725.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 38,220,850.89 2,795,884.34 117 补充资料 本期发生额 上期发生额 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 8,117,903.59 11,684,170.57 减：现金的期初余额 11,684,170.57 17,625,624.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,566,266.98 -5,941,454.14 2.本期收到的处置子公司的现金净额 项目 本期发生额 上期发生额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,819,849.00 10,000.00 其中：江西龙宇医疗科技有限公司 10,000.00 江西立宇医药有限公司 3,819,849.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 402,976.01 其中：江西立宇医药有限公司 402,976.01 处置子公司收到的现金净额 3,416,872.99 10,000.00 3.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 8,117,903.59 11,684,170.57 其中：库存现金 53,615.76 130,213.68 可随时用于支付的银行存款 8,064,287.83 11,553,956.89 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,117,903.59 11,684,170.57 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 118 （四十四）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 25,011,490.91 抵押贷款 无形资产 4,975,494.45 抵押贷款 合计 29,986,985.36 （四十五）政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 税收奖励 4,481,000.00 其他收益 4,481,000.00 上市奖励 1,107,400.00 营业外收入 1,107,400.00 以工代训补贴 122,400.00 其他收益 122,400.00 房产税、土地使用税减免 53,809.61 其他收益 53,809.61 稳岗补贴 37,182.93 其他收益 37,182.93 科技型中小企业专利补助资金 22,700.00 营业外收入 22,700.00 电价补贴资金 9,200.00 其他收益 9,200.00 就业人才服务款 4,898.93 其他收益 4,898.93 招工奖补资金 2,400.00 其他收益 2,400.00 个税返还 2,106.15 其他收益 2,106.15 合计 5,843,097.62 5,843,097.62 2．本期无政府补助退回。 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 1.本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取 得成本 股权取得 比例（%） 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 江西龙宇医疗 科技有限公司 2020-8-31 8,000.00 80.00 购买 2020-8-31 控制权移 交 公司于2020年7月购买龚鹏宇持有江西龙宇医疗科技有限公司80%股权，该公司自注册成 立后，无实收资本、未实际发生业务。 2.合并成本及商誉 119 项目 江西龙宇医疗科技 有限公司 合并成本 其中：现金 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 其他 8,000.00 合并成本合计 8,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 8,000.00 （二）同一控制下企业合并 无。 （三）反向购买 无。 （四）处置子公司 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处 置价款 股权处置 比例（%） 股权处 置方式 丧失控制 权的时点 丧失控制 权时点的 确定依据 处置价款与处置投资对应 的合并财务报表层面享有 该子公司净资产份额的差 额 江西立宇医药 有限公司 5,610,000.00 51 转让 2020 年 1 月 1 日 收到处置 款并改组 董事会 634,237.22 注：2019 年 12 月 31 日签订了处置江西立宇医药有限公司 51%股权协议，处置价款为 561 万元，并约定 了需补足剩余认缴资本 1,025,151.00 元。该增资款于 2021 年 1 月缴付。 （五）其他原因的合并范围变动 无。 （六）其他 无。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.本公司的构成 120 子公司全称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 江西天琢药业有限公司 江西 赣州 医药器械批发零售 51.00 51.00 并购 抚州市佑美医药有限公司 江西 抚州 医药器械批发零售 56.00 56.00 并购 江西琢翔医疗科技有限公司 江西 赣州 医疗服务 51.00 51.00 投资设立 江西吉超医药贸易有限公司 江西 南昌 医疗推广 100.00 100.00 投资设立 江西龙宇医疗科技有限公司 江西 南昌 医疗服务 80.00 80.00 并购 2.重要非全资子公司 子公司全称 少数股东的 持股比例(%) 少数股东的表 决权比例(%) 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 江西天琢药业有限公司 49.00 49.00 203,577.20 8,323,230.37 3.重要的非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额 江西天琢药业有限公司 江西天琢药业有限公司 流动资产 27,222,279.54 53,388,265.90 非流动资产 8,182,990.68 7,995,857.07 资产合计 35,405,270.22 61,384,122.97 流动负债 18,333,429.57 44,710,573.00 非流动负债 85,656.22 102,829.21 负债合计 18,419,085.79 44,813,402.21 营业收入 34,851,280.49 69,045,168.78 净利润（净亏损） 415,463.67 705,679.58 综合收益总额 415,463.67 705,679.58 经营活动现金流量 11,290,649.02 -552,624.70 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易 无。 （三）投资性主体 无。 （四）在合营企业或联营企业中的权益 无。 （五）重要的共同经营 121 无。 （六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益 无。 （七）其他 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司的金融工具包括银行借款、交易性金融资产、货币资金，这些金融工具的主要目 的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如 应收款项和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）期末余额 金融资产项目 以摊余成本计量的金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益的金融资产 合计 货币资金 8,117,903.59 8,117,903.59 交易性金融资产 18,019,853.36 18,019,853.36 应收账款 76,088,987.34 76,088,987.34 其他应收款 32,664,005.18 32,664,005.18 合计 116,870,896.11 18,019,853.36 134,890,749.47 （2）期初余额 金融资产项目 以摊余成本计量的金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益的金融资产 合计 货币资金 11,443,183.56 11,443,183.56 应收账款 77,475,078.35 77,475,078.35 其他应收款 42,197,170.92 42,197,170.92 合计 131,115,432.83 131,115,432.83 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值 122 （1）期末余额 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 26,529,270.84 26,529,270.84 应付账款 8,939,814.19 8,939,814.19 其他应付款 17,192,333.81 17,192,333.81 合计 52,661,418.84 52,661,418.84 （2）期初余额 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 50,681,169.02 50,681,169.02 应付票据 161,989.00 161,989.00 应付账款 13,409,877.59 13,409,877.59 其他应付款 18,143,415.16 18,143,415.16 合计 82,396,450.77 82,396,450.77 （二）信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资 产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。由于本公司的应收账款客户群比较分散，因此在本公司内部不存在重 大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 信用风险显著增加判断标准： 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工 具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约 的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著 增加： 123 1.定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例 2.定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等 已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内 部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估 债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： 1.发行方或债务人发生重大财务困难； 2.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步； 4.债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实； 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 预期信用损失计量的参数： 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方 式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及 违约风险敞口模型。 前瞻性信息： 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历 史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注“六、 （三）” 及附注“六、（五）”。 （三）流动性风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款以保持融资的持续性与灵活性的平衡。管理流动风险时， 本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足日常经营需要，并 降低现金流量波动的影响。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否 符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 124 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 期末余额 项目 1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计 应付账款 4,595,560.42 4,344,253.77 8,939,814.19 其他应付款 6,351,105.54 10,841,228.27 17,192,333.81 接上表： 期初余额 项目 1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计 应付票据 161,989.00 161,989.00 应付账款 8,217,974.81 5,191,902.78 13,409,877.59 其他应付款 14,767,566.64 3,375,848.52 18,143,415.16 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 本公司市场风险主要包括利率风险、外汇风险、权益工具投资价格风险。 1.利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。 本公司根据市场环境来决定固定利率及可变利率债务的相对比例，并通过定期审阅与监 察维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。本公司密切关注利率变动 对利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策，但管理层负责监控利率风险，并将 于需要时考虑对冲重大利率风险。 2.汇率风险 本公司的主要业务活动以人民币计价结算，故因汇率变动产生的汇率风险较小。由于外 币金融资产和负债占总资产比重较小，2020年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互 换合约。 3.权益工具投资价格风险 本公司无权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。 十、资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 125 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。2020 年度和 2019 年度，资本管理目标、政策或程序未 发生变化。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2020 年度 和 2019 年度的资产负债率分别为 29.90%、40.61%。 十一、公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属 的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 （一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 18,019,853.36 18,019,853.36 1.以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 18,019,853.36 18,019,853.36 （1）理财产品 18,019,853.36 18,019,853.36 （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 对于在活跃市场上交易的金融工具，公司以其活跃市场报价确定其公允价值。报告期期 末，公司交易性金融资产为基金，其期末价值按照市价公允价值计量。 十二、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的实际控制人 126 本公司的实际控制人为自然人龚鹏宇和胡晓琴夫妇。 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”之“（一）在子公司中的 权益”。 （四）本公司的合营和联营企业情况 无。 （五）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 江西和明制药有限公司 实际控制人龚鹏宇持股 43%，具有重大影响 胡晓伟 董事会秘书、实际控制人关系密切的家庭成员 黄晓丽 职工监事 （六）关联方交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江西和明制药有限公司 采购药品 532,672.56 804,510.00 龚鹏宇 股权收购 8,000.00 （2）出售商品/提供劳务情况表 无。 2.关联担保情况 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 江西天琢药业有限公司 2,000,000.00 2020 年 3 月 30 日 2021 年 3 月 30 日 否 抚州市佑美医药有限公司 3,500,000.00 2020 年 6 月 15 日 2021 年 6 月 14 日 否 合计 5,500,000.00 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 龚鹏宇、胡晓琴 10,000,000.00 2020 年 6 月 29 日 2021 年 6 月 29 日 否 127 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 龚鹏宇、胡晓琴 10,000,000.00 2020 年 3 月 1 日 2021 年 2 月 28 日 否 龚鹏宇、胡晓琴 1,000,000.00 2020 年 10 月 14 日 2021 年 10 月 13 日 否 江西龙宇医药股份 有限公司、吴自萍、 龚鹏宇 3,500,000.00 2020 年 6 月 15 日 2021 年 6 月 14 日 否 江西龙宇医药股份 有限公司、江西和明 集团药业有限公司 2,000,000.00 2020 年 3 月 30 日 2021 年 3 月 30 日 否 合计 26,500,000.00 3.关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 龚鹏宇 1,200,000.00 2020 年 1 月 暂借款 龚鹏宇 3,010,000.00 2020 年 12 月 暂借款 4.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,348,703.89 1,380,530.00 （七）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应收款 黄晓丽 30,000.00 30,000.00 合计 30,000.00 30,000.00 应付账款 江西和明制药有限公司 804,510.00 合计 804,510.00 其他应付款 龚鹏宇 4,218,000.00 其他应付款 胡晓伟 400.00 合计 4,218,400.00 128 十三、股份支付 本公司本报告期无需披露的股份支付事项。 十四、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺及或有事项。 十五、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后非调整 事项。 （二）利润分配情况 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在利润分配情况。 （三）销售退回 截至本财务报表批准报出日，本公司未发生重大销售退回。 （四）其他资产负债表日后调整事项说明 无。 十六、其他重要事项 截至资产负债表日，本公司无其他重要事项。 十七、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 62,405,719.32 1-2 年（含 2 年） 4,248,918.11 2-3 年（含 3 年） 4,043,525.57 3-4 年（含 4 年） 419,531.20 4-5 年（含 5 年） 45,579.20 5 年以上 57,265.00 账面余额小计 71,220,538.40 坏账准备 4,036,971.23 129 账龄 期末账面余额 合计 67,183,567.17 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 71,220,538.40 100.00 4,036,971.23 5.67 67,183,567.17 其中：账龄分析组合 52,040,517.71 73.07 4,036,971.23 7.76 48,003,546.48 关联方组合 19,180,020.69 26.93 19,180,020.69 合计 71,220,538.40 100.00 4,036,971.23 67,183,567.17 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 59,404,269.17 100.00 2,146,036.65 3.61 57,258,232.52 其中：账龄分析组合 35,765,363.68 60.21 2,146,036.65 6.00 33,619,327.03 关联方组合 23,638,905.49 39.79 23,638,905.49 合计 59,404,269.17 100.00 2,146,036.65 57,258,232.52 按账龄分析组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 44,540,841.49 2,227,042.07 5.00 1-2 年（含 2 年） 2,933,775.25 293,377.53 10.00 2-3 年（含 3 年） 4,043,525.57 1,213,057.67 30.00 3-4 年（含 4 年） 419,531.20 209,765.60 50.00 4-5 年（含 5 年） 45,579.20 36,463.36 80.00 5 年以上 57,265.00 57,265.00 100.00 合计 52,040,517.71 4,036,971.23 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 130 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 2,146,036.65 1,890,934.58 4,036,971.23 合计 2,146,036.65 1,890,934.58 4,036,971.23 4.本期无实际核销的应收账款。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的 比例（%） 坏账准备 抚州市佑美医药有限公司 17,499,815.03 24.57 南昌市新建区人民医院 12,108,279.43 17.00 605,413.97 南昌市第一医院 9,759,806.98 13.70 487,990.35 南昌市新建区中医医院 6,564,406.90 9.22 417,386.48 江西和明集团药业有限公司 2,678,642.90 3.76 803,592.87 合计 48,610,951.24 68.25 2,314,383.67 6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7.期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。 （二）其他应收款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 25,166,749.88 45,350,273.92 合计 25,166,749.88 45,350,273.92 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 15,728,674.16 1-2 年（含 2 年） 2,781,364.00 2-3 年（含 3 年） 2,379,391.21 3-4 年（含 4 年） 4,221,435.49 4-5 年（含 5 年） 1,132,860.00 5 年以上 1,140,384.00 131 账龄 期末账面余额 账面余额小计 27,384,108.86 坏账准备 2,217,358.98 合计 25,166,749.88 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 子公司往来款 1,974,529.17 11,426,348.12 医药保证金 20,181,598.29 30,796,154.30 其他保证金、押金、备用金 198,620.00 474,447.18 往来款 3,491,371.57 3,677,365.90 股权转让款 1,100,000.00 其他 437,989.83 6,910.56 账面余额小计 27,384,108.86 46,381,226.06 坏账准备 2,217,358.98 1,030,952.14 合计 25,166,749.88 45,350,273.92 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 1,030,952.14 1,030,952.14 期初其他应收款账面余 额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 -438,094.68 1,624,501.52 1,186,406.84 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 592,857.46 1,624,501.52 2,217,358.98 132 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他变动 坏账准备 1,030,952.14 1,186,406.84 2,217,358.98 合计 1,030,952.14 1,186,406.84 2,217,358.98 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 江西汇仁医药贸易有限公司 医药保证金 6,595,040.00 2-3 年 24.08 国药控股江西有限公司 医药保证金 4,390,000.00 1 年以内 1,000,000.00 元； 1-2 年 1,000,000.00 元 2-3 年 1,510,000.00 元； 3-4 年 880,000.00 元" 16.03 江西康裕医药有限公司 往来款 2,724,941.40 2-3 年 363,394.91 元 3-4 年 2,361,546.49 元 9.95 2,102,042.48 江西天琢药业有限公司 子公司往来款 1,974,529.17 1 年以内 7.21 张莉 股权转让款 1,100,000.00 1 年以内 4.02 55,000.00 合计 16,784,510.57 61.29 2,157,042.48 （7）期末无应收政府补助款。 （8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）期末无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。 （三）长期股权投资 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 14,018,285.32 4,455,604.24 9,562,681.08 14,010,285.32 4,447,604.24 9,562,681.08 合计 14,018,285.32 4,455,604.24 9,562,681.08 14,010,285.32 4,447,604.24 9,562,681.08 2.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末 余额 133 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末 余额 江西天琢药业有 限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 抚州佑美医药有 限公司 9,010,285.32 9,010,285.32 4,447,604.24 共青城麻斯哈牛 有限合伙企业 15,000,000.00 15,000,000.00 江西龙宇医疗科 技有限公司 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 合计 14,010,285.32 15,008,000.00 15,000,000.00 14,018,285.32 8,000.00 4,455,604.24 （四）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 89,148,412.11 59,124,020.30 80,545,482.84 59,274,599.82 合计 89,148,412.11 59,124,020.30 80,545,482.84 59,274,599.82 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 10,000.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 9,538.64 购买日之前持有佑美医药股权按照公允价值重新计量产生 的利得或损失 -625,714.68 合计 9,538.64 -615,714.68 十八、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 642,282.22 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 5,787,181.86 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 134 非经常性损益明细 金额 说明 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 20,198.94 （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -724,477.30 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 55,915.76 非经常性损益合计 5,781,101.48 减：所得税影响金额 1,265,963.00 扣除所得税影响后的非经常性损益 4,515,138.48 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 3,990,258.24 归属于少数股东的非经常性损益 524,880.24 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.64 0.3450 0.3450 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 9.52 0.2600 0.2600 135 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室