837844_2016_汇流科技_2016年年度报告_2017-04-24.txt

汇流科技 NEEQ:837844 北京汇流百川科技股份有限公司 Beijing Adhuiliu Science&Technology Co. Ltd 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 1 月，成为中国移动通信集团江苏有限公司互联网业务后向广告合 作方之一。 2、2016 年 2 月，公司以增资方式控股广州大合奔流信息科技有限公司，注册 资本均为人民币 150 万元。 3、2016 年 3 月，公司以自有资金投资设立了控股子公司上海汇先信息科技有 限公司，注册资本均为人民币 100 万元。 4、2016 年 7 月，公司以增资方式控股北京顺天致盛科技有限公司，注册资金 为人民币 150 万元。 5、2016 年 7 月，控股子公司广州大合奔流信息科技有限公司取得新华社 APP 汽车频道广告独家代理。 6、2016 年 12 月，公司中标新华新媒文化传播有限公司新华社客户端预装等营 销活动推广及品牌频道建设。 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 1 目录 第一节声明与提示 .................................................. 2 第二节公司概况 .................................................... 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ....................................... 7 第四节管理层讨论与分析 ............................................. 9 第五节重要事项 ................................................... 17 第六节股本变动及股东情况 .......................................... 19 第七节融资及分配情况 ............................................. 21 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................... 23 第九节公司治理及内部控制 .......................................... 26 第十节财务报告 ................................................... 29 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、汇流科技 指 北京汇流百川科技股份有限公司 顺天、顺天致盛 指 北京顺天致盛科技有限公司 广州大合、大合奔流 指 广州大合奔流信息科技有限公司 上海汇先、汇先科技 指 上海汇先信息科技有限公司 霍尔果斯合伙企业 指 霍尔果斯汇流股权投资管理合伙企业(有限合伙) 大数据 指 指无法在可承受的时间范围内用常规软件工具进行捕 捉、管理和处理的数据集合。大数据技术的战略意义 不在于掌握庞大的数据信息，而在于对这些含有意义 的数据进行专业化处理。 CPC 指 Cost Per Click，以广告被点击的次数计费。 CPA 指 Cost Per Action，计价方式是指按广告投放实际效果， 即按回应的有效问卷或定单来计费。 CPT 指 Cost Per Time，按投放时长付费。CPT 是一种以投放 时间来计费的广告，一般按“一个月多少钱”这种固 定收费模式来收费。 CPM 指 Cost Per Impressions，广告条每显示 1000 次（印象） 的费用 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券股份有限公司 立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 北京汇流百川科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期 指 2016 年度 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、核心技术人员流失的风险 公司作为高新技术企业,拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的 发展壮大至关重要。随着行业竞争格局的不断演化,对人才的争 夺必将日趋激烈,如果本公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、 工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制,可能 会造成人才队伍的不稳定,从而对本公司的经营业绩及长远发 展造成不利影响。 2、报告期内应收账款大幅增加的风险 公司在报告期内业务发展迅速,报告期末的应收账款余额为 2714.76 万元,比上年度末增加 696.90 万元,增幅为 34.53%。如 果客户出现经营不善、资金周转困难导致不能及时还款的情形, 公司将面临发生坏账风险。 3、市场竞争加剧的风险 由于目前国内移动广告市场的广告主需求有待进一步开拓,而 且优质媒体流量相对集中,数量较少,移动营销服务商竞争非常 激烈。而移动广告市场的利好表象又持续吸引新的进入者,行业 竞争随着互联网巨头及其他后来者的进入日益加剧,在过去几 年的市场竞争中不少广告平台以不同的方式退出,未来移动广 告平台的洗牌将会持续。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京汇流百川科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Adhuiliu Science & Technology Co. Ltd 证券简称 汇流科技 证券代码 837844 法定代表人 晏志军 注册地址 北京市海淀区体院西路甲 2 号 14 号楼 1 层 192 室 办公地址 北京市朝阳区安定路 39 号长新大厦 12 层 1202 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 徐士宝、廖家河 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 3 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 樊利亚 电话 010-57123389 传真 010-57123389 电子邮箱 fanliya@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区安定路 39 号长新大厦 12 层 1202 100029 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 12 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I64 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 汇流科技作为移动互联网广告营销服务提供商,主要为广告主提 供广告全案策划、媒介咨询、媒介投放优化等服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 晏志军、樊利亚、查军 实际控制人 晏志军、樊利亚、查军 四、注册情况 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 6 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108059291447U 是 税务登记证号码 91110108059291447U 是 组织机构代码 91110108059291447U 是 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 89,828,606.12 80,692,418.32 11.32% 毛利率 15.38% 15.15% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,129,278.72 4,409,487.03 -6.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 4,119,966.14 4,409,009.47 -6.56% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 25.03% 34.38% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 24.97% 34.38% - 基本每股收益 0.41 0.44 -6.35% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 55,207,588.10 32,137,582.44 71.79% 负债总计 35,613,057.08 17,573,288.01 102.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,751,623.15 14,564,294.43 28.75% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.96 1.46 28.75% 资产负债率（母公司） 61.04% 54.68% - 资产负债率（合并） 64.51% 54.68% - 流动比率 1.53 1.83 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,574,045.13 9,894,594.12 - 应收账款周转率 3.80 6.41 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 71.79% 71.12% - 营业收入增长率 11.32% 219.57% - 净利润增长率 -42.34% 134.69% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 8 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,975.40 非经常性损益合计 11,975.40 所得税影响数 2,662.82 少数股东权益影响额（税后） -3,382.17 非经常性损益净额 9,312.58 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 不适用 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 我公司自创办以来，在秉承传统商业模式的同时，积极开展新的商业模式，以适应当下的市场发展。 公司广告活动主要涉及电商、汽车、金融等相关行业。顺应国家政策发展的同时积极创新，我公司的商业 模式体现在以下方面： （一） 运营模式： 公司业务主要是通过自媒体和外部媒体为品牌客户及广告代理机构提供移动互联网广告推广及品牌 曝光服务。根据推广数量，投放形式，品牌影响按照约定的计费方式获得广告投放收入。 （二） 销售模式： 公司的服务直接面向广告客户或者通过广告代理机构，以直销销售为主。 （三） 盈利模式： 盈利模式是：针对不同客户广告选用各自适合的计费模型进行计费。每完成一次计费，扣减广告主 广告费，形成广告收入。然后把收入和开发者或者第三媒体进行利益分成，分别形成开发者收入或者第三 方媒体收入和公司收入。广告计费模型主要有四种类型：CPC、CPA、CPM、CPT。报告期内，公司的商业模 式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 随着移动互联网广告行业的飞速发展，越来越多的客户看好移动广告。报告期内，公司努力抓住市 场机遇，加大了新客户的开发力度，市场份额得到提升，同时凭借良好的营销服务能力、媒体资源优势不 断扩充客户服务项目，助力客户解决各类广告推广问题，得到客户的信赖，实现了公司业务持续增长。 报告期内，公司实现营业收入 8,982.86 万元，相比上年同期增长11.32%，实现归属于挂牌公司股 东的净利润412.93万元，比上年同期减少6.35%。报告期末总资产5,520.76万元，较期初增长71.79%，归 属于挂牌公司股东净资产1,875.16万元，较期初增长28.75%。 报告期内，公司继续完善移动广告产业链上的布局，扩大业务规模，实现业务协同效应，为客户提供 更加全面的营销服务，公司在2016年度积极布局，在上海成立了控股子公司上海汇先信息科技有限公司， 增资收购控制广州大合奔流信息科技有限公司和北京顺天致盛科技有限公司。在移动互联网广告行业快速 发展以及品牌客户预算向移动端加速转移的背景下，预计公司的业务规模将会有较大幅度的增长。 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 10 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 89,828,606.12 11.32% - 80,692,418.32 219.57% - 营业成本 76,016,392.61 25.81% 95.89% 68,467,663.85 230.44% 84.85% 毛利率 15.38% - - 15.15% - - 管理费用 8,125,815.71 34.69% 9.05% 6,033,044.92 275.86% 7.48% 销售费用 1,697,252.60 90.39% 1.89% 891,483.72 164.70% 1.10% 财务费用 75,797.84 -590.26% 0.08% -15,460.87 250.63% -0.02% 营业利润 3,690,218.55 -29.00% 4.11% 5,197,556.62 106.75% 6.44% 营业外收入 17,860.18 3,078.93% 0.02% 561.83 - 0.00% 营业外支出 5,884.78 - 0.01% - - 0.00% 净利润 2,542,531.21 -42.34% 2.83% 4,409,487.03 134.69% 5.46% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2016 年度较上年同期增长 11.32%，小幅增长，主要为控股子公司新增部分业务。 2、营业成本：2016 年度较上年同期增长 25.81%，小幅增长，媒体采购支出随收入增长而增长。 3、销售费用：2016 年度较上年同期增长 90.39%，主要原因是母子公司销售人员规模和业务规模的 不断扩大，人员工资、办公差旅等也随之增加。 4、管理费用：2016 年度较上年同期增长 34.69%，主要是一是随着母子公司人员规模和业务规模的 不断扩大，人员工资、办公差旅等也随之增加；二是针对移动互联网技术的研发的投入较去年同期大幅增 加；三是挂牌的中介服务费，公司已于报告期内确认入账，也是管理费用变动较大的原因之一。 5、财务费用：2016 年度较上年同期增长-590.26%，主要是广州大合从股东拆入资金的利息支出增加 所致。 6、营业利润：2016 年度较上年同期减少 29.00%，主要是控股子公司广州大合经营亏损营业利润为 -362.89 万，导致合并营业利润下降。 7、营业外收入：2016 年度金额为 17,860.18 元，较上年同期增长 3078.93%，主要为收到个税手续 费返还 14,948.68 元增加所致。 8、净利润：2016 年度较上年同期减少 42.34%，主要原因是控股子公司广州大合经营亏损，净利润 为-362.89 万，导致合并净利润下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 89,828,606.12 76,016,392.61 80,692,418.32 68,467,663.85 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 - 合计 89,828,606.12 76,016,392.61 80,692,418.32 68,467,663.85 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 信息推广 71,473,847.03 79.57% 32,919,652.47 40.80% 广告代理 18,354,759.09 20.43% 47,772,765.85 59.20% 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 11 合计 89,828,606.12 100.00% 80,692,418.32 100.00% 收入构成变动的原因： 1、信息推广业务占比大幅上升，为 2016 年度新增的合作媒体主要进行信息推广，主要为（1）公司 2016 年 1 月成为中国移动通信集团江苏有限公司互联网业务后向广告合作方之一，全部为信息推广业务， 采购了 1150 万元媒体信息推广费；（2）公司 2016 年度新增广告平台合作方北京万普世纪科技有限公司， 2016 年度采购了 1210 万元的信息推广费；（3）公司 2016 年度与腾讯新增手机管家的信息推广，采购了 704 万的信息推广费；以及采购了其他一些媒体信息推广费；所以信息推广业务的收入也大幅上升。 2、广告代理业务占比大幅下降，主要是（1）2016 年度汽车项目的代理收入由 2015 年度 1586 万下 降至 200 万；下降原因是客户的丢失（2）2016 年度腾讯媒体的合作代理业务由 2015 年度 2706 万下降至 973 万，下降原因是腾讯部分业务由代理转为信息推广。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -6,574,045.13 9,894,594.12 投资活动产生的现金流量净额 864,992.13 2,933,333.00 筹资活动产生的现金流量净额 5,295,000.00 -4,050,000.00 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-6,574,045.13元，上年同期数为9,894,594.12元，较上年 大幅降低，变动主要原因：一是在其他货币资金的保函保证金13,490,000.00元，作为支付的其他与经营 活动有关的现金；二是支付给媒体的保证金增加1,571,662.00元；三是公司人员增加，相应的人员支出增 多。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金净流量为864,992.13元，上年同期数为2,933,333.00 元，变动原 因是本期投资活动增加为少数股东投入的款项。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金净流量为5,295,000.00 元，上年同期数为-4,050,000.00 元， 较上年变动幅度较大，变动主要原因是从关联方和少数股东拆入资金。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 9,527,346.51 10.61% 否 2 客户 2 6,603,773.58 7.35% 否 3 客户 3 4,330,188.53 4.82% 否 4 客户 4 3,985,848.92 4.44% 否 5 客户 5 3,783,018.74 4.21% 否 合计 28,230,176.28 31.43% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 供应商 1 14,131,010.13 18.59% 否 2 供应商 2 10,685,099.34 14.06% 否 3 供应商 3 10,634,198.59 13.99% 否 4 供应商 4 4,811,320.77 6.33% 否 5 供应商 5 4,337,619.04 5.71% 否 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 12 合计 44,599,247.87 58.67% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,289,956.95 3,283,041.67 研发投入占营业收入的比例 4.78% 4.07% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司的研发支出 4,289,956.95 元，占营业收入的比例为 4.78%。公司目前研发人员 12 人。公司报告期新项目的研发： 1、报告期内委托外部单位研发“DSP 广告投放系统之基础核心功能”： 系统主要的角色包括广告主网站，媒体网站，广告网络和 DSP，以及 DSP 内部的相关模块，如：RTB 引擎，业务平台，日志收集系统，DMP，CM 和反作弊系统。 2、报告期内委托外部单位研发基于 Android 系统的 Root 权限管理-新闻信息流推送：在原来开发的 Root 权限管理之上建立新闻信息流推送功能，要获取服务器上不定时更新的信息。 公司各个研发项目的顺利开展，进一步提升了公司的市场竞争优势，推动了公司业务的进一步发展 和提升，满足了用户的需求，为公司的营业收入的增加带来了新动力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 23,602,626.07 124.30% 43.67% 10,522,698.41 503.10% 32.74% 10.93% 应收账款 27,147,628.09 34.54% 50.23% 20,178,677.53 306.90% 62.79% -12.56% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 85,153.43 55.18% 0.16% 54,875.18 3.97% 0.17% -0.01% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 55,207,588.10 71.79% - 32,137,582.44 71.12% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，资产负债相关科目数据变动主要原因： 1、货币资金： 报告期内，货币资金大幅增加主要为预收新华新媒文化传播有限公司支付业务款13,490,000.00元。 2、应收账款： 报告期内，公司应收账款金额为27,147,628.09 元，上年同期应收账款为20,178,677.53元,增长比率为 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 13 34.54%，增长的主要原因为报告期内公司营业收入的大幅增长，客户回款周期长，公司业务三四季度比较 集中，应收账款随收入序时增长所致。 3、固定资产： 报告期内，公司固定资产期末金额为85,153.43元，较上年末增加30,278.25元，增长比率55.18%，主要公 司人数增加，相应的办公设备增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 3 家控股子公司，全部为 2016 年度新增控股子公司： 1、上海汇先信息科技有限公司（以下简称“上海汇先”） 截至本报告期末，注册资本：100.00 万元，公司持股比例 60%，主要经营范围：从事信息科技、网络科技、 软件科技、教育科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，设计、制作、代理、利用自有 媒体发布广告，计算机系统集成，网页设计，电脑图文设计、制作，电子商务（不得从事金融业务），企 业形象策划，企业管理咨询，商务咨询，市场营销策划，公关活动策划，会务服务，文化艺术交流活动策 划。 上海汇先主要从事移动端广告投放，汇集来自媒介、广告、公关多营销领域的专业精英。截至本报告期末， 总资产：19.57万 元，净资产：15.64万元，2016 年度实现营业收入198.84万 元，实现净利润 -34.36 万元。 2、广州大合奔流信息科技有限公司（以下简称“广州大合”） 截至本报告期末，注册资本：150.00 万元，公司持股比例 60%，主要经营范围：计算机技术开发、技术 服务；网络技术的研究、开发；电子、通信与自动控制技术研究、开发；信息系统集成服务；计算机批发； 计算机零配件批发；软件批发；软件开发；办公设备耗材批发；办公设备批发；广告业；商品信息咨询服 务；企业管理咨询服务；会议及展览服务；汽车零配件零售；汽车零售。 广州大合成立于2016年1月5日，设立时注册资本100万元，2016年2月15日，汇流科技通过股权转让及增资 成为广州大合的控股方。合并购买日为2016年3月1日。 广州大合专注于汽车品牌推广业务。截至本报告期末，总资产：299.20万 元，净资产：-208.46万元，2016 年度实现营业收入345.51万 元，实现净利润 -362.26万元。 3、北京顺天致盛科技有限公司（以下简称“北京顺天”） 截至本报告期末，注册资本：150.00 万元，公司持股比例 51%，主要经营范围：技术开发、技术推广、技 术转让、技术咨询、技术服务；应用软件服务；计算机系统服务；设计、制作、代理、发布广告；计算机 技术培训（不得面向全国招生）；承办展览展示活动；经济贸易咨询；企业策划；会议服务。（企业依法 自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。 北京顺天成立于 2015 年 12 月 22 日，设立时注册资本 30 万元，2016 年 7 月 13 日，汇流科技通过增资成 为广州大合的控股方，已于 2016 年 7 月 21 日完成工商变更。合并购买日为 2016 年 8 月 1 日。 截至本报告期末，总资产：342.48 万 元，净资产：48.43 万元，2016 年度实现营业收入 503.29 万元， 实现净利润 18.43 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 14 1、国家政策支持 2015 年李克强总理提出制定“互联网+”行动计划，李克强在政府工作报告中提出，“制定‘互联网 +’行动计划，推动移动 互联网、云计算、大数据、物联网等与现代制造业结合，促进电子商务、工业互 联网和互联网金融健康发展，引导互联网企业拓展国际市场。”2016 年在政府工作报告中再次提出“强 化创新引领，新动能快速成长。深入推进‘互联网+’行动和国家大数据战略，全面实施《中国制造2025》， 落实和完善“双创”政策措施。部署启动面向2030 年的科技创新重大项目，支持北京、上海建设具有全 球影响力的科技创新中心，新设6 个国家自主创新示范区。国内有效发明专利拥有量突破100 万件，技术 交易额超过1 万亿元。科技进步贡献率上升到56.2%，创新对发展的支撑作用明显增强。” 中国互联网络信息中心（CNNIC）于 2017 年 1 月发布的第 39 次《中国互联网络发展状况统计报告》 显示，截至 2016 年 12 月，我国网民规模达 7.31 亿，互联网普及率达到 53.2%，超过全球平均水平 3.1 个百分点，超过亚洲平均水平 7.6 个百分点。《中国互联网络发展状况统计报告报告》显示，我国 2016 年全年共计新增网民 4299 万人，增长率为 6.2%。截至 2016 年 12 月，我国手机网民规模达 6.95 亿， 占比达 95.1%，增长率连续 3 年超过 10%。而台式电脑、笔记本电脑的使用率均出现下降，手机不断挤 占其他个人上网设备的使用。移动互联网与线下经济联系日益紧密。 2016 年，中国互联网行业整体向规范化、价值化发展，同时，移动互联网推动消费模式共享化、设 备智能化和场景多元化。 2、行业发展趋势 随着移动智能终端的广泛普及、移动互联网市场的整体发展及用户使用习惯向移动端的进一步迁 移，移动营销行业出现爆发式增长，品牌客户的广告预算向移动端加速转移，未来4 年移动广告支出将一 直保持两位数字的增长，预计到2017年中国移动广告在网络广告中的份额将接近2/3，到2019 年份额将达 到3/4。得益于行业的高速发展、移动营销企业业务的延伸、客户预算向移动端加速转移等因素的综合作 用，品牌客户对优质流量和品牌曝光的需求催生了移动程序化购买。移动广告市场的利好持续吸引新的进 入者，行业竞争日益加剧，传统行业企业通过并购向移动互联网营销业务转型，而原数字营销企业则通过 并购向多种细分领域延伸，努力寻求突围。 （四）竞争优势分析 1、资源优势 （1）客户资源方面 公司在移动营销领域多年积累的主要客户包括京东、苏宁易购、1号店、美图及游戏类公司等。公司收购的 广州大合将为公司拓展汽车邻域的品牌客户。在传统客户预算向移动端加速转移的背景下，公司的业务规 模有望迎来爆发。 （2）媒介资源方面 公司拥有优质的广告合作资源，为公司构筑起较高的竞争壁垒。除自有DSP 广告平台外，公司还拥有百度、 腾讯、新华社APP、中国移动江苏公司及万普和冉十等国内一线移动流量入口，能够全面满足客户多样投放 需求。 2、公司的管理及团队优势 公司快速引进了急需的高管人才，并在公司内部积极选拨、培养中、高层管理人才，团队和管理体系建设 更加完善、健全。控股子公司也快速形成了以互联网+具备丰富运营和管理经验的中高级人才形成的管理和 运营团队，报告期内形成了快速执行能力和各项管理制度的完善、绩效奖励制度的完善，在公司治理的规 范化方面非常迅速。 3、市场需求优势 在国家政策引导、市场需求迅猛增长的大形势下，具备非常好的发展前景。 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 15 （五）持续经营评价 报告期内，公司法人治理结构健全，公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良 好；移动互联网市场发展势头迅猛，市场需求增加；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心 业务人员队伍稳定。公司具备良好的持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任，诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，尽到 了一个企业对社会的应尽的企业责任。 （七）自愿披露 无 二、未来展望 （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、核心技术人员流失的风险：公司作为高新技术企业,拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮 大至关重要。随着行业竞争格局的不断演化,对人才的争夺必将日趋激烈,如果本公司未来不能在发展前 景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制,可能会造成人才队伍的不稳定, 从而对本公司的经营业绩及长远发展造成不利影响。 2、报告期内应收账款大幅增加的风险：公司在报告期内业务发展迅速,报告期末的应收账款余额为 2714.76 万元,比上年度末增加 696.90 万元,增幅为 34.53%。如果客户出现经营不善、资金周转困难导致 不能及时还款的情形,公司将面临发生坏账风险。 3、市场竞争加剧的风险：由于目前国内移动广告市场的广告主需求有待进一步开拓,而且优质媒体流 量相对集中,数量较少,移动营销服务商竞争非常激烈。而移动广告市场的利好表象又持续吸引新的进入 者,行业竞争随着互联网巨头及其他后来者的进入日益加剧,在过去几年的市场竞争中不少广告平台以不 同的方式退出,未来移动广告平台的洗牌将会持续。 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 16 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： 无 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 17 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二、(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 樊利亚 借给公司资金 2,500,000.00 是 总计 - 2,500,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为支持本公司控股子公司广州大合奔流信息科技有限公司的发展，2016 年 6 月 29 日，公司实际控 制人之一樊利亚无偿借给控股子公司广州大合奔流信息科技有限公司资金 250 万元用于日常经营周转。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 公司于 2016 年 7月 13 日召开了第一届董事会第二次会议，审议通过了《关于投资北京顺天致盛 科技有限公司的议案》。公司于 2016 年 8 月 1 日召开 2016年第一次临时股东大会，审议通过《关 于投资北京顺天致盛科技有限公司的议案》。本次交易中，公司以增资的方式成为北京顺天致盛科技有 限公司（以下简称“顺天致盛”）的控股股东；交易价格为货币出资230万，占注册资本150万元的51% 股权。该收购将有利于提升公司在移动互联网广告行业的竞争优势。以上收购不构成重大资产重组。 （三）承诺事项的履行情况 1、为避免今后出现同业竞争情形，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员签署了《避免同业竞 争承诺函》， 具体内容如下：“本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 18 接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对股份公司有竞争或 可能构成竞争的业务、活动或拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益； 或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任 总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；从任何第三者获得的 任何商业机会与股份公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，将立即通知股份公司，并尽力将该等商业 机会让与股份公司；将不向与股份公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供股份公司的任 何技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。” 综上，公司对同业竞争的规范措施已实际执行，规范措 施有效合理 2、公司全体股东、董事、监事、高级管理人员签署了《关于防止占用公司资金的承诺函》， 截至披 露日，公司与实际控制人均严格执行该承诺。 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 19 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% - 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,660,000 56.60% - 5,660,000 56.60% 董事、监事、高管 5,660,000 56.60% - 5,660,000 56.60% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 霍尔果斯汇流 股权投资管理 合伙企业(有 限合伙) 4,340,000 0 4,340,000 43.40% 4,340,000 - 2 晏志军 2,264,000 0 2,264,000 22.64% 2,264,000 0 3 樊利亚 1,698,000 0 1,698,000 16.98% 1,698,000 0 4 查 军 1,698,000 0 1,698,000 16.98% 1,698,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 晏志军、樊利亚、查军为公司控股股东。 前十名股东间相互关系说明:晏志军、樊利亚、查军合计持有霍尔果斯汇流股权投资管理合伙企业(有限合 伙)76.96%的出资额,且晏志军为执行事务合伙人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - 0 - 计入负债的优先股 - 0 - 优先股总股本 - 0 - 三、控股股东、实际控制人情况 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 20 （一）控股股东情况 晏志军、樊利亚、查军为公司控股股东。 晏志军先生，1977 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年毕业于南京航空航天大学； 2002 年至 2005 年，就职于航天信息股份有限公司，任高级软件工程师；2006 年至 2010 年就职于北京万 普世纪科技有限公司，任技术总监；2010 年至 2012 年就职于北京飞拓无限信息技术有限公司，任高级运 营经理，任销售总监；2013 至今，就职于本公司，现任公司董事长、总经理。 樊利亚先生，1980 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2011 年毕业于鹭江大学网络工程专 业；2002 年 3 月至 2004 年 12 月就职于厦门市向上电子科技有限公司网络部，任网页设计师；2004 年 12 月至 2006 年 3 月就职于厦门市斯隆电子科技有限公司网络部，任网页设计师；2009 年 7 月至 2011 年 4 月任职于北京大头无线信息科技有限公司，任渠道经理；2011 年 5 月至 2012 年 10 月任职于飞拓无限（北 京）科技有限公司，任运营经理；2012 年 12 月至今，就职于本公司，现任公司董事、副总经理、董事会 秘书、财务总监。 查军先生，1978 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年 7 月毕业于四川联合大学工商 企业管理专业；2001 年 1 月至 2005 年 12 月，就职于北京经典世纪广告有限公司，任电脑报部门销售经 理；2006 年 3 月至 2007 年 6 月，就职于北京分众无线传媒有限公司，任高级销售经理；2007 年 7 月至 2012 年 5 月，就职于飞拓无限（北京）有限公司，任华北区域销售总监；2012 年 6 月至 2012 年 10 月就 职于北京无限讯奇信息技术有限公司，任华北区销售总经理；2012 年 12 月至今，就职于本公司，现任公 司董事、副总经理。 （二）实际控制人情况 晏志军、樊利亚、查军为公司实际控制人。情况同“控股股东”。 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 21 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - -- - - 否 募集资金使用情况： - 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率% 转让起始日 转让终止日 - - - - - - - - （二）股东情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% 1 - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股 息率% 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - - - - - （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例% 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例% 有效期间 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 22 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - - - - - - - 债券违约情况: - 公开发行债券的披露特殊要求: - 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - - - 否 合计 - - - - - 违约情况: - 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 -- - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - -- 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 晏志军 董事长、总经 理 男 39 硕士 2015 年 9 月 11 日至 2018 年 9 月 10 日 是 樊利亚 董事 男 36 本科 2015 年 9 月 11 日至 2018 年 9 月 10 日 是 查军 董事 男 38 本科 2015 年 9 月 11 日至 2018 年 9 月 10 日 是 许树茂 董事 男 33 本科 2015 年 9 月 11 日至 2018 年 9 月 10 日 否 苗菁 董事 女 29 本科 2017 年 3 月 23 日至 2018 年 9 月 10 日 是 钱旭 监事会主席 男 42 本科 2015 年 9 月 11 日至 2018 年 9 月 10 日 是 马莹 职工监事 女 28 本科 2015 年 9 月 11 日至 2018 年 9 月 10 日 是 和少波 监事 男 29 本科 2015 年 9 月 11 日至 2018 年 9 月 10 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 晏志军为公司董事长、樊利亚为公司董事、查军为公司董事，同时为公司控股股东。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 晏志军 董事长 2,264,000 0 2,264,000 22.64% 2,264,000 樊利亚 董事 1,698,000 0 1,698,000 16.98% 1,698,000 查军 董事 1,698,000 0 1,698,000 16.98% 1,698,000 合计 - 5,660,000 0 5,660,000 56.60% 5,660,000 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 24 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 6 销售人员 7 12 技术人员 5 12 财务人员 2 3 运营人员 9 10 员工总计 26 43 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 12 29 专科 12 12 专科以下 - - 员工总计 26 43 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 本公司实行岗位工资制度，各员工的工资水平是按照其所在岗位、工作职责、工作能力及表现等，根据 公司的政策和同行业水平为依据所确立。员工的薪酬包括基本薪金、津贴、奖金等。同时依据相关法律、 法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、 工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为 员工代扣代缴个人所得税。 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，为贯彻公司文化，宣传公司主旨、增强部门间的横向沟通 及组织协调能力、提升员工工作技能，加强员工职业素养，提高员工绩效、拓宽员工知识面为目标，制定了 系列的培训计划与人才培育项目，多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职 培训、通用管理培训、岗位技能提升培训、个人素养提升培训和户外拓展培训等，不断提高公司员工的整体 素质，以实现公司与员工的双赢共进。没有承担离退休人员费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 2,264,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： （1）晏志军，1977 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年毕业于南京航空航天大学； 2002 年至 2005 年，就职于航天信息股份有限公司，任高级软件工程师；2006 年至 2010 年就职于北京万普 世纪科技有限公司，任技术总监；2010 年至 2012 年就职于北京飞拓无限信息技术有限公司，任高级运营 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 25 经理，任销售总监；2013 至今，就职于本公司，现任公司董事长、总经理。 晏志军先生在公司主导产品研发方向，建立研发管理体系、质量控制体系及产品运营体系，主持开发 了广告平台系统、客户端 SDK 系统，并根据产品运行情况，对市场及用户需求进行分析，对产品进行持续 升级。 （2）和少波：男，1987 年出生，中国籍，无境外永久居留权，北京联华高等职业技术学院网络工程 专业毕业，本科学历。2008 年至 2010 年就职于北京长远视通科技有限公司，任 JAVA 研发工程师；2010 年 至 2012 年就职于广州市久邦数码科技有限公司，任 JAVA 研发工程师；2012 年至 2013 年就职于北京真视 通科技股份有限公司，任软件售前工程师；2013 年至今，就职于本公司技术研发部，任技术主管。 和少波先生先后主持设计、研发了偶像私语锁屏 APP、省电管家、铃声大全、SDK 广告平台、广告运营 管理系统等多个产品及技术系统平台，根据多方的调研以及收集了解用户需求，完成了首款以提供娱乐信 息为主的安卓锁屏 APP——偶像私语，并相继完成了以设置手机铃声为主要功能的——铃声大全，以及为 用户手机节约电量为主要功能的系统安全应用——省电管家；主持完成了 Android 智能移动终端应用内信 息发布系统、智能移动终端应用数据统计管理系统、信息流广告发布系统、渠道分发管理系统等平台系统 的方案设计、研发、实施、推广和运行维护工作。上述系统平台的上线运行，不仅可以大大地缩减公司的 人工成本，并且拓宽了广告运营的模式，提供了新的广告业务方向。 （3）李福鹏：男，1990 年出生，中国籍，无境外永久居留权，河北科技师范学院毕业，本科学历。 2011 年至 2012 年就职于中国红十字会心灵阳光工程办公室，任 Web 开发工程师；2012 年至 2014 就职于飞 拓无限（北京）科技有限公司，任产品经理；2014 年至今就职于本公司，担任产品经理。 李福鹏先生负责产品管理、产品技术运营工作，先后规划并开发完成了超级偶像锁屏 APP、渠道分发 平台、SDK 移动广告平台等产品；在公司与华谊兄弟合作项目中，负责渠道运营工作，对手机 QQ 的星影联 盟服务号、订阅号进行广告挖掘，形成一套较完整的广告售卖体系；负责业务部门技术支撑工作，与销售 部、运营部共同配合以满足广告客户的需求，为电商类、汽车类、金融类等广告客户提供广告投放技术解 决方案。 报告期内，公司核心技术及业务团队较为稳定，未发生重大变化 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中 小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《信息披露事务管理制 度》，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决 等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有 股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会”讨论、审议通过。 公司重要事项，均严格按照相关法律法规及《公司章程》要求之规定程序进行。截止报告期末，公司运作 情 况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律及 《公 司章程》履行规定程序，并在全国中小企业股份转让系统公告。 截至报告期末，公司重大决策事项均 依 法履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 不适用 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 7 月 13 日第一届董事会第二次会议:审议通 过了《关于投资北京顺天致盛科技有限公司 的议案》 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 27 8 月 12 日第一届董事会第三次会议:审议通 过了《2016 年半年度报告》及《信息披露 事务管理制度》。 监事会 1 8 月 12 日第一届监事会第二次会议:审议通 过了《2016 年半年度报告》。 股东大会 1 8 月 1 日第一次临时股东大会:审议通过了 《关于对外投资北京顺天致盛科技有限公 司的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律、法规和规章制度的要求，并 结合公司实际情况全面 推行制度化规范化管理，正常有序的召开股东大会、董事会、监 事会等管理决策会议。董事会负责审议 公 司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事 会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和 董事会之间责权关系明确。为了进一步提高公司规范运作水平制定了《信息披露事务管理制度》，公司的 内控体系和制度更加健全。 （四）投资者关系管理情况 公司在日常经营正常运作的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进企业规范运作 水平不断提升。股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 程序符合《公司法》、《公司章程》及相 关议事规则的规定，保护了投资者权益，严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期 报 告及临时报告，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 - 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风 险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司 经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的 总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其 它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。 公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责 人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 28 制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了 独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独 立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制 的其它企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合公司 实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定，结 合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提 下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格 遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披 露工作，提高披露质量。 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 29 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZB10924 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼三层 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 徐士宝、廖家河 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZB10924 号 北京汇流百川科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京汇流百川科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2016 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 30 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：廖家河 中国·上海 中国注册会计师：徐士宝 二〇一七年四月二十一日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 资金 五、（一） 23,602,626.07 10,522,698.41 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、（二） 27,147,628.09 20,178,677.53 预付款项 五、（三） 975,463.83 1,134,735.10 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、（四） 2,558,198.80 7,290.51 买入返售金融资产 - - 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、（五） 176,469.32 237,312.05 流动资产合计 54,460,386.11 32,080,713.60 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（六） 85,153.43 54,875.18 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 31 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 五、（七） 653,751.82 - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、（八） 8,296.74 1,993.66 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 747,201.99 56,868.84 资产总计 55,207,588.10 32,137,582.44 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、（九） 15,528,912.26 15,381,757.27 预收款项 五、（十） 13,508,519.32 488,673.12 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、（十一） 358,999.61 867,332.74 应交税费 五、（十二） 1,459,955.84 10,685.71 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、（十三） 4,756,670.05 824,839.17 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 35,613,057.08 17,573,288.01 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 32 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 35,613,057.08 17,573,288.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十四） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（十五） 2,246,681.58 2,188,631.58 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（十六） 888,609.99 237,566.28 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（十七） 5,616,331.58 2,138,096.57 归属于母公司所有者权益合计 18,751,623.15 14,564,294.43 少数股东权益 842,907.87 - 所有者权益总计 19,594,531.02 14,564,294.43 负债和所有者权益总计 55,207,588.10 32,137,582.44 法定代表人：晏志军 主管会计工作负责人：樊利亚 会计机构负责人：樊利亚 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 22,569,636.46 10,522,698.41 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三、（一） 27,203,359.04 20,178,677.53 预付款项 975,463.83 1,134,735.10 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、（二） 2,114,445.73 7,290.51 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 0.00 237,312.05 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 33 流动资产合计 52,862,905.06 32,080,713.60 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、（三） 3,500,000.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 25,945.91 54,875.18 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 8,296.74 1,993.66 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,534,242.65 56,868.84 资产总计 56,397,147.71 32,137,582.44 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 15,462,002.26 15,381,757.27 预收款项 13,324,490.97 488,673.12 应付职工薪酬 246,366.51 867,332.74 应交税费 1,381,966.42 10,685.71 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 4,907,590.00 824,839.17 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 35,322,416.16 17,573,288.01 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 34 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 35,322,416.16 17,573,288.01 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 2,188,631.58 2,188,631.58 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 888,609.99 237,566.28 未分配利润 7,997,489.98 2,138,096.57 所有者权益合计 21,074,731.55 14,564,294.43 负债和所有者权益总计 56,397,147.71 32,137,582.44 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 89,828,606.12 80,692,418.32 其中：营业收入 五、（十八） 89,828,606.12 80,692,418.32 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 86,138,387.57 75,494,861.70 其中：营业成本 五、（十八） 76,016,392.61 68,467,663.85 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、(十九) 181,108.29 132,448.26 销售费用 五、(二十) 1,697,252.60 891,483.72 管理费用 五、(二十一) 8,125,815.71 6,033,044.92 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 35 财务费用 五、(二十二) 75,797.84 -15,460.87 资产减值损失 五、(二十三) 42,020.52 -14,318.18 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,690,218.55 5,197,556.62 加：营业外收入 五、(二十四) 17,860.18 561.83 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、（二十五） 5,884.78 - 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 3,702,193.95 5,198,118.45 减：所得税费用 五、（二十六） 1,159,662.74 788,631.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,542,531.21 4,409,487.03 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 4,129,278.72 4,409,487.03 少数股东损益 -1,586,747.51 - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 36 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 2,542,531.21 4,409,487.03 归属于母公司所有者的综合收益总 额 4,129,278.72 4,409,487.03 归属于少数股东的综合收益总额 -1,586,747.51 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.41 0.44 （二）稀释每股收益 0.41 0.44 法定代表人：晏志军 主管会计工作负责人：樊利亚 会计机构负责人：樊利亚 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、（四） 85,521,863.29 80,692,418.32 减：营业成本 十三、（四） 69,797,938.21 68,467,663.85 营业税金及附加 165,750.16 132,448.26 销售费用 1,321,643.50 891,483.72 管理费用 6,562,510.47 6,033,044.92 财务费用 -19,269.38 -15,460.87 资产减值损失 42,020.52 -14,318.18 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,651,269.81 5,197,556.62 加：营业外收入 17,536.23 561.83 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 7,668,806.04 5,198,118.45 减：所得税费用 1,158,368.92 788,631.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,510,437.12 4,409,487.03 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 - - 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 37 合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 6,510,437.12 4,409,487.03 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.65 0.44 （二）稀释每股收益 0.65 0.44 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 五、(二十六) 102,751,492.04 74,852,574.15 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、(二十六) 590,126.28 7,168,021.91 经营活动现金流入小计 103,341,618.32 82,020,596.06 购买商品、接受劳务支付的现金 五、(二十六) 85,920,570.14 64,069,690.70 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 五、(二十六) 5,488,915.87 2,455,070.12 支付的各项税费 五、(二十六) 1,697,772.99 3,347,608.74 支付其他与经营活动有关的现金 五、(二十六) 16,808,404.45 2,253,632.38 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 38 经营活动现金流出小计 109,915,663.45 72,126,001.94 经营活动产生的现金流量净额 -6,574,045.13 9,894,594.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、(二十六) 864,992.13 2,933,333.00 投资活动现金流入小计 864,992.13 3,933,333.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - - 投资支付的现金 - 1,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 - 1,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 864,992.13 2,933,333.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 五、(二十六) 795,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 五、(二十六) 795,000.00 - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、(二十六) 6,500,000.00 - 筹资活动现金流入小计 7,295,000.00 - 偿还债务支付的现金 - 1,650,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,400,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、(二十六) 2,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 2,000,000.00 4,050,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 5,295,000.00 -4,050,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -414,053.00 8,777,927.12 加：期初现金及现金等价物余额 10,522,698.41 1,744,771.29 六、期末现金及现金等价物余额 10,108,645.41 10,522,698.41 法定代表人：晏志军 主管会计工作负责人：樊利亚 会计机构负责人：樊利亚 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 99,748,559.49 74,852,574.15 收到的税费返还 - - 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 39 收到其他与经营活动有关的现金 584,405.26 7,168,021.91 经营活动现金流入小计 100,332,964.75 82,020,596.06 购买商品、接受劳务支付的现金 80,820,570.14 64,069,690.70 支付给职工以及为职工支付的现金 4,200,895.02 2,455,070.12 支付的各项税费 1,504,912.35 3,347,608.74 支付其他与经营活动有关的现金 15,949,649.19 2,253,632.38 经营活动现金流出小计 102,476,026.70 72,126,001.94 经营活动产生的现金流量净额 -2,143,061.95 9,894,594.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 2,933,333.00 投资活动现金流入小计 - 3,933,333.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - - 投资支付的现金 - 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,200,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 500,000.00 - 投资活动现金流出小计 1,700,000.00 1,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,700,000.00 2,933,333.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 4,400,000.00 - 筹资活动现金流入小计 4,400,000.00 - 偿还债务支付的现金 - 1,650,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,400,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 2,000,000.00 4,050,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,400,000.00 -4,050,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,443,061.95 8,777,927.12 加：期初现金及现金等价物余额 10,522,698.41 1,744,771.29 六、期末现金及现金等价物余额 9,079,636.46 10,522,698.41 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 40 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,188,631.58 - - - 237,566.28 - 2,138,096.57 - 14,564,294.43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 2,188,631.58 - - - 237,566.28 - 2,138,096.57 - 14,564,294.43 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 - - - 58,050.00 - - - 651,043.71 - 3,478,235.01 842,907.87 5,030,236.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,129,278.72 -1,586,747.51 2,542,531.21 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - 0.00 2,390,955.38 2,390,955.38 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2,390,955.38 2,390,955.38 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 651,043.71 - -651,043.71 38,700.00 38,700.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 651,043.71 - -651,043.71 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 41 4．其他 - - - - - - - - - - - 38,700.00 38,700.00 （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 58,050.00 - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,246,681.58 - - - 888,609.99 - 5,616,331.58 842,907.87 19,594,531.02 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - 1,548,074.00 - 11,548,074.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - 1,548,074.00 - 11,548,074.00 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 2,188,631.58 - - - 237,566.28 - 590,022.57 - 3,016,220.43 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,409,487.03 - 4,409,487.03 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 237,566.28 - -1,785,640.28 - -1,548,074.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 392,373.68 - -392,373.68 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -1,393,266.60 - -1,393,266.60 4．其他 - - - - - - - - -154,807.40 - - - -154,807.40 （四）所有者权益内部结 转 - - - - 2,188,631.58 - - - - - -2,033,824.18 - 154,807.40 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,188,631.58 - - - - - -2,033,824.18 - 154,807.40 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,188,631.58 - - - 237,566.28 - 2,138,096.57 - 14,564,294.43 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 43 法定代表人：晏志军 主管会计工作负责人：樊利亚 会计机构负责人：樊利亚 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,188,631.58 - - - 237,566.28 2,138,096.57 14,564,294.43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 2,188,631.58 - - - 237,566.28 2,138,096.57 14,564,294.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 - - - 0.00 - - - 651,043.71 5,859,393.41 6,510,437.12 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 6,510,437.12 6,510,437.12 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 651,043.71 -651,043.71 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 651,043.71 -651,043.71 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 44 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,188,631.58 - - - 888,609.99 7,997,489.98 21,074,731.55 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 154,807.40 1,393,266.60 11,548,074.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 154,807.40 1,393,266.60 11,548,074.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 2,188,631.58 - - - 82,758.88 744,829.97 3,016,220.43 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,409,487.03 4,409,487.03 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 45 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 82,758.88 -1,630,832.88 -1,548,074.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 237,566.28 -237,566.28 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - -1,393,266.60 -1,393,266.60 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,188,631.58 - - - -154,807.40 -2,033,824.18 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,188,631.58 - - - -154,807.40 -2,033,824.18 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,188,631.58 - - - 237,566.28 2,138,096.57 14,564,294.43 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 46 财务报表附注 北京汇流百川科技股份有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京汇流百川科技股份有限公司（以下简称“本公司”或者“公司”）系北京汇流百川 科技有限公司整体变更设立，取得 110108011241396 号企业法人营业执照；注册资 本 1000 万元；法定代表人：晏志军。 北京汇流百川科技股份有限公司（以下简称“本公司”），由自然人股东晏志军、査军、 樊利亚共同出资，于 2012 年 10 月成立的有限公司，同时取得北京市工商行政管理 局海淀分局，授予编号为 110108015428261 号企业法人营业执照，注册资本为人民 币 100.00 万元，实收资本为人民币 100.00 万元，注册资本于 2012 年 12 月实缴到位。 公司成立时的股权结构为： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 晏志军 40.00 40.00 樊利亚 30.00 30.00 査军 30.00 30.00 合计 100.00 100.00 2014 年 7 月，经董事会决议，各股东按原有出资比例增加对企业的投资，增加注册 资本 900.00 万元，注册资本变更为 1000.00 万元。本次实收资本到位情况已经北京 中靖诚会计师事务所（普通合伙）出具中靖诚验字[2014]第 A-465 号验资报告，予 以验证。 公司变更后的股权结构为： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 晏志军 400.00 40.00 樊利亚 300.00 30.00 査军 300.00 30.00 合计 1000.00 100.00 上述股权变更已在 2014 年 7 月 24 日在北京行政管理局海淀分局进行变更。 2015 年 6 月，经公司股东会决议，晏志军、査军、樊利亚将自持的部分股权转让给 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 47 霍尔果斯汇流股权投资管理合伙企业（有限合伙）。 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 霍尔果斯汇流股权投资管理合伙企业 （有限合伙） 434.00 43.40 晏志军 226.40 22.64 樊利亚 169.80 16.98 査军 169.80 16.98 合计 1000.00 100.00 上述股权变更已在 2015 年 6 月 29 日在北京行政管理局海淀分局进行变更。 2015 年 8 月 24 日，有限公司召开股东会，与会全体股东一致同意作为发起人，以 2015 年 6 月 30 日为基准日，以有限公司经审计的净资产 12,188,631.58 按 1.2189: 1 的比例折合为股份公司注册资本 1000 万元，剩余净资产计入资本公积，各股东在股 份公司中的持股比例按整体变更前各股东的出资比例维持不变；有限公司整体变更 为股份公司后的名称为北京汇流百川科技股份有限公司。 2015 年 9 月 11 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第 750219 号《验资报告》，验证股份公司股本 10,000,000.00 元已全部到位。 本次整体变更完成后，公司股权结构变更为： 序号 股东姓名 股份数（股） 股权比例(%) 出资方式 1 霍尔果斯汇流股权投资管理 合伙企业（有限合伙） 4,340,000 43.40 净资产折股 2 晏志军 2,264,000 22.64 净资产折股 3 樊利亚 1,698,000 16.98 净资产折股 4 查 军 1,698,000 16.98 净资产折股 合 计 10,000,000.00 100.00 -- 2015 年 9 月 15 日，北京市工商行政管理局签发股份公司设立时的《企业法人营业 执照》（注册号：110108011241396） 2016 年 6 月 24 日，公司获得全国中小企业股份转让系统《关于同意北京汇流百川 科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》。2016年7月12日， 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码 837844。 (二) 所属行业及主要业务 公司属于广告代理行业。经营范围：技术开发、技术咨询、技术推广、技术服务； 应用软件服务；经济贸易咨询；计算机系统服务；承办展览展示活动；企业策划、 设计；会议服务；设计、制作、代理、发布广告。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 04 月 21 日批准报出 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 48 (三) 合并财务报表范围 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 北京顺天致盛科技有限公司 上海汇先信息科技有限公司 广州大合奔流信息科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本报告期自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 49 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 50 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 51 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 52 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 53 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 54 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (九) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 55 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单个客户欠款 100 万元及以上 的应收账款，确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 在资产负债表日，本公司对对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如 有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 除合并范围内关联方往来、各项保证金、押金等以外 的款项 组合 2 合并范围内关联方往来 组合3 各项保证金、押金等 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合2 不计提坏账 组合3 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 6 个月以内 0 0 6-12 个月 3 3 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险 特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在明显差异。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 56 委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按个别计价法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 57 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重 大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 58 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 59 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 60 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 3 5% 31.67% (十三) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 61 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (十四) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十五) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 62 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十六) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 63 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (十七) 收入 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度 的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 4、 具体原则 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 64 （1）信息推广：企业根据客户的要求，发布广告或推广指定的移动客户端应 用程序，当收到客户的结算单据，确认当月广告的实施效果以及应付给本公司 的账款时，本公司确认信息服务收入的实现。 （2）广告代理： 对已经按照客户的要求将广告在一定的媒介上传播，客户已 经对广告认可，相关的收入已经取得了客户的结算单据，且与传播广告相关的 媒体（如网站等）之间确认了相应的成本能够可靠得计量时，本公司确认广告 代理收入的实现。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十九) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项 目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地 调增税金及附加本年金额 27,473.20 元， 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 65 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及 附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据 不予调整。 调减管理费用本年金额 27,473.20 元。 合 计 27,473.20 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 2016 年税率 2015 年税率 增值税 应税收入 6% 3%、6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 7% 教育税附加 应纳流转税额 5% 5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% 25% （二） 税收优惠 2015 年公司本部取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局办法的高新技术证书，证书号：GR201511003552，有效期三年， 2016 年度适用的所得税率为 15%。 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 27,934.43 银行存款 10,084,691.64 10,522,698.41 其他货币资金 13,490,000.00 合 计 23,602,626.07 10,522,698.41 其中：存放在境外的款项总额 (二) 应收账款 1、 分类披露 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 66 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 组合 1、除合并范围 内关联方往来、各项 保证金、押金等以外 的款项 27,298,914.15 55,029.85 0.22 27,243,884.30 组合 2、关联方往来 组合小计 27,298,914.15 55,029.85 0.22 27,243,884.30 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合 计 27,298,914.15 55,029.85 0.22 27,243,884.30 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 组合 1、除合并范围 内关联方往来、各项 保证金、押金等以外 的款项 20,191,968.60 100.00 13,291.07 0.07 20,178,677.53 组合小计 20,191,968.60 100.00 13,291.07 0.07 20,178,677.53 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合 计 20,191,968.60 13,291.07 20,178,677.53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 6 个月以内 26,634,393.27 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 67 账 龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 6-12 个月 457,205.38 13,716.16 3 1-2 年 104,404.80 10,440.48 10 2-3 年 102,910.70 30873.21 30 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 27,298,914.15 55,029.85 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 2016.12.31 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 账龄 坏账准备 江苏苏宁易购电子商务有限公司 7,591,113.48 27.91 0-6 个月 北京晴天广告传媒有限公司 7,000,000.00 25.73 0-6 个月 深圳乐诚盟无线科技有限公司 3,000,000.00 11.03 0-6 个月 重庆京东海嘉电子商务有限公司 2,304,256.05 8.47 0-6 个月 华旅盛视（北京）国际文化传媒 有限公司 1,000,000.00 3.68 0-6 个月 合 计 20,895,369.53 76.81 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 419,792.48 43.04 1,134,735.10 100.00 1 至 2 年 555,671.35 56.96 2 至 3 年 3 年以上 合 计 975,463.83 100.00 1,134,735.10 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 2016.12.31 账龄 占预付款期末余额 合计数的比例 深圳市世纪凯旋科技有限公司 460,335.10 1－2年 47.19 北京腾讯文化传媒有限公司 207,374.88 1年以内 21.26 北京凯鹏天创文化传媒有限公司 105,000.00 1年以内 10.76 上海优扬新媒信息技术有限公司 76,870.10 1年以内 7.88 世纪龙信息网络有限责任公司 70,336.25 1－2年 7.21 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 68 合 计 919,916.33 94.30 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种 类 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 组合 1：除合并范围内关联方往 来、各项保证金、押金等以外的 款项 476,818.54 18.64 281.74 0.53 476,536.80 组合 2：合并范围内关联方往来 组合 3：各项保证金、押金等 1,571,662.00 61.43 1,571,662.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 510,000.00 19.93 510,000.00 合 计 2,558,480.54 100.00 281.74 0.53 2,558,198.80 种 类 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 组合 1：除合并范围内关联方往 来、各项保证金、押金等以外的 款项 7,290.51 100 7,290.51 组合 2：无回收风险的关联方等 款项 组合 3：各项保证金、押金等 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 7,290.51 100.00 7,290.51 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 6 个月以内 471,334.44 6-12 个月 3,809.59 114.29 3 1-2 年 1,674.51 167.45 10 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 69 合 计 476,818.54 281.74 2、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 保证金、押金等 1,571,662.00 在职员工备用金 417,052.98 1,674.51 其他往来 569,765.56 5,616.00 合 计 2,558,480.54 7,290.51 3、按应收对象归集的期末余额前五名的其他应收款情况 应收对象 性质 2016.12.31 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 中国移动通信集 团江苏有限公司 保证金 1,150,862.00 6 个月-1 年 44.98 高山 往来款 405,000.00 0-6 个月 15.83 财付通支付科技 有限公司 保证金 300,000.00 6 个月-1 年 11.73 投标保证金 保证金 110,000.00 6 个月-1 年 4.30 丁蕊 往来款 105,000.00 0-6 个月 4.10 合 计 2,070,862.00 80.94 (五) 其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 待抵扣增值税 176,469.32 127,328.34 预缴所得税 88,840.43 待摊费用 21,143.28 合 计 176,469.32 237,312.05 (六) 固定资产 1、 固定资产情况 项 目 办公设备 合计 1．账面原值 （1）2015.12.31 94,515.86 94,515.86 （2）本期增加金额 68,548.29 68,548.29 —购置 68,548.29 68,548.29 —在建工程转入 - （3）本期减少金额 - - —处置或报废 - （4）2016.12.31 163,064.15 163,064.15 2．累计折旧 - （1）2015.12.31 39,640.68 39,640.68 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 70 项 目 办公设备 合计 （2）本期增加金额 38,270.04 38,270.04 —计提 38,270.04 38,270.04 （3）本期减少金额 - - —处置或报废 - （4）2016.12.31 77,910.72 77,910.72 3．减值准备 - （1）2015.12.31 - （2）本期增加金额 - - —计提 - （3）本期减少金额 - - —处置或报废 - （4）2016.12.31 - - 4．账面价值 - （4）2016.12.31 85,153.43 85,153.43 （1）2015.12.31 54,875.18 54,875.18 (七) 商誉 1、 商誉账面原值 被投资单位名称或形 成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 北京顺天致盛科技有 限公司 622,247.58 622,247.58 广州大合奔流信息科 技有限公司 31,504.24 31,504.24 合 计 653,751.82 653,751.82 (八) 递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资 产 减 值 准备 55,311.59 8,296.74 7,974.64 1,993.66 合 计 55,311.59 8,296.74 7,974.64 1,993.66 (九) 应付账款 1、 应付账款列示 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内（含 1 年） 15,507,670.64 15,363,052.57 1-2 年 2,536.92 18,704.70 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 71 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 2-3 年 18,704.70 3 年以上 合 计 15,528,912.26 15,381,757.27 2、 按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况 应付对象 2016.12.31 账龄 占应付款期末余 额合计数的比例 宿迁梦想网络科技有限公司 3,500,001.00 1 年以内 22.54 喀什乐信信息科技有限公司 3,000,000.00 1 年以内 19.32 广东酷乐互娱科技股份有限公司 2,196,616.48 1 年以内 14.15 冉十科技（北京）有限公司江西分公司 1,500,000.00 1 年以内 9.66 厦门铠甲网络股份有限公司 1,195,175.66 1 年以内 7.70 合计 11,391,793.14 73.36 (十) 预收款项 1、 预收账款列示 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内（含 1 年） 13,508,519.32 484,773.12 1-2 年 `` 2,100.00 2-3 年 1,800.00 3 年以上 合 计 13,508,519.32 488,673.12 2、 按预收对象归集的期末余额前五名的预收款情况 预收对象 2016.12.31 账龄 占预收款期末余 额合计数的比例 新华新媒文化传播有限公司 12,726,414.85 1 年以内 94.21 厦门美图之家科技有限公司 450,076.11 1 年以内 3.33 北京今烁网络科技有限公司 148,000.00 1 年以内 1.10 深圳市球讯网络科技有限公司 100,000.00 1 年以内 0.74 上海领邦信息技术有限公司 50,000.00 1 年以内 0.37 合 计 13,474,490.96 99.75 (十一) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 短期薪酬 853,761.49 4,204,792.80 4,720,558.47 337,995.82 离职后福利-设定提存计划 13,571.25 248,524.22 241,091.68 21,003.79 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 72 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 867,332.74 4,453,317.02 4,961,650.15 358,999.61 2、 短期薪酬列示 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 （1）工资、奖金、津贴和补贴 842,806.04 3,949,869.31 4,473,270.09 319,405.26 （2）职工福利费 2704.15 2704.15 （3）社会保险费 10,955.45 198,935.74 193,099.63 16,791.56 其中：医疗保险费 9,695.00 178,473.97 172,924.67 15,244.30 工伤保险费 484.75 5,537.22 5,708.67 313.30 生育保险费 775.70 14,924.55 14,466.29 1,233.96 （4）住房公积金 53,283.60 51,484.60 1,799.00 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合 计 853,761.49 4,204,792.80 4,720,558.47 337,995.82 3、 设定提存计划列示 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 基本养老保险 12,925.00 237,976.59 230,757.21 20,144.38 失业保险费 646.25 10,547.63 10,334.47 859.41 企业年金缴费 合 计 13,571.25 248,524.22 241,091.68 21,003.79 (十二) 应交税费 税费项目 2016.12.31 2015.12.31 增值税 793,059.18 企业所得税 601,505.99 城市维护建设税 30,491.97 6,233.28 教育费附加 21,516.23 4,452.33 个人所得税 13,329.72 0.1 其他 52.75 合 计 1,459,955.84 10,685.71 (十三) 其他应付款 1、 其他应付款列示 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内（含 1 年） 4,756,670.05 824,839.17 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 73 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 4,756,670.05 824,839.17 2、 其他应付款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 关联方拆借 其他往来 4,756,670.05 824,839.17 合 计 4,756,670.05 824,839.17 3、 报告期内无账龄超过一年的大额其他应付款。 4、 其他应付款余额前五名情况。 单位名称 2016.12.31 性质或内容 备 注 樊利亚 2,500,000.00 借款股东 汪齐欢 2,000,000.00 借款股东 行政部 133,153.73 员工垫付费用 律师事务所 80,000.00 新三板挂牌 其他-张志雷、刘影 33,391.00 员工垫付费用 合计 4,746,544.73 (十四) 股本 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 霍尔果斯汇流股权投 资管理合伙企业（有限 合伙） 4,340,000.00 4,340,000.00 晏志军 2,264,000.00 2,264,000.00 查军 1,698,000.00 1,698,000.00 樊利亚 1,698,000.00 1,698,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 (十五) 资本公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 资本溢价（股本溢价） 2,188,631.58 2,188,631.58 其他资本公积 58,050.00 58,050.00 合计 2,188,631.58 2,246,681.58 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 74 （十六）盈余公积 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 237,566.28 651,043.71 888,609.99 合 计 237,566.28 651,043.71 888,609.99 (十七) 未分配利润 项 目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 2,138,096.57 1,393,266.60 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 2,138,096.57 1,393,266.60 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 4,129,278.72 4,409,487.03 减：提取法定盈余公积 651,043.71 237,566.28 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 1,393,266.60 转作股本的普通股股利 转增资本公积 2,033,824.18 期末未分配利润 5,616,331.58 2,138,096.57 (十八) 营业收入和营业成本 1、 营业收入及营业成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 89,828,606.12 76,016,392.61 80,692,418.32 68,467,663.85 其他业务 合 计 89,828,606.12 76,016,392.61 80,692,418.32 68,467,663.85 2、 主营业务按照类别列示 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 信息推广 71,473,847.03 57,782,631.55 32,919,652.47 25,989,703.30 广告代理 18,354,759.09 18,233,761.06 47,772,765.85 42,477,960.55 合 计 89,828,606.12 76,016,392.61 80,692,418.32 68,467,663.85 3、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年营业收入总额 占公司全部营业收入的比 例(%) 江苏苏宁易购电子商务有限公司 9,527,346.51 10.61 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 75 客户名称 2016 年营业收入总额 占公司全部营业收入的比 例(%) 北京晴天广告传媒有限公司 6,603,773.58 7.35 华旅盛视（北京）国际文化传媒有限公司 4,330,188.53 4.82 北京有玩网络科技有限公司 3,985,848.92 4.44 无锡广和通科技有限公司 3,783,018.74 4.21 合 计 28,230,176.28 31.43 (十九) 税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城建税 89,916.86 77,261.48 教育费附加 63,578.77 55,186.78 印花税 27,473.20 文化事业建设费 河道管理费 139.46 合 计 181,108.29 132,448.26 (二十) 销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 工资及社保 1,317,654.73 762,222.25 差旅费 157,952.65 47,045.00 业务招待费 221,645.22 82,216.47 合 计 1,697,252.60 891,483.72 (二十一) 管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 工资及社保 1,752,735.65 308,691.71 办公费 152,115.36 196,331.23 差旅费 106,309.16 57,226.04 租赁费 463,473.12 151,022.64 其他 249,723.43 55,718.71 福利费 29,918.20 11,473.00 水电费 7,462.70 2,000.00 折旧摊销 59,413.32 26,658.73 业务招待费 96,061.20 164,238.26 税金 2,429.91 13,472.00 装修费 300,000.00 服务中介费 916,216.71 1,463,170.93 研发支出 4,289,956.95 3,283,041.67 合 计 8,125,815.71 6,033,044.92 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 76 (二十二) 财务费用 类 别 2016 年度 2015 年度 利息支出 96,750.00 减：利息收入 27,646.30 17,781.29 汇兑损益 手续费 6,694.14 2,320.42 合 计 75,797.84 -15,460.87 (二十三) 资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 42,020.52 -14,318.18 合 计 42,020.52 -14,318.18 (二十四) 营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 其他 17,860.18 561.83 合 计 17,860.18 561.83 (二十五) 营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 其他 5,884.78 561.83 合 计 5,884.78 561.83 (二十六) 所得税费用 1、 所得税费用表 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 1,165,965.82 783,722.77 递延所得税费用 -6,303.08 4,908.65 合 计 1,159,662.74 788,631.42 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 7,668,806.04 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 15% 子公司适用不同税率的影响 1,293.82 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 77 项 目 本期发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 95,671.17 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 -6,303.08 所得税费用 1,159,662.74 (二十七) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 财务费用-利息收入 27,646.30 17,781.29 其他往来 562,479.98 7,150,240.62 合 计 590,126.28 7,168,021.91 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 财务费用-手续费 6,694.14 2,320.42 销售费用 管理费用 1,222,650.01 818,864.00 其他往来 15,579,060.30 1,432,447.96 合 计 16,808,404.45 2,253,632.38 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 取得子公司收到的现金 864,992.13 收到股东还款 2,933,333.00 合 计 864,992.13 2,933,333.00 4、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 关联方拆借 2,500,000.00 其他往来 4,000,000.00 合 计 6,500,000.00 5、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 关联方拆借 其他往来 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 78 (二十八) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,542,531.21 4,409,487.03 加：资产减值准备 42,020.52 -14,318.18 固定资产等折旧 38,270.04 24,791.63 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 43,000.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,303.08 4,908.65 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,874,796.33 -6,230,313.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,641,232.51 11,700,038.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,574,045.13 9,894,594.12 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 10,112,626.07 10,522,698.41 减：现金的期初余额 11,387,690.54 1,744,771.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 -864,992.13 现金及现金等价物净增加额 -410,072.34 8,777,927.12 2、 现金和现金等价物的构成： 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现 金 其中：库存现金 27,934.43 可随时用于支付的银行存款 10,084,691.64 10,522,698.41 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 79 项 目 本期发生额 上期发生额 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 23,602,626.07 10,522,698.41 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 13,490,000.00 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取 得比例 （%） 股权 取得 方式 购买日 购买日 的确定 依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 北 京 顺 天 致 盛 科 技有限公司 2016年7月21日 2,300,000.00 51 认缴 出资 2016年 8月1日 工商变 更登记 2,673,105.56 4,609.48 广 州 大 合 奔 流 信 息科技有限公司 2016年2月15日 900,000.00 60 现金 支付 2016年 3月1日 工商变 更登记 3,455,132.08 -3,579,626.39 2、 被购买方于购买日可辨认资产、负债 北京顺天致盛科技有限公司 广州大合奔流信息科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 864,992.13 864,992.13 3,980.66 3,980.66 应收款项 3,358,862.92 3,358,862.92 1,495,131.36 1,495,131.36 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 934,144.42 934,144.42 51,619.09 51,619.09 递延所得税负责 净资产 3,289,710.63 3,289,710.63 1,447,492.93 1,447,492.93 减：少数股东权益 取得的净资产 3,289,710.63 3,289,710.63 1,447,492.93 1,447,492.93 (二) 同一控制下企业合并 本报告期未发生同一控制下企业合并。 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 80 (三) 其他原因的合并范围变动 2016 年 3 月 11 日，本公司与宗保全共同出资设立上海汇先信息科技有限公司，其 中本公司出资 30 万元，持股 60%，本年度将其纳入合并范围。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 2016 年 12 月 31 日： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京顺天致盛科技 有限公司 北京 北京 广告代理业 51.00 非 同 一 控 制 下企业合并 上海汇先信息科技 有限公司 上海 上海 广告代理业 60.00 设立 广州大合奔流信息 科技有限公司 广州 广州 广告代理业 60.00 非 同 一 控 制 下企业合并 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的关联方情况 名称 关联关系 投入资本金额 对本公司的持股 比例(%) 霍尔果斯汇流股权投资管理合伙企业（有 限合伙） 股东 4,340,000.00 43.4 晏志军 股东 2,264,000.00 22.64 查军 股东 1,698,000.00 16.98 樊利亚 股东 1,698,000.00 16.98 (二) 关联交易情况 1、 关联方资金资金往来 关联方 2016 年度金额 2015 年度金额 说明 樊利亚 2,500,000.00 2,933,333.00 暂借款 晏志军 2,350,000.00 还款 (三) 关联方应收应付款项 1、 应付项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应付款 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 81 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 晏志军 32,875.00 樊利亚 2,500,000.00 24,391.00 晏志军 32,875.00 九、 股份支付 本公司无需要披露的股份支付事项。 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司无需要披露的前期承诺事项。 (二) 或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 2017 年 3 月 8 日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过《关于向招商银行 北京西三环支行银行申请综合授信额度 242 万元的议案》，并提请股东大会审议； 为补充公司流动资金，公司拟向招商银行北京西三环支行银行申请综合授信额度 242 万元整，期限一年，由北京海淀科技企业融资担保有限公司以晏志军及其配偶 为该笔贷款提供个人无限连带责任抵押担保。 同意票数为 4 票；反对票数为 0 票；弃权票数为 0 票。 2017 年 3 月 23 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于向招商 银行北京西三环支行银行申请综合授信额度 242 万元的议案》。 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 82 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 分类披露 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1、除合并范围内关联方往来、各项保证金、押金 等以外的款项 24,692,586.82 90.59 55,029.85 0.22 24,637,556.97 组合 2、关联方往来 2,565,802.07 9.41 2,565,802.07 组合小计 27,258,388.89 100.00 55,029.85 0.22 27,203,359.04 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 0.00 合 计 27,258,388.89 100.00 55,029.85 0.22 27,203,359.04 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1、除合并范围内关联方往来、各项保证金、押金 等以外的款项 20,191,968.60 100.00 13,291.07 0.07 20,178,677.53 组合 2、关联方往来 组合小计 20,191,968.60 100.00 13,291.07 0.07 20,178,677.53 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 83 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 20,191,968.60 13,291.07 20,178,677.53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 6 个月以内 24,028,065.94 6-12 个月 457,205.38 13,716.16 3 1-2 年 104,404.80 10,440.48 10 2-3 年 102,910.70 30,873.21 30 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 24,692,586.82 55,029.85 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 84 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 2016.12.31 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 账龄 坏账准备 江苏苏宁易购电子商务有限公司 7,591,113.48 27.85 0-6 个月 北京晴天广告传媒有限公司 7,000,000.00 25.68 0-6 个月 深圳乐诚盟无线科技有限公司 3,000,000.00 11.01 0-6 个月 北京顺天致盛科技有限公司 2,565,802.07 9.41 0-6 个月 重庆京东海嘉电子商务有限公司 2,304,256.05 8.45 0-6 个月 合 计 22,461,171.60 82.40 3、 报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种 类 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 组合 1：除合并范围内关联方 往来、各项保证金、押金等以 外的款项 53,065.47 2.51 281.74 0.53 52,783.73 组合 2：合并范围内关联方往 来 500,000.00 23.64 500,000.00 组合 3：各项保证金、押金等 1,561,662.00 73.85 1,561,662.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 2,114,727.47 100.00 281.74 0.53 2,114,445.73 种 类 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 组合 1：除合并范围内关联方 往来、各项保证金、押金等以 外的款项 7,290.51 100 7,290.51 组合 2：合并范围内关联方往 来 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 85 种 类 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 组合 3：各项保证金、押金等 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 7,290.51 100.00 7,290.51 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 6 个月以内 47,581.37 6-12 个月 3,809.59 114.29 3 1-2 年 1674.51 167.45 10 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 53,065.47 281.74 账 龄 2015.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 6 个月以内 7,290.51 6-12 个月 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 7,290.51 2、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 保证金、押金等 1,561,662.00 在职员工备用金 8,726.51 1,674.51 其他往来 544,338.96 5,616.00 合 计 2,114,727.47 7,290.51 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 86 3、 按应收对象归集的期末余额前五名的其他应收款情况 应收对象 性质 2016.12.31 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 中国移动通信集团江 苏有限公司 保证金 1,150,862.00 6 个月-1 年 54.42 广州大合奔流信息科 技有限公司 关联方往来 500,000.00 6 个月-1 年 23.64 财付通支付科技有限 公司 保证金 300,000.00 6 个月-1 年 14.19 投标保证金 保证金 110,000.00 0-6 个月 5.2 阿里云计算有限公司 押金 31,948.80 0-6 个月 1.51 合 计 2,092,810.80 98.96 (三) 长期股权投资 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,500,000.00 3,500,000.00 对联营、合营企业 投资 合计 3,500,000.00 3,500,000.00 1、 对子公司投资 被投资 单位 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 本期计提 减值准 减值准备 期末余额 北京顺天致盛科技 有限公司 2,300,000.00 2,300,000.00 上海汇先信息科技 有限公司 300,000.00 300,000.00 广州大合奔流信息 科技有限公司 900,000.00 900,000.00 合计 3,500,000.00 3,500,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 85,521,863.29 69,797,938.21 80,692,418.32 68,467,663.85 其他业务 合 计 85,521,863.29 69,797,938.21 80,692,418.32 68,467,663.85 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 87 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,975.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 2,662.82 少数股东权益影响额 -3,382.16 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 12,694.74 合计 9,312.58 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 88 (二) 净资产收益率及每股收益 2016 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.47 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 24.91 0.41 0.41 北京汇流百川科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 七 年 四 月 二 十 一 日 北京汇流百川科技股份有限公司 2016 年年度报告 89 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室