837810_2018_恒合传媒_2018年年度报告_2019-03-27.txt

公告编号：2019-001 1 2018 年度报告 恒合传媒 NEEQ : 837810 深圳恒合传媒股份有限公司 Shenzhen Everfusion Media Co., Ltd 公告编号：2019-001 2 公司年度大事记 2018 年，随着恒合互联的迅猛发展，公司吸引了大量专业人才加盟，组建了一支由博士领 衔的高端研发队伍，大大增强了公司的技术力量。 12 月 3 日，由我司举办的第九届医药观察家新锐论坛在广州成功召开，会场气氛热烈、座 无虚席，这一年一度的行业盛会其影响力不断提升。 公告编号：2019-001 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 公告编号：2019-001 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、恒合传媒 指 深圳恒合传媒股份限公司 控股子公司、恒合互联 指 深圳恒合互联网络科技有限公司 《公司章程》 指 《深圳恒合传媒股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股东大会 指 深圳恒合传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳恒合传媒股份有限公司董事会 监事会 指 深圳恒合传媒股份有限公司监事会 股东会 指 深圳恒合传媒股份有限公司股东会 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 会计师事务所、审计机构 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市盈科（深圳）律师事务所 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期、本期、本年度 指 2018 年度 报告期末、本期末、本年度末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-001 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人汪建峰、主管会计工作负责人刘晓小及会计机构负责人（会计主管人员）杨宝崇保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 医药行业景气度下行的风险 公司的业务主要集中在医药行业媒体传播领域，业务的发展与 医药行业景气度具有较高的关联性。如果出现医药行业的整体 环境欠佳，具体的医药企业必然会削减媒体传播方面的预算， 公司的经营状况亦将受到影响。应对措施：随着人口老龄化趋 势持续，医药行业整体需求不断增加，行业发展中长期持续看 好。公司在报告期内利用自身优势已逐步向集团化发展，经营 更加多元化，公司抗风险能力得以稳步提升。 政策调整的风险 广告及媒介传播行业是文化产业的重要组成部分，如果国家宏 观经济政策及相关产业政策发生较大的调整，将对公司的生产 经营造成一定的影响。应对措施：我国公布的《关于推进广告 战略实施的意见》、《文化产业振兴规划》、《广告产业发展“十三 五”规划》等纲领性文件均将文化传播产业作为促进国家文化建 设，推动文化产业发展的重要措施，为公司的业务发展提供了 良好、稳定的市场环境。公司注重核心竞争力的培育，注重完 善业务结构，保证公司成长的可持续性。 管理风险 任何一个业务规模不断扩大，资产规模逐年增加的企业，都面 临管理水平同步升级的考验。如果管理工作不能随公司规模的 壮大及时调整和完善，将必然会影响公司的综合竞争力。应对 措施：随着恒合互联的迅猛发展，公司吸纳了众多优秀专业人 才，保持了骨干队伍稳定；并注重提升企业管理水平，学习先 进企业管理经验和手段，不断完善研发、推广、销售等各环节 公告编号：2019-001 6 流程和制度，保证公司经营持续稳定发展。 实际控制人不当控制的风险 公司未来可能存在控股股东、实际控制人利用其控制地位，损 害公司利益或做出不利于公司利益决策的可能，从而使得公司 决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。应对措施：公司不断 完善法人治理结构，严格按照《公司章程》、“三会”议事规则、 《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》等各项制度，切 实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。 公司将加强对董事、监事、高管及主要股东的培训，不断增强 控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法 律法规经营公司，忠诚履行职责。 广告代理业务单一渠道依赖的风险 公司的广告代理收入持续 3 年都占总收入的 20%-30%，其广告 代理业务收入主要来源于对《信息新报•医药观察家》的独家广 告代理，存在对《信息新报•医药观察家》单一渠道的一定依赖。 应对措施：公司成立十几年来业务发展稳健，且一直大力致力 于开拓业务收入渠道，不断在新领域酝酿、推出新产品，努力 实现了业务渠道的多样性。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-001 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳恒合传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Everfusion Media Co., Ltd 证券简称 恒合传媒 证券代码 837810 法定代表人 汪建峰 办公地址 深圳市福田区八卦四路中浩大厦 18D、18E 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘晓小 职务 财务总监、董事会秘书 电话 0755-83104111 传真 0755-83126112 电子邮箱 liuxiaoxiao@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市福田区八卦四路中浩大厦 18D、18E 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 5 月 14 日 挂牌时间 2016 年 6 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L729 其他商务服务业- L7299 其他未列明商务服务业 主要产品与服务项目 广告业务、品牌策划与咨询、互联网业务等 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 14,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 汪建峰 实际控制人及其一致行动人 汪建峰 公告编号：2019-001 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300662654193N 否 注册地址 深圳市福田区八卦四路中浩大厦 18D、18E 否 注册资本（元） 14,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号证券大厦 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王春华、李斌 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-001 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 9,064,128.93 11,028,549.44 -17.81% 毛利率% 53.74% 49.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,803,861.75 867,820.21 -307.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,457,393.07 114,261.66 -2,250.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -7.51% 5.12% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -10.24% 0.66% - 基本每股收益 -0.13 0.06 -316.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 54,105,087.16 31,271,652.57 73.02% 负债总计 5,767,290.90 3,120,123.44 84.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,426,492.51 22,208,762.86 37.04% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.17 1.58 36.48% 资产负债率%（母公司） 9.02% 13.18% - 资产负债率%（合并） 10.66% 9.99% - 流动比率 9.15 9.65 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,924,456.24 -915,874.28 328.49% 应收账款周转率 5.29 4.74 - 存货周转率 23.07 98.03 - 公告编号：2019-001 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 73.02% 56.06% - 营业收入增长率% -17.81% -26.34% - 净利润增长率% 899.68% -115.31% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 14,000,000.00 14,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 13,261.04 委托他人投资或管理资产的损益 1,203,778.30 非经常性损益合计 1,217,039.34 所得税影响数 304,259.84 少数股东权益影响额（税后） 259,248.18 非经常性损益净额 653,531.32 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 269,932.00 应收账款 1,508,292.96 应收票据及应收账款 1,778,224.96 公告编号：2019-001 11 应付票据 0 应付账款 515,870.94 应付票据及应付账款 515,870.94 管理费用 4,017,637.07 2,597,636.58 研发费用 1,420,000.49 公告编号：2019-001 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司成立于 2007 年，属于商业服务业，致力于打造中国医药健康行业细分领域最具影响力的第三 方综合服务平台，是医药健康领域专业传媒首家挂牌新三板的公众公司。现旗下拥有：信息新报-医药 观察家纸媒，医药手机报行业第一无线媒体，“医药观察家网、医药地方台、医药手机报”三大微信微 博新媒体、医药慧网媒及医药行业最具影响力的“全国医药精英俱乐部”和“医药观察家新锐论坛”等 组织；为了提升和延伸对医药企业的服务，2017 年公司新开发了“首营电子资料交换平台”，2018 年新 开发了“电子检验报告收发平台”。 公司以“实现大数据平台投资价值最大化”为核心目标，构建了一个拥有 80 万条精准有效信息、 近 200 万业内人士覆盖群，贯穿了医药大健康产业链内的上中下游，从研发、生产、销售、批发、零售 企业到终端客户的庞大信息中心，精准有效地为客户提供全方位服务。公司经过多年的发展，积累了庞 大的客户群，至今已服务过 600 余家医药企业，我们专业的服务理念和优质产品使得客户群非常稳定， 并在全国医药大健康行业中享有一定的声誉。收入来源主要是：广告设计制作、广告代理发布、企业 VI 设计、企业产品品牌咨询及策划、展览活动策划、行业数据分析及信息服务、项目中介、企业内训、资 源对接及电子资料和检验报告收发等互联网项目。 报告期内，公司商业模式在原有基础上进行了创新与提升，未发生重大变化。2018 年度子公司深圳 恒合互联网络科技有限公司，继开发出了医药行业首家首营电子资料交换平台后，新上线和推广了“电 子检验报告收发平台”，为用户在全国范围内进行首营资料交换和电子检验报告收发提供安全、便捷的 服务，对有效降低医药企业的内部管理成本、提高工作效率、增加经营效益带来了积极的影响。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年是公司进行战略转型的关键时期，公司全年实现营业收入 906.41 万元，比上年同期减少 17.81%；实现净利润-529.64 万元，归属于母公司股东的净利润为-180.39 万元；截止报告期末，公司总 资产、净资产分别为 5410.51 万元、4833.77 万元，较期初分别增长 73.02%、71.71%。报告期内，对公 司影响较大的事项有： 1）公司投资的深圳恒合互联网络科技有限公司，继开发出了医药行业“首家首营电子资料交换平 公告编号：2019-001 13 台”后新上线和推广出了“电子检验报告收发平台”，为用户在全国范围内进行首营资料交换和电子检 验报告收发提供安全、便捷的服务。尽管短期内影响了公司利润的实现，但对公司的长期发展有着重要 的战略意义。 2）深圳恒合互联网络科技有限公司为加强研发力量，2018 年引进了高层次人才。以博士领衔的研 发团队，极大地夯实了研发力量，保障公司的长远发展。 报告期内，公司经营在以下方面取得了突破： 1）商业模式创新：报告期内，深圳恒合互联网络科技有限公司作为目前首家电子资料交换平台和 “电子检验报告收发平台”，未来蕴藏着着巨大的市场空间，在未来几年将为公司带来可观销售规模和 预期利润。目前市场拓展已全面铺开，全国已完成 23 省的项目布局，省级营销网路的建立，为全国市 场布局奠定基础。 2）产品推广方式创新：报告期内，传统媒体加强了客户的精准研究和细分服务；信息中心（新媒 体）进行了栏目的创新、通过举办系列“2018 年度各细分药品领域用药金砖品种的”投票活动和年底中 国医药行业新锐榜重大活动，加强了粉丝的互动、增加 29000 余名活跃粉丝，活动强化了企业客户参与 度和微信公众号的借力，增加了粉丝粘性，也提高阅读数和转化率；网站改版形成垂直板块的和有关栏 目的升级；医药手机彩信报，完成目标接收群体的细分，建立了以区域和产品线为主要类别的细分，极 大提高了阅读效率和广告效果。 3）营销方法创新：报告期内，公司积极拓展新老市场，公司加强了策划部的力量，聘请专家参与 构建全案过程进行保姆式服务体系，有效提高了合作签约率和单案金额；对细分产品金砖品种的投票评 选活动，增加了企业参与度，增加了收入，本年度此项目收入过百万；销售中心强化了新的服务模式的 探索，加强了对以往忽视的互联网+医药企业的服务，升级了服务内涵，从简单的广告和新闻推送到深 度的策划，以及行业资源价值的转化，提高和扩大了客户合作的范围，增强了客户认可；在维持基本业 务的前提下，报告期内公司倾向于利润空间及成长性高的会务营销、线上投票板块发力，拓展会议活动 合作范畴，并作出了突破和树立了范例。 2019 年度公司的经营计划：公司将继续深化原有传媒服务的市场开发，加强营销团队建设；创新服 务手段，积极探索项目制下线下培训、会务营销、视频拍摄与制作、品种评选、媒介资源整合、行业资 源的深度开发，为客户提供更丰富和多元的服务方式，提升合作价值空间和领域；充分利用国药会、新 锐论坛、新锐榜单发布等机会重点聚焦业绩上量，丰富和延伸服务内容；同时积极支持和主动配合恒合 互联相关业务的开展、推广，为新的战略规划和布局做好充分准备。 (二) 行业情况 医药行业是我国“十三五”规划中确定的朝阳型战略性新兴产业， “十三五”期间医药制造业将 长期维持在中高速平稳增长的新常态，医药行业的市场规模将进一步增长，预计到 2020 年，我国医药 市场规模有望超过 3 万亿元，未来依然将保持持续的稳步增长。 近年来，由于行业的无序发展，市场竞争整体激烈，制药行业的集中度较低，但在各种政策的规整 下，我国制药工业的行业集中程度必然将会不断提高，部分中小企业会面临越来越难的生存困境，但同 时会涌现出一批真正具有核心优势的行业巨头。 我们认为行业的发展和规范会给行业商务服务带来挑战，客观上会对企业的服务范围、服务水平和 质量提出更高的要求，但同时也会给真正具有核心优势和创新力的公司提供更好、更快的发展机遇，行 业的发展会越来越健康，充满活力。 公告编号：2019-001 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,135,708.12 3.95% 16,446,013.33 52.59% -87.01% 应收票据与应 收账款 1,824,302.36 3.37% 1,778,224.96 5.69% 2.59% 存货 248,922.51 0.46% 114,560.00 0.37% 117.29% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 669,748.16 1.24% 617,788.78 1.98% 8.41% 在建工程 短期借款 长期借款 其他流动资产 48,278,113.83 89.23% 11,636,118.98 37.21% 314.89% 预收款项 571,456.24 1.06% 1,128,275.65 3.61% -49.35% 其他应付款 2,700,000.00 4.99% 6,811.10 0.02% 39,541% 资本公积 15,219,443.68 28.13% 5,197,852.28 16.62% 192.80% 少数股东权益 17,911,303.75 33.10% 5,942,766.27 19.00% 201.40% 资产总计 54,105,087.16 31,271,652.57 73.02% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金期末余额较期初余额减少 87.01%，主要是因为上年期末有多款理财产品到期转入银行活期 存款，账面资金充裕。本报告期末闲置资金购买的理财产品尚未到期，主要以“其他流动资产”的 形式呈现在账面上。 2、 存货的期末余额较期初余额增加 117.29%，主要是随着恒合互联市场拓展的开展，公司加强了首营 平台客户注册所必需的 UKEY 的存货储备。 3、 其他流动资产期末余额比期初余额增加 314.89%，主要是因为报告期内恒合互联再次增资扩股，公司 利用闲置资金增加了银行理财产品的投入，且与上年末多款理财产品到期赎回不同，本报告期末理 财产品均未到期，导致此余额大幅上升。 4、 预收款项余额较期初余额下降 49.35%，主要是随销售收入下降，相关预收货款减少所致。 5、 其他应付款大幅增加是因报告期内公司调整了销售政策，开始收取各地代理商一定的诚意金，而上 年并无此项政策。诚意金的收取是公司营建省级营销网络的必要措施，不构成关联交易。 6、 资本公积及少数股东权益变动均因为报告期内隆裕弘达投资管理有限公司增资恒合互联，溢价认购 产生了资本公积，少数股东权益也随之增加。 7、 资产总额大幅增长是因为报告期内恒合互联再次增资扩股，引进了新股东，导致资产和所有者权益 双增。 公告编号：2019-001 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 9,064,128.93 - 11,028,549.44 - -17.81% 营业成本 4,193,228.93 46.24% 5,615,244.12 50.92% -25.32% 毛利率% 53.74% - 49.08% - - 管理费用 4,095,125.91 45.18% 2,597,636.58 23.55% 57.65% 研发费用 3,965,819.19 43.75% 1,420,000.49 12.88% 179.28% 销售费用 2,601,855.78 28.70% 2,074,000.61 18.81% 25.45% 财务费用 -1,925.58 -0.02% -1,451.41 -0.01% 32.67% 资产减值损失 169,697.96 1.87% -25,460.16 -0.23% -766.52% 其他收益 0 511,492.40 4.64% -100.00% 投资收益 1,217,039.34 13.43% 533,621.09 4.84% 128.07% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0.00% 资产处置收益 0 0% 0 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 营业利润 -4,839,702.15 -53.39% 289,023.21 2.62% -1,774.50% 营业外收入 0 0.00% 0 0.00% 营业外支出 0 0.00% 11,896.6 0.11% -100.00% 净利润 -5,296,473.85 -58.43% -524,413.52 -4.80% 899.68% 项目重大变动原因： 1、营业收入、营业成本分别下降 17.81%和 25.32%，主要是因为报告期内医药行业政策呈现出非常大的 不确定性，导致了恒合传媒的部分客户对行业规则的不适应和悲观情绪，相应减少了对广告和品牌推广 费用的投入；恒合互联的收入有所增长，但远远还没到爆发期。公司针对销售业绩下滑的情况随之加大 了对成本的管控，形成了收入、成本双降的局面。 2、管理费用、销售费用分别增加 57.65%和 25.45%，主要原因为恒合互联建设还未完全到位，报告期内 办公室装修、人员招聘、股东举行多次会议及补充恒合互联销售人员产生大量费用所致。 3、研发费用较上年增幅为 179.28%，是因为报告期内公司大力引进研发高端人才，加大了研发投入所致。 报告期内，首营电子资料交换平台 2.0 版项目年初立项，2018 年 10 月完成验收，基本完成了项目目标， 遗留部分技术问题会在 2019 年启动的 3.0 版项目中得以解决。 4、资产减值损失较上年同期上升 766.52%，是因为随着部分未收回的应收账款账龄的增长，计提的坏账 准备增大所致。 5、其他收益减少 100%，是因为上年有政府的挂牌补贴，报告期内不再享受此补贴所致。 6、投资收益较上年同期增加 128.07%，主要原因本期恒合互联增资扩股后，公司资金情况比较充足，用 于理财的资金数额上升所致。 4、营业利润及净利润较上年同期下降幅度都很大，主要原因为本期营业收入下降， 三项费用却因公司 扩展而不断增加所致。 公告编号：2019-001 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 9,064,128.93 11,028,549.44 -17.81% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 4,193,228.93 5,615,244.12 -25.32% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 品牌服务费 3,886,132.02 42.87% 4,944,884.86 44.84% 信息服务费 2,639,481.62 29.12% 3,707,809.94 33.62% 广告服务费 1,956,346.35 21.58% 2,356,915.94 21.37% 信息技术服务费 376,508.56 4.15% 18,938.7 0.17% 咨询服务费 205,660.38 2.27% 0 0.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司收入构成比例与上年基本保持一致，未发生重大变动，其中咨询服务业务的开展较 上年有很大的进步。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 湖南汉森制药股份有限公司 932,075.47 10.28% 否 2 山东新华医药贸易有限公司 532,075.47 5.87% 否 3 深圳翰宇药业股份有限公司 478,301.89 5.28% 否 4 青岛黄海制药有限责任公司 442,452.83 4.88% 否 5 深圳华润三九医药贸易有限公司 358,490.57 3.96% 否 合计 2,743,396.23 30.27% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市中保鸿业科技发展有限公司 500,000.00 12.77% 否 2 上海纳都贸易有限公司 499,200.00 12.74% 否 3 卓望数码技术（深圳）有限公司 376,877.33 9.62% 否 4 深圳市源昌盛彩色印刷有限公司 335,492.15 8.57% 否 5 深圳鑫林居装饰设计有限公司 256,959.00 6.56% 否 公告编号：2019-001 17 合计 1,968,528.48 50.26% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,924,456.24 -915,874.28 328.49% 投资活动产生的现金流量净额 -35,885,848.97 1,663,130.64 -2,257.73% 筹资活动产生的现金流量净额 25,500,000.00 12,180,000.00 109.36% 现金流量分析： 经营活动现金流减少主要系本期主营业务下降导致收到的现金减少所致；投资活动支出的现金流出 主要是报告期末多款理财产品尚未到期，而上年的情况正好相反，银行理财产品购买与赎回的时间差造 成了变动差异；筹资活动产生的现金流入主要系恒合互联在报告期内实现了二轮融资所致。 本年公司实现净利润-5,296,473.85 元，经营活动产生的现金流量净额为-3,924,456.24 元，其中影响 因素较大的是经营性应付项目的增加，有 2,575,797.58 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司控股子公司： 深圳恒合互联网络科技有限公司 成立时间： 2017 年 4 月 12 日 注册资本：673.61 万元 主要生产经营地：深圳 公司持股比例：42.31% 法定代表人：汪建峰 主要经营范围：计算机硬软件开发；经济信息咨询；展览展示策划；信息系统集成服务；信息技术 咨询服务；通信设备零售；企业管理咨询；数据处理和存储服务；投资咨询；第一类医疗器械的销售。 截至 2018 年 12 月 31 日，恒合互联资产总额 3492.38 万元，负债 385.42 万元，净资产 3106.96 万 元。 2018 年 9 月本公司的控股子公司深圳恒合互联网络科技有限公司（以下简称“恒合互联”）引入外 部投资者。增资后本公司对其的持股比例从 51.3%降为 42.31%，但本公司仍为恒合互联第一大股东，恒 合互联的 3 位董事中 2 位由本公司派出，对董事会拥有控制权。对恒合互联的生产经营仍能实施控制。 2、委托理财及衍生品投资情况 为提高公司资金的使用效率，报告期内公司使用自有闲置资金购买了银行理财产品。截止 12 月 31 日未赎回金额 4805.00 万元，其中 4045 万元系中国工商银行的“工银理财共赢随心添利 SZDL1301”理 财产品；260 万元系中国工商银行的“e 灵通”净值型法人无固定期限人民币理财产品；500 万元系“中 国工商银行法人专属 98 天稳利人民币理财产品”产品代码 WL98ZST。上述理财产品均为非保本、浮动 收益、无固定期限，且经营稳健，收益良好。截止期末，以上理财产品已收到的投资收益已存入公司账 户。 � 公告编号：2019-001 18 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据 及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固 定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归 并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应 付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项 应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用” 明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者 权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则， 应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对 财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下 2017 年 12 月 31 日/2017 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 0 1,778,224.96 1,778,224.96 应收票据 269,932.00 0 -269,932.00 应收账款 1,508,292.96 0 -1,508,292.96 应付票据及应付账款 0 515,870.94 515,870.94 应付账款 515,870.94 0 - 管理费用 4,017,637.07 2,597,636.58 1,420,000.49 研发费用 0 1,420,000.49 1,420,000.49 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司在报告期内改变营销策略，从孙公司撤股转而推行省代理商模式。2018 年 3 月 15 日公司股东 会通过决议同意转让公司持有的恒合朗旭石家庄信息科技有限公司全部股份，本期末已不再纳入公司合 并报表范围。 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中。报告期内，公 司诚信经营、照章纳税，认真做好对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一 公告编号：2019-001 19 位员工负责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有 良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。� 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 医药行业景气度下行的风险：公司的业务主要集中在医药行业媒体传播领域，业务的发展与医药行 业景气度具有较高的关联性。如果出现医药行业的整体环境欠佳，具体的医药企业必然会削减媒体 传播方面的预算，公司的经营状况亦将受到影响。应对措施：随着人口老龄化趋势持续，医药行业 整体需求不断增加，行业发展中长期持续看好。公司在报告期内利用自身优势已逐步向集团化发展， 经营更加多元化，公司抗风险能力得以稳步提升。 2、 政策调整的风险：广告及媒介传播行业是文化产业的重要组成部分，如果国家宏观经济政策及相关 产业政策发生较大的调整，将对公司的生产经营造成一定的影响。应对措施：我国公布的《关于推 进广告战略实施的意见》、《文化产业振兴规划》、《广告产业发展“十三五”规划》等纲领性文件均将 文化传播产业作为促进国家文化建设，推动文化产业发展的重要措施，为公司的业务发展提供了良 好、稳定的市场环境。公司注重核心竞争力的培育，注重完善业务结构，保证公司成长的可持续性。 3、 管理风险：任何一个业务规模不断扩大，资产规模逐年增加的企业，都面临管理水平同步升级的考 验。如果管理工作不能随公司规模的壮大及时调整和完善，将必然会影响公司的综合竞争力。应对 措施：随着恒合互联的迅猛发展，公司吸纳了众多优秀专业人才，保持了骨干队伍稳定；并注重提 升企业管理水平，学习先进企业管理经验和手段，不断完善研发、推广、销售等各环节流程和制度， 保证公司经营持续稳定发展。 4、 实际控制人不当控制的风险：公司未来可能存在控股股东、实际控制人利用其控制地位，损害公司 利益或做出不利于公司利益决策的可能，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。应 对措施：公司不断完善法人治理结构，严格按照《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办 法》、《对外投资管理制度》等各项制度，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当 控制。公司将加强对董事、监事、高管及主要股东的培训，不断增强控股股东及管理层的诚信和规 范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 5、 广告代理业务单一渠道依赖的风险：公司的广告代理收入持续 3 年都占总收入的 20%-30%，其广告 代理业务收入主要来源于对《信息新报•医药观察家》的独家广告代理，存在对《信息新报•医药观 察家》单一渠道的一定依赖。应对措施：公司成立十几年来业务发展稳健，且一直大力致力于开拓 业务收入渠道，不断在新领域酝酿、推出新产品，努力实现了业务渠道的多样性。 公告编号：2019-001 20 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-001 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 为避免出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管 理人员及核心技术人员向公司出具了《避免同业竞争的承诺函》。 报告期内，公司相关人员均未从事与本公司生产经营有相同或类似的业务，未利用公司股东的地位 或其他关系进行可能损害公司及其他股东合法权益的经营活动。 公告编号：2019-001 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 6,128,453 43.77% 1,529,547.00 7,658,000 54.7% 其中：控股股东、实际控 制人 1,305,500 9.32% 1,305,500 9.32% 董事、监事、高管 388,500 2.77% 388,500 2.77% 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 7,871,547 56.23% -1,529,547.00 6,342,000 45.30% 其中：控股股东、实际控 制人 5,176,500 36.97% 5,176,500 36.97% 董事、监事、高管 1,865,500 13.32% -700,000 1,165,500 8.32% 核心员工 总股本 14,000,000.00 - 0 14,000,000.00 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 汪建峰 6,482,000 0 6,482,000 46.3% 5,176,500 1,305,500 2 深 圳 市 恒 嘉 投 资 发 展 合 伙 企 业（有限合伙） 2,464,000 0 2,464,000 17.6% 0 2,464,000 3 达 孜 县 中 钰 黄 山 创 业 投 资 合 伙企业（有限合 伙） 1,400,000 0 1,400,000 10.0% 0 1,400,000 4 赵兴庭 700,000 0 700,000 5.0% 0 700,000 5 张伟哲 672,000 0 672,000 4.8% 504,000 168,000 合计 11,718,000 0 11,718,000 83.7% 5,680,500 6,037,500 前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：汪建峰控制深圳市恒嘉投资发展合伙企业（有限合 伙）并担任其法定代表人、执行事务合伙人。除此之外，前五名股东之间不存在关联关系。 公告编号：2019-001 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东及实际控制人为汪建峰先生，报告期内无变化。 汪建峰先生简历： 男，1975 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 1996 年 6 月至 2003 年 10 月，在三九文化发展有限公司任财务负责人； 2003 年 10 月至 2007 年 5 月，在亚太国际资讯（集团）有限公司任副总裁； 2007 年 5 月至今，在深圳市德熙隆广告有限公司任总经理； 自股份公司成立之日起至今，任董事长、总经理。 公告编号：2019-001 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-001 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 汪建峰 董事长、总经 理 男 1975 年 2 月 本科 2018.9.29-2021.9.28 是 霍炬 董事、副总经 理 男 1962 年 9 月 本科 2018.9.29-2021.9.28 是 郭庆 董事 男 1971 年 7 月 本科 2018.9.29-2021.9.28 否 董晓明 董事 男 1971 年 11 月 本科 2018.9.29-2021.9.28 否 卢礼强 董事 男 1985 年 12 月 大专 2018.9.29-2021.9.28 是 张伟哲 副总经理 男 1972 年 5 月 大专 2018.9.29-2021.9.28 是 吴梅庭 副总经理 男 1978 年 4 月 本科 2018.9.29-2021.9.28 是 刘晓小 财务总监、董 事会秘书 女 1971 年 4 月 本科 2018.9.29-2021.9.28 是 罗瑛 监事会主席 女 1975 年 12 月 本科 2018.9.29-2021.9.28 是 廖少敏 监事 女 1986 年 12 月 本科 2018.9.29-2021.9.28 是 粟显红 监事 女 1978 年 6 月 中专 2018.9.29-2021.9.28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至本年度报告出具之日，公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 汪建峰 董事长、总经理 6,482,000 - 6,482,000 46.30% 张伟哲 副总经理 672,000 - 672,000 4.80% 吴梅庭 副总经理 602,000 - 602,000 4.30% 董晓明 董事 280,000 - 280,000 2.00% 合计 - 8,036,000 0 8,036,000 57.40% 0 公告编号：2019-001 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 14 策划人员 9 10 销售人员 22 21 技术人员 28 32 员工总计 72 77 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 硕士 2 3 本科 36 38 专科 25 27 专科以下 9 8 员工总计 72 77 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司引进了顶尖 IT 业人才，研发能力大幅提升。 公司优化了有关人才招聘、培训、劳 动管理、薪酬管理等方面的制度，根据公司业务要求，进行网上招聘及签约猎头公司挖掘、吸收行业人 才。公司制定有绩效考核、岗位激励机制，为员工提供充分发挥自己才干的舞台和晋升机会。 报告期内，公司尚不存在需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-001 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-001 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 《公 司章程》等相关法律法规的规定，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作，严格遵守《全国中 小 企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露业务指南（试行）》的要求，充分的进行信息披露。 公司治理方面，股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非 上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求, 履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履 行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和其他内部机构权责清晰，严格按照相关法规和制度 运作。公司股东大会作为公司最高权力机构，对重大事项充分行使决策权，确保公司全体股东的合法权 益。公司董事勤勉尽责，董事会议事效率和决策质量较高，董事会结构合理，运作高效。公司监事会充 分履行监督职责，对公司重大事项及执行均有跟踪，切实维护了公司及股东的利益。公司将继续按照《公 司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有法律、法规、规范性文件的要求，进一步完善公司治理机 制及内部控制体系，切实维护全体股东的合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策等均严格按照 《公司法》、 《非上市公 众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范 运作的，在程序的完整性和合性方面不存在重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 无 公告编号：2019-001 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2018 年 3 月 28 日，恒合传媒召开了第一届 董事会第十次会议，审议通过了《公司 2017 年度总经理工作报告》等 11 个议案； 2、2018 年 8 月 2 日召开了第一届董事会第十 一次会议，审议通过了《关于公司 2018 年半年 度报告的议案》； 3、2018 年 9 月 14 日召开了第一届董事会第十 二次会议，审议通过了《关于选举第二届董事 会董事的议案》及《关于提请召开 2018 年第 一次临时股东大会的议案》； 4、2018 年 9 月 29 日召开了第二届董事会第一 次会议，审议通过了《关于选举汪建峰先生为 公司第二届董事会董事长的议案》 等 6 个议 案。 监事会 4 1、2018 年 3 月 28 日，恒合传媒召开了第一届 监事会第七次会议，审议通过了《《关于公司 2017 年度监事会工作报告》等 6 个议案； 2、2018 年 8 月 2 日召开了第一届监事会第八 次会议，审议通过了《关于公司 2018 年半年度 报告的议案》； 3、2018 年 9 月 14 日召开了第一届监事会第九 次会议，审议通过了《关于选举第二届监事会 非职工代表监事的议案》； 4、2018 年 9 月 29 日召开了第二届监事会第一 次会议，审议通过了《关于选举罗瑛女士为公 司第二届监事会主席的议案》。 股东大会 2 1、2018 年 4 月 17 日在公司会议室召开 2017 年 年度股东大会，审议了《公司 2017 年度董事会 工作报告》等 7 个议案。 2、2018 年 9 月 29 日召开了 2018 年第一次临 时股东大会，审议通过了《关于选举第二届董 事会董事的议案》和《关于选举第二届监事会 非职工代表监事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的规定，决议内容没有违反相 关法律、行政法规和公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规 的任职要求，在实践中规范运作，诚信地履行各自的权利和义务。 公告编号：2019-001 30 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层均严格按照《公 司法》等法律法规要求，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策及财务决策均按照《公司章程》规 定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的义务，公司治理的实际状况符合相 关法规的要求。 报告期内，公司未发生来自实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况，公司 管理层也未有引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格执行《投资者关系管理制度》，在充分保障投资者知情权和合法权益的原则下， 公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求。保证信息披露真实、准确、完整、及时。 公司的临时公告等应披露信息已在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台披露，以提供投资者 查阅，确保投资者及时了解公司的动向。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 本年度监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，关注公司在生产经营、投资活动和财 务运作方面的情况，参与重大事项的决策过程，对公司运作、董事和高管人员的履职情况进行了监督。 为防止企业风险，加大对公司内部控制制度的建设和运行情况进行了监督审核，重点关注公司重大投资、 关联交易等重要方面实施监督检查。监事会认为：公司已建立了较为完善的内部控制制度统，并能够得 到有效执行，报告期内未发现公司存在的重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况，公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责 任和风险, 不存在对实际控制人及其控制的其他企业的业务依赖关系，亦未因与公司控股股东及其控制 的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立情况，公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定合法产 生;公司的总经理、副总经理、董事会秘书兼财务总监等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及 其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,也未在控股股东、实际控制人及其所控制的 其他企业中领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分 离；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 3、资产独立情况，公司拥有独立的生产经营场所,拥有独立完整的资产结构,拥有独立的商标、软件著 作权等无形资产。 4、机构独立情况，公司依照《公司法》和《公司章程》规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策 及监督机构,建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构,建立了完整、独立的法人治理结构,各机 公告编号：2019-001 31 构依照 《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与控股股东及其他关联方完全分 开,不存在混合经营、合署办公的情况。因此公司机构具有独立性。 5、财务独立情况，公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系,配备了相应的财 务人员, 建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户,不存在资 金或资产 被控股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人,依法独立纳税,不存在与控股 股东混合纳 税的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司拥有完整的符合现代企业制度要求的内部管理制度。 1.关于会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，建立和健全了相关制度和流程， 并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策和制度的指引下，做到有序工作、严格管理。 3.关于风险控制体系 公司在有效分析市场等潜在风险的前提下，采取事前预防、事中控制等一系列措施加强风险控制体系建 设，且不断更新和完善，保障公司健康运行。报告期内，公司不存在管理制度重大缺陷。由于内部控制 是一项长期而持续地系统工程，未来公司将根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。� (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司严格遵守了《信息披露管理制度》,进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运 作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内 部约束和责任追究机制。 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度,执行情况良好。 公司早在 2017 年就已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2019-001 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 [2019]京会兴审字第 58000011 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 审计报告日期 2019-3-26 注册会计师姓名 王春华、李斌 会计师事务所是否变更 否 审 计 报 告 [2019]京会兴审字第 58000011 号 深圳恒合传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳恒合传媒股份有限公司（以下简称“恒合传媒公司”）合并及母公司财 务报表（以下简称“财务报表”），包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了恒合传媒公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 公告编号：2019-001 33 师职业道德守则，我们独立于恒合传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 恒合传媒公司管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括恒合传媒 公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒合传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒合传媒公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督恒合传媒公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 公告编号：2019-001 34 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对恒合传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒合传 媒公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、就恒合传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 公告编号：2019-001 35 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 二○一九年三月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 2,135,708.12 16,446,013.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 1,824,302.36 1,778,224.96 预付款项 六、（三） 131,227.25 94,176.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 150,190.86 91,913.25 买入返售金融资产 存货 六、（五） 248,922.51 114,560.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 48,278,113.83 11,636,118.98 流动资产合计 52,768,464.93 30,161,007.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（七） 669,748.16 617,788.78 在建工程 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2019-001 36 无形资产 六、（八） 4,623.02 5,283.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（九） 604,241.60 471,988.71 递延所得税资产 六、（十） 58,009.45 15,584.96 其他非流动资产 非流动资产合计 1,336,622.23 1,110,645.47 资产总计 54,105,087.16 31,271,652.57 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十一） 474,223.71 515,870.94 预收款项 六、（十二） 571,456.24 1,128,275.65 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十三） 1,463,262.31 759,925.17 应交税费 六、（十四） 558,348.64 709,240.58 其他应付款 六、（十五） 2,700,000.00 6,811.10 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,767,290.90 3,120,123.44 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 公告编号：2019-001 37 负债合计 5,767,290.90 3,120,123.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十六） 14,000,000.00 14,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0 0 永续债 资本公积 六、（十七） 15,219,443.68 5,197,852.28 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 六、（十八） 942,189.06 813,389.28 一般风险准备 0 0 未分配利润 六、（十九） 264,859.77 2,197,521.30 归属于母公司所有者权益合计 30,426,492.51 22,208,762.86 少数股东权益 17,911,303.75 5,942,766.27 所有者权益合计 48,337,796.26 28,151,529.13 负债和所有者权益总计 54,105,087.16 31,271,652.57 法定代表人：汪建峰 主管会计工作负责人：刘晓小 会计机构负责人：杨宝崇 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,383,996.99 16,361,007.41 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十六、（一） 1,732,674.36 1,778,224.96 预付款项 67,919.40 39,763.33 其他应收款 十六、（二） 36,746.12 41,048.25 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 15,452,038.13 流动资产合计 18,673,375.00 18,220,043.95 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十六、（三） 2,850,000.00 2,850,000.00 公告编号：2019-001 38 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 266,230.25 365,785.83 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,623.02 5,283.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 261,605.54 232,864.13 递延所得税资产 57,355.20 15,584.96 其他非流动资产 非流动资产合计 3,439,814.01 3,469,517.94 资产总计 22,113,189.01 21,689,561.89 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 415,951.62 509,000.00 预收款项 370,124.51 1,098,063.02 合同负债 应付职工薪酬 575,076.85 559,911.54 应交税费 551,973.64 692,375.83 其他应付款 81,853.11 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,994,979.73 2,859,350.39 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,994,979.73 2,859,350.39 所有者权益： 公告编号：2019-001 39 股本 14,000,000 14,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 352,852.28 352,852.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 942,189.06 813,389.28 一般风险准备 未分配利润 4,823,167.94 3,663,969.94 所有者权益合计 20,118,209.28 18,830,211.50 负债和所有者权益合计 22,113,189.01 21,689,561.89 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 9,064,128.93 11,028,549.44 其中：营业收入 六、（二十） 9,064,128.93 11,028,549.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 15,120,870.42 11,784,639.72 其中：营业成本 六、（二十） 4,193,228.93 5,615,244.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十一） 97,068.23 104,669.49 销售费用 六、（二十二） 2,601,855.78 2,074,000.61 管理费用 六、（二十三） 4,095,125.91 2,597,636.58 研发费用 六、（二十四） 3,965,819.19 1,420,000.49 财务费用 六、（二十五） -1,925.58 -1,451.41 其中：利息费用 六、（二十五） 利息收入 六、（二十五） 7,036.01 5,714.95 公告编号：2019-001 40 资产减值损失 六、（二十六） 169,697.96 -25,460.16 信用减值损失 加：其他收益 六、（二十七） 511,492.40 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（二十八） 1,217,039.34 533,621.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,839,702.15 289,023.21 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 六、（二十九） 0 11,896.6 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,839,702.15 277,126.61 减：所得税费用 六、（三十） 456,771.70 801,540.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,296,473.85 -524,413.52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 六、（三十一） -5,296,473.85 -524,413.52 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -3,492,612.10 -1,392,233.73 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,803,861.75 867,820.21 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -5,296,473.85 -524,413.52 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,803,861.75 867,820.21 归属于少数股东的综合收益总额 -3,492,612.10 -1,392,233.73 八、每股收益： 公告编号：2019-001 41 （一）基本每股收益 -0.13 0.06 （二）稀释每股收益 -0.13 0.06 法定代表人：汪建峰 主管会计工作负责人：刘晓小 会计机构负责人：杨宝崇 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、（四） 8,687,620.37 11,009,610.74 减：营业成本 十六、（四） 3,742,170.94 5,562,035.75 税金及附加 89,009.23 104,669.49 销售费用 1,237,322.70 1,460,322.11 管理费用 2,313,736.75 1,748,080.31 研发费用 财务费用 -2,520.95 -1,093.24 其中：利息费用 利息收入 4,791.94 4,658.12 资产减值损失 167,080.96 -25,460.16 信用减值损失 加：其他收益 511,492.40 投资收益（损失以“－”号填列） 604,602.99 475,156.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,745,423.73 3,147,705.58 加：营业外收入 减：营业外支出 11,896.60 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,745,423.73 3,135,808.98 减：所得税费用 457,425.95 801,540.13 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,287,997.78 2,334,268.85 （一）持续经营净利润 1,287,997.78 2,334,268.85 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 公告编号：2019-001 42 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,287,997.78 2,334,268.85 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,027,661.01 12,211,947.54 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十二） 5,852,782.55 670,188.78 经营活动现金流入小计 14,880,443.56 12,882,136.32 购买商品、接受劳务支付的现金 3,353,736.84 4,375,035.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,423,316.21 4,644,425.00 支付的各项税费 1,028,390.28 1,709,372.24 公告编号：2019-001 43 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十二） 5,999,456.47 3,069,177.46 经营活动现金流出小计 18,804,899.80 13,798,010.60 经营活动产生的现金流量净额 -3,924,456.24 -915,874.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 141,836,358.92 23,050,000.00 取得投资收益收到的现金 1,262,242.69 576,732.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 143,098,601.61 23,626,732.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 534,450.58 463,601.40 投资支付的现金 178,450,000.00 21,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 178,984,450.58 21,963,601.40 投资活动产生的现金流量净额 -35,885,848.97 1,663,130.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 25,500,000.00 12,180,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 25,500,000.00 12,180,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 25,500,000.00 12,180,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,310,305.21 12,927,256.36 加：期初现金及现金等价物余额 16,446,013.33 3,518,756.97 六、期末现金及现金等价物余额 2,135,708.12 16,446,013.33 法定代表人：汪建峰 主管会计工作负责人：刘晓小 会计机构负责人：杨宝崇 (六) 母公司现金流量表 单位：元 公告编号：2019-001 44 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,303,814 12,160,104.45 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 55,314.17 618,828.02 经营活动现金流入小计 8,359,128.17 12,778,932.47 购买商品、接受劳务支付的现金 2,796,577.64 3,432,200.03 支付给职工以及为职工支付的现金 3,698,399.36 3,547,457.26 支付的各项税费 1,026,706.28 1,635,681.64 支付其他与经营活动有关的现金 962,967.33 1,889,998.74 经营活动现金流出小计 8,484,650.61 10,505,337.67 经营活动产生的现金流量净额 -125,522.44 2,273,594.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 56,800,000.00 16,400,000.00 取得投资收益收到的现金 604,602.99 576,732.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 57,404,602.99 16,976,732.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,090.97 158,076.40 投资支付的现金 72,250,000.00 6,250,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 72,256,090.97 6,408,076.40 投资活动产生的现金流量净额 -14,851,487.98 10,568,655.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,977,010.42 12,842,250.44 加：期初现金及现金等价物余额 16,361,007.41 3,518,756.97 六、期末现金及现金等价物余额 1,383,996.99 16,361,007.41 公告编号：2019-001 45 公告编号：2019-001 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 14,000,000.00 5,197,852.28 813,389.28 2,192,659.02 5,942,766.27 28,151,529.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,000,000.00 5,197,852.28 813,389.28 2,192,659.02 5,942,766.27 28,151,529.13 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,021,591.40 128,799.78 -1,932,661.53 11,968,537.48 20,186,267.13 （一）综合收益总额 -1,803,861.75 -3,492,612.10 -5,296,473.85 （二）所有者投入和减少资 本 15,461,149.58 15,461,149.58 1．股东投入的普通股 15,461,149.58 15,461,149.58 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2019-001 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 128,799.78 -128,799.78 1．提取盈余公积 128,799.78 -128,799.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,021,591.40 10,021,591.40 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 10,021,591.40 10,021,591.40 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,000,000.00 15,219,443.68 942,189.06 264,859.77 17,911,303.75 48,337,796.26 公告编号：2019-001 48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 14,000,000.00 352,852.28 579,962.39 1,568,512.81 16,501,327.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,000,000.00 352,852.28 579,962.39 1,568,512.81 16,501,327.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,845,000.00 233,426.89 624,146.21 5,942,766.27 11,650,201.65 （一）综合收益总额 862,417.67 -1,392,233.73 -524,413.52 （二）所有者投入和减少资 本 12,180,000.00 12,180,000.00 1．股东投入的普通股 12,180,000.00 12,180,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2019-001 49 （三）利润分配 233,426.89 -238,271.46 -5,384.83 1．提取盈余公积 233,426.89 -232,886.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 -5,384.83 -5,384.83 （四）所有者权益内部结转 4,845,000.00 -4,845,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 4,845,000.00 -4,845,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,000,000.00 5,197,852.28 813,389.28 2,192,659.02 5,942,766.27 28,151,529.13 法定代表人：汪建峰 主管会计工作负责人：刘晓小 会计机构负责人：杨宝崇 公告编号：2019-001 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,000,000.00 352,852.28 813,389.28 3,663,969.94 18,830,211.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,000,000.00 352,852.28 813,389.28 3,663,969.94 18,830,211.50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 128,799.78 1,159,198.00 1,287,997.78 （一）综合收益总额 1,287,997.78 1,287,997.78 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 128,799.78 -128,799.78 1．提取盈余公积 128,799.78 -128,799.78 2．提取一般风险准备 公告编号：2019-001 51 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,000,000.00 352,852.28 942,189.06 4,823,167.94 20,118,209.28 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 公告编号：2019-001 52 一、上年期末余额 14,000,000.00 352,852.28 579,962.39 1,568,512.81 16,501,327.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,000,000.00 352,852.28 579,962.39 1,568,512.81 16,501,327.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 232,886.63 2,090,594.85 2,328,884.02 （一）综合收益总额 2,328,866.31 2,334,268.85 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 232,886.63 -238,271.46 -5,384.83 1．提取盈余公积 232,886.63 -232,886.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 -5,384.83 -5,384.83 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 公告编号：2019-001 53 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,000,000.00 352,852.28 813,389.28 3,663,969.94 18,830,211.50 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 54 页，共 109 页 深圳恒合传媒股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司基本信息 名称：深圳恒合传媒股份有限公司 地址：深圳市福田区八卦四路中浩大厦 18D、18E（仅限办公） 法定代表人：汪建峰 注册资本：1,400.00 万元 实收资本：1,400.00 万元 公司类型：非上市股份有限公司 经营范围：从事广告业务（法律法规、国务院规定需另行办理广告经营审批的，需取得许可 后方可经营）；企业形象策划；市场调研、展览展示策划、会务服务、大型活动策划、企业 营销策划、品牌策划与咨询（以上不含限制项目）。 营业期限：永续经营 统一社会信用代码：91440300662654193N 注册号：440301103142605 （二）公司历史沿革 1、深圳恒合传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2007 年 5 月 14 日， 是由四个自然人股东共同出资组建的有限责任公司，经深圳市工商行政管理局批准成立，原名： 深圳市宏泽广告有限公司，营业执照号为 4403011264312，注册资本为人民币 50.00 万元，实收 资本为人民币 50.00 万元。其中汪建峰出资 35.00 万元，占注册资本 70%，吴梅庭出资 5.00 万 元，占注册资本 10%，张伟哲出资 5.00 万元，占注册资本 10%，苑世宏出资 5.00 万元，占注册 资本 10%。以上出资业经深圳深港会计师事务所进行验资，并出具深深港验字(2007)第 242 号验 资报告。公司成立初期股东及股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 股东类别 汪建峰 35.00 70.00 自然人 吴梅庭 5.00 10.00 自然人 张伟哲 5.00 10.00 自然人 苑世宏 5.00 10.00 自然人 合计 50.00 100.00 -- 2、2008 年 1 月 21 日，公司变更了地址和营业执照注册号： 地址变更为：深圳市福田区北环路 7008 号通业大厦南塔 304 营业执照注册号变更为：440301103142605 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 55 页，共 109 页 3、2010 年 6 月 1 日，公司变更了名称和地址： 名称变更为：深圳市德熙隆广告有限公司 地址变更为：深圳市福田区八卦四路中浩大厦 18D、18E（仅限办公） 4、2013 年 8 月 26 日，根据公司股东会决议，公司变更了法人代表和股东： 法人代表变更为：张伟哲 股东变更为：汪建峰、吴梅庭、张伟哲 变更后的股权结构： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 股东类别 出资方式 汪建峰 40.00 80.00 自然人 货币 吴梅庭 5.00 10.00 自然人 货币 张伟哲 5.00 10.00 自然人 货币 合计 50.00 100.00 -- -- 5、2015 年 7 月 14 日，公司进行了股权转让，转让后的股权结构： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 股东类别 出资方式 汪建峰 33.00 66.00 自然人 货币 吴梅庭 3.00 6.00 自然人 货币 张伟哲 3.00 6.00 自然人 货币 深圳市恒嘉投资发展合伙企业（有限合 伙） 11.00 22.00 企业法人 货币 合计 50.00 100.00 -- -- 6、2015 年 7 月 16 日，公司变更了股东和注册资本，注册资本由 50.00 万元变为 62.50 万元， 变更股东后的股权结构： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 股东类别 出资方式 汪建峰 33.00 52.80 自然人 货币 吴梅庭 3.00 4.80 自然人 货币 张伟哲 3.00 4.80 自然人 货币 深圳市恒嘉投资发展合伙企业（有限合 伙） 11.00 17.60 企业法人 货币 赵兴庭 3.13 5.00 自然人 货币 达孜县中钰黄山创业投资合伙企业（有 限合伙） 6.25 10.00 企业法人 货币 王晋岳 1.25 2.00 自然人 货币 崔宝刚 0.63 1.00 自然人 货币 秦剑飞 1.25 2.00 自然人 货币 合计 62.50 100.00 -- -- 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 56 页，共 109 页 以上增资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所进行验资，并出具（2015） 京会兴鹏分验字第 58000005 号验资报告。 7、2015 年 7 月 22 日，股东汪建峰将其持有本公司 3%的股权转让给张文杰，该股权转让经 深圳联合产权交易所出具编号 JZ20150721140 的股权转让见证书；股东汪建峰又将其持有本公司 0.5%的股权转让给张著华，股东吴梅庭将其持有本公司 0.5%的股权转让给张著华，该股权转让经 深圳联合产权交易所出具编号 JZ20150721141 的股权转让见证书，变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 股东类别 出资方式 汪建峰 30.81 49.30 自然人 货币 吴梅庭 2.69 4.30 自然人 货币 张伟哲 3.00 4.80 自然人 货币 深圳市恒嘉投资发展合伙企业（有限合 伙） 11.00 17.60 企业法人 货币 赵兴庭 3.13 5.00 自然人 货币 达孜县中钰黄山创业投资合伙企业（有 限合伙） 6.25 10.00 企业法人 货币 王晋岳 1.25 2.00 自然人 货币 崔宝刚 0.63 1.00 自然人 货币 秦剑飞 1.25 2.00 自然人 货币 张文杰 1.88 3.00 自然人 货币 张著华 0.63 1.00 自然人 货币 合计 62.50 100.00 -- -- 8、2015 年 8 月 13 日，股东汪建峰将其持有本公司 2%的股权转让给董晓明，该股权转让经 深圳联合产权交易所出具编号 JZ20150813009 的股权转让见证书，变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 股东类别 出资方式 汪建峰 29.56 47.30 自然人 货币 吴梅庭 2.69 4.30 自然人 货币 张伟哲 3.00 4.80 自然人 货币 深圳市恒嘉投资发展合伙企业（有限合 伙） 11.00 17.60 企业法人 货币 赵兴庭 3.13 5.00 自然人 货币 达孜县中钰黄山创业投资合伙企业（有 限合伙） 6.25 10.00 企业法人 货币 王晋岳 1.25 2.00 自然人 货币 崔宝刚 0.63 1.00 自然人 货币 秦剑飞 1.25 2.00 自然人 货币 张文杰 1.88 3.00 自然人 货币 张著华 0.63 1.00 自然人 货币 董晓明 1.25 2.00 自然人 货币 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 57 页，共 109 页 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 股东类别 出资方式 合计 62.50 100.00 -- -- 9、2015 年 8 月 28 日，本公司全体股东签署发起人协议，一致同意本公司以整体变更的方 式改制设立深圳恒合传媒股份有限公司，本公司以 2015 年 7 月 31 日经审计后的净资产 11,652,852.28 元按照 1: 0.686527196 的比例折合为股本人民币 800.00 万元，其余净资产 3,652,852.28 元计入资本公积。各股东按其在本公司的出资比例所享有的净资产作为对股份公司 的出资，享有相应的发起人股份。上述股本业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具（2015） 京会兴验字第 58000036 号验资报告验证。2015 年 9 月 23 日，本公司进行了工商变更，更换公 司名称为深圳恒合传媒股份有限公司；变更法定代表人为汪建峰；变更经营范围为从事广告业务； 企业形象策划；市场调研、展览展示策划、会务服务、大型活动策划、企业营销策划、品牌策划 与咨询；变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 股东类别 出资方式 汪建峰 378.40 47.30 自然人 净资产 吴梅庭 34.40 4.30 自然人 净资产 张伟哲 38.40 4.80 自然人 净资产 深圳市恒嘉投资发展合伙企业（有限合 伙） 140.80 17.60 企业法人 净资产 赵兴庭 40.00 5.00 自然人 净资产 达孜县中钰黄山创业投资合伙企业（有 限合伙） 80.00 10.00 企业法人 净资产 王晋岳 16.00 2.00 自然人 净资产 崔宝刚 8.00 1.00 自然人 净资产 秦剑飞 16.00 2.00 自然人 净资产 张文杰 24.00 3.00 自然人 净资产 张著华 8.00 1.00 自然人 净资产 董晓明 16.00 2.00 自然人 净资产 合计 800.00 100.00 -- -- 10、公司取得全国中小企业股份转让系统挂牌函，公司股份于 2016 年 6 月 23 日起在全国中 小企业股份转让系统公开转让，证券简称恒合传媒，证券代码 837810，转让方式为协议转让。 11、公司于 2016 年 11 月 25 日召开的 2016 年第三次临时股东大会决议，以公司现有总股本 8,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3.375000 股，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4.125000 股（其中以公司股东溢价增资所形成的资本公积金每 10 股转增 0 股；以其 他资本公积每 10 股转增 4.125000 股）。本次股本转增完成后，公司总股本为 14,000,000 股，本 次权益分派权益登记日为：2016 年 12 月 7 日，除权除息日为：2016 年 12 月 8 日。 （三）财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 3 月 28 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，因处置或转让不再包括 1 家孙公司，具体见本附注“七、 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 58 页，共 109 页 合并范围的变更”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 59 页，共 109 页 (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 60 页，共 109 页 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 61 页，共 109 页 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 62 页，共 109 页 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 63 页，共 109 页 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 64 页，共 109 页 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少，并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 65 页，共 109 页 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 50 万元及以上的应收账款和其它应收款； 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客 观证据表明其已发生了减值，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独 测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账 准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 单项金额不重大且无明显特征表明该等应收款项难以收回的应收款项 特定项目组合 主要为员工备用金、保证金、押金、股东借款等关联方之间往来款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失， 计提坏账准备。 特定项目组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比例 （%） 6 个月以内（含 6 个月） 0.00 0.00 6 个月至 1 年（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比例 （%） 特定项目组合 0.00 0.00 本公司对员工备用金、保证金、押金、股东借款等关联方之间往来款项，根据历史经验，基 于该等款项的回收性强、发生坏账的可能性小，故不计提坏账准备。 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 66 页，共 109 页 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但有明显特征表明该等应收款项可收回性存在明显差 异的应收款项。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：低值易耗品、原材料、库存商品。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按个别认定法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 （十一）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 67 页，共 109 页 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 68 页，共 109 页 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 69 页，共 109 页 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条 件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够 可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 电子设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 10.00 .5.00 9.50 办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 70 页，共 109 页 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十三）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命（年） 软件 5.00 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 71 页，共 109 页 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十五）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年 年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 72 页，共 109 页 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十六）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十七）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 73 页，共 109 页 (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十八）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （十九）收入 1、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 74 页，共 109 页 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 2、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、公司收入确认的具体方法 公司的收入具体可划分为广告代理费、咨询策划费、品牌推广费、信息服务费。各种收入的 具体确认方法如下： （1）广告代理费：包括广告制作费和广告发布费；如来源于广告制作，在广告制作完毕即 可确认收入，如需要发布，在指定的媒体上刊发即可确认收入。 （2）咨询策划费：按各类项目收费类别分为：市场调研费、产品咨询费、品牌策划费、信 息咨询费；以签订合同并按各类项目分别执行完毕即可确认收入。 （3）品牌推广费：包括会务费、文章撰写费、CIS 设计费、培训费、软文发布费；以签订 合同并给客户提供完稿可以实施，对方无修改意见为标准确认收入，会务费以会务召开完毕为标 准。 （4）信息服务费：包括数据采集、分类、分析、数据营销、信息发布等费用；以签订合同 进行信息采集、分类、分析完毕后即可确认收入，如需要发布以实际发布内容确认收入。 （二十）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 75 页，共 109 页 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 76 页，共 109 页 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十二）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （二十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 77 页，共 109 页 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十四）其他重要的会计政策、会计估计 1、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在 差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变 更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假 设和不确定性主要有： (1) 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生 重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (2) 固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在 以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理 层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地 冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果 有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 (3) 坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市 场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估 计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。 (4) 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现 净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 78 页，共 109 页 影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （二十五）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归 并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至 “其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程 物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归 并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至 “其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中 “管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目 下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动 额结转留存收益”项目。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编 制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产 生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整 具体如下 2017 年 12 月 31 日/2017 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 0 1,778,224.96 1,778,224.96 应收票据 269,932.00 0 -269,932.00 应收账款 1,508,292.96 0 -1,508,292.96 应付票据及应付账款 0 515,870.94 515,870.94 应付账款 515,870.94 0 -515,870.94 管理费用 4,017,637.07 2,597,636.58 -1,420,000.49 研发费用 0 1,420,000.49 1,420,000.49 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 增值税应税收入 6.00 文化事业建设税 提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支 付广告发布者的含税广告发布费后的余额 3.00 城市维护建设费 应纳流转税 7.00 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 79 页，共 109 页 税种 计税依据 税率（%） 教育费附加 应纳流转税 3.00 地方教育费附加 应纳流转税 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 11,654.90 17,940.90 银行存款 2,123,623.25 16,428,072.43 其他货币资金 429.97 0 合计 2,135,708.12 16,446,013.33 其中：存放在境外的款项总额 0 0 其他说明：无 （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 种类 期末余额 期初余额 应收票据 200,000.00 269,932.00 应收账款 1,624,302.36 1,508,292.96 合计 1,824,302.36 1,778,224.96 （2）其他说明：无 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 200,000.00 269,932.00 商业承兑票据 0 0 合计 200,000.00 269,932.00 （2）期末公司已质押的应收票据：无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 （5）其他说明：无 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 80 页，共 109 页 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 0 0 0 0 0 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 1,856,340.1 6 100.00 232,037.80 12.50 1,624,302.3 6 组合 1：账龄组合 1,856,340.1 6 100.00 232,037.80 12.50 1,624,302.3 6 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 0 0 0 0 0 合计 1,856,340.1 6 100.00 232,037.80 12.50 1,624,302.3 6 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 0 0 0 0 0 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 1,570,632.8 0 100.00 62,339.84 3.97 1,508,292.9 6 组合 1：账龄组合 1,570,632.8 0 100.00 62,339.84 3.97 1,508,292.9 6 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 0 0 0 0 0 合计 1,570,632.8 0 100.00 62,339.84 3.97 1,508,292.9 6 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 500,799.35 0 0.00 6 个月至 1 年（含 1 年） 66,340.00 3,317.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,077,200.01 107,720.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 130,000.00 39,000.00 30.00 3 年以上 82,000.80 82,000.80 100.00 合计 1,856,340.16 232,037.80 - 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 81 页，共 109 页 本期计提坏账准备金额 169,697.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况：无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 截止 2018 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占 应 收 账 款 总 额 的 比例（%） 坏 账 准 备 余额 河北金牛原大药业科技有限公司 非关联方 287,400.01 14,000.01 元为 6 个月以 内;273,400.00 元 为 1-2 年 15.48 28,040.00 新乡佐今明制药股份有限公司 非关联方 267,000.80 196,000.00 元为 1-2 年;71,000.80 元为 3 年以上 14.38 90,600.80 康宁益生医药科技有限公司 非关联方 155,800.00 1-2 年（含 2 年） 8.39 15,580.00 山东新华医药贸易有限公司 非关联方 144,000.00 6 个月以内（含 6 个月） 7.76 0 石家庄四药有限公司 非关联方 141,000.00 130,000.00 元为 2-3 年;11,000.00 元为 3 年以上 7.60 40,100.00 合计 -- 995,200.81 -- 53.61 174,320.80 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 995,200.81 元，占应收账款期末 余额合计数的比例 53.61 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 174,320.80 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 （6）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无 （7）其他说明：无 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例 （%） 金额 占总额比例 （%） 1 年以内 131,227.25 100.00 94,061.60 99.88 1-2 年 0 0 114.98 0.12 2-3 年 0 0 0 0 3 年以上 0 0 0 0 合计 131,227.25 100.00 94,176.58 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 82 页，共 109 页 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款时 间 未结算原 因 上海纳都贸易有限公司 非关联方 62,499.30 47.63 1 年以内 暂 无 提 供 服务 阿里云计算有限公司 非关联方 21,924.75 16.71 1 年以内 暂 无 提 供 服务 福州悦华酒店有限公司 非关联方 10,000.00 7.62 1 年以内 暂 无 提 供 服务 深圳市腾讯计算机系统有限公司 非关联方 3,523.80 2.69 1 年以内 暂 无 提 供 服务 广东联合电子收费股份有限公司 （粤通卡） 非关联方 1,896.30 1.45 1 年以内 预充值款 合计 -- 99,844.15 76.08 -- -- 3、其他说明：无 （四）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 种类 期末余额 期初余额 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 150,190.86 91,913.25 合计 150,190.86 91,913.25 （2）其他说明：无 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 83 页，共 109 页 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收 款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收 款 150,190.86 100.00 0 0 150,190.86 91,913.25 100.00 0 0 91,913.25 组合 1：账龄组合 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 组合 2：特定项目组合 150,190.86 100.00 0 0 150,190.86 91,913.25 100.00 0 0 91,913.25 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应 收款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 合计 150,190.86 100.00 0 0 150,190.86 91,913.25 100.00 0 0 91,913.25 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 84 页，共 109 页 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 房屋租赁保证金 91,780.00 75,185.00 代垫款 28,410.86 16,728.25 备用金 30,000.00 0 合计 150,190.86 91,913.25 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无 （4）本期实际核销的其他应收款情况：无 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 港运房地产开发（深圳）有限公 司 房屋租赁保 证金 67,460.00 43,200.00 元 为 1-2 年（含 2 年 ） ； 24,260.00 元 为 6 个月以 内（含 6 个 月） 44.92 0 陈细妹 房屋租赁保 证金 24,320.00 3 年以上 16.19 0 罗瑛 备用金 30,000.00 6 个 月 以 内 （含 6 个月） 19.97 0 代交社保个人承担 社保 19,297.96 6 个 月 以 内 （含 6 个月） 12.85 0 代交个人公积金 公积金 9,112.90 6 个 月 以 内 （含 6 个月） 6.07 0 合计 -- 150,190.86 100.00 0 （6）涉及政府补助的应收款项：无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无 （9）其他说明：无 （五）存货 1、存货分类 存货种类 期末余额 期初余额 一、存货账面余额 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 85 页，共 109 页 存货种类 期末余额 期初余额 库存商品 248,922.51 114,560.00 合计 248,922.51 114,560.00 二、存货跌价准备 库存商品 0 0 合计 0 0 三、存货账面价值 库存商品 248,922.51 114,560.00 合计 248,922.51 114,560.00 备注：本期存货余额系公司控股子公司深圳恒合互联科技有限公司外购的无驱数字证书存储介质（USB key）。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 48,050,000.00 11,450,000.00 理财产品收益 0 58,464.39 增值税留抵税额 226,075.70 127,654.59 待抵扣进项税额 2,038.13 0 合计 48,278,113.83 11,636,118.98 其他说明：本期其他流动资产中的理财产品，其中 40,450,000.00 元系中国工商银行的“工银理财共赢随心 添利 SZDL1301”理财产品；2,600,000.00 元系中国工商银行的“e 灵通”净值型法人无固定期限人民币理财产品； 5,000,000.00 元系“中国工商银行法人专属 98 天稳利人民币理财产品”产品代码 WL98ZST。 （七）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 种类 期末余额 期初余额 固定资产 669,748.16 617,788.78 固定资产清理 0 0 合计 669,748.16 617,788.78 （2）其他说明：无 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 747,032.00 413,769.18 209,368.01 1,370,169.19 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 86 页，共 109 页 项目 运输工具 电子设备 办公设备及其他 合计 2.本期增加金额 0 164,054.03 56,642.67 220,696.70 (1)购置 0 164,054.03 56,642.67 220,696.70 (2)在建工程转入 0 0 0 0 (3)企业合并增加 0 0 0 0 3.本期减少金额 0 1,137.00 0 1,137.00 (1)处置或报废 0 1,137.00 0 1,137.00 4.期末余额 747,032.00 576,686.21 266,010.68 1,589,728.89 二、累计折旧 1.期初余额 535,062.37 143,789.33 73,528.71 752,380.41 2.本期增加金额 70,968.12 64,649.41 32,324.79 167,942.32 (1)计提 70,968.12 64,649.41 32,324.79 167,942.32 3.本期减少金额 0 342.00 0 342.00 (1)处置或报废 0 342.00 0 342.00 4.期末余额 606,030.49 208,096.74 105,853.50 919,980.73 三、减值准备 1.期初余额 0 0 0 0 2.本期增加金额 0 0 0 0 (1)计提 0 0 0 0 3.本期减少金额 0 0 0 0 (1)处置或报废 0 0 0 0 4.期末余额 0 0 0 0 四、账面价值 1.期末账面价值 141,001.51 368,589.47 160,157.18 669,748.16 2.期初账面价值 211,969.63 269,979.85 135,839.30 617,788.78 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 （4）通过经营租赁租出的固定资产 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 （6）其他说明：无 3、固定资产清理：无 （八）无形资产 1、无形资产情况 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 87 页，共 109 页 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,603.77 6,603.77 2.本期增加金额 0 0 （1）购置 0 0 （2）内部研发 0 0 （3）企业合并增加 0 0 3.本期减少金额 0 0 （1）处置 0 0 （2）其他 0 0 4.期末余额 6,603.77 6,603.77 二、累计摊销 1.期初余额 1,320.75 1,320.75 2.本期增加金额 660.00 660.00 （1）计提 660.00 660.00 （2）其他 0 0 3.本期减少金额 0 0 （1）处置 0 0 （2）其他 0 0 4.期末余额 1,980.75 1,980.75 三、减值准备 1.期初余额 0 0 2.本期增加金额 0 0 （1）计提 0 0 3.本期减少金额 0 0 （1）处置 0 0 4.期末余额 0 0 四、账面价值 1.期末账面价值 4,623.02 4,623.02 2.期初账面价值 5,283.02 5,283.02 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 装修款 430,322.04 354,696.80 180,777.24 604,241.60 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 88 页，共 109 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 技术服务费 41,666.67 0 41,666.67 0 合计 471,988.71 354,696.80 222,443.91 604,241.60 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 232,037.80 58,009.45 62,339.84 15,584.96 内部交易未实现利润 0 0 0 0 可抵扣亏损 0 0 0 0 合计 232,037.80 58,009.45 62,339.84 15,584.96 2、未经抵销的递延所得税负债：无 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无 4、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 0 0 可抵扣亏损 6,590,857.40 690,486.90 合计 6,590,857.40 690,486.90 5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2023 年 5,900,370.50 0 -- 2022 年 690,486.90 690,486.90 合计 6,590,857.40 690,486.90 -- （十一）应付票据及应付账款 1、总表情况 （1）分类列示 种类 期末余额 期初余额 应付票据 0 0 应付账款 474,223.71 515,870.94 合计 474,223.71 515,870.94 （2）其他说明：无 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 89 页，共 109 页 2、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 信息服务费 471,088.54 515,870.94 手续费 35.17 0 房租 3,100.00 0 合计 474,223.71 515,870.94 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无 （3）其他说明：无 （十二）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 服务费 571,456.24 1,128,275.65 合计 571,456.24 1,128,275.65 2、账龄超过 1 年的重要预收款项：无 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 759,925.17 8,839,220.98 8,135,883.84 1,463,262.31 二、离职后福利-设定提存计划 0 299,695.36 299,695.36 0 三、辞退福利 0 0 0 0 四、一年内到期的其他福利 0 0 0 0 合计 759,925.17 9,138,916.34 8,435,579.20 1,463,262.31 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 759,925.17 8,520,875.14 7,817,538.00 1,463,262.31 二、职工福利费 0 80,260.79 80,260.79 0 三、社会保险费 0 133,713.45 133,713.45 0 其中：医疗保险费 0 119,374.87 119,374.87 0 工伤保险费 0 4,793.44 4,793.44 0 生育保险费 0 9,545.14 9,545.14 0 四、住房公积金 0 104,371.60 104,371.60 0 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 90 页，共 109 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 五、工会经费和职工教育经费 0 0 0 0 六、短期带薪缺勤 0 0 0 0 七、短期利润分享计划 0 0 0 0 合计 759,925.17 8,839,220.98 8,135,883.84 1,463,262.31 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 0 285,349.54 285,349.54 0 2.失业保险费 0 14,345.82 14,345.82 0 3.企业年金缴费 0 0 0 0 合计 0 299,695.36 299,695.36 0 （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 82,240.45 114,925.96 企业所得税 454,896.16 549,621.51 代扣代缴个人所得税 0 27,257.11 城市维护建设税 3,212.02 4,710.58 教育费附加 1,376.57 2,018.82 地方教育费附加 917.71 1,345.87 文化事业建设费 7,020.00 4,050.00 印花税 8,685.73 5,310.73 合计 558,348.64 709,240.58 （十五）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付账款 0 0 应付股利 0 0 其他应付款 2,700,000.00 6,811.10 合计 2,700,000.00 6,811.10 （2）其他说明：无 2、其他应付款 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 91 页，共 109 页 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 0 6,811.10 诚意金 2,700,000.00 0 合计 2,700,000.00 6,811.10 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 （十六）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 14,000,000.00 0 0 0 0 0 14,000,000.00 2、其他说明 （十七）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,197,852.28 10,021,591.40 0 15,219,443.68 其他资本公积 0 0 0 0 合计 5,197,852.28 10,021,591.40 0 15,219,443.68 2、其他说明：无 （十八）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 813,389.28 128,799.78 0 942,189.06 任意盈余公积 0 0 0 0 储备基金 0 0 0 0 企业发展基金 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 合计 813,389.28 128,799.78 0 942,189.06 2、其他说明：无 （十九）未分配利润 项目 本期 上期 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 92 页，共 109 页 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,197,521.30 1,568,512.81 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0 0 调整后期初未分配利润 2,197,521.30 1,568,512.81 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,803,861.75 867,820.21 减：提取法定盈余公积 128,799.78 238,811.72 提取任意盈余公积 0 0 提取一般风险准备 0 0 应付普通股股利 0 0 转作股本的普通股股利 0 0 期末未分配利润 264,859.77 2,197,521.30 （二十）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 9,064,128.93 4,193,228.93 11,028,549.44 5,615,244.12 其他业务 0 0 0 0 合计 9,064,128.93 4,193,228.93 11,028,549.44 5,615,244.12 2、主营业务按产品分部列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 品牌服务费 3,886,132.02 1,201,370.57 4,944,884.86 2,669,400.41 信息服务费 2,639,481.62 1,541,107.98 3,707,809.94 1,878,780.15 广告服务费 1,956,346.35 950,170.93 2,356,915.94 1,013,855.19 信息技术服务费 376,508.56 451,057.99 18,938.70 53,208.37 咨询服务费 205,660.38 49,521.46 0 0 合计 9,064,128.93 4,193,228.93 11,028,549.44 5,615,244.12 （二十一）税金及附加 项目 本期减少 期末余额 城市维护建设税 22,383.80 20,981.79 教育费附加 9,593.05 8,992.19 地方教育费附加 6,395.38 5,994.78 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 93 页，共 109 页 项目 本期减少 期末余额 文化事业建设费 50,637.00 63,390.00 印花税 8,059.00 5,310.73 合计 97,068.23 104,669.49 （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 217,515.60 360,838.73 工资 1,818,738.51 1,294,640.48 交通费 10,570.90 9,583.61 快递费 5,760.62 7,511.62 汽车费用 4,769.00 11,997.00 通讯费 34,163.48 11,820.45 招待费 193,479.86 56,474.09 办公费 2,065.60 35,770.58 社保 120,106.61 86,636.03 公积金 25,996.70 16,094.10 宣传费 84,323.47 94,531.23 福利费 8,737.30 9,859.00 租赁费 64,029.32 73,568.02 折旧费 11,598.81 4,675.67 合计 2,601,855.78 2,074,000.61 （二十三）管理费用 项目 本期减少 期末余额 中介服务费 273,584.90 82,988.20 工资 1,686,021.50 822,671.62 房租费 426,042.13 218,991.78 福利费 65,766.73 193,103.48 差旅费 307,931.92 294,718.40 交通费 101,969.38 95,883.30 培训费 11,886.79 51,157.92 办公费 99,768.96 275,793.89 招待费 300,361.63 202,493.84 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 94 页，共 109 页 项目 本期减少 期末余额 折旧费 103,878.71 82,038.66 董事会股东大会费 242,059.29 22,646.00 其他 84,624.23 94,867.92 通讯费 53,975.19 7,302.77 残疾人就业保障金 0 400.00 住房公积金 16,451.70 10,344.60 员工社保 83,306.90 69,400.57 劳务费 7,800.00 6,800.00 招聘费 123,260.60 18,431.53 快递费 2,940.39 4,327.00 装修费 103,494.96 41,562.10 域名服务费 0 1,713.00 合计 4,095,125.91 2,597,636.58 （二十四）研发费用 项目 本期减少 期末余额 职工工资 3,662,338.22 680,416.68 社保 135,433.24 36,303.28 公积金 41,033.20 16,070.00 折旧费 21,618.08 3,592.51 委托外部研发费用 75,471.70 676,260.25 其他 0 6,407.77 差旅费 787.50 0 交通费 2,796.55 70.00 办公费 12,890.53 880.00 福利费 13,450.17 0 合计 3,965,819.19 1,420,000.49 （二十五）财务费用 项目 本期减少 期末余额 利息费用 0 0 减：利息收入 7,036.01 5,714.95 汇兑损失 0 0 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 95 页，共 109 页 项目 本期减少 期末余额 减：汇兑收益 0 0 银行手续费 5,110.43 4,263.54 其他 0 0 合计 -1,925.58 -1,451.41 （二十六）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 169,697.96 -25,460.16 合计 169,697.96 -25,460.16 （二十七）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 社会保险失业费返还 0 11,492.40 与收益相关 上市培育扶持资金 0 500,000.00 与收益相关 合计 0 511,492.40 -- （二十八）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品收益 1,203,778.30 533,621.09 处置长期股权投资产生的投资收益 13,261.04 0 合计 1,217,039.34 533,621.09 （二十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 0 1,896.60 0 公益性捐赠支出 0 10,000.00 0 其他 0 0 0 合计 0 11,896.60 0 （三十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 499,196.19 795,175.09 递延所得税费用 -42,424.49 6,365.04 合计 456,771.70 801,540.13 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 96 页，共 109 页 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -4,839,702.15 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,209,925.54 子公司适用不同税率的影响 0 调整以前期间所得税的影响 0 非应税收入的影响 0 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 154,555.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,512,142.19 所得税费用 456,771.70 （三十一）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司所 有者的损益 发生金额 持续经营净利润 -5,296,473.85 -1,803,861.75 -524,413.52 终止经营净利润 0 0 0 合计 -5,296,473.85 -1,803,861.75 -524,413.52 （三十二）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 7,036.01 5,715.48 政府补助 0 511,492.40 往来款项 5,845,746.54 152,980.90 合计 5,852,782.55 670,188.78 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用 5,110.43 4,051.70 管理费用和研发费用 1,539,825.65 1,402,867.71 销售费用 342,135.20 437,561.25 往来款项 4,112,385.19 1,224,696.80 营业外支出 0 0 合计 5,999,456.47 3,069,177.46 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 97 页，共 109 页 （三十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -5,296,473.85 -524,413.52 加：资产减值准备 169,697.96 -25,460.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 167,942.32 79,582.81 无形资产摊销 660.00 660.38 长期待摊费用摊销 222,443.91 99,895.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 0 0 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0 1,896.60 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 0 财务费用（收益以“－”号填列） 0 0 投资损失（收益以“－”号填列） -1,217,039.34 -533,621.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -42,424.49 6,365.04 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0 存货的减少（增加以“－”号填列） -134,362.51 -114,560.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -370,697.82 -572,329.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,575,797.58 666,109.32 其他 0 0 经营活动产生的现金流量净额 -3,924,456.24 -915,874.28 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 0 0 债务转为资本 0 0 一年内到期的可转换公司债券 0 0 融资租入固定资产 0 0 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,135,708.12 16,446,013.33 减：现金的期初余额 16,446,013.33 3,518,756.97 加：现金等价物的期末余额 0 0 减：现金等价物的期初余额 0 0 现金及现金等价物净增加额 -14,310,305.21 12,927,256.36 2、现金和现金等价物的构成 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 98 页，共 109 页 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,135,708.12 16,446,013.33 其中：库存现金 11,654.90 17,940.90 可随时用于支付的银行存款 2,123,623.25 16,428,072.43 可随时用于支付的其他货币资金 429.97 0 可用于支付的存放中央银行款项 0 0 二、现金等价物 0 0 其中：三个月内到期的债券投资 0 0 三、期末现金及现金等价物余额 2,135,708.12 16,446,013.33 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 0 0 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并：无 （二）同一控制下企业合并：无 （三）反向购买：无 （四）处置孙公司 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 99 页，共 109 页 1、单次处置孙公司投资即丧失控制权的情形 孙公司名称 恒合朗旭石家庄信息科技有限公司 股权处置价款 0 股权处置比例（%） 51.00% 股权处置方式 转让 丧失控制权的时点 2018 年 4 月 4 日 丧失控制权时点的确定依据 股权转让事项经股东会决议通过，工商信息变更完成 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面 享有该子公司净资产份额的差额 13,261.04 丧失控制权之日剩余股权的比例 0 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 0 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 0 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或 损失 0 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法 及主要假设 0 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入 投资损益的金额 0 其他说明：2018 年 3 月 15 日本公司转让孙公司恒合朗旭石家庄信息科技有限公司，于 2018 年 4 月 4 日完 成工商变更，根据企业会计准则本期仅合并该公司 1-3 月份的利润表及现金流量表。 （五）其他原因的合并范围变动：无 （六）其他：无 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳恒合互联网络科 技有限公司 深圳 深圳 软件和信息技术 服务业 42.31 0 投资设立 其他说明：2018 年 9 月本公司的控股子公司深圳恒合互联网络科技有限公司（以下简称“恒合互联”）引入 外部投资者。增资后本公司对其的持股比例从 51.3%稀释为 42.31%，但本公司仍为恒合互联第一大股东，恒合互 联的 3 位董事中 2 位由本公司派出，对董事会拥有控制权。对恒合互联的生产经营仍能实施控制。 2、重要的非全资子公司 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 100 页，共 109 页 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数 股东宣告分 派的股利 期末少数股东权 益余额 深圳恒合互联网络科技有限公司 57.69 -3,492,612.10 0 17,911,303.75 3、重要非全资子公司的主要财务信息 （1）重要非全资子公司的财务情况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 深圳恒合互联网络科 技有限公司 34,176,943.04 746,808.22 34,923,751.26 3,854,164.28 0 3,854,164.28 （2）重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 深圳恒合互联网络科技有限公司 376,508.56 -6,590,203.15 -6,590,203.15 -3,794,236.28 4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无 5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无 6、其他说明：无 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无 （三）在合营安排或联营企业中的权益：无 （四）重要的共同经营：无 （五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无 （六）其他：无 九、与金融工具相关的风险：无 十、公允价值的披露：无 十一、关联方及关联交易 （一）本企业存在控制关系的关联方情况 名 称 与公司关系 经济性质 持股比例（%） 表决权比例 （%） 汪建峰 实际控制人 自然人 46.30 46.30 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注八、（一）。 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 101 页，共 109 页 （三）本企业合营和联营企业情况：无 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 深圳市恒嘉投资发展合伙企业（有限合伙） 公司参股股东 达孜县中钰黄山创业投资合伙企业（有限合伙） 公司参股股东 赵兴庭 公司参股股东、公司监事 吴梅庭 公司参股股东 张伟哲 公司参股股东 董晓明 公司参股股东、公司董事 霍炬 公司董事 郭庆 公司董事 卢礼强 公司董事 罗瑛 监事会主席 廖少敏 监事 粟显红 监事 刘晓小 财务总监、董事会秘书 中钰资本管理（北京）股份有限公司 关联自然人郭庆担任高级管理 人员的其他公司 广州小明网络科技有限公司 关联自然人郭庆担任高级管理 人员的其他公司 北京新浩然软件技术有限责任公司 关联自然人郭庆担任高级管理 人员的其他公司 西藏林芝百盛药业有限公司 关联自然人董晓明担任高级管 理人员的其他公司 华邦生命健康股份有限公司 关联自然人董晓明担任高级管 理人员的其他公司 沈阳瑞亚生物科技有限公司 关联自然人董晓明担任高级管 理人员的其他公司 沈阳好医创新医学科技发展有限公司 关联自然人董晓明担任高级管 理人员的其他公司 青岛雨诺网络信息股份有限公司 关联自然人赵兴庭担任高级管 理人员的其他公司 青岛益瑞堂大药房有限公司 关联自然人赵兴庭投资的其他 公司 嘉兴雨诺投资合伙企业（有限合伙） 关联自然人赵兴庭投资的其他 公司 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无 3、关联租赁情况：无 4、关联担保情况：无 5、关联方资金拆借：无 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 102 页，共 109 页 6、关联方资产转让、债务重组情况：无 7、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,450,116.96 1,375,987.62 （六）关联方应收应付款项：无 （七）关联方承诺：无 （八）其他：无 十二、股份支付：无 十三、承诺及或有事项：无 十四、资产负债表日后事项：无 十五、其他重要事项：无 十六、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 种类 期末余额 期初余额 应收票据 200,000.00 269,932.00 应收账款 1,532,674.36 1,508,292.96 合计 1,732,674.36 1,778,224.96 2、应收票据 (1) 应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 200,000.00 269,932.00 商业承兑票据 0 0 合计 200,000.00 269,932.00 (2) 期末公司已质押的应收票据：无 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 (5) 其他说明：无 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 103 页，共 109 页 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 1,762,095.16 100.00 229,420.80 13.02 1,532,674.36 1,570,632.80 100.00 62,339.84 3.97 1,508,292.96 组合 1：账龄组合 1,762,095.16 100.00 229,420.80 13.02 1,532,674.36 1,570,632.80 100.00 62,339.84 3.97 1,508,292.96 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 合计 1,762,095.16 100.00 229,420.80 13.02 1,532,674.36 1,570,632.80 100.00 62,339.84 3.97 1,508,292.96 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 104 页，共 109 页 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 458,894.35 0 0.00 6 个月至 1 年（含 1 年） 14,000.00 700.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,077,200.01 107,720.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 130,000.00 39,000.00 30.00 3 年以上 82,000.80 82,000.80 100.00 合计 1,762,095.16 229,420.80 13.02 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 167,080.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况：无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 995,200.81 元，占应收账款期末 余额合计数的比例 56.48%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 174,320.80 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 （7）其他说明 （二）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 种类 期末余额 期初余额 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 36,746.12 41,048.25 合计 36,746.12 41,048.25 （2）其他说明：无 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 105 页，共 109 页 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收 款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收 款 36,746.12 100.00 0.00 0.00 36,746.12 41,048.25 100.00 0.00 0.00 41,048.25 组合 1：账龄组合 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 组合 2：特定项目组合 36,746.12 100.00 0.00 0.00 36,746.12 41,048.25 100.00 0.00 0.00 41,048.25 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应 收款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 合计 36,746.12 100.00 0.00 0.00 36,746.12 41,048.25 100.00 0.00 0.00 41,048.25 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 106 页，共 109 页 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 房屋租赁保证金 24,320.00 24,320.00 代垫款 12,426.12 16,728.25 合计 36,746.12 41,048.25 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无 （4）本期实际核销的其他应收款情况：无 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 陈细妹 房屋租赁保 证金 24,320.00 3 年以上 66.18 0 代交社保个人承担 社保 8,690.42 6 个 月 以 内 （含 6 个月） 23.65 0 代交个人公积金 公积金 3,735.70 6 个 月 以 内 （含 6 个月） 10.17 0 合计 -- 36,746.12 100.00 0 （6）涉及政府补助的应收款项：无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 （9）其他说明：无 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,850,000.00 0 2,850,000.00 2,850,000.00 0 2,850,000.00 合计 2,850,000.00 0 2,850,000.00 2,850,000.00 0 2,850,000.00 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 107 页，共 109 页 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 8,687,620.37 3,742,170.94 11,009,610.74 5,562,035.75 其他业务 0 0 0 0 合计 8,687,620.37 3,742,170.94 11,009,610.74 5,562,035.75 2、主营业务按产品分部列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 品牌服务费 3,886,132.02 1,201,370.57 4,944,884.86 2,669,400.41 信息服务费 2,639,481.62 1,541,107.98 3,707,809.94 1,878,780.15 广告服务费 1,956,346.35 950,170.93 2,356,915.94 1,013,855.19 咨询服务费 205,660.38 49,521.46 0 0 合计 8,687,620.37 3,742,170.94 11,009,610.74 5,562,035.75 十七、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 13,261.04 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 0 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0 非货币性资产交换损益 0 委托他人投资或管理资产的损益 1,203,778.30 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0 债务重组损益 0 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 0 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 108 页，共 109 页 项目 金额 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0 对外委托贷款取得的损益 0 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 0 受托经营取得的托管费收入 0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0 小计 1,217,039.34 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 304,259.84 少数股东权益影响额（税后） 259,248.18 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 653,531.32 （二）净资产收益率及每股收益 本年度 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -7.51 -0.1288 -0.1288 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -10.24 -0.1755 -0.1755 深圳恒合传媒股份有限公司 二〇一九年三月二十六日 深圳恒合传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 109 页，共 109 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 恒合传媒股份有限公司董秘办公室