837857_2018_鑫贞德_2018年度报告_2019-04-22.txt

公告编号：2019-006 1 证券代码：837857 证券简称：鑫贞德 主办券商：大同证券 2018 年度报告 鑫贞德 NEEQ : 837857 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 （Henan Xinzhende Organic Agriculture Co.,Ltd） 公告编号：2019-006 2 公司年度大事记 1、2018 年 01 月 03 日，安环然书 『2017』4 号，公司申请的年出栏 14 万头商品猪获汤阴县环境保护局、安 阳市环境科学研究所批准。项目总占 地 1500 亩，项目总投资 50000 万元。 项目常年存栏繁育母猪 6600 头，公猪 70 头，年出栏 14 万头商品猪。 70 头，年出栏 14 万头商品猪。 2、2018 年 01 月 24 日，汤阴县食 品药品监督管理局授予公司《食品经 营许可证》。有效期至 2023 年 01 月 23 日。 3、2018 年 1 月 15 号，安阳市 农业局根据《河南省农业厅关于组织 开展河南省农业标准化生产示范基地 认定工作的通知》（豫农质监[2017]51 号）精神，推荐河南省鑫贞德有机农业 股份有限公司为标准化示范基地。 4、2018 年 1 月 17 日，豫发改 建设[2018]45 号，公司申报的《三产 融合生态园示范园》项目列入 2018 年河南省重点项目建设目录。 公告编号：2019-006 3 5、2018 年 12 月 05 日，经北京爱 科赛尔认证中心有限公司审核，许可 我公司加工类产品：绿豆、大豆、小麦 粉、面粉、玉米粉、玉米糁、小米使用 有机产品认证标志，并被颁发《有机产 品认证证书》，认证有效期至 2019 年 12 月 04 日。 公告编号：2019-006 4 致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 尊敬的各位投资者： 农历新年已过，新的一年已经开始。对过去的一年，是否有了更多新的收获？新的一年，都 有哪些美好的期许？河南省鑫贞德有机农业股份有限公司（以下简称“公司”）已经陪伴大家走 过九个年头，在下一个九年，也必将陪伴在您们身边，“良心食品，与您同行”！ 一、食品安全 2 月 9 日，有媒体曝出河南三全食品有限公司生产批次为 20190113H 的“三全灌汤水饺”3 份样品为非洲猪瘟病毒核酸阳性。因三全食品市场占有率高，此次事件成为影响较大的食品安全 事故。民以食为天，食以安为先，公司时刻以高标准要求自己，做中国有机食品行业的标杆企业， 做真正的有机食品，做高标准的有机食品。 二、中国经济 我国经济快车受中美贸易战影响增长放缓，造成中国消费者信心减弱，减缓了消费开支。与 此同时，居高不下的房地产价格继续攀升，教育和医疗资源不足也推高了生活成本。在这种压力 下，公司坚定目标，迎难而上，推动能源项目和农业现代化进程。让我们共同期待厚积薄发，凤 凰涅槃后的鑫贞德有机农业股份有限公司。 三、企业发展 经过多年发展，公司成为河南省内创办，由独立法人机构运营，面向农业农村创新创业主体， 建设成为集科技示范、技术集成、成果转化、创业孵化、平台服务等为一体的开放性综合服务企 业。 近来公司先后被认定为市级、省级星创天地，这是党和政府对公司所作努力的认可。在以后 的发展过程中，不管前进的道路中有多少困难，多大险阻，公司都会继往开来，开拓进取，不断 取得辉煌成就。 最后，感谢多年来投资者对河南省鑫贞德有机农业股份有限公司的支持和关怀，欢迎各位投 资者给我们提出尖锐的意见和建议，我们都会认真考虑和解答。 此致 敬礼！ 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2019 年 4 月 23 日 公告编号：2019-006 5 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 7 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 12 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 15 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 30 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 34 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 41 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 48 公告编号：2019-006 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、鑫贞德 指 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 股东会、股东大会 指 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司股东大会 董事会 指 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司董事会 监事会 指 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程 指 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司章程 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 主办券商、大同证券 指 大同证券有限责任公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 大沧海律师事务所 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2019-006 7 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人罗玉川、主管会计工作负责人韩东文及会计机构负责人（会计主管人员）韩东文保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了非标准审计意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、重大自然灾害风险 公司主要从事有机农作物的种植、初加工和销售以及育 肥牛、肉猪、肉鸡等畜禽产品的养殖与销售，对自然条件有 较大的依赖性。公司有机农作物的种植区域主要在安阳市汤 阴县，该地区地势开阔，光热资源丰富，降雨量较少，土壤 肥沃。汤阴气候条件和生态环境优良，除旱灾外，在历史上 未发生过重大病虫害、地质灾害或自然灾害。但若遭遇极端 恶劣天气或者重大病虫害，公司主要农作物的数量和质量可 能得不到有效保证，公司经营业绩也会受到影响。 应对措施：公司已在基地安装了物联网系统，达到自动检 测水、土壤、温度等根据季节变换自动调节装置系统，满足种 养标准化的需求，降低成本稳定收益；同时公司积极做好灾害 预防工作，密切关注主管机构公布的灾害预报，尽量降低干旱 等不良天气对公司生产的影响。 2、临时用工不规范风险 公司从事的有机农作物种植在播种、除虫害、收割及初 级加工阶段，采用临时用工的方式，符合农业生产企业的用 工特点。因该部分临时工均为附近村庄的农民，流动性大， 往往不能保证全月甚至全天工作。 应对措施：为妥善解决农忙季节临时用工问题及其公司 公告编号：2019-006 8 后期发展过程中的后备员工储备问题，公司与《安阳市萌翔劳 务派遣有限公司》签订长期劳务合作关系从而保证公司用工不 会受人员限制；此外，公司实际控制人罗玉川出具承诺，若因 公司采用劳务派遣的劳务用工方式引致纠纷，导致公司承担赔 偿责任或经济损失，本人将承担全部支出，保证公司不因此遭 受任何经济损失。” 3、税收优惠政策变动风险 根据中华人民共和国企业所得税法第 27 条；中华人民共 和国所得税法实施条例第 86 条：《国家税务总局关于贯彻落 实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项 的通知》（国税函〔2008〕850 号）；《财政部国家税务总 局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围 （试行）的通知》（财税〔2008〕149 号）之规定：公司的 自产农产品及其初加工业务可享受免征企业所得税的优惠政 策。如果农产品初加工税收优惠政策发生变化，将对公司经 营业绩产生一定影响。 应对措施：公司已经取得汤阴县国税局的备案函，免除 公司 2018 年所得税，公司将持续关注国家相关税收政策，并 及时作出应对。 4、产品价格波动风险 公司畜禽产品由于养殖周期较长，公司较难预测养成后 畜禽价格，特别受突发性安全事件影响，公司的畜禽产品价 格可能会呈现较大波动，会直接影响公司毛利率水平，从而 影响公司的经营业绩。此外，农作物的种植、加工和运输等 成本变动、极端天气的出现、各蔬菜市场信息不对称、运输 系统不够完善等因素都会导致粮食市场因供求关系不平衡而 出现价格波动。 应对措施：公司已经与当地屠宰户签订长期战略合作协 议，保证公司产品销售量及销售价格的稳定。另一方面公司 不断提高精加工农产品销售占比，降低初级农产品价格波动 对公司销售的影响。 5、畜禽疫病的风险 疫病是畜禽养殖业尤其是规模化养殖企业面临的最大风 险。主要疫病如牛口蹄疫、布病、结核、寄生虫病、犊牛腹 泻及梭菌性疾病、传染性胸膜肺炎等为养殖业重点防疫的疫 病，其中部分疫情会导致大规模牲畜死亡，且造成病畜肉的 不适宜食用；同时规模化养殖由于饲养密度的加大、营养的 限制、防疫体系缺失等问题会使得如呼吸道感染类疾病、外 寄生虫疾病等规模化养殖特有疾病层出不断，严重影响牛猪 养殖，为畜牧养殖业带来很大的损失。 应对措施：公司合理控制单位面积的养殖规模,并与保险 公司合作，尽可能降低风险成本；另养殖过程中保证畜禽饲 料的新鲜、卫生，建立疾病防疫体系，避免动物疫病对公司 生产的影响；再次在养殖方面积极引进自动化操作设备，定 期培训增加一线人员的技术操作能力。 6、客户集中度较高风险 报告期内公司主营产品为有机粮食产品及畜禽产品，主 公告编号：2019-006 9 要面对经销商和食品加工厂销售，同时公司销售部门人员较 少，销售体系相对薄弱，因此公司在前期主要与固定销售客 户合作，导致客户集中度较高。 应对措施：随着销售规模扩大、产品种类的丰富，公司 同知名企业经销商签署长期战略合作协议，另通过电商平台 逐步拓展终端客户。 7、现金结算比例较高风险 公司当地客户习惯以现金结算，较少采用银行转账方 式，这主要由当地交易习惯和所处地理位置决定。 应对措施：公司挂牌以来，加强现金管控，通过要求客 户转账付款、对所有供应商转账付款等方式减少现金收款和 现金付款占比。但由于公司产品的特殊性，业务调整尚需时 日，公司在短期内无法完全杜绝现金结算活动。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-006 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Xinzhende Organic Agriculture Co.,Ltd 证券简称 鑫贞德 证券代码 837857 法定代表人 罗玉川 办公地址 河南省安阳市汤阴县宜沟镇尚家庵村 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张晓翠 职务 董事兼董事会秘书 电话 15515117777 传真 0372-6377777 电子邮箱 769356032@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省安阳市汤阴县宜沟镇尚家庵村 456174 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 8 月 4 日 挂牌时间 2016 年 7 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） A 农、林、牧、渔业-A03 畜牧业-A031 牲畜饲养-A0313 猪的 饲养 主要产品与服务项目 种植农作物、蔬菜；牲畜、家禽饲养；粮食加工品；植物油加 工；农用机械加工；场地、设备租赁；信息咨询服务；农业科 技推广；太阳能光伏系统施工；电力生产、供应及咨询服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 70,009,714 优先股总股本（股） - 控股股东 罗玉川 实际控制人及其一致行动人 罗玉川 公告编号：2019-006 11 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914105235596309941 否 注册地址 汤阴县宜沟镇尚家庵村 否 注册资本（元） 70,009,714 否 五、 中介机构 主办券商 大同证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区光华路东里 8 号院中海广场中楼 2001 室 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 洪亮彤、吴伟红 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-006 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 116,759,933.32 160,315,377.50 -27.17% 毛利率% 12.19% 26.22% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,040,729.76 38,635,000.42 -71.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 10,644,359.83 38,002,476.42 -71.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 7.80% 34.30% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 7.52% 33.74% - 基本每股收益 0.16 0.56 -71.43% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 160,545,511.96 138,425,744.66 15.98% 负债总计 13,391,078.00 2,312,015.11 479.20% 归属于挂牌公司股东的净资产 147,154,459.31 136,113,729.55 8.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.10 1.94 8.25% 资产负债率%（母公司） 8.14% 0.02% - 资产负债率%（合并） 8.34% 0.02% - 流动比率 570.86% 25.48% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,507,255.05 638,962.39 135.89% 应收账款周转率 - 61,748.58% - 存货周转率 164.33% 371.37% - 公告编号：2019-006 13 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 15.98% 52.48% - 营业收入增长率% -27.17% 82.19% - 净利润增长率% -71.42% 59.81% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 70,009,714 70,009,714 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补贴 340,000.00 其他 56,369.93 非经常性损益合计 396,369.93 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 396,369.93 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 合并资产负债表 应付账款 906,674.20 应付票据及应付账 款 906,674.20 公告编号：2019-006 14 母公司负债表 应付账款 906,674.20 应付票据及应付账 款 906,674.20 财政部于 2018 年 6 月发布了（财会【2018】15 号）文。公司按照企业会计准则及上述通知的要求 进行了财务报表的编制和列报，并对比较报表的列报进行了相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报 表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 公告编号：2019-006 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司目前已经具备了有机农作物从种植、初加工、储存到销售的完整产业链，以及畜禽产品 育肥饲养及销售的技术和渠道，为消费者提供“从种植基地到餐桌”的健康、有机、高品质农产 品，并带动当地农户创收致富。同时，公司与行业上游供应商以及下游经销商形成了长期稳定的 合作。随着未来公司种植和养殖规模增长，公司将根据发展战略、资金状况，选择性发展有机农 产品、有机禽畜产品等深加工业务，填补市场缺口，逐步完善并优化公司产业链条，全面提升公 司竞争实力和盈利水平。 （一）研发模式 公司目前的研发工作主要由生产部和技术部共同主持，他们负责各项技术实验及研发课题的 商讨和推进，包括良种繁育、种子培育、土壤的改良等；目前公司已完成了三沼利用、土壤改良 培肥、防治病虫害、肥料配比、除草机研发等多项实验课题。对于生产实际中遇到的问题，公司 还会根据需求抽调各生产部门人员、外聘行业技术专家共同组成攻坚团队进行研发；此外，公司 还聘请了中国科学院植物研究所博士生导师蒋高明教授作为公司的首席顾问对公司研发给予技 术支持。随着企业的发展及规模的扩大，公司将逐步扩大研发队伍，增加技术人员数量，为公司 未来参与市场竞争提供有力技术保障。 （二）生产模式 公司已与汤阴县宜沟镇尚家庵村、东蚕姑村、村委会及个人分别签订土地租赁合同，租赁近 7000 余亩农村土地。公司陆续在上述土地上种植了小麦、玉米、谷子等粗粮，同时进行了牛、猪、 鸡等畜禽的养殖。 公司的生产模式为“种植+养殖+清洁能源”，这种模式是公司根据生产实际和战略布局逐步 形成的有机农业发展模式。在该模式下，公司构建了从种植到养殖的全生态链条，有效降低了单 纯有机种植或养殖的生产成本，避免了生产环节废弃物排放，实现了安全节能、环境保护、有机 生产的共赢。 （三）采购模式 公司日常经营采购的原材料主要包括牛犊、猪仔、鸡苗，饲料原料（包括大豆、麸皮等）、 有机肥、种子、包装物等；其中畜禽、饲料和有机肥料是本公司最主要的采购对象。 公司饲养的牛、猪、鸡等禽畜主要来从固定销售商购买。公司种植所需种子主要采购对象为 当地合格的种子个体经销商。公司生产所需饲料、包装物等，由采购员按照公司统一制定的标准 选择供应商，依据市场价格统一采购。对于主要饲料原料、辅料、药品、包装物等的采购，生产 部门同采购员考虑生产部门生产的需要、采购费用的高低及存储的便利性等因素设定安全库存 点，在实际库存量接近安全库存量时，由采购员提出采购申请、填写“采购申请单”并报经理审 批。采购员根据审批后的“采购申请单”对合格的供应商询价，综合考虑价格、质量、供货条件、 信誉和售后服务等因素确定最优价格和供应商，然后将最优价格和供应商报经理审批、签订采购 合同。 （四）销售模式 1、粗粮原粮及粗粮产品 公司粗粮及其产品的销售模式均为个体经销商模式销售，销售方式为买断式，公司根据发货 量确认收入，经销商通过其销售渠道进行最终销售。目前公司通过经销商分销渠道覆盖了河南省 及其周边地区的批发市场、团购市场等；此外，公司为了提高产品的知名度和产品附加值，从 2018 年 05 月开始将部分产品通过网络渠道经销，在该销售方式下，公司根据电商的发货量按月结算 公告编号：2019-006 16 收入，通过网络销售的模式既完善了公司销售覆盖面，又提高了公司品牌知名度。 2、畜禽产品 公司的畜禽产品采用直销模式进行销售，通过向食品加工厂以买断模式销售产品，公司根据 产品的重量、价格与销售客户确认收入。 报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 √是 □否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 2018 年 12 月 21 日,鑫贞德全资子公司河南省鑫贞德能源有限公司（以下简称：贞德能源）拟与中 国电建集团华中电力设计研究院有限公司（以下简称：华中院）签订《河南省鑫贞德能源有限公司多 能互补智能电站工程 EPC 总承包合同》及《补充协议》，该项目含风力发电 30MW、光伏发电 40 MWp、 升压站系统、地源热泵及园区供热、能源管理平台、农场配电改造及负荷接入等，建设需投入总资金 约 4.1 亿元人民币。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 我国是一个小农众多的农业大国，以小规模家庭经营为基本生产经营单元的基本国情农情将 会持续，如何提高小农户的农业经营水平和效率，如何实现小农户与大市场的有效连接，如何把 中国小农引入现代化发展轨道，努力形成绿色发展方式，走出一条习总书记强调的高效生态的新 型农业现代化道路，是摆在我们面前亟待探索解决的重大课题。 中国要强农业必须强，中国要美农村必须美，中国要富农民必须富。党的十九大报告中首次 提出实施乡村振兴战略，要求坚持农业农村优先发展，加快推进农业农村现代化。我们紧跟国家 政策，抓重点树亮点起到模范带头作用，带领周边企业积极转型，带动周边农民脱贫致富。公司 正在筹建的“三产融合”、“智慧新能源-多能互补”项目，总投资 21 亿，项目建设完工后预计 新增就业岗位 300 个，可解决 500 人就业问题。为复转军人、大学生、返乡农民工等提供良好的 就业环境。 公司 2019 年规划，在原有种养平衡的基础上积极推进综合能源板块的建设，争取 2019 年底完成 综合能源之风力发电的顺利并网。该项目财务分析如下：风电场工程装机容量为 30MW，预计年上网电 量为 6825 万 kWh，工程静态投资 24252 万元，项目按上网电价 0.6 元/kWh 进行财务评价得出投资回 收期为 8.08 年，项目投资财务内部收益率为 12.22%。该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请 投资者保持风险意识。 报 告 期 内 ： 公 司 实 现 营 业 收 入 116,759,933.32 元 ， 同 比 下 降 27.17% ， 实 现 净 利 润 公告编号：2019-006 17 1,040,704.41 元，同比下降 71.42%，报告期初公司净资产为 136,113,729.55 元，报告期末，净资产 为 147,154,433.96 元，同比增长 8.11%。 (二) 行业情况 农业部一系列文件的出台，让公司坚定信心把有机农业市场做大做强。公司在农业科技研发方面加 大经济投入。靠科技提升产业质量，严把质量关，靠品质赢得市场信任。 历年中央一号文件主题回顾： 2004 年：促进农民增加收入 2005 年：进一步加强农村工作提高农业综合生产能力 2006 年：推进社会主义新农村建设 2007 年：积极发展现代农业扎实推进社会主义新农村建设 2008 年：确实加强农业基础设施建设进一步促进农业发展农民增收 2009 年：促进农业稳定发展农民持续增收 2010 年：加大统筹城乡发展力度，进一步夯实农业农村发展基础 2011 年：加快水利改革发展 2012 年：加快推进农业科技创新持续增强农产品供给保障能力 2013 年：加快发展现代农业进一步增强农村发展活力 2014 年：全面深化农村改革加快推进农业现代化 2015 年：加大改革创新力度加快农业现代化建设 2016 年：落实发展新理念加快农业现代化实现全面小康目标 2017 年：推进农业供给侧机构性改革加快培育农业农村发展新动能 2018 年：实施乡村振兴战略 2018 年 2 月 4 日，2018 年中央一号文件《关于实施乡村振兴战略的意见》发布，这是 2004 年以 来连续第十五个指导“三农”工作的“一号文件”。文件分 12 个部分共 49 条，包括：新时代实施乡 村振兴战略的重大意义；实施乡村振兴战略的总体要求；提升农业发展质量，培育乡村发展新动能； 推进乡村绿色发展，打造人与自然和谐共生发展新格局；繁荣兴盛农村文化，焕发乡风文明新气象； 加强农村基层基础工作，构建乡村治理新体系；提高农村民生保障水平，塑造美丽乡村新风貌；打好 精准脱贫攻坚战，增强贫困群众获得感；推进体制机制创新，强化乡村振兴制度性供给；汇聚全社会 力量，强化乡村振兴人才支撑；开拓投融资渠道，强化乡村振兴投入保障；坚持和完善党对“三农” 工作的领导。乡村振兴战略是中央定调未来 30 年“三农”发展的宏大战略规划，要求到 2020 年取得 重要进展、2035 年取得决定性进展、2050 年实现乡村全面振兴，其底层制度保障是第二轮农村集体土 地承包经营权到期再续 30 年。 农业部印发《2018 年种植业工作要点》。根据《2018 年种植业工作要点》，今年种植业工作主要 有以下四项重点任务：一是主攻质量效益。坚持质量第一、效益优先，推进质量兴农、品牌强农，加 快标准化生产，加强质量监管，培育一批带动力强的经营主体，打造一批绿色产品生产基地，创造一 批有影响力的知名品牌，提升种植业质量效益。二是守住国家粮食安全底线。即粮食产量稳定在 12000 亿斤以上，确保口粮绝对安全。三是坚持农业供给侧结构性改革主线。调优品种结构，减少无效供给、 增加有效供给、拓展高效供给。四是强化绿色引领。深入开展化肥农药使用量零增长行动，推进污染 耕地修复治理，加快节水农业发展，促进生产生态系统循环链接。 报告期内：公司种植板块稳步提升，养殖板块受非洲猪瘟影响出栏率、利润率有所下滑。报告期内应 公告编号：2019-006 18 对措施：出租养殖基地由自主经营向租赁服务业转变。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 7,478.88 0.00% 168,535.03 0.12% -95.56% 应 收 票 据 与 应收账款 - - - - - 存货 74,852,138.48 46.62% 49,924,826.50 36.07% 49.93% 投 资 性 房 地 产 - - - - - 长 期 股 权 投 资 - - - - - 固定资产 63,529,780.98 39.57% 67,722,685.21 48.92% -6.19% 在建工程 18,562,338.20 11.56% 18,598,027.00 13.44% -0.19% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 160,545,511.96 - 138,425,744.66 - 15.06% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末数比年初数减少了 161,056.15 元，减少比例为 95.56%。 主要原因为：防止原材料价格上涨，囤货造成的现金流减少。 2、存货期末数比年初数增加了 24,927,311.98 元，增加比例为 49.93%。 主要原因为：本年生产规模扩大，产量增加，库存商品增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 116,759,933.32 - 160,315,377.50 - -27.17% 营业成本 102,525,461.97 87.81% 118,275,179.72 73.78% -13.32% 毛利率% 12.19% - 26.22% - - 管理费用 3,136,638.76 2.69% 3,200,923.51 2.00% -2.01% 研发费用 - - - - - 销售费用 501,141.35 0.43% 860,660.48 0.54% -41.77% 财务费用 7,221.51 0.01% 2,099.97 0.00% 243.89% 资产减值损失 - - -25,962.60 -0.02% -100.00% 公告编号：2019-006 19 其他收益 54,864.75 0.05% - - 100.00% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 10,644,334.48 9.12% 38,002,476.42 23.70% -71.99% 营业外收入 396,369.93 0.34% 632,524.00 0.39% -37.34% 营业外支出 -- - - - - 净利润 11,040,704.41 9.46% 38,635,000.42 24.10% -71.42% 项目重大变动原因： 1、销售费用： 2018 年销售费用较 2017 年减少了 359,519.13 元，减少幅度为 41.77%。 主要原因： 2018 年公司受到疫情影响，养殖板块销售规模下降导致的销售费用的减少。 2、财务费用：财务费用 2018 年比 2017 年增加 5,121.54 元，增加幅度为 243.89%。 主要原因：2018 年利息收入减少导致。 3、资产减值损失:报告期内无资产减值损失，相比 2017 年变动幅度为-100.00% 主要原因：2017 年公司冲回以前年度已计提的坏账准备，而 2018 年公司既无坏账也无坏账准备冲 回。 4、营业利润：2018 年营业利润较 2017 年减少了 27,358,141.06 元，减少幅度为 71.99%。 主要原因：2018 年受到疫情影响，养殖板块养殖规模下降导致收入和毛利率的下滑引起的。 5、营业外收入：2018 年比 2017 年降低了 236,154.07 元，降幅 37.34%。 主要原因：公司在发展壮大的同时，逐步降低对政府补贴的依赖性，增加企业自身的抗风险能力， 以及研发能力。 6、净利润：2018 年比 2017 年净利润降低了 27,594,296.01 元，减少幅度为 71.42%。 主要原因：2018 年受到疫情影响，养殖板块养殖规模下降导致净利润下滑引起的。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 116,759,933.32 160,315,377.50 -27.17% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 102,525,461.97 118,275,179.72 -13.32% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 玉米 1,214,262.48 1.04% 1,287,826.03 0.80% 谷子 1,333,057.00 0.83% 鸡蛋 256,696.00 0.22% 1,821,000 0.01% 鸡 15,784,720.00 13.52% 6,954,346.00 4.34% 公告编号：2019-006 20 小米 548,722.04 0.47% 29,170.26 0.02% 小麦 2,951,955.30 2.53% 11,034,947.50 6.88% 黄豆 781,880.00 0.67% - - 绿豆 9,709.00 0.01% - - 红薯 1,174,162.50 1.01% 669,523.06 0.42% 玉米面 - - 3,000.00 0.00% 精品盒 17,498,526.00 14.99% 14,948,647.60 9.32% 猪 76,539,300.00 65.55% 124,036,650.05 77.37% 合计 116,759,933.32 100% 160,315,377.50 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2018 年猪的销售收入比 2017 年销售收入减少了 47,497,350.05 元，占主营业务收入比例降低了 11.82%。 主要原因为：2018 年受到疫情影响，养殖规模下降导致收入下滑引起的。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 申彦久 40,540,500.00 34.72% 否 2 曹建明 39,507,600.00 33.84% 否 3 郝桂珍 12,575,920.00 10.77% 否 4 鹤山市澳农贸易有限公司 20,382,040.00 17.46% 否 5 廊坊市安次区京鹏果蔬种植专业合作 社 3,267,075.32 2.80% 否 合计 116,273,135.32 99.59% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 马保伟 42,456,170.00 41.41% 否 2 孟祥民 38,641,000.00 37.69% 否 3 汤阴县恒通燃油化工有限公司 5,153,730.21 5.03% 否 4 新乡市高码商贸有限公司 5,005,000.00 4.88% 否 5 安阳市北关区永丰汽车维修部 4,005,000.00 3.91% 否 合计 95,260,900.21 92.92% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,507,255.05 638,962.39 135.89% 公告编号：2019-006 21 投资活动产生的现金流量净额 -1,990,611.20 -18,710,027.00 -89.36% 筹资活动产生的现金流量净额 322,300.00 16,971,430.00 -98.10% 现金流量分析： 1、公司 2018 年经营活动产生的现金流量净额较上年增长比例为 135.89% 主要原因是：主要由于预收账款本年比去年增加导致。 2、公司 2018 年投资活动产生的现金流量净额较上年变动比例-89.36% 主要原因是：本期因受限于环保影响，施工进度缓慢。 3、筹资活动产生的现金流量较去年减少了 16,649,130.00 ,较上年减少比例为 98.10%。 主要原因是：相比去年 2018 年减少了增资配股。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司拥有 2 家全资子公司、1 家控股子公司，分别为： 1、河南省鑫贞德能源有限公司 公司直接持有河南省鑫贞德能源有限公司 100%的股份，是公司的全资子公司。河南省鑫贞德能源 有限公司注册资本 1,000.00 万元，成立于 2018 年 01 月 11 日。经营范围为太阳能、风力及其他电力 生产和供应；热力生产和供应；新能源技术推广服务及技术咨询。截至报告期末，公司总资产 742.45 ， 营业收入 0，净利润-319,257.55 。 2、安阳鑫贞德农牧有限公司 公司直接持有安阳鑫贞德农牧有限公司 100%的股份，是公司的全资子公司。安阳鑫贞德农牧有限 公司注册资本 1,000.00 万元，成立于 2018 年 01 月 25 日。经营范围为种植农作物、蔬菜；牲畜、家 禽饲养；粮食加工品；植物油加工；农用机械加工；场地、设备租赁；信息咨询服务；农业科技及推 广。截至报告期末，公司总资产 261.50，营业收入 0，净利润-1,238.50。 3、河南鑫邺投资中心（有限合伙） 公司直接持有河南鑫邺投资中心（有限合伙）96.77%的股份，是公司的控股子公司。河南鑫邺投 资中心（有限合伙）注册资本 3,100.00 万元，成立于 2018 年 01 月 12 日。经营范围为以自有资金对 工业、农业及高新技术企业进行投资。截至报告期末，公司总资产 14，营业收入 0，净利润-786。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 非标准审计意见 董事会就非标准审计意见的说明： 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格审慎原则，对上述事项出具了 带有强调事项段的无保留意见，董事会表示理解，该报告客观严谨的反映了公司 2018 年度财务状况 及经营成果。公司董事会、管理层高度重视。报告期内公司已经取得 769.7 亩设施农用地相关文件。 另有 200 亩建设工地正在办理手续。 公告编号：2019-006 22 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 根据财政部 2018 年 6 月 15 日印发的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财务[2018]15 号）的要求，公司对财务报表的列报进行了追溯调整，本次会计政策变更仅对财务报 表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 对 2017 年度的合并财务报表列报项目进行追溯调整具体如下： 项目 调整前 调整数 调整后 应付账款 906,674.20 -906,674.20 应付票据及应付账款 906,674.20 906,674.20 对 2017 年度的母公司财务报表列报目进行追溯调整具体如下： 项目 调整前 调整数 调整后 应付账款 906,674.20 -906,674.20 应付票据及应付账款 906,674.20 906,674.20 2、重要会计估计变更 本期未发生重要会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期新增了三家子公司，合并报表范围发生了变化。 (八) 企业社会责任 鑫贞德致力于成为优秀的企业公民，并希望通过企业社会责任和可持续发展活动帮助中国人民 生活得更美好。其企业社会责任重点体现在劳动保障社会就业、食品安全及员工福利三个领域。自 公司成立以来，鑫贞德累计投资 1000 多万元为当地村民改善道路设施，为当地村民常年提供免费的 水电等基础生活保障。每年约为当地解决 200 个就业岗位，实现 300 人上岗就业，100 户脱贫。 1、劳动保障社会就业：2018 年，公司种植规模 7000 余亩，养殖出栏量近五万头，包含了散养 鸡 、牛、猪等，在保证企业生产力的同时，公司定期开展员工岗位就业培训，使员工有一技之长。 对有创业能力的大学生、复转军人等提供免费创业机会。针对附近村庄空巢老人，常年提供基本生 活保障。 2、食品安全：公司早在 2010 年开始做循环农业，历经 9 年时间，在农科院的指导下，研究出 高效节能，不减产的“种养+”生产模式，粮食在高产的同时还能降成本。粮食种植主要参考指标 公告编号：2019-006 23 GB/19630.1-2011、GB/T 19630.3-2011、GB/T 19630.4-2011。有机食品为农作物中最高标准，公司 在种植过程中严格遵守“五不用”原则，严把质量关，力争鑫贞德出去的每粒粮食全部达标。 3、员工福利：人力资源是社会的宝贵财富，也是企业发展的支撑力量。保障企业职工的生命，健康和 确保职工的工作与收入待遇，这不仅关系到企业的持续健康发展，而且也关系到社会的发展与稳定。 为了应对国际上对企业社会责任标准的要求，也为了使中央关于“以人为本”和构建和谐社会的目标 落到实处，公司制定了公平合理的薪酬制度，按时足额支付员工薪酬。遵循企业经营效益与员工收入 同步提升的原则，制定产量与工资挂钩的“计件”制度。若因生产经营需要，安排加班需征得员工同 意，并对多做工时进行结算。安全第一，预防为主”的方针下积极排查安全隐患，保障生产安全以及 员工的人身安全。在员工培训方面开展全方位、多层次、系统性的教育培训。如上岗培训、班长培训、 岗位技能培训等等。对各车间进行专业技能培训，并每月底进行专业考核，有效的增加员工的专业技 能，培养其责任感。 三、 持续经营评价 1、主营清晰，成长性良好 公司主营业务主要面向有机食品领域，行业具有明显的市场进入壁垒，经公司十多年的持续开 拓，在业内具有良好的口碑，得到客户信任。有机食品领域在近两年大力发展，有机食品市场需 求旺盛，良好的市场环境为公司的持续发展提供机遇。 2、专业、稳定的团队 公司管理团队和技术骨干具有该行业长期的从业经验，职业精神及管理能力。报告期内稳定且 专业的团队对公司发展提供保障。 3、产品创新、模式创新 报告期内公司根据客户需求变化，抓住市场机遇进行了产品创新、模式创新。在保证原有市场 稳步增长的基础上自主研发石磨工艺，用“设备进厂”的商业模式开拓有机食品市场。 4、内部管理完善 公司依照《公司法》和公司章程已建立完善的治理机构，形成股东大会、董事会、监事会、管 理团队、部门分级授权管理的机制，并根据产品和市场的需求，结合行业通过了多种体系认证， 将公司管理风险降到最低。 5、截至报告期末公司应付职工薪酬增幅达 376.35% 主要原因：为解决公司用工规范问题，公司与《安阳市萌翔劳务派遣有限公司》签订了长期用工 协议，该协议的款项支付时间是 2019 年的 2-3 月份。因此导致报告期内应付职工薪酬的增加。应付 职工薪酬增加并不会对持续经营能力产生影响。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 由于当今社会，食品安全问题愈发尖锐，国民对食品安全的关注越来越高。同时，随着国民经济 能力，文化素养等综合素质的全面提升。人们开始对食品安全问题日益重视，同步也促进了市民对有 机产品的认可。据预测，有机农产品规模 2020 年将达到 497 亿元，未来 10 年，我国有机食品生产将 保持年均 30%－50%的增长速度，占农产品生产面积及总量的份额将达到 1%－3%，在我国出口农产品 公告编号：2019-006 24 中的比重将达到甚至超过 5%，在国际有机食品市场中的份额将达到或超过 5%，我国将成为世界第四 大有机食品消费大国，有机食品消费量占食品消费总量的 1%~1.5%。 (二) 公司发展战略 公司历经 10 年研发和生产，总结出一套循环农业生产过程中，高效节能的生产模式。依托现有技 术优势，公司由“自营模式”逐步转向“订单模式”。模式转变使公司固定资产减少投入，充分调动 一线工作岗位人员的积极性，增加员工工作效率。公司技术人员做好定时定点现场培训，保证产品输 出的品质和质量。传统农业向现代科技农业转变是国家的重要战略方针，公司将紧跟国家政策指导， 做好转型准备工作。 1、种植转型：粮食签约订单收购合约后，责任到人。农民收益有所保障，工作责任心有了很大的 改善，从公司管理上降低了公司的管理成本，每亩收益约提高 50 斤，整个种植板块约提高 3%的创收 收益。 2、养殖转型：养殖户集中租赁公司养殖场地，公司技术人员定点培训现场指导，同时签约保底回 收价格，对农户降低了固定资产的投入，对公司减少了人员管理成本。养殖过程中公司配备了养殖疫 情险、养殖价格险、期货保险等，运用各种金融措施保障农户稳定收益。 3、清洁能源：公司申请的“多能互补--智慧新能源”获国家发改委首批示范项目。在传统农业中 结合现在清洁能源资源，节省公司成本的同时还给公司带来经济上的创收。多能主要包括：光能、风 能、沼气能，充分利用空间不浪费每一寸土地。2018 年底与中国电建集团华中电力设计研究院有限公 司签约 EPC 合约协议，项目总投资约 4.1 亿，8 年期回本。 (三) 经营计划或目标 2019 年是公司加快调整优化业务结构，谋求企业生存与持续经营的关键年，公司必须以创新 的思维和改革的精神开展各项工作，2019 年主要工作目标是：控成本，降费用；抓安全，提效益； 调业务，促转型；保生存，谋持续经营；在多经改革及规范经营的环境下，寻求新的持续经营机 遇，谋求新的生存经营方式。 一、经营目标管理 根据 2019 年经营目标完成情况，考虑到经济改革、业务调整和重大投入等因素，2019 年各 部门营业收入力争完成 13,000.00 万元，营业利润力争完成 2000 万元。 2019 年公司各部门要紧紧咬定目标不放松，深挖潜力，苦练内功，提升服务功能，提高经营 质量，确保顺利完成 2019 年各项经营管理目标。 (四) 不确定性因素 不适用 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、重大自然灾害风险 公司主要从事有机农作物的种植、初加工和销售以及育肥牛、肉猪、肉鸡等畜禽产品的养殖与 销售，对自然条件有较大的依赖性。公司有机农作物的种植区域主要在安阳市汤阴县，该地区地势 公告编号：2019-006 25 开阔，光热资源丰富，降雨量较少，土壤肥沃。汤阴气候条件和生态环境优良，除旱灾外，在历史 上未发生过重大病虫害、地质灾害或自然灾害。但若遭遇极端恶劣天气或者重大病虫害，公司主要 农作物的数量和质量可能得不到有效保证，公司经营业绩也会受到影响。 应对措施：公司已在基地安装了物联网系统，达到自动检测水、土壤、温度等根据季节变换自动 调节装置系统，满足种养标准化的需求，降低成本稳定收益；同时公司积极做好灾害预防工作，密切 关注主管机构公布的灾害预报，尽量降低干旱等不良天气对公司生产的影响。 2、临时用工不规范风险 公司从事的有机农作物种植在播种、除虫害、收割及初级加工阶段，采用临时用工的方式，符 合农业生产企业的用工特点。因该部分临时工均为附近村庄的农民，流动性大，往往不能保证全月 甚至全天工作。 应对措施：为妥善解决农忙季节临时用工问题及其公司后期发展过程中，后备人员储备问题，公 司与《安阳市萌翔劳务派遣有限公司》签订长期劳务合作关系从而保证公司用工不会受人员限制;此 外，公司实际控制人罗玉川出具承诺，若因公司采用劳务派遣的劳务用工方式引致纠纷，导致公司承 担赔偿责任或经济损失，本人将承担全部支出，保证公司不因此遭受任何经济损失。” 3、税收优惠政策变动风险 根据中华人民共和国企业所得税法第 27 条、中华人民共和国所得税法实施条例第 86 条、《国 家税务总局关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知》（国税 函〔2008〕850 号）、《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围 （试行）的通知》（财税〔2008〕149 号）之规定：公司的自产农产品及其初加工业务可享受免征企 业所得税的优惠政策。如果农产品初加工税收优惠政策发生变化，将对公司经营业绩产生一定影 响。 应对措施：公司已经取得汤阴县国税局的备案函，免除公司 2018 年所得税，公司将持续关注国家 相关税收政策，并及时作出应对。 4、产品价格波动风险 公司畜禽产品由于养殖周期较长，公司较难预测养成后畜禽价格，特别受突发性安全事件影 响，公司的畜禽产品价格可能会呈现较大波动，会直接影响公司毛利率水平，从而影响公司的经营 业绩；此外，农作物的种植、加工和运输等成本变动、极端天气的出现、各蔬菜市场信息不对称、 运输系统不够完善等因素都会导致粮食市场因供求关系不平衡而出现价格波动。 应对措施：公司已经与当地屠宰户签订长期战略合作协议，保证公司产品销售量及销售价格的稳 定；另一方面公司不断提高精加工农产品销售占比，降低初级农产品价格波动对公司销售的影响。在 养殖品种上进行良好的市场周期判断，根据周期调整选择给公司带来养殖经济利润的养殖品种。 5、畜禽疫病的风险 疫病是畜禽养殖业尤其是规模化养殖企业面临的最大风险。主要疫病如牛口蹄疫、布病、结 核、寄生虫病、犊牛腹泻及梭菌性疾病、传染性胸膜肺炎等为养殖业重点防疫的疫病，其中部分疫 情会导致大规模牲畜死亡，且造成病畜肉的不适宜食用；同时规模化养殖由于饲养密度的加大、营 养的限制、防疫体系缺失等问题会使得如呼吸道感染类疾病、外寄生虫疾病等规模化养殖特有疾病 层出不断，严重影响牛猪养殖，为畜牧养殖业带来很大的损失。 应对措施：公司合理控制单位面积的养殖规模，保证畜禽饲料的新鲜、卫生，建立疾病防疫体系， 避免动物疫病对公司生产的影响；另在养殖方面积极引进自动化操作设备，定期培训增加一线人员的 技术操作能力；再次在养殖品种上，依据市场周期调整改选养殖品种，有效防止疫情、周期性调整等 给公司带来的损失。 6、客户集中度较高风险 报告期内公司主营产品为有机粮食产品及畜禽产品，主要面对经销商和食品加工厂销售，同时 公司销售部门人员较少，销售体系相对薄弱，因此公司在前期主要与固定销售客户合作，导致客户 公告编号：2019-006 26 集中度较高。 应对措施：随着销售规模扩大、产品种类的丰富，公司同知名企业经销商签署长期战略合作协 议，并通过电商平台逐步拓展终端客户。 7、现金结算比例较高风险 公司当地客户习惯以现金结算，较少采用银行转账方式，这主要由当地交易习惯和所处地理位 置决定。 应对措施：公司挂牌以来，加强现金管控，通过要求客户转账付款、对所有供应商转账付款等方 式减少现金收款和现金付款占比。但由于公司产品的特殊性，业务调整尚需时日，公司在短期内无法 完全杜绝现金结算活动。 (二) 报告期内新增的风险因素 - 公告编号：2019-006 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项（该部分可删除） 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2018 年 1 月 8 日召开 2018 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于设立全资子 公司的议案》（1）、《关于对外投资设立有限合伙的议案》、《关于设立全资子公司的议案》（2）。 具体内容详见公司于 2018 年 1 月 8 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）上披露的《河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会决 议公告》（公告编号：2018-001）。 新设子公司基本情况如下： 1、名称：河南省鑫贞德能源有限公司 注册地 ：河南省安阳市汤阴县宜沟镇宜昌路中段路南 公告编号：2019-006 28 经营范围：太阳能、风力及其他电力生产和供应；热力生产和供应；新能源技术推广服务及技 术咨询。 各主要投资人的投资规格和持股比例： 股东名称 币种 出资额 出资比例 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 人民币 10,000,000.00 100% 2、名称：河南鑫邺投资中心（有限合伙） 注册地 ：河南省安阳市汤阴县产业集聚区创业大厦 2 楼 211 室 经营范围：以自有资金对工业、农业及高新技术企业进行投资。 各主要投资人的投资规格和持股比例： 股东名称 币种 出资额 出资比例 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 人民币 30,000,000.00 96.77% 北京富安中投资产管理有限公司 人民币 1,000,000.00 3.23& 3、名称：安阳鑫贞德农牧有限公司 注册地 ：河南省安阳市汤阴县宜沟镇尚家庵村 经营范围：种植农作物、蔬菜；牲禽、家禽饲养；粮食加工品；植物油加工；农用机械加工； 场地、设备租赁；信息咨询服务；农业科技推广。 各主要投资人的投资规格和持股比例： 股东名称 币种 出资额 出资比例 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 人民币 10,000,000.00 100% (三) 承诺事项的履行情况 1、已披露承诺事项 （1）股东对所持股份自愿锁定的承诺根据《业务规则》第 2.8 条规定，本公司实际控制人罗 玉川承诺：在本次挂牌前直接或间接持有的公司股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的 数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和 两年。挂牌前十二个月以内本人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规 定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致 有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行该股票限售规定。 根据《公司法》第一百四十一条规定，持有公司股份的董事、监事和高管，分别承诺：在任 职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其 所持有的本公司的股份。公司其他股东承诺在挂牌期未满一年时，不转让所持股份。 （2）关于避免同业竞争承诺 公告编号：2019-006 29 公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免同业竞争 的承诺》：除已披露的情形外，承诺不从事与公司构成同业竞争的经营活动；承诺将不在中国境 内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司 存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、 经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；并 承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 （3）规范关联交易的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于规范关联交易的承诺函》：今后将尽量 避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿 的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。 将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照 规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露，并承诺不会利用 关联交易转移、输送利润，不会通过公 司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 (4) 严格遵守募集资金使用的承诺 公司将严格遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规、《公司章程》及公司内部管理制度规定，杜 绝任何违规使用募集资金的行为，严格按照发行方案中披露的募集资金用途使用募集资金，改变 募集资金用途的，应当在董事会审议后及时披露，并提交股东大会审议。 （5）公司实际控制人罗玉川对公司临时用工问题作出的承诺 罗玉川作为公司的控股股东和实际控制人，承诺公司如因临时性劳务用工问题而发生任何损 失，包括但不限于拖欠劳务费用、因损害临时用工劳动者权益而导致公司须承担相关赔偿或任何 罚款、临时用工发生人身意外事故导致赔偿、相关政府部门对此进行处罚等，罗玉川全额承担因 此导致的任何处罚或经济损失，以确保公司不会因此遭受损失。 (6) 公司股东及实际控制人罗玉川签署了《关于防范资金占用的承诺函》 公司股东、实际控制人罗玉川签署了《关于防范资金占用的承诺函》，承诺将不以代垫费用 或其他支出、直接或间接借款，代偿债务等任何方式占用公司资产，且将严格遵守《公司法》、 《公司章程》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《防止大股东及关联方占用公 司资金管理制度》等制度的规定，避免与公司发生正常经营无关的资金往来行为。 2、承诺履行情况 以上 6 项承诺，公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事以及高级管理人员均严格履行 承诺。 综上所述，鑫贞德已披露承诺事项均履行情况良好。 公告编号：2019-006 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 27,133,714 38.76% 0 27,133,714 38.76% 其中：控股股东、实际控 制人 10,498,500 14.99% 0 10,498,500 15.00% 董事、监事、高管 12,119,000 17.31% -48,000 12,071,000 17.31% 核心员工 0 0.00% 202,500 202,500 0.29% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 42,876,000 61.24% 0 42,876,000 61.24% 其中：控股股东、实际控 制人 31,495,500 44.99% 0 31,495,500 44.99% 董事、监事、高管 42,876,000 61.24% 0 42,876,000 61.24% 核心员工 4,050,000 5.78% -202500 3,847,500 5.50% 总股本 70,009,714 - 0 70,009,714 - 普通股股东人数 36 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 罗玉川 41,994,000 0 41,994,000 59.98% 31,495,500 10,498,500 2 北京华夏惠众 养老产业投资 有 限公司 -华 夏健康产业私 募投资基金 6,109,714 -111,000 5,998,714 8.57% 0 5,998,714 3 杜志军 4,320,000 0 4,320,000 6.17% 3,240,000 1,080,000 4 田保忠 3,420,000 0 3,420,000 4.89% 3,240,000 180,000 5 张晓翠 2,282,000 -48,000 2,234,000 3.19% 2,025,000 209,000 合计 58,125,714 -159,000 57,966,714 82.80% 40,000,500 17,966,214 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司前五大股东不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-006 31 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 罗玉川直接持有鑫贞德 41,994,000 股，占公司股份的 59.98%，实际控制公司的生产经营，为公 司控股股东、实际控制人，报告期内无变化。 罗玉川，男，1966 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1996 年 12 月至 2009 年 10 月，任安阳市贸易公司总经理；2013 年 12 月至今，任河南省和瑞汇能源销售有限公司监事； 2015 年 2 月至 2015 年 11 月，任河南省贞德有机农业有限公司董事长；2015 年 12 月至今，任河南省 鑫贞德有机农业股份有限公司董事长。 公告编号：2019-006 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发 行 方 案 公 告 时 间 新 增 股 票 挂 牌 转 让 日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 2 月 24 日 2017 年 7 月 31 日 5.00 3,394,286 16,971,430.00 0 0 0 1 0 否 募集资金使用情况： 1、挂牌后第一次股票发行募集资金使用情况 该次发行，公司在中国工商银行股份有限公司汤阴支行设立了募集资金专项账户，并与原主办券 商、中国工商银行股份有限公司汤阴支行签订了三方监管协议。上述募集资金全部存放于公司募集资 金专项账户（开户行：中国工商银行股份有限公司汤阴支行，账号：1706023019200093715）。截至报 告期末，公司募集资金剩余金额 0.00 元，募集资金的使用情况与公开披露的募集资金用途一致，主要 用于：扩充本公司养殖生产线，扩大养殖规模，升级现有养殖生产设备及补充公司流动资金，进一步 优化资本结构，提升公司的盈利能力和抗风险能力，保障公司经营的持续发展。不存在用于持有交易 性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 公告编号：2019-006 33 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-006 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 罗玉川 董事长兼董事 男 1966 年 8 月 大专 2018 年 11 月 26 日- 2021 年 11 月 26 日 否 田保忠 总经理兼董事 男 1956 年 8 月 大专 2018 年 11 月 26 日- 2021 年 11 月 26 日 是 孙全良 副总经理兼董 事 男 1957 年 6 月 大专 2018 年 11 月 26 日- 2021 年 11 月 26 日 是 张晓翠 董事兼董事会 秘书 女 1986 年 8 月 研究 生 2018 年 11 月 26 日- 2021 年 11 月 26 日 是 贾素霞 董事 女 1976 年 1 月 大专 2018 年 11 月 26 日- 2021 年 11 月 26 日 是 韩东文 财务总监 男 1978 年 6 月 本科 2018 年 11 月 26 日- 2021 年 11 月 26 日 是 杜志军 监事会主席 男 1969 年 12 月 本科 2018 年 11 月 26 日- 2021 年 11 月 26 日 是 周红宾 监事 男 1975 年 8 月 大专 2018 年 11 月 26 日- 2021 年 11 月 26 日 是 张海慧 职工代表监事 女 1968 年 9 月 本科 2018 年 11 月 26 日- 2021 年 11 月 26 日 是 石玉山 监事 男 1957 年 11 月 大专 2015 年 12 月 1 日 -2018 年 11 日 25 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董监高不存在关联交易及一致行动人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 罗玉川 董事长兼董事 41,994,000 0 41,994,000 59.98% 0 田保忠 总经理兼董事 3,420,000 0 3,420,000 4.89% 0 孙全良 副总经理兼董事 630,000 0 630,000 0.90% 0 公告编号：2019-006 35 张晓翠 董事兼董事会秘书 2,282,000 -48,000 2,234,000 3.19% 0 贾素霞 董事 162,000 0 162,000 0.23% 0 韩东文 财务总监 2,025,000 0 2,025,000 2.89% 0 杜志军 监事会主席 4,320,000 0 4,320,000 6.17% 0 周红宾 监事 162,000 0 162,000 0.23% 0 张海慧 职工代表监事 0 0 0 0% 0 合计 - 54,995,000 -48,000 54,947,000 78.48% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 石玉山 监事 离任 - 换届 张海慧 办公室主任 新任 监事 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 张海慧，女，1968 年 09 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1991 年 12 月至 1999 年 7 月，在汤阴县计划生育委员会工作，担任统计；1999 年 7 月至 2005 年 12 月，在汤阴县菜 园镇人民政府工作，担任计生办主任；2005 年 12 月至 2017 年 9 月，在鹤壁市绿森园林绿化工程有限 公司工作，担任总经理；2017 年 9 月至今，担任河南省鑫贞德有机农业股份有限公司办公室主任职 务。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 4 生产人员 15 14 技术人员 3 3 财务人员 2 2 销售人员 13 12 工程人员 5 5 公告编号：2019-006 36 仓管人员 2 2 员工总计 48 42 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 硕士 1 1 本科 2 3 专科 5 15 专科以下 40 23 员工总计 48 42 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.截止 2018 年 12 月 31 日公司在职人数 42 人，较年初无增长，公司主要在加强行政团队业 务水平，对人员进行了技术培训，同时制定公司管理制度及其监督实施；并且为拓宽销售市场，增加 产品后期服务，增加现有销售人员对产品熟悉度。 2.公司面向市场，基于公司发展需求招聘、配置人才，日常工作中利用各种方式主动与部门及员 工沟通交流，了解员工的思想动态，并配合部门进行必要的支持与引导。 3.人员培训：企业制定了详细的员工从招聘、入职、晋升等一系列的培训计划，公司对老员工采 取定期和非定期培训相结合的方式，对关键管理岗位制定操作手册，外派学习等方式。 4.薪酬政策：公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》； 并按照国家和地方 有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险。公司 制定基本薪资+绩效工资的基本体系极大的调动员工的积极性。 5. 在报告期内，公司没有需要承担费用的离退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 2 2 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） - - 核心人员的变动情况 报告期内，公司经过董事会提名，并向全体员工公示和征求意见，由监事会发表意见后，经股东 大会审议批准通过的核心员工名单。 田保忠，男，1956 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年 1 月至 2009 年 7 月，任汤阴县双头黄酒厂厂长；2010 年 4 月至 2015 年 1 月，任河南省贞德有机农业有限公司总 经理；2015 年 2 月至 2015 年 11 月，任河南省贞德有机农业有限公司总经理；2015 年 12 月至今，任 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司董事兼总经理。 孙全良，男，1957 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1994 年 5 月至 2013 年 7 月任汤阴县国营畜牧场副厂长；2013 年 8 月至 2015 年 1 月，任河南省贞德有机农业有限公司副 公告编号：2019-006 37 总经理；2015 年 2 月至 2015 年 11 月，任河南省贞德有机农业有限公司董事兼副总经理；2015 年 12 月至今任河南省鑫贞德有机农业股份有限公司董事兼副总经理。 公告编号：2019-006 38 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 中国有机农业行业发展模式分析及预测 中国的传统农业是有特色的，中国的传统农业理念是精耕细作，施用有机肥，实行轮作、复种， 种植豆科作物和绿肥以及农牧结合等，建设优质、高产、低耗的农业生态系统，提倡农业和人类生存 环境可持续发展的理念。有机农业生产需要一整套生产技术作为保障，与传统农业生产相比，技术要 求高、投入多、难度大。生产技术主要面临着土壤培肥、品种选育、病虫害防治等诸多难题.我国有机 农业生产发展较晚，生产技术不完备，大多数的有机农场仍沿袭了常规农业的做法，一些先进生产技 术未得到大范围推广。面对诸多问题，更是被有机农业行业者找到了有机农业产业化这一出路。接下 来，我们一起来看看有机农业的产业化有哪些模式？ 1、有机农业生态园 什么是有机农业生态园呢？有机农业生态园就是采用生态园模式进行观光园内农业的布局和生 产，将农业活动、自然风光、科技示范、休闲娱乐、环境保护等融为一体，实现生态效益、经济效益 与社会效益的统一。 有机农业生态园（Agriculture ecological garden）也称农业休闲园，是指利用田 园景观、自然生态及环境资源，结合农林渔牧生产、农业经营活动、农村文化及家庭生活，提供国民 休闲，增进国民对农业及农村的体验为目的的农业经营；是集旅游功能、农业增效功能、绿化、美化 和改善环境功能于一体的新型产业园。 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司先后流转土地共计 7000 余亩，探索生态、循环、有机农业 及一二三产业的融合发展模式。鑫贞德生态有机循环农业示范园是集生态种植、养殖、生态平衡科技 普及推广三位一体，以食品安全、环境保护为使命的农业高科技生态循环示范园区，以中国科学院植 物研究所蒋高明研究员为技术指导，利用生态学原理，实现“高产、优质、高效、生态、安全”农业。为 了打造良好的生态环境，保证粮食安全生产，鑫贞德公司下大力气，投入巨资，对农业生产的各个环 节进行控制和干涉，通过科研、试验、示范及科技宣传普及基地建立，在鑫贞德公司示范带动下，汤 阴县沿京广线以西丘陵岗地已有十多家农业企业入驻，形成一条有机生态农业产业带。 2、加产销一体模式 焉耆县从 1998 年开始，立足其独特的区位、气候、资源和产业优势，举全县之力完成了 10 万亩 酿酒葡萄基地建设，并获得了有机认证。经过近 20 年的发展，目前该县已建成各类酒庄、酒堡 15 家， 年加工能力突破 3.5 万千升，葡萄酒企业在国内、国际大赛中获奖 152 项，成为全区获奖最多的县级 产区，形成了集有机葡萄种植、酿造、营销为一体的葡萄酒全产业链集群优势。 公告编号：2019-006 39 3、互联网+有机农业 通过有机农业与互联网相结合，实现了农业物联网，提高了有机农业的管理水平。近年来，西充 县通过互联网+有机种植模式以及兴办桃花节、品果节等，让充国香桃实现了从默默无闻到身价倍增。 香桃产业已成为当地村民增收致富的支柱产业之一。 利用互联网打开通向消费者的大门，很好的解决了有机农业品的销售问题。新疆天山奇豆生物科 技有限公司副总经理陈宥龙说：“我们非常重视与电商平台的合作，在发展的过程中也正不断的寻求与 互联网公司的合作。通过合作，我希望让新疆的好产品走出去，让外地的好产品走进来，将市场做大， 让新疆农产品更加互联网化，推动新疆互联网+农业的发展。 4、订单农业模式 黑龙江省 19 个县（区）申请有机产品认证示范区创建的过程中，大庆市肇源县在产品销售方式 上，采取了借助电商平台推出“C2F”（ 终端消费者对工厂）订单农业等模式，打开了有机产品的销售 渠道。 借助电商平台，肇源县的鲶鱼沟生态庄园率先实践了“C2F”（ 终端消费者对工厂）订单农业模式， 即将土地策划成 2 分或 3 分田为单位的互联网产品，以认购的方式，通过网络预售邀请消费者到庄园 做“地主”。“地主”可通过全程溯源体系，时实视频观测所预购地块儿的情况。秋收时节，有机产品生产 企业将按照“地主”所购地块儿的平均产量，按月将有机产品以快递的形式配送到“地主”手中，并赠送应 季杂粮。通过“C2F”订单农业销售模式，目前，鲶鱼沟生态庄园已经累计征集“地主”12500 个，预售土 地 2500 亩，实现线上交易额达 850 万元。鲶鱼沟生态庄园董事长蔡云楼表示，“C2F”订单农业销售模 式，解决了有机产品销售难问题，降低企业生产风险的同时，搭建了消费者与企业的沟通桥梁。 5、众筹模式 四季分享有机农场便是这样一家切切实实利用众筹模式发展壮大，并运行良好的有机农产品企 业。两年前，资深有机农业人张和平跟朋友发起该农场的众筹项目，其初衷是让一部分人吃上健康环 保的有机农产品。四季分享的众筹属于地道的股权众筹模式：由愿意参与众筹项目的市民每人出资 5 万元，获得企业股权平分的一部分，同时 5 年之内的有机蔬菜供应由企业承担，5 年之后股东的股权 依然存在。最终经过三轮认权，张和平募集了 120 个股东投资的 600 万资金，启动了占地 200 亩的 四季分享有机农场项目。仅仅两年，农场便增加了 1000 多位会员，目前已开始略有盈利。 众筹还高效地解决了有机农业的营销问题。一来每位股东每年享有 36 人次的免费农场体验餐， 这批种子客户通过自己的人脉带来了许多新客户到农场体验，从而分摊了营销成本，对企业而言算得 上“零成本营销”。与之形成鲜明对比的是，今年早些时候遭遇资金链问题的田园牧歌获取一位会员平 公告编号：2019-006 40 均需要消耗 5000 元的成本。其次股东的参与也促进了新客户对农场建立信任。因此农场不采用任何 营销手段，客户却自动增长，口碑效应无形被放大。 有机农业难不难?不难，其实也难。有机农业发展到现在确实不容易。不容易在哪里呢?降成本的 问题、增销路的问题等等。以上介绍的几种有机农业的发展模式都有各自的特点，也有一个共同点： 都实现了盈利。综合来看，结合中国农业发展特点，我们认为以有机农业生态园为主体的，结合现代 化农业技术的产业化有机农业一定会成为中国有机农业的主流模式，同时众筹模式、订单模式等多种 模式也将在全国不同地区因地制宜地并行发展。 公告编号：2019-006 41 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法 律法规以及证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求，建立健 全了股份公司的“三会”等公司治理机制。同时，公司还通过制定了《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资 管理制度》、《投资者关系管理制度》等内部治理细则，进一步明确了公司相关治理制度的可操作性。 本年度内相继制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《承诺管理制度》、《利润分配制度》 以及《募集资金管理制度》，逐步建立标准化的企业管理制度，规范公司运作。 公司股东大会、董事 会、监事会会议召开符合法定程序，各项经营决策也都按《公司章程》和各项其他规章制度履行了法 定程序，合法有效，保证了公司的生产、经营健康发展。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 均严格按照相关法律 法规，履行各自的权利和义务。截至报告期末，未出现违法现象，能够切实履行 应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关规定的要求。今后，公司将继续密切关注行业发展 动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发 展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司重视投资者关系管理工作，制订了《投资者关系管理制度》，明确董事会秘书为公司投资者 关系管理事物的具体负责人，公司通过电话，邮件等沟通工具与投资者保持畅通的关系，同时，公司 严格按照股转公司的要求在全国股转系统信息披露平台上及时、准确、真实、完整的披露与公司日常 相关重大事项以及公司的年度报告、半年度报告，做到信息公开、透明，从而保证股东和投资者充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的自理机制能够给所有股东提供合适的保护，确 保所有股东，尤其是中小股东充分形式其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司没有出 现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反 公司章程的情形，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。公司制订内部控制制度 公告编号：2019-006 42 以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远 发展发挥了积极有效的作用。 报告期内，公司召开股东大会 5 次、董事会 7 次、监事会 4 次，三会的召开均符合《公司法》以 及《公司章程》的规定和要求，决议内容没有违反《公司法》《公司章程》及三会议事规则等规定， 也没有损害股东、债权人及第三人合法利益，会议程序合法、会议决议和会议记录规范完整。通过制 定《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》，进一步完善了公司 的重大事项分层决策制度。公司三会的相关人员均符合《公司法》规定的任职要求，按照三会议事规 则履行其权利和义务，严格执行三会决议，保证公司在治理过程中的重大决策合法、合理、有效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无变动。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 一、第一届董事会第十四次会议： 1、《关于变更会计师事务所的议 案》 2、《关于召开 2018 年第二次临时股东 大会的议案》 二、第一届董事会第十五次会议： 1、《关于公司 2017 年年度报告及 摘要的议案》 2、《关于总经理 2017 年度工作报 告的议案》 3、《关于董事会 2017 年度工作报 告的议案》 4、《关于 2018 年财务预算的议 案》 5、《关于 2017 年财务决算的议案》 6、《关于<董事会关于 2017 年度财务审 计报告非标准意见专项说明>的议案》 7、《中兴华会计师事务所（特殊普通 合伙）关于对河南省鑫贞德有机农业股份 有限公司出具带强调事项段的无保留意见 涉及事项的专项说明》 8、《关于公司〈募集资金存放与实际使 用情况专项报告〉的议案》 9、《关于提议召开公司 2017 年年度 股东大会的议案》 三、第一届董事会第十六次会议： 1、《关于公司 2018 年半年度报告 公告编号：2019-006 43 的》 四、第一届董事会第十七次会议： 1、《关于公司拟与中原证券股份有限 公司解除持续督导协议》 2、《关于公司拟与承接主办券商大同 证券有限责任公司签署持续督导协议》 3、《关于与中原证券股份有限公司解 除持续督导协议的说明报告》 4、《关于提请股东大会授权董事会全 权办理公司持续督导主办券商变更相关事 宜》 5、《关于召开 2018 年第三次临时股 东大会》 五、第一届董事会第十八次会议： 1、《关于公司董事会换届选举》 2、《关于召开 2018 年第四次临时 股东大会》 六、第二届董事会第一次会议： 1、《关于选举公司第二届董事会董 事长》 2、《关于聘任公司总经理》 3、《关于聘任公司副总经理》 4、《关于聘任公司董事会秘书》 5、《关于聘任公司财务总监》 七、第二届董事会第二次会议： 1、《河南省鑫贞德能源有限公司股权质 押》 监事会 4 一、第一届监事会第六次会议： 1、《关于公司 2017 年年度报告及摘要 的议案》 2、《关于监事会 2017 年度工作报告的 议案》 3、《关于 2018 年财务预算的议案》 4、《关于 2017 年财务决算的议案》 5、《关于<监事会关于 2017 年度财务审 计报告非标准意见专项说明>的议案》 6、《中兴华会计师事务所（特殊普通合 伙）关于对河南省鑫贞德有机农业股份有限 公司出具带强调事项段的无保留意见涉及事 项的专项说明》 二、第一届监事会第七次会议： 1、《关于公司 2018 年半年度报告》 三、第一届监事会第八次会议 1、《关于公司监事会换届选举》 公告编号：2019-006 44 四、第二届监事会第一次会议： 1、《关于选举公司第二届监事会主席》 股东大会 5 一、2018 年第一次临时股东大会会议： 1、《关于设立全资子公司的议案》 2、《关于对外投资设立有限合伙的议 案》 3、《关于设立全资子公司的议案》 二、2018 年第二次临时股东大会会议 1、《关于变更会计师事务所的议案》 三、2017 年年度股东大会决议 1、《关于公司 2017 年年度报告及摘要 的议案》 2、《关于董事会 2017 年度工作报告的 议案》 3、《关于监事会 2017 年度工作报告的 议案》 4、、《关于 2018 年财务预算的议案》 5、《关于 2017 年财务决算的议案》 6、《关于公司〈募集资金存放与实际使 用情况专项报告〉的议案》 7、《董事会关于 2017 年年度审计报告非 标准意见专项说明》 8、《监事会关于 2017 年年度审计报告 非标准意见专项说明》 9、《中兴华会计师事务所（特殊普通合 伙）关于对河南省鑫贞德有机农业股份有限 公司出具带强调事项段的无保留意见涉及事 项的专项说明》 四、2018 年第三次临时股东大会决议 1、《关于公司拟与中原证券股份有限公 司解除持续督导协议》 2、《关于公司拟与承接主办券商大同 证券有限责任公司签署持续督导协议》 3、《关于与中原证券股份有限公司解 除持续督导协议的说明报告》 4、《关于提请股东大会授权董事会全 权办理公司持续督导主办券商变更相关事 宜》 五、2018 年第四次临时股东大会决议 1、《关于公司董事会换届选举》 2、《关于公司监事会换届选举》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司严格按照《公司法》《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 公告编号：2019-006 45 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股 东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 （2）董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要 求。报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够 按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规， 按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：公司严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会，监 事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决 议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以 及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会在 公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要 求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会、经理分权 与制衡为特征的公司治理结构。公司各项内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有效的实施和完 善。目前，公司股东大会、董事会、监事会运行正常，各位董事、监事、高级管理人员履行职责情况 良好。由于公司治理结构和内部控制体系完善时间不长，其运行尚需进一步实践；公司相关人员需要 不断深化公司治理理念、加强学习、提高规范运作意识，以保证公司运作规范、治理有序，促进公司 持续、稳定、健康发展。今后公司还会不断强化内部控制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公 司稳定发展。 (四) 投资者关系管理情况 公司董事会秘书为公司投资者关系管理负责人。公司董事会秘书全面负责公司投资者关系管理工 作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投 资者关系管理活动。公司严格按照投资者关系管理规定、信息披露管理制度等的要求，通过全国股转 系统信息披露平台，真实、准确、及时、完整地披露有关信息，平等对待全体投资者，保障所有投资 者享有知情权及其他合法权益。同时在日常工作中，建立通过电话、网络平台进行投资者互动交流关 系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赐予的职责，在监督活动中未发现公司存在重大 公告编号：2019-006 46 风险事项，监事会认为：报告期内依据国家有关法律法规和公司章程的规定，公司建立了较为完 善的内控管理制度，决策程序符合相关规定，公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责 时，不存在违法法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为，董事会对定期 报告的编制和审核程序符合法律、行政法规，中国证券会及全国中小企业股份转让系统有限责任 公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确完整的反应公司实际情况。监事会对本 年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司所有业务均独立于第一大股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司于第一大股东、实际 控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 2、资产独立情况 公司所有资产产权关系清晰，不存在被第一大股东、实际控制人及其控制的其他企业占有的情况， 公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施。 3、 人员独立情况 公司人员管理独立、自主，公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理 人员均不存在第一大股东、实际控制人及其控制的其他企业中任职的情况。 4、 财务独立情况 公司设有独立的财务部门，建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务 会计制度，公司在银行独立开户，不存在与第一大股东、实际控制人的其他企业共用银行账号的情形； 公司依法独立纳税，不存在与第一大股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税情况；公司不存在资 金被第一大股东、实际控制人及其控制的 其他企业以借款、代偿债务、代垫付项或者其他方式占用的 情形。 5、 机构独立情况 公司设立了独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会运作规范，独立行使经营管理职权，公 司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运作和管理均独立于控股股东，实际控制人 的其他企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司管理层一直在不断完善各项内部管理制度，从公司经营各环节对公司经营进行有效管理，各 部门、各环节责权明确。公司根据《会计法》和《企业会计法》，制定了财务管理制度（含会计核算 制度），保障公司资产的安全，并为业务发展提供充分的资金保障；根据管理流程和公司业务特点， 制定了公司管理体系文件并得到有效执行；制定了人力资源招聘、培训、管理体系，吸引并稳定优秀 人才，满足企业发展对人力资源的需求，并和主要技术人员签订《保密协议》，保障知识产权的安全； 建立了较为完善的行政管理体系及控制制度和规范，不仅保证了公司的管理和监控的稳定性，同时也 为公司的业务发展提供了有力的服务保障支持。 公司自成立以来，十分重视对风险的评估，公司有效的建立了风险的识别和评估过程，关注引起 风险的主要因素，能够准确识别与实现控制目标有关的内部风险和外部风险，并能够对风险的可能性 及其影响程度进行评估，确保风险分析结果的准确性，以保证公司的可持续发展。 公告编号：2019-006 47 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 20 日经公司第一届董事会第十次会议审议制定了《年报信息披露重大差错责 任追究制度》，公司管理成员及信息披露责任人将严格遵守《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2019-006 48 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 √强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 190023 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2018-04-23 注册会计师姓名 洪亮彤、吴伟红 会计师事务所是否变更 否 中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P 地 址 （ A d d ）： 北 京 市 西 城 区 阜 外 大 街 1 号 四 川 大 厦 东 座 1 5 层 F15,Sichuan Building East,No.1 Fu Wai Da Jie,Xicheng District，Beijing,China 电 话 （ T e l ） ： 0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 8 传 真 （ F a x ） ： 0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 5 审 计 报 告 中兴华审字（2019）第 190023 号 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南省鑫贞德有机农业股份有限公司（以下简称“鑫贞德”）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了鑫贞德 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 公告编号：2019-006 49 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于鑫贞德，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注以下内容： 1、如财务报表“附注十二、其他重要事项 1”所述，鑫贞德的“固定资产-房屋建筑 物”和“在建工程”座落于河南省安阳市汤阴县宜沟镇尚家庵村，该片土地系鑫贞德与河 南省安阳市汤阴县宜沟镇尚家庵村签订的《租赁协议》租入，租期 17 年，自 2011 年 10 月 1 日至 2028 年 9 月 30 日。鑫贞德已于 2016 年 3 月 16 日取得该村两委和全体村民对 于该片土地到期后续租到 2061 年 10 月的承诺书，“固定资产-房屋建筑物”相关产权已 向政府提出申请，截至审计报告日，手续尚在办理之中。鑫贞德的“固定资产-房屋建筑 物”期末原值 67,633,074.07 元，累计折旧 11,169,021.34 元，净值 56,464,052.73 元； 在建工程的期末余额是 18,562,338.20 元。本段内容不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 鑫贞德管理层对其他信息负责。其他信息包括鑫贞德 2018 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 鑫贞德管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估鑫贞德的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鑫贞德、终止运营或别无其 公告编号：2019-006 50 他现实的选择。 治理层负责监督鑫贞德的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（3）评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对鑫贞德持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鑫贞德 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （6）就鑫贞德实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2019-006 51 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：洪亮彤 中国·北京 中国注册会计师：吴伟红 2019 年 4 月 23 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 7,478.88 168,535.03 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 预付款项 六、2 50,000.00 559,820.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 买入返售金融资产 存货 六、3 74,852,138.48 49,924,826.50 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 74,909,617.36 50,653,181.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 公告编号：2019-006 52 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、4 63,529,780.98 67,722,685.21 在建工程 六、5 18,562,338.20 18,598,027.00 生产性生物资产 六、6 1,575,175.42 1,376,850.92 油气资产 无形资产 六、7 1,818,600.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 六、8 150,000.00 75,000.00 非流动资产合计 85,635,894.60 87,772,563.13 资产总计 160,545,511.96 138,425,744.66 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、9 7,013,396.34 906,674.20 预收款项 六、10 1,081,215.00 93,816.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、11 4,705,284.50 987,778.00 应交税费 其他应付款 六、12 322,300.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,122,195.84 1,988,268.20 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 公告编号：2019-006 53 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、13 268,882.16 323,746.91 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 268,882.16 323,746.91 负债合计 13,391,078.00 2,312,015.11 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、14 70,009,714.00 70,009,714.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、15 1,489,240.47 1,489,240.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、16 7,597,676.15 6,461,477.51 一般风险准备 未分配利润 六、17 68,057,828.69 58,153,297.57 归属于母公司所有者权益合 计 147,154,459.31 136,113,729.55 少数股东权益 -25.35 所有者权益合计 147,154,433.96 136,113,729.55 负债和所有者权益总计 160,545,511.96 138,425,744.66 法定代表人：罗玉川 主管会计工作负责人：韩东文 会计机构负责人：韩东文 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,460.93 168,535.03 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 预付款项 50,000.00 559,820.00 其他应收款 存货 74,852,138.48 49,924,826.50 持有待售资产 公告编号：2019-006 54 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 74,908,599.41 50,653,181.53 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 63,529,780.98 67,722,685.21 在建工程 18,562,338.20 18,598,027.00 生产性生物资产 1,575,175.42 1,376,850.92 油气资产 无形资产 1,818,600.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 150,000.00 75,000.00 非流动资产合计 85,635,894.60 87,772,563.13 资产总计 160,544,494.01 138,425,744.66 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 7,013,396.34 906,674.20 预收款项 1,081,215.00 93,816.00 应付职工薪酬 4,705,284.50 987,778.00 应交税费 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,799,895.84 1,988,268.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2019-006 55 递延收益 268,882.16 323,746.91 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 268,882.16 323,746.91 负债合计 13,068,778.00 2,312,015.11 所有者权益： 股本 70,009,714.00 70,009,714.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,489,240.47 1,489,240.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,597,676.15 6,461,477.51 一般风险准备 未分配利润 68,379,085.39 58,153,297.57 所有者权益合计 147,475,716.01 136,113,729.55 负债和所有者权益合计 160,544,494.01 138,425,744.66 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 116,759,933.32 160,315,377.50 其中：营业收入 六、18 116,759,933.32 160,315,377.50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 106,170,463.59 122,312,901.08 其中：营业成本 六、18 102,525,461.97 118,275,179.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 六、19 501,141.35 860,660.48 管理费用 六、20 3,136,638.76 3,200,923.51 公告编号：2019-006 56 研发费用 财务费用 六、21 7,221.51 2,099.97 其中：利息费用 利息收入 101.16 12,224.33 资产减值损失 六、22 -25,962.60 加：其他收益 六、23 54,864.75 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,644,334.48 38,002,476.42 加：营业外收入 六、24 396,369.93 632,524.00 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,040,704.41 38,635,000.42 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,040,704.41 38,635,000.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,040,704.41 38,635,000.42 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -25.35 2.归属于母公司所有者的净利润 11,040,729.76 38,635,000.42 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 11,040,704.41 38,635,000.42 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,040,729.76 38,635,000.42 公告编号：2019-006 57 归属于少数股东的综合收益总额 -25.35 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 0.56 （二）稀释每股收益 法定代表人：罗玉川 主管会计工作负责人：韩东文 会计机构负责人：韩东文 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、1 116,759,933.32 160,315,377.50 减：营业成本 十三、1 102,525,461.97 118,275,179.72 税金及附加 销售费用 501,141.35 860,660.48 管理费用 2,815,350.76 3,200,923.51 研发费用 财务费用 7,227.46 2,099.97 其中：利息费用 利息收入 95.21 12,224.33 资产减值损失 -25,962.60 加：其他收益 54,864.75 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,965,616.53 38,002,476.42 加：营业外收入 396,369.93 632,524.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,361,986.46 38,635,000.42 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,361,986.46 38,635,000.42 （一）持续经营净利润 11,361,986.46 38,635,000.42 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 公告编号：2019-006 58 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 11,361,986.46 38,635,000.42 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 117,747,332.32 180,226,764.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、25、 (1) 12,480,019.14 645,048.97 经营活动现金流入小计 130,227,351.46 180,871,813.87 购买商品、接受劳务支付的现金 120,836,231.81 160,653,019.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,206,421.56 16,443,837.00 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 六、25、 1,677,443.04 3,135,994.83 公告编号：2019-006 59 （2） 经营活动现金流出小计 128,720,096.41 180,232,851.48 经营活动产生的现金流量净额 1,507,255.05 638,962.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,990,611.20 18,710,027.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,990,611.20 18,710,027.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,990,611.20 -18,710,027.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,971,430.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、25、 （3） 322,300.00 筹资活动现金流入小计 322,300.00 16,971,430.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 322,300.00 16,971,430.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -161,056.15 -1,099,634.61 加：期初现金及现金等价物余额 168,535.03 1,268,169.64 六、期末现金及现金等价物余额 7,478.88 168,535.03 法定代表人：罗玉川 主管会计工作负责人：韩东文 会计机构负责人：韩东文 (六) 母公司现金流量表 单位：元 公告编号：2019-006 60 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 117,747,332.32 180,226,764.90 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 12,480,019.14 645,048.97 经营活动现金流入小计 130,227,351.46 180,871,813.87 购买商品、接受劳务支付的现金 120,836,231.81 160,653,019.65 支付给职工以及为职工支付的现金 6,206,421.56 16,443,837.00 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 1,356,160.99 3,135,994.83 经营活动现金流出小计 128,398,814.36 180,232,851.48 经营活动产生的现金流量净额 1,828,537.10 638,962.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,990,611.20 18,710,027.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,990,611.20 18,710,027.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,990,611.20 -18,710,027.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,971,430.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 16,971,430.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 16,971,430.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -162,074.10 -1,099,634.61 加：期初现金及现金等价物余额 168,535.03 1,268,169.64 公告编号：2019-006 61 六、期末现金及现金等价物余额 6,460.93 168,535.03 公告编号：2019-006 62 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 70,009,714.00 1,489,240.47 6,461,477.51 58,153,297.57 136,113,729.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 70,009,714.00 1,489,240.47 6,461,477.51 58,153,297.57 136,113,729.55 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,136,198.64 9,904,531.12 -25.35 11,040,704.41 （一）综合收益总额 11,040,729.76 -25.35 11,040,704.41 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2019-006 63 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,136,198.64 -1,136,198.64 1．提取盈余公积 1,136,198.64 -1,136,198.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,009,714.00 1,489,240.47 7,597,676.15 68,057,828.69 -25.35 147,154,433.96 公告编号：2019-006 64 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,500,000.00 19,387,524.47 2,597,977.47 23,381,797.19 80,867,299.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,500,000.00 19,387,524.47 2,597,977.47 23,381,797.19 80,867,299.13 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 34,509,714.00 -17,898,284.00 3,863,500.04 34,771,500.38 55,246,430.42 （一）综合收益总额 38,635,000.42 38,635,000.42 （二）所有者投入和减少资 本 3,394,286.00 13,217,144.00 16,611,430.00 1．股东投入的普通股 3,394,286.00 13,217,144.00 16,611,430.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2019-006 65 （三）利润分配 3,863,500.04 -3,863,500.04 1．提取盈余公积 3,863,500.04 -3,863,500.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 31,115,428.00 -31,115,428.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 31,115,428.00 -31,115,428.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,009,714.00 1,489,240.47 6,461,477.51 58,153,297.57 136,113,729.55 法定代表人：罗玉川 主管会计工作负责人：韩东文 会计机构负责人：韩东文 公告编号：2019-006 66 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 70,009,714.00 1,489,240.47 6,461,477.51 58,153,297.57 136,113,729.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 70,009,714.00 1,489,240.47 6,461,477.51 58,153,297.57 136,113,729.55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,136,198.64 10,225,787.82 11,361,986.46 （一）综合收益总额 11,361,986.46 11,361,986.46 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,136,198.64 -1,136,198.64 1．提取盈余公积 1,136,198.64 -1,136,198.64 2．提取一般风险准备 公告编号：2019-006 67 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,009,714.00 1,489,240.47 7,597,676.15 68,379,085.39 147,475,716.01 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 35,500,000.00 19,387,524.47 2,597,977.47 23,381,797.19 80,867,299.13 加：会计政策变更 公告编号：2019-006 68 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,500,000.00 19,387,524.47 2,597,977.47 23,381,797.19 80,867,299.13 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 34,509,714.00 -17,898,284.00 3,863,500.04 34,771,500.38 55,246,430.42 （一）综合收益总额 38,635,000.42 38,635,000.42 （二）所有者投入和减少 资本 3,394,286.00 13,217,144.00 16,611,430.00 1．股东投入的普通股 3,394,286.00 13,217,144.00 16,611,430.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,863,500.04 -3,863,500.04 1．提取盈余公积 3,863,500.04 -3,863,500.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 31,115,428.00 -31,115,428.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 31,115,428.00 -31,115,428.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 公告编号：2019-006 69 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,009,714.00 1,489,240.47 6,461,477.51 58,153,297.57 136,113,729.55 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 70 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为河南 省贞德有机农业有限公司,成立于 2010 年 8 月 4 日。2015 年 11 月，本公司由有限公司整 体变更为股份有限公司，2015 年 12 月 1 日，本公司完成了股份公司的工商变更登记手 续。公司统一信用代码：914105235596309941，并于 2016 年 7 月 21 日在全国中小企业股 份转让系统挂牌。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2018 年 12 月 31 日，本 公司累计发行股本总数 70,009,714 股，注册资本为 70,009,714 元，注册地址：汤阴县宜沟 镇尚家庵村。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 公司所属行业：A01 农业、A03 畜牧业 经营范围：种植农作物、蔬菜；牲畜、家禽饲养；粮食加工品；植物油加工；农用机械 加工；场地、设备租赁；信息咨询服务；农业科技推广；太阳能光伏系统施工；电力生产、 供应及咨询服务。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表已经本公司董事会于2019年4月23日决议批准报出。根据本公司章程， 本财务报表将提交股东大会审议。 (四) 合并报表范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他主体中的权 益”。本公司本期合并范围比上期增加 3 户，减少 0 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 71 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事种植农作物、蔬菜；牲畜、家禽饲养；粮食加工品；植物油加工； 农用机械加工；场地、设备租赁；信息咨询服务；农业科技推广；太阳能光伏系统施工；电 力生产、供应及咨询服务等经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业 会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定 了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、18“收入”各项描述。关于管理层所作 出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经 营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并 承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净 资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安 排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排 进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 72 型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ①共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经 营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认 单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或 控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债， 此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照 《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确 认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按 本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金， 按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵 循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资 产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账 面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售 的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”） 等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交 易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于 共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则 等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。企业 应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 73 购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且 由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。 ②对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承 担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否 具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务， 对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准 则的规定对其利益份额进行会计处理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定核算其对 合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度 进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算 其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准 则的规定核算其对该合营企业的投资。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用 资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发 生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 74 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表 折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 75 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 76 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 77 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 78 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合 并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存 收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：金额达到 100 万元（含 100 万元）。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风 险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合一账龄 组合 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征 的相似性和相关性进行分组 组合二其他 组合 经营活动正常及现金流量良好的关联方账款。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合一账龄 组合 账龄分析法 组合二其他 组合 不计提坏账 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 79 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 金额虽然不重大，但预计未来现金流量存在重大流入风险的 款项。 坏账准备的计提方法 根据实际情况对预计未来现金流量的现值进行减值测试，计 提坏账准备； 如发生减值，单独计提坏账准备，不再按照组合计提坏账准 备；如未发生减值，包含在组合中按组合性质进行减值测 试。 本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损 失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款项的账面价值减记至该 现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特 征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当 前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括：原材料、包装物、周转材料、消耗性生物资产、库存商品、低值 易耗品等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按加权平均法计价。 （3）期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计 提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损 益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4）存货的盘存制度 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 80 本公司采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销办法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法； ③其他周转材料采用一次转销法。 11、长期股权投资 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号- -债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 81 期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额 确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影 响，本公司都按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接 持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 82 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和 经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投 资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 12、投资性房地产 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产的计量模式 采用成本计量模式。 a、折旧或摊销方法 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 b、减值测试方法及会计处理方法 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计政策和会计 估计”中的“资产减值”。 13、固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限 超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根 据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 83 房屋建筑物 5-20 5 4.75-19 机器设备 5-10 5 9.5-19 运输工具 10 5 9.5 电子设备 5 5 19 其他设备 5-20 5 4.75-19 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按 实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程 达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产 折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已 计提的折旧额。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 84 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、生物资产 （1）消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中 的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。 自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在入库前发生的可直接归 属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的 管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌 价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的， 减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。 如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时 的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计 准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提 减值准备后的账面价值确定。 （2）生产性生物资产 ①初始计量 生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税 费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行栽培的生产性生物资产 的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用 等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续 稳定产出农产品；投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 ②后续计量 公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期损益。 公司生产性生物资产为林木，采用年限平均法计提折旧，预计使用寿命为 20 年，预计 残值率为 5%。 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 85 当公司在年度终了对林木的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核后，发现林木的 使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有关经济利益预期实现方式有 重大改变的，将调整林木的使用寿命或预计净残值。 公司于每年年度终了对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、 病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面 价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值 准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不再转回。公益性生物资产不 计提减值准备。 ③收获与处置 生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应 分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。 17、无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很 可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 ①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照 规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 ③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获 取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或 使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的 材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额， 已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 86 18、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 19、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。 20、预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 87 ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确 定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、 并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 （1）销售商品 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管 理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计 量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已 提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）本公司销售商品收入具体的确认方法 以货物发出并在购货方确定收到货物时确认销售收入。 22、政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。当政府文件未明确补助对象， 根据补助资金的实际用途，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关。 （1）政府补助的确认时点 本公司取得政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 88 政府补助： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时， 在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出 售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直 接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 24、租赁 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 89 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项 目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提 折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用 在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际 发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率 作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内 各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 25、持有待售的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售的确认标准 本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； ②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的， 已经取得股东大会或相应权力机构的批准； ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售的会计处理方法 持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整 体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 90 处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》的规定将企业合并中 取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企 业合并中取得的商誉。 本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置 费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差 额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配 至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延 所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允 价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的 资产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个 别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本公司停 止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归 为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、 摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。 26、资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断， 当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 91 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 27、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账 款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他 应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归 并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原 “应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利 息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付 款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆 “管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费 用”和“利息收入”明细项目列报；企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民 共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润 表的“其他收益”项目中填列；所有者权益变动表机关报增“设定受益计划变动额结转留 存收益”项目。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的合并财务报表 列报项目进行追溯调整具体如下： 项目 调整前 调整数 调整后 应付账款 906,674.20 -906,674.20 应付票据及应付账款 906,674.20 906,674.20 对 2017 年度的母公司财务报表列报目进行追溯调整具体如下： 项目 调整前 调整数 调整后 应付账款 906,674.20 -906,674.20 应付票据及应付账款 906,674.20 906,674.20 （2）重要会计估计变更 本期未发生重要会计估计变更。 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 92 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入 城市建设维护税 应纳流转税 教育费附加 应纳流转税 地方教育费附加 应纳流转税 企业所得税 应纳税所得额 2、税收优惠 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号），公司 销售自产农业产品免征增值税。 根据中华人民共和国企业所得税法（主席令第六十三号）第二十七条，公司的农产品初 加工业务免征企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 6,786.25 12,861.98 银行存款 692.63 155,673.05 其他货币资金 合计 7,478.88 168,535.03 其中：存放在境外的款项总额 2、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 50,000.00 100.00 559,820.00 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 50,000.00 — 559,820.00 — （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 93 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例 （%） 河南浩丞科技有限公司 50,000.00 100.00 合计 50,000.00 100.00 3、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 864,222.36 864,222.36 库存商品 27,271,900.99 27,271,900.99 消耗性生物资产 46,716,015.13 46,716,015.13 合计 74,852,138.48 74,852,138.48 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,350,867.02 5,350,867.02 库存商品 12,058,491.08 12,058,491.08 消耗性生物资产 32,515,468.40 32,515,468.40 合计 49,924,826.50 49,924,826.50 （2）存货跌价准备 报告期末，对存货是否存在减值迹象进行了分析判断，认为本公司期末存货不存在减值 迹象，故未计提存货跌价准备。 4、固定资产 项 目 期末余额 年初余额 固定资产 63,529,780.98 67,722,685.21 固定资产清理 合 计 63,529,780.98 67,722,685.21 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建 筑物 机器设备 电子设备 运输工具 家具器 具 管网 合计 一、账面原值 1、年初余额 67,633,074.07 2,881,022.00 119,403.70 390,160.00 19,674.00 11,776,391.29 82,819,725.06 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 94 项目 房屋及建 筑物 机器设备 电子设备 运输工具 家具器 具 管网 合计 2、本期增加金额 79,000.00 3,700.00 82,700.00 （1）购置 4,000.00 3,700.00 7,700.00 （2）其他非流动 资产转入 75,000.00 75,000.00 3、本期减少金额 4、期末余额 67,633,074.07 2,960,022.00 119,403.70 390,160.00 23,374.00 11,776,391.29 82,902,425.06 二、累计折旧 1、年初余额 7,923,445.48 2,066,746.99 83,704.26 55,597.86 5,304.56 4,962,240.70 15,097,039.85 2、本期增加金额 3,245,575.86 248,502.55 12,313.60 37,065.20 1,151.40 730,995.61 4,275,604.23 （1）计提 3,245,575.86 248,502.55 12,313.60 37,065.20 1,151.40 730,995.61 4,275,604.23 3、本期减少金额 4、期末余额 11,169,021.34 2,315,249.54 96,017.86 92,663.06 6,455.96 5,693,236.31 19,372,644.08 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 56,464,052.73 644,772.46 23,385.84 297,496.94 16,918.04 6,083,154.98 63,529,780.98 2、年初账面价值 59,709,628.59 814,275.01 35,699.44 334,562.14 14,369.44 6,814,150.59 67,722,685.21 ②未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房产 37,783,903.23 租赁土地上建造房产，不能取得法律意义上的所有权 5、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 猪舍 16,716,600.00 16,716,600.00 16,586,600.00 16,586,600.00 猪舍配套设施 795,738.20 795,738.20 961,427.00 961,427.00 钢构框架 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00 合 计 18,562,338.20 18,562,338.20 18,598,027.00 18,598,027.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 猪舍及配套设 施、钢构框架 500,000,000.00 18,598,027.00 164,311.20 200,000.00 18,562,338.20 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 95 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 合计 500,000,000.00 18,598,027.00 164,311.20 200,000.00 18,562,338.20 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率 （%） 资金来源 猪 舍 及 配 套 设 施、钢构框架 3.71% 3.71% 自有资金 合计 3.71% 3.71% 6、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式 项 目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,376,850.92 1,376,850.92 2、本期增加金额 198,324.50 198,324.50 （1）外购 （2）自行培育 198,324.50 198,324.50 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4、期末余额 1,575,175.42 1,575,175.42 二、累计折旧 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 96 （2）其他 4、期末余额 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4、期末余额 四、账面价值 1,575,175.42 1,575,175.42 1、期末账面价值 1,575,175.42 1,575,175.42 2、年初账面价值 1,376,850.92 1,376,850.92 7、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1、年初余额 2、本期增加金额 1,818,600.00 1,818,600.00 （1）购置 1,818,600.00 1,818,600.00 3、本期减少金额 4、期末余额 1,818,600.00 1,818,600.00 二、累计摊销 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 97 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 4、期末余额 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1,818,600.00 1,818,600.00 1、期末账面价值 1,818,600.00 1,818,600.00 2、年初账面价值 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 鑫贞德风电场一期工程 1,818,600.00 2018 年 11 月 9 日签订合同，手续正在办理 注：该项目属于已签订合同并付款但未取得土地使用证，摊销年限无法确认，故未摊销。 8、其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付设备款 150,000.00 75,000.00 合计 150,000.00 75,000.00 9、应付票据及应付账款 种 类 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 7,013,396.34 906,674.20 合 计 7,013,396.34 906,674.20 （2）应付账款 ①应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 设备款 606,674.20 606,674.20 材料款 1,293,209.74 300,000.00 电费 1,800,186.60 柴油款 3,283,325.80 包装物 30,000.00 合计 7,013,396.34 906,674.20 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 98 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 董小明 606,674.20 产品质量问题导致款项未结清 合计 606,674.20 10、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收货款 1,081,215.00 93,816.00 合计 1,081,215.00 93,816.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 至报告期末，本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 987,778.00 13,429,617.50 9,712,111.00 4,705,284.50 二、离职后福利-设定提存计划 117,517.77 117,517.77 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 987,778.00 13,547,135.27 9,829,628.77 4,705,284.50 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 987,778.00 13,429,617.50 9,712,111.00 4,705,284.50 2、职工福利费 3、社会保险费 42,691.59 42,691.59 其中：医疗保险费 36,686.25 36,686.25 工伤保险费 3,355.50 3,355.50 生育保险费 2,649.84 2,649.84 4、住房公积金 96,360.00 96,360.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 987,778.00 13,568,669.09 9,851,162.59 4,705,284.50 （3）设定提存计划列示 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 99 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 113,789.12 113,789.12 2、失业保险费 3,728.65 3,728.65 3、企业年金缴费 合计 117,517.77 117,517.77 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按员工基本工资的 28%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公 司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 12、其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 其他应付款 322,300.00 应付利息 应付股利 合 计 322,300.00 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 322,300.00 合计 322,300.00 13、递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 323,746.91 54,864.75 268,882.16 合计 323,746.91 54,864.75 268,882.16 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 种类 年初余额 本期增 加 本期减少 期末余额 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减成本 费用 其他减 少 冷库补助 财政拨 款 94,937.50 13,844.95 81,092.55 烘干机补 助 财政拨 款 144,234.75 11,418.62 132,816.13 打捆机补 助 财政拨 款 84,574.66 29,601.18 54,973.48 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 100 合计 323,746.91 54,864.75 268,882.16 14、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 70,009,714.00 70,009,714.00 15、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,489,240.47 1,489,240.47 其他资本公积 合计 1,489,240.47 1,489,240.47 16、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,461,477.51 1,136,198.64 7,597,676.15 合计 6,461,477.51 1,136,198.64 7,597,676.15 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 17、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 58,153,297.57 23,381,797.19 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 58,153,297.57 23,381,797.19 加：本期归属于母公司股东的净利润 11,040,729.76 38,635,000.42 减：提取法定盈余公积 1,136,198.64 3,863,500.04 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 68,057,828.69 58,153,297.57 18、营业收入和营业成本 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 101 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务小计 116,759,933.32 102,525,461.97 160,315,377.50 118,275,179.72 种植产品 24,179,217.32 17,974,952.35 29,306,171.45 21,511,208.15 养殖产品 92,580,716.00 84,550,509.62 131,009,206.05 96,763,971.57 合计 116,759,933.32 102,525,461.97 160,315,377.50 118,275,179.72 19、销售费用 项目 本期金额 上期金额 差旅费 170,412.35 424,428.98 业务宣传费 1,980.00 运输费 330,729.00 434,251.50 合计 501,141.35 860,660.48 20、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,225,204.92 1,193,202.72 办公费 15,838.00 44,971.90 差旅费 59,697.66 104,173.40 车辆费 43,600.77 38,972.00 水电费 305,759.24 279,775.93 业务招待费 22,025.21 11,111.00 折旧费 510,742.36 513,171.59 会晤费 3,200.00 其他 130,039.60 110,944.88 检测费 83,961.00 125,954.00 专利费 11,660.00 通讯费 210,000.00 中介服务费 595,000.00 490,530.00 设计费 41,000.00 106,000.00 认证费 60,570.00 60,750.00 挂牌年费 40,000.00 合计 3,136,638.76 3,200,923.51 21、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 101.16 12,224.33 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 102 项目 本期金额 上期金额 手续费 7,322.67 14,324.30 合计 7,221.51 2,099.97 22、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -25,962.60 合计 -25,962.60 23、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 54,864.75 54,864.75 合计 54,864.75 54,864.75 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 冷库补助 13,844.95 与资产相关 烘干机补助 11,418.62 与资产相关 打捆机补助 29,601.18 与资产相关 注：以上政府补助属于与日常经营相关的政府补助共计 323,746.91 元，在固定资产使 用寿命内按直线法分期摊销计算损益 54,864.75 元，故调整营业外收入 54,864.75 元 至其他收益，剩余未摊销部分 268,882.16 元调整回“递延收益”。 24、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 保险赔款 56,322.00 56,322.00 与企业日常活动无关政府补助 340,000.00 600,000.00 340,000.00 保险金 47.00 32,524.00 47.93 其他 0.93 合计 396,369.93 632,524.00 396,369.93 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 2017 年夏季小麦受灾大 户救灾补助 160,000.00 与收益相关 农民工回乡创业补助 100,000.00 与收益相关 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 103 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 2017 年度现代农业发展 奖补 80,000.00 与收益相关 镇政府-三产融合生态园 区项目 500,000.00 与收益相关 科技局-科技示范园区项 目 100,000.00 与收益相关 25、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 340,000.00 600,000.00 利息收入 95.21 12,224.33 其他 12,139,923.93 32,824.64 合计 12,480,019.14 645,048.97 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 各项费用 1,677,443.04 3,135,994.83 合计 1,677,443.04 3,135,994.83 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 322,300.00 合计 322,300.00 26、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,040,704.41 38,635,000.42 加：资产减值准备 -25,962.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,275,604.23 4,284,767.22 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 104 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,099.97 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -24,927,311.98 -36,153,494.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 509,820.00 -13,568.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,811,627.64 -7,601,239.50 其他 -203,189.25 1,511,359.01 经营活动产生的现金流量净额 1,507,255.05 638,962.39 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,478.88 168,535.03 减：现金的期初余额 168,535.03 1,268,169.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -161,056.15 -1,099,634.61 （4）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,478.88 168,535.03 其中：库存现金 6,786.25 12,861.98 可随时用于支付的银行存款 692.63 155,673.05 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 105 项目 期末余额 期初余额 三、期末现金及现金等价物余额 7,478.88 168,535.03 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 27、政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是 否 实 际 收 到 递延收益 冲 减 资 产 账 面 价 值 递 延 收 益 其 他 收 益 营业外收入 冲减成本 费用 2017 年夏季小麦受灾大 户救灾补助 160,000.00 160,000.00 是 农民工回乡创业补助 100,000.00 100,000.00 是 2017 年度现代农业发展 奖补 80,000.00 80,000.00 是 烘干机补助 11,418.62 11,418.62 是 打捆机补助 29,601.18 29,601.18 是 冷库补贴 13,845.05 13,845.05 是 合计 394,864.85 54,864.85 340,000.00 — — 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 2017 年夏季小麦受灾 大户救灾补助 财政拨款 160,000.00 农民工回乡创业补助 财政拨款 100,000.00 2017 年度现代农业发 展奖补 财政拨款 80,000.00 烘干机补助 财政拨款 11,418.62 打捆机补助 财政拨款 29,601.18 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 106 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 冷库补贴 财政拨款 13,845.05 合计 —— 54,864.75 340,000.00 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 2018 年 1 月 11 日，新设全资子公司“河南省鑫贞德能源有限公司”，注册资本人民币 1000 万元；2018 年 1 月 12 日，与北京富安中投资产管理有限公司共同出资，设立控股子 公司“河南鑫邺投资中心（有限合伙）”，注册资本人民币 3100 万元；2018 年 1 月 25 日， 新设全资子公司“安阳鑫贞德农牧有限公司”，注册资本人民币 1000 万元。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 河南省鑫贞德能源有 限公司 河 南 安 阳 河南安 阳 能源 100.00 直接投资 安阳鑫贞德农牧有限 公司 河 南 安 阳 河南安 阳 农牧 100.00 直接投资 河南鑫邺投资中心 （有限合伙） 河 南 安 阳 河南安 阳 投资 96.77 直接投资 注：①河南省鑫贞德能源有限公司注册资本 1,000 万元人民币，截至审计报告日，实收 资本为 0 元，根据章程约定，投资款于 2019 年 12 月 31 日前全部到位。 ②安阳鑫贞德农牧有限公司注册资本 1,000 万元人民币，截至审计报告日，实收资 本为 0 元，根据章程约定，投资款于 2019 年 12 月 31 日前全部到位。 ③河南鑫邺投资中心（有限合伙）注册资本 3,100 万元人民币，截至审计报告日， 实收资本为 0 元，根据章程约定，投资款于 2019 年 12 月 31 日前全部到位。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 分派的股利 期末少数股东权 益余额 河南鑫邺投资中心（有限合伙） 3.23 -25.35 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 107 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 河南鑫邺投资中心（有限合伙） 14.00 14.00 800.00 800.00 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 河南鑫邺投资中心 （有限合伙） 子公司名称 本期金额 上期金额 营业 收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业 收入 净利 润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 河南鑫邺投资中心 （有限合伙） -786.00 -786.00 九、关联方及关联交易 1、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 田保忠 股东、董事 张晓翠 股东、董事 孙全良 股东、董事 贾素霞 股东、董事 韩东文 股东、财务负责人 杜志军 股东、监事 张海慧 监事 石玉山 监事 周红宾 监事 3、关联方交易情况 （1）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 262,200.00 326,210.40 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 108 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司无需在本附注中披露的承诺事项。 2、或有事项 本公司无需在本附注中披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至审计报告日，本公司无需在本附注中披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至资产负债表日，存在以下重要事项： 1、本公司的“固定资产-房屋建筑物”和“在建工程”座落于河南省安阳市汤阴县宜沟 镇尚家庵村，该片土地系本公司与河南省安阳市汤阴县宜沟镇尚家庵村签订的《租赁协议》 租入 4800 亩，租期 17 年，自 2011 年 10 月 1 日至 2028 年 9 月 30 日。本公司已于 2016 年 3 月 16 日取得该村两委和全体村民对于该片土地到期后续租到 2061 年 10 月的承诺书， “固定资产-房屋建筑物”相关产权已向政府提出申请，截至审计报告日，手续尚在办理之 中。本公司的“固定资产-房屋建筑物”期末原值 67,633,074.07 元，累计折旧 7,923,445.48 元，净值 59,709,628.59 元；在建工程的期末余额是 18,598,027.00 元。 2、本公司与宜沟镇人民政府签订的《协议书》租入 2000 亩土地，用于种植农产品，租 期自 2016 年 6 月 10 日起至 2028 年 12 月 31 日。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务小计 116,759,933.32 102,525,461.97 160,315,377.50 118,275,179.72 种植产品 24,179,217.32 17,974,952.35 29,306,171.45 21,511,208.15 养殖产品 92,580,716.00 84,550,509.62 131,009,206.05 96,763,971.57 合计 116,759,933.32 102,525,461.97 160,315,377.50 118,275,179.72 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 109 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 340,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 56,369.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 396,369.93 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 110 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.80 0.16 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.52 0.15 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2019年4月23日 河南省鑫贞德有机农业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务办公室