837878_2016_傲胜股份_2016年年度报告_2017-04-25.txt

公司编号：2017-002 1 傲胜股份 NEEQ : 837878 广州傲胜人造草股份有限公司 （ALL VICTORY GRASS(GUANGZHOU)CO.，LTD） 年度报告 2016 公司编号：2017-002 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 22 日-3 月 24 日，公司参加了 在上海新国际博览中心举办的第十八届中 国国际地面材料暨铺装技术展览会，接待了 来自各个地区，各个国家的友人及客户，并 受到客户一致的认同。 2016 年 4 月 15 日-4 月 19 日，公司参加了 在广州国际展览中心举办的第 116 届中国进 出口商品交易会第一期，接待了来自欧美， 中东，南美，东南亚等国家或地区的客户， 并取得丰硕成果。 2016 年 4 月 12-4 月 16 日，公司参加了在 巴西圣保罗举办的巴西国际建筑建材展，主 要接待了来自南美地区的客户，这次傲胜公 司第一次参加巴西国际建筑建材展，傲胜的 品牌及形象给南美客户留下了深刻印象。 2016 年 4 月 22 日-4 月 25 日，公司以国家 体育场--鸟巢独家供应商的身份携手合作 伙伴美国艾格特国际公司共同参加了在福 州海峡国际会展中心举办的第三十四届中 国国际体育用品博览会，接待了来自全世界 的客户及友人，并成功推出全国首套智能足 球解决系统，受到各大媒体及客户的高度赞 赏。 2016 年 5 月 9 日-5 月 12 日，公司参加了在 卡塔尔多哈会展中心举办的 2016 年卡塔尔 多哈国际建筑建材展览会，傲胜公司这次参 展给中东客户带来了更多的新产品。 2016 年 4 月 28 日-6 月 20，公司成功参与了 建设广州黄埔区面积最大的暨国内面积最 大的，第一家的户外高端足球系统体验中 心。其著名前恒大足球俱乐部队长—冯俊彦 及众多体育行业同仁给出了高度评价，并受 到广州黄埔区体育局领导的高度认可。 公司编号：2017-002 3 2016 年 6 月 9 日，公司参与建设的北京工 商大学足球场地成功通过了国际足联 2015 年最新场地检测标准，并成为了国内第一片 FIFAQUALITY 场地，满足大型赛事的场地要 求。 2016 年 6 月，广州傲胜人造草股份有限公 司斥巨资在中国人民保险入投保“高新技术 企业产品质量保证”保险，高达 500 万的安 全质量保证，有力的解决了客户后顾之忧。 2016 年 8 月 25 日，“2016 AVG 傲胜 GDF 广东省五人足球城市冠军杯冠名新闻发布 会”在广州阳光酒店召开，这是 AVG 傲胜人 造草第二次独家冠名第六届广东省五人足 球城市冠军杯。 2016 年 6 月底，公司参与组织了中国高端足 球俱乐部与足球设施建设交流会。全国各地 的足球俱乐部及足球设施的专业人士参与 此会议，粤五人制联赛发起人-刘孝五应邀 参加，并对此次会议给出了高度评价！ 2016 年 7 月 15 日，傲胜股份成功登陆新三 板，证券代码： 837878，证券简称：傲胜股 份。 2016 年 10 月 16 日，第二届中国五人足球分 省联赛开幕式在傲胜足球系统体验中心拉 开帷幕！中国足协社会发展部罗钊部长亲赴 广州为开幕式开球。 公司编号：2017-002 4 2016 年 10 月，蒙西藏尼玛县教育局给予机 会，广州傲胜人造草股份有限公司于尼玛中 学足球场竣工后，前往西藏地区进行足球公 益活动，受到那曲尼玛地区师生最隆重的欢 迎。 2016 年 11 月 18 日， 广州傲胜人造草股份 有限公司 （证券简称： 傲胜股份 证券代 码： 837878）完成了傲胜股份成立以来， 前行路上的又一个里程碑——敲钟新三板， 成为高端人造草坪行业及足球设施产业第 一股。 2016 年 11 月 18 日，经评标委员会评定，广 州傲胜人造草股份有限公司中标广西梧州 体育训练基地。此基地是中国足协南方训练 基地，按照国际足联标准打造，傲胜中标， 意味着 AVG 傲胜股份产品在国内市场上有 口皆碑的质量以及在人造草及体育设施行 业内举足轻重的地位。 2016 年 12 月 22 日，由中国男足国家队队员 冯潇霆发起并筹办的首届“助攻未来·冯潇霆 足球公益赛”，在广州市黄埔区傲胜五星足 球场隆重举行。来自新疆的四名足球少年， 获得了与心目中偶像近距离交流，甚至是学 习足球技艺的机会，成功圆了足球之梦。 公司编号：2017-002 5 目录 第一节 声明与提示 ................................... 7 第二节 公司概况 .................................... 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................ 12 第四节 管理层讨论与分析 ............................. 14 第五节 重要事项 .................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 ............................ 25 第七节 融资及分配情况 ............................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............. 28 第九节 公司治理及内部控制 ............................ 31 第十节 财务报告 .................................... 36 公司编号：2017-002 6 释义 释义项目 释义 傲胜、公司、股份公司 指 广州傲胜人造草股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 广州傲胜人造草股份有限公司股东大会 董事会 指 广州傲胜人造草股份有限公司董事会 监事会 指 广州傲胜人造草股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 广州傲胜人造草股份有限公司公司章程 报告期内 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 肇庆傲胜 指 肇庆傲胜体育设施制造有限公司，原名为肇庆常旺纺 织有限公司，于 2016 年 8 月 11 日变更登记 公司编号：2017-002 7 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了“CAC证审字[2017]0122号”标准无 保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公司编号：2017-002 8 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、同业竞争的风险 公司实际控制人朱江峰与宋若芳控制下的肇庆傲胜与公司 在业务上存在相似经营业务，构成潜在同业竞争的风险。实际 控制人朱江峰与宋若芳出具承诺函，承诺其控制下的肇庆傲胜 生产的产品均通过傲胜股份销售，关联交易价格按照市场定价， 并承诺条件成熟后将其持有的肇庆傲胜的股份按照净资产转让 给傲胜股份，彻底消除同业竞争。 2、新产品研发的风险 不断研发、推出新产品是人造草生产企业在激烈的市场竞 争中保持优势的重要方法，但在新产品研发过程中，可能出现 研发方向与市场需求脱节、研发成果出现可替代产品、研发无 法实现产业化、甚至研发失败等情况。人造草生产企业无法保 证新产品一经推出就获得消费者的认可，获得预期收益。如果 将来企业未能收回新产品的开发、生产及营销成本，可能会对 企业的财务状况及整体盈利能力造成不利影响。 3、出口业务受国际政治经济技术环境 影响出现下滑的风险 公司目前出口业务占比较大，相应经营状况受国际经济环 境的影响也大；尽管国际经济近年来有所复苏，但若国际政治 经济环境出现动荡，出台限制性法律或者设置贸易壁垒，国际 市场需求将受到冲击，将对公司产品出口销售构成不利影响。 并且，国际市场不断提高的技术壁垒给中国出口带来较大的负 面影响。 4、汇率波动风险 公司出口业务大部分是以美元或欧元做为结算货币，因此 汇率的变动将对公司的境外销售及营业利润产生一定影响。汇 率的大幅变动可能会给公司带来财务风险。 5、公司治理的风险 股份公司成立后，公司逐步建立规范的法人治理机制完善 了包括但不限于三会议事规则等相关决策管理办法及适应企业 现阶段发展的内部控制制度和管理体系。由于股份公司成立时 间较短，在相关制度的健全和执行方面仍需进一步完善。公司 管理层的规范治理及内部控制意识也需在实际运作中进一步提 升。随着公司业务快速发展，公司业务规模及员工人数有了较 大增长，将在资源整合、市场营销、项目实施、科研开发、资 本运作等方面对管理层提出更高的要求，如果公司管理层的业 务素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩大的需要，将制约 公司发展。 6、实际控制人控制不当的风险 公司共同控制人朱江峰与宋若芳合计控制公司 90.91%的股 份。虽然公司已经建立“三会”议事规则、关联交易决策管理 办法等严格的内控制度，对实际控制人的行为进行约束，但若 朱江峰与宋若芳利用其控制地位对公司的经营决策、发展战略、 人事任免和利润分配等重大事宜进行不当控制，可能损害公司 的权益。 7、税收优惠政策的风险 公司于 2016 年 11 月 30 日，经广东省科学技术厅、广东省 财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发了《高 新技术企业证书》（证书编号：GR201644002567），认定股份公 公司编号：2017-002 9 司为高新技术企业，有效期三年。根据《中华人民共和国企业 所得税法》的有关规定，公司 2017 年度、2018 年度及 2019 年 度企业所得税适用税率为 15%，若公司高新技术企业证书期满 复审不合格或国家调整相关税收优惠政策，公司将可能恢复执 行 25%的企业所得税税率。若无法继续获得企业所得税税收优 惠则可能对公司的税负、盈利造成一定程度的影响。 根据《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财 税【2012】39 号），公司享受出口退税税收优惠，2015 年 1 月 起退税率为 17%。如果出口退税政策发生变化将会对公司现金 流及净利润产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公司编号：2017-002 10 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广州傲胜人造草股份有限公司 英文名称及缩写 ALL VICTORY GRASS(GUANGZHOU)CO.，LTD 证券简称 傲胜股份 证券代码 837878 法定代表人 朱江峰 注册地址 广州经济技术开发区东区骏达路 19 号 办公地址 广州经济技术开发区东区骏达路 19 号 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 楼、28 楼 A02 单元 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 胡咸华、虞晓卫 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 孙莹莹 电话 020-82264488 传真 020-38807077 电子邮箱 fm@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州经济技术开发区东区骏达路 19 号 510760 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-15 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C2929 其他塑料制品制造 主要产品与服务项目 人造草坪的研发、生产与销售，并提供相关服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 33,000,000 做市商数量 - 控股股东 朱江峰 实际控制人 朱江峰、宋若芳 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914401167248418416 是 公司编号：2017-002 11 税务登记证号码 914401167248418416 是 组织机构代码 914401167248418416 是 注：2016 年 2 月公司股份制改制及 2016 年 4 月增资换发了新的营业执照。 公司编号：2017-002 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 177,560,326.73 131,924,857.15 34.59% 毛利率 27.70% 23.94% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,939,050.70 7,190,419.95 107.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 13,510,280.07 7,300,450.29 85.06% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 34.93% 40.60% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） 31.59% 41.22% - 基本每股收益 0.47 0.39 20.51% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 86,321,169.52 76,537,904.18 12.78% 负债总计 34,878,581.82 43,634,367.18 -20.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 51,442,587.70 32,903,537.00 56.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.56 1.10 41.82% 资产负债率 40.41% 57.01% - 流动比率 1.62 1.13 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,226,080.65 16,104,309.54 - 应收账款周转率 53.42 40.03 - 存货周转率 4.31 4.28 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 12.78% 38.20% - 营业收入增长率 34.59% 32.50% - 净利润增长率 107.76% 113.66% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,000,000 30,000,000 10.00% 计入权益的优先股数量 - 计入负债的优先股数量 - 公司编号：2017-002 13 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,690,697.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,738.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -20,000.00 非经常性损益合计 1,684,436.03 所得税影响数 -255,665.40 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,428,770.63 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 不适用 公司编号：2017-002 14 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司一直致力于发展成为“世界级的人造草、足球设施等运动、休闲、装饰新型材料系统的专业供应 集团企业”，以生产、研发、销售人造草及足球设施配套产品为主营业务，同时提供体育设施整体解决方 案和服务。 公司始终坚持以品牌和创新作为核心竞争力，秉承“产品至上、服务为王”的经营理念，高度重视技 术研发和专利保护工作，是人造草坪及体育设施第一批国家级高新技术企业。2016 年推出了“足球之翼” 系列足球设施配套产品，提供智能足球场的整体解决方案，获得市场的高度认可。公司还通过技术的不断 提升与创新，拓宽更多专业细分领域的产品线，为高端橄榄球、棒球、垒球、曲棍球、美式足球、澳式足 球等更多专业场地提供专业的整体解决方案。经过二十多年的沉淀，公司已经成为国内人造草细分行业的 龙头企业，市场份额排名全球前十，公司的中期目标是 2018 年进入行业全球排名前五名。 （一） 盈利模式 公司主要通过研发、生产与销售各种人造草坪及足球设施配套产品，提供体育设施整体解决方案及安 装、维护、铺设等相关服务来获得利润，产品附加值较高，盈利增长点来自于产品加工增值及产品技术更 新改造增值。高质量的产品、专业的态度、高效的服务，保障了公司不断获得市场肯定，占据行业领先地 位并增加业务收入。目前公司是国际足联（FIFA）全球九家优选供应商之一和国家体育场馆鸟巢独家供应 商，又成功中标中国足球协会梧州训练基地的场地建设，已累计在全球成功建设超过 2 万例专业运动、训 练及休闲场地。公司通过不断改进产品的加工工艺流程，提高生产效率，降低废品率，提高材料利用率， 降低人工成本及固定资产采购量而提升利润空间。由于客户对产品的安装环境和技术细节等的要求不同， 公司销售团队根据客户订单要求与研发团队沟通制定具体方案，安排生产部门按订单要求生产，生产部门 制成产品后向客户交货。 公司成立之初，运动草系列产品的销售盈利为公司主要利润来源。随着用户认可度的不断提高，以及 对用户业务需求认识的深入，休闲草系列业务也不断发展壮大，拓展了公司盈利模式，实现公司持续发展。 草坪质量是决定企业利润水平和竞争力的关键，而对原材料价格的控制、生产规模的大小是决定企业成本 的关键。公司依靠自身在人造草坪领域的技术优势以及企业管理优势，将产品定位于中高端市场的高技术 含量、高附加值产品，实现差异化竞争优势，在高端细分市场取得领先地位。在稳固高端市场的同时，基 于公司品牌良好的口碑和影响力，公司同步进行自上而下的产品线扩容，在中低端产品市场占领一定份额， 公司形成了高中低配套的全系列产品结构，提高了整体销售规模。公司通过不断研发与创新，按国际最高 端的足球专业设施产品标准，推出“足球之翼”系列足球设施配套产品，提供智能足球场的整体解决方案， 使得公司主营业务产品线得以进一步拓宽，大大增加营业收入能力。 （二） 采购模式 公司采购由制造中心负责，生产管理部根据实际业务需求提出申请。 所有申请均须经单位主管审核， 依规定后方可生效。公司根据所需规格寻找合适的供货商， 并要求厂商提供报价单，在综合评估价格、 质 量、声誉、品牌、产品安全性、供应能力等各方面因素后选择相应供应商，并与之保持长期的合作关系。 根据订单具体的技术要求和成本要求，公司采购部从数据库中挑选本次拟采购的供应商并在经评审合 格的供应商中进行选择。公司定期（季度、半年度或年度）对供货价格进行调研和回顾，对供应商的供货 质量、交货时间、价格和配合度进行考核评价，并根据结果调整供应商资格。目前，公司采购的原材料供 应及时，货源充足，原材料采购能够得到较好的保证。 （三）销售模式 目前公司主要采取代理和少量直销的模式，设有国内营销部和国际营销部两大销售部门，分别负责国 内和国外的业务拓展。公司为客户提供生产安装一体化服务，通过工程商和贸易销售或直接给终端客户并 公司编号：2017-002 15 安排工作人员向终端客户普及产品和安装知识，提升公司的知名度。 公司通过体育博览会、地面材料展网络平台等推广产品，在市政项目上也会参与政府招投标。另外， 由于公司优质的产品和服务形成良好口碑客户的介绍也带来了大量新客户。此外，经过授权商同意后公司 生产产品销售给第三方，公司向授权商缴纳授权费。 （四）生产模式 公司的生产主要综合客户订单量、订单频率及订单意向等多重信息，编制生产计划及编制发货计划， 同时满足不同客户的个性化需求。对于标准化产品，采用批量生产和一定的安全库存的生产模式，进行集 中大批量一次性生产，以提高生产效益，降低配件的单件生产成本和产品的整体成本，提升公司的利润率。 （五）研发模式 公司采取自主研发、合作研发相结合的模式。一方面，公司成立了专门针对人造草产品技术研究和能 源管理系统的开发中心，多项专利权正在申请中；另一方面，公司积极与相关领域内重要企业及高等院校 展开各种形式的紧密合作，如与华南农业大学合作研发符合中超、中甲俱乐部等高端足球场地标准的人造 草与天然草混合型草坪。公司下设两个研发分队，分别负责前瞻性产品的生产研发和现有产品的性能升级。 公司的产品研发主要以市场需求为导向。公司根据市场调研、分析进行产品预测，通过汇总供应商原材料 供应及更新情况，定期对现有产品进行工艺升级及功能完善。此外，公司国内营销部和国际营销部定期收 集客户反馈信息，根据客户个性化需求对产品的功能及外观进行研发升级。经过多年积累，公司已掌握了 人造草及足球设施配套产品的核心技术，成为国内为数不多的集研发、制造、销售于一体的高新技术企业。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务 的稳健发展，进一步完善经营管理体系，加大研发及技术创新投入，持续进行技术创新、产品创新，稳步 实施各项技术研发和市场拓展工作，公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升，公司总体发展保持良好 势头；另一方面积极展开行业拓展，丰富和优化现有经营模式，进一步增强公司竞争力。报告期内，公司 经营业绩保持稳定增长，顺利完成阶段目标。 1、财务状况 报告期末，公司资产总额 86,321,169.52 元，比上年期末增加 9,783,265.34 元，增幅 12.78%。负债总 额 34,878,581.82 元，比上年期末减少 8,755,785.36 元，降幅 20.07%，负债减少主要为：今年公司销售策 略的调整导致销售预收帐款的减少；公司报告期末资产负债率为 40.41%，资产负债率比上年同期的 57.01% 下降了 16.60 个百分点。净资产总额为 51,442,587.70 元，比上年期末增加了 18,539,050.70 元。 2、经营成果 报告期内，公司继续增强主营业务盈利能力，营业收入呈现较大增长，实现营业收入 177,560,326.73 元，比上年同期增长 34.59%；实现毛利率 27.70%比上年同期提升了 3.76 个百分点，毛利率的提升利益于： 产品结构的优化调整与研发能力的提高，以及单位人工成本的下降；实现净利润 14,939,050.70 元，比上 年同期增长 107.76%。 公司编号：2017-002 16 3、现金流量： 在现金流方面为保障公司战略的顺利实施，公司严控成本和风险，减少固定资产投资，加大对市场开 发的投入，经营活动现金净额为-2,226,080.65 元，较上年同期经营活动现金净额减少了 18,330,390.19 元， 主要原因为：基于成本管控考虑而增加了部分战略库存，以及销售策略的调整影响了部分预收帐款。 4、市场变化 报告期内，公司积极调整销售策略，改善客户结构，进一步开拓了潜在客户。报告期内，营业收入快 速增长的主要原因是公司在全国范围内营销管理能力有较大提升，销售队伍逐步健全，前期市场培育及团 队培养效果逐步体现。同时，公司研发能力的提高、产品质量的提高也为公司赢得了潜在的客户资源。 5、公司管理情况 报告期内，公司进一步完善组织结构、设置了内部管理机构，形成一系列内控管理制度和信息披露管 理制度。公司管理开始步入科学化、制度化、规范化的轨道。公司各项制度得到了有效的实施和不断完善。 未来公司将加强公司管理层人员在法律、法规方面的学习，提高其规范治理公司的意识，不断强化内部控 制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 177,560,326.73 34.59% - 131,924,857.15 32.50% - 营业成本 128,383,663.60 27.95% 72.30% 100,341,797.32 23.30% 76.06% 毛利率 27.70% - - 23.94% - - 管理费用 17,314,014.01 43.19% 9.75% 12,091,787.20 72.07% 9.17% 销售费用 15,764,509.19 45.72% 8.88% 10,818,507.44 48.72% 8.20% 财务费用 -254,327.07 23.24% - -331,324.19 - -0.25% 营业利润 14,625,355.18 69.62% 8.24% 8,622,392.88 125.04% 6.54% 营业外收入 1,714,188.24 2039.50% 0.97% 80,121.11 -51.05% 0.06% 营业外支出 29,752.21 -84.50% 0.02% 191,921.51 1669.48% 0.15% 净利润 14,939,050.70 107.76% 8.36% 7,190,419.95 113.66% 5.45% 项目重大变动原因： 2016 年公司营业收入比上期发生额增加了 45,635,469.58 元，增长比例为 34.59%，主要原因是公司 一直以来树立的品牌口碑得以凸显，高质量的产品、专业的态度及高效的服务不断获得市场的肯定，市场 份额逐步扩大，其中当期新增项目主要包括梅州客家足球训练基地、郑州普罗旺世中央公园项目、沙特阿 拉伯啊卡西姆市政绿化项目、大明宫遗址公司足球场项目。 2016 年公司管理费用比上期发生额增加了 5,222,226.81 元，增长比例为 43.19%，主要原因是：1） 本年管理人员薪资增加，职工薪酬增加 967,059.38 元；新三板挂牌发生的相关咨询服务费用增加，专业机 构服务费增加 1,489,645.92 元；研发活动增加，研发费用合计增加 1,472,182.17 元。 2016 年公司销售费用比上期发生额增加了 4,946,001.75 元，增长比例为 45.72%，主要原因是：1） 本年销售人员增加，职工薪酬增加 2,043,993.07 元；本期公司加大了产品宣传，市场推广费用增加 1,247,847.97 元；3）公司收入大幅增加，发生的运输费用增加 1,109,387.05 元。 2016 年公司营业外收入比上期发生额增加了 1,634,067.13 元，增长比例为 2,039.50%，主要原因是本 年收到广州经济技术开发区发展和改革局“新三板”挂牌补贴 1,000,000.00 元，收到广州开发区财政国库 集中支付中心的专项资金 355,250.00 元。 2016 年公司营业外支出比上期发生额减少了 162,169.30 元，减少比例为 84.50%，主要原因是上期发 生了对外捐赠事项及处置非流动资产事项，非流动资产处置损失 91,546.34 元，对外捐赠 100,000.00 元。 公司编号：2017-002 17 本期未发生处置非流动资产事项，对外捐赠也较少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 177,560,326.73 128,383,663.60 131,924,857.15 100,341,797.32 其他业务收入 合计 177,560,326.73 128,383,663.60 131,924,857.15 100,341,797.32 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 运动草销售收入 114,396,034.56 64.43% 81,014,162.20 61.41% 休闲草销售收入 63,164,292.17 35.57% 50,221,254.95 38.07% 施工收入 - - 689,440.00 0.52% 合计 177,560,326.73 100.00% 131,924,857.15 100.00% 收入构成变动的原因： 公司的收入主要来源于运动草销售收入。本期公司主营业务按照产品进行分类的指标变化不大，收入 构成未发生较大变动，符合公司的市场定位及业务发展模式。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,226,080.65 16,104,309.54 投资活动产生的现金流量净额 -5,874,918.17 -17,443,277.55 筹资活动产生的现金流量净额 3,600,000.00 12,653,195.47 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额-2,226,080.65 元，较上期经营活动产生的现金流量净额减少了 18,330,390.19 元，一方面由于公司本期收到的税费返还减少 10,387,285.74 元；另一方面由于期末原材料 涨价，公司进行了囤货，当期购买原材料的支出较上期明显增加，购买商品、接受劳务支付的现金增加 40,746,736.23 元。 投资活动产生的现金流量净额-5,874,918.17 元，较上期投资活动产生的现金流量净额增加了 11,568,359.38 元，主要原因是上期公司进行了技术升级，购置了金额较大的机器设备。本期购买的机器设 备有所减少，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少 11,569,484.38 元。 筹资活动产生的现金流量净额 3,600,000 元，主要因为公司上期增资 12,653,195.47 元，本期增资 3,600,000.00 元，吸收投资收到的现金减少了 9,053,195.47 元。 2016 年公司经营活动产生的现金流量净额为-2,226,080.65 元，净利润为 14,846,181.98 元，主要是因 为存货、经营性应收项目的增加及经营性应付项目的减少导致公司经营活动产生的现金流量净额增加，但 不会增加净利润，另外折旧、摊销、减值等会减少净利润，但不影响经营活动产生的现金流量净额。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Act Global 8,648,132.73 4.87% 否 2 Oak Sports 5,143,185.43 2.90% 否 3 Thanh Thinh Co., Ltd 4,440,839.35 2.50% 否 4 Afd Construction Co., Ltd 4,055,573.57 2.28% 否 5 浙江一达通企业服务有限公司 3,558,931.65 2.00% 否 合计 25,846,662.73 14.55% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 公司编号：2017-002 18 1 金发科技股份有限公司 19,339,787.46 14.74% 否 2 中国石化化工销售公司华南分公司 15,205,125.63 11.59% 否 3 天津世通华茂胶业股份有限公司 10,215,350.68 7.79% 否 4 江门市景隆塑胶有限公司 7,576,278.84 5.77% 否 5 东莞颜专塑料贸易有限公司 6,202,914.24 4.73% 否 合计 58,539,456.85 44.62% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 9,254,256.92 7,782,074.75 研发投入占营业收入的比例 5.21% 5.90% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 12 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 公司积极注重产品研发，掌握人造草产品的核心技术，成为国内为数不多的集研发、制造、销售于 一体的企业。本期研发投入金额为 9,254,256.92 元，占比 5.21%。公司拥有 3 项发明专利，9 项实用新 型专利。公司于 2016 年 11 月 30 日通过复审获得“高新技术企业证书”。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 15,483,466.22 -21.46% 17.94% 19,714,982.93 144.81% 25.76% -7.82% 应收账款 4,938,329.01 267.04% 5.72% 1,345,454.83 -72.93% 1.76% 3.96% 存货 33,223,600.17 25.90% 38.49% 26,387,953.26 28.58% 34.48% 4.01% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 25,745,487.65 10.08% 29.83% 23,388,064.65 114.30% 30.56% -0.73% 在建工程 - -100.00% - 2,584,864.87 - 3.38% - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 86,321,169.52 12.78% - 76,537,904.18 38.20% - - 资产负债项目重大变动原因： 2016 年末，公司应收账款较上年末增加了 3,592,874.18 元，增长比例为 267.04%，主要原因是公 司当期调整销售政策，由先预收后发货方式，改变为对资信比较高的少量客户先发货后收款，从而导致 应收款较上期有大幅变动。其中应收账款余额较大的为应收 ZAKARYA HASHEM EST 1,287,338.28 元，应 收 AKASEEM FOR TRADE EST. 845,904.92 元。 2016 年末，公司在建工程较上年末减少了 2,584,864.87 元，减少比例为 100.00%，主要原因是 2015 年购置的一台人造草坪涂胶定型机（背胶烘道）安装完成投入生产，在当期由在建工程结转至固定资产， 转入固定资产金额为 2,458,027.25 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 公司编号：2017-002 19 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、市场环境： 人造草坪起源于美国，首次安装使用是在 1964 年美国罗德岛州的一个学校和 1965 年的休斯顿阿斯 特罗体育场。在过去 50 多年的发展中，随着材料科学和制造技术的进步，人造草行业研发出了接近、 甚至超越天然草皮性能的产品，克服了天然草场地使用频率低、养护成本高的弊端，从而在足球、曲棍 球、橄榄球、棒球、垒球、网球等各种专业运动场地得到全面的推广和使用。近年来，全球对人造草的 需求量每年有 15%的增长，2015 年达到了 1.7 亿平米，市场价值 150 亿元。其中北美自由贸易区和以中 国、印度为代表的远东区域表现最为强劲，远东地区的需求量更是占到了市场份额的 32%。欧洲和自由 贸易区发达的体育产业对人造草坪的更换需求有着巨大的市场需求，中国城市化进程的不断加快，给人 造草在新的体育设施、休闲景观、园林绿化、屋顶装饰等带来了前所未有的市场机遇，预计 2020 年全 球人造草在体育设施及休闲景观等方面应用的市场需求将达到千亿级。 公司作为康体行业的领导者，早在上世纪 90 年代将人造草坪引入中国并为北京亚运会建设曲棍球 人造草场地，1998 年铺设中国第一片人造草网球场地（广州祈福新村运动场地）。2001 年在广州经济技 术开发区投资建厂，主营销售人造草及体育设施配套产品，是国内第一批生产、销售人造草产品的企业。 2、市场竞争及行业发展现状： 人造草坪需求的蓬勃发展，以及国家对体育设施、新材料及节能环保等领域的大力推动，产业吸引 了大量草坪生产商加入。但大多数是从地毯生产或廉价草生产商演变而来，部分是从草丝生产或其他体 育设施整合而来，使得人造草坪的质量参差不齐、专业性有待加强，行业内出现了“以次充好”和“价 格战”等不良竞争，导致劣币驱逐良币。 面对激烈的市场竞争，行业内开始加大对自主研发的投入力度，人造草坪行业专利数量增长态势较 为明显。公司始终坚持以品牌和创新作为核心竞争力，高度重视技术研发和专利保护工作，是人造草坪 及体育设施第一批国家级高新技术企业，拥有 12 项核心专利，在行业内首创钻石系列人造草坪，作为 集人造草坪生产、销售于一体的民族企业成为国际足联（FIFA）全球九家优选供应商之一和国家体育场 馆鸟巢独家供应商，累计在全球成功建设超过 2 万例专业运动、训练及休闲场地，占据了行业领先地位 并提高了人造草行业的准入门槛。 3、国家政策支持： 随着中国经济继续健康发展，人民生活水平不断提高，居民消费结构及生活方式发生了显著的变化， 人造草坪应用在体育设施、园林绿化、建筑材料及节能环保四大领域呈快速上升趋势。我国体育产业发 展基础比较薄弱，体育消费规模偏小，2015 年我国体育产业增加值 4800 亿元，占当年 GDP 比为 0.8%， 远低于同期美国水平(3%)及全球平均水平(2.1%)，体育产业还有巨大上升空间。 为此，国家将体育产业作为推动经济转型升级的重要力量。国务院 2014 年印发《关于加快发展体 育产业促进体育消费的若干意见》提出到 2025 年体育产业总规模超过 5 万亿元，成为推动经济社会持 续发展的重要力量。《体育发展“十三五规划”》提出到 2020 年人均体育场地面积要达到 1.8 平方米。《全 国足球场地设施建设规划（2016—2020 年）》提出到 2020 年，全国足球场地数量超过 7 万块。国家陆续 出台针对体育产业发展的政策已经逐步释放其巨大的推动力量，2015 年我国体育产业总产出比 2014 年 增长 26%，而同期我国 GDP 增速为 6.9%，体育产业已远超其他行业发展速度，体育产业的增长潜力已逐 步显现。 （四）竞争优势分析 （1）产品质量优势 公司自成立以来致力于成为健康人造草的领导者，产品品质兼具功能性、安全性与环保性，在行业 内获得一致的好评。 公司采用进口陶氏高碳聚乙烯材料（6 碳、8 碳），产品超越天然草的运动性能，拥有超强耐用、耐 公司编号：2017-002 20 候性能，具有极佳的回弹性和低摩擦性。其中公司顶级系列产品通过国际足联（FIFA）测试，满足 LABOSPORT 实验室 3000 小时抗紫外线测试，达到国际足联的二星标准。公司产品连续四年获得国家质量 检测中心优等品的认证。 公司产品设计时充分考虑消费者尤其是运动员的安全性，人造草系统使用的草纤维全部采用 LSR 低 滑阻力柔顺设计，可以最大限度降低运动伤害和摩擦灼伤的可能性，产品严格执行欧盟 EN13501-1 和 GB8624-2006 检测标准，阻燃性能符合国标《体育用人造草》标准 GB/T 20394-2013。 公司为消费者提供各类环保友好型的产品，提倡环保的消费选择。公司的草坪产品符合欧盟 CE 标 准，其中超越系列使用的草纤维通过 SGS 食品级最严格的重金属测试，背胶使用的美国陶氏 DOW 环保胶 水经过欧美、日本等国的各项高标准 VOC 测试，无毒无害、均高度满足全球最严格的国际环保标准。部 分产品使用寿命结束后可完全回收利用，对生态环境无污染。 （2）设备及技术优势 公司采用和国际同步的草纤维生产线，包括双烘箱拉丝定型生产线、一步式曲丝生产线及多辊定型 的网丝破网定型线、进口计重式专业自动上料系统，并引进英国先进纺丝技术，所生产的草纤维挺直、 饱满、柔顺、环保，精度可达纳米级。 此外，公司率先引进国际先进水平的澳洲 CTS 涂敷设备和后整理系统等，可生产 1-5 米等不同幅宽 的产品，具备 PU 发泡背胶、羧基丁苯胶、彩色背胶、树脂环保背胶等多种材质的涂敷能力，生产速度 达 4-6 米/分钟，为人造草高速智能生产提供可靠的保障。公司目前年生产草坪数百万平方米，规格横 跨 5/32、5/16、5/8、1/2、3/16、3/8、3/4 英寸等 8 种不同行距、100-400 针/米等多种不同的针数、6～ 70 毫米高度、专业 Z 字编织的产品，具有丰富的产品规格和超群的生产能力。从 2010 年起，公司持续 从世界公认的生产簇绒设备的龙头企业英国科倍尔 COBBLE 引进了超过十台全新智能超级人造草簇绒设 备，并建立双路喂纱高速簇绒生产线。同时，公司拥有超过十年的专业生产和设备管理经验的团队，严 格把控草坪高度、切口、密度的精确度。2015 年，公司在同行中率先引进德国先进加捻设备苏拉 SAURER 高速倍捻机，速度高达 3000 转/分钟，能最大限度的确保草纤维加捻具有均匀精准的的捻度和平整的外 观，将企业草纤维的产能和质量都大幅度提升；目前公司草纤维的年加捻产能超过 15,000 吨，达到国 际领先水平。 （3）研发优势 研发能力是企业实现可持续发展的重要因素，是企业核心竞争力的重要体现。公司拥有的核心技术 包括降温工艺、空气变形制丝工艺、PPE 材料改性曲丝生产工艺、长效荧光工艺、抗菌工艺、免填充工 艺，相关专利正在申请中。此外，公司已于 2013 年 10 月获得了广东省高技术企业产品证书，有效期三 年,并于 2016 年 11 月通过复审获得“高新技术企业证书”。公司拥有长期稳定的技术和经营管理团队， 合作形成了共同核心价值观和企业文化认同，为公司持续技术创新经营发展奠定了坚实的基础。在调研、 学习国内外先进技术和究成果的基础上，公司组织发力量消化吸收通过自主研发形成了一批具有知识产 权的创新品，在相关技术领域通过自主研发形成了一系列核心技术。目前，公司已形成标准化的良性研 发流程团队在领导和业内权威专家的带领下，凭借一流团队、先进生产和试验设备和科学的企业信息化 管理方法，已经形成了一条熟的集新产品研发和老改进更换代的健康发展路线 。 （4）产品荣誉优势 公司的人造草坪产品获得了多项荣誉，得到了广大用户的一致好评：2008 年，公司参与北京奥运会 足球训练场和北京五棵松奥运会棒球场人造草场地的铺设； 2009 年，公司成功中标广州亚运会； 2010 年， 公司获得“ 2010 -2011 年度长沙贺龙体育中心唯一指定地面运动材料赞助商”； 2011 年，公司 产品成功入选世界大运会人造草足球场产品，同时成为世界大学生运动会（深圳大学）足球运动场地选 用产品 ；2012 年，公司通过法国必唯国际检验集团认证； 2015 年，公司成为广东体育设施制造商协 会副会长单位、成为鸟巢草坪类独家供应商。 （5）服务优势 公司独创业内绿色 VIP 客户服务， 售前为客户提供场地图纸设计、场地面积测算、铺装图纸设计， 公司编号：2017-002 21 并提供科学合理的安装、施工方案和工艺流程；售中全程跟踪生产、运输进度、及时与客户沟通协调问 题、提供辅料厂家信息，同时可代购接缝布、胶水；售后提供技术指导和咨询，提供场地维护和保养方 案， 建立完善客户档案，并进行电话回访及提供相关使用须知手册，同时提供人造草最前沿的信息和 资讯 。 （6）区位优势 公司在国家级经济技术开发区的广州经济开发区拥有生产基地，该区域位置优越，东接深圳、香港， 北邻白云机场，南望珠江，西靠广州城市中心珠江新城，地处广州知识密集区，是广州市发展战略的中 心区域、广州市发展高新技术产业的示范基地。 （五）持续经营评价 公司有较强的持续经营能力： 1、财务状况 报告期末，公司资产总额 86,321,169.52 元，比上年期末 76,537,904.18 元增加 9,783,265.34 元， 增幅 12.78%。负债总额 34,878,581.82 元，比上年期末 43,634,367.18 元减少 8,755,785.36 元，降幅 20.07%，负债减少主要为：今年公司销售策略的调整造成了销售预收帐款的减少；公司报告期末资产负 债率为 40.41%，资产负债率比上年同期的 57.01%下降了 16.6 个百分点。净资产总额为 51,442,587.70 元，比上年期末 32,903,537.00 元增加了 18,539,050.70 元。 2、经营方面 公司销售队伍逐步健全，营销管理能力较大提升，前期市场培育及团队培养效果逐步体现。同时， 公司研发团队、生产团队较稳定，并注重吸收高素质人才，为产品质量的稳定，提高公司整体业务水平 打下坚实的基础。 3、公司管理情况 未来公司将加强公司管理层人员在法律、法规方面的学习，提高其规范治理公司的意识，不断强化 内部控制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。 （六）扶贫与社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，诚信经营、依法纳税、认真做好每一项对社会有益的 工作。公司本着“对运动员、学生、社区、俱乐部、家庭中的每一个使用我们人造草产品的人员负责，给 他们带去快乐和健康”的理念出发，为客户提供优质的服务，为人民的健康运动提供场所，为全民运动、 全民健康作出更大的贡献。 （七）自愿披露（如有） 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 在市场份额方面，2015 年全球人造草需求达到了 1.7 亿平米，根据目前的增长速度，预计 2020 年将 达到 3 亿平米，人造草行业作为绿色产业、朝阳产业成为国家重点培养扶持的行业。在应用领域方面，足 球、橄榄球、曲棍球、棒球、垒球等体育场地及设施占需求量的 67%，休闲和景观应用占需求量的 33%。 未来，人造草在休闲景观、屋顶装饰、军事伪装、垃圾掩埋、飞机场建设以及幼儿园地面安全系统等方面 的需求增长将会越来越强劲。尤其是国家全面放开二胎政策实施以来，幼儿园和中小学数量将在现有基础 上大幅度增加，公司订单增长迅速，人造草坪在为孩子们提供一个安全舒适的活动场地方面展现出得天独 厚的优势。 中国国家标准委 2016 年底下达《中小学合成材料面层运动场地》国家标准计划的通知，不但对校园 跑道等设施的安全标准新增加了有毒物质界定，而且对原料施工工艺提出了更高的要求，以此带来的大规 公司编号：2017-002 22 模运动场地翻新将给人造草行业带来巨大的政策红利。 （二）公司发展战略 公司目前在人造草行业中全球排名前十，是国内人造草细分行业的龙头企业，一直致力于发展成为“世 界级的人造草、足球设施等运动、休闲、装饰新型材料系统的专业供应集团企业”。公司秉承“产品至上、 服务为王”的经营理念，始终坚持以品牌和创新作为我们的核心竞争力，以高质量的产品、专业的态度、 高效的服务获得市场的肯定。2016 年 11 月 18 日，公司成功中标中国足球协会梧州训练基地的场地建设， 成为继 2015 年公司成为“鸟巢独家供应商”、世界海拔最高的拉萨市文化体育中心、中国第一片 FIFA Quality 认证场地北京工商大学的人造草场地建设后的又一标杆型工程。 公司将积极响应国家体育产业发展战略，努力做好人造草及足球设施配套产品主营业务。通过进一步 加大技术研发投入力度，提高公司核心竞争力，更好满足客户对环保、健康、高质量产品的需求。2016 年公司全新推出了“足球之翼”系列足球设施配套产品，提供智能足球场的整体解决方案，并在草坪性能 上不断投入研发，拓宽更多专业细分领域的产品线，为高端橄榄球、棒球、垒球、曲棍球、美式足球、澳 式足球等更多专业场地提供专业的产品配置和整体方案。公司将通过组织赛事、活动、媒体等多种营销方 式传播公司品牌。通过组建团队、建立绩效考核、规范运营管理结构等工作，为公司快速发展做好保障， 努力成为国内高端人造草及体育配套设施产品领域的领导者，并于 2018 年实现进入行业全球排名前五名。 （三）不确定性因素 未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、同业竞争的风险 公司实际控制人朱江峰与宋若芳下的肇庆傲胜在业务上存在相似经营业务，构成潜在同业竞争的风 险。实际控制人朱江峰与宋若芳出具承诺函承诺其控制下的肇庆傲胜生产的产品均通过傲胜股份销售，关 联交易价格按照市场定价，并承诺条件成熟后将其持有的肇庆傲胜的股份按照净资产转让给傲胜股份，彻 底消除同业竞争。 2、新产品研发的风险 不断研发、推出新产品是人造草生企业在激烈的市场竞争中保持优势重要方法 ，但在新产品研发过 程中，可能出现方向与市场需求脱节、成果出现可替代产品、研发无法实业化甚至失败等情况。人造草生 产企业 无法保证新产品一经推出就获得消费者的认可，获得预期收益。如果将来企业未能收回新产品的 开发、生及营销成本，可能会对企业的财务状况及整体盈利能力造成不利影响。 3、出口业务受国际政治经济技术环境影响出现下滑的风险 公司目前出口业务占比较大，相应经营状况受国际经济环境的影响也大；尽管国际经济近年来有所复 苏，但若国际政治经济环境出现动荡，出台限制性法律或者设置贸易壁垒，国际市场需求将受到冲击，将 对公司产品出口销售构成不利影响。并且，国际市场不断提高的技术壁垒给中国出口带来较大的负面影响。 4、汇率波动风险 公司目前出口业务占比较大，公司出口业务大部分是以美元或欧元作为结算货币，因此汇率的变动将 对公司的境外销售及营业利润产生一定影响。汇率的大幅变动可能会给公司带来财务风险。 5、公司管理风险 股份公司成立后，公司逐步建立规范的法人治理机制完善了包括但不限于三会议事规则等相关决策管 理办法及适应企业现阶段发展的内部控制制度和管理体系。由于股份公司成立时间较短，在相关制度的健 全和执行方面仍需进一步完善。公司管理层的规范治理及内部控制意识也需在实际运作中进一步提升。随 着公司业务快速发展，公司业务规模及员工人数有了较大增长，将在资源整合、市场营销、项目实施、科 研开发、资本运作等方面对管理层提出更高的要求，如果公司管理层的业务素质及管理水平不能适应公司 规模迅速扩大的需要，将制约公司发展。 公司编号：2017-002 23 6、实际控制人控制不当的风险 公司共同控制人朱江峰与宋若芳合计控制公司 90.91%的股份。虽然公司已经建立“三会”议事规则、 关联交易决策管理办法等严格的内控制度，对实际控制人的行为进行约束，但若朱江峰与宋若芳利用其控 制地位对公司的经营决策、发展战略、人事任免和利润分配等重大事宜进行不当控制，可能损害公司的权 益。 7、税收优惠政策的风险 公司于 2016 年 11 月 30 日，经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方 税务局联合颁发了《高新技术企业证书》（证书编号：GR201644002567），认定股份公司为高新技术企业， 有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司 2017 年度、2018 年度及 2019 年 度企业所得税适用税率为 15%，若公司高新技术企业证书期满复审不合格或国家调整相关税收优惠政策， 公司将可能恢复执行 25%的企业所得税税率。若无法继续获得企业所得税税收优惠则可能对公司的税负、 盈利造成一定程度的影响。 根据《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税【2012】39 号），公司享受出口退税税 收优惠，2015 年 1 月起退税率为 17%。如果出口退税政策发生变化将会对公司现金流及净利润产生一定影 响。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公司编号：2017-002 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 10,000,000.00 4,621,484.49 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 10,000,000.00 4,621,484.49 （二）承诺事项的履行情况 公司实际控制人朱江峰与宋若芳控制下的肇庆傲胜与公司在业务上存在相似经营业务，构成潜在同业 竞争的风险。实际控制人朱江峰与宋若芳出具承诺函，承诺其控制下的肇庆傲胜生产的产品均通过傲胜股 份销售，关联交易价格按照市场定价，并承诺条件成熟后将其持有的肇庆傲胜的股份按照净资产转让给傲 胜股份，彻底消除同业竞争。 为避免与公司发生同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展公司股东 2016 年 1 月出具 了《关于避免同业竞争承诺函》。 股份公司成立后，公司制定了《关联交易决策管理办法》，具体规定了关联交易的审批权限及审批程 序，公司管理层承诺将严格遵守《关联交易决策管理办法》的规定，在未来的关联交易实践中履行合法审 批程序。 报告期内，未有违背避免同业竞争承诺的事项发生。 公司编号：2017-002 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 1,000,000 1,000,000 3.03% 其中：控股股东、实际控 制人 董事、监事、高管 核心员工 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 2,000,000 32,000,000 96.97% 其中：控股股东、实际控 制人 30,000,000 100.00% 30,000,000 90.91% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 30,000,000 - 3,000,000 33,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 朱江峰 22,500,000 - 22,500,000 68.18% 22,500,000 - 2 宋若芳 7,500,000 - 7,500,000 22.73% 7,500,000 - 3 深圳前海傲世 投资管理合伙 企业（有限合 伙） - 3,000,000 3,000,000 9.09% 2,000,000 1,000,000 合计 30,000,000 3,000,000 33,000,000 100.00% 32,000,000 1,000,000 前十名股东间相互关系说明： 朱江峰与宋若芳为夫妻关系。股东朱江峰为傲世投资的执行事务合伙人，持有傲世投资 99.00%的合 伙份额。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 计入负债的优先股 公司编号：2017-002 26 优先股总股本 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 股东朱江峰现持有公司股份 2,250 万股，占公司总股本的 68.18%，系公司的控股股东，其基本情 况如下： 朱江峰，男，出生于 1973 年 5 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西南科技大学工业电 气自动化专业，本科学历。1994 年 7 月至 1997 年 5 月，任中烟集团湖南省长沙卷烟厂车间电气技术 员；1997 年 5 月至 1999 年 5 月，任广州英格体育发展有限公司运营经理；1999 年 5 月至 2001 年 7 月，任栢溢康体制造（中国）有限公司（即傲胜国际）下属企业广州天河高尔夫俱乐部有限公司营运 总监；2002 年 1 月到 2003 年 5 月，任广州栢溢康体设备有限公司营销总监；2003 年 6 月到 2008 年 1 月，任广州爱奇得富人造草有限公司总经理；2008 年 3 月至 2011 年 5 月，任广州傲胜体育设施有 限公司总经理；2011 年 5 月至 2016 年 1 月，任广州傲胜人造草有限公司执行董事、总经理；2016 年 1 月至今，任公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东没发生变化。 （二）实际控制人情况 朱江峰、宋若芳共同持有公司 90.91%的股权，且朱江峰与宋若芳为夫妻关系，报告期内朱江峰一直 担任公司执行董事、总经理，宋若芳任公司董事。朱江峰为傲世投资的执行事务合伙人，持有傲世投资 99.00%的合伙份额，而傲世投资持有公司 9.09%的股份。且朱江峰、宋若芳一直共同控制公司股东（大） 会的决策，对公司高级管理人员的任免，对公司的发展战略、经营管理、核心技术或业务能够共同决策， 对于公司重大事项的表决，二人始终能够行使意思一致的表决权。因此，朱江峰和宋若芳为公司的共同实 际控制人。朱江峰基本情况见“（一）控股股东情况”，宋若芳基本情况如下： 宋若芳（身份证号码：44011119800211****，住所为广东省广州市天河区兴民路 160 号****房），女， 出生于 1980 年 2 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于广东外语外贸大学会计专业，本科学历。2001 年 9 月至 2003 年 12 月，任广州蓝月亮实业有限公司销售会计；2003 年 12 月至 2004 年 3 月为自由职业； 2004 年 3 月至 2005 年 5 月，任诺基亚（中国）投资有限公司广州分公司销售副总助理；2005 年 6 月至 2007 年 10 月，任国际 SOS 广州分公司客服经理；2007 年 10 月至 2011 年 5 月，任广州傲胜体育设施有 限公司审计员、审计主管；2011 年 6 月至 2016 年 1 月，任广州傲胜人造草审计部经理；2016 年 1 月至 今，任公司董事、审计部经理。 报告期内，公司实际控制人没有发生变更。 公司编号：2017-002 27 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 无 募集资金使用情况： 无。 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率% 转让起始日 转让终止日 无 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 无 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 无 公司编号：2017-002 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 朱江峰 董事长、总经理 男 44 本科 2016.1 -2019.1 是 宋若芳 董事 女 37 本科 2016.1 -2019.1 否 朱绍友 董事 男 75 本科 2016.1 -2019.1 否 黄敏龙 董事、国际营销 总监 男 40 本科 2016.1 -2019.1 是 吴绍华 董事、技术总监 男 42 本科 2016.1 -2019.1 是 宋子伟 监事会主席、市 场服务部经理 男 30 本科 2016.1 -2019.1 是 付静静 监事、国际营销 部大区经理 女 32 本科 2016.1 -2019.1 是 邵明德 监事 男 47 本科 2016.1 -2019.1 否 许伟健 制造中心总监 男 43 本科 2016.1 -2019.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 注：上述董事、监事及高级管理人员不属于失信联合惩戒对象，符合全国股转系统于 2016 年 12 月 30 日发布的 《关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问答》的规定。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理朱江峰与董事宋若芳为夫妻关系；董事朱绍友与董事长、总经理朱江峰为父子关系， 董事宋若芳与监事宋子伟为姐弟关系。除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 公司董事长兼总经理朱江峰为公司控股股东、公司董事长兼总经理朱江峰和董事宋若芳为公司共同实 际控制人。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 朱江峰 董事长、总经理 22,500,000 - 22,500,000 68.18% - 宋若芳 董事 7,500,000 - 7,500,000 22.73% - 朱绍友 董事 - - - - - 黄敏龙 董事、国际营销总 监 - - - - - 吴绍华 董事、技术总监 - - - - - 宋子伟 监事会主席、市场 服务部经理 - - - - - 付静静 监事、国际营销部 大区经理 - - - - - 公司编号：2017-002 29 邵明德 监事 - - - - - 许伟健 制造中心总监 - - - - - 合计 30,000,000 - 30,000,000 90.91% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 吴德懿 董事会秘书 离任 个人原因 吴德懿 财务总监 离任 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 9 生产人员 88 89 销售人员 55 64 技术人员 22 28 财务人员 9 9 员工总计 186 199 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 3 本科 54 58 专科 35 44 专科以下 93 94 员工总计 186 199 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司十分重视员工培训，为新员工提供岗前培训及转正考核，帮助新员工顺利适应工作岗位。在职培 训方面，针对项目销售、管理、技术人员等，开展了相应的培训，全面提升员工的专业技能和综合素质。 公司结合市场行情与公司实际情况，根据员工的个人能力和具体工作情况，对薪酬标准、薪酬结构、 绩效管理进行了合理完善；同时为员工缴纳社会保险、公积金。 公司目前尚无需要承担费用的离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - 公司编号：2017-002 30 核心技术人员 3 3 22,500,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，朱江峰、吴绍华、许伟健为公司核心技术人员。其基本情况如下： 朱江峰基本情况详见“第六节 股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”。 吴绍华，董事，男，出生于 1975 年 2 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海中国纺织大学材 料学院高分子材料专业，本科学历。1998 年 7 月至 2005 年 4 月，任广东彩艳股份有限公司色母粒研究所 开发部主管；2005 年 4 月至 2006 年 10 月，任广州爱奇实业有限公司技术部主管；2006 年 11 月至 2008 年 3 月，任上海南信有限公司销售经理和技术售后经理；2008 年 4 月至 2011 年 5 月，任广州傲胜体育设施有 限公司生产经理；2011 年 5 月至 2014 年 3 月，任有限公司技术副总监；2014 年 3 月至 2015 年 9 月，任有 限公司生产总监；2015 年 10 月至 2016 年 1 月，任有限公司技术总监；2016 年 1 月，任公司董事、技术总 监。 许伟健，制造中心总监，男，出生于 1973 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华南理工大 学应用化学专业，本科学历，高级工程师；1996 年 8 月至 2009 年 7 月，任联信（开平）工业聚合物有限 公司工艺工程师、生产主管、生产经理；2009 年 8 月至 2014 年 6 月，任广东溢达纺织有限公司生产经理； 2014 年 7 月至 2015 年 5 月，任广东亿龙新材科技有限公司董事长助理；2015 年 6 月至 2016 年 1 月，任有 限公司制造中心总监；2016 年 1 月至今，任公司制造中心总监。 报告期内，公司核心技术人员无变动。 公司编号：2017-002 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司依照《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会 一层”的法人治理结构，制定了三会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则，明确决策、执行、 监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。 报告期内，先后制订的《投资者关系管理制度》、《对外投资管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《投资管理制度》、《投资 者关系管理制度》等一系列内部管理制度，进一步建立健全了公司的治理机制。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依照《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立法人治理结构，明确决策、执行、监督等方面的职 责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和控制程序，在经营 管理中起到至关重要的作用。公司关联交易决策与控制制度的建立为保证公司与关联方之间的关联交易符合公 平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益提供了有效的保障，并在 一定程度上起到了控制经营风险的作用，进一步完善了公司的治理法人结构。切实保障了股东的知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事 会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上， 均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。报告期内，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规 范运作。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司 2016 年 2 月股份制改造及 2016 年 4 月增资修改了公司章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2016 年第一届董事会第一次会议于 2016 年 1 月 8 日审议通过《关于选举广州傲胜人造草股份 有限公司董事长的议案》《关于聘任公司高级管 理人员的议案》《关于审议公司内部管理制度的 公司编号：2017-002 32 议案》《广州傲胜人造草股份有限公司董事会对 公司治理机制的评估的议案》 2、2016 年第一届董事会第二次会议于 2016 年 2 月 23 日审议通过《关于办理公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜 的议案》《关于公司股票采取协议转让的方式公 开转让股票的议案》《关于聘请安信证券股份有 限公司为公司股票在全国股份转让系统挂牌并 公开转让的主办券商的议案》《关于提请股东大 会授权董事会办理公司申请股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议 案》，并提请公司召开 2016 年度第一次临时股东 大会 3、2016 年第一届董事会第三次会议于 2016 年 4 月 6 日审议通过《关于广州傲胜人造草股份有限 公司增资的议案》《因增资事宜相应修改《公司 章程》相关条款的议案》并提请公司召开 2016 年度第二次临时股东大会 4、2016 年第一届董事会第四次会议于 2016 年 6 月 8 日审议通过《关于公司 2015 年度董事会工 作报告的议案》 、《关于公司 2015 年总经理工 作报告的议案》 、《关于公司 2015 年度审计报 告的议案》 、《2015 年度利润分配的议案》 、 《关于提请召开公司 2015 年年度股东大会的议 案》 、《关于预计 2016 年日常性关联交易的议 案》 、《关于 2015 年财务决算报告的议案》 、 《关于 2016 年财务预算报告的议案》 5、2016 年第一届董事会第五次会议于 2016 年 8 月 25 日审议通过《2016 年半年度报告》 监事会 3 1、2016 年第一届监事会第一次会议于 2016 年 1 月 8 日审议通过《关于选举广州傲胜人造草股份 有限公司第一届监事会主席的议案》 2、2016 年第一届监事会第二次会议于 2016 年 6 月 8 日审议通过《关于公司 2015 年度监事会工 作报告的议案》 、《关于公司 2015 年总经理工 作报告的议案》 、《关于公司 2015 年年度审计 报告的议案》 、《关于 2015 年度利润分配预案 的议案》《关于公司控股股东、实际控制人及其 他关联方占用资金情况的专项说明的议案》《关 于预计 2016 年日常性关联交易的议案》《关于 2015 年财务决算报告的议案》《关于 2016 年财 务预算报告的议案》 3、2016 年第一届监事会第三次会议于 2016 年 8 月 15 日审议通过《2016 年半年度报告》 公司编号：2017-002 33 股东大会 4 1、2016 年创立大会暨第一次股东大会于 2016 年 1 月 8 日审议通过《关于审议<发起设立广州 傲胜人造草股份有限公司方案>以发起设立的方 式设立广州傲胜人造草股份有限公司的议案》 《关于审议<发起人用于抵作股款的财产作价情 况的报告>的议案》《关于审议<广州傲胜人造草 股份有限公司设立费用开支情况>的议案》 《关于 <广州傲胜人造草股份有限公司章程>的议案》 《关于<广州傲胜人造草股份有限公司股东大会 议事规则>、<广州傲胜人造草股份有限公司董事 会议事规则>、<广州傲胜人造草股份有限公司监 事会议事规则>、<广州傲胜人造草股份有限公司 对外担保管理制度>、<广州傲胜人造草股份有限 公司对外投资管理制度>、<广州傲胜人造草股份 有限公司关联交易管理制度>的议案》 《关于成立 广州傲胜人造草股份有限公司第一届董事会并 选举广州傲胜人造草股份有限公司第一届董事 会成员的议案》《关于成立广州傲胜人造草股份 有限公司第一届监事会并选举广州傲胜人造草 股份有限公司第一届监事会股东代表监事的议 案》《关于授权董事会办理广州傲胜人造草股份 有限公司设立事项的议案》 2、2016 年第一次临时股东大会于 2016 年 3 月 9 日审议通过《关于申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让及纳入非上市公 众公司监管的议案》《关于公司股票采取协议转 让的方式公开转让股票的议案》《关于授权董事 会办理广州傲胜人造草股份有限公司在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜 的议案》《关于聘请安信证券股份有限公司为公 司股票在全国股份转让系统挂牌并公开转让的 主办券商的议案》 3、2016 年第二次临时股东大会于 2016 年 4 月 22 日审议通过关于广州傲胜人造草股份有限公 司增资的议案》、《因增资事宜相应修改<公司章 程>相关条款的议案》以及《提请公司股东大会 授权董事会全权办理增资的具体事宜的议案》 4、2016 年年度股东大会于 2016 年 6 月 26 日审 议通过《关于公司 2015 年度董事会工作报告的 议案》 、《关于公司 2015 年年度监事会工作报 告的议案》 、《关于公司 2015 年年度审计报告 的议案》 、《2015 年度利润分配的议案》 、《关 于公司控股股东、实际控制人及其他关联方占用 资金情况的专项说明的议案》 、 《关于预计 2016 公司编号：2017-002 34 年日常性关联交易的议案》 、《关于 2015 年财 务决算报告的议案》 、《关于 2016 年财务预算 报告的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司 章程》等规定的情形，会议程序规范。 （三）公司治理改进情况 公司在治理实践中，严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度；强化董事、监事及高 级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公司规范治理更加完 善。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。 同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资 人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司重大的风险事项，对本年度监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，公司 与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。具体情况 如下： （一）业务独立性 公司拥有独立完整的研发中心、项目管理中心、施工维护部门、商务部门、生产系统和销售系统，拥有与 上述生产经营相适应的技术、施工、维护和管理人员，具有与其生产经营、研发相适应的场所和设备；公司拥有 独立的决策和执行机构，公司独立对外签署合同，独立完成合同项目，独立采购，独立销售其生产的产品，具有 独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。。公司的业务独立于公司持股 5.00%以上的股东、实际控 制人及其他关联方，在业务上已与公司持股 5.00%以上的股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互 独立。 （二）资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、增加注册资本均履行了符合法律规定的验资程序，历次股权转让 均通过股东会决议和签订了股权转让协议，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司拥有与研发、施工、 维护等生产经营有关的设备、器材和配套设施；与研发、生产、销售相关的专利、软件著作权均有独立的、完整 的所有权或使用权，上述财产独立且与股东的资产权属关系界定明确，不存在股东占用公司资产的情形，也不存 在实际控制人、股东利用公司资产为其个人债务提供担保的情形，资产独立完整。主要财产权属明晰，均由公司 实际控制和使用，公司目前不存在资产被公司持股 5.00%以上的股东、实际控制人占用的情形，也不存在为公司 持股 5.00%以上的股东、实际控制人及其控制的企业提供担保的情形，公司资产具有独立性。 （三）人员独立性 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及 相应的社会保障完全独立管理。 公司编号：2017-002 35 报告期内，公司的总经理、财务负责人等高级管理人员均在股份公司领薪，未在公司持股 5.00%以上的股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事以外的其他职务，未在公司持股 5.00%以上的股东、实际控制 人及其控制的其他企业领薪；财务人员未在公司持股 5.00%以上的股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度； 公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策， 不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，公司财务独立。 （五）机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制度，各 部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东的组织机构，拥有机构设置自主权。各部门之 间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。报告期内，公司拥有独立的住所，不存在合署办公、混合经营的 情形。 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、机构和财务方面分开，具有完整 的业务体系和直接面向市场独立经营的能力；公司在独立性方面不存在其他严重缺陷，不存在影响公司经营的实 质性法律风险和障碍。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理控制制度依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的 实际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理 体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估公司的风险控制体系，采取事 前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 1、报告期内，公司制定了信息披露管理制度，提高公司的运作水平，增强信息披露的准确性、完整性和及 时性，提高年版信息披露的质量，健全内部责任追究机制。 2、报告期内，公司建立了年度报告差错责任追究制度并严格执行。 公司编号：2017-002 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 CAC 证审字[2017]0122 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 胡咸华、虞晓卫 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 CAC 证审字[2017]0122 号 广州傲胜人造草股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州傲胜人造草股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是广州傲胜人造草股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 公司编号：2017-002 37 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，广州傲胜人造草股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了广州傲胜人造草股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现 金流量。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡咸华 中国·天津 中国注册会计师：虞晓卫 2017 年 4 月 25 日 公司编号：2017-002 38 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 流动资产： 货币资金 附注（一） 15,483,466.22 19,714,982.93 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注（二） 4,938,329.01 1,345,454.83 预付款项 附注（三） 1,558,238.58 1,225,182.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 附注（四） 672,494.87 758,839.51 买入返售金融资产 存货 附注（五） 33,223,600.17 26,387,953.26 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注（六） 494,546.25 42,961.08 流动资产合计 56,370,675.10 49,475,374.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 附注（七） 25,745,487.65 23,388,064.65 在建工程 附注（八） - 2,584,864.87 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注（九） 145,461.44 48,365.70 开发支出 公司编号：2017-002 39 商誉 长期待摊费用 附注（十） 944,184.81 971,693.49 递延所得税资产 附注（十一） 49,832.39 13,141.16 其他非流动资产 附注（十三） 3,065,528.13 56,400.00 非流动资产合计 29,950,494.42 27,062,529.87 资产总计 86,321,169.52 76,537,904.18 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注（十四） 14,057,151.32 13,354,304.26 预收款项 附注（十五） 18,675,173.14 27,397,899.49 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注（十六） 1,824,681.78 1,778,089.00 应交税费 附注（十七） 215,921.15 1,062,114.43 应付利息 应付股利 其他应付款 附注（十八） 105,654.43 41,960.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 34,878,581.82 43,634,367.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 公司编号：2017-002 40 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 34,878,581.82 43,634,367.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注（十九） 33,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注（二十） 600,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注（二十一） 1,784,258.77 290,353.70 一般风险准备 未分配利润 附注（二十二） 16,058,328.93 2,613,183.30 归属于母公司所有者权益合计 51,442,587.70 32,903,537.00 少数股东权益 所有者权益合计 51,442,587.70 32,903,537.00 负债和所有者权益总计 86,321,169.52 76,537,904.18 法定代表人：朱江峰 主管会计工作负责人：孙莹莹 会计机构负责人：孙莹莹 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 177,560,326.73 131,924,857.15 其中：营业收入 附注（二十三） 177,560,326.73 131,924,857.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 162,934,971.55 123,302,464.27 其中：营业成本 附注（二十三） 128,383,663.60 100,341,797.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注（二十四） 1,428,076.25 507,261.54 销售费用 附注（二十五） 15,764,509.19 10,818,507.44 管理费用 附注（二十六） 17,314,014.01 12,091,787.20 公司编号：2017-002 41 财务费用 附注（二十七） -254,327.07 -331324.19 资产减值损失 附注（二十八） 299,035.57 -125,565.04 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,625,355.18 8,622,392.88 加：营业外收入 附注（二十九） 1,714,188.24 80,121.11 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 附注（三十） 29,752.21 191,921.51 其中：非流动资产处置损失 91,546.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,309,791.21 8,510,592.48 减：所得税费用 附注（三十一） 1,370,740.51 1,320,172.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,939,050.70 7,190,419.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 14,939,050.70 7,190,419.95 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 14,939,050.70 7,190,419.95 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,939,050.70 7,190,419.95 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.47 0.39 （二）稀释每股收益 0.47 0.39 法定代表人：朱江峰 主管会计工作负责人：孙莹莹 会计机构负责人：孙莹莹 （三）现金流量表 单位：元 公司编号：2017-002 42 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 179,080,139.59 147,877,811.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,776,522.83 14,163,808.57 收到其他与经营活动有关的现金 附注（三十二） 2,058,882.12 282,787.37 经营活动现金流入小计 184,915,544.54 162,324,407.05 购买商品、接受劳务支付的现金 141,681,299.84 100,934,563.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,832,964.08 15,023,892.44 支付的各项税费 4,004,910.71 1,616,543.02 支付其他与经营活动有关的现金 附注（三十二） 21,622,450.56 28,645,098.44 经营活动现金流出小计 187,141,625.19 146,220,097.51 经营活动产生的现金流量净额 -2,226,080.65 16,104,309.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,125.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 附注（三十二） 投资活动现金流入小计 1,125.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,874,918.17 17,444,402.55 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 附注（三十二） 投资活动现金流出小计 5,874,918.17 17,444,402.55 投资活动产生的现金流量净额 -5,874,918.17 -17,443,277.55 三、筹资活动产生的现金流量： 公司编号：2017-002 43 吸收投资收到的现金 3,600,000.00 12,653,195.47 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注（三十二） 筹资活动现金流入小计 3,600,000.00 12,653,195.47 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注（三十二） 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 3,600,000.00 12,653,195.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 269,482.11 347,568.02 五、现金及现金等价物净增加额 -4,231,516.71 11,661,795.48 加：期初现金及现金等价物余额 19,714,982.93 8,053,187.45 六、期末现金及现金等价物余额 15,483,466.22 19,714,982.93 法定代表人：朱江峰 主管会计工作负责人：孙莹莹 会计机构负责人：孙莹莹 公告编号：2017-002 44 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 290,353.70 2,613,183.30 32,903,537.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 290,353.70 2,613,183.30 32,903,537.00 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 3,000,000.00 600,000.00 1,493,905.07 13,445,145.63 18,539,050.70 （一）综合收益总额 14,939,050.70 14,939,050.70 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 600,000.00 3,600,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 600,000.00 3,600,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,493,905.07 -1,493,905.07 1．提取盈余公积 1,493,905.07 -1,493,905.07 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 公告编号：2017-002 45 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 600,000.00 1,784,258.77 16,058,328.93 51,442,587.70 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 17,346,804.53 -4,286,882.95 13,059,921.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,346,804.53 -4,286,882.95 13,059,921.58 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 12,653,195.47 290,353.70 6,900,066.25 19,843,615.42 （一）综合收益总额 7,190,419.95 7,190,419.95 公告编号：2017-002 46 （二）所有者投入和减少资本 12,653,195.47 12,653,195.47 1．股东投入的普通股 12,653,195.47 12,653,195.47 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 290,353.70 -290,353.70 1．提取盈余公积 290,353.70 -290,353.70 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 290,353.70 2,613,183.30 32,903,537.00 法定代表人：朱江峰 主管会计工作负责人：孙莹莹 会计机构负责人：孙莹莹 公告编号：2017-002 47 广州傲胜人造草股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日(本附注除特别注明外，均以人民币元列示) 一、 公司基本情况 (一) 公司简介 公司名称：广州傲胜人造草股份有限公司(以下称：傲胜公司或公司) 注册地址：广州经济技术开发区东区骏达路19号 营业期限：2000年11月29日至2030年11月29日 股本：人民币33,000,000.00元 法定代表人：朱江峰 (二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：其他塑料制品制造 公司经营范围：轻质建筑材料制造；塑料丝、绳及编织品制造；其他体育用品制造；商品信息咨询服 务；材料科学研究、技术开发；信息技术咨询服务；货物进出口(专营专控商品除外)；商品批发贸易(许可 审批类商品除外)；佣金代理；销售本公司生产的产品(国家法律法规禁止经营的项目除外；涉及许可经营的 产品需取得许可证后方可经营)。 (三) 公司历史沿革 1．公司设立 傲胜公司于2000年11月29日在广州市工商行政管理局萝岗分局登记成立，取得广州市工商行政管理局 萝岗分局核发的440108400010325号《企业法人营业执照》，成立时名称为广州栢溢行建材制造有限公司。广 州栢溢行建材制造有限公司经广州高新技术产业开发区管理委员会穗开管企[2000]199号文件批准设立，由广 州市人民政府于2000年9月1日颁发外经贸穗开外资证字[2000]8045号批准证书，由傲胜国际有限公司(原栢溢 康体制造(中国)有限公司，下同)出资组建，并于2001年3月20日取得由广州市工商行政管理局颁发的企独粤 穗总字第100683号《企业法人营业执照》。原设立时注册资本为210.00万美元。2002年11月7，傲胜公司全体 股东签署《傲胜公司关于分期缴付企业注册资本的决议》，全体股东共同拟定分六期缴付注册资金210万美 元。 (1) 股东第一期出资 股东第一次出资情况如下(货币单位：美元)： 股东姓名 新认缴出资 增资后实缴资本 出资形式 出资比例 傲胜国际有限公司 315,000.00 315,000.00 货币 100% 合计 315,000.00 315,000.00 100% 该出资已经广州市正开会计师事务所有限公司审验，并于2001年1月9日出具穗开会事验字(2001)005号《验资 报告》验证。 (2) 股东第二期出资 2002年10月24日第二次出资76.8629万美元，由傲胜国际有限公司以设备出资(货币单位：美元)： 公告编号：2017-002 48 股东姓名 变更前出资 变更后实缴资本 出资形式 出资比例 傲胜国际有限公司 315,000.00 315,000.00 货币 29.07% 768,629.00 设备 70.93% 合计 315,000.00 1,083,629.00 100.00% 该出资经广州市永正有限责任会计师事务所 2002 年 10 月 24 日出具永正字(2002)1140 号《验资报告》验证。 (3) 股东第三期出资 2003年4月8日第三次出资11.89万美元，由傲胜国际有限公司以设备出资(货币单位：美元)： 股东姓名 变更前出资 变更后实缴资本 出资形式 出资比例 傲胜国际有限公司 315,000.00 315,000.00 货币 26.19% 768,629.00 887,529.00 设备 73.81% 合计 1,083,629.00 1,202,529.00 100.00% 该出资经广州市永正有限责任会计师事务所2003年4月8日出具永正验字(2003)第1147号《验资报告》验证。 (4) 股东第四期出资 2003年12月5日第四期出资19.9975万美元，由傲胜国际有限公司以货币出资(货币单位：美元)： 股东姓名 变更前出资 变更后实缴资本 出资形式 出资比例 傲胜国际有限公司 315,000.00 514,975.00 货币 36.72% 887,529.00 887,529.00 设备 63.28% 合计 1,202,529.00 1,402,504.00 100.00% 该出资经广州市永正有限责任会计师事务所2003年12月5日出具永正验字(2004)第016号《验资报告》验证。 (5) 股东第五期出资 2004年12月21日第五期出资53.3725万美元，由傲胜国际有限公司以货币出资(货币单位：美元)： 股东姓名 变更前出资 变更后实缴资本 出资形式 出资比例 傲胜国际有限公司 514,975.00 1,048,700.00 货币 54.16% 887,529.00 887,529.00 设备 45.84% 合计 1,402,504.00 1,936,229.00 100.00% (6) 股东第六期出资 2005年12月8日第六期出资16.3771万美元，由傲胜国际有限公司以货币出资(货币单位：美元)： 股东姓名 变更前出资 变更后实缴资本 出资形式 出资比例 傲胜国际有限公司 1,048,700.00 1,212,471.00 货币 57.74% 887,529.00 887,529.00 设备 42.26% 合计 1,936,229.00 2,100,000.00 100.00% 该出资经广州市永正有限责任会计师事务所2005年12月8日出具永正字(2005)1503号《验资报告》验证。 2．公司名称变更 2012年1月1日经广州栢溢行建材制造有限公司股东会决议，同意公司名称变更为广州傲胜人造草股份 有限公司。 3．公司股权变更 2015年8月15日经傲胜公司股东会决议，傲胜国际有限公司与朱江峰、宋若芳签订股权转让协议，同意 公告编号：2017-002 49 将所持有的广州傲胜人造草股份有限公司100%股权转让给朱江峰及宋若芳，其中：朱江峰占比75%，宋若 芳占比25%；同时，2015年8月15日经傲胜公司股东会决议，一致同意公司注册资本由原来的人民币 17,346,804.53元增资到人民币30,000,000.00元，增资额为人民币12,653,195.47元。股权转让及增资后，股东出 资比例如下表所示(货币单位：人民币元)： 股东名称 出资额 出资比例 宋若芳 7,500,000.00 25.00% 朱江峰 22,500,000.00 75.00% 合计 30,000,000.00 100.00% 该增资业经中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)广州分所 2015 年 11 月 25 日出具 CHW 粤验字 [2015]0020 号《验资报告》验证。 4．股份公司成立 2016年1月7日，有限公司召开股东会作出决议，同意有限公司整体变更设立股份有限公司，整体变更 后的股份公司名称为“广州傲胜人造草股份有限公司”，股份公司注册资本为3,000.00万元人民币，股本为 3,000万股。 2016年1月7日，广州市工商行政管理局核发编号为穗名核内字【2016】第01201601040426号《商事主体 名称变更核准通知书》，核准公司名称为：广州傲胜人造草股份有限公司。 2016年1月8日，全体发起人签订了《发起人协议书》，该协议就拟设股份公司的名称、住所、经营范围、 经营期限、公司设立的方式、资产投入及股本结构、发起人的权利和义务等内容作出了明确约定。 2016年1月8日，傲胜股份创立大会暨第一次股东大会作出决议，大会审议通过了《发起设立广州傲胜 人造草股份有限公司方案》，同意以其截至2015年11月30日经审计的账面净资产值3,194.85万元人民币为基础， 将其中的3,000万元折为股份公司的股本，每股面值为1元人民币，余额194.85万元人民币计入资本公积。股 份公司的注册资本为人民币3,000.00万元，全部由股份公司的2个发起人股东按照各自的出资比例持有。 2016年1月7日，中审华寅五洲计师事务所（特殊普通合伙）对有限公司整体变更设立股份有限公司发 起人出资情况进行了验证，并出具编号为CHW证验字【2016】0013号《验资报告》进行验证，经审验傲胜股 份（筹）注册资本已足额缴纳。 2016年2月19日，广州市工商行政管理局核准本次变更并核发营业执照。 设立时，各发起人认购的股份数及所占比例为： 股东名称 持股数量 出资形式 持股比例 宋若芳 7,500,000.00 净资产折股 25.00% 朱江峰 22,500,000.00 净资产折股 75.00% 合计 30,000,000.00 100.00% 5．股份公司第一次增加注册资本 根据傲胜公司 2016 年 4 月 22 日第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，申请增加注册资本（股 本）人民币 300.00 万元，共计增加股本 300.00 万元和资本公积 60.00 万元，出资方式为货币出资，由新股东 深圳前海傲世投资管理合伙企业(有限合伙)于 2016 年 4 月 22 日缴足。股权变更及增资后，股东出资比例如 下表所示( (货币单位：人民币元)： 公告编号：2017-002 50 股东姓名 出资额 出资比例 朱江峰 22,500,000.00 68.18% 宋若芳 7,500,000.00 22.73% 深圳前海傲世投资管理合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 9.09% 合计 33,000,000.00 100.00% 该增资业经中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙) 2016年4月22日出具CHW证验字[2016]0029号《验资报 告》验证。 (四) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2017 年 4 月 25 日批准报出。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定(以下简称“企业会计准则”)的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。在此基础上按照中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》的披露规定编 制财务报表。 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未 来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2016 年 12 月 31 日和 2016 年度财 务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 (四) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五) 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财 务报表时所采用的货币为人民币。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短(从 购买日起三个月内到期)流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 金融工具的确认和计量 1．金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金 融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； 公告编号：2017-002 51 (2)持有至到期投资； (3)应收款项； (4)可供出售金融资产； (5)其他金融负债。 2．金融工具的确认依据和计量标准 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资 本公积(其他资本公积)。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金 额的差额计入当期损益： (1)所转移金融资产的账面价值； (2)因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 公告编号：2017-002 52 (1)终止确认部分的账面价值； (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5．金融资产(不含应收款项)减值损失的计量 公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客 观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发 生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 ①持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ②可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计 损失一并转出，确认减值损失。可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得通过损益转回。 (八) 应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债务人破 产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务 年且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当 期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销 提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1．单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 本公司将金额为人民币 200 万元以上(含 200 万元)的应收账款和金额为人民 币 200 万元以上(含 200 万元)的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特 征的应收款项组合中进行减值测试。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 根据信用风险特征组合 确定的计提方法 信用风险特征组合的确定依据 计提方法 账龄组合 账龄状态 按账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 有确凿证据表明应收款项不存在回收风险 不计提坏账准备 (1)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例(%) 公告编号：2017-002 53 1 年以内 5% 5% 1 至 2 年 10% 10% 2 至 3 年 30% 30% 3 至 4 年 50% 50% 4 至 5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% (2)组合中，采用无风险组合的包括关联方应收款项、备用金、代扣代缴款项、员工借款及出口退税。 3．单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如： 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备 (九) 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差 额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资 本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的 财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报 表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据 调整后的会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所 有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 (十) 存货核算方法 1．存货的分类 本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、自 制半成品和在产品等种类； 2．存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用一次摊 销法； 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌 价准备。 公告编号：2017-002 54 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价 值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 期末按照按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结 账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 (十一) 长期股权投资核算方法 1．投资成本的初始计量 (1)企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于 发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢价或股本溢 价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对价 发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于 “一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次交 易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多 次交易作为一揽子交易进行会计处理： a．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； b．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； c．一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生； d．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a．确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合 公告编号：2017-002 55 并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 b．长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 c．合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权 采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融 工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d．编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同 处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包 括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价 值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行 权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股 权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈 余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价 值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投 资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账 面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲 减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2．后续计量及损益确认 (1)后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资 的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有 公告编号：2017-002 56 待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和， 作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面 价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按 照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前 持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按 成本法核算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位 除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算 应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。 (2)损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资 前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业 在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因 素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位 的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 公告编号：2017-002 57 利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失 的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益 变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权 投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入 其他综合收益的部分进行会计处理。 3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分 为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被 投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重 大影响的，被投资单位为联营企业。 4．长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 ①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存 在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值 会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处 置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 ②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 (十二) 固定资产 1．固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产的计价方法 A.购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定 资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； B.自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； C.投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； D.固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是 公告编号：2017-002 58 否将其予以资本化； E.盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗 后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金 流量现值，作为入账价值； F.接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产 时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3．固定资产折旧 固定资产折旧采用直线法计算，残值率 10%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧 率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或 折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产 尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 5% 4.75% 办公设备 5 5% 19% 机器设备 3/5/10 5% 31.67%/19%/9.5% 运输设备 5 5% 19% 4．固定资产减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可回收金额。可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的 净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可回收金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可回收金额，减记的金 额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十三) 在建工程 1．在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2．在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折 旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3．在建工程减值测试以及减值准备的计提方法 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 公告编号：2017-002 59 ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性； ③其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 在建工程存在减值迹象的，估计其可回收金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以 单项在建工程为基础估计其可回收金额。可回收金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在 建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可回收金额低于其账面价值的，将在建工 程的账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十四) 借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的推销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的在，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的 购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法： 对于为或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用， 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借 款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 公告编号：2017-002 60 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件 的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用， 计入当期损益。 (十五) 无形资产计价和摊销方法 1．无形资产的计价方法 (1)初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 (2)后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法推销；无法预见无形资 产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予推销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用 寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。 2．对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 依据法律法规的相关规定确定。 3．研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4．无形资产减值准备原则 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下 情形： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 公告编号：2017-002 61 无形资产存在减值的，估计其可回收金额。可回收金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的 净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可回收金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可回收金额，减记的金 额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者推销费用在未来期间做相应的调整，以使该无 形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 (十六) 长期待摊费用 1．长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待 摊费用按实际成本计价。 2．摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限 两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的 损益。 3．摊销年限 摊销年限按法律法规的相关规定确定。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、 已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪 酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累 积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导致现在具有支 付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。属 于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的 薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③过去的惯例为本公司确定推 定义务金额提供了明显证据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内 支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和 当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划 资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日 将过去服务成本确认为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在 公告编号：2017-002 62 设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。⑵本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产 生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的 相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关 规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规 定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：⑴服务成本。⑵其他 长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额 能够可靠计量的，确认为预计负债。 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： (1)该义务是企业承担的现时义务； (2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 (十九) 收入确认原则 1．销售商品收入确认和计量原则： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 (1)傲胜公司国内销售收入确认按照会计准则执行，具体可分为三种情形： ①对先付款后供货方式实现的销售，按照合同约定收到款项、货物发出、客户接收并验收合格作为收 入确认的条件。 ②对于赊销方式实现的销售，按照合同约定取得收款的权利、货物发出、客户接收并验收合格作为收 入确认的条件。 ③对于货物需要安装的销售，按照合同约定取得收款的权利、货物发出、客户接收、安装完成并验收 合格作为收入确认的条件。 (2)傲胜公司国外销售收入确认按照会计准则执行，具体可分为二种情形： ①对先付款后供货方式实现的销售，按照合同约定收到款项、货物发出、取得报关单及货运提单作为 收入确认的条件。 ②对于赊销方式实现的销售，按照合同约定取得收款的权利、货物发出、取得报关单及货运提单作为 收入确认的条件。 公告编号：2017-002 63 2．按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工的测 量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 照相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 3．让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益很可能流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 (二十) 政府补助的会计处理 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的 资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递 延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于 补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如 果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的， 当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接 计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：按相关法律法规确定。 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：按相关法律法规确定。 政府补助的确认时点：按相关法律法规确定。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递 延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳 税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予 以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予 确认。 (二十二) 经营租赁、融资租赁 1．经营租赁的会计处理 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计 入当期费用。 公告编号：2017-002 64 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计 入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2．融资租赁的会计处理 ①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租 入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内推销，计入财 务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十三) 终止经营及持有待售 1．终止经营 终止经营，实质满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报 表时能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 2．持有待售组成部分或非流动资产确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分或非流动资产应当划分为持有待售组成部分或持有待售非流动资 产： ○1该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； ②本公司已经就处置该非流动资产作出决议； ③已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ○4该项转让将在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资 产。 3．持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能 够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值， 原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、 保险合同中产生的合同权利。 公告编号：2017-002 65 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司停止 将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下 原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额 (二十四) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制 或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司 之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1．本公司的母公司； 2．本公司的子公司； 3．与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4．对本公司实施共同控制的投资方； 5．对本公司施加重大影响的投资方； 6．本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7．本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8．本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9．本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10．本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 (二十五) 主要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 本期无会计政策变更。 2．会计估计 本公司在报告期内有会计估计变更事项。 随着公司经营情况的不断变化发展，固定资产以及无形资产的残值发生改变。为了能提供更可靠、更 相关的会计信息，依照《企业会计准则》的相关规定，公司根据实际情况相应变更固定资产的残值率。 1． 固定资产的折旧方法 变更前后： 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 固定资产类别 变更前 变更后 折旧年限(年) 残值率 年折旧率 折旧年限(年) 残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 10% 4. 5% 20 5% 4.75% 办公设备 5 10% 18% 5 5% 19% 机器设备 3/5/10 10% 30%/18%/9% 3/5/10 5% 31.67%/19%/9.5% 运输设备 5 10% 18% 5 5% 19% 2． 无形资产的摊销方法 变更前后： 各类无形资产的摊销年限、残值率、年摊销率列示如下： 无形资产类别 变更前 变更后 公告编号：2017-002 66 摊销年限(年) 残值率 年摊销率 摊销年限(年) 残值率 年摊销率 软件 5 10% 18% 5 20% 3． 会计估计变更的会计处理及对财务报表的影响 公司对上述会计估计变更事项按照未来适用法进行了会计处理，影响 2016 年度损益的金额情况如下： 项目 会计估计影响数 营业成本 130,413.64 管理费用 43,107.11 合计 173,520.75 上述会计估计变更事项，傲胜公司执行董事和总经理已作出决议或出具书面意见报告。2016 年 1 月 1 日，经公司执行董事和总经理审议通过。 我们认为，傲胜公司对上述会计估计变更事项的会计处理在所有重大方面符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定。 (二十六) 前期会计差错更正 本报告期没有发现采用追溯重述法的前期会计差错。 三、 利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： (一) 弥补亏损 (二) 按 10%提取盈余公积金 (三) 支付股利 四、 税项 税 种 计税依据 税率 增值税(外销免增值税) 计税收入 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15% 注 1：傲胜公司出口货物是根据财税[2002]7 号“财政部国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税 办法的通知”实行免抵退税优惠政策：实行免、抵、退税办法的“免”税，是指对生产企业出口的自产货物， 免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税，是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动 力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税，是指生产企业出口的自产货物在当月内 应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。 注 2：企业所得税率 2013 年为 25%，2013 年 10 月 21 日取得高新企业证书，从 2014 年 1 月 1 日起为 15%， 2016 年 11 月 30 日更新高新企业证书。 五、 财务报表项目附注 (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 14,077.84 5,994.88 其中：人民币 14,077.84 5,994.88 美元 公告编号：2017-002 67 项目 期末余额 期初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 港币 银行存款 15,469,388.38 19,708,988.05 其中：人民币 7,465,535.76 19,396,368.11 美元 1,153,791.64 6.937 8,003,852.61 48,867.48 6.3973 312,619.93 港币 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 其他货币资金 其中：人民币 美元 港币 合计 15,483,466.22 19,714,982.93 (二) 应收账款 1．应收账款按种类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账 款 5,231,604.69 100.00% 293,275.6 8 5.61% 4,938,329.0 1 其中：账龄组合 5,231,604.69 100.00% 293,275.6 8 5.61% 4,938,329.0 1 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 合计 5,231,604.69 100.00% 293,275.6 8 5.61% 4,938,329.0 1 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账 款 1,416,268.24 100.00% 70,813.41 5.00% 1,345,454.8 3 其中：账龄组合 1,416,268.24 100.00% 70,813.41 5.00% 1,345,454.8 3 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 公告编号：2017-002 68 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 合计 1,416,268.24 100.00% 70,813.41 5.00% 1,345,454.8 3 2．应收账款种类说明 (1)期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况。 (2)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 (3)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： A．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1 年以内 4,597,695.65 87.88% 229,884.78 1,416,268.24 100.00% 70,813.41 1 至 2 年 633,909.04 12.12% 63,390.90 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 5,231,604.69 100.00% 293,275.68 1,416,268.24 100.00% 70,813.41 B．组合中，按无风险组合计提坏账准备的应收账款：无。 3．期末应收账款金额前五名单位情况 债务人名称 与本公司关系 金额 年 限 占应收账款总额的比例 ZAKARYA HASHEM EST 客户 1,287,338.28 1 年以内 24.61% AKASEEM FOR TRADE EST. （AMAL AHMED AL GHANAM） 客户 845,904.92 1 年以内 16.17% Green Square EST 客户 730,005.49 1 年以内 13.95% Garden Palace CO,LTD 客户 354,855.30 1 年以内 6.78% A PEE CARPETS 客户 204,918.98 1 年以内 3.92% 合 计 3,423,022.97 65.43% 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 222,462.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 5．应收账款净额期末比期初增加 3,592,874.18 元，上升比例为 267.04%，主要是 2016 内销客户增加， 未及时付款情况也相应增加所致。 6．本期期末应收账款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：无。 7．本公司报告期因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无。 8．本公司报告期以应收账款为标的进行证券化的情况：无。 9．本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额：无。 10．本报告期实际核销的应收款项情况： 公告编号：2017-002 69 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 54,427.34 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关 联交易产生 Nassaj Comprehensive Establishments 货款 32,399.01 到期客户不付 款，傲胜公司 启动中国出口 信用保险中心 的理赔程序， 理赔回款率小 于 100% 由销售部根据还款协 议提交坏账核销申请， 财务部审核后交总经 理审批同意后核销，由 销售部根据和解协议 提交坏账核销申请，财 务部审核后交总经理 审批同意后核销。 否 佛山市禅城区正 太佳建材经营部 货款 16,000.00 否 0KWABN:AL BAIJAN NURSERY 货款 6,028.33 否 合计 54,427.34 (三) 预付款项 1．预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,558,238.58 100.00% 1,160,295.30 94.70% 1 至 2 年 37,887.40 3.10% 2 至 3 年 27,000.00 2.20% 合 计 1,558,238.58 100.00% 1,225,182.70 100.00% 2．期末预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 未结算原因 占预付 账款总 额比例 中国石化化工销售公司华南分公 司 供应商 762,363.67 1 年以内 预付款相关资产尚未交 付 48.92% 华润混凝土（梧州）有限公司 供应商 250,000.00 1 年以内 预付款相关资产尚未交 付 16.04% 上海万耀企龙展览有限公司 供应商 72,000.00 1 年以内 预付款相关资产尚未交 付 4.62% 温杰森 供应商 62,080.00 1 年以内 预付款相关资产尚未交 付 3.98% 肇庆元正建设工程有限公司 供应商 56,000.00 1 年以内 预付款相关服务尚未提 供 3.59% 合 计 1,202,443.6 7 -- 77.15% (四) 其他应收款 1．其他应收款按种类披露 公告编号：2017-002 70 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账 款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账 款 711,435.1 5 100.00% 38,940.28 5.47% 672,494.87 其中：账龄组合 470,469.1 8 66.13% 38,940.28 8.28% 431,528.90 无风险组合 240,965.9 7 33.87% 240,965.97 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收账款 合计 711,435.1 5 100.00% 38,940.28 5.47% 672,494.87 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账 款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账 款 775,633.8 2 100.00% 16,794.31 2.17% 758,839.51 其中：账龄组合 333,636.2 8 43.01% 16,794.31 5.03% 316,841.97 无风险组合 441,997.5 4 56.99% 441,997.54 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收账款 合计 775,633.8 2 100.00% 16,794.31 2.17% 758,839.51 注：上述的无风险组合是公司内部员工借的备用金、出口退税等。 2．其他应收款种类说明 (1)期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的情况：无。 (2)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 (3)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款 A．按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1 年以内 164,832.90 23.18% 8,241.65 333,486.28 43.00% 16,674.31 公告编号：2017-002 71 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1 至 2 年 305,486.28 42.94% 30,548.63 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 150.00 0.01% 120.00 5 年以上 150.00 0.01% 150.00 合计 470,469.18 66.13% 38,940.28 333,636.28 43.01% 16,794.31 B.组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 期初余额 备用金 21,800.00 148,223.12 出口退税 87,684.51 136,951.26 员工借款 80,000.00 代扣代缴款 131,481.46 76,823.16 合 计 240,965.97 441,997.54 3．期末其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项的性 质 金额 年限 占其他 应收款 总额的 比例 坏账准备 广州市泰索斯人才顾问有限公司东 莞分公司 往来款 305,486.28 1-2 年 42.94% 30,548.63 广西科文招标有限公司梧州分公司 保证金 80,000.00 1 年以内 11.24% 4,000.00 广州铁路运输法院 保证金 56,633.50 1 年以内 7.96% 2,831.68 广州开林装饰有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 2.81% 1,000.00 广州浩合工业系统科技有限公司 往来款 7,199.40 1 年以内 1.01% 359.97 合计 469,319.18 65.96% 38,740.27 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 22,145.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 5．期末其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款的情况：无。 6．涉及政府补助的应收款项的情况：无。 7．本公司报告期终止确认其他应收款的情况：无。 8．本公司报告期以其他应收款为标的进行证券化的情况：无。 9．本期通过重组等其他方式收回的其他应收款：无。 10．本报告期实际核销的应收款项：无。 (五) 存货 1．存货明细列示如下： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 公告编号：2017-002 72 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 14,634,963.21 14,634,963.21 16,731,694.26 16,731,694.26 委托加工物 资 7,844,631.67 7,844,631.67 111,109.06 111,109.06 原材料 6,954,580.92 6,954,580.92 6,063,813.24 6,063,813.24 自制半成品 3,540,818.10 3,540,818.10 3,239,807.45 3,239,807.45 生产成本 171,790.67 171,790.67 124,719.46 124,719.46 包装物 65,512.84 65,512.84 112,722.29 112,722.29 低值易耗品 11,302.76 11,302.76 4,087.50 4,087.50 合计 33,223,600.17 33,223,600.17 26,387,953.26 26,387,953.26 2．存货跌价准备变动情况：本报告期无。 3．存货跌价准备情况 本报告期无。 4．本账户期末余额中无借款费用资本化金额。 (六) 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 未交增值税 223,467.96 42,961.08 多交的企业所得税 154,838.97 待抵扣进项税额 116,239.32 合 计 494,546.25 42,961.08 (七) 固定资产 1．固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,991,677.00 24,216,436.25 1,166,227.14 395,313.83 32,769,654.22 2.本期增加金额 187,596.06 4,279,553.45 58,034.20 452,358.16 4,977,541.87 (1)购置 187,596.06 1,821,526.20 58,034.20 452,358.16 2,519,514.62 (2)在建工程转 入 2,458,027.25 2,458,027.25 (3)企业合并增 加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 7,179,273.06 28,495,989.70 1,224,261.34 847,671.99 37,747,196.09 二、累计折旧 1.期初余额 52,437.58 8,988,087.50 244,003.19 97,061.30 9,381,589.57 2.本期增加金额 342,647.50 1,952,788.84 224,354.40 100,328.13 2,620,118.87 (1)计提 342,647.50 1,952,788.84 224,354.40 100,328.13 2,620,118.87 3.本期减少金额 公告编号：2017-002 73 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 (1)处置或报废 4.期末余额 395,085.08 10,940,876.34 468,357.59 197,389.43 12,001,708.44 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,784,187.98 17,555,113.36 755,903.75 650,282.56 25,745,487.65 2.期初账面价值 6,939,239.42 15,228,348.75 922,223.95 298,252.53 23,388,064.65 2．报告期末公司无暂时闲置的固定资产。 3．报告期末无通过融资租赁租入固定资产的情况。 4．报告期末无通过经营租赁方式租出固定资产的情况。 5．报告期末无固定资产抵押情况。 (八) 在建工程 1．在建工程余额 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 背胶烘道 2,584,864.87 2,584,864.87 合计 2,584,864.87 2,584,864.87 2．重大在建工程项目变动情况 项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资 产 其他减少 期末 余额 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期利 息资本 化金额 资 金 来 源 背胶烘道 2,584,864.87 280,000.00 2,458,027.25 406,837.62 合计 2,584,864.87 280,000.00 2,458,027.25 406,837.62 3．重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资 产 其他减少 期末余额 背胶烘道 2,800,000.00 2,584,864.87 280,000.00 2,458,027.25 406,837.62 合计 2,800,000.00 2,584,864.87 280,000.00 2,458,027.25 406,837.62 4．期末无可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。 (九) 无形资产 1．无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 公告编号：2017-002 74 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 1.期初余额 53,644.57 53,644.57 2.本期增加金额 123,924.75 123,924.75 (1)购置 123,924.75 123,924.75 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 177,569.32 177,569.32 二、累计摊销 1.期初余额 5,278.87 5,278.87 2.本期增加金额 26,829.01 26,829.01 （1）计提 26,829.01 26,829.01 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 32,107.88 32,107.88 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 145,461.44 145,461.44 2.期初账面价值 48,365.70 48,365.70 2．无形资产账面价值由期初 48,365.70 元增加到 145,461.44 元，增加了 200.75%，主要为增加编织机转 换软件及深信服上网行为管理软件所致。 3．本公司期末无形资产用于抵押借款情况：无。 4．本期公司无内部研发形成的无形资产。 (十) 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 厂房翻新装修 452,083.35 174,999.96 277,083.39 室外仓库搭建 费用 417,111.12 156,416.64 260,694.48 办公室装修费 102,499.02 349,188.29 45,280.37 406,406.94 合计 971,693.49 349,188.29 376,696.97 944,184.81 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 公告编号：2017-002 75 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： 资产减值准备 49,832.39 13,141.16 可抵扣亏损 小计 49,832.39 13,141.16 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小计 2．应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目 期末余额 期初余额 应纳税差异项目 小计 可抵扣差异项目 资产减值准备 332,215.96 87,607.73 可抵扣亏损 小计 332,215.96 87,607.73 合计 332,215.96 87,607.73 (十二) 资产减值准备明细 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 87,607.73 299,035.5 7 54,427.34 332,215.96 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准 备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 87,607.73 299,035.5 7 54,427.34 332,215.96 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2017-002 76 项目 期末余额 期初余额 预付固定资产款 3,065,528.13 56,400.00 合计 3,065,528.13 56,400.00 (十四) 应付账款 1．应付账款列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 11,025,382.34 78.43% 11,795,788.38 88.33% 1-2 年 1,848,436.10 13.15% 862,831.53 6.46% 2-3 年 492,148.53 3.50% 695,684.35 5.21% 3-4 年 691,184.35 4.92% 4-5 年 5 年以上 合 计 14,057,151.32 100.00% 13,354,304.26 100.00% 2．本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 3．本报告期末无应付账款中欠关联方款项。 4．本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况 (1) 1-2 年应付账款情况 单位 账龄 类别 金额 张家港市民华塑胶有限公司 1-2 年 货款-质保金 1,820,857.10 广州市楠得货架有限公司 1-2 年 货款-质保金 14,000.00 苏州利德精工制造有限公司 1-2 年 货款-质保金 8,000.00 深圳市骏泰机械设备有限公司 1-2 年 货款-质保金 3,144.00 东莞市富怡塑胶实业有限公司 1-2 年 货款-质保金 1,500.00 广州宏祥机械制造有限公司 1-2 年 货款-质保金 935.00 合计 1,848,436.10 (2) 2-3 年的应付账款情况 单位 账龄 类别 金额 仪征其乐纤维科技有限公司 2-3 年 货款-质保金 295,794.10 张家港市民华塑胶有限公司 2-3 年 货款-质保金 143,964.93 江门市新会区美森化纤有限公司 2-3 年 货款-质保金 46,189.50 靖江市华旺地毯针厂 2-3 年 货款-质保金 3,000.00 广州市浩燃机电设备有限公司 2-3 年 货款-质保金 2,300.00 高密市瑞鹏纺织器材有限公司 2-3 年 货款-质保金 900.00 合计 492,148.53 (3) 3-4 年的应付账款情况 单位 账龄 类别 金额 张家港市金立纳米高弹材料有限公司 3-4 年 货款-质保金 608,279.80 仪征其乐纤维科技有限公司 3-4 年 货款-质保金 43,304.55 常州永明机械制造有限公司 3-4 年 货款-质保金 39,600.00 公告编号：2017-002 77 单位 账龄 类别 金额 合计 691,184.35 5．期末应付账款金额前五名单位情况 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 张家港市民华塑胶有限公司 1,820,857.10 1-2 年 应付材料款 143,964.93 2-3 年 应付材料款 天津世通华茂胶业股份有限公司 1,907,532.31 1 年以内 应付材料款 东莞颜专塑料贸易有限公司 1,271,977.34 1 年以内 应付材料款 沧州康宏化工有限公司（河北昊泽） 1,230,000.00 1 年以内 应付材料款 金发科技股份有限公司 1,032,832.44 1 年以内 应付材料款 合计 7,407,164.12 6．应付账款期末余额比期初余额增加了 702,847.06 元，上升 5.26%，主要是应付材料采购款、应付运 费等增加所致。 (十五) 预收账款 1．预收款项列示 (1)按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 16,246,681.51 87.00% 27,377,899.49 99.93% 1-2 年 2,428,491.63 13.00% 20,000.00 0.07% 2-3 年 合计 18,675,173.14 100.00% 27,397,899.49 100.00% 注：截止期末，1-2 年的预收账款为预收客户的诚意金。 (2)按种类列示 项目 期末余额 期初余额 金额 占总额比例 金额 占总额比例 预收货款 18,675,173.14 100.00% 27,397,899.49 100.00% 合计 18,675,173.14 100.00% 27,397,899.49 100.00% 2．本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 3．本账户期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。 4．本报告期末预收账款中预收关联方款项：无。 5．期末预收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金 额 年 限 占预收账款总额的 比例 Act Global 客户 1,653,199.15 1 年以内 8.85% Aotad International Trading Limited 客户 365,634.35 1 年以内 1.96% 416,589.53 1-2 年 2.23% 浙江一达通企业服 务有限公司 客户 763,664.00 1 年以内 4.09% 西安振勇体育文化 传播有限公司 客户 723,402.40 1 年以内 3.87% 公告编号：2017-002 78 Green Rectangle 客户 49,849.70 1 年以内 0.27% 494,129.03 1-2 年 2.65% 合 计 4,466,468.16 23.92% 6．预收账款期末余额比期初余额减少 8,722,726.35 元，下降了 31.84%，主要是预收账款对应的货物已 经发出，已满足收入确认条件，确认收入所致。。 (十六) 应付职工薪酬 1．余额列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 1,778,089.00 18,515,641.70 18,469,048.92 1,824,681.78 二、离职后福利-设定提存计划 1,363,915.16 1,363,915.16 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,778,089.00 19,879,556.86 19,832,964.08 1,824,681.78 2．短期薪酬 短期薪酬项目 期初应付未付金额 本年应付 本年支付 期末应付未付金 额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,778,089.00 15,208,821.93 15,162,229.15 1,824,681.78 二、职工福利费 1,124,028.55 1,124,028.55 三、社会保险费 983,605.62 983,605.62 其中：1．医疗保险费 887,807.17 887,807.17 2．工伤保险费 21,571.42 21,571.42 3．生育保险费 74,227.03 74,227.03 四、住房公积金 697,458.00 697,458.00 五、工会经费和职工教育经费 501,727.60 501,727.60 六、非货币性福利 七、短期带薪缺勤 八、短期利润分享计划 九、其他短期薪酬 其中：以现金结算的股份支付 合计 1,778,089.00 18,515,641.70 18,469,048.92 1,824,681.78 3．离职后福利 本公司参与的设定提存计划情况如下： 设定提存计 划项目 性质 计算缴费金额 的公式或依据 本年年初应 付未付金额 本年应付 本年支付 本年年末应 付未付金额 一、基本养 老保险费 基本养老 保险 以广州市社保局规定 最低缴费标准为计算 基数，缴费比率为 14% 1,317,203.72 1,317,203.72 二、失业保 险费 其他社会 保险 以广州市社保局规定 最低缴费标准为计算 基数，缴费比率为 0.8% 46,711.44 46,711.44 三、企业年 补充养老 公告编号：2017-002 79 设定提存计 划项目 性质 计算缴费金额 的公式或依据 本年年初应 付未付金额 本年应付 本年支付 本年年末应 付未付金额 金缴费 保险 合计 1,363,915.16 1,363,915.16 4．辞退福利：无。 5．一年内到期的其他职工福利：无。 (十七) 应交税费 项目 期末余额 期初余额 城市维护建设税 96,531.05 33,833.45 应交个人所得税 42,387.44 20,925.00 教育费及附加 41,370.44 14,500.05 地方教育费附加 27,580.30 9,666.70 印花税 8,051.92 7,260.07 应交所得税 975,929.16 市区堤围防护费 合计 215,921.15 1,062,114.43 (十八) 其他应付款 1．其他应付款列示 (1)按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 63,694.43 60.29% 30,000.00 71.50% 1-2 年 30,000.00 28.39% 11,960.00 28.50% 2-3 年 11,960.00 11.32% 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 105,654.43 100.00% 41,960.00 100.00% (2)按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 金额 占总额比例 金额 占总额比例 代收个人补贴款 36,000.00 34.07% 押金 57,410.40 54.34% 41,960.00 100.00% 代扣代缴款 12,244.03 11.59% 合计 105,654.43 100.00% 41,960.00 100.00% 2．本报告期末其他应付款中应付除 5%以上(含 5%)表决权股份的股东以外的其他关联方款项的情况：无。 3．期末其他应付账款金额前五名单位情况 名称 金额 欠款时间 经济内容 朱江峰 36,000.00 1 年以内 代收个人补贴款 广州市元枫汽车贸易有限公司 30,000.00 1-2 年 押金 生育保险款 12,244.03 1 年以内 生育保险款 公告编号：2017-002 80 侯秀曙、向亚军 12,000.00 1 年以内 押金 广州市图尔建筑模型有限公司 11,750.00 2-3 年 押金 合计 101,994.03 (十九) 股本 投资者 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 增加 减少 公积 金转 股 合并增 加股本 小计 宋若芳 7,500,000.00 7,500,000.00 朱江峰 22,500,000.00 22,500,000.00 深圳前海傲世投 资管理合伙企业 （有限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 30,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 33,000,000.00 (二十) 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本公积-资本溢价 600,000.00 600,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 (二十一) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 290,353.70 1,493,905.07 1,784,258.77 合计 290,353.70 1,493,905.07 1,784,258.77 (二十二) 未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上年末未分配利润 2,613,183.30 -4,286,882.95 调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-) 调整后年初未分配利润 2,613,183.30 -4,286,882.95 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,939,050.70 7,190,419.95 减：提取法定盈余公积 1,493,905.07 290,353.70 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 16,058,328.93 2,613,183.30 (二十三) 营业收入及营业成本 1．营业收入、营业成本按照类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 177,560,326.73 131,924,857.15 公告编号：2017-002 81 项目 本期发生额 上期发生额 合计 177,560,326.73 131,924,857.15 主营业务成本 128,383,663.60 100,341,797.32 合计 128,383,663.60 100,341,797.32 毛利 49,176,663.13 31,583,059.83 2．营业收入、营业成本按业务内容列示 业务内容 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售收 入 运动草 114,396,034.56 83,172,093.03 81,014,162.20 61,876,192.18 休闲草 63,164,292.17 45,211,570.57 50,221,254.95 37,783,707.14 工程结 算收入 莫旗曲棍球训练 中心训练基地场 地采购公开招标 项目 689,440.00 681,898.00 合计 177,560,326.73 128,383,663.60 131,924,857.15 100,341,797.32 3．前五名客户收入 本期本公司客户前五名明细如下所示： 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例 Act Global 8,648,132.73 4.87% Oak Sports 5,143,185.43 2.90% Thanh Thinh Co., Ltd 4,440,839.35 2.50% Afd Construction Co., Ltd 4,055,573.57 2.28% 浙江一达通企业服务有限公司 3,558,931.65 2.00% 合计 25,846,662.73 14.55% (二十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 800,314.08 283,262.82 城镇教育费附加 342,991.73 121,989.31 地方教育费附加 228,661.15 80,636.77 印花税 56,109.29 营业税 20,683.20 地方其他水利建筑基金 689.44 合计 1,428,076.25 507,261.54 (二十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,979,165.97 3,935,172.90 市场推广费用 4,134,198.60 2,886,350.63 运输费 3,629,268.72 2,519,881.67 差旅费 626,129.00 497,542.06 邮递费 417,577.91 332,173.16 招待费 216,505.36 367,252.03 公告编号：2017-002 82 项目 本期发生额 上期发生额 检测认证费 192,884.77 75,232.13 办公费 180,339.87 35,324.30 保险费 159,575.58 81,920.81 汽车费 122,392.24 29,765.27 手机费 38,009.20 28,480.51 折旧费 34,677.97 13,966.87 交通费 33,784.00 9,006.50 其他 6,438.60 合计 15,764,509.19 10,818,507.44 (二十六) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用 9,254,256.92 7,782,074.75 职工薪酬 2,861,413.81 1,894,354.43 专业机构服务费 2,083,432.00 593,786.08 办公费 626,804.05 329,886.27 折旧费 595,738.65 215,767.42 活动费 498,898.82 153,497.90 维修费 339,043.05 127,399.60 租赁费 288,375.00 191,330.00 保安劳务费 183,260.00 175,735.50 水电费 160,315.47 156,948.28 汽车费用 110,141.95 92,341.09 招待费 82,399.55 108,808.31 交通费 56,908.39 23,599.90 差旅费 48,070.20 90,720.30 电话费 36,256.68 37,046.38 印花税 30,261.82 51,278.46 保险费 21,000.00 12,331.95 招聘费 16,189.82 24,178.00 无形资产摊销费 13,960.58 5,278.87 邮递费 4,949.79 6,525.85 垃圾清理费 1,620.00 16,460.00 图书报刊费 717.46 317.50 物业管理费用 1,733.89 其他 386.47 合计 17,314,014.01 12,091,787.20 (二十七) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 214,973.38 87,152.88 汇兑损益 -398,463.63 -347,568.02 减：利息收入 70,836.82 70,909.05 公告编号：2017-002 83 项目 本期发生额 上期发生额 合计 -254,327.07 -331,324.19 (二十八) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 299,035.57 -125,565.04 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 299,035.57 -125,565.04 (二十九) 营业外收入 1．营业外收入分项目列示 项目 本期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 违约金及罚款收入 非货币性资产交换利得 无法支付的款项 10,343.97 10,343.97 818.51 818.51 接受捐赠 政府补助 1,690,697.82 1,690,697.82 46,700.00 46,700.00 收处理废旧物资款 13,146.45 13,146.45 32,373.00 32,373.00 其他 229.60 229.60 合计 1,714,188.24 1,714,188.24 80,121.11 80,121.11 2．计入当期损益的政府补助明细 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 广州经济技术开发区发展和改革局“新三 板”挂牌补贴 1,000,000.00 与收益相关 2015 年广州市企业研发经费投入后补助专 项资金 255,250.00 与收益相关 公告编号：2017-002 84 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 收广州开发区财政国库集中支付中心的专 项资金 355,250.00 与收益相关 失业保险补助 31,357.82 与收益相关 收广东国际商会南非展补贴款 21,440.00 与收益相关 广州开发区财政补助 11,000.00 与收益相关 进出口补贴 6,400.00 与收益相关 中小企业市场开拓资金 32,000.00 与收益相关 出口信用保险专项资金 11,400.00 与收益相关 广州财政局拨付知识产权专利资助 10,000.00 3,300.00 与收益相关 合计 1,690,697.82 46,700.00 3．报告期末按应收金额确认的政府补助：无。 (三十) 营业外支出 项目 本期发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 上期发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 91,546.34 91,546.34 其中：固定资产处置损失 91,546.34 91,546.34 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 20,000.00 20,000.00 100,000.00 100,000.00 其中：公益性捐赠 违约金、赔偿金及罚款支出 9,752.16 9,752.16 133.55 133.55 其他 0.05 0.05 241.62 241.62 合计 29,752.21 29,752.21 191,921.51 191,921.51 (三十一) 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得 税 1,407,431.74 1,301,337.77 递延所得税调整 -36,691.23 18,834.76 合计 1,370,740.51 1,320,172.53 (三十二) 现金流量表项目注释 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,690,697.82 46,700.00 往来款 264,223.12 37,054.19 补贴款 49,266.75 押金 42,450.40 176,000.00 代扣代缴款 12,244.03 23,033.18 合计 2,058,882.12 282,787.37 公告编号：2017-002 85 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 21,382,159.36 19,952,508.23 押金 156,633.50 109,007.50 代扣代缴款 54,658.30 71,264.53 备用金 21,800.00 90,183.05 往来款 7,199.40 8,422,135.13 合计 21,622,450.56 28,645,098.44 3．收到的其他与投资活动有关的现金：无。 4．支付的其他与投资活动有关的现金：无。 5．收到的其他与筹资活动有关的现金：无。 6．支付的其他与筹资活动有关的现金：无。 (三十三) 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,939,050.70 7,190,419.95 加：资产减值准备 299,035.57 -125,565.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 和投资性房地产折旧 2,620,118.87 1,408,617.89 无形资产摊销 26,829.01 5,278.87 长期待摊费用摊销 376,696.97 134,373.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列) 91,546.34 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) -269,482.11 -347,568.02 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -36,691.23 18,834.76 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -6,835,646.91 -5,865,646.26 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -4,138,621.00 6,129,106.98 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -9,207,370.52 7,464,910.45 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,226,080.65 16,104,309.54 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 公告编号：2017-002 86 补充资料 本期发生额 上期发生额 现金的期末余额 15,483,466.22 19,714,982.93 减：现金的期初余额 19,714,982.93 8,053,187.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,231,516.71 11,661,795.48 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 15,483,466.22 19,714,982.93 其中：库存现金 14,077.84 5,994.88 可随时用于支付的银行存款 15,469,388.38 19,708,988.05 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 15,483,466.22 19,714,982.93 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 六、 关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1． 本公司股东情况 (1)控股股东的情况 控股股东全称 关联关 系 企业类型 注册地 执行事务合 伙人 业务性质 对本公司持股比 例 对本公司的表决权比例 朱江峰 股东 自然人 68.18% 68.18% (2)其他股东的情况： 其他股东全称 关联关 系 企业类型 注册地 执行事务合 伙人 业务性质 对本公司持股比 例 对本公司的表决权比例 宋若芳 股东 自然人 22.73% 22.73% 深圳前海傲世 投资管理合伙 企业（有限合 伙） 股东 有限合伙 企业 深圳 朱江峰 服务业 9.09% 9.09% 2．本公司的子公司情况：无。 3．本公司的合营、联营公司情况：无。 4．本公司其他关联方情况 关联方名称 关联关系 统一社会信用代码 法定代表人/执行合伙 人 备注 广州傲胜体育设施 傲胜公司股东之一 91440106673483449L 王于渝 公告编号：2017-002 87 关联方名称 关联关系 统一社会信用代码 法定代表人/执行合伙 人 备注 有限公司 宋若芳持股 60% 肇庆傲胜体育设施 制造有限公司 傲胜公司股东朱江 峰持股 25% 914412007838550044 孙莹莹 肇庆傲胜体育 设施制造有限 公司原名为肇 庆常旺纺织有 限公司，于 2016 年 8 月 11 日变 更登记。 深圳前海傲世投资 管理合伙企业 傲胜公司股东朱江 峰持股 99% 91440300354455440 K 朱江峰 傲胜国际有限公司 傲胜公司股东朱江 峰及宋若芳分别持 股 75%和 25% 30883531-000-04-15- 5 朱江峰 朱绍友 公司实际控制人直 系亲属，董事 黄敏龙 董事、高级管理人 员 吴绍华 董事、高级管理人 员 宋子伟 公司实际控制人直 系亲属，监事 邵明德 监事 付静静 监事 许伟健 高级管理人员 (二) 关联方交易情况 1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易： 关联方名 称 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额（不含税） 占同类交 易金额的 比例 金额 占同类交易金 额的比例 肇庆傲胜体 育设施制造 有限公司 委托加 工 委托加工 草坪、草 丝 按照市场价格 定价及决策 4,621,484.49 74.16% 2．关联托管情况：无。 3．关联承包情况：无。 4．关联租赁情况：无。 5．关联方担保情况：无。 6．关联方资金拆借：无。 公告编号：2017-002 88 7．关联方资产转让、债务重组情况：无。 8．其他关联交易：无。 (三) 关联方应收应付款项 1．公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 其他应收款(付静静) 监事 18,000.00 2． 公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款(朱江峰) 傲胜公司控股股东 36,000.00 应付账款（肇庆傲胜体育设施制造有限公司） 傲胜公司股东朱江峰持股 25% 1,637.27 七、 或有事项 1．未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 本期无未决诉讼仲裁。 2．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本期无其他单位提供的债务担保。 3．其他或有负债 本期间未发生。 八、 承诺事项 1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 本期间未发生。 2．其他重大财务承诺事项 本期间未发生。 九、 资产负债表日后事项 本期无。 十、 其他重大事项 本期间未发生。 十一、 补充资料 (一) 非经常性损益明细表 按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益【2008】》的要求，报告期 非经常性损益情况如下表所示： 项目 本期数 上期数 说明 非流动资产处置损益 -91,546.34 处置固定资产 越权审批或无正式批准文件 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外) 1,690,697.82 46,700.00 专项资金补助等 公告编号：2017-002 89 项目 本期数 上期数 说明 计入当期损益的对非金融企 业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的 损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工 的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生 的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的 子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的 或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款 项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续 计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法 规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业 外收入和支出 13,738.21 33,045.94 其他符合非经常性损益定义 的损益项目 -20,000.00 -100,000.00 非公益捐赠不能税前抵扣 少数股东权益影响额(税后) 所得税影响额 -255,665.40 1,770.06 公告编号：2017-002 90 项目 本期数 上期数 说明 合计 1,428,770.63 -110,030.34 (二)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 1．基本每股收益 基本每股收益=PO÷S。 S﹦S0＋S1＋Si×Mi÷M0﹣Sj×Mj÷M0﹣Sk。 其中：PO 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期 因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 为报告期 月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 2．稀释每股收益 稀释每股收益﹦P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0﹣Sj×Mj÷M0﹣Sk＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数)。 其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。本公司在计算稀释每股收 益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润和加权平均数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释 每股收益达到最小值。 (3) 加权平均净资产收 益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 14,939,050.70 7,190,419.95 非经常性损益 B 1,428,770.63 -110,030.34 扣除非经常性损益后的归属于公司普通 股股东的净利润 C=A-B 13,510,280.07 7,300,450.29 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 32,903,537.00 13,059,921.58 股权激励等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计 月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普 通股股东的净资产 E2 3,600,000.00 12,653,195.47 新增净资产次月起至报告期期末的累计 月数 F2 8 1 股份支付等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计 月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股 东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计 月数 H 公告编号：2017-002 91 项 目 序号 本期数 上期数 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股 东的净资产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期 末的累计月数 J 报告期月份数 K 12 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K 42,773,062.35 17,709,564.51 加权平均净资产收益率 M=A/L 34.93% 40.60% 扣除非经常损益后加权平均净资产收 益率 M1=C/L 31.59% 41.22% 期初股份总数 N 30,000,000.00 17,346,804.53 公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数 O 同一控制下吸收合并增加股份数 P1 新增股份次月起至报告期期末的累计月 数 Q1 股东以货币认购新股增加股份数 P2 3,000,000.00 12,653,195.47 新增股份次月起至报告期期末的累计月 数 Q2 8 1 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月 数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增 加的普通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期 期末的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P1×Q1/K+ P2×Q2/K -R-S×T/K 32,000,000.00 18,401,237.49 基本每股收益 X=A/W 0.4668 0.3908 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.4222 0.3967 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.4668 0.3908 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U×V/K) 0.4222 0.3967 (三) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股 股东的净利润 34.93% 40.60% 0.4668 0.3908 0.4668 0.3908 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 31.59% 41.22% 0.4222 0.3967 0.4222 0.3967 十二、 财务报表的批准报出 公告编号：2017-002 92 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 25 日批准报出。 广州傲胜人造草股份有限公司(盖章) 日期：2017 年 4 月 25 日 公告编号：2017-002 93 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室