837878_2018_傲胜股份_2018年年度报告_2020-11-11.txt

公告编号：2019-024 1 2018 年度报告 傲胜股份 NEEQ : 837878 广州傲胜人造草股份有限公司 （ALL VICTORY GRASS(GUANGZHOU)CO.，LTD） 公告编号：2019-024 2 公司年度大事记 2018 年 1 月 14 日，傲胜足球之翼第三届 中国五人足球分省联赛广东赛区（第六届粤 甲）暨第五届粤女五甲联赛决赛以及闭幕式 圆满落幕，经过三个月的比赛，本届中国最 大的民间足球赛事在黄埔傲胜五星足球俱 乐部取得圆满成功。 2018 年 3 月 20-22 日，AVG 傲胜股份携 新运动系统亮相 DOMOTEX asia 上海地材 展，接待了来自各个地区、各个国家的友 人及客户。现场，汇聚全球科技的人造草 技术让全场观众切身感受到高端与专业， 受到大家一致的认同。 2018 年 6 月初，傲胜股份建设的两片国 家级高标准足球场地成功获得 FIFA QUALITY 最高认证，鉴定了傲胜产品在国 内市场上有口皆碑的质量以及在人造草 及体育设施行业内举足轻重的地位。这两 片场地位于广西梧州国家体育训练基地、 中国足球协会训练基地，是原国家体委与 地方共建的全国三大足球训练基地之一， 也是广西最大的体育训练基地。 2018 年 11 月 9 日，国家体育场（鸟巢） 隆重召开最新一代科缤混合草坪系统新 闻发布会。莅临的贵宾云集，不仅有足球 草坪业内著名的专家、博士、技术顾问， 也有各个省市体育局领导，更有中国足球 协会领导等重量级嘉宾共同见证这一重 大历史意义的时刻！ 2018 年 5 月 25 日，第 36 届上海体博会 盛大召开之际，傲胜股份在上海虹桥绿地铂 瑞酒店多功能厅举办了最新一届“科技·定 义未来”品牌庆典暨新品发布会，现场邀请 了 150 多位行业国际嘉宾和客户朋友共叙 情谊。全球人造草领导品牌美国艾格特亚太 区总裁 Daniel、国际足联指定实验室法国 Labo sport 亚太区总经理 Olivier、广东 省五人足球协会会长刘孝五先生、北京国体 世纪体育用品质量认证中心总经理张春强 先生均鼎力出席发布会，进一步掀起了一股 浓烈的市场关注风潮！ 公告编号：2019-024 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 公告编号：2019-024 4 释义 释义项目 释义 傲胜、傲胜股份、公司、股份公司 指 广州傲胜人造草股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 广州傲胜人造草股份有限公司股东大会 董事会 指 广州傲胜人造草股份有限公司董事会 监事会 指 广州傲胜人造草股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 广州傲胜人造草股份有限公司公司章程 报告期内 指 2018 年度 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 比较期间 指 2017 年度 肇庆傲胜 指 肇庆傲胜体育设施制造有限公司 傲世投资 指 深圳前海傲世投资管理合伙企业（有限合伙） 科缤公司 指 广州科缤体育产业有限公司 元/万元 指 人民币元/人民币万元 公告编号：2019-024 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱江峰、主管会计工作负责人邹功武及会计机构负责人（会计主管人员）邹功武保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、新产品研发的风险 不断研发、推出新产品是人造草生产企业在激烈的市场竞争中 保持优势的重要方法，但在新产品研发过程中，可能出现研发 方向与市场需求脱节、研发成果出现可替代产品、研发无法实 现产业化、甚至研发失败等情况。人造草生产企业无法保证新 产品一经推出就获得消费者的认可，获得预期收益。如果将来 企业未能收回新产品的开发、生产及营销成本，可能会对企业 的财务状况及整体盈利能力造成不利影响。 2、出口业务受国际政治经济技术环境 影响出现下滑的风险 公司目前出口业务占有一定比例，相应经营状况受国际经济环 境的影响也大；若国际政治经济环境出现动荡，出台限制性法 律或者设置贸易壁垒，国际市场需求将受到冲击，将对公司产 品出口销售构成不利影响。并且，国际市场不断提高的技术壁 垒给中国出口带来较大的负面影响。 3、汇率波动风险 公司出口业务大部分是以美元或欧元做为结算货币，因此汇率 的变动将对公司的境外销售及营业利润产生一定影响。汇率的 大幅变动可能会给公司带来财务风险。 4、公司治理的风险 随着公司业务快速发展，公司业务规模及员工人数有了较大增 长，将在资源整合、市场营销、项目实施、科研开发、资本运 作等方面对管理层提出更高的要求，如果公司管理层的业务素 质及管理水平不能适应公司规模迅速扩大的需要，将制约公司 发展。 5、实际控制人控制不当的风险 公司共同控制人朱江峰与宋若芳合计控制公司 90.91%的股份。 公告编号：2019-024 6 虽然公司已经建立“三会”议事规则、关联交易决策管理办法 等严格的内控制度，对实际控制人的行为进行约束，但若朱江 峰与宋若芳利用其控制地位对公司的经营决策、发展战略、人 事任免和利润分配等重大事宜进行不当控制，可能损害公司的 权益。 6、税收优惠政策的风险 公司于 2016 年 11 月 30 日，经广东省科学技术厅、广东省财 政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局复审通过高新技 术企业的认定，联合颁发了《高新技术企业证书》（证书编号： GR201644002567），有效期三年。根据《中华人民共和国企业 所得税法》的有关规定，公司 2016 年度、2017 年度及 2018 年度企业所得税适用税率为 15%，若公司高新技术企业证书期满 复审不合格或国家调整相关税收优惠政策，公司将可能恢复执 行 25%的企业所得税税率。若无法继续获得企业所得税税收优惠 则可能对公司的税负、盈利造成一定程度的影响。 根据《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税 【2012】39 号），公司享受出口退税税收优惠，2015 年 1 月 起退税率为 17%。根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率 的通知》（财税【2018】32 号），原适用 17%税率且出口退税 率为 17%的出口货物，出口退税率调整至 16%。如果出口退税政 策发生变化将会对公司现金流及净利润产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-024 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州傲胜人造草股份有限公司 英文名称及缩写 ALL VICTORY GRASS(GUANGZHOU)CO.，LTD（AVG） 证券简称 傲胜股份 证券代码 837878 法定代表人 朱江峰 办公地址 广州经济技术开发区东区骏达路 19 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 宋若芳 职务 董事、董事会秘书 电话 020-82264488 传真 020-38807077 电子邮箱 fm@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州经济技术开发区东区骏达路 19 号 510760 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 11 月 29 日 挂牌时间 2016 年 7 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C（制造业）-C29（橡胶和塑料制品业）-C292（塑料制品业）-C2929 （其他塑料制品制造） 主要产品与服务项目 人造草坪及体育配套设施的研发、生产与销售，并提供相关服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 56,100,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 朱江峰 实际控制人及其一致行动人 朱江峰、宋若芳 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2019-024 8 统一社会信用代码 914401167248418416 否 注册地址 广州经济技术开发区东区骏达路 19 号 否 注册资本（元） 56,100,000 元 是 2018 年 5 月 14 日 2017 年年度股东大会审议通过 2017 年年度权益分派方案，以未分配利润向全 体股东配送股票股利每 10 股送红股 7 股，共计送红股 23,100,000 股，此次所送股于 2018 年 5 月 24 日直接记入股东证券账户。详见公司于 2018 年 5 月 17 日披露于全国中小企业股份转让系统信息披 露平台（）的《傲胜股份：2017 年年度权益分派实施公告》（公告编号： 2018-014）。已于 2018 年 6 月 21 日完成工商变更领取营业执照。 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 楼、28 楼 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘火旺、邓小勤 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-024 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 264,098,935.95 229,603,484.56 15.02% 毛利率% 37.17% 33.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 43,081,733.33 34,496,733.96 24.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 41,622,069.22 28,742,729.38 44.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 44.03% 47.14% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 42.54% 39.28% - 基本每股收益 0.77 0.61 26.23% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 171,704,702.51 133,739,684.02 28.39% 负债总计 61,015,009.10 50,716,889.37 20.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 110,594,527.98 83,022,794.65 33.21% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.97 2.52 -21.83% 资产负债率%（母公司） 33.08% 31.90% - 资产负债率%（合并） 35.53% 37.92% - 流动比率 1.54 1.52 - 利息保障倍数 111.48 95.31 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 46,094,877.09 44,108,442.46 4.50% 应收账款周转率 16.42 25.32 - 存货周转率 5.54 4.95 - 公告编号：2019-024 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.39% 10.38% - 营业收入增长率% 15.02% 29.50% - 净利润增长率% 24.58% 212.79% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 56,100,000 33,000,000 70.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -735,713.57 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,286,244.68 委托他人投资或管理资产的损益 293,455.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -75,541.01 非经常性损益合计 1,768,445.82 所得税影响数 308,313.55 少数股东权益影响额（税后） 468.16 非经常性损益净额 1,459,664.11 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 公告编号：2019-024 11 应收票据及应收账 款 0.00 10,977,466.73 应收账款 10,977,466.73 0.00 应付票据及应付账 款 0.00 11,684,627.06 应付账款 11,684,627.06 0.00 管理费用 16,242,206.75 8,211,892.84 研发费用 0.00 8,030,313.91 注： 1、会计政策变更： 2018 年 6 月财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据 及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固 定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归 并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应 付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项 应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用” 明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者 权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法， 对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整。 公告编号：2019-024 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司以生产、研发、销售人造草及足球设施配套产品为主营业务，同时提供体育设施整体解决方 案和服务，是国内人造草细分行业的龙头企业。公司始终坚持以品牌和创新作为核心竞争力，高度重视 技术研发和专利保护工作，拥有 37 项专利和 7 项“发明专利”，是人造草坪及体育设施第一批国家高新 技术企业。通过提高产品技术含量和附加值，实现差异化竞争优势，从而在高端细分市场取得领先地位， 为高端橄榄球、棒球、垒球、曲棍球、美式足球、澳式足球等更多专业场地提供专业的整体解决方案。 目前公司是国际足联（FIFA）认证供应商和国家体育场馆鸟巢独家供应商。公司通过代理和少量直销的 模式拓展开拓业务，设有国内营销部和国际营销部两大销售部门，收入来源主要是产品销售收入和工程 服务收入。 报告期内，公司较上年度在产品研发和精准服务方面发生了较大的变化，变化的情况是在产品研发 方面，公司在自主研发的同时，开辟了合作研发模式，通过积极与相关领域内重要企业及高等院校展开 各种形式的紧密合作，如与华南农业大学合作研发符合中超、中甲俱乐部等高端足球场地标准的人造草 与天然草混合型草坪。公司推出了“足球之翼”系列足球设施配套产品，提供智能足球场的整体解决方 案，获得市场的高度认可。在精准服务方面，公司在提供标准化、批量化高质量产品的同时，还创新性 进行私人订制，满足不同客户的个性化需求。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的 稳健发展，进一步完善经营管理体系，加大研发及技术创新投入，公司总体发展保持良好势头；另一方 面积极展开行业拓展，丰富和优化现有经营模式，进一步增强公司竞争力。 2018 年 12 月 31 日公司总资产期末余额为 171,704,702.51 元，较期初余额 133,739,684.02 元，增 长 28.39%。其中，应收账款 18,907,037.84 元，较期初余额 10,977,466.73 元，增长 72.23%，主要原因是 公司逐渐放宽客户信用政策；其他应收款 1,620,525.15 元，较期初余额 503,565.77 元增加 1,116,959.38 元，增长 221.81%，主要原因是押金保证金、出口退税额有所增加；在建工程 25,924,296.36 元，较期初 余额 6,562,424.71 元增加 19,361,871.65 元，增长 295.04%，主要原因是：公司全资子公司二期建设投入； 其他非流动资产 2,712,316.59 元，较期初余额 989,050.00 元增加 1,723,266.59 元，增长 174.23%，主要原 公告编号：2019-024 13 因为因生产线增加而预付的设备款。 2018 年公司营业收入 264,098,935.95 元，增幅为 15.02%，实现净利润 42,976,898.76 元，增幅为 24.58%。投资收益本期为 293,455.72 元，较上年 109,049.90 元，增加 184,405.82 元，增长 169.10%，主 要原因为：公司营业收入增加带来资金增加，利用闲置资金理财带来的收益增加。 2018 年公司毛利率 37.17%，较上期 33.03%上升，主要原因为一方面随着公司业务的成熟，研发投 入的增加，生产工艺进一步改善，生产设备的投入，形成生产规模化效应；另一方面，公司直接针对终 端客户提供解决方案，减少了中间环节，从而促使毛利增加。 2018 年公司经营活动产生的现金流量净额 46,094,877.09 元，比上年同期 44,108,442.46 元增加 了 1,986,434.63 元，增长 4.50%，主要是本期税费返还增加，同期因销售而产生的经营现金流量金额是 增加。 (二) 行业情况 在市场份额方面，2015 年全球人造草需求达到了 1.7 亿平米，根据目前的增长速度，预计 2020 年 将达到 3 亿平米，人造草行业作为绿色产业、朝阳产业成为国家重点培养扶持的行业。在应用领域方面， 足球、橄榄球、曲棍球、棒球、垒球等体育场地及设施占需求量的 67%，休闲和景观应用占需求量的 33%。 未来，人造草在休闲景观、屋顶装饰、军事伪装、垃圾掩埋、飞机场建设以及幼儿园地面安全系统等方 面的需求增长将会越来越强劲。尤其是国家全面放开二胎政策实施以来，幼儿园和中小学数量将在现有 基础上大幅度增加，公司订单增长迅速，人造草坪在为孩子们提供一个安全舒适的活动场地方面展现出 得天独厚的优势。 中国国家标准委 2016 年底下达《中小学合成材料面层运动场地》国家标准计划的通知，不但对校 园跑道等设施的安全标准新增加了有毒物质界定，而且对原料施工工艺提出了更高的要求，以此带来的 大规模运动场地翻新将给人造草行业带来巨大的政策红利。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 17,384,608.17 10.12% 26,566,481.15 19.86% -34.56% 应收票据与应 收账款 18,907,037.84 11.01% 10,977,466.73 8.21% 72.23% 存货 32,420,649.54 18.88% 26,999,052.47 20.19% 20.08% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 46,166,509.36 26.89% 44,835,388.89 33.52% 2.97% 在建工程 25,924,296.36 15.10% 6,562,424.71 4.91% 295.04% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总额 171,704,702.51 - 133,739,684.02 - 28.39% 资产负债项目重大变动原因： 公告编号：2019-024 14 1、2018 年公司货币资金 17,384,608.17 元，比上年期末余额 26,566,481.15 元减少 9,181,872.98 元，减少比例为 34.56%，主要原因是：一方面公司将闲置资金作理财，未在货币资金科目中体现；另一 方面，公司适度放宽信用政策，销售回款放缓。 2、2018 年公司应收票据与应收账款 18,907,037.84 元，比上年期末余额 10,977,466.73 元增加 7,929,571.11 元，增长比例为 72.23%，主要原因为：公司适度放宽信用政策。 3、2018 年公司在建工程 25,924,296.36 元，比上年期末余额 6,562,424.71 元增加 19,361,871.65 元，增长比例为 295.04%，主要原因：公司全资子公司肇庆傲胜投入厂房扩建。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 264,098,935.95 - 229,603,484.56 - 15.02% 营业成本 165,938,592.56 62.83% 153,756,675.26 66.97% 7.92% 毛利率% 37.17% - 33.03% - - 管理费用 8,055,676.69 3.05% 8,211,892.84 3.58% -1.90% 研发费用 10,341,871.37 3.92% 8,030,313.91 3.50% 28.79% 销售费用 27,800,576.72 10.53% 21,954,556.11 9.56% 26.63% 财务费用 848,622.16 0.32% 1,403,410.15 0.61% -39.53% 资产减值损失 1,096,513.08 0.42% 664,956.95 0.29% 64.90% 其他收益 1,009,744.68 0.38% 5,045,746.25 2.20% -79.99% 投资收益 293,455.72 0.11% 109,049.90 0.05% 169.10% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -508,865.65 -0.19% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 48,779,466.00 18.47% 38,058,577.01 16.58% 28.17% 营业外收入 1,507,059.91 0.57% 1,899,514.90 0.83% -20.66% 营业外支出 532,948.84 0.20% 57,129.45 0.02% 832.88% 净利润 42,976,898.76 16.27% 34,496,733.96 15.02% 24.58% 项目重大变动原因： 1、公司 2018 年财务费用 848,622.16 元，较上年发生额 1,403,410.15 元减少了 554,787.99 元， 减少比例为 39.53%，主要原因为美元汇兑损失减少。 2、公司 2018 年资产减值损失 1,096,513.08 元，较上年发生额 664,956.95 元增加了 431,556.13 元，增长比例为 64.90%，主要原因为存货减值与应收账款期末余额增加，导致存货跌价准备及坏账准备 增加。 3、公司 2018 年其他收益 1,009,744.68 元，较上年发生额 5,045,746.25 元减少了 4,036,001.57 元，减少比例为 79.99%，主要原因与日常性经常活动相关的政府补助收入有所减少。 4、公司 2018 年投资收益 293,455.72 元，较上年发生额 109,049.90 元增加了 184,405.82 元，增 长比例为 169.10%，主要原因为闲置资金理财金额增加。 公告编号：2019-024 15 5、公司 2018 年营业外支出 532,948.84 元，较上年发生额 57,129.45 元增加了 475,819.39 元， 增长比例为 832.88%，主要原因为报废固定资产及材料损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 264,098,935.95 229,603,484.56 15.02% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 165,938,592.56 153,756,675.26 7.92% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 运动草 147,741,554.59 55.94% 134,798,951.60 58.71% 休闲草 96,920,618.67 36.70% 93,986,698.18 40.93% 其他产品 19,436,762.69 7.36% 817,834.78 0.36% 合计 264,098,935.95 100.00% 229,603,484.56 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 境内收入 122,707,024.49 46.46% 120,504,078.76 52.48% 境外收入 141,391,911.46 53.54% 109,099,405.80 47.52% 合计 264,098,935.95 100.00% 229,603,484.56 100.00% 收入构成变动的原因： 1、按产品分类分析：报告期内，公司产品分类依然以运动草为主，2018 年休闲草销售占比有所增 加，主要原因是休闲市场对人造草运用的认可度越来越高，休闲场地越来越多地采用人造草。 2、按区域分类分析：报告期内，公司对境内和境外加强市场开发力度，维护老客户的同时，积极 开发新客户，开拓新的海外销售市场，使得境外收入取得一定程度的提升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 AKASEEM FOR TRADE EST.（AMAL AHMED AL GHANAM） 16,779,094.17 6.35% 否 2 HYXC INTERNATIONAL TRADING FZE 10,096,558.70 3.82% 否 3 ACT GLOBAL PACIFIC LTD 7,779,241.28 2.95% 否 4 TOVARISCHESTVO S OGRANICHENNOY OTVETSTVENNOSTYU "BIBISARA" 5,541,258.18 2.10% 否 5 VIETNAM AFD ARCHITECTURE JOINT 4,882,489.25 1.85% 否 公告编号：2019-024 16 STOCK COMPANY 合计 45,078,641.58 17.07% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中国石油天然气股份有限公司华南化 工销售分公司 24,342,601.47 11.14% 否 2 四会市第二建筑工程有限公司 20,486,954.65 9.38% 否 3 中国石化化工销售公司华南分公司 20,775,424.54 9.51% 否 4 中海壳牌石油化工有限公司 12,659,931.03 5.79% 否 5 河北昊泽化工有限公司 12,580,881.83 5.76% 否 合计 90,845,793.52 41.58% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 46,094,877.09 44,108,442.46 4.50% 投资活动产生的现金流量净额 -39,828,575.98 -32,454,374.73 -22.72% 筹资活动产生的现金流量净额 -15,310,000.00 - - 现金流量分析： 1、2018 年公司投资活动产生的现金流量净额-39,828,575.98 元，比上期经营活动产生的现金流量 净额-32,454,374.73 元减少了 7,374,201.25 元，主要原因是：2018 年公司全资子公司肇庆傲胜投入资 金扩建产能。 2、2017 年公司未发生筹资活动，其对应筹资活动产生的现金流量净额为 0，2018 年公司控股子公 司存在吸收少数股东股权投资 200,000.00 元，公司于 2018 年进行现金分红 15,510,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期初，公司有全资子公司（肇庆傲胜体育设施制造有限公司）和控股子公司（广州科缤体育产 业有限公司）共计两家子公司，无参股公司。 报告期内，公司对控股子公司增资，具体情况如下： 广州科缤体育产业有限公司 ，公司控股子公司，经营范围：园艺作物种植；风景园林工程的技术 研究、开发；新材料技术推广服务；景观和绿地设施工程施工；园林绿化工程服务；工程造价咨询服务； 通用机械设备销售；销售本公司生产的产品（国家法律法规禁止经营的项目除外；涉及许可经营的产品 需取得许可证后方可经营）；绿化管理、养护、病虫防治服务；货物进出口（专营专控商品除外）。公司 与王玉梅共同增加对公司控股子公司广州科缤体育产业有限公司的投资，注册资本由人民币 3,000,000.00 元增加至人民币 10,000,000.00 元，由该对外投资事项于 2018 年 11 月 26 日经公司第 一届董事会第十五次会议审议通过。 报告期内，公司不存在参股公司，不存在单个子公司的净利润或营业收入对公司净利润或营业收入 影响达 10%以上的情况，也不存在处置子公司的情况。 公司及其子公司不属于失信联合惩戒对象，符合全国股转系统于 2016 年 12 月 30 日发布的《关于 公告编号：2019-024 17 对失信主体实施联合惩戒措施的监管问答》的规定。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 会计政策变更： 2018 年 6 月财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据 及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固 定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归 并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应 付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项 应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用” 明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者 权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法， 对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下： 2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 - 10,977,466.73 10,977,466.73 应收账款 10,977,466.73 - -10,977,466.73 应付票据及应付账款 - 11,684,627.06 11,684,627.06 应付账款 11,684,627.06 - -11,684,627.06 管理费用 16,242,206.75 8,211,892.84 -8,030,313.91 研发费用 - 8,030,313.91 8,030,313.91 2、 会计估计变更 本期无会计估计变更。 3、会计差错变更 本期无会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-024 18 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，诚信经营、依法纳税、认真做好每一项对社会有益 的工作。公司本着“对运动员、学生、社区、俱乐部、家庭中的每一个使用我们人造草产品的人员负责， 给他们带去快乐和健康”的理念出发，为客户提供优质的服务，为人民的健康运动提供场所，为全民运 动、全民健康作出更大的贡献。 三、 持续经营评价 公司有较强的持续经营能力： 1、财务状况 报告期末，公司资产总额 171,704,702.51 元，比上年期末 133,739,684.02 元增加 37,965,018.49 元，增幅 28.39%；负债总额 61,015,009.10 元，比上年期末 50,716,889.37 元增加 10,298,119.73 元， 增幅 20.31%；公司报告期末合并资产负债率为 35.53%，资产负债率比上年同期的 37.92%下降了 2.39 个 百分点；净资产总额为 110,689,693.41 元，比上年期末 83,022,794.65 元增加了 27,666,898.76 元， 增幅 33.32%。 2、经营方面 公司销售队伍逐步健全，营销管理能力较大提升，前期市场培育及团队培养效果逐步体现。同时， 公司研发团队、生产团队较稳定，并注重吸收高素质人才，为产品质量的稳定，提高公司整体业务水平 打下坚实的基础。 3、公司管理情况 未来公司将加强公司管理层人员在法律、法规方面的学习，提高其规范治理公司的意识，不断强化 内部控制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、新产品研发风险 不断研发、推出新产品是人造草生产企业在激烈的市场竞争中保持优势的重要方法，但在新产品研 发过程中，可能出现研发方向与市场需求脱节、研发成果出现可替代产品、研发无法实现产业化、甚至 研发失败等情况。人造草生产企业无法保证新产品一经推出就获得消费者的认可，获得预期收益。如果 将来企业未能收回新产品的开发、生产及营销成本，可能会对企业的财务状况及整体盈利能力造成不利 影响。 应对措施：公司高层及核心技术人员将不断加强学习能力，引进技术人才，加大研发的投入，不断 完善研发相关流程及制度。 2、出口业务受国际政治经济技术环境影响出现下滑的风险 若国际政治经济环境出现动荡，出台限制性法律或者设置贸易壁垒，特别是出口地区，市场需求受 到冲击，将对公司产品出口销售构成不利影响。并且，国际市场不断提高的技术壁垒给中国出口带来负 面影响。公司计划将继续完善和扩大国内外营销渠道网络建设，提高国内销售比重。 应对措施：密切关注国际政治经济技术环境及政策的变化，对不利变化提前准备应对措施；此外， 公告编号：2019-024 19 公司将加大拓展国内业务，降低国际政治经济技术环境影响出现下滑导致的风险。 3、汇率波动风险 报告期内，公司销售收入有来自于国外客户的销售收入，汇率的变动将对公司的境外销售及营业利 润产生一定影响。由于公司销售产品的成本以人民币计价，收入以美元计价，美元升值会提升公司整体 的盈利能力，但汇率的大幅变动还是可能会给公司带来财务风险。 应对措施：公司将密切关注汇率变化，尽量争取对公司有利的付款方式，缩短收款周期，降低汇率 波动风险。 4、公司治理风险 随着公司业务快速发展，公司业务规模及员工人数有了较大增长，将在资源整合、市场营销、项目 实施、科研开发、资本运作等方面对管理层提出更高的要求，如果公司管理层的业务素质及管理水平不 能适应公司规模迅速扩大的需要，将制约公司发展。 应对措施：公司已经进一步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。 公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，对“三会”召开程序进一 步细化，对“三会”运作机制进一步规范；还制定了《关联交易管理制度》等内控制度，从而在制度基 础上能够有效地保证公司经营业务的有效进行，保护资产的安全和完整，保证公司财务资料的真实、合 法、完整。公司管理层进行了关于公司治理业务的相关的学习，对公司章程及相关规则、制度进行了深 入研究，并承诺在实际运作中严格要求、切实履行，各尽其能，勤勉、忠诚的履行义务，使公司治理更 加规范。 5、实际控制人控制不当的风险 公司共同实际控制人朱江峰与宋若芳合计控制公司 90.91%的股份。虽然公司已经建立“三会”议事 规则、关联交易决策管理办法等严格的内控制度，对实际控制人的行为进行约束，但若朱江峰与宋若芳 利用其控制地位对公司的经营决策、发展战略、人事任免和利润分配等重大事宜进行不当控制，可能损 害公司的权益。 应对措施：公司将严格依据《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认 真执行“三会”议事规则等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构。公司 也将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关 法律法规经营公司，忠诚履行职责。 6、税收优惠政策的风险 公司于 2016 年 11 月 30 日，经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地 方税务局复审通过高新技术企业的认定，联合颁发了《高新技术企业证书》 （证书编号：GR201644002567）， 有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司 2016 年度、2017 年度及 2018 年 度企业所得税适用税率为 15%，若公司高新技术企业证书期满复审不合格或国家调整相关税收优惠政策， 公司将可能恢复执行 25%的企业所得税税率。若无法继续获得企业所得税税收优惠则可能对公司的税负、 盈利造成一定程度的影响。 根据《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税【2012】39 号），公司享受出口退税 税收优惠，2015 年 1 月起退税率为 17%。根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税 【2018】32 号），原适用 17%税率且出口退税率为 17%的出口货物，出口退税率调整至 16%。如果出口退 税政策发生变化将会对公司现金流及净利润产生一定影响。 应对措施：公司高层及核心技术人员将不断加强学习能力，引进技术人才，加大研发的投入，提高 自身核心技术水平，保持公司处于国家高新技术企业的范围，并及时更换新的证书以保证自身业务不受 影响。 公告编号：2019-024 20 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 公告编号：2019-024 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 公告编号：2019-024 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,000,000 3.03% 700,000 1,700,000 3.03% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 32,000,000 96.97% 22,400,000 54,400,000 96.97% 其中：控股股东、实际控制 人 30,000,000 90.91% 21,000,000 51,000,000 90.91% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 33,000,000 - 23,100,000 56,100,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 朱江峰 22,500,000 15,750,000 38,250,000 68.18% 38,250,000 0 2 宋若芳 7,500,000 5,250,000 12,750,000 22.73% 12,750,000 0 3 深圳前海傲世 投资管理合伙 企业（ 有限合 伙） 3,000,000 2,100,000 5,100,000 9.09% 3,400,000 1,700,000 合计 33,000,000 23,100,000 56,100,000 100.00% 54,400,000 1,700,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 朱江峰与宋若芳为夫妻关系。股东朱江峰为傲世投资的执行事务合伙人，持有傲世投资 99.00%的合 伙份额。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-024 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 股东朱江峰现持有公司股份 3,825 万股，占公司总股本的 68.18%，系公司的控股股东，其基本情 况如下： 朱江峰，男，出生于 1973 年 5 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西南科技大学工业电气 自动化专业，本科学历。1994 年 7 月至 1997 年 5 月，任中烟集团湖南省长沙卷烟厂车间电气技术员； 1997 年 5 月至 1999 年 5 月，任广州英格体育发展有限公司运营经理；1999 年 5 月至 2001 年 7 月， 任栢溢康体制造（中国）有限公司（即傲胜国际）下属企业广州天河高尔夫俱乐部有限公司营运总监； 2002 年 1 月到 2003 年 5 月，任广州栢溢康体设备有限公司营销总监；2003 年 6 月到 2008 年 1 月， 任广州爱奇得富人造草有限公司总经理；2008 年 3 月至 2011 年 5 月，任广州傲胜体育设施有限公司 总经理；2011 年 5 月至 2016 年 1 月，任广州傲胜人造草有限公司执行董事、总经理；2016 年 1 月 至今，任公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东没发生变化。 (二) 实际控制人情况 朱江峰、宋若芳共同持有公司 90.91%的股权，且朱江峰与宋若芳为夫妻关系，报告期内朱江峰一直 担任公司执行董事、总经理，宋若芳任公司董事。朱江峰为傲世投资的执行事务合伙人，持有傲世投资 99.00%的合伙份额，而傲世投资持有公司 9.09%的股份。且朱江峰、宋若芳一直共同控制公司股东（大） 会的决策，对公司高级管理人员的任免，对公司的发展战略、经营管理、核心技术或业务能够共同决策， 对于公司重大事项的表决，二人始终能够行使意思一致的表决权。因此，朱江峰和宋若芳为公司的共同 实际控制人。朱江峰基本情况见“（一）控股股东情况”，宋若芳基本情况如下： 宋若芳（身份证号码：44011119800211****，住所为广东省广州市天河区兴民路 160 号****房）， 公告编号：2019-024 24 女，出生于 1980 年 2 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于广东外语外贸大学会计专业，本科学 历。2001 年 9 月至 2003 年 12 月，任广州蓝月亮实业有限公司销售会计；2003 年 12 月至 2004 年 3 月为自由职业；2004 年 3 月至 2005 年 5 月，任诺基亚（中国）投资有限公司广州分公司销售副总助 理；2005 年 6 月至 2007 年 10 月，任国际 SOS 广州分公司客服经理；2007 年 10 月至 2011 年 5 月， 任广州傲胜体育设施有限公司审计员、审计主管；2011 年 6 月至 2016 年 1 月，任广州傲胜人造草审 计部经理；2016 年 1 月至今，任公司董事、审计部经理，2017 年 11 月起任公司董事会秘书。 报告期内，公司实际控制人没有发生变更。 公告编号：2019-024 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 24 日 3 7 - 2018 年 10 月 31 日 1 - - 合计 4 7 - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-024 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 朱江峰 董事长、总经 理 男 1973 年 5 月 本科 2016 年 1 月 -2019 年 1 月 是 宋若芳 董事、董事会 秘书 女 1980 年 2 月 本科 2016 年 1 月 -2019 年 1 月 否 朱绍友 董事 男 1941 年 10 月 本科 2016 年 1 月 -2019 年 1 月 否 黄敏龙 董事、国际营 销总监 男 1976 年 11 月 本科 2016 年 1 月 -2019 年 1 月 是 吴绍华 董事、技术总 监 男 1975 年 2 月 本科 2016 年 1 月 -2019 年 1 月 是 宋子伟 监事会主席 男 1986 年 11 月 本科 2016 年 1 月 -2019 年 1 月 是 付静静 监事 女 1985 年 1 月 本科 2016 年 1 月 -2019 年 1 月 是 邵明德 监事 男 1969 年 11 月 本科 2016 年 1 月 -2019 年 1 月 否 邹功武 财务总监 男 1971 年 7 月 本科 2016 年 1 月 -2019 年 1 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理朱江峰与董事宋若芳为夫妻关系；董事朱绍友与董事长、总经理朱江峰为父子关系， 董事宋若芳与监事宋子伟为姐弟关系。除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 公司董事长兼总经理朱江峰为公司控股股东、公司董事长兼总经理朱江峰和董事宋若芳为公司共同实际 控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 朱江峰 董事长、总经 理 22,500,000 15,750,000 38,250,000 68.18% 0 公告编号：2019-024 27 宋若芳 董事、董事会 秘书 7,500,000 5,250,000 12,750,000 22.73% 0 合计 - 30,000,000 21,000,000 51,000,000 90.91% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 许伟健 制造中心总监 离任 - 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 15 生产人员 74 156 销售人员 76 66 技术人员 27 33 财务人员 8 9 员工总计 194 279 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 5 5 本科 63 70 专科 59 69 专科以下 67 135 员工总计 194 279 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司十分重视员工培训，为新员工提供岗前培训及转正考核，帮助新员工顺利适应工作岗位。在职 培训方面，针对项目销售、管理、技术人员等，开展了相应的培训，全面提升员工的专业技能和综合素 质。 公司结合市场行情与公司实际情况，根据员工的个人能力和具体工作情况，对薪酬标准、薪酬结构、 公告编号：2019-024 28 绩效管理进行了合理完善；同时为员工缴纳社会保险、公积金。 公司目前尚无需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-024 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-024 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依照《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三 会一层”的法人治理结构，制定了三会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则，明确决策、 执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。 报告期内，公司根据制订的《投资者关系管理制度》、《对外投资管理制度》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《投资管理制度》、 《投资者关系管理制度》等一系列内部管理制度，对公司内部进行管理，在实践中进一步建立健全了公 司的治理机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依照《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立法人治理结构，明确决策、执行、监督等方 面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和控 制程序，在经营管理中起到至关重要的作用。公司关联交易决策与控制制度的建立为保证公司与关联方 之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合 法权益提供了有效的保障，并在一定程度上起到了控制经营风险的作用，进一步完善了公司的治理法人 结构。切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公 司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、 担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。报告期内，公司重大决策运作情况良好，能够 最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2018 年 4 月 20 日召开的第一届董事会第十三次会议和 2018 年 5 月 14 日召开的 2017 年年 度股东大会审议通过了《关于公司 2017 年度利润分配的议案》，以未分配利润向全体股东配送股票股利 每 10 股送红股 7 股，共计送红股 23,100,000 股，使得公司总股本由期初的 33,000,000 股变为 56,100,000 股，公司在进行工商登记时同时修改了公司章程对应部分。 公告编号：2019-024 31 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2018 年第一届董事会第十三次会议于 2018 年 4 月 20 日审议通过《关于公司 2017 年度总 经理工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年度董 事会工作报告的议案》、《关于续聘天健会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年年度审 计机构的议案》、《关于出具并对外报出 2017 年审计报告的议案》、 《关于公司 2017 年年度报 告及摘要的议案》、 《关于公司 2017 年度利润分 配的议案》、 《关于公司 2017 年度财务决算报告 的议案》、 《关于公司 2018 年度财务预算报告的 议案》、《关于公司会计政策变更的议案》、《关 于公司会计差错更正的议案》、《关于提请召开 2017 年年度股东大会的议案》 2、2018 年第一届董事会第十四次会议于 2018 年 8 月 23 日审议通过《关于 2018 年半年度报 告的议案》、 《关于公司 2018 年半年度利润分配 的议案》、 《关于提请召开 2018 年第二次临时股 东大会的议案》 3、2018 年第一届董事会第十五次会议于 2018 年 11 月 26 日审议通过《关于追认公司对控股 子公司增资的议案》 监事会 2 1、2018 年第一届监事会第六次会议于 2018 年 4 月 20 日审议通过《关于公司 2017 年度监事 会工作报告的议案》、《关于续聘天健会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年年度审计 机构的议案》、 《关于公司 2017 年年度报告及摘 要的议案》、 《关于公司 2017 年度财务决算报告 的议案》、 《关于公司 2018 年度财务预算报告的 议案》、 《关于公司 2017 年度利润分配的议案》、 《关于公司会计政策变更的议案》 2、2018 年第一届监事会第七次会议于 2018 年 8 月 23 日审议通过《关于 2018 年半年度报告》、 《关于公司 2018 年半年度利润分配的议案》 股东大会 3 1、2018 年第一次临时股东大会于 2018 年 1 月 8 日审计通过《关于公司向招商银行广州开发 区支行申请授信额度时由股东提供担保的议 案》、《关于变更会计师事务所的议案》 2、2017 年年度股东大会于 2018 年 5 月 14 日 审计通过《关于公司 2017 年度董事会工作报告 公告编号：2019-024 32 的议案》、 《关于公司 2017 年度监事会工作报告 的议案》、《关于续聘天健会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2018 年年度审计机构的议 案》、《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议 案》、《关于公司 2017 年度利润分配的议案》、 《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、 《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》、 《关于公司会计政策变更的议案》 3、2018 年第二次临时股东大会于 2018 年 9 月 20 日审议通过《关于公司 2018 年半年度利润 分配的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 (三) 公司治理改进情况 公司在治理实践中，严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度；强化董事、监事及 高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公司规范治理更 加完善。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者 权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保 公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司重大的风险事项，对本年度监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 公告编号：2019-024 33 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能 力。具体情况如下： （一）业务独立性 公司拥有独立完整的研发中心、项目管理中心、施工维护部门、商务部门、生产系统和销售系统， 拥有与上述生产经营相适应的技术、施工、维护和管理人员，具有与其生产经营、研发相适应的场所和 设备；公司拥有独立的决策和执行机构，公司独立对外签署合同，独立完成合同项目，独立采购，独立 销售其生产的产品，具有独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。。公司的业务独立于公 司持股 5.00%以上的股东、实际控制人及其他关联方，在业务上已与公司持股 5.00%以上的股东、实际 控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 （二）资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、增加注册资本均履行了符合法律规定的验资程序，历次股 权转让均通过股东会决议和签订了股权转让协议，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司拥 有与研发、施工、维护等生产经营有关的设备、器材和配套设施；与研发、生产、销售相关的专利、软 件著作权均有独立的、完整的所有权或使用权，上述财产独立且与股东的资产权属关系界定明确，不存 在股东占用公司资产的情形，也不存在实际控制人、股东利用公司资产为其个人债务提供担保的情形， 资产独立完整。主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，公司目前不存在资产被公司持股 5.00% 以上的股东、实际控制人占用的情形，也不存在为公司持股 5.00%以上的股东、实际控制人及其控制的 企业提供担保的情形，公司资产具有独立性。 （三）人员独立性 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报 酬以及相应的社会保障完全独立管理。 报告期内，公司的总经理、财务负责人等高级管理人员均在股份公司领薪，未在公司持股 5.00%以 上的股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事以外的其他职务，未在公司持股 5.00%以 上的股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；财务人员未在公司持股 5.00%以上的股东、实际控制 人及其控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独 立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系， 公司财务独立。 （五）机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制 度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东的组织机构，拥有机构设置自 主权。各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。报告期内，公司拥有独立的住所，不存 在合署办公、混合经营的情形。 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、机构和财务方面分开，具 有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力；公司在独立性方面不存在其他严重缺陷，不存在影 响公司经营的实质性法律风险和障碍。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理控制制度依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 公告编号：2019-024 34 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的 财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估公司的风险控制体系， 采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 1、报告期内，公司制定了信息披露管理制度，提高公司的运作水平，增强信息披露的准确性、完 整性和及时性，提高年版信息披露的质量，健全内部责任追究机制。 2、报告期内，公司严格执行年度报告差错责任追究制度。 公告编号：2019-024 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 广会审字[2019]G19011630015 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 审计报告日期 2019 年 6 月 13 日 注册会计师姓名 刘火旺、邓小勤 会计师事务所是否变更 是 公告编号：2019-024 36 审计报告正文： 审 计 报 告 广会审字[2019]G19011630015 号 广州傲胜人造草股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州傲胜人造草股份有限公司（以下简称“傲胜股份”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了傲胜股份 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于傲胜股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 傲胜股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取 的其他信息包括傲胜股份 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报 告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 公告编号：2019-024 37 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估傲胜股份的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算傲胜股份、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督傲胜股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 公告编号：2019-024 38 可能导致对傲胜股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致傲胜股份 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就傲胜股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘火旺 中国注册会计师：邓小勤 中国 广州 二〇一九年六月十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 17,384,608.17 26,566,481.15 结算备付金 拆出资金 公告编号：2019-024 39 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 18,907,037.84 10,977,466.73 其中：应收票据 应收账款 五、2 18,907,037.84 10,977,466.73 预付款项 五、3 5,549,227.67 4,088,719.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 1,620,525.15 503,565.77 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 32,420,649.54 26,999,052.47 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 9,606,392.74 流动资产合计 85,488,441.11 69,135,285.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、7 46,166,509.36 44,835,388.89 在建工程 五、8 25,924,296.36 6,562,424.71 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 9,698,349.07 9,975,185.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 542,621.09 685,698.25 递延所得税资产 五、11 1,172,168.93 1,556,651.09 其他非流动资产 五、12 2,712,316.59 989,050.00 非流动资产合计 86,216,261.40 64,604,398.28 资产总计 171,704,702.51 133,739,684.02 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 公告编号：2019-024 40 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、13 17,643,659.99 11,684,627.06 其中：应付票据 应付账款 五、13 17,643,659.99 11,684,627.06 预收款项 五、14 21,080,323.53 18,182,332.99 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 4,052,173.32 3,782,156.27 应交税费 五、16 1,981,351.57 2,421,717.63 其他应付款 五、17 10,693,354.99 9,314,003.02 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 55,450,863.40 45,384,836.97 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 1,205,436.70 785,383.27 递延收益 递延所得税负债 五、11 4,358,709.00 4,546,669.13 其他非流动负债 非流动负债合计 5,564,145.70 5,332,052.40 负债合计 61,015,009.10 50,716,889.37 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 56,100,000.00 33,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 2,506,018.33 2,506,018.33 减：库存股 其他综合收益 公告编号：2019-024 41 专项储备 盈余公积 五、20 8,909,017.49 4,842,110.23 一般风险准备 未分配利润 五、21 43,079,492.16 42,674,666.09 归属于母公司所有者权益合计 110,594,527.98 83,022,794.65 少数股东权益 95,165.43 所有者权益合计 110,689,693.41 83,022,794.65 负债和所有者权益总计 171,704,702.51 133,739,684.02 法定代表人：朱江峰 主管会计工作负责人：邹功武 会计机构负责人：邹功武 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 16,779,660.00 26,428,336.58 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、1 19,121,246.74 10,977,466.73 其中：应收票据 应收账款 19,121,246.74 10,977,466.73 预付款项 4,488,947.85 2,937,749.13 其他应收款 十三、2 22,773,033.42 486,618.23 其中：应收利息 应收股利 存货 32,006,894.71 28,222,788.63 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,249,618.82 流动资产合计 102,419,401.54 69,052,959.30 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 22,348,522.86 19,548,522.86 投资性房地产 固定资产 28,747,865.27 25,977,142.28 在建工程 3,033,997.52 5,650,612.46 生产性生物资产 油气资产 无形资产 73,630.90 109,546.16 公告编号：2019-024 42 开发支出 商誉 长期待摊费用 479,807.41 559,276.41 递延所得税资产 469,191.03 260,948.11 其他非流动资产 2,304,316.59 989,050.00 非流动资产合计 57,457,331.58 53,095,098.28 资产总计 159,876,733.12 122,148,057.58 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 24,543,782.24 15,356,308.47 其中：应付票据 应付账款 24,543,782.24 15,356,308.47 预收款项 20,888,882.00 18,182,332.99 应付职工薪酬 3,565,215.19 3,448,354.05 应交税费 1,399,590.90 2,249,583.92 其他应付款 1,278,387.55 289,728.91 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 51,675,857.88 39,526,308.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 1,205,436.70 785,383.27 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,205,436.70 785,383.27 负债合计 52,881,294.58 40,311,691.61 所有者权益： 股本 56,100,000.00 33,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2019-024 43 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 8,909,017.49 4,842,110.23 一般风险准备 未分配利润 41,986,421.05 43,994,255.74 所有者权益合计 106,995,438.54 81,836,365.97 负债和所有者权益合计 159,876,733.12 122,148,057.58 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 264,098,935.95 229,603,484.56 其中：营业收入 五、22 264,098,935.95 229,603,484.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 216,113,804.70 196,699,703.70 其中：营业成本 五、22 165,938,592.56 153,756,675.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 2,031,952.12 2,677,898.48 销售费用 五、24 27,800,576.72 21,954,556.11 管理费用 五、25 8,055,676.69 8,211,892.84 研发费用 五、26 10,341,871.37 8,030,313.91 财务费用 五、27 848,622.16 1,403,410.15 其中：利息费用 五、27 450,345.68 423,086.26 利息收入 五、27 - - 资产减值损失 五、28 1,096,513.08 664,956.95 加：其他收益 五、29 1,009,744.68 5,045,746.25 投资收益（损失以“－”号填列） 五、30 293,455.72 109,049.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、31 -508,865.65 公告编号：2019-024 44 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,779,466.00 38,058,577.01 加：营业外收入 五、32 1,507,059.91 1,899,514.90 减：营业外支出 五、33 532,948.84 57,129.45 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,753,577.07 39,900,962.46 减：所得税费用 五、34 6,776,678.31 5,404,228.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,976,898.76 34,496,733.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 42,976,898.76 34,496,733.96 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -104,834.57 2.归属于母公司所有者的净利润 43,081,733.33 34,496,733.96 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 42,976,898.76 34,496,733.96 归属于母公司所有者的综合收益总额 43,081,733.33 34,496,733.96 归属于少数股东的综合收益总额 -104,834.57 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.77 0.61 （二）稀释每股收益（元/股） 0.77 0.61 法定代表人：朱江峰 主管会计工作负责人：邹功武 会计机构负责人：邹功武 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 264,113,473.25 229,603,484.56 公告编号：2019-024 45 减：营业成本 十三、4 172,055,290.18 156,547,345.83 税金及附加 1,752,063.18 2,500,095.10 销售费用 26,439,080.04 22,074,267.28 管理费用 7,026,543.56 6,903,852.72 研发费用 10,341,871.37 8,030,313.91 财务费用 421,415.97 978,652.67 其中：利息费用 利息收入 - - 资产减值损失 1,094,615.62 692,743.36 加：其他收益 1,008,261.68 5,045,746.25 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 252,648.37 109,049.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -508,865.65 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,734,637.73 37,031,009.84 加：营业外收入 1,473,310.24 1,877,266.17 减：营业外支出 535,304.63 51,229.95 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 46,672,643.34 38,857,046.06 减：所得税费用 6,003,570.77 5,300,433.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,669,072.57 33,556,612.43 （一）持续经营净利润 40,669,072.57 33,556,612.43 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 40,669,072.57 33,556,612.43 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.72 0.60 （二）稀释每股收益（元/股） 0.72 0.60 公告编号：2019-024 46 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 278,373,536.48 246,246,217.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,695,979.66 2,499,178.75 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 2,465,430.51 7,443,008.80 经营活动现金流入小计 287,534,946.65 256,188,405.34 购买商品、接受劳务支付的现金 173,943,391.36 161,976,534.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 30,890,690.47 25,701,429.61 支付的各项税费 9,561,070.38 7,043,119.38 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 27,044,917.35 17,358,878.93 经营活动现金流出小计 241,440,069.56 212,079,962.88 经营活动产生的现金流量净额 46,094,877.09 44,108,442.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 30,100,000.00 取得投资收益收到的现金 293,455.72 109,049.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 60,350.72 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 353,806.44 30,209,049.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 31,739,382.42 10,363,424.63 投资支付的现金 8,443,000.00 30,100,000.00 质押贷款净增加额 公告编号：2019-024 47 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 22,200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 40,182,382.42 62,663,424.63 投资活动产生的现金流量净额 -39,828,575.98 -32,454,374.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 200,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 200,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,510,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 15,510,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -15,310,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -404,494.60 -704,836.33 五、现金及现金等价物净增加额 -9,448,193.49 10,949,231.40 加：期初现金及现金等价物余额 26,566,481.15 15,617,249.75 六、期末现金及现金等价物余额 17,118,287.66 26,566,481.15 法定代表人：朱江峰 主管会计工作负责人：邹功武 会计机构负责人：邹功武 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 277,740,233.84 246,246,217.79 收到的税费返还 6,695,979.66 2,499,178.75 收到其他与经营活动有关的现金 2,436,579.73 7,236,007.61 经营活动现金流入小计 286,872,793.23 255,981,404.15 购买商品、接受劳务支付的现金 182,711,734.84 170,303,107.62 支付给职工以及为职工支付的现金 24,425,227.72 20,106,781.70 支付的各项税费 9,250,802.06 6,810,739.75 支付其他与经营活动有关的现金 25,692,180.79 17,438,251.37 经营活动现金流出小计 242,079,945.41 214,658,880.44 经营活动产生的现金流量净额 44,792,847.82 41,322,523.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 30,100,000.00 取得投资收益收到的现金 252,648.37 109,049.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 60,350.72 公告编号：2019-024 48 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 312,999.09 30,209,049.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 8,017,349.40 7,581,866.92 投资支付的现金 7,115,000.00 30,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,800,000.00 22,200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 21,174,000.00 投资活动现金流出小计 39,106,349.40 59,881,866.92 投资活动产生的现金流量净额 -38,793,350.31 -29,672,817.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,510,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 15,510,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -15,510,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -404,494.60 -704,836.33 五、现金及现金等价物净增加额 -9,914,997.09 10,944,870.36 加：期初现金及现金等价物余额 26,428,336.58 15,483,466.22 六、期末现金及现金等价物余额 16,513,339.49 26,428,336.58 公告编号：2019-024 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 33,000,000.00 2,506,018.33 4,842,110.23 42,674,666.09 83,022,794.65 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 2,506,018.33 4,842,110.23 42,674,666.09 83,022,794.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 23,100,000.00 4,066,907.26 404,826.07 95,165.43 27,666,898.76 （一）综合收益总额 43,081,733.33 -104,834.57 42,976,898.76 （二）所有者投入和减少资 本 200,000.00 200,000.00 1．股东投入的普通股 200,000.00 200,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2019-024 50 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,066,907.26 -19,576,907.26 -15,510,000.00 1．提取盈余公积 4,066,907.26 -4,066,907.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -15,510,000.00 -15,510,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 23,100,000.00 -23,100,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 23,100,000.00 -23,100,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 56,100,000.00 2,506,018.33 8,909,017.49 43,079,492.16 95,165.43 110,689,693.41 项目 上期 公告编号：2019-024 51 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 2,548,519.29 1,589,406.84 13,793,304.55 50,931,230.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 22,054,541.19 -2,259,711.18 19,794,830.01 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 24,603,060.48 1,589,406.84 11,533,593.37 70,726,060.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -22,097,042.15 3,252,703.39 31,141,072.72 12,296,733.96 （一）综合收益总额 34,496,733.96 34,496,733.96 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,355,661.24 -3,355,661.24 1．提取盈余公积 3,355,661.24 -3,355,661.24 公告编号：2019-024 52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -22,097,042.15 -102,957.85 -22,200,000.00 四、本年期末余额 33,000,000.00 2,506,018.33 4,842,110.23 42,674,666.09 83,022,794.65 法定代表人：朱江峰 主管会计工作负责人：邹功武 会计机构负责人：邹功武 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 公告编号：2019-024 53 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 4,842,110.23 43,994,255.74 81,836,365.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 4,842,110.23 43,994,255.74 81,836,365.97 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 23,100,000.00 4,066,907.26 -2,007,834.69 25,159,072.57 （一）综合收益总额 40,669,072.57 40,669,072.57 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,066,907.26 -19,576,907.26 -15,510,000.00 1．提取盈余公积 4,066,907.26 -4,066,907.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -15,510,000.00 -15,510,000.00 4．其他 公告编号：2019-024 54 （四）所有者权益内部结转 23,100,000.00 -23,100,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 23,100,000.00 -23,100,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 56,100,000.00 8,909,017.49 41,986,421.05 106,995,438.54 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 2,548,519.29 1,589,406.84 13,793,304.55 50,931,230.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 2,548,519.29 1,589,406.84 13,793,304.55 50,931,230.68 三、本期增减变动金额（减 -2,548,519.29 3,252,703.39 30,200,951.19 30,905,135.29 公告编号：2019-024 55 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 33,556,612.43 33,556,612.43 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,355,661.24 -3,355,661.24 1．提取盈余公积 3,355,661.24 -3,355,661.24 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 公告编号：2019-024 56 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -2,548,519.29 -102,957.85 -2,651,477.14 四、本年期末余额 33,000,000.00 4,842,110.23 43,994,255.74 81,836,365.97 公告编号：2019-024 57 一、公司的基本情况 1、公司基本情况 广州傲胜人造草股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经公司股东大会决议批准， 由朱江峰、宋若芳发起设立，于2016年2月19日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位 于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为 914401167248418416 的营业执照。 2、公司所属行业类别 其他塑料制品制造行业。 3、公司经营范围及主要产品 轻质建筑材料制造;人造草坪制造;体育场馆观众座椅制造;体育场馆活动看台制造;其他 体育用品制造;其他合成纤维制造;文教体育用品专用机械制造;机械化农业及园艺机具制造; 货物进出口(专营专控商品除外);园艺作物种植;园林绿化工程服务;绿化管理、养护、病虫防 治服务;室内体育场、娱乐设施工程服务;室外体育设施工程施工;硬质橡胶制品制造;五金配 件制造、加工;五金零售;材料科学研究、技术开发;信息技术咨询服务;佣金代理;项目投资(不 含许可经营项目,法律法规禁止经营的项目不得经营);通用机械设备销售;销售本公司生产的 产品(国家法律法规禁止经营的项目除外;涉及许可经营的产品需取得许可证后方可经营);机 械配件零售;其他家具制造。 4、公司法定地址及总部地址 广州经济技术开发区东区骏达路19号。 5、法定代表人 朱江峰。 6、财务报告批准报出日 本财务报表及附注于 2019 年 6 月 13 日经公司董事会决议批准对外报出。 7、合并财务报表范围及其变化 截止2018年12月31日，公司合并财务报表范围为三家公司，包括母公司广州傲胜人造草 股份有限公司及其子公司肇庆傲胜体育设施制造有限公司、广州科缤体育产业有限公司。本 期合并财务报表范围变化的具体情况详见本附注六和本附注七。 公告编号：2019-024 58 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”）。 2、持续经营 公司承诺自报告期末起至少 12 个月不存在影响公司持续经营的事项。 三、公司重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 详见本附注“三 11、 应收票据及应收账款”、“三 12、存货”、“三 14、固定资产”、“三 23、 收入”。 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 公告编号：2019-024 59 －同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。 同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作 为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投 资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 －非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企 业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。 非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取 得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业 合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费 用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计 入投资成本；购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所 占份额的部分，确认为商誉。如果公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中 所占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 －合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并 财务报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的 公告编号：2019-024 60 子公司，则不应当编制合并财务报表，该母公司按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报 表》第二十一条规定以公允价值计量其对所有子公司的投资，且公允价值变动计入当期损 益。 －合并报表采用的会计方法 公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的要求， 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司 与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项 目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有 的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中 单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。 －少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。 －当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至 报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子 公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入 合并利润表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营 企业。 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； 公告编号：2019-024 61 （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本 财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。 8、现金等价物的确认标准 公司根据《企业会计准则第 31 号——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超 过 3 个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 －外币业务 公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入 账，每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市 场汇率中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定 资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 －外币报表折算 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价 折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场 汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币 金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，在所有者权益 项目下“其他综合收益”项目列示。 利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为 人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利 润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金 额计算列示。 10、金融工具 公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。 公告编号：2019-024 62 －对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始 确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资 收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额 确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 －对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持 有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。 －对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或 协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差 额计入当期损益。 －对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额， 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处 置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 金融资产转移的确认依据和计量方法：公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会 计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区 分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： －所转移金融资产的账面价值； －因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： －终止确认部分的账面价值； －终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 公告编号：2019-024 63 认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 金融资产的减值：公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有 证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。 对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持 有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚 未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融 资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金 额，减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在 减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以 确定是否存在减值的客观证据。 对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公 允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额 与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行 计量。 对于可供出售类金融资产，如果可供出售类金融资产发生减值，原直接计入资本公积的 因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融 负债。 －以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认 金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。 －金融资产和金融负债公允价值的确定方法：公司采用公允价值计量的金融资产和金融 负债全部直接参考活跃市场中的报价。 11、应收票据及应收款项 －单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的 判断依据或金额 标准 本公司将单项金额超过 200 万元的应收账款和其他应收款确认为单 项金额重大的应收款项。 公告编号：2019-024 64 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的计提方法 当期存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独 进行减值测试，计提坏账准备。 －按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项: 确定组合的依据 账龄分析组合 按账龄划分组合 合并范围内关联方组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项 无信用风险组合 按回收是否不存在风险划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 无信用风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1—2 年 10 10 2—3 年 30 30 3—4 年 50 50 4—5 年 80 80 5 年以上 100 100 －单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行 减值测试，计提坏账准备 12、存货 －存货的分类 存货是指本公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品、自制 公告编号：2019-024 65 半成品、包装物、低值易耗品等。 －存货的盘存制度 采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权 限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。 －发出存货的计价方法 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目 前场所和使用状态所发生的支出。 存货发出时，按照加权平均法计价。 －存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 确定可变现净值的依据：按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额确定存货的可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上， 对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值 孰低计量。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区 生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量， 可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量 成本与可变现净值。 可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于 存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的 部分，计提存货跌价准备。 13、长期股权投资 公告编号：2019-024 66 －长期股权投资的分类 长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 －长期股权投资的计量 A、企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长 期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被 购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其 他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期 投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益转为购买日所属当期投资收益。 B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期 股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交 换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关 税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价 值确认为对债务人的投资。 公告编号：2019-024 67 －后续计量 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影 响的长期股权投资，采用权益法核算。 －确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 －减值测试方法及减值准备计提方法详见附注三、20、长期资产减值 14、固定资产 －固定资产的标准和确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产相关的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠计量。 －固定资产的计价方法 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期 支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取 得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组 债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性 资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性 资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 －固定资产的分类及其折旧方法、折旧率 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及 预计残值确定其折旧率。固定资产折旧政策如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） （1）房屋建筑物 5-20 5 4.75-19 （2）机器设备 3-10 5 9.5-31.67 公告编号：2019-024 68 （3）运输设备 5 5 19 （4）办公设备 5 5 19 －固定资产减值准备的确认标准、计提方法详见附注三、20、长期资产减值 －融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：A:在租赁期届满时，租赁资产 的所有权转移给承租人；B：承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远 低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使 这种选择权。C:即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是 租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物是在租赁开始日已使用期限达到可使 用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；D：承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允 价值的 90％；E：租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产 作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始 日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。 15、在建工程 －在建工程的类别 公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程等。 －在建工程的计量 在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用 状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运 转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为 公告编号：2019-024 69 产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符 合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。 －在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计 提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资 本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的 辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前 根据其发生额予以资本化。 －在建工程减值测试方法及减值准备计提方法详见附注三、20、长期资产减值 16、借款费用 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款 利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款 费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同 时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建 或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当 期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 公告编号：2019-024 70 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内， 将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息 金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数×所占用一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借 款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期 所占用的天数/当期天数） 17、无形资产 －无形资产的计量 无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产，外购无形资产的成本，按使该 项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时 计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投 入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的 除外；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产 的，按换入无形资产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公 允价值和应支付的相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资 产，捐赠方提供了有关 凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如 果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加 上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受 捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。 无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。 －无形资产的摊销 公告编号：2019-024 71 使用寿命有限的无形资产的，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定 的无形资产不摊销。 －无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20、长期资产减值 －无形资产支出满足资本化的条件 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产： （1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 （3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产。 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 18、商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账 面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 19、长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待 摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能 使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 公告编号：2019-024 72 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负 债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 －短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职 工工资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费， 住房公积金，公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利 公告编号：2019-024 73 以及其他短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 －离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会 计期间，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 －辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认 辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关 系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的 成本或费用时。 －其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬， 包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职 工福利，符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本 确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损 益或相关资产成本。 22、预计负债 公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计 负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企 业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 公告编号：2019-024 74 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、收入 －销售商品 公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 －提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法 确认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指： （1）收入金额能够可靠计量； （2）相关经济利益很可能流入公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。 公告编号：2019-024 75 －让渡资产使用权 公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确 认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有 关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 －公司收入确认的具体方法 ①内销产品收入确认和计量方法 公司对内销客户销售不需安装或只需简单安装的产品时，根据合同约定将产品交付给购 货方，取得对方确认，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方时确认收入；对于 货物需要安装的销售，根据合同约定将产品交付给购货方，安装完成且客户验收合格后确认 收入。 ②外销产品收入确认和计量方法 根据合同的约定在货物完成出口清关手续，已收款或取得索取货款的凭据时确认收 入。 24、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。 本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相 关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于 补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期 损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减 相关成本。 （3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 公告编号：2019-024 76 成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当 期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所 得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结 果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 －递延所得税资产的确认 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所 产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获 得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 －递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债： 1、商誉的初始确认； 2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 3、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满 足下列条件的： 公告编号：2019-024 77 ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 ―所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。 26、经营租赁、融资租赁 －融资租赁的主要会计处理 承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁 项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在 计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折 现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁 合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照 实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁 资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提 折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在 租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。 －经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 27、重要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 2018 年 6 月财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 公告编号：2019-024 78 会[2018]15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行 项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行 项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资 产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应 付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他 应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并 至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目 列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有 者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。公司对该项会计政策变更采 用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下： 2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 - 10,977,466.73 10,977,466.73 应收账款 10,977,466.73 - -10,977,466.73 应付票据及应付账款 - 11,684,627.06 11,684,627.06 应付账款 11,684,627.06 - -11,684,627.06 管理费用 16,242,206.75 8,211,892.84 -8,030,313.91 研发费用 - 8,030,313.91 8,030,313.91 四、税项 公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1、主要税种及税率 税目 纳税（费）基础 税（费）率 增值税-销项税额 销售收入 17%、16% 城市维护建设税 免抵税额和应交流转税额 7% 教育费附加 免抵税额和应交流转税额 3% 地方教育附加 免抵税额和应交流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 公告编号：2019-024 79 2、税收优惠及批示 （1）企业所得税： 母公司于2016年11月30日取得证书编号为GR201644002567的高新技术企业证书，自 2016年起享受15%的所得税优惠税率，优惠期为三年，报告期所属年度企业所得税税率为 15%。 五、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 （1）货币资金分项列示如下 项目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 102,181.02 85,280.76 银行存款 17,016,106.64 26,481,200.39 其他货币资金 266,320.51 - 合计 17,384,608.17 26,566,481.15 其中：存放在境外的款项总额 - - （2）报告期末公司受限的货币资金情况详见附注五、38、所有权或使用权受到限制的 资产。 2、 应收票据及应收账款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 - - 应收账款 18,907,037.84 10,977,466.73 合计 18,907,037.84 10,977,466.73 2.1 应收账款 （1）应收账款按种类列示如下： 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 公告编号：2019-024 80 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 20,108,803.25 98.39 1,201,765.41 5.98 18,907,037.84 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 329,204.90 1.61 329,204.90 100.00 - 合 计 20,438,008.15 100.00 1,530,970.31 7.49 18,907,037.84 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 11,727,830.74 100.00 750,364.01 6.40 10,977,466.73 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 11,727,830.74 100.00 750,364.01 6.40 10,977,466.73 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 坏账准备 计提比例(%) 金 额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 18,682,094.50 934,104.72 5.00 10,984,017.40 549,200.87 5.00 1-2 年 1,106,463.80 110,646.38 10.00 109,904.30 10,990.43 10.00 2-3 年 15,540.81 4,662.24 30.00 633,909.04 190,172.71 30.00 3-4 年 304,704.14 152,352.07 50.00 - - - 合 计 20,108,803.25 1,201,765.41 5.98 11,727,830.74 750,364.01 6.40 ②单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款内容 期末账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 估计难以收回的货款（单项金额小于 100 万） 329,204.90 329,204.90 100.00% 收回可能性小 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 906,989.28 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元，本期收回坏账准 备金额 0.00 元。 公告编号：2019-024 81 （3）本报告期核销的应收账款金额 126,382.98 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 11,605,168.95 元，占应 收账款年末余额合计数的比例为 56.78%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 580,258.45 元。 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 账龄结构 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 5,548,227.67 99.98 4,070,719.62 99.56 1-2 年 1,000.00 0.02 18,000.00 0.44 合计 5,549,227.67 100.00 4,088,719.62 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 2,712,703.22 元，占预付账 款年末余额合计数的比例为 48.88%。 4、 其他应收款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,798,594.83 636,167.82 合计 1,798,594.83 636,167.82 2.1 其他应收款 （1）其他应收款按种类列示如下： 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例 （%） 公告编号：2019-024 82 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,665,252.08 100.00 44,726.93 2.69 1,620,525.15 其中（1）账龄组合 746,788.41 44.85 44,726.93 5.99 702,061.48 （2）无风险组合 918,463.67 55.15 - - 918,463.67 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 1,665,252.08 100.00 44,726.93 2.69 1,620,525.15 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 535,099.95 100.00 31,534.18 5.89 503,565.77 其中（1）账龄组合 535,099.95 100.00 31,534.18 5.89 503,565.77 （2）无风险组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 535,099.95 100.00 31,534.18 5.89 503,565.77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 坏账准备 计提比例 (%) 金 额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 674,838.41 33,741.93 5.00 439,516.45 21,975.83 5.00 1-2 年 53,000.00 5,300.00 10.00 95,583.50 9,558.35 10.00 2-3 年 18,950.00 5,685.00 30.00 - - - 合 计 746,788.41 44,726.93 5.99 535,099.95 31,534.18 5.89 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 内 容 2018-12-31 金 额 坏账准备 计提比例（%） 公告编号：2019-024 83 应收出口退税款 918,463.67 - - 合 计 918,463.67 - - 内 容 2017-12-31 金 额 坏账准备 计提比例（%） 应收出口退税款 - - - 合 计 - - - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 15,585.78 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按性质分类情况如下： 项 目 2018.12.31 2017.12.31 往来款 50,540.65 22,300.82 押金保证金 611,014.00 363,983.50 备用金 85,233.76 148,815.63 应收出口退税款 918,463.67 - 合 计 1,665,252.08 535,099.95 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 项 目 款项性质 2018.12.31 账龄 占总额 比例(%) 坏账准备 应收出口退税款 应收出口退税款 918,463.67 1 年以内 55.15 - 北京中城建华工程咨询有限公 司 押金保证金 206,800.00 1 年以内 12.42 10,340.00 广州市萝岗区东区街火村社区 莲潭经济合作社 押金保证金 200,000.00 1 年以内 12.01 10,000.00 北京中经招标有限公司 押金保证金 72,000.00 1 年以内 4.32 3,600.00 合 计 1,397,263.67 83.91 23,940.00 （6）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 公告编号：2019-024 84 5、 存货 存货种类 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,900,149.94 102,717.22 8,797,432.72 5,576,247.35 - 5,576,247.35 包装物 207,046.08 - 207,046.08 223,668.92 - 223,668.92 低值易耗品 331,320.81 - 331,320.81 25,410.72 - 25,410.72 在产品 1,342,891.35 - 1,342,891.35 2,319.73 - 2,319.73 自制半成品 2,445,045.91 64,835.08 2,380,210.83 8,376,233.67 65,899.49 8,310,334.18 库存商品 12,703,843.53 182,243.38 12,521,600.15 6,633,835.99 107,565.14 6,526,270.85 委托加工物资 1,156,664.93 - 1,156,664.93 1,043,608.06 - 1,043,608.06 发出商品 5,683,482.67 - 5,683,482.67 5,291,192.66 - 5,291,192.66 合 计 32,770,445.22 349,795.68 32,420,649.54 27,172,517.10 173,464.63 26,999,052.47 （2）存货跌价准备 项 目 2017-12-31 本期增加金额 本期减少金额 2018-12-31 计 提 其他 转回或转销 其他 原材料 - 102,717.22 - - - 102,717.22 自制半成品 40,800.88 35,509.17 11,474.97 - 64,835.08 库存商品 132,663.75 172,457.70 - 122,878.07 - 182,243.38 合 计 173,464.63 310,684.09 - 134,353.04 - 349,795.68 （3）存货跌价准备转回情况 项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回/转销存货跌价准备的原因 原材料 成本高于其可变现净值 原材料已经对外销售或生产领用 自制半成品 成本高于其可变现净值 半成品已经对外销售或生产领用 产成品 成本高于其可变现净值 产成品已经对外销售或生产领用 6、 其他流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 理财产品 8,443,000.00 - 留抵税额 189,266.27 - 待抵扣进项税 974,126.47 - 公告编号：2019-024 85 合 计 9,606,392.74 - 7、 固定资产 项目 2018.12.31 2017.12.31 固定资产 46,166,509.36 44,835,388.89 固定资产清理 - - 合计 46,166,509.36 44,835,388.89 7.1 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合 计 一、账面原值 1、2017.12.31 余额 26,687,502.80 34,607,912.59 1,443,996.53 1,136,608.75 63,876,020.67 2、本期增加金额 - 7,305,366.06 55,128.21 142,105.81 7,502,600.08 （1）购置 - 225,012.82 55,128.21 142,105.81 422,246.84 （2）在建工程转入 - 7,080,353.24 - - 7,080,353.24 3、本期减少金额 - 2,302,258.45 - - 2,302,258.45 （1）处置或报废 - 2,302,258.45 - - 2,302,258.45 4、2018.12.31 余额 26,687,502.80 39,611,020.20 1,499,124.74 1,278,714.56 69,076,362.30 二、累计折旧 1、2017.12.31 余额 4,199,619.79 13,680,757.92 747,073.36 413,180.71 19,040,631.78 2、本期增加金额 1,530,202.46 3,351,703.13 272,221.59 229,564.00 5,383,691.18 （1）计提 1,530,202.46 3,351,703.13 272,221.59 229,564.00 5,383,691.18 3、本期减少金额 - 1,514,470.02 - - 1,514,470.02 （1）处置或报废 - 1,514,470.02 - - 1,514,470.02 4、2018.12.31 余额 5,729,822.25 15,517,991.03 1,019,294.95 642,744.71 22,909,852.94 三、减值准备 1、2017.12.31 余额 - - - - - 2、本期增加金额 - - - - - 公告编号：2019-024 86 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合 计 3、本期减少金额 - - - - - 4、2018.12.31 余额 - - - - - 四、账面价值 1、2017.12.31 账面价值 22,487,883.01 20,927,154.67 696,923.17 723,428.04 44,835,388.89 2、2018.12.31 账面价值 20,957,680.55 24,093,029.17 479,829.79 635,969.85 46,166,509.36 （2）本期无暂时闲置的固定资产情况。 （3）本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。 （4）本期无未办妥产权证书的固定资产情况。 （5）报告期末公司不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情 形。 8、 在建工程 （1）明细情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 肇庆生产基地扩建 工程 22,890,298.84 - 22,890,298.84 911,812.25 - 911,812.25 造粒车间工程 - - - 14,958.12 - 14,958.12 展厅玻璃安装工程 - - - 1,579.40 - 1,579.40 设备安装工程 3,033,997.52 - 3,033,997.52 5,634,074.94 - 5,634,074.94 合 计 25,924,296.36 - 25,924,296.36 6,562,424.71 - 6,562,424.71 2）重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 2017.12.31 本期增加 本期转入固定资 产 其他减 少 2018.12.31 肇庆生产基地 扩建工程 911,812.25 21,978,486.59 - - 22,890,298.84 合计 911,812.25 21,978,486.59 - - 22,890,298.84 公告编号：2019-024 87 9、 无形资产 项 目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、2017.12.31 余额 10,874,701.02 177,569.32 11,052,270.34 2、本期增加金额 - - - （1）购置 - - - （2）内部研发 - - - 3、本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、2018.12.31 余额 10,874,701.02 177,569.32 11,052,270.34 二、累计摊销 1、2017.12.31 余额 1,009,061.84 68,023.16 1,077,085.00 2、本期增加金额 240,921.01 35,915.26 276,836.27 （1）计提 240,921.01 35,915.26 276,836.27 3、本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、2018.12.31 余额 1,249,982.85 103,938.42 1,353,921.27 三、减值准备 1、2017.12.31 余额 - - - 2、本期增加金额 - - - 3、本期减少金额 - - - 4、2018.12.31 余额 - - - 四、账面价值 1、2017.12.31 账面价值 9,865,639.18 109,546.16 9,975,185.34 2、2018.12.31 账面价值 9,624,718.17 73,630.90 9,698,349.07 10、 长期待摊费用 项 目 2017.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2018.12.31 公告编号：2019-024 88 11、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,925,492.92 289,122.88 955,362.82 143,413.62 内部交易未实现利 润 650,398.76 162,599.69 210,254.01 52,563.50 可抵扣亏损 1,312,350.87 328,087.72 4,548,379.71 1,137,094.92 负债账面价值与计 税基础的差异 2,051,609.22 392,358.64 1,208,469.53 223,579.06 合 计 5,939,851.77 1,172,168.93 6,922,466.07 1,556,651.09 （2）未经抵消的递延所得税负债 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 非同一控制下企业 合并资产评估增值 17,434,835.98 4,358,709.00 18,186,676.51 4,546,669.13 合 计 17,434,835.98 4,358,709.00 18,186,676.51 4,546,669.13 12、 其他非流动资产 项目 2018.12.31 2017.12.31 预付设备购置款 2,712,316.59 989,050.00 合计 2,712,316.59 989,050.00 生产基地装修费用 332,783.11 - 269,969.43 - 62,813.68 办公室装修费用及其他 324,960.84 318,932.61 164,086.04 - 479,807.41 合计 685,698.25 318,932.61 462,009.77 - 542,621.09 公告编号：2019-024 89 13、 应付票据及应付账款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 - - 应付账款 17,513,341.11 11,684,627.06 合计 17,513,341.11 11,684,627.06 13.1 应付账款 （1）应付账款按账龄分析列示如下： 账龄结构 2018.12.31 2017.12.31 1 年以内 17,093,377.95 10,928,004.91 1-2 年 77,369.89 18,699.00 2-3 年 14,989.00 737,923.15 3-4 年 457,923.15 - 合计 17,643,659.99 11,684,627.06 （2）报告期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 14、 预收款项 （1）预收款项按账龄分析列示如下： 账龄结构 2018.12.31 2017.12.31 1 年以内 11,692,130.24 17,890,047.94 1-2 年 9,151,135.33 256,416.15 2-3 年 221,689.95 35,868.90 3-4 年 15,368.01 - 合 计 21,080,323.53 18,182,332.99 （2）报告期末账龄超过 1 年的重要预收账款： 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 客户一 1,587,930.02 项目未验收 客户二 7,209,194.60 项目未验收 公告编号：2019-024 90 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 合 计 8,797,124.62 15、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项 目 2017.12.31 本期增加额 本期支付额 2018.12.31 短期薪酬 3,782,156.27 30,824,911.75 30,554,894.70 4,052,173.32 离职后福利-设定提存计 划 - 1,534,294.64 1,534,294.64 - 辞退福利 - - - - 合 计 3,782,156.27 32,359,206.39 32,089,189.34 4,052,173.32 （2）短期薪酬明细如下： 项 目 2017.12.31 本期增加额 本期支付额 2018.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 3,782,156.27 27,189,986.60 26,919,969.55 4,052,173.32 职工福利费 - 1,779,172.52 1,779,172.52 - 社会保险费 1,148,639.05 1,148,639.05 - 其中：1、医疗保险费 - 987,159.15 987,159.15 - 2、工伤保险费 - 43,932.07 43,932.07 - 3、生育保险费 - 117,547.83 117,547.83 - 住房公积金 - 284,263.60 284,263.60 - 工会经费 - 94,311.79 94,311.79 - 职工教育经费 - 328,538.19 328,538.19 - 合 计 3,782,156.27 30,824,911.75 30,554,894.70 4,052,173.32 （3）离职后福利-设定提存计划细如下： 项 目 2017.12.31 本期增加额 本期支付额 2018.12.31 基本养老保险费 - 1,501,076.70 1,501,076.70 - 失业保险费 - 33,217.94 33,217.94 - 合 计 - 1,534,294.64 1,534,294.64 - 公告编号：2019-024 91 16、 应交税费 类别 2018.12.31 2017.12.31 增值税 55,863.92 608,736.42 企业所得税 1,478,086.23 1,217,237.73 城市维护建设税 4,492.78 175,120.32 教育费附加及地方教育附加 3,209.11 125,085.95 土地使用税及房产税 208,290.98 148,012.29 个人所得税 223,156.06 137,896.72 印花税 7,959.70 9,628.20 环保税 292.79 - 合计 1,981,351.57 2,421,717.63 主要税费的税率参见附注四。 17、 其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 - - 其他应付款 10,693,354.99 9,314,003.02 合计 10,693,354.99 9,314,003.02 17.1 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款如下： 款 项 性 质 2018.12.31 2017.12.31 押金及保证金 177,260.00 157,460.00 往来款 9,669,922.47 8,659,980.70 备用金 - 73,476.06 应付资金占用费 846,172.52 423,086.26 合 计 10,693,354.99 9,314,003.02 公告编号：2019-024 92 （2）报告期末账龄超过 1 年的重要其他应付款： 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州柏溢新材料有限公司 3,704,410.84 关联方往来，未偿还 宋若芳 2,817,182.51 关联方往来，未偿还 朱绍友 2,429,680.00 关联方往来，未偿还 合 计 8,951,273.35 18、 股本 项 目 2017.12.31 本期增（＋）减（－）变动 2018.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股 份 总数 33,000,000.00 - 23,100,000.00 - - 23,100,000.00 56,100,000.00 注 1： 2018 年 5 月 16 日，公司通过 2017 年年度股东大会决议，决议以 2017 年末经审 计的未分配利润向全体股东配送股票股利每 10 股送红股 7 股，共计送红股 23,100,000 股， 方案实施后，公司股本增加 23,100,000 股，公司总股本增至 56,100,000 股。 19、 资本公积 项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 资本溢价 2,506,018.33 - - 2,506,018.33 合 计 2,506,018.33 - - 2,506,018.33 20、 盈余公积 项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 4,842,110.23 4,066,907.26 - 8,909,017.49 合 计 4,842,110.23 4,066,907.26 - 8,909,017.49 注 1：本年按母公司实现净利润的 10%计提盈余公积。 21、 未分配利润 项 目 2018.12.31 2017.12.31 期初未分配利润 42,674,666.09 11,533,593.37 公告编号：2019-024 93 项 目 2018.12.31 2017.12.31 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） - - 调整后期初未分配利润 42,674,666.09 11,533,593.37 加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,081,733.33 34,496,733.96 减：提取法定盈余公积 4,066,907.26 3,355,661.24 减：提取任意盈余公积 - - 减：应付普通股股利 15,510,000.00 - 减：转作股本的普通股股利 23,100,000.00 - 期末未分配利润 43,079,492.16 42,674,666.09 22、 营业收入、营业成本 项 目 2018 年度 2017 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 264,098,935.95 165,938,592.56 229,603,484.56 153,756,675.26 其他业务 - - - - 合 计 264,098,935.95 165,938,592.56 229,603,484.56 153,756,675.26 23、 税金及附加 税 种 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 903,783.32 1,221,406.90 教育费附加 388,675.33 523,460.10 地方教育附加 256,786.47 348,973.42 土地使用税 82,660.23 82,893.66 房产税 125,775.32 273,227.55 印花税 114,808.38 123,534.08 车辆使用税 720.00 2,640.00 残疾人就业保证金 156,986.76 101,762.77 环保税 1,756.31 - 合 计 2,031,952.12 2,677,898.48 公告编号：2019-024 94 24、 销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 10,010,457.83 9,022,701.93 机构服务费 762,545.69 685,087.80 业务招待费 325,936.72 291,396.23 市场推广费用 7,304,288.19 3,847,734.95 资产折旧摊销费 162,346.76 98,381.88 办公费 731,478.44 558,514.33 租赁费 248,370.32 85,934.02 差旅费 1,241,389.16 1,240,568.59 运输费 6,658,157.47 5,847,713.68 交通费 325,219.82 255,818.94 其他 30,386.32 20,703.76 合 计 27,800,576.72 21,954,556.11 25、 管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 4,037,934.55 3,849,879.00 机构服务费 1,431,952.87 1,806,687.87 业务招待费 73,713.55 248,605.85 资产折旧摊销费 1,036,260.85 1,022,378.37 办公费 966,657.87 928,237.36 租赁费 159,963.47 132,500.57 差旅费 194,066.03 14,317.79 交通费 128,857.82 183,303.75 其他 26,269.68 25,982.28 合 计 8,055,676.69 8,211,892.84 26、 研发费用 项 目 2018 年度 2017 年度 公告编号：2019-024 95 项 目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 2,648,966.47 1,135,137.36 直接投入 7,637,946.73 6,726,308.30 资产折旧摊销费 30,278.18 15,762.72 其他费用 24,679.99 153,105.53 合 计 10,341,871.37 8,030,313.91 27、 财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 利息支出 450,345.68 423,086.26 减：利息收入 15,244.05 19,597.61 汇兑损益 150,838.18 773,227.45 手续费及其他 262,682.35 226,694.05 合 计 848,622.16 1,403,410.15 28、 资产减值损失 项 目 2018 年度 2017 年度 坏账损失 920,182.03 491,492.32 存货跌价损失 176,331.05 173,464.63 合 计 1,096,513.08 664,956.95 29、 其他收益 项 目 2018 年度 2017 年度 2017 年度瞪羚企业和瞪羚培育企业补助 500,000.00 - 2017 年先进制造业办法经营贡献奖 140,000.00 - 2017 年高新技术企业培育与市科技创新 小巨人企业奖补助 120,000.00 - 知识产权规范化管理标准认证资助费 100,000.00 - 高新技术企业认定通过奖励资金（区级） - 700,000.00 2017 年广东省企业研究开发补助资金 - 616,100.00 2016 年广东省企业研究开发补助资金 - 610,300.00 公告编号：2019-024 96 研发机构建设费补贴 - 600,000.00 广州市企业研发经费后补助专项项目 - 448,500.00 2017 年市企业研发经费后补助区级 - 448,500.00 市企业研发机构建设专项项目区配套资 金 - 400,000.00 专利技术产业化项目补助 - 300,000.00 2016 年高新技术企业认定补贴 - 260,000.00 广州开发区市场和质量监督管理局奖励 - 200,000.00 知识产权示范企业资金补助 - 150,000.00 2017 年第 5 批专利资助资金 - 133,000.00 其他小额政府补助 149,744.68 179,346.25 合 计 1,009,744.68 5,045,746.25 30、 投资收益 项 目 2018 年度 2017 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 权益法核算的长期股权投资收益 - - 理财产品投资收益 293,455.72 109,049.90 合 计 293,455.72 109,049.90 31、 资产处置收益 项 目 2018 年度 2017 年度 固定资产处置损益 -508,865.65 - 合 计 -508,865.65 - 32、 营业外收入 （1）营业外收入明细如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经 常性损益的金 额 政府补助 1,276,500.00 1,700,000.00 1,276,500.00 公告编号：2019-024 97 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经 常性损益的金 额 其他 230,559.91 199,514.90 230,559.91 合 计 1,507,059.91 1,899,514.90 1,507,059.91 （2）报告期内收到的政府补助种类及金额如下： 政 府 补 贴 种 类 2018 年度 2017 年度 与资产相关/ 与收益相关 广州市财政局国库支付分局-广州市金融工 作局全国中小企业股份转让系统挂牌企业补 贴 500,000.00 1,000,000.00 与收益相关 广州市科技创新委员会科技企业上市补助 - 700,000.00 与收益相关 广州市工业和信息化委广州市财政局 2017 年省级工业和信息化发展专项资金 500,000.00 - 与收益相关 广州市工业和信息化委广州市财政局 2018 年省级工业和信息化发展专项资金 276,500.00 - 与收益相关 合 计 1,276,500.00 1,700,000.00 33、 营业外支出 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 226,847.92 - 226,847.92 对外捐赠 30,000.00 - 30,000.00 罚金滞纳金 27.57 48,229.93 27.57 其他 276,073.35 8,899.52 276,073.35 合 计 532,948.84 57,129.45 532,948.84 34、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2018 年度 2017 年度 当期所得税费用 6,580,156.28 5,387,013.35 公告编号：2019-024 98 项 目 2018 年度 2017 年度 递延所得税调整 196,522.03 17,215.15 合 计 6,776,678.31 5,404,228.50 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 2018 年度 利润总额 49,883,895.95 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,482,584.39 子公司适用不同税率的影响 299,775.71 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 157,778.74 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 研发支出加计扣除的影响 -1,163,460.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 6,776,678.31 35、 现金流量表项目注释 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 政府补助 2,286,244.68 6,745,746.25 存款利息 15,244.05 19,597.61 往来款及其他 163,941.78 677,664.94 合 计 2,465,430.51 7,443,008.80 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 期间费用 25,974,754.65 16,708,704.53 银行手续费 261,913.75 226,694.05 往来款及其他 541,928.44 423,480.35 公告编号：2019-024 99 项 目 2018 年度 2017 年度 项目保函保证金 266,320.51 - 合 计 27,044,917.35 17,358,878.93 36、 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补 充 资 料 2018 年度 2017 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 42,976,898.76 34,496,733.96 加：资产减值准备 1,096,513.08 664,956.95 固定资产折旧 5,383,691.18 4,112,355.33 无形资产摊销 276,836.27 357,382.28 长期待摊费用摊销 462,009.77 574,612.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 735,713.57 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 404,494.60 704,836.33 投资损失（收益以“－”号填列） -293,455.72 -109,049.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 384,482.16 170,927.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -187,960.13 -153,712.34 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,597,928.12 7,825,605.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,017,426.17 -6,110,152.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,471,007.84 1,573,947.22 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 46,094,877.09 44,108,442.46 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,118,287.66 26,566,481.15 减：现金的年初余额 26,566,481.15 15,617,249.75 加：现金等价物的期末余额 - - 公告编号：2019-024 100 补 充 资 料 2018 年度 2017 年度 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -9,448,193.49 10,949,231.40 （2）现金和现金等价物 项 目 2018.12.31 2017.12.31 一、现金 17,118,287.66 26,566,481.15 其中：库存现金 102,181.02 85,280.76 可随时用于支付的银行存款 17,016,106.64 26,481,200.39 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 17,118,287.66 26,566,481.15 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 - - 37、 政府补助 （1）本期收到的政府补助的种类、金额和列报项目 项目名称 补助类型（与资产相 关/与收益相关） 2018 年度 列报项目 2017 年高新技术企业培育与市科技创新小 巨人企业奖补 与收益相关 120,000.00 其他收益 广州开发区 2017 年度瞪羚企业和瞪羚培育 企业补助 与收益相关 500,000.00 其他收益 广州开发区经济和信息化局 2017 年先进制 造业办法经营贡献奖 与收益相关 140,000.00 其他收益 广州开发区知识产权局文件知识产权规范化 与收益相关 100,000.00 其他收益 公告编号：2019-024 101 项目名称 补助类型（与资产相 关/与收益相关） 2018 年度 列报项目 管理标准认证资助费 其他小额补助汇总 与收益相关 149,744.68 其他收益 广州市财政局国库支付分局-广州市金融工 作局全国中小企业股份转让系统挂牌企业补 贴 与收益相关 500,000.00 营业外收 入 广州市工业和信息化委广州市财政局 2017 年省级工业和信息化发展专项资金 与收益相关 500,000.00 营业外收 入 广州市工业和信息化委广州市财政局 2018 年省级工业和信息化发展专项资金 与收益相关 276,500.00 营业外收 入 合 计 2,286,244.68 （2）计入当期损益的政府补助金额 项目名称 补助类型（与资 产相关/与收 益相关） 2018 年度 列报项目 2017 年高新技术企业培育与市科技创新小巨人企 业奖补 与收益相关 120,000.00 其他收益 广州开发区 2017 年度瞪羚企业和瞪羚培育企业补 助 与收益相关 500,000.00 其他收益 广州开发区经济和信息化局 2017 年先进制造业办 法经营贡献奖 与收益相关 140,000.00 其他收益 广州开发区知识产权局文件知识产权规范化管理 标准认证资助费 与收益相关 100,000.00 其他收益 其他小额补助汇总 与收益相关 149,744.68 其他收益 广州市财政局国库支付分局-广州市金融工作局全 国中小企业股份转让系统挂牌企业补贴 与收益相关 500,000.00 营业外收 入 广州市工业和信息化委广州市财政局 2017 年省级 工业和信息化发展专项资金 与收益相关 500,000.00 营业外收 入 广州市工业和信息化委广州市财政局 2018 年省级 工业和信息化发展专项资金 与收益相关 276,500.00 营业外收 入 公告编号：2019-024 102 合 计 2,286,244.68 （3）计入本期退回的政府补助金额及原因 无。 38、 所有权或使用权受到限制的资产 项目名称 2018.12.31 受限原因 其他货币资金 266,320.51 保函保证金 合计 266,320.51 39、 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇 率 期末折算人民币余额 货币资金 15,283,378.89 其中：美元 2,226,859.03 6.8632 15,283,378.89 应收账款 16,420,630.84 其中：美元 2,392,561.90 6.8632 16,420,630.84 应付账款 110,948.09 其中：美元 16,165.65 6.8632 110,948.09 六、合并范围的变更 本期合并范围无变更。 七、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 公 司 名 称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 肇庆傲胜体育设施制造有限 公司 肇庆 肇庆 制造业 100 购买 公告编号：2019-024 103 广州科缤体育产业有限公司 广州 广州 文化、体育 和娱乐业 90 设立 （2）重要的非全资子公司 公司在报告期内没有重要的的非全资子公司。 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 公司在报告期内不存在该项交易。 3、 重要的共同经营 公司在报告期内不存在重要的共同经营。 4、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 公司在报告期内不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附 注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。 公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降 低风险的风险管理政策。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要 面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估， 包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户 均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 （二）市场风险 公告编号：2019-024 104 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险，而公司面对主要为汇率风险。 （1）汇率风险 汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。公司承受的外汇风险主要与美元有关，除向境 外的销售及采购以美元结算外，公司的其他主要业务以人民币计价结算。本附注五、39 外 币货币性项目中所述资产及负债产生的外汇风险可能对公司的经营业绩产生影响。公司密切 关注汇率变动对公司外汇风险的影响，公司财务部负责监控外币交易和外币资产和负债的规 模，以最大程度降低面临的外汇风险。 （2）利率风险 公司向银行融资取得借款，在目前央行执行稳健与局部宽松的货币政策环境下，借款 利率上行的风险较小，公司的融资成本趋于稳定。本年度公司的财务费用支出见“附注五、 27”。 （3）价格风险 公司以市场价格采购材料、销售产品，因此受到此等价格波动的影响。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个 月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本 公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。 九、关联方关系及其交易 1、本公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人及最终控制方为朱江峰及宋若芳夫妇 ，直接持有本公司 90.91% 的股份，通过深圳前海傲世投资管理合伙企业(有限合伙)控制本公司 9.09%的股份。 2、公司子公司情况 公告编号：2019-024 105 公司子公司情况详见附注七、1。 3、其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 深圳前海傲世投资管理合伙企业(有 限合伙) 持股 5%以上的股东且为实际控制人控制的企业 广州柏溢新材料有限公司 持股 5%以上的股东控制的企业 朱绍友 董事 黄敏龙 高级管理人员 吴绍华 高级管理人员 邹功武 高级管理人员 宋子伟 监事 邵明德 监事 付静静 监事 4、关联方交易情况 （1）销售商品、提供劳务的关联交易 无。 （2）采购商品、接受劳务的关联交易 无。 （3）关联方资产转让 关联方名称 关联交易内容 2018 年度 2017 年度 朱江峰、广州柏溢新材料有 限公司 肇庆傲胜体育设施制 造有限公司 100%股 权 - 22,200,000.00 （2）关联方担保 无。 （3）关联方资金占用 公告编号：2019-024 106 关联方名称 资金占用额 起始日 到期日 应付资金占用费 广州柏溢新材料有限公 司 3,354,229.30 2017-01-01 2017-12-31 175,090.77 广州柏溢新材料有限公 司 3,354,229.30 2018-01-01 2018-12-31 175,090.77 宋若芳 2,550,871.53 2017-01-01 2017-12-31 133,155.49 宋若芳 2,550,871.53 2018-01-01 2018-12-31 133,155.49 朱绍友 2,200,000.00 2017-01-01 2017-12-31 114,840.00 朱绍友 2,200,000.00 2018-01-01 2018-12-31 114,840.00 （4）关键管理人员报酬 关键管理人员报酬情况： 项 目 2018 年度（万元） 2017 年度（万元） 关键管理人员薪酬 212.49 190.60 关键管理人员人数情况： 项 目 2018 年度 2017 年度 关键管理人员人数 10 10 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 关联方名称 核算科目 2018.12.31 2017.12.31 宋子伟 其他应收款 3,312.47 55,000.00 （2）应付项目 关联方名称 核算科目 2018.12.31 2017.12.31 广州柏溢新材料有限公司 其他应付款 3,354,229.30 3,354,229.30 公告编号：2019-024 107 宋若芳 其他应付款 2,550,871.53 2,550,871.53 朱绍友 其他应付款 2,200,000.00 2,200,000.00 朱江峰 其他应付款 - 28,800.00 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在应披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报表批准对外报出日，公司无其他影响正常生产、经营活动需作披露的资产负 债表日后事项中的非调整事项。 十二、其他重要事项 1、 前期差错更正 报告期内，公司不存在前期会计差错更正。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 - - 应收账款 19,121,246.74 10,977,466.73 合计 19,121,246.74 10,977,466.73 1.1 应收账款 1）应收账款按种类列示如下： 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2019-024 108 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 20,323,012.15 98.41 1,201,765.41 5.91 19,121,246.74 其中：账龄分析组合 20,108,803.25 97.37 1,201,765.41 5.98 18,907,037.84 内部往来组合 214,208.90 1.04 - - 214,208.90 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 329,204.90 1.59 329,204.90 100.00 - 合 计 20,652,217.05 100.00 1,530,970.31 7.41 19,121,246.74 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 11,727,830.74 100.00 750,364.01 6.40 10,977,466.73 其中：账龄分析组合 11,727,830.74 100.00 750,364.01 6.40 10,977,466.73 内部往来组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 11,727,830.74 100.00 750,364.01 6.40 10,977,466.73 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 坏账准备 计提比例(%) 金 额 坏账准备 计提比 例(%) 1 年以内 18,682,094.50 934,104.72 5.00 10,984,017.40 549,200.87 5.00 1-2 年 1,106,463.80 110,646.38 10.00 109,904.30 10,990.43 10.00 2-3 年 15,540.81 4,662.24 30.00 633,909.04 190,172.71 30.00 公告编号：2019-024 109 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 坏账准备 计提比例(%) 金 额 坏账准备 计提比 例(%) 3-4 年 304,704.14 152,352.07 50.00 - - - 合 计 20,108,803.25 1,201,765.41 5.98 11,727,830.74 750,364.01 6.40 ②单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款内容 期末账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 估计难以收回的货款（单项金额小于 100 万） 329,204.90 329,204.90 100.00% 收回可能性小 2）本期计提坏账准备金额 906,989.28 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元，本期收回坏 账准备金额 0.00 元。 3）本报告期核销的应收账款金额 126,382.98 元。 3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 11,605,168.95 元，占应 收账款年末余额合计数的比例为 56.19%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 580,258.45 元。 2、 其他应收款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 22,773,033.42 486,618.23 合计 22,773,033.42 486,618.23 （1）其他应收款 1）其他应收款按种类列示如下： 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2019-024 110 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 22,814,770.9 1 100.00 41,737.49 0.18 22,773,033.42 其中：账龄分析组合 705,999.71 3.09 41,737.49 5.91 664,262.22 无风险组合 918,463.67 4.03 - - 918,463.67 内部往来组合 21,190,307.5 3 92.88 - - 21,190,307.53 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 22,814,770.9 1 100.00 41,737.49 0.18 22,773,033.42 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 517,060.43 100.00 30,442.20 5.89 486,618.23 其中：账龄分析组合 517,060.43 100.00 30,442.20 5.89 486,618.23 无风险组合 - - - - - 内部往来组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 517,060.43 100.00 30,442.20 5.89 486,618.23 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 坏账准备 计提比例 (%) 金 额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 637,849.71 31,892.49 5.00 425,276.93 21,263.85 5.00 1-2 年 53,000.00 5,300.00 10.00 91,783.50 9,178.35 10.00 2-3 年 15,150.00 4,545.00 30.00 - - - 公告编号：2019-024 111 合 计 705,999.71 41,737.49 5.91 517,060.43 30,442.20 5.89 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 内 容 2018-12-31 金 额 坏账准备 计提比例（%） 应收出口退税款 918,463.67 - - 合 计 918,463.67 - - 内 容 2017-12-31 金 额 坏账准备 计提比例（%） 应收出口退税款 - - - 合 计 - - - 2）本期计提坏账准备金额 13,595.76 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元，本期收回坏 账准备金额 0.00 元。 3）本报告期无实际核销的其他应收款。 4）其他应收款按性质分类情况： 项 目 2018.12.31 2017.12.31 押金及保证金 582,950.00 360,183.50 往来款 21,236,182.48 8,061.30 备用金 77,174.76 148,815.63 应收出口退税款 918,463.67 - 合 计 22,814,770.91 517,060.43 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 项 目 款项性质 2018.12.31 账龄 占总额 比例(%) 坏账准备 肇庆傲胜体育设施制造有限公司 往来款 21,174,000.00 1 年以内 92.16 - 应收出口退税款 应收出口退税 款 918,463.67 1 年以内 4.00 - 北京中城建华工程咨询有限公司 押金保证金 206,800.00 1 年以内 0.90 10,340.00 广州市萝岗区东区街火村社区莲 潭经济合作社 押金保证金 200,000.00 1 年以内 0.87 10,000.00 公告编号：2019-024 112 项 目 款项性质 2018.12.31 账龄 占总额 比例(%) 坏账准备 北京中经招标有限公司 押金保证金 72,000.00 1 年以内 0.31 20,340.00 合 计 22,571,263.67 98.24 40,680.00 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资明细： 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司的投资 22,348,522.86 - 22,348,522.86 19,548,522.86 - 19,548,522.86 对联营、合营企业 投资 - - - - - - 合 计 22,348,522.86 - 22,348,522.86 19,548,522.86 - 19,548,522.86 （2）对子公司投资： 被投资单位 2017.12.31 本期增加 本期 减少 2018.12.31 本期 计提 减值 准备 减值准备 期末余额 肇庆傲胜体育设 施制造有限公司 19,548,522.86 - - 19,548,522.86 - - 广州科缤体育产 业有限公司 - 2,800,000.00 - 2,800,000.00 - - 合 计 19,548,522.86 2,800,000.00 - 22,348,522.86 - - 4、 营业收入、营业成本 项 目 2018 年度 2017 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 264,113,473.25 172,055,290.18 229,603,484.56 156,547,345.83 其他业务 - - - - 合 计 264,113,473.25 172,055,290.18 229,603,484.56 156,547,345.83 5、 投资收益 项 目 2018 年度 2017 年度 公告编号：2019-024 113 项 目 2018 年度 2017 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 权益法核算的长期股权投资收益 - - 理财产品投资收益 252,648.37 109,049.90 合 计 252,648.37 109,049.90 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2018 年度 2017 年度 非流动资产处置损益 -735,713.57 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 2,286,244.68 6,745,746.25 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 293,455.72 109,049.90 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 - -246,307.15 公告编号：2019-024 114 项 目 2018 年度 2017 年度 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -75,541.01 142,385.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 1,768,445.82 6,750,874.45 减：非经常性损益相应的所得税 308,313.55 996,869.87 减：少数股东损益影响数 468.16 - 非经常性损益影响的净利润 1,459,664.11 5,754,004.58 2、净资产收益率和每股收益 报 告 期 利 润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2018 年度 归属于公司普通股股东的净利润 44.03% 0.77 0.77 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 42.54% 0.74 0.74 2017 年度 公告编号：2019-024 115 报 告 期 利 润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 47.14% 0.61 0.61 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 39.28% 0.51 0.51 公告编号：2019-024 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室。