837877_2019_美士达_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 美士达 NEEQ : 837877 广东美士达药包材料股份有限公司 Guangdong Meishida Medicine Packaging Materials Co., Ltd. 2 公司年度大事记 1、 报告期内，公司获得发明专利 2 项，实用新型专利 1 项，累计获得 3 项发 明专利和 20 项实用新型专利。 2、 2019 年 4 月 26 日，公司取得职业健康安全管理体系认证证书，覆盖的产 品和服务为“纸塑包装印刷品、商标印刷及相关管理活动”。 3、 2019 年 11 月 20 日，公司取得知识产权管理体系认证证书，认证范围为“纸 质、铝质、塑料包装印刷品的研发、生产、销售的知识产权管理”。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 美士达、公司、本公司、股份公司 指 广东美士达药包材料股份有限公司 有限公司 指 广东美士达彩印有限公司 美士达有限 指 潮州市美士达彩印有限公司 众盛达 指 潮州市众盛达投资合伙企业（有限合伙） 美盛达 指 潮州市潮安区美盛达贸易有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《广东美士达药包材料股份有限公司章程》 报告期 指 2019 年度 股东大会 指 广东美士达药包材料股份有限公司股东大会 董事会 指 广东美士达药包材料股份有限公司董事会 监事会 指 广东美士达药包材料股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事高级管理人员等 ISO 指 英文“International Organization for Standardization”的 缩写，指国际标准化组织 相容性 指 药包材与药物的相容性试验。是指考察药包材与药物 间是否发生迁移或吸附等现象,进而影响药物质量而进 行的一种试验。广义来说是指药包材与药物间的相互 影响或迁移,它包括物理相容、化学相容、生物相容。 选用对药物无影响、对人体无伤害的药用包装材料必 须建立大量的实验基础上。 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑达钿、主管会计工作负责人陈佩纯及会计机构负责人（会计主管人员）刘壮波保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款余额较高的风险 公司 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日经审计的应收账款 余额分别为 17,714,344.15 元和 26,379,062.54 元，计提坏账准备 金额后分别为 16,038,962.72 元和 24,165,424.41 元，分别占资产 总额比例 14.45%和 24.92%。公司存在应收账款较大引发的发生 坏账的风险。 行业资质审批及新客户拓展风险 根据国家食品药品监督管理总局的有关政策，公司药品包装用 材料和容器注册证到期后，可以在原药品中继续使用，用于其 他药品的药物临床试验或生产申请时，需要与药品进行关联审 评审批，存在审批不通过的风险。由于医药行业的特殊性，客 户要求供应商能够长期、稳定地提供保质保量的产品，在选取 新的供应商前，需要进行药品和包装材料的相容性测试，并在 国家食品药品监督管理局进行备案审查。因此，制药企业在选 取新的供应商或更换供应商时较为谨慎，从接触供应商到签订 合同的时间较长，存在一定的新客户拓展风险。 厂房合规风险 公司三处房屋已取得相关部门关于生产经营所需的许可与资 质，房屋所在土地为工业用途，房屋所有权属不存在纠纷，但 房屋所在土地性质为村集体用地。公司“粤房地权证潮安字第 2000000552 号”及“粤房地权证潮安字第 2000000551 号”为公司 的综合楼及宿舍。2008 年公司为扩大生产规模，购入“粤房地权 6 证（潮安）字第 200000055 号”房屋，该房屋规划用途为仓库， 目前公司虽然部分用作生产，实际用途与规划不符，但公司使 用上述房屋至今，一直处于正常的使用状态，未产生任何纠纷 或争议，报告期内也不存在因此受到行政处罚的情形。 共同实际控制人不当控制风险 公司控股股东郑达钿直接持有公司股份 18,699,900 股，占总股 本的 57.36%，通过众盛达能控制公司股份 1,953,000 股，占总股 本的 5.99%；郑伟珍直接持有公司股份 4,187,300 股，占总股本 的 12.84%；郑永坚直接持有公司股份 2,939,800 股，占总股本的 9.02%。郑达钿、郑伟珍系夫妻关系，郑永坚系两人的儿子，三 人合计实际控制公司 85.21%股份，2016 年 1 月 18 日，三人签 订了一致行动协议。三人对公司的重大经营行为具有决定性的 影响，能够实际支配公司的行为，为公司的共同实际控制人， 若控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或 其他方式对公司经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等 进行不当控制，则可能对公司、债权人及其他第三方合法利益 产生不利的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东美士达药包材料股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Meishida Medicine Packaging Materials Co., Ltd. 证券简称 美士达 证券代码 837877 法定代表人 郑达钿 办公地址 潮州市潮安区潮汕路庵埠文里工业区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑永渠 职务 董事会秘书 电话 0768-5821733 传真 0768-6612633 电子邮箱 msdcy@msd- 公司网址 http://www.msd- 联系地址及邮政编码 广东省潮州市潮安区潮汕路庵埠文里工业区邮编：515638 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 12 月 9 日 挂牌时间 2016 年 7 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C27 医药制造业-C2770 卫生材料及医药用品制造行业 主要产品与服务项目 药品、食品包装用材料的研发、生产及销售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 32,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郑达钿 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：郑达钿；一致行动人：郑达钿、郑伟珍、郑永坚 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91445103282364821N 否 8 注册地址 潮州市潮安区潮汕路庵埠文里工 业区 否 注册资本 32,600,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 林彤、徐新华 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 86,524,499.73 94,608,314.05 -8.54% 毛利率% 22.53% 24.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,733,584.90 6,964,096.50 -17.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,547,271.34 6,678,361.32 -31.91% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.44% 7.79% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.90% 7.47% - 基本每股收益 0.18 0.21 -14.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 96,985,784.42 111,030,351.35 -12.65% 负债总计 25,835,676.43 30,617,828.26 -15.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 71,150,107.99 80,412,523.09 -11.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.18 2.47 -11.74% 资产负债率%（母公司） 26.64% 27.58% - 资产负债率%（合并） 26.64% 27.58% - 流动比率 2.33 2.12 - 利息保障倍数 5.03 11.32 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 13,632,474.05 15,040,621.37 -9.36% 应收账款周转率 3.92 5.32 - 存货周转率 4.90 9.01 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -12.65% 8.54% - 营业收入增长率% -8.54% -18.22% - 净利润增长率% -17.67% -58.26% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 32,600,000 32,600,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,405,560.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,896.99 非经常性损益合计 1,395,663.01 所得税影响数 -209,349.45 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,186,313.56 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 26,455,988.14 - - - 应收票据 - 10,417,025.42 - - 11 应收账款 - 16,038,962.72 - - 应付票据及应付账 款 5,982,999.29 - - - 应付账款 - 5,982,999.29 - - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于“C27 医药制造业”下“C2770 卫生材料及医药用品制造行业”的专业化的药包材生 产企业，专注于药包材的研发、生产、销售。公司现拥有 14 项国家食品药品监督管理总局颁发的 I 类药 包材注册证，3 项发明专利，20 项实用新型专利证，是国家高新技术企业、广东省药包材专委会“副主 任委员单位”、广东省药品包装材料工程技术研究中心、潮州市药品包装材料工程技术研究中心。公司 严格按照国家新版药典标准要求规范生产，开拓创新、锐意进取，以坚实的技术和质量竞争壁垒作为诚 信基础，为国内多家大中型制药企业提供优质稳定的药品包装。公司采用直销模式，直接向制药企业销 售药品包装等，收入来源是产品销售。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 86,524,499.73 元，同比下降 8.54%，净利润 5,733,584.90 元，同比 下降 17.67%。公司营业收入和净利润下降的主要原因是，在 2018 年下半年至 2019 年上半年，公司对车 间进行技术改造，部分设备暂停生产任务， 2019 年上半年接收订单数量减少，导致营业收入及净利润 同比下降。 近年来，随着国家医改深入，产业政策推进及国家环保监督力度加大，对整个医药产业链带来挑战 和机遇。公司所处行业为药用包装细分行业，按照《“十三五”国家药品安全规划》，国家将加强对药包 材监管，探索建立以关键质量风险控制为核心，以备案管理为手段的药包材与药品关联审评审批制度体 系。《中国药典》2020 版将进一步加强对药包材安全性的控制，并与国际相关要求保持一致，同时，增 加关键药包材标准的收载，推进药包材品种的更新升级。目前，国家食药监总局对药包材与药品实行关 联审评审批，未来药企变更供应商需要国家局药审中心进行审评审批，对现有药包材生产企业来说，下 游制剂企业的粘性提高，抢占市场成为药包材企业目前的首要任务。 截止目前，根据现有关联审评相关政策，公司取得现有全部药包材注册证的备案登记号，新车间及 新设备已开始投入使用，此次引进大量新设备，其中包括纸包的 3 台清废模切机、1 台自动纸覆膜机、1 台高速上压光一体机，以及软包的 1 台机组式凹版印刷机(十色）、1 台药用铝箔印刷涂布机、2 台 PLC 控 13 制全自动高速干式复膜机、2 台数字控制高速分切机（滑差轴）等。环保方面引进一套 VOCs 废气治理系 统，通过对印刷机烘道循环系统和复合机烘道循环系统进行改造，实现资源充分利用、节能减排的效果。 公司已累积了一批稳定的核心客户，在药用包装细分市场已经具备了较强的市场竞争力，销售规模、 产品质量及品牌知名度均处于细分行业前列。未来将以市场为导向，积极开拓市场，提高公司在药用包 装市场的占有率，同时提升产品质量、完善产品和服务配套体系。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,014,025.94 1.05% 6,501,593.94 5.86% -84.40% 应收票据 711,126.00 0.73% 10,417,025.42 9.38% -93.17% 应收账款 24,165,424.41 24.93% 16,038,962.72 14.45% 50.67% 存货 10,855,371.41 11.19% 16,510,946.75 14.80% -34.25% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 47,021,004.21 48.48% 35,526,070.66 30.82% 32.36% 在建工程 1,290,758.62 1.33% 15,216,446.65 0.98% -91.52% 短期借款 11,550,000.00 11.91% 15,200,000.00 6.65% -24.01% 长期借款 6,646,102.52 6.85% 3,800,000.00 3.42% 74.90% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期末，应收账款较上期增加 50.67%，主要是因为年底订单数量增加，公司客户账期相对稳定， 导致年底应收账款数目增加。 2、 报告期末，存货较上期减少 34.25%，主要是因为库存优化，原材料占用资金下降以及报告期末在产 品较上期末减少所致。 3、 报告期末，固定资产较上期增加 32.36%，在建工程较上期减少 91.52%，主要是因为公司车间改造及 购置新设备已投入使用，转入固定资产。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 86,524,499.73 - 94,608,314.05 - -8.54% 营业成本 67,033,823.43 77.47% 71,313,647.36 75.38% -6.00% 毛利率 22.53% - 24.62% - - 销售费用 2,815,434.03 3.25% 4,095,827.46 4.33% -31.26% 管理费用 4,351,117.81 5.03% 3,694,401.78 3.90% 17.78% 14 研发费用 5,043,949.45 5.83% 7,131,491.79 7.54% -29.27% 财务费用 1,469,760.25 1.70% 605,868.49 0.64% 142.59% 信用减值损失 -547,322.70 0.63% - - - 资产减值损失 - - -22,582.82 0.02% 100.00% 其他收益 151,634.00 0.18% 404,000.00 0.43% -62.47% 投资收益 25,243.56 0.03% 17,787.48 0.02% 41.92% 公 允 价 值 变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 4,879,068.61 5.64% 7,369,801.67 7.79% -33.80% 营业外收入 1,257,830.00 1.45% 510,657.28 0.54% 146.32% 营业外支出 13,800.99 0.02% 596,285.72 0.63% -97.69% 净利润 5,733,584.90 6.63% 6,964,096.50 7.36% -17.67% 项目重大变动原因： 1、 报告期内，营业收入同比下降 8.54%，主要是因为上半年公司尚未完成车间改造，部分设备暂停生产， 公司接收订单数量减少，上半年营业收入下降明显导致全年收入下降。 2、 报告期内，营业成本同比下降 6.00%，主要是因为车间改造，公司接收订单数量减少所致。 3、 报告期内，销售费用同比减少 31.26%，主要是因为报告期内，华南地区单量占比较大，运输费用较 上期减少，以及业务拓展费用减少所致。 4、 报告期内，财务费用同比增加 142.59%，主要是因为贷款利息支出增加所致。 5、 报告期内，营业利润同比减少 33.80%，主要是因为上半年公司尚未完成车间改造，部分设备暂停生 产，公司接收订单数量减少，上半年营业收入下降明显导致全年收入及利润下降。 6、 报告期内，公司营业外收入同比增加 146.32%，主要是因为公司对车间进行技术改造获得的政府补助。 7、 报告期内，净利润同比下降 17.67%，主要是因为上半年公司尚未完成车间改造，部分设备暂停生产， 公司接收订单数量减少，上半年营业收入下降明显导致全年收入及利润下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 85,274,298.54 93,011,441.53 -8.32% 其他业务收入 1,250,201.19 1,596,872.52 -21.71% 主营业务成本 67,029,334.82 71,087,816.00 -5.71% 其他业务成本 4,488.61 225,831.36 -98.01% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 塑制品 47,951,974.15 55.42% 54,428,147.60 57.53% -11.90% 15 纸制品 37,322,324.39 43.13% 38,583,293.93 40.78% -3.27% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成和上期比较相对稳定。其他业务成本同比减少 98.01%，主要是因为上期对库存 积压产品进行处理而形成的成本。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 桂林华润天和药业有限公司 15,210,771.79 17.58% 否 2 广东一力罗定制药有限公司 7,236,256.10 8.36% 否 3 广东众生药业股份有限公司 5,738,082.22 6.63% 否 4 周大福珠宝金行(深圳)有限公司 5,159,861.59 5.96% 否 5 广东一力集团制药股份有限公司 5,076,821.81 5.87% 否 合计 38,421,793.51 44.41% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 汕头市博大包装材料有限公司 6,342,813.10 9.46% 否 2 福建百宏高新材料实业有限公司 4,688,594.88 6.99% 否 3 深圳市海天塑材有限公司 4,429,486.33 6.61% 否 4 汕头建发纸业有限公司 2,946,705.27 4.40% 否 5 南通高盟新材料有限公司 2,479,149.45 3.70% 否 合计 20,886,749.03 31.16% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 13,632,474.05 15,040,621.37 -9.36% 投资活动产生的现金流量净额 -1,618,806.77 -20,870,450.34 92.24% 筹资活动产生的现金流量净额 -17,701,235.28 -3,145,179.48 -462.81% 现金流量分析： 1、 报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比增加 92.24%，主要是因为购买设备及车间改造较上期 减少。 2、 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比减少 462.81%，主要是因为公司偿还贷款金额较上期增 加。 16 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本公司期末及期初持有的权益投资项目为对潮州潮安长江村镇银行股份有限公司的股权投资，持股 比例为 4%，是参股公司，报告期内，公司未取得投资收益。 参股公司名称：潮州潮安长江村镇银行股份有限公司 出资时间：2014.7.25 出资方式：现金 出资比例：4% 注册资本：15,000.00 万元 潮州潮安长江村镇银行股份有限公司： 成立时间：2014.7.25 住所：广东省潮安县城安北路与潮汕公路西北侧(和荣街) 类型：股份有限公司（非上市） 社会信用统一代码：914451003041698098 法定代表人：胡建斌 经营期限：2014.7.25 至长期 经营范围：吸收人民币公众存款；发放人民币短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承 兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡（借记卡）业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收 付款项业务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动)。 本公司无子公司。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2019 年财政部发布财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关 于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》，对企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通知 要求进行了调整。相关列报调整影响如下： 2018 年 12 月 31 日受影响的资产负债表项目: 资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据及应收账款 26,455,988.14 -26,455,988.14 应收票据 10,417,025.42 10,417,025.42 应收账款 16,038,962.72 16,038,962.72 应付票据及应付账款 5,982,999.29 -5,982,999.29 17 应付账款 5,982,999.29 5,982,999.29 合计 32,438,987.43 32,438,987.43 财政部于 2017 年分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财 会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企 业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金 融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则 编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。 根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收 益以及财务报表其他相关项目金额，未对 2018 年度的比较财务报表进行调整，情况如下： 项目 2018-12-31 重分类 重新计量 2019-1-1 货币资金 6,501,593.94 6,501,593.94 应收票据 10,417,025.42 -5,144,670.44 5,272,354.98 应收账款 16,038,962.72 16,038,962.72 应收款项融资 5,144,670.44 5,144,670.44 其他应收款 2,097,321.51 2,097,321.51 其他非流动金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00 可供出售金融资产 6,000,000.00 -6,000,000.00 短期借款 15,200,000.00 15,200,000.00 应付账款 5,982,999.29 5,982,999.29 其他应付款 1,765,013.31 1,765,013.31 长期借款 3,800,000.00 3,800,000.00 总计 67,802,916.19 67,802,916.19 根据财会〔2019〕8 号《关于印发修订《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的通知》和 财会〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通知》，财政部修订了非货币 性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日之后的交易，本公司管理层认为， 前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。 本公司以按照财会〔2019〕6 号及财会〔2019〕16 号规定追溯调整后的比较报表为基础，对首次执 行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表情况列示如下： 资产负债表各影响项目： 18 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 资产 流动资产 货币资金 6,501,593.94 6,501,593.94 应收票据 10,417,025.42 5,272,354.98 -5,144,670.44 应收账款 16,038,962.72 16,038,962.72 应收账款融资 5,144,670.44 5,144,670.44 预付款项 738,291.57 738,291.57 其他应收款 2,097,321.51 2,097,321.51 存货 16,510,946.75 16,510,946.75 其他流动资产 1,296,361.79 1,296,361.79 流动资产合计 53,600,503.70 53,600,503.70 非流动资产： 可供出售金融资产 6,000,000.00 -6,000,000.00 其他非流动金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00 固定资产 35,526,070.66 35,526,070.66 在建工程 15,216,446.65 15,216,446.65 长期待摊费用 97,232.00 97,232.00 递延所得税资产 290,447.31 290,447.31 其他非流动资产 299,651.03 299,651.03 非流动资产合计 57,429,847.65 57,429,847.65 资产总计 111,030,351.35 111,030,351.35 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 15,200,000.00 15,200,000.00 应付账款 5,982,999.29 5,982,999.29 预收款项 113,152.10 113,152.10 应付职工薪酬 1,765,013.31 1,765,013.31 应交税费 60,130.57 60,130.57 其他应付款 1,742,207.63 1,742,207.63 一年内到期的非流动负债 444,249.65 444,249.65 流动负债合计 1,510,075.71 1,510,075.71 非流动负债： 长期借款 3,800,000.00 3,800,000.00 长期应付款 1,510,075.71 1,510,075.71 非流动负债合计 5,310,075.71 5,310,075.71 负债合计 30,617,828.26 30,617,828.26 股东权益： 股本 32,600,000.00 32,600,000.00 19 资本公积 23,004,708.77 23,004,708.77 盈余公积 3,980,381.43 3,980,381.43 未分配利润 20,827,432.89 20,827,432.89 股东权益合计 80,412,523.09 80,412,523.09 负债和股东权益合计 111,030,351.35 111,030,351.35 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。公司建立了现代企业管理制度架构， 企业治理规范有序，会计核算、财务管理、风险控制等各项内部制度完善、内部控制体系运行良好；主 要财务、业务等经营指标健康发展；管理层、核心技术人员队伍稳定。产品销售需求旺盛，经营业绩稳 定；资产规模增长适度，资产负债结构合理。 截止报告披露之日，公司新增生产线已投入使用，产能提升，且根据药包材与药品关联审评审批相 关政策，公司现有全部注册证已取得备案登记号，为公司拓展业务，发掘新客户创建了良好的条件，拥 有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、应收账款余额较高的风险 公司 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日经审计的应收账款余额分别为 17,714,344.15 元和 26,379,062.54 元，计提坏账准备金额后分别为 16,038,962.72 元和 24,165,424.41 元，分别占资产总额比 例 14.45%和 24.92%。公司存在应收账款较大引发的发生坏账的风险。 应对措施：公司制定了相应的内部控制制度，以加强合同管理和销售款项的回收管理，公司客户资 源优质，基本都能在合同期限内还款，风险可控。 2、行业资质审批及新客户拓展风险 根据国家食品药品监督管理总局的有关政策，公司药品包装用材料和容器注册证到期后，可以在原 药品中继续使用，用于其他药品的药物临床试验或生产申请时，需要与药品进行关联审评审批，存在审 批不通过的风险。由于医药行业的特殊性，客户要求供应商能够长期、稳定地提供保质保量的产品，在 选取新的供应商前，需要进行药品和包装材料的相容性测试，并在国家食品药品监督管理局进行备案审 查。因此，制药企业在选取新的供应商或更换供应商时较为谨慎，从接触供应商到签订合同的时间较长， 存在一定的新客户拓展风险。 应对措施：公司目前已取得现有产品的全部注册证及登记号，为关联审评审批做好准备，公司将继 续加强内部管理，规范生产，并与制药企业建立战略合作关系，认真贯彻落实国家食品药品监督管理总 局的有关法律法规和政策，加强内部质量把控，严格按照质量体系规范管理，以 GMP 标准规范生产， 对生产人员及销售人员进行专业培训，提升员工的质量意识 3、厂房合规风险 公司三处房屋已取得相关部门关于生产经营所需的许可与资质，房屋所在土地为工业用途，房屋所 有权属不存在纠纷，但房屋所在土地性质为村集体用地。公司“粤房地权证潮安字第 2000000552 号” 及“粤房地权证潮安字第 2000000551 号”为公司的综合楼及宿舍。2008 年公司为扩大生产规模，购入 “粤房地权证（潮安）字第 200000055 号”房屋，该房屋规划用途为仓库，目前公司虽然部分用作生产， 20 实际用途与规划不符，但公司使用上述房屋至今，一直处于正常的使用状态，未产生任何纠纷或争议， 报告期内也不存在因此受到行政处罚的情形。 应对措施：针对此情形，村委会已于 2015 年 12 月 18 日出具证明：广东美士达药包材料股份有限 公司及其前身广东美士达彩印有限公司承租了本村坐落于潮安县庵埠镇文里村安北路北侧"崎沟片"的土 地，该公司按照《租赁合同》的约定及时足额支付土地租赁费用，且与本村村民没有其他纠纷，本村委 会承诺在该土地租赁合同的有效期内该土地不会另作他用，不会收回该土地。潮州市潮安区住房和城乡 建设局已于 2016 年 1 月 14 日出具证明：安北路北侧“崎沟片”美士达的房屋，公司不存在违反有关法 律、法规和规范性文件而被处罚的情形。公司实际控制人亦作出承诺，若未来因政府有关部门要求或其 他原因导致公司需要搬迁或采取其他措施而遭受经济损失、被有关部门处罚等，实际控制人将对由此产 生的全部费用承担全部偿付责任，不会使公司经营遭受损失，并配合公司解决相关问题，不会使公司生 产经营受到影响。公司实际控制人承诺以上土地承包期满后，将继续承租该土地以确保公司的持续经营。 4、共同实际控制人不当控制风险 公司控股股东郑达钿直接持有公司股份 18,699,900 股，占总股本的 57.36%，通过众盛达能控制公司 股份 1,953,000 股，占总股本的 5.99%；郑伟珍直接持有公司股份 4,187,300 股，占总股本的 12.84%；郑 永坚直接持有公司股份 2,939,800 股，占总股本的 9.02%。郑达钿、郑伟珍系夫妻关系，郑永坚系两人的 儿子，三人合计实际控制公司 85.21%股份，2016 年 1 月 18 日，三人签订了一致行动协议。三人对公司 的重大经营行为具有决定性的影响，能够实际支配公司的行为，为公司的共同实际控制人，若控股股东、 实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司经营决策、人事财务、利润分配、对外 投资等进行不当控制，则可能对公司、债权人及其他第三方合法利益产生不利的影响。 应对措施：公司严格按照公司章程及三会制度规范行为，对重大决策事项进行开会表决并披露，最 大程度保护了公司、债权人及其他第三方合法利益。� (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 潮州市迎宾文化传播有限公司因发展需求向公司借款 100 万元，借款利率为年利率 4.35%，截止 2019 年 12 月 31 日，潮州市迎宾文化传播有限公司尚未还款金额为 70 万元，借款利率为年利率 4.35%，借款到 期时间为 2020 年 12 月 31 日，该笔借款不会对公司经营造成重大影响。 22 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 1,478,964.90 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 480,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 61,800,000.00 45,207,962.69 注：“购买原材料、燃料、动力”为含税金额；“财务资助（挂牌公司接受的）”期末余额为 480,000.00 元； “其他” 包含股东为公司贷款提供担保共计 44,000,000 元，董事、监事、高级管理人员工资 1,207,962.69 元。 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 潮州市潮安区美士 达物流有限公司 接收运输服务 - 139,547.00 已事后补充履 行 2020 年 1 月 10 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易为公司日常经营活动中所发生的偶发性关联交易。该关联交易参照公平市场销售价格执 行，定价公允，不存在损害公司及股东利益的情况，对公司生产经营没有不良影响。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,566,500 29.35% 3,465,475 13,031,975 39.98% 其中：控股股东、实际控制 人 4,431,750 13.59% 3,365,475 7,797,225 23.92% 董事、监事、高管 77,750 0.24% 0 77,750 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 23,033,500 70.65% -3,465,475 19,568,025 60.02% 其中：控股股东、实际控制 人 21,395,250 65.63% -3,365,475 18,029,775 55.31% 董事、监事、高管 236,250 0.72% 0 236,250 0.72% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 32,600,000 - 0 32,600,000 - 普通股股东人数 17 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 郑达钿 18,699,900 0 18,699,900 57.36% 15,824,925 2,874,975 2 郑伟珍 4,187,300 0 4,187,300 12.84% 0 4,187,300 3 郑燕衔 2,950,000 100,000 3,050,000 9.36% 0 3,050,000 4 郑永坚 2,939,800 0 2,939,800 9.02% 2,204,850 734,950 5 潮 州 市 众 盛 达 投 资 合 伙 企 业 （有限合伙） 1,953,000 0 1,953,000 5.99% 1,302,000 651,000 6 陈大礼 903,000 0 903,000 2.77% 0 903,000 7 郑煜辉 195,000 0 195,000 0.60% 0 195,000 8 宁仕群 0 150,000 150,000 0.46% 0 150,000 9 郑永森 130,000 0 130,000 0.40% 97,500 32,500 10 张丽霞 100,000 0 100,000 0.31% 0 100,000 合计 32,058,000 250,000 32,308,000 99.10% 19,429,275 12,878,725 普通股前十名股东间相互关系说明：郑达钿、郑伟珍系夫妻关系，郑永坚系两人的儿子，2016 年 1 24 月 18 日，三人签订了一致行动协议。郑达钿现任公司董事长兼总经理，郑永坚现任公司董事兼副 总经理，三人对公司重大经营行为具有决定性的影响，为公司的共同实际控制人。郑达钿持有众盛 达 60%的表决权、郑永坚持有众盛达 31.24%的表决权，郑达钿任众盛达执行事务合伙人。郑燕衔系 郑伟珍胞兄的女儿，郑永森系郑达钿胞弟的儿子。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期末，股东郑达钿直接持有美士达 57.36%的股权，众盛达持有美士达 5.99%的股权，郑达钿占 众盛达 60%出资额，郑达钿为公司的控股股东。 郑达钿，男，1962 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1980 年 11 月至 1984 年 12 月在特种部队服役，历任侦察兵战士、副班长、班长。1984 年 12 月至 1987 年 8 月任庵埠镇印刷 工艺厂业务员。1987 年 8 月至 1997 年 12 月任庵埠文里纸塑厂厂长。1997 年 12 月至 2007 年 9 月任美 士达有限公司总经理。2007 年 9 月至 2015 年 12 月任有限公司总经理。2015 年 12 月至 2018 年 11 月任 广东美士达药包材料股份有限公司董事长兼总经理，2018 年 11 月连任，任期三年。2015 年 10 月至今 任潮州市众盛达投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2015 年 12 月至今任广东食品药品职业学 院客座教授。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 报告期末，股东郑达钿持有美士达 57.36%的股权，通过众盛达能控制公司 5.99%的股份表决权；郑 伟珍直接持有股份公司 12.84%的股份；郑永坚直接持有股份公司 9.02%的股份。郑达钿、郑伟珍系夫妻 关系，郑永坚系两人的儿子，三人合计实际控制公司 85.21%的股份，三人签订了一致行动协议。郑达钿 现任公司董事长兼总经理，郑永坚现任公司董事兼副总经理，三人对公司重大经营行为具有决定性的影 响，为公司的共同实际控制人。 郑伟珍，女，1964 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1991 年 1 月至 1997 年 11 月任庵埠镇文里纸塑厂出纳员。1997 年 12 月至 2007 年 9 月任美士达有限财务主管。2007 年 9 月至 2015 年 12 月任有限公司财务主管。2015 年 12 月至 2018 年 11 月任广东美士达药包材料股份有限公司 董事。 郑永坚，男，1987 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2010 年 2 月至 2015 年 12 月任有限公司销售副总经理。2015 年 12 月至 2018 年 11 月任广东美士达药包材料股份有限公司董事 兼副总经理，2018 年 11 月连任，任期三年。 郑达钿基本情况详见本年度报告“第六节股本变动及股东情况”之“二、控股股东、实际控制人情 况”之“（一）控股股东情况”。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 质押贷 款、担 保贷款 中国银行 股份有限 公司潮州 分行 银行 4,000,000.00 2019 年 3 月 26 日 2020 年 3 月 25 日 5.17% 2 质押贷 款、担 保贷款 中国银行 股份有限 公司潮州 分行 银行 2,000,000.00 2019 年 5 月 24 日 2020 年 5 月 23 日 5.17% 3 抵押贷 款、担 保贷款 中国邮政 储蓄银行 股份有限 公司潮州 市分行 银行 4,000,000.00 2019 年 6 月 14 日 2020 年 6 月 13 日 5.22% 4 质押贷 款、担 保贷款 中国银行 股份有限 公司潮州 分行 银行 1,000,000.00 2019 年 8 月 19 日 2020 年 8 月 18 日 5.17% 5 信用贷 款、担 中国邮政 储蓄银行 银行 5,000,000.00 2019 年 9 月 16 日 2020 年 9 月 15 日 5.655% 26 保贷款 股份有限 公司潮州 市分行 6 质押贷 款、担 保贷款 中国银行 股份有限 公司潮州 分行 银行 1,000,000.00 2019年12月16 日 2020 年 12 月 15 日 5.17% 7 抵押贷 款、担 保贷款 中国邮政 储蓄银行 股份有限 公司潮州 市分行 银行 5,000,000.00 2019 年 4 月 2 日 2021 年 4 月 1 日 5.70% 合计 - - - 22,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 10 日 4.60 0 0 合计 4.60 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 郑达钿 董事长、总经 理 男 1962 年 2 月 高中 2018 年 11 月 23 日 2021 年11 月 22 日 是 郑永坚 董事、副总经 理 男 1987 年 2 月 大专 2018 年 11 月 23 日 2021 年11 月 22 日 是 郑永渠 董事、董事会 秘书 男 1989 年 6 月 本科 2018 年 11 月 23 日 2021 年11 月 22 日 是 陈佩纯 董事、财务负 责人 女 1974 年 9 月 大专 2018 年 11 月 23 日 2021 年11 月 22 日 是 李加乐 董事 男 1978 年 1 月 大专 2018 年 11 月 23 日 2021 年11 月 22 日 是 徐云海 常 务 副 总 经 理 男 1971 年 4 月 大专 2018 年 11 月 23 日 2021 年11 月 22 日 是 王树钊 监事会主席 男 1971 年 4 月 高中 2018 年 11 月 23 日 2021 年11 月 22 日 是 郑永森 监事 男 1988 年 10 月 大专 2018 年 11 月 23 日 2021 年11 月 22 日 是 刘继鑫 监事 男 1982 年 8 月 大专 2018 年 11 月 23 日 2021 年11 月 22 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 郑永坚、郑永渠两人系郑达钿的儿子，2016 年 1 月 18 日，郑达钿、郑伟珍、郑永坚签订了一致行动协 议，为公司的共同实际控制人，郑达钿是公司控股股东。郑永森是郑达钿胞弟的儿子，除此以外，公司 其他董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郑达钿 董事长、总经 理 18,699,900 0 18,699,900 57.36% 0 郑永坚 董事、副总经 理 2,939,800 0 2,939,800 9.02% 0 28 郑永渠 董事、董事会 秘书 0 0 0 0% 0 陈佩纯 董事、财务负 责人 99,000 0 99,000 0.30% 0 李加乐 董事 30,000 0 30,000 0.09% 0 徐云海 常务副总经理 0 0 0 0% 0 王树钊 监事会主席 50,000 0 50,000 0.15% 0 郑永森 监事 130,000 0 130,000 0.40% 0 刘继鑫 监事 5,000 0 5,000 0.02% 0 合计 - 21,953,700 0 21,953,700 67.34% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 6 7 销售人员 17 13 管理人员 30 37 生产人员 139 133 员工总计 192 190 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 15 15 专科 38 38 专科以下 139 137 员工总计 192 190 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 29 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股改时已建立了较全面的股份有限公司内部治理及管理制度，包括股东大会、董事会及监事会 的议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保制度》、《重大经营与投资决策管理制度》、《总经 理工作细则》等。为规范董事、监事、高级管理人员工作，公司先后制定了《董事会秘书工作制度》、 《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等。为规范募集资金的使用与管理，提高募集资金使 用效益，保护投资者的合法权益，公司制定了《募集资金管理制度》。报告期内，公司制定了《年度报 告差错责任追究制度》，进一步提高规范运作水平，保证信息披露的及时性、真实性、准确性和完整性。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，股东大会、董 事会、监事会和管理层独立运作、有效制衡、相互合作，科学、高效地完成决策、执行和监督工作。董 事会承担公司经营和管理的责任，按照法定程序召开会议，行使职权；同时，按照《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司信息披露细则》及公司《信息披露管理制度》等要求，切实履行信息披露义务。监事 会与董事会、管理层保持密切的联系与沟通，有效履行各项监督职权和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会就公司治理机制的执行情况进行了充分的讨论及相应评估，公司历次股东大会的召集、 召开、参会人员资格和表决程序均符合《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的规定；公司制定的 《股东大会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保制度》等均得 到有效实施，切实保障了股东尤其是中小股东的利益。 公司逐步建立并健全了公司治理机制，完善了公司内部控制体系，公司现有的治理机制能够给全体 股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会经评估认为，公司重大决策均履行了《公司法》、《公司章程》及股东大会、董事会、 监事会议事规则等有关规定的审议程序，公司三会的召集、召开及表决程序亦符合有关规定，相关人员 依据制度规定履行了义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未发生修改章程情况。 32 报告期后，公司于 2020 年 3 月 4 日召开股东大会，审议通过《关于拟变更公司经营范围并修订<公 司章程>》议案，决定公司变更经营范围事宜，并对《公司章程》有关条文作如下修改： 一、原第十三条为：经依法登记，公司的经营范围是：研发、生产、销售：药品、食品包装用材料 和容器。包装装潢印刷品、其他印刷品印刷。商品批发、零售、贸易（国家专营专控商品除外）。货物 进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外）。 现修正为：经依法登记，公司的经营范围是：研发、生产、销售：药品、食品包装用材料和容器， 医疗器械，工业防护用品，劳动防护用品。包装装潢印刷品、其他印刷品印刷。商品批发、零售、贸易 （国家专营专控商品除外）。货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。 二、章程其他条款不变。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、 第二届董事会第二次会议：《关于续聘中审 华会计师事务所（特殊普通合伙）》议案； 《关于 2019 年日常性关联交易预计》议案 2、 第二董事会第三次会议：《关于向中国银行 股份有限公司潮州支行申请借款》议案 3、 第二届董事会第四次会议：《关于向中国邮 政储蓄银行股份有限公司潮州市分行申请 贷款》议案 4、 第二届董事会第五次会议： 《2018 年年度报 告及摘要》；《2018 年度董事会工作报告》； 《2017 年度总经理工作报告》；《2018 年度 财务决算报告》；《2019 年度财务预算报 告》；《2018 年度审计报告》；《2018 年度控 股股东、实际控制人及其关联方资金占用 情况的专项说明》 5、 第二届董事会第六次会议：《关于 2018 年 年度利润分配预案》 6、 第二届董事会第七次会议：《广东美士达药 包材料股份有限公司 2019 年半年度报告》 监事会 3 1、 第二届监事会第二次会议： 《2018 年年度报 告及摘要》；《2018 年度监事会工作报告》； 《2018 年度财务决算报告》；《2019 年度财 务预算报告》； 《2018 年度审计报告》； 《2018 年度控股股东、实际控制人及其关联方资 金占用情况的专项说明》 2、 第二届监事会第三次会议：《关于 2018 年 年度利润分配预案》 3、 第二届监事会第四次会议：《广东美士达药 包材料股份有限公司 2019 年半年度报告》 股东大会 4 1、 2019 年第一次临时股东大会： 《关于续聘中 33 审华会计师事务所（特殊普通合伙）》；《关 于 2019 年日常性关联交易预计》 2、 2019 年第二次临时股东大会： 《关于向中国 邮政储蓄银行股份有限公司潮州市分行申 请贷款》 3、 2018 年年度股东大会：《2018 年年度报告 及摘要》；《2018 年度董事会工作报告》； 《2018 年度监事会工作报告》；《2018 年度 财务决算报告》；《2019 年度财务预算报 告》；《2018 年度审计报告》；《2018 年度控 股股东、实际控制人及其关联方资金占用 情况的专项说明》 4、 2019 年第三次临时股东大会：《关于 2018 年年度利润分配预案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会议事规则，报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序均 符合《公司法》、《公司章程》及股东大会、董事会、监事会议事规则的规定。� 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会依法对公司运作情况进行了监督，认为公司股东大会和董事会的决策程序合 法，公司董事会和经营管理团队切实有效地履行了股东大会的各项决议，以及法律、法规及《公司章程》 的有关规定；公司董事及高级管理人员恪守尽责，切实履行了法律、法规及《公司章程》规定的各项义 务，未发现董事及高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的 行为；公司的财务制度健全，财务运行状况良好，公司严格按照企业会计制度和会计准则及其他相关财 务规定的要求执行；公司现有的内部控制制度符合国家有关法律法规和相关部门的要求，已经建立了一 套较为完善的内部控制制度体系和符合实际情况的有效的内部控制制度，并能得到有效的执行。 监事会对本年度内的监督事项无异议，认为监督的事项符合《公司法》等法律法规及《公司章程》的规 定，公司不存在违法违规等行为，不存在未披露的风险因素。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东或实际控制人，公司具 备独立且完整的业务流程和业务体系，具备自主经营，独立承担责任与风险的能力。 1、业务独立性 公司建立了完整的业务流程、拥有独立的经营场所以及独立的采购、销售系统，能够独立开展业务， 不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、 副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 34 中担任除董事、监事以外的职务；未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司员工的劳 动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理。 3、资产独立性 公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权，不存在被股 东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立性 公司设置了独立的组织机构,股东大会、董事会、监事会运作规范,独立行使经营管理职权。公司聘 任总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，设置了几大职能部门，各部门之间分 工明确，协调合作，公司拥有机构设置自主权，内部经营管理机构健全，并能够根据公司的内部管理规 则独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。 5、财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，财务人员均专职在公司工作，不存在兼职情 形；建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，不受控股股东干预。公司独立在 银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司 资金使用的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司会计核算体系、财务管理和风险控制已基本健全，符合我国有关法律法规，适应公司管理要求， 符合公司当前生产经营情况和未来发展的需求，在重大决策和风险控制等方面发挥了较好的控制和防范 作用。公司制定了一系列与财务管理和风险控制相关的《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》等， 对公司资金管理、财务管理、投资管理、融资管理等环节都进行了规范，确保各项工作都能规范、有序 地进行。 公司董事会对公司治理机制的执行情况讨论认为，公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高 公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益，能够有效地识别和控制经营中的重大风险，能 够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受 未来机构投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求； 公司现有的一整套公司治理制度在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够严格有效地执 行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《年度报告差错责任追究制度》，并于 2017 年 4 月 24 日董事会审议通过，明确了对公 司年报信息披露相关责任人的责任制度，确保年报信息披露的真实、准确、完整、及时，不断提高公司 规范运作水平。报告期内，《年度报告差错责任追究制度》能得到有效的执行，公司年度报告未出现重 大差错。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字[2020]0133 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 林彤、徐新华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 115,000.00 元 审计报告正文： 审计报告 CAC 证审字[2020]0133 号 广东美士达药包材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东美士达药包材料股份有限公司（以下简称美士达公司）财务报表，包括2019年12月 31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美士达公司 2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于美士达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 美士达公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中除财务报表和本审计报告以外的信 息。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 36 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作，如果我们确定该其他信息存在重大错 报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督美士达公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 美士达公司公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致美士达公司公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 37 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。（如适用） 中审华会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师：林彤 (项目合伙人) 中国·天津 中国注册会计师：徐新华 2020 年 04 月 28 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 1,014,025.94 6,501,593.94 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五（二） 711,126.00 10,417,025.42 应收账款 五（三） 24,165,424.41 16,038,962.72 应收款项融资 五（四） 2,548,461.76 预付款项 五（五） 1,399,511.18 738,291.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（六） 1,521,651.17 2,097,321.51 其中：应收利息 38 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（七） 10,855,371.41 16,510,946.75 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（八） 1,296,361.79 流动资产合计 42,215,571.87 53,600,503.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 6,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 五（九） 6,000,000.00 投资性房地产 固定资产 五（十） 47,021,004.21 35,526,070.66 在建工程 五（十一） 1,290,758.62 15,216,446.65 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十二） 85,904.00 97,232.00 递延所得税资产 五（十三） 372,545.72 290,447.31 其他非流动资产 五（十四） - 299,651.03 非流动资产合计 54,770,212.55 57,429,847.65 资产总计 96,985,784.42 111,030,351.35 流动负债： 短期借款 五（十五） 11,550,000.00 15,200,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十六） 3,236,408.36 5,982,999.29 预收款项 五（十七） 55,122.10 113,152.10 39 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十八） 1,809,684.07 1,765,013.31 应交税费 五（十九） 690,014.19 60,130.57 其他应付款 五（二十） 318,906.72 1,742,207.63 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（二十一） 433,318.74 444,249.65 其他流动负债 流动负债合计 18,093,454.18 25,307,752.55 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（二十二） 6,646,102.52 3,800,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五（二十三） 1,096,119.73 1,510,075.71 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,742,222.25 5,310,075.71 负债合计 25,835,676.43 30,617,828.26 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十四） 32,600,000.00 32,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十五） 23,004,708.77 23,004,708.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十六） 4,553,739.92 3,980,381.43 一般风险准备 未分配利润 五（二十七） 10,991,659.30 20,827,432.89 40 归属于母公司所有者权益合计 71,150,107.99 80,412,523.09 少数股东权益 所有者权益合计 71,150,107.99 80,412,523.09 负债和所有者权益总计 96,985,784.42 111,030,351.35 法定代表人：郑达钿 主管会计工作负责人：陈佩纯 会计机构负责人：刘壮波 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 其中：营业收入 五（二十八） 86,524,499.73 94,608,314.05 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 五（二十八） 67,033,823.43 71,313,647.36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十九） 560,901.01 796,480.16 销售费用 五（三十） 2,815,434.03 4,095,827.46 管理费用 五（三十一） 4,351,117.81 3,694,401.78 研发费用 五（三十二） 5,043,949.45 7,131,491.79 财务费用 五（三十三） 1,469,760.25 605,868.49 其中：利息费用 1,519,442.24 703,532.64 利息收入 61,455.55 111,415.66 加：其他收益 五（三十四） 151,634.00 404,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十五） 25,243.56 17,787.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十六） -547,322.70 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十七） -22,582.82 41 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,879,068.61 7,369,801.67 加：营业外收入 五（三十八） 1,257,830.00 510,657.28 减：营业外支出 五（三十九） 13,800.99 596,285.72 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,123,097.62 7,284,173.23 减：所得税费用 五（四十） 389,512.72 320,076.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,733,584.90 6,964,096.50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 5,733,584.90 6,964,096.50 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 5,733,584.90 6,964,096.50 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.18 0.21 42 （二）稀释每股收益（元/股） 0.18 0.21 法定代表人：郑达钿 主管会计工作负责人：陈佩纯 会计机构负责人：刘壮波 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 96,772,093.78 108,050,647.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 578,589.59 收到其他与经营活动有关的现金 1,986,659.89 2,598,073.04 经营活动现金流入小计 99,337,343.26 110,648,720.22 购买商品、接受劳务支付的现金 65,043,568.23 63,538,964.59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,805,475.44 12,502,652.24 支付的各项税费 3,844,155.11 7,348,741.87 支付其他与经营活动有关的现金 4,011,670.43 12,217,740.15 经营活动现金流出小计 85,704,869.21 95,608,098.85 经营活动产生的现金流量净额 13,632,474.05 15,040,621.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 25,243.56 17,230.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 33,486.78 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 43 额 收到其他与投资活动有关的现金 16,700,000.00 8,550,000.00 投资活动现金流入小计 16,725,243.56 8,600,717.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,644,050.33 20,921,167.65 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 16,700,000.00 8,550,000.00 投资活动现金流出小计 18,344,050.33 29,471,167.65 投资活动产生的现金流量净额 -1,618,806.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 22,000,000.00 21,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 150,000.00 筹资活动现金流入小计 22,150,000.00 21,000,000.00 偿还债务支付的现金 22,803,897.48 8,355,750.35 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,208,587.38 15,639,429.13 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 838,750.42 150,000.00 筹资活动现金流出小计 39,851,235.28 24,145,179.48 筹资活动产生的现金流量净额 -17,701,235.28 -3,145,179.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,687,568.00 -8,975,008.45 加：期初现金及现金等价物余额 6,351,593.94 15,326,602.39 六、期末现金及现金等价物余额 664,025.94 6,351,593.94 法定代表人：郑达钿 主管会计工作负责人：陈佩纯 会计机构负责人：刘壮波 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 32,600,000.00 23,004,708.77 3,980,381.43 20,827,432.89 80,412,523.09 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,600,000.00 23,004,708.77 3,980,381.43 20,827,432.89 80,412,523.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 573,358.49 -9,835,773.59 -9,262,415.10 （一）综合收益总额 5,733,584.90 5,733,584.90 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 45 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 573,358.49 -15,569,358.49 -14,996,000.00 1．提取盈余公积 573,358.49 -573,358.49 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -14,996,000.00 -14,996,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,600,000.00 23,004,708.77 4,553,739.92 10,991,659.30 71,150,107.99 46 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 32,600,000.00 23,004,708.77 3,283,971.78 29,555,746.04 88,444,426.59 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,600,000.00 23,004,708.77 3,283,971.78 29,555,746.04 88,444,426.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 696,409.65 -8,728,313.15 -8,031,903.50 （一）综合收益总额 6,964,096.50 6,964,096.50 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 47 益的金额 4．其他 （三）利润分配 696,409.65 -15,692,409.65 -14,996,000.00 1．提取盈余公积 696,409.65 -696,409.65 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -14,996,000.00 -14,996,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,600,000.00 23,004,708.77 3,980,381.43 20,827,432.89 80,412,523.09 法定代表人：郑达钿 主管会计工作负责人：陈佩纯 会计机构负责人：刘壮波 48 广东美士达药包材料股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公司基本情况 公司简介 公司名称：广东美士达药包材料股份有限公司 注册地址：潮州市潮安区潮汕路庵埠文里工业区 营业期限：1997 年 12 月 09 日至长期 股本：人民币 3,260.00 万元 法定代表人：郑达钿 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：卫生材料及医药用品制造 公司经营范围：研发、生产、销售:药品、食品包装用材料和容器。医疗器械,工业防护 用品、劳动防护用品。包装装潢印刷品、其他印刷品印刷。商品批发、零售、贸易(国家专 营专控商品除外)。货物或技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外)。 公司历史沿革 广东美士达药包材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经《粤潮核变通内字 【2015】第 1500118969 号》文批准，由广东美士达彩印有限公司整体变更设立。于 2015 年 12 月 18 日在潮州市工商行政管理局登记注册，领取企业法人营业执照。成立时注册资本： 人民币 3,000.00 万元。 根据 2015 年 11 月 02 日股东会决议，广东美士达彩印有限公司以 2015 年 10 月 31 日为 股改基准日，将广东美士达彩印有限公司整体变更设立为广东美士达药包材料股份有限公司， 注册资本为人民币 3,000.00 万元。经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）对广东美 士达彩印有限公司截至 2015 年 10 月 31 日止的财务报表进行了审计，并由其出具了 CHW 专 字[2015]0178 号《审计报告》。经审计确认的 2015 年 10 月 31 日所有者权益（净资产）为 33,080,369.15 元。经湖北众联资产评估有限公司对广东美士达彩印有限公司截至 2015 年 10 49 月 31 日止的所有者权益（净资产）进行了评估，并由其出具了鄂众联评报字[2015]第 1220 号《评估报告》。经评估确认截至 2015 年 10 月 31 日止，经审计确认账面价值 33,080,369.15 元的所有者权益（净资产）的评估值为 37,676,893.92 元。经中审华寅五洲会计师事务所（特 殊普通合伙）于 2015 年 11 月 23 日审验，并出具 CHW 验字【2015】0095 号《验资报告》，将 原股东拥有经审计的股改基准日净资产 33,080,369.15 元按 1：0.9069 的比例折合股份总额 3,000.00 万股，每股 1 元，共计股本人民币 3,000.00 万元，大于股本部分 3,080,369.15 元计入 资本公积。于 2015 年 12 月 18 日取得潮州市工商行政管理局核准《粤潮核变通内字【2015】 第 1500118969 号》核准登记迁入通知书，核准变更公司名称、企业类型及其他事项，领取注 册号为（统一社会信用代码）91445103282364821N 的股份有限公司营业执照，广东美士达彩 印有限公司整体变更为广东美士达药包材料股份有限公司，注册资本为人民币 3,000.00 万元。 上述事项完成后，广东美士达药包材料股份有限公司股东出资情况明细如下： 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 金额 比例 金额 占认缴比 例 出资方式 出资时间 郑达钿 2,061.99 68.733% 2,061.99 68.733% 净资产折 股 2015 年 10 月 31 日 郑伟珍 448.73 14.958% 448.73 14.958% 净资产折 股 2015 年 10 月 31 日 郑永坚 293.98 9.799% 293.98 9.799% 净资产折 股 2015 年 10 月 31 日 潮州市众盛达投 资合伙企业 195.30 6.510% 195.30 6.510% 净资产折 股 2015 年 10 月 31 日 合 计 3,000.00 100.00% 3,000.00 100.00% 根据公司 2016 年 10 月 18 日的《2016 年第四次临时股东大会决议》及公司章程修正案， 全体一致通过《广东美士达药包材料股份有限公司 2016 年第一次股票发行方案》，公司向特 定投资者非公开发行 260 万股的普通股，每股价格为人民币 8.8 元，总共募集资金 2,288.00 万元，其中新增注册资本（股本）人民币 260.00 万元，资本公积（资本溢价）人民币 2,028.00 万元。本次变更后，公司注册资本（股本）由人民币 3,000.00 万元变更为 3,260.00 万元，本 次变更已经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 11 月 3 日出具报告编号为“CAC 证验字[2016]0114 号”验资报告进行验证，同时于 2016 年 12 月 9 日获得编号为“股转系统函 【2016】9135”号《关于广东美士达药包材料股份有限公司股票发行股份登记的函》，公司 本次股票发行的备案申请经全国中小企业股份转让系统予以确认。上述变更事项于 2017 年 50 02 月 17 日取得经潮州市工商局核发的《粤潮核变通内字【2017】第 1700007178 号》核准变 更登记通知书，并取得新的营业执照，公司注册资本由 3,000.00 万元变更为 3,260.00 万元。 上述事项完成后，广东美士达药包材料股份有限公司股东出资情况明细如下： 股东姓名 认缴出资额（元） 实缴出资额（元） 金额 比例 金额 比例 郑达钿 21,099,900.00 64.72% 21,099,900.00 64.72% 郑伟珍 4,487,300.00 13.76% 4,487,300.00 13.76% 郑永坚 2,939,800.00 9.02% 2,939,800.00 9.02% 潮州市众盛达 投资合伙企业 1,953,000.00 5.99% 1,953,000.00 5.99% 郑海生 1,000,000.00 3.07% 1,000,000.00 3.07% 郑燕衔 250,000.00 0.77% 250,000.00 0.77% 郑煜辉 205,000.00 0.63% 205,000.00 0.63% 王幼平 150,000.00 0.46% 150,000.00 0.46% 郑永森 130,000.00 0.40% 130,000.00 0.40% 张丽霞 100,000.00 0.31% 100,000.00 0.31% 雷世军 100,000.00 0.31% 100,000.00 0.31% 陈佩纯 100,000.00 0.31% 100,000.00 0.31% 王树钊 50,000.00 0.15% 50,000.00 0.15% 李加乐 30,000.00 0.09% 30,000.00 0.09% 刘继鑫 5,000.00 0.02% 5,000.00 0.02% 合计 32,600,000.00 100.00% 32,600,000.00 100.00% 2017 年股东郑达钿、郑伟珍、郑海生通过全国中小企业股份转让系统协议转让所持有的 美士达无限售流通股 3,600,000.00 股给股东郑燕衔和陈大礼，占公司总股本 11.04%。本年权 益变动是根据股东意愿自愿减持或增持。上述事项完成后，广东美士达药包材料股份有限公 司股东出资情况明细如下： 股东姓名 认缴出资额（元） 实缴出资额（元） 金额 比例 金额 比例 郑达钿 18,699,900.00 57.36% 18,699,900.00 57.36% 郑伟珍 4,187,300.00 12.84% 4,187,300.00 12.84% 郑永坚 2,939,800.00 9.02% 2,939,800.00 9.02% 潮州市众盛达 投资合伙企业 （有限合伙） 1,953,000.00 5.99% 1,953,000.00 5.99% 51 股东姓名 认缴出资额（元） 实缴出资额（元） 金额 比例 金额 比例 郑燕衔 2,950,000.00 9.05% 2,950,000.00 9.05% 陈大礼 900,000.00 2.76% 900,000.00 2.76% 郑煜辉 205,000.00 0.63% 205,000.00 0.63% 王幼平 150,000.00 0.46% 150,000.00 0.46% 郑永森 130,000.00 0.40% 130,000.00 0.40% 郑海生 100,000.00 0.31% 100,000.00 0.31% 张丽霞 100,000.00 0.31% 100,000.00 0.31% 雷世军 100,000.00 0.31% 100,000.00 0.31% 陈佩纯 100,000.00 0.31% 100,000.00 0.31% 王树钊 50,000.00 0.15% 50,000.00 0.15% 李加乐 30,000.00 0.09% 30,000.00 0.09% 刘继鑫 5,000.00 0.01% 5,000.00 0.01% 合计 32,600,000.00 100.00% 32,600,000.00 100.00% 2018 年股东郑海生通过全国中小企业股份转让系统转让所持有的美士达无限售流通股 3,000.00 股给股东陈大礼；股东郑煜辉、陈佩纯通过全国中小企业股份转让系统转让所持有 的美士达无限售流通股 11,000.00 给林凤娇、郑俊波。本年权益变动是根据股东意愿自愿减 持或增持。上述事项完成后，广东美士达药包材料股份有限公司股东出资情况明细如下： 股东姓名 认缴出资额（元） 实缴出资额（元） 金额 比例 金额 比例 郑达钿 18,699,900.00 57.36% 18,699,900.00 57.36% 郑伟珍 4,187,300.00 12.84% 4,187,300.00 12.84% 郑永坚 2,939,800.00 9.02% 2,939,800.00 9.02% 潮 州 市 众 盛 达 投 资 合 伙 企 业 （有限合伙） 1,953,000.00 5.99% 1,953,000.00 5.99% 郑燕衔 2,950,000.00 9.05% 2,950,000.00 9.05% 陈大礼 903,000.00 2.77% 903,000.00 2.77% 郑煜辉 195,000.00 0.60% 195,000.00 0.60% 王幼平 150,000.00 0.46% 150,000.00 0.46% 郑永森 130,000.00 0.40% 130,000.00 0.40% 郑海生 97,000.00 0.30% 97,000.00 0.30% 张丽霞 100,000.00 0.31% 100,000.00 0.31% 52 股东姓名 认缴出资额（元） 实缴出资额（元） 金额 比例 金额 比例 雷世军 100,000.00 0.31% 100,000.00 0.31% 陈佩纯 99,000.00 0.30% 99,000.00 0.30% 王树钊 50,000.00 0.15% 50,000.00 0.15% 李加乐 30,000.00 0.09% 30,000.00 0.09% 林凤娇 10,000.00 0.03% 10,000.00 0.03% 刘继鑫 5,000.00 0.015% 5,000.00 0.015% 郑俊波 1,000.00 0.003% 1,000.00 0.003% 合计 32,600,000.00 100.00% 32,600,000.00 100.00% 2019 年股东王幼平、雷世军通过全国中小企业股份转让系统转让所持有的美士达无限售 流通股 250,000.00 股给股东郑燕衔、宁仕群。本年权益变动是根据股东意愿自愿减持或增持。 上述事项完成后，广东美士达药包材料股份有限公司股东出资情况明细如下： 股东姓名 认缴出资额（元） 实缴出资额（元） 金额 比例 金额 比例 郑达钿 18,699,900.00 57.36% 18,699,900.00 57.36% 郑伟珍 4,187,300.00 12.84% 4,187,300.00 12.84% 郑永坚 2,939,800.00 9.02% 2,939,800.00 9.02% 潮 州 市 众 盛 达 投 资 合 伙 企 业 （有限合伙） 1,953,000.00 5.99% 1,953,000.00 5.99% 郑燕衔 3,050,000.00 9.36% 3,050,000.00 9.05% 陈大礼 903,000.00 2.77% 903,000.00 2.77% 郑煜辉 195,000.00 0.60% 195,000.00 0.60% 宁仕群 150,000.00 0.46% 150,000.00 0.46% 郑永森 130,000.00 0.40% 130,000.00 0.40% 郑海生 97,000.00 0.30% 97,000.00 0.30% 张丽霞 100,000.00 0.31% 100,000.00 0.31% 陈佩纯 99,000.00 0.30% 99,000.00 0.30% 王树钊 50,000.00 0.15% 50,000.00 0.15% 李加乐 30,000.00 0.09% 30,000.00 0.09% 林凤娇 10,000.00 0.03% 10,000.00 0.03% 刘继鑫 5,000.00 0.015% 5,000.00 0.015% 郑俊波 1,000.00 0.003% 1,000.00 0.003% 合计 32,600,000.00 100.00% 32,600,000.00 100.00% 53 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2020 年 04 月 28 日批准报出。 财务报表的编制基础 （一） 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）及其他相关规定编制财务报表。 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 现金及现金等价物的确定标准 现金为本公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司 持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 54 1、金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金 流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）； 除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著 减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债： （1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 （2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负 债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管 理人员报告。 （3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 55 初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产 按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和 汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价 值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、 其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资 产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 56 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借 款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供 出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 57 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用 风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 58 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融 资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 7、权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具 支付的对价和交易费用，减少股东权益。 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险， 也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。 应收账款 本公司对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信 用风险特征将应收账款分为不同组别。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失： 1、单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 59 收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准 备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 信用风险特征组合的确定依据如下： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除单项计提组合之外的应收款项 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息， 以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 预期信用损失 各组合预期信用损失率如下列示： 账龄组合预期信用损失率： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5% 1-2 年（含 2 年） 10% 2-3 年（含 3 年） 50% 3 年以上 100% 3、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 其他应收款 本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单项评估 信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 60 组合 1（押金、保证金组合） 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收 款项 组合 2（信用风险极低金融资产组 合） 应收政府部门款项 组合 3（其他应收暂付款项） 除以上外的其他应收暂付款项 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（押金、保证金组合） 预期信用损失 组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预期信用损失 组合 3（其他应收暂付款项） 预期信用损失 各组合预期信用损失率如下列示： 组合 1（押金、保证金组合）和组合 2（信用风险极低金融资产组合）：结合历史违约损 失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对组合中无明显减值迹象的，预期信用损失率为 0； 组合 3（其他应收暂付款项）比照应收账款账龄组合的预期信用损失率确定。 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 存货 1、存货的分类 本公司存货分为：原材料、库存商品、发出商品、在产品和周转材料等种类。 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品 和包装物采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或 调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多 61 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结账前处理完毕。 固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产 的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。 2、固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济 效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-30 5.00% 5%-3% 机器设备 5-10 0%-10.00% 20%-10% 运输设备 4-10 0%-10.00% 25%-10% 电子设备 3-10 0%-10.00% 33.33%-10% 其他设备 5 0%-10.00% 20.00% 62 3、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 在建工程 1、在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值 转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付 63 的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇 64 兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线 法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 土地使用证规定年限 预计受益年限 专利权 10 年 预计受益年限 系统软件 5-10 年 预计受益年限 3、无形资产减值测试 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 4、内部研究开发支出会计政策 65 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚 可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 66 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： （1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 （2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退 福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定； 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存 计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 67 认为下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 收入 1、销售商品收入 （1）确认和计量原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的 经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入实现。 （2）具体收入确认时点及计量方法 公司通常情况下销售商品收入，根据内外销方式不同，收入确认的具体方法如下： 国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收确 认凭据时确认收入。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易 的完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 68 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 司所有者投入的资本。 1、确认和计量 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的 政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分 的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收入。 4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以 69 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款 费用。财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂 时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债 的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税 资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差 异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易 相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交 易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 70 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 （1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认 融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相 一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或 少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有 相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当 前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 重要会计政策、会计估计的变更 71 1、重要会计政策变更 （1）财务报表列报 2019 年财政部发布财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》，对企业财务报表格式进行 了修订，本公司根据通知要求进行了调整。相关列报调整影响如下： 2018 年 12 月 31 日受影响的资产负债表项目: 资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据及应收账款 26,455,988.14 -26,455,988.14 应收票据 10,417,025.42 10,417,025.42 应收账款 16,038,962.72 16,038,962.72 应付票据及应付账款 5,982,999.29 -5,982,999.29 应付账款 5,982,999.29 5,982,999.29 合计 32,438,987.43 32,438,987.43 （2）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财 会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号）， 于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会 〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以 及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司按照财政部的要求时 间开始执行前述新金融工具准则。 根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对2018年度的比较财务报表进行调整， 情况如下： 项目 2018-12-31 重分类 重新计量 2019-1-1 货币资金 6,501,593.94 6,501,593.94 应收票据 10,417,025.42 -5,144,670.44 5,272,354.98 应收账款 16,038,962.72 16,038,962.72 应收款项融资 5,144,670.44 5,144,670.44 72 其他应收款 2,097,321.51 2,097,321.51 其他非流动金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00 可供出售金融资产 6,000,000.00 -6,000,000.00 短期借款 15,200,000.00 15,200,000.00 应付账款 5,982,999.29 5,982,999.29 其他应付款 1,765,013.31 1,765,013.31 长期借款 3,800,000.00 3,800,000.00 总计 67,802,916.19 67,802,916.19 （3）执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更 根据财会〔2019〕8 号《关于印发修订《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 的通知》和财会〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通知》， 财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日 之后的交易，本公司管理层认为，前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。 2、按照新准则调整首次执行当年年初财务报表 本公司以按照财会〔2019〕6 号及财会〔2019〕16 号规定追溯调整后的比较报表为基础， 对首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表情况列示如下： 资产负债表各影响项目： 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 资产 流动资产 货币资金 6,501,593.94 6,501,593.94 应收票据 10,417,025.42 5,272,354.98 -5,144,670.44 应收账款 16,038,962.72 16,038,962.72 应收账款融资 5,144,670.44 5,144,670.44 预付款项 738,291.57 738,291.57 其他应收款 2,097,321.51 2,097,321.51 存货 16,510,946.75 16,510,946.75 其他流动资产 1,296,361.79 1,296,361.79 流动资产合计 53,600,503.70 53,600,503.70 非流动资产： 可供出售金融资产 6,000,000.00 -6,000,000.00 其他非流动金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00 固定资产 35,526,070.66 35,526,070.66 在建工程 15,216,446.65 15,216,446.65 长期待摊费用 97,232.00 97,232.00 73 递延所得税资产 290,447.31 290,447.31 其他非流动资产 299,651.03 299,651.03 非流动资产合计 57,429,847.65 57,429,847.65 资产总计 111,030,351.35 111,030,351.35 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 15,200,000.00 15,200,000.00 应付账款 5,982,999.29 5,982,999.29 预收款项 113,152.10 113,152.10 应付职工薪酬 1,765,013.31 1,765,013.31 应交税费 60,130.57 60,130.57 其他应付款 1,742,207.63 1,742,207.63 一年内到期的非流动负债 444,249.65 444,249.65 流动负债合计 1,510,075.71 1,510,075.71 非流动负债： 长期借款 3,800,000.00 3,800,000.00 长期应付款 1,510,075.71 1,510,075.71 非流动负债合计 5,310,075.71 5,310,075.71 负债合计 30,617,828.26 30,617,828.26 股东权益： 股本 32,600,000.00 32,600,000.00 资本公积 23,004,708.77 23,004,708.77 盈余公积 3,980,381.43 3,980,381.43 未分配利润 20,827,432.89 20,827,432.89 股东权益合计 80,412,523.09 80,412,523.09 负债和股东权益合计 111,030,351.35 111,030,351.35 税项 （一） 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣进项税后的余额 16%、13% 城市维护建设税 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15% 税收优惠及批文 公司于 2019 年 12 月 02 日取得编号为 GR201944000842 的高新技术企业证书，有效 74 期三年，公司属于高新技术企业，主管税务机关认定公司产品属于《国家重点支持的高新技 术领域》规定的范围，适用高新技术企业税收优惠政策，即公司于 2019 年至 2021 年适用 15% 的企业所得税率。企业研究开发费用依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第（一） 项可以加计扣除。 财务报表项目附注 提示：本附注期末指 2019 年 12 月 31 日，期初指 2019 年 1 月 1 日，本期指 2019 年度， 上期指 2018 年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 16,907.49 61,037.70 银行存款 647,118.45 6,290,556.24 其他货币资金 350,000.00 150,000.00 合计 1,014,025.94 6,501,593.94 其中：使用有限制的款项总额 350,000.00 150,000.00 使用受限的款项总额是指因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额，具体原因详 见附注（四十二）：所有权或使用权受到限制的资产。 （二） 应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 711,126.00 5,272,354.98 合计 711,126.00 5,272,354.98 2、期末公司无已质押的应收票据 3、本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 4、期末公司已经贴现，但尚未到期的应收票据金额为 6,801,539.12 （三） 应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （% ） 75 按单项计提坏账准备的应收账 款 324,739.50 1.23 324,739.50 100 按组合计提坏账准备的应收账 款 26,054,323.04 98.77 1,888,898.63 7.25 24,165,424.41 合计 26,379,062.54 100.00 2,213,638.13 8.39 24,165,424.41 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （% ） 按单项计提坏账准备的应收账 款 324,739.50 1.83 324,739.50 100 按组合计提坏账准备的应收账 款 17,389,604.65 98.17 1,350,641.93 7.77 16,038,962.72 合计 17,714,344.15 100.00 1,675,381.43 9.46 16,038,962.72 按单项计提坏账准备： 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 江西天人生态股份有限公司 324,739.50 324,739.50 100 破产清算中 合计 324,739.50 324,739.50 100 按账龄组合计提坏账准备： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,381,976.06 1,269,098.80 5 1-2 年 6,797.77 679.78 10 2-3 年 92,858.33 46,429.17 50 3 年以上 572,690.88 572,690.88 100 合计 26,054,323.04 1,888,898.63 8.39 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 坏账准备 1,675,381.43 538,256.7 2,213,638.13 合计 1,675,381.43 538,256.7 2,213,638.13 3、本期无实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 76 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备期末余额 桂林华润天和药业有限公司 5,124,114.19 19.42 256,205.71 广东一力集团制药股份有限公司 2,714,364.38 10.29 135,718.22 广东一力罗定制药有限公司 2,369,054.33 8.98 118,452.72 广东众生药业股份有限公司 1,726,603.92 6.55 86,330.20 辽宁华润本溪三药有限公司 1,377,460.00 5.22 68,873.00 合计 13,311,596.82 50.46 665,579.85 （四） 应收款项融资 1、应收款项融资情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 2,548,461.76 5,144,670.44 合计 2,548,461.76 5,144,670.44 注：系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，不计提减值准备。 （五） 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 942,198.01 67.32 533,471.94 72.26 1 至 2 年 95,062.17 6.79 204,819.63 27.74 2 至 3 年 362,251.00 25.88 合计 1,399,511.18 100.00 738,291.57 100.00 2、账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 金额 发生时间 原因 汕头市中建净化科技有限公司 200,000.00 2017 年 项目未完成结算 广州市国科禾路信息科技有限公司 119,545.00 2017 年 项目未完成结算 北京大恒图像视觉有限公司 57,800.00 2018 年 项目未完成结算 合计 377,345.00 -- 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 金额 占预付款项总额比例（%） 汕头市中建净化科技有限公司 200,000.00 14.29 汕头市金蝶软件科技有限公司 177,940.00 12.71 福建福融科技集团有限公司 176,431.82 12.61 广州市国科禾路信息科技有限公 司 119,545.00 8.54 77 刘良青 75,000.00 5.36 合计 748,916.82 53.51 4、预付款项中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。 （六） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 87,000.00 43,500.00 其他应收款 1,434,651.17 2,053,821.51 合计 1,521,651.17 2,097,321.51 1、应收利息 （1）应收利息分类： 项目 期末余额 期初余额 企业拆借 87,000.00 43,500.00 合计 87,000.00 43,500.00 （2）本公司不存在逾期应收利息。 2、其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 借款 900,000.00 1,200,000.00 押金保证金 763,650.00 863,650.00 员工款项 41,001.17 32,425.51 其他 218,680.00 合计 1,704,651.17 2,314,755.51 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 60,934.00 200,000.00 260,934.00 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 60,934.00 200,000.00 260,934.00 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 9,066.00 9,066.00 本期转回 78 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 70,000.00 200,000.00 270,000.00 按账龄披露 账龄 账面余额 1 年以内 141,001.17 1－2 年 1,339,750.00 3 年以上 223,900.00 合计 1,704,651.17 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 潮州市迎宾文化传播有限公 司 借款 700,000.00 1-2 年 41.06 70,000.00 长荣华鑫融资租赁有限公司 押金保证金 639,750.00 1-2 年 37.53 广州市郎捷贸易有限公司 借款 200,000.00 3 年以上 11.73 200,000.00 哈药集团股份有限公司 押金保证金 120,900.00 1 年以内、 3 年以上 7.09 个人承担社保费 员工款项 28,154.57 1 年以内 1.65 合计 1,688,804.57 99.06 270,000.00 （七） 存货 1、存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 原材料 3,920,482.83 3,920,482.83 7,256,698.74 7,256,698.74 在产品 1,335,496.20 1,335,496.20 3,903,286.73 3,903,286.73 周转材料 26,729.33 26,729.33 12,190.52 12,190.52 发出商品 5,572,663.05 5,572,663.05 5,338,770.76 5,338,770.76 合计 10,855,371.41 10,855,371.41 16,510,946.75 16,510,946.75 （八） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 727,829.15 预缴企业所得税 568,532.64 79 合计 1,296,361.79 （九） 其他非流动金融资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 潮州潮安长江村镇 银行股份有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 （十） 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 47,021,004.21 35,526,070.66 固定资产清理 合计 47,021,004.21 35,526,070.66 1、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 器具工具家具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 20,656,722.60 28,556,736.29 2,294,497.83 317,510.72 1,408,311.00 53,233,778.44 2.本期增加金额 10,150,396.55 6,142,405.63 37,168.14 16,329,970.32 （1）购置 1,344,311.93 350,629.65 37,168.14 1,732,109.72 （2）在建工程转 入 8,806,084.62 5,791,775.98 14,597,860.60 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 30,807,119.15 34,699,141.92 2,331,665.97 317,510.72 1,408,311.00 69,563,748.76 二、累计折旧 1.期初余额 5,735,336.31 9,590,029.92 1,557,938.01 156,303.94 668,099.60 17,707,707.78 2.本期增加金额 1,143,200.72 3,062,325.48 343,812.06 119,476.79 166,221.72 4,835,036.77 （1）计提 1,143,200.72 3,062,325.48 343,812.06 119,476.79 166,221.72 4,835,036.77 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 6,878,537.03 12,652,355.40 1,901,750.07 275,780.73 834,321.32 22,542,744.55 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 80 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 器具工具家具 合计 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 23,928,582.12 22,046,786.52 429,915.90 41,729.99 573,989.68 47,021,004.21 2.期初账面价值 14,921,386.29 18,966,706.37 736,559.82 161,206.78 740,211.40 35,526,070.66 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况： 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 平压平自动模切清废机 735,344.83 104,786.64 630,558.19 平压平自动模切清废机 780,729.32 30,903.87 749,825.45 平压平自动模切清废机 780,729.33 30,903.88 749,825.45 合计 2,296,803.48 166,594.39 2,130,209.09 （3）报告期末固定资产不存在抵押情况。 （十一） 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 1,290,758.62 15,216,446.65 合计 1,290,758.62 15,216,446.65 1、在建工程 （1）在建工程情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 印刷 VOCS 废气治理 1,232,758.62 1,232,758.62 1,232,758.62 1,232,758.62 热水循环 工程 58,000.00 58,000.00 钢结构-夹 层 2,910,228.54 2,910,228.54 新车间（生 产二部） 2,895,299.63 2,895,299.63 平 压 平 自 动 模 切 清 废机 1,522,413.80 1,522,413.80 培训中心 1,439,816.78 1,439,816.78 PLC 控 制 全 自 动 高 速 干 式 复 膜机 1,172,413.79 1,172,413.79 无 溶 剂 复 合机 879,310.30 879,310.30 药 用 铝 箔 印 刷 涂 布 机 741,379.31 741,379.31 81 新车间（生 产一部） 586,239.67 586,239.67 品检机（含 科盛机架） 474,137.93 474,137.93 全 自 动 高 速 上 压 光 一体机 351,724.14 351,724.14 厂 房 天 台 修缮 300,000.00 300,000.00 自 动 纸 覆 膜机 275,862.07 275,862.07 在 线 检 测 系统 198,275.86 198,275.86 电 脑 控 制 双 轴 分 切 机 127,586.21 127,586.21 其他 109,000.00 109,000.00 合计 1,290,758.62 1,290,758.62 15,216,446.65 15,216,446.65 （2）重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 其他减少金额 期末余额 钢结构-夹层 2,910,228.54 2,910,228.54 新车间（生产二部） 2,895,299.63 103,500.00 2,998,799.63 平压平自动模切清废机 1,522,413.80 1,522,413.80 培训中心 1,439,816.78 1,439,816.78 印刷 VOCS 废气治理 1,232,758.62 1,232,758.62 PLC 控制全自动高速干 式复膜机 1,172,413.79 1,172,413.79 合计 11,172,931.1 6 103,500.00 10,043,672.5 4 1,232,758.62 （十二） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 土地租赁费 97,232.00 11,328.00 85,904.00 合计 97,232.00 11,328.00 85,904.00 （十三） 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,483,638.13 372,545.72 1,936,315.43 290,447.31 合计 2,483,638.13 372,545.72 1,936,315.43 290,447.31 （十四） 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程、设备款 299,651.03 82 合计 299,651.03 （十五） 短期借款 1、短期借款分类： 项目 期末余额 期初余额 质押及保证合同 3,000,000.00 4,200,000.00 抵押及保证合同 8,550,000.00 4,000,000.00 保证借款 5,000,000.00 信用借款 2,000,000.00 合计 11,500,000.00 15,200,000.00 2、期末余额中已逾期未偿还的短期借款情况：无 （十六） 应付账款 1、应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 货款 2,278,537.61 3,597,273.60 工程设备款 287,499.38 1,753,491.52 其他 670,371.37 632,234.17 合计 3,236,408.36 5,982,999.29 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 唐山联顺印刷机械制造有限公司 61,661.00 2014 年 设备款 潮安县庵埠镇乔新印刷机械厂 56,100.00 2015 年 设备款 合 计 117,761.00 3、应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。 （十七） 预收款项 1、预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 预收货款 55,122.10 113,152.10 合计 55,122.10 113,152.10 2、本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他 关联方款项。 3、本账户期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。 4、本报告期末预收账款中无预收关联方款项。 5、本账户期末无账龄超过 1 年的大额预收账款情况。 83 （十八） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 1,765,013.31 12,266,027.55 12,221,356.79 1,809,684.07 二、离职后福利-设定提存计划 582,142.14 582,142.14 合计 1,765,013.31 12,848,169.69 12,803,498.93 1,809,684.07 2、短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,746,866.31 11,347,180.49 11,284,362.73 1,809,684.07 2、职工福利费 18,147.00 759,375.98 777,522.98 3、社会保险费 65,244.29 65,244.29 其中：医疗保险费 6,666.12 6,666.12 工伤保险费 14,179.55 14,179.55 生育保险费 44,398.62 44,398.62 4、住房公积金 60,490.00 60,490.00 5、工会经费和职工教育经费 33,736.79 33,736.79 合计 1,765,013.31 12,266,027.55 12,221,356.79 1,809,684.07 3、设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 565,110.00 565,110.00 2、失业保险费 17,032.14 17,032.14 合计 582,142.14 582,142.14 （十九） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 409,359.83 增值税 236,113.41 城市维护建设税 17,835.01 26,681.53 教育费附加 7,643.57 11,434.94 代扣代缴个人所得税 7,918.60 9,895.11 印花税 6,048.05 4,495.70 地方教育附加 5,095.72 7,623.29 合计 690,014.19 60,130.57 （二十） 其他应付款 84 项目 期末余额 期初余额 应付利息 45,243.72 74,207.53 应付股利 其他应付款 273,663.00 1,668,000.10 合计 318,906.72 1,742,207.63 1、应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 45,243.72 74,207.53 合计 45,243.72 74,207.53 期末无已逾期未支付的利息情况。 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款项 项目 期末余额 期初余额 股东往来款 230,000.00 1,650,000.00 其他 43,663.00 18,000.10 合计 273,663.00 1,668,000.10 （2）其他应付款中无账龄超过 1 年的重要款项。 （3）其他应付款项中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位 款项。 （二十一） 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 433,318.74 444,249.65 合计 433,318.74 444,249.65 （二十二） 长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 3,250,000.00 3,800,000.00 抵押及保证借款 3,396,102.52 合计 6,646,102.52 3,800,000.00 2、长期借款情况 贷款单位 借款 起始日 借款终止 日 币种 利 率 （%） 期末数 外 币 金 额 本币金额 中 国 建 设 银 行 2018-9-11 2021-9-10 人民币 5.70 3,250,000.00 85 股 份 有 限 公 司 潮州市分行 中 国 邮 政 储 蓄 银 行 股 份 有 限 公 司 潮 州 市 潮 安区支行 2019-4-2 2021-3-28 人民币 5.70 3,396,102.52 合计 6,646,102.52 （二十三） 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 1,529,438.47 1,954,325.36 减：一年内到期的应付融资租赁款 433,318.74 444,249.65 合计 1,096,119.73 1,510,075.71 （二十四） 股本 项目 期初余额 本次变动增减 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 32,600,000.00 32,600,000.00 （二十五） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 23,004,708.77 23,004,708.77 合计 23,004,708.77 23,004,708.77 （二十六） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,980,381.43 573,358.49 4,553,739.92 合计 3,980,381.43 573,358.49 4,553,739.92 （二十七） 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 20,827,432.89 29,555,746.04 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 20,827,432.89 29,555,746.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,733,584.90 6,964,096.50 减：提取法定盈余公积 573,358.49 696,409.65 应付普通股股利 14,996,000.00 14,996,000.00 期末未分配利润 10,991,659.30 20,827,432.89 （二十八） 营业收入及营业成本 1、按类别列示 项目 本期金额 上期金额 86 收入 成本 收入 成本 主营业务 85,274,298.54 67,029,334.82 93,011,441.53 71,087,816.00 其他业务 1,250,201.19 4,488.61 1,596,872.52 225,831.36 合计 86,524,499.73 67,033,823.43 94,608,314.05 71,313,647.36 2、主营业务按产品分类列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 塑制品 47,951,974.15 38,459,534.07 54,428,147.60 41,506,191.08 纸制品 37,322,324.39 28,569,800.75 38,583,293.93 29,581,624.92 合计 85,274,298.54 67,029,334.82 93,011,441.53 71,087,816.00 3、本期营业收入前五名客户情况 单位名称 金额 占公司全部营业收入的 比例（%） 桂林华润天和药业有限公司 15,210,771.79 17.58 广东一力罗定制药有限公司 7,236,256.10 8.36 广东众生药业股份有限公司 5,738,082.22 6.63 周大福珠宝金行(深圳)有限公司 5,159,861.59 5.96 广东一力集团制药股份有限公司 5,076,821.81 5.87 合计 38,421,793.51 44.41 （二十九） 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 209,747.71 327,296.46 房产税 124,934.79 151,146.32 教育费附加 89,891.86 140,269.92 地方教育附加 59,927.91 93,513.27 印花税 45,719.85 49,009.40 土地使用税 30,209.82 35,244.79 残保金 462.48 车船使用税 6.59 合计 560,901.01 796,480.16 （三十） 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 907,621.88 995,294.41 运输费用 838,136.45 1,546,436.02 业务招待费 289,456.63 545,836.33 差旅费 285,233.52 355,322.23 广告宣传费 295,610.18 278,915.88 87 项目 本期金额 上期金额 折旧费 117,907.90 212,882.10 汽车费用 30,206.47 128,635.18 快递费 50,961.00 32,505.31 其他 300.00 合计 2,815,434.03 4,095,827.46 （三十一） 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,266,739.94 2,213,597.20 中介咨询费 616,922.54 344,445.25 折旧费 567,685.03 483,318.35 业务招待费 213,794.00 办公费 198,218.57 133,783.17 其他 162,173.50 31,120.19 咨询服务费 132,761.28 43,723.21 土地租金 67,968.00 67,968.00 差旅费 42,407.83 25,094.85 保险费 31,816.64 33,553.56 修理费 31,630.48 167,798.00 会费 19,000.00 150,000.00 合计 4,351,117.81 3,694,401.78 （三十二） 研发费用 项目 本期金额 上期金额 直接人工 1,506,372.77 2,032,774.25 直接投入 3,138,870.02 4,921,991.00 折旧费及长期待摊费用 193,946.99 158,267.30 其他费用 204,759.67 18,459.24 合计 5,043,949.45 7,131,491.79 （三十三） 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 1,519,442.24 703,532.64 减：利息收入 61,455.55 111,415.66 手续费 11,773.56 13,751.51 合计 1,469,760.25 605,868.49 （三十四） 其他收益 项目 本期金额 上期金额 88 政府补助 147,810.00 404,000.00 其中：与收益相关的政府补助确认的其他收 益 1、2018年潮州市知识产权项目计划 140,000.00 2、潮州市2019年专利申请费用资助 6,000.00 3、潮州市2019年有效发明专利费用资助 1,810.00 4、2018 市级部分科技专项资金省级工程 中心 200,000.00 5、2017 年度科技创新券后补助 100,000.00 6、潮安区经济和科技信息化局专利资助 4,000.00 7、工程技术研发中心区级扶持资金 100,000.00 个人所得税手续费返还 3,824.00 合计 151,634.00 404,000.00 （三十五） 投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财产品收益 25,243.56 17,787.48 合计 25,243.56 17,787.48 （三十六） 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -547,322.70 合计 -547,322.70 （三十七） 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 22,582.82 合计 22,582.82 （三十八） 营业外收入 1、营业外收入分项目列示： 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 1,257,750.00 510,500.00 1,257,750.00 其他 80.00 157.28 80.00 合计 1,257,830.00 510,657.28 1,257,830.00 2、计入当期损益的政府补助： 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影响 当年盈亏 89 2019 年促进经济发展专 项（企业技术改造用途） 资金（新一轮企业技术政 策支持）项目库项目及相 关经费 潮州市工业和信 息化局 补助 因研究开发、技 术更新及改造等 获得的补助 否 2019 年加大工业企业技 术改造奖励力度（按标准 落实奖励比例）资金 潮州市潮安区财 政局 补助 因研究开发、技 术更新及改造等 获得的补助 否 2019 年“两新”组织党 建工作经费 潮州市潮安区 庵埠镇财政所 补助 因符合地方政府 招商引资等地方 性扶持政策而获 得的补助 否 合计 续表 补助项目 是否特殊补贴 本期发生金额 与资产/收益相关 2019年促进经济发展专项 （企业技术改造用途）资金 （新一轮企业技术政策支 持）项目库项目及相关经费 ----事后补助（设备更新） 是 833,100.00 与收益相关 2019年加大工业企业技术改 造奖励力度（按标准落实奖 励比例）资金 是 416,550.00 与收益相关 2019年“两新”组织党建工 作经费 否 8,100.00 与收益相关 合计 1,257,750.00 （三十九） 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 196,441.65 其中：固定资产报废毁损损 失 196,441.65 对外捐赠 10,000.00 360,000.00 10,000.00 其中：公益性捐赠 150,000.00 非公益性捐赠 10,000.00 210,000.00 10,000.00 赔偿支出 3,777.30 39,844.07 3,777.30 其他 23.69 23.69 合计 13,800.99 596,285.72 13,800.99 （四十） 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 471,611.13 323,464.15 递延所得税费用 -82,098.41 -3,387.42 90 合计 389,512.72 320,076.73 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 6,123,097.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 918,464.64 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -6,232.95 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 44,725.34 研发费用加计扣除的影响 -567,444.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 所得税费用 389,512.72 （四十一） 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 1,405,560.00 914,500.00 往来 657,500.00 其他 581,099.89 1,026,072.94 合计 1,986,659.89 2,598,073.04 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 费用 3,672,477.77 10,455,246.24 往来 339,192.66 1,762,493.91 合计 4,011,670.43 12,217,740.15 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 理财产品 16,700,000.00 8,550,000.00 合计 16,700,000.00 8,550,000.00 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 理财产品 16,700,000.00 8,550,000.00 合计 16,700,000.00 8,550,000.00 5、收到的其他与筹资活动有关的现金 91 项目 本期金额 上期金额 贷款保证金 150,000.00 合计 150,000.00 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 贷款保证金 350,000.00 150,000.00 融资租赁 488,750.42 合计 838,750.42 150,000.00 （四十二） 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,733,584.90 加：资产减值准备 547,322.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,835,036.77 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 11,328.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,519,442.24 投资损失（收益以“－”号填列） -25,243.56 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -82,098.41 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,655,575.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -262,034.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,300,439.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 13,632,474.05 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 664,025.94 减：现金的期初余额 6,351,593.94 加：现金等价物的期末余额 92 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,687,568.00 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 一、现金 其中：库存现金 16,907.49 可随时用于支付的银行存款 647,118.45 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 三、期末现金及现金等价物余额 664,025.94 （四十三） 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 350,000.00 贷款保证金 合计 350,000.00 （四十四） 政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 与收益相关的政府补助 147,810.00 其他收益 147,810.00 与收益相关的政府补助 1,257,750.00 营业外收入 1,257,750.00 合计 1,405,560.00 1,405,560.00 关联方及关联交易 （一） 控股及其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 潮州市众盛达投资合伙企业 （有限合伙） 持有美士达5.991%的股权 91445100MA4UHYUH7G 潮州潮安长江村镇银行股份有限公司 美士达公司持有4%的股权 914451003041698098 潮州市潮安区美盛达贸易有限公司 郑达钿持有公司25%的股权 91445103062161942U 广东新纪源复合材料股份有限公司 公司高管郑永坚配偶陈佳任 职、间接参股的企业 914451037314710680 潮州市潮安区銘润贸易有限公司 公司高管郑永坚配偶陈佳参股 的企业 91445103694745380B 潮州市潮安区美士达物流有限公司 郑伟珍持有55%的股权 91445103MA53UKQY0Q 郑燕衔 股东 陈佩纯 股东、董事、财务负责人 王树钊 股东兼监事 李加乐 股东、董事 刘继鑫 股东兼监事 93 关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 郑永渠 董事、董事会秘书 关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 广东新纪源复合材料股份有限公 司 采购预涂膜 1,301,420.19 1,288,110.00 潮州市潮安区美士达物流有限公 司 接受运输服务 139,547.00 合计 1,440,967.19 1,288,110.00 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （1）本公司受托管理/承包情况表：本期间未发生。 （2）本公司委托管理/出包情况表：本期间未发生。 3、关联租赁情况 ：本期未发生。 4、关联担保情况 （1）本公司作为担保方：本期间未发生。 （2）本公司作为被担保方 合同名称及编号 担保方 担保金额（元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 《自 然 人保 证 合同 》 （CZZX2017033-DB01） 郑达钿 4,000,000.00 2017.4.6 2020.4.10 否 《自 然 人保 证 合同 》 （CZZX2017033-DB02） 郑伟珍 4,000,000.00 2017.4.6 2020.4.10 否 《自 然 人保 证 合同 》 （CZZX2017053-DB01） 郑达钿 2,800,000.00 2017.5.25 2020.5.27 否 《自 然 人保 证 合同 》 （CZZX2017053-DB02） 郑伟珍 2,800,000.00 2017.5.25 2020.5.27 否 《自 然 人保 证 合同 》 （CZZX2018029-DB01） 郑达钿 4,000,000.00 2018.4.20 2022.4.25 否 《自 然 人保 证 合同 》 （CZZX2018029-DB02） 郑伟珍 4,000,000.00 2018.4.20 2022.4.25 否 《最 高 额保 证 合同 》 （GBZ476960120181041） 郑达钿 3,000,000.00 2018.5.31 2021.5.31 否 《最 高 额保 证 合同 》 （GBZ476960120181042） 郑伟珍 3,000,000.00 2018.5.31 2021.5.31 否 《小企业最高额保证合 同 》 （44001394100618090012 ） 郑 达 钿、郑 伟珍、 郑永坚 5,000,000.00 2018.9.25 2020.9.22 否 94 合同名称及编号 担保方 担保金额（元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 《自 然 人保 证 合同 》 （CZZX2018053-DB01） 郑达钿 3,800,000.00 2018.9.3 2024.9.10 否 《自 然 人保 证 合同 》 （CZZX2018053-DB01） 郑伟珍 3,800,000.00 2018.9.3 2024.9.10 否 《小企业最高额保证合 同 》 （44001394100619030006 ） 郑 达 钿、郑 伟珍、 郑永坚 9,000,000.00 2019.3.21 2025.3.20 否 其中关联方对本公司提供抵押担保情况，明细如下： 担保人 合同名称 抵押财产名称 抵押贷 款额（万 元） 抵押资产权证号 抵押资产状 况 担保是否 已经履行 完毕 郑达钿 《最高额 抵 押 合 同》 国有土地使用 权 680.00 安 国 用 (2009) 第 特 2018 号 正常 否 郑达钿 《最高额 抵 押 合 同》 集体土地使用 权 1,080.00 安集用（2009）字 第 51211101002215 号 正常 否 郑达钿 《最高额 抵押担 保》 房地产权 1,080.00 粤房地产权证潮安 字第 2000000551 号 正常 否 郑达钿 粤房地权证潮安字 第 2000000552 号 正常 否 郑达钿 《最高额 抵押担 保》 房地产权 1,060.00 粤房地权证汕字第 1000066021 号 正常 否 郑达钿 粤 房 地 证 字 第 C6423776 号 正常 否 郑达钿 粤 房 地 证 字 第 C6423783 号 正常 否 郑达钿 粤 房 地 证 字 第 C5950806 号 正常 否 5、关联方资金拆借 关联方 期初未偿还金额 本期拆入金额 本期偿还金额 期末未偿还余额 郑达钿 1,650,000.00 480,000.00 1,900,000.00 230,000.00 6、关联方资产转让、债务重组情况 本期间未发生。 7、关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,207,962.69 1,066,295.48 8、其他关联交易 本期间未发生。 95 关联方应收应付款项 1、 应收项目 本期未发生。 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 广东新纪源复合材料股份有限公司 229,482.25 其他应付款 郑达钿 230,000.00 1,650,000.00 或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项。 资产负债表日后事项 （一） 利润分配情况 期后未发生利润分配。 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,405,560.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 96 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,896.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益小计 1,395,663.01 所得税影响额 -209,349.45 少数股东权益影响额 合计 1,186,313.56 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收 益率（%） 每股收益 基本 每股收益 稀释 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.44 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 5.90 0.14 0.14 加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 5,733,584.90 非经常性损益 B 1,186,313.56 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 4,547,271.34 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 80,412,523.09 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 14,996,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 5 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减 变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 97 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E× F/K-G×H/K±I ×J/K 77,030,982.21 加权平均净资产收益率 M=A/L 7.44% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 5.90% 期初股份总数 N 32,600,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P× Q/K-R-S×T/K 32,600,000.00 基本每股收益 X=A/W 0.18 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.14 稀释每股收益 Z=A/（W+U× V/K） 0.18 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/（W+U× V/K） 0.14 广东美士达药包材料股份有限公司 二〇二〇年四月二十八日 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室