837833_2016_同科股份_2016年年度报告_2017-04-26.txt

山东同科供应链股份有限公司 公告编号：2017-002 同 科 股 份 NEEQ:837833 山东同科供应链股份有限公司 Shandong TongkeSupply Chain Co., Ltd 年度报告 2016 山东同科供应链股份有限公司 公告编号：2017-002 公司年度大事记 全国中小企业股份转让系统有限责任公司于2016年6月6日向公司出具《关于同意山东同科供应 链股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]4185号），2016 年6月27日公司股票以协议转让方式在全国中小企业股份转让系统公开转让。股票简称：同科股份， 股票代码： 837833。 全国中小企业股份转让系统有限责任公司于2016年10月18日向公司出具《关于同意山东同科供 应链股份有限公司股票发行股票登记的函》（股转系统函[2016]7464号），2016年11月11日公司发布 《关于股票发行新增股份挂牌并公开转让的公告》，股票发行总额为23,000,000股，其中限售条件 20,050,000股，无限售条件 2,950,000股，公告编号：2016-029。 公告编号：2017-002 1 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 3 第二节公司概况 ............................................................................................... 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 7 第四节管理层讨论与分析 ................................................................................. 9 第五节重要事项 ............................................................................................. 18 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 21 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 25 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 28 第十节财务报告 ............................................................................................. 33 公告编号：2017-002 2 释义 释义项目 释义 同科供应链、同科股份、公司、本公司、 股份公司、母公司 指 山东同科供应链股份有限公司 同科有限、有限公司 指 山东同科供应链有限公司，公司前身 同科医药物流 指 济南同科医药物流有限公司 同科天地 指 山东同科天地科技企业孵化器有限公司 观慈唐 指 山东观慈唐商贸有限公司 同科大药房 指 山东同科大药房有限公司 GSP 指 GSP 是英文 Good Supply Practice 缩写，在中国称为 《药品经营质量管理规范》。它是指在药品流通过程 中，针对计划采购、购进验收、储存、销售及售后服 务等环节而制定的保证药品符合质量标准的一项管理 制度。其核心是通过严格的管理制度来约束企业的行 为，对药品经营全过程进行质量控制，保证向用户提 供优质的药品 ERP 指 ERP 系 统 是 企 业 资 源 计 划 (Enterprise Resource Planning )的简称，是指建立在信息技术基础上，以系 统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行 手段的管理平台 SFDA 指 国家食品药品监督管理局 股东大会 指 山东同科供应链股份有限公司股东大会 董事会 指 山东同科供应链股份有限公司董事会 监事会 指 山东同科供应链股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 山东同科供应链股份有限公司的公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期、本年 指 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-002 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-002 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 仓储系统管理风险 药品作为特殊商品,其质量关系到人民群众的生命安全,对其仓 储的安全性需求要远高于普通商品;如果因仓储条件达不到标 准,可能造成较大的医药仓储系统管理不利的风险。 药品质量风险 医药物流处于供应商和销售商之间,在市场中扮演“第三方” 的角色,其既不是产品的生产商,即便谨慎选择相对安全可靠的 药物供应商也无法完全控制和保证药品的生产质量;在流通环 节也可能会出现产品质量事故,因此,公司在产品采购或者销售 中仍可能出现药品质量问题。 行业竞争加剧风险 近年来,我国医药商业行业的集中度不断提升。在医疗体制改革 相关政策的推动下,行业竞争将加剧,通过不断整合,市场集中 度将进一步提高。行业集中度的提升,将使得行业内参与企业面 临较大的行业竞争加剧风险。 公司治理不规范风险 公司于 2015 年 9 月整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了 新的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、 《信息披露管理制度》等制度,建立了内部控制体系,完善了法 人治理结构,提高了管理层的规范化意识,但由于公司管理层及 员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程,因此短期内公 司治理存在一定的不规范风险。 行业政策监管风险 医药行业是国家重点发展和监管的行业之一,容易受到国家及 地方政策的影响。为规范医药行业市场秩序,加强对医药企业的 经营监管,国家有关部门对医药行业严格实行药品经营许可证 制度、药品经营质量管理规范(GSP)认证制度等,对于医药商业 流通企业在场地、设施、资金以及专业技术人员配备等方面提 出了日益严格的要求,医药商业企业市场准入门槛不断提高。随 着国家医药主管部门对医药流通业监管力度的加大,未来对相 关资质和认证标准的要求可能会进一步提高;若公司达不到监 管要求,将会对公司持续经营能力造成重大不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-002 5 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东同科供应链股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Tongke Supply Chain Co., Ltd� 证券简称 同科股份 证券代码 837833 法定代表人 李嘉力 注册地址 济南市高新区春晖路 1777 号 102 室 办公地址 济南市高新区春晖路 1777 号 102 室 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 杨书夏、张振华 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 朱晓芳 电话 0531-55752966 传真 0531-55752999 电子邮箱 tongkeyy@ 公司网址 � 联系地址及邮政编码 济南市高新区春晖路 1777 号 102 室(邮政编码:250101) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公地董秘处 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 27 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F51 批发业 主要产品与服务项目 供应链管理及服务、物流服务(不含运输)、仓储服务(不含危险 化学品);药品及医疗器械等的批发。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 123,000,000 做市商数量 - 控股股东 山东同科天地科技企业孵化器有限公司 实际控制人 李嘉力、张咏强 四、注册情况 公告编号：2017-002 6 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913701006974574483 是 税务登记证号码 913701006974574483 是 组织机构代码 913701006974574483 是 注：报告期内，按照“三证合一”的相关规定，公司做了变更手续并取得统一社会信用代码 913701006974574483。 公告编号：2017-002 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 625,052,307.10 409,615,020.52 52.60% 毛利率 22.71% 11.58% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,712,818.52 6,867,821.02 -2.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 4,635,047.93 4,928,084.61 -5.95% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 4.71% 9.34% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.26% 6.70% - 基本每股收益 0.06 0.09 -31.53% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 389,874,095.09 286,168,492.34 36.24% 负债总计 175,825,403.80 181,282,648.88 -3.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 214,048,691.29 104,885,843.46 104.08% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.74 1.05 65.92% 资产负债率（母公司） 22.44% 37.97% - 资产负债率（合并） 45.10% 63.35% - 流动比率 2.92 2.17 - 利息保障倍数 2.69 3.27 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -32,833,812.76 -90,151,833.09 - 应收账款周转率 6.40 5.64 - 存货周转率 6.98 11.88 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 36.24% 27.55% - 营业收入增长率 52.60% 334.15% - 净利润增长率 -2.26% 301.16% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 123,000,000 100,000,000 23.00% 公告编号：2017-002 8 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - -- - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,770,360.79 非经常性损益合计 2,770,360.79 所得税影响数 692,590.20 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,077,770.59 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-002 9 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于医药流通企业，目前主营业务为药品、医疗器械等产品的批发，即从上游医药生产企业、 流通企业集中采购药品，然后批发销售给下游的医药商业企业、公立医院、乡镇卫生院、连锁药店、单体 药店、诊所和民营医院，通过进销差价获取利润。 公司采用先进的现代物流技术和信息管理技术，建立了完善的供应链管理系统和电子标签数字拣货 系统，提高了仓储和配送效率，降低了物流成本。公司积累了一批成熟、可靠、稳定的合格供应商，保证 了产品供应及时、质量可靠；与供应商及客户形成了长期合作机制，并充分利用与客户在长期合作中形成 的品牌效应，建立了良好的合作关系。 公司旨在创建和发展大型现代化医药物流供应平台，在药品生产、药品流通企业及下游药品消耗群 体间建立稳固的供应链关系，并实现产品、信息、市场网络等资源共享，以物流规模、精细化管理、服务 衍生项目等方法为企业创造效益。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司在经济下行压力加大的背景下迎难而上，坚持主营业务的战略发展方向，稳步推进各 项业务成长，公司资产及营业收入规模均得到了大幅提升。 1、财务情况 2016 年公司经营规模进一步扩大。2016 年公司资产总额为 389,874,095.09 元，同比增长了 36.24%； 合并口径资产负债率 45.10%，与 2015 年相比降低了 18.25 个百分点，偿债能力提升；净资产总额 214,048,691.29 元，同比增长了 104.08%。2016 年实现销售收入 625,052,307.10 元，同比增长了 52.60%。 2、经营情况 报告期内，公司的业务、主要产品及服务与上一年度保持一致，未发生重大变化。公司不断完善组 织机构设置及内控制度，持续提升企业经营管理水平和风险防范能力，加强薪酬和绩效考核体系的建设， 使公司治理更加成熟、规范，公司总体保持健康良好发展趋势。 3、资本运作情况 报告期内，公司为拓宽业务范围，扩大市场规模，收购山东观慈唐商贸有限公司，明确了公司逐步 拓宽产品领域，加大市场规模的发展目标。 2016 年度，公司以非公开定向发行的方式发行 23,000,000.00 股人民币普通股，共募集资金 103,500,000.00 元，公司注册资本由 100,000,000.00 元增加至 123,000,000.00 元。 公告编号：2017-002 10 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 625,052,307.10 52.60% - 409,615,020.52 334.15% - 营业成本 482,455,017.32 33.85% 77.19% 360,457,786.11 326.49% 88.00% 毛利率 22.71% - - 11.58% - - 管理费用 33,914,448.66 54.44% 5.43% 21,960,216.72 90.45% 5.36% 销售费用 94,720,212.10 532.40% 15.15% 14,977,904.50 2,942.52% 3.66% 财务费用 4,259,699.06 41.51% 0.68% 3,010,172.35 33.53% 0.73% 营业利润 6,328,596.30 -9.03% 1.01% 6,957,051.90 -243.77% 1.70% 营业外收入 2,770,360.79 42.82% 0.44% 1,939,736.41 151.45% 0.47% 营业外支出 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 净利润 6,712,818.52 -2.26% 1.07% 6,867,821.02 -301.16% 1.68% 项目重大变动原因： 1、公司 2016 年度销售收入相比 2015 年增长 52.60%，主要原因是公司进入良性成长期，运营模式逐 步完善；销售渠道和销售网络、销售品种逐步健全；业务谈判经验、市场开发能力逐步提高。同时为应对 “二票制”，公司根据自身特点和发展规划，弱化了医院销售，大力发展第三方医药物流，对销售渠道进 行了战略调整：投入大量人力财力进行 OTC 渠道及药店、门诊、乡镇、卫生院等零售终端的网络建设，提 高第三方医药物流配送的力度， 2016 年终端销售收入大幅增长，因此整体销售收入有较大提高。 2、2016 年销售成本相比 2015 年增长了 33.85%，主要原因是随着收入增长成本相应增长，但由于新 增的销售品种主要是高毛利且畅销的保健品及高毛利高附加值的医疗器械，因此成本增长比例低于收入增 长比例。 3、2016 年公司毛利率 22.71%，比 2015 年度上升了 11 个百分点，主要原因是一方面公司业务规模 扩大，公司采用大批量集中采购或是区域代理方式获得了较低采购价，提升了公司毛利率；另一方面，公 司提高了附加值较高的医疗器械及非药品的销售占比，提升了公司整体毛利率。 4、2016 年管理费用相比 2015 年增长 54.44%，主要原因是公司加大对人才队伍的培训，人力资源部 多次组织公司各部门进行拓展训练及各类专项培训，如商务礼仪、销售技巧、沟通技巧、客户服务等培训； 同时公司定期召开市场推广会、工业商业联谊会、员工经验分享会、员工业绩激励大会等各类会议进行市 场推广和业务宣传。 5、2016 年销售费用相比 2015 年增长 532.40%，主要原因是公司为适应行业变化提升竞争力，解决 偏远乡镇卫生院、卫生室及诊所等的最后一公司配送问题，2016 年投入大量资金进行第三方物流建设， 2016 年营销中心新增人数近百人、新增近千家终端零售单体药店、连锁药店、门诊、乡镇卫生院等客户； 招聘原任职大型物流行业的资深业内专家任物流负责人，组建各地办事处或销售网点；新购置几十辆符合 GSP 运输要求的车辆，因 GSP 对药品特别是冷链药品的仓储、运输要求更为严苛，要对仓库、冷链物流运 输车辆的温湿度进行实时监测，相应的仓储、物流费、汽车费用、运输费用等支出大。因目前以上支出属 于开拓市场前期投入，没有形成规模效应，所以销售费用增长远高于营业收入增长。 6、2016 年财务费用相比 2015 年增长 41.51%，主要原因是 2015 年底新增较多短期借款，利息支出 增加。 7、2016 年营业外收入相比 2015 年增长 42.82%，主要原因是政府补助增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 公告编号：2017-002 11 主营业务收入 624,179,304.12 482,455,017.32 407,644,979.45 360,457,786.11 其他业务收入 873,002.98 - 1,970,041.07 - 合计 625,052,307.10 482,455,017.32 409,615,020.52 360,457,786.11 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 药品 598,509,581.16 95.89% 398,333,890.44 97.72% 非药品 7,138,204.17 1.14% 0.00 0.00% 医疗器械 18,531,518.79 2.97% 9,311,089.01 2.28% 合计 624,179,304.12 100.00% 407,644,979.45 100.00% 收入构成变动的原因： 公司 2016 年度优化了产品结构，提升了附加值较高的医疗器械、大型诊断治疗分析仪器等的销售占 比，并新增了非药品(主要是保健品类)的产品销售。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -32,833,812.76 -90,151,833.09 投资活动产生的现金流量净额 -6,646,025.76 -9,320,206.65 筹资活动产生的现金流量净额 82,872,644.41 127,022,272.66 现金流量分析： 2016 年经营活动产生的现金流量净额相比 2015 年有所增长，主要原因是 2016 年子公司济南同科医 药物流有限公司业务逐渐成熟，收入增长，但因公司业务规模迅速扩大，存货和应收帐款也大幅增加，采 购往来结算、工资支出较上期增加，经营活动产生的现金流量净额仍是负数。 筹资活动产生的现金流量净额降低主要因为公司 2016 年偿还较多往年借款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 40,392,466.52 6.46% 否 2 客户 2 32,277,801.62 5.16% 否 3 客户 3 29,479,209.24 4.72% 否 4 客户 4 24,388,774.39 3.90% 否 5 客户 5 23,965,873.49 3.83% 否 合计 150,504,125.26 24.08% - 注：以上客户不存在关联关系。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 1 61,582,562.82 11.65% 否 2 供应商 2 18,761,699.15 3.55% 否 3 供应商 3 17,652,846.54 3.34% 否 4 供应商 4 16,827,579.49 3.18% 否 5 供应商 5 16,689,753.16 3.16% 否 合计 131,514,441.15 24.88% - 注：以上供应商不存在关联关系。 公告编号：2017-002 12 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 不适用 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 93,992,083.75 76.40% 24.11% 53,283,450.41 70.73% 18.62% 5.49% 应收账款 110,604,648.44 30.79% 28.37% 84,565,280.44 41.22% 29.55% -1.18% 存货 92,223,486.42 100.31% 23.65% 46,039,652.03 214.08% 16.09% 7.57% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 66,133,146.56 0.15% 16.96% 66,034,553.70 -4.40% 23.08% -6.11% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 12,000,000.00 -39.09% 3.08% 19,700,000.00 42.24% 6.88% -3.81% 长期借款 38,250,000.00 -25.87% 9.81% 51,600,000.00 - 18.03% -8.22% 资产总计 389,874,095.09 36.24% - 286,168,492.34 27.55% - 100.00% 资产负债项目重大变动原因： （1）公司 2016 年定向增发融资 1.035 亿元，补充了营运资金，因此公司货币资金和总资产相应增 长；同时因为定向增发缓解了公司营运资金不足的问题，短期借款和长期借款相应同比下降。 （2）2016 年公司应收账款增加主要因为 2016 年收入规模扩大。 （3）存货较去年相比增加 46,183,834.39 元，增长 100.31%，主要原因是销售增长增加库存所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 （1）控股子公司 济南同科医药物流有限公司系山东同科供应链股份有限公司全资子公司，主要业务为药品、医疗器械 等产品的批发。 山东观慈唐商贸有限公司系经同科股份于2016年12月收购的全资子公司，收购公告已于全国中小企业 股份转让系统指定披露平台进行披露。观慈唐成立于2015年12月1日，经营范围为批发及零售：预包装食 品、散装食品、中药饮片、乳制品（含婴幼儿配方奶粉）、保健食品、非专控农副产品、日用百货、计生 用品、服装鞋帽、针纺织品、化妆品、洗涤用品、照相器材、灯具、玩具、体育用品、皮革制品、办公用 品、机电设备、计算机及配件、非专控通讯器材、钟表眼镜、箱包、劳动防护用具、玻璃制品、五金产品、 化工产品（不含危险化学品）、珠宝首饰、工艺品、家用电器、健身器材、摩托车及配件、电动车及配件、 自行车及配件、建筑装饰材料、农机配件、汽车配件、一类医疗器械、图书期刊、音像制品及电子出版物； 货物及技术进出口；会务服务；仓储服务（不含危险化学品）；信息咨询服务；计算机软硬件及配套设备、 公告编号：2017-002 13 电子设备的技术开发与销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动,有效期以许可 证为准)。 山东同科大药房有限公司系山东同科供应链股份有限公司全资子公司，成立于 2015 年 10 月 30 日， 经营范围为药品、保健食品、预包装食品、化妆品、日用品、消杀用品、I 类医疗器械、乳制品（含婴幼 儿配方乳品）的零售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。目前尚未开展业务。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司购买银行理财产品,产生收益 16.49 万元，期末已全部赎回。 （三）外部环境的分析 随着宏观经济的持续发展，人口老龄化、疾病谱变化、新医改等因素的推动，中国医药市场正处于快 速发展阶段。政府对医药卫生投入加大、全民医保、人口老龄化、单独二胎放开、慢病需求增大、人均用 药水平提高以及大健康领域消费升级等利好因素，都会对药品流通行业发展起到支撑作用。特别是人口总 量的增长、社会老龄化程度的提高、人口结构的变化为药品流通市场的增长提供了稳定的市场环境，药品 需求呈上升趋势。同时，各级政府对城镇居民医保和新农合参保者的每人每年补助标准逐渐提高，扩大了 对这部分经济支付弱势人群的医疗保障程度，为药品使用提供了增长基础。基层医改在实施基本药物制度 的同时进行了配套的综合改革，初步建立了基层医疗卫生机构运行新机制，有利于医药行业的健康发展。 随着新医改方案的深入推进，我国医保覆盖率进一步扩大，医保支付水平逐年提高。这些政策的出台和实 施有助于拉动城乡居民的药品消费，催化药品市场的扩容，对药品流通行业未来渠道的深入拓展、盈利的 持续增长具有促进作用。 近年来，我国医药商业行业的集中度不断提升。在医疗体制改革相关政策的推动下，行业竞争将加剧， 通过不断整合，市场集中度将进一步提高。尤其是《中共中央国务院<关于深化医药卫生体制改革的意见>》 明确要求减少药品配送中间商业环节，提倡压缩医药流通环节，将进一步促进行业集中度的迅速提升。行 业集中度的提升，将使得行业内参与企业面临较大的行业竞争加剧风险。 报告期内，国务院医改办会同国家卫生计生委等8部门联合下发的一份通知明确，综合医改试点省(区、 市)和公立医院改革试点城市的公立医疗机构要率先推行药品采购“两票制”，鼓励其他地区执行“两票 制”，以期进一步降低药品虚高价格，减轻群众用药负担。支持建设全国性、区域性的药品物流园区和配 送中心，推进药品经营企业仓储资源和运输资源有效整合，多仓协同配送，允许药品经营企业异地建仓， 在省城内跨地区使用本企业符合条件的药品仓库。按照远近结合、城乡联动的原则，鼓励支持区域药品配 送城乡一体化，打通乡村药品配送“最后一公里”，允许在“两票制”基础上再开一次药品购销发票，以 保障基层药品的有效供应。 对医药工业和各级公共医疗终端来讲，首先要选择具有相关资质、符合GSP要求、具备配送能力的医 药商业流通企业，以往一些以经营、过票为主的商业公司由于仓储物流配送以及信息化等软硬件的短缺将 丧失资格和机会。 “两票制”是指药品生产企业到流通企业开一次购销发票，流通企业到医疗机构开一次购销发票。 山东同科供应链股份有限公司的全资子公司“济南同科医药物流有限公司”是山东省食药监局认证的 “山东省药品现代物流企业”以及“药品第三方物流企业”、“医疗器械第三方物流企业”的资质，是省 市两级食药监部门推荐扶持的省级区域医药物流园区和配送中心。同科医药物流在省城高新区孙村新区拥 有占地110亩，仓储面积5万平方米的现代化药品仓储物流基地，可承接医药工业在山东省的大仓集中仓储， 全省147个县区的专业配送车辆组成的配送网络，可实现各类终端点对点的配送，配送质量及配送时效高 度保障。同时具备840立方的冷库和冷链运输车辆，可满足生物制品等冷链药品的全程配送。目前，各大 型医药企业纷纷洽谈将山东省的大仓落户济南同科医药物流有限公司，相信随着“两票制”政策的实施， 同科股份将获得政策红利的利好，赢得难得的市场机遇，在山东迅速做大做强。 公告编号：2017-002 14 （四）竞争优势分析 1、公司的竞争优势 （1）硬件优势 仓库面积大，一号库房设计支撑年销售42亿元的需求，可储存药品超过25万箱，日均峰值吞吐量可达 1.7万箱，出货月台可同时容纳19辆运输车作业；二号、三号仓库全部改造完毕可以支撑年销售100亿的需 求。 （2）软件优势 仓储管理系统通过仓储管理、运输管理、分布式订单等应用软件及无线射频技术，优化了物流中心的 供应链管理流程，同步实现了物流管理系统 WMS 与业务管理系统 ERP 的无缝对接，为第三方委托业务的开 展奠定了坚实的基础。业务管理系统具备强大的二次开发功能，采用“工具平台化、体系架构化”的研发 策略、基于“四级开发架构”模型，可以提供丰富、易用的平台工具和大量、灵活的服务组件，满足搭建 个性化应用服务，支撑可持续化发展，帮助平台实现“交易自动化、管理信息化、决策智能化、商务电子 化”的目标。电子商务系统以医药批发业务为依托，以营销渠道建设为基础，具备在线交易、专业物流、 电子供应链金融、网络会展等医药产业供应链增值服务等功能，运用先进的信息技术和创新的商业模式， 致力于成为国内一流的医药分销渠道服务商。 2、公司的竞争劣势 同科医药物流作为新兴医药物流企业，业务在高速成长期，配送网络在快速发展期，在文化底蕴、资 源、人才等方面和成熟企业相比还有一定差距。 （五）持续经营评价 公司具备持续经营能力。 （1）报告期内，公司主营业务明确，经营模式和投资计划稳健，所处行业发展前景良好，公司营业收 入实现增加。本期，公司营业收入为 625,052,307.10 元，较上年增长 52.60%，公司净利润为 6,712,818.52 元，与上年度基本持平。公司期末净资产为 214,048,691.29 元，较上年期末增长 104.08%。 （2）报告期内，公司股东大会，董事会，监事会均正常召开，公司董事，监事会和高管均能正常履职。 公司的核心管理团队和专业人才队伍经过磨合，在公司经营、业务开展等各方面运作顺利。 （六）扶贫与社会责任 公司在经营管理过程中遵纪守法，依法纳税，积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。 （七）自愿披露 - 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、仓储管理系统风险 药品作为特殊商品，其质量关系到人民群众的生命安全，对其仓储的安全性需求要远高于普通商品； 如果因仓储条件达不到标准，可能造成较大的医药仓储系统管理不利的风险。 应对措施： 公司将严格按照国家相关政策的规定，做好医药流通过程中的仓储管理。公司设有阴凉库、冷库， 保管员依据药品贮藏温度要求进行合理储存；在库药品人工作业区按质量状态实行色标管理，合格药品为 绿色，不合格药品为红色，待确定药品为黄色。仓储药品按要求采取避光、遮光、通风、防潮、防虫、防 鼠等措施，库房配备温湿度自动监测系统，系统对药品储存过程中的温湿度进行 24 小时不间断的监测、 公告编号：2017-002 15 报警、记录和数据存储。药品的搬运和堆码严格按照外包装标示要求规范操作，按批号堆垛，“五距” 符 合要求。拆除外包装的零货药品集中存放于零货区。储存药品的货架、托盘等设施设备、清洁卫生无破损 和杂物堆放。库区安装监控探头，未经批准的人员不得进入储存作业区。储存作业区的人员无影响药品质 量和安全的行为，不存放与药品储存管理无关的物品。 2、药品质量风险 医药物流指依托一定的物流设备、技术和物流管理信息系统，有效整合营销渠道上下游资源，通过 优化药品供销配运环节，提高订单处理能力，降低货物分拣差错，缩短库存及配送时间，减少物流成本， 提高服务水平和资金使用效益，实现的自动化、信息化和效益化，在市场中扮演“第三方”的角色，其既 不是产品的生产商，即便谨慎选择相对安全可靠的药物供应商也无法完全控制和保证药品的生产质量；在 流通环节也可能会出现产品质量事故，因此，公司在产品供销配运环节仍可能产生药品质量问题。对药品 流通过程中可能发生的质量风险进行评估、控制、沟通和审核；同时采取有效风险控制措施。 应对措施： 公司秉承“质量第一、诚信经营”的质量方针，依据质量方针，每年制定年度质量目标并按部门按 岗位逐级展开，实行质量方针、目标实施情况的日常督促检查与年度评比相结合方式，确保质量方针、目 标层层落实到公司各岗位。公司质量目标是“确保所经营药品质量安全有效；确保公司经营行为规范合 法”。 公司按照《药品经营质量管理规范》要求，建立了相应的质量管理体系，开展质量策划、质量控制、 质量保证、质量改进和质量风险管理等活动。公司质量管理系统包括组织机构、人员、设施设备、质量管 理体系文件及相应的计算机系统等。质量管理体系关键要素发生重大变化时，组织开展内审。公司对药品 供货单位、购货单位的质量管理体系进行动态管理及年度评审，确认其质量保证能力和质量信誉。全员参 与质量管理。 公司目前公司体系文件包括制定了 51 个质量管理制度，22 个操作规程、39 个质量职责、质量风险 管理手册。涵盖了整个药品流通环节，从采购、收货与验收、储存与养护、复核、销售及售后服务分别制 定了相应的制度，并具备符合经营全过程管理及质量控制要求的计算机系统管控，保证药品质量可追溯。 按照 GSP 要求企业还制定冷藏、冷冻药品储存和运输过程中温度控制的应急预案，对出现异常气候、设备 故障、交通事故等意外或者紧急情况，及时采取有效风险控制措施，防止因异常情况造成药品存放温度的 失控。 公司严格按照 GSP 及相关的法律法规的规定，在经营活动中对流通各环节进行严格质量控制，主要 在产品采购资质审核、产品验收质量、产品在库储存养护、产品销售、产品出库复核、产品运输、产品售 后服务等环节严格控制，尽可能杜绝任何质量事故的发生。同时采用前瞻和回顾的方式，对一年中的质量 风险管理工作进行相关数据记录和汇总，对高风险点进行重点记录，对于质量风险的趋势和有效控制进行 前瞻性预测，以指导下一年度的质量风险管理工作。 3、行业竞争加剧风险 近年来，我国医药商业行业的集中度不断提升。在医疗体制改革相关政策的推动下，行业竞争将加 剧，通过不断整合，市场集中度将进一步提高。行业集中度的提升，将使得行业内参与企业面临较大的行 业竞争加剧风险。 应对措施： 建立与上游供应商及下游销售商长期良好的合作关系，确保业务稳定发展。同时，加强公司人才队 伍的建设，招募有经验的业务管理人员、市场开发人员、物流配送经验的物流技术人员等，提升专业服务 水平。 跟随信息化电子商务不断拓展的潮流和步伐，建立强大的信息管理系统。为上下游企业实现网络对 接和信息共享，降低成本、缩短时间、节省人力物力。不断提升客户满意度、扩大自身市场，增强在行业 中的竞争地位。 4、公司治理不规范风险 公告编号：2017-002 16 公司于 2015 年 9 月整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的《公司章程》、“三会”议事规 则、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构， 提高了管理层的规范化意识，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及员工对相关制度的理解和执行 尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。 应对措施： 公司将进一步加强学习公司各项规章制度及国家法律、法规、政策及规定，并加大执行力度，严格 遵守公司规章制度，并严格按照监管部门的要求规范公司治理，有效提升公司治理水平。 5、行业政策监管风险 医药行业是国家重点发展和监管的行业之一，容易受到国家及地方政策的影响。为规范医药行业市 场秩序，加强对医药企业的经营监管，国家有关部门对医药行业严格实行药品经营许可证制度、药品经营 质量管理规范（GSP）认证制度等，对于医药商业流通企业在场地、设施、资金以及专业技术人员配备等 方面提出了日益严格的要求，医药商业企业市场准入门槛不断提高。随着国家医药主管部门对医药流通业 监管力度的加大，未来对相关资质和认证标准的要求可能会进一步提高；若公司达不到监管要求，将会对 公司持续经营能力造成重大不利影响。 应对措施： 公司定期举行内部模拟飞行检查和培训，严格按照国家食品药品监督管理局、山东食品药品监督管 理局的政策、制度把控医药商品流通各环节。公司将进一步加强学习国家有关部门对医药行业的政策及规 定，并严格按照监管部门的要求规范公司治理，有效提升公司监管水平。 报告期内，国务院医改办会同国家卫生计生委等 8 部门联合下发的一份通知明确，综合医改试点省 (区、市)和公立医院改革试点城市的公立医疗机构要率先推行药品采购“两票制”，鼓励其他地区执行 “两票制”，以期进一步降低药品虚高价格，减轻群众用药负担。支持建设全国性、区域性的药品物流园 区和配送中心，推进药品经营企业仓储资源和运输资源有效整合，多仓协同配送，允许药品经营企业异地 建仓，在省城内跨地区使用本企业符合条件的药品仓库。按照远近结合、城乡联动的原则，鼓励支持区域 药品配送城乡一体化，打通乡村药品配送“最后一公里”，允许在“两票制”基础上再开一次药品购销发 票，以保障基层药品的有效供应。 对医药工业和各级公共医疗终端来讲，首先要选择具有相关资质、符合 GSP 要求、具备配送能力的 医药商业流通企业，以往一些以经营、过票为主的商业公司由于仓储物流配送以及信息化等软硬件的短缺 将丧失资格和机会。 “两票制”是指药品生产企业到流通企业开一次购销发票，流通企业到医疗机构开一次购销发票。 山东同科供应链股份有限公司的全资子公司“济南同科医药物流有限公司”是山东省食药监局认证 的“山东省药品现代物流企业”以及“药品第三方物流企业”、“医疗器械第三方物流企业”的资质，是省 市两级食药监部门推荐扶持的省级区域医药物流园区和配送中心。同科医药物流在省城高新区孙村新区拥 有占地 110 亩，仓储面积 5 万平方米的现代化药品仓储物流基地，可承接医药工业在山东省的大仓集中仓 储，全省 147 个县区的专业配送车辆组成的配送网络，可实现各类终端点对点的配送，配送质量及配送时 效高度保障。同时具备 840 立方的冷库和冷链运输车辆，可满足生物制品等冷链药品的全程配送。目前， 各大型医药企业纷纷洽谈将山东省的大仓落户济南同科医药物流有限公司，相信随着“两票制”政策的实 施，同科股份将获得政策红利的利好，赢得难得的市场机遇，在山东迅速做大做强。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，未有新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 公告编号：2017-002 17 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-002 18 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 2,000,000.00 2,922,084.14 总计 2,000,000.00 2,922,084.14 注：公司于 2016 年第三次临时股东大会审议补充确认 2016 年上半年度与济南青年汽 车电子仪表有限公司日常性关联交易共计 1,590,289.74 元；结合公司实际情况，公司预计 2016 年下半年度与济南青年汽车电子仪表有限公司日常性关联交易不超过 2,000,000.00 元。内容详见公司于 2016 年 8 月 26 日在全国中小企业股份转让系统指定披露平台上披露 《关于补充确认 2016 年上半年度日常关联交易并补充预计 2016 年下半年度日常性关联交 易的公告》（公告编号：2016-017）。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 济南青年汽车 为同科医药物流贷款提供担保 10,000,000.00 是 济南丰和雍 为同科医药物流贷款提供担保 10,000,000.00 是 张咏强、李嘉力、翟承元 为同科医药物流贷款提供担保 8,000,000.00 是 公告编号：2017-002 19 济南青年汽车 为同科医药物流贷款提供担保 9,700,000.00 是 张咏强、李嘉力 为同科医药物流贷款提供担保 9,700,000.00 是 张咏强、李嘉力 为同科医药物流贷款提供担保 3,000,000.00 是 同科医药物流、同科大药房、张咏强、 李嘉力 为同科供应链贷款提供担保 3,900,000.00 是 同科医药物流、同科大药房、张咏强、 李嘉力 为同科供应链贷款提供担保 2,000,000.00 是 张咏强、李嘉力、周洪升、田启云 为同科医药物流贷款提供担保 3,470,000.00 是 同科供应链、张咏强、李嘉力 为同科医药物流贷款提供担保 5,000,000.00 是 张咏强、李嘉力 为同科供应链贷款提供担保 35,000,000.00 是 张咏强、李嘉力 为同科医药物流贷款提供担保 23,000,000.00 是 总计 - 122,770,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，有利于公司持续稳定经营，促进公司发展，是 合理、必要的。不存在损害公司利益和其他股东利益的情况，对公司的财务状况，经营成果，业务完整性 和独立性不会造成重大影响。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 1、收购观慈唐： 收购方：山东同科供应链股份有限公司 交易对手：山东同科天地科技企业孵化器有限公司 交易标的：山东观慈唐商贸有限公司 交易金额：20 万元人民币 公司受让山东同科天地科技企业孵化器有限公司所持有的山东观慈唐商贸有限公司（以下简称“标 的公司”）100%的股权，标的公司成为公司全资子公司。标的公司注册地为山东省济南市高新区舜风路 322 号生产厂 2 号楼 1-201-8，注册资本为人民币 500 万元，收购前实缴注册资本 20 万元。公司以 20 万元的 价格受让山东同科天地科技企业孵化器有限公司持有的标的公司的全部股权。本次收购观慈唐事项已于 2016 年 11 月 21 日在全国中小企业股份转让系统指定披露平台 上披露《山东 同科供应链股份有限公司收购资产暨关联交易的公告》（公告编号：2016-032），并经 2016 年 12 月 6 日公 司 2016 年第五次临时股东大会审议通过。 本次收购是公司对外拓展业务的重要举措，通过标的公司开展业务，有利于巩固和寻求公司盈利增 长点，提升公司的竞争力。从长远来看，对公司的未来财务状况和经营成果有积极影响。 2、对外投资 2016 年 12 月，本公司对全资子公司山东观慈唐商贸有限公司实缴注册资本增加到人民币 70 万元， 即山东观慈唐商贸有限公司新增实缴注册资本人民币 50 万元。 本次对外投资的出资方式为货币，本次对外投资的出资说明：本次对外投资资金来源为公司自有资 金，不涉及实物出资、无形资产出资等出资方式。 本次投资对公司未来财务状况和经营成果产生积极的影响。 （四）承诺事项的履行情况 1、张咏强、李嘉力出具承诺：2006 年国有股权全部退出，在改制及国有股权退出时履行了当事法律 规定的所有程序，整个过程合法、有效；在企业改制及国有股权退出时，两份职工安置协议均得到有效履 公告编号：2017-002 20 行，职工的合法权益得到有效保障。如该等声明与承诺有任何不实，产生任何纠纷，致使同科股份、同科 医药产生任何损失，则本人愿承担全部法律责任及相应的赔偿责任。 2、公司实际控制人张咏强、李嘉力说明承诺：公司及实际控制人与投资者之间除签订股权转让协议 外，未签订任何协议。股权转让协议仅对转让标的进行了相关约定，不存在对赌或其他特殊利益的安排。 3、公司实际控制人张咏强、李嘉力承诺：公司全资收购同科物流（原名称为莱阳市医药有限责任公 司）出资来源全部为公司自有资金，公司目前合法持有同科物流 100%股权，无股份代持情况存在。 4、为避免与同科供应链发生同业竞争，公司实际控制人张咏强、李嘉力承诺： （1）本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对 公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公 司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、 经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责 人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及其本人关系密切的家庭 成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及本人关 系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争：A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；B、停止经营构 成竞争或可能构成竞争的业务；C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；D、将相竞争的业务转让给无关联 的第三方。 （3）本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间 以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 （4）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 报告期内，公司实际控制人张咏强、李嘉力无违背上述承诺的行为。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 固定资产(厂房) 抵押 42,170,277.98 10.82% 为公司提供抵押 无形资产(土地) 抵押 3,980,602.90 1.02% 为公司提供抵押 总计 - 46,150,880.88 11.84% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-002 21 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 52,270,824 52,270,824 42.50% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 21,145,000 21,145,000 17.19% 董事、监事、高管 0 0.00% 6,387,500 6,387,500 5.19% 核心员工 0 0.00% 500,000 500,000 0.41% 有限售条 件股份 有限售股份总数 100,000,000 100.00% -29,270,824 70,729,176 57.50% 其中：控股股东、实际控制人 69,150,000 69.15% -20,715,000 48,435,000 39.38% 董事、监事、高管 24,150,000 24.15% -4,987,500 19,162,500 15.58% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 100,000,000 - 23,000,000 123,000,000 - 普通股股东人数 29 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 山东同科天地 科技企业孵化 器有限公司 45,000,000 0 45,000,000 36.59% 30,000,000 15,000,000 2 张咏强 24,150,000 430,000 24,580,000 19.98% 18,435,000 6,145,000 3 济南荣居龙企 业管理合伙企 业(有限合伙) 10,000,000 0 10,000,000 8.13% 0 10,000,000 4 济南富地医药 科技合伙企业 (有限合伙) 8,000,000 0 8,000,000 6.50% 0 8,000,000 5 山东黄金创业 投资有限公司 0 8,000,000 8,000,000 6.50% 8,000,000 0 6 山东中泰齐东 信息产业发展 投资中心(有 限合伙) 0 8,000,000 8,000,000 6.50% 8,000,000 0 7 济南丰水流年 医药科技合伙 企业(有限合 伙) 5,000,000 0 5,000,000 4.07% 0 5,000,000 8 鲁资创业投资 有限公司 0 3,000,000 3,000,000 2.44% 3,000,000 0 公告编号：2017-002 22 9 黄俊 1,250,000 800,000 2,050,000 1.67% 833,334 1,216,666 10 周庭林 2,000,000 0 2,000,000 1.63% 0 2,000,000 合计 95,400,000 20,230,000 115,630,000 94.01% 68,268,334 47,361,666 前十名股东间相互关系说明： 张咏强为公司实际控制人之一，并为山东同科天地科技企业孵化器有限公司法定代表人及实际控制人之 一，持有其 70%的股份。济南富地医药科技合伙企业（有限合伙）、济南隆居荣医药科技合伙企业（有限合伙）、 济南丰水流年医药科技合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人均为李騄，李騄系张咏强的近亲属。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的控股股东为山东同科天地科技企业孵化器有限公司（以下简称“同科天地”）。同科天地持有 公司 4,500 万股股份，占公司股份总数的 36.59%。同科天地成立于 2008 年 05 月 21 日,注册资本 300 万 元人民币，法定代表人：张咏强，注册号：91370100672282733E。 （二）实际控制人情况 自然人张咏强直接持有公司 19.98%的股份，间接持有公司 25.61%的股份，张咏强通过直接及间接持 有公司股份共计 45.59%。自然人李嘉力间接持有公司 10.98%的股份。张咏强与李嘉力二人系夫妻关系， 直接或间接共同持有公司 56.57%的股份。李嘉力现任公司董事长、总经理，张咏强现任公司董事。二人 持有的股份所享有的表决权足以对公司董事会及股东大会决议产生重大影响。 综合张咏强、李嘉力在公司的持股比例以及在实际经营管理中对公司的影响力，张咏强和李嘉力共 同为公司的实际控制人。 李嘉力，女，出生于 1970 年 1 月，本科学历。1989 年 7 月毕业于山东省电力学校，2003 年 7 月毕 业于山东大学英语专业。1989 年 9 月至 1992 年 9 月任职于济南黄台电厂任技术员。1992 年 9 月至 1994 年 1 月供职于东港实业有限公司任职员。1994 年 1 月至 2004 年 4 月供职于济南开发区热电厂任办公室副 主任。2004 年 4 月至 2015 年 4 月，于济南绿之峰园林有限公司（以下简称“济南绿之峰”）任经理。2007 年 5 月至 2015 年 9 月任济南青年汽车电子仪表有限公司（以下简称“济南青年汽车”）经理，现任济南 青年汽车执行董事。2008 年 5 月至 2015 年 9 月任同科天地监事。2011 年 1 月至 2015 年 9 月任山东荣居 龙投资控股有限公司监事。2009 年 12 月至 2015 年 9 月供职于同科有限任执行董事、董事长职务，2015 年 9 月当选为同科供应链董事长、总经理。 张咏强，男，出生于 1971 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留权。1989 年 7 月毕业于潍坊电校。 1997 年 7 月毕业于泰安电校。1989 年 7 月至 2001 年 9 月供职于济南黄台电厂，任工人。2001 年 9 月至 2008 年 5 月供职于山东鲁能黄泰实业集团，任销售部职员。2007 年 5 月至今在济南青年汽车电子仪表有 限公司任执行董事；2015 年 9 月至今于在济南青年汽车电子仪表有限公司任法定代表人、经理。2008 年 5 月至 2013 年 6 月供职于山东远景项目管理有限公司，任总经理。2008 年 5 月至今在同科天地任法定代 表人兼执行董事、经理。2011 年 1 月至今在山东荣居龙投资控股有限公司任法定代表人兼执行董事、经 理。2012 年 3 月至今在济南丰和雍投资有限公司任法定代表人兼执行董事、经理。2013 年 6 月至今在山 东科信远景置业有限公司任法定代表人兼经理。2014 年 12 月至今在山东大奥医药科技有限公司任法定代 表人及执行董事。2015 年 9 月至今于济南绿之峰任经理。2015 年 9 月份至今，当选为同科供应链董事。 公告编号：2017-002 23 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 7 月 6 日 2016 年 11 月 16 日 4.5 23,000, 000 股 103,500, 000 元 3 0 0 2 0 是 募集资金使用情况： 2016 年 11 月 21 日，经公司 2016 年第四次临时股东大会审议通过，公司募集资金用途变更为向公司 全资子公司济南同科医药物流有限公司借款，济南同科医药物流有限公司仍将该部分借款用于补充流动资 金。济南同科医药物流有限公司在济南农村商业银行股份有限公司西顿邱支行开设募集资金专项账户（以 下简称“专户”），并由同科股份、济南同科医药物流有限公司、济南农村商业银行股份有限公司西顿邱支 行及光大证券签订新的《募集资金三方监管协议》。截至报告期末，公司的募集资金已全部用于补充流动 资金，并使用完毕。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 中国银行济南市东支行 9,700,000.00 7.80% 20151215-20161214 否 银行借款 莱商银行济南高新支行 8,000,000.00 7.84% 20151207-20161207 否 银行借款 齐鲁银行股份有限公司 济南千佛山支行 2,000,000.00 5.66% 20151223-20161130 否 银行借款 齐鲁银行股份有限公司 济南燕山支行 3,000,000.00 5.66% 20160908-20170907 否 银行借款 齐鲁银行股份有限公司 2,000,000.00 5.66% 20161124-20171123 否 公告编号：2017-002 24 济南燕山支行 银行借款 齐鲁银行股份有限公司 济南千佛山支行 2,000,000.00 5.66% 20161201-20171130 否 银行借款 齐商银行股份有限公司 5,000,000.00 6.53% 20161011-20171010 否 银行借款 济南农村商业银行股份 有限公司 29,750,000.00 6.40% 20140102-20181106 否 银行借款 济南农村商业银行股份 有限公司 21,850,000.00 6.33% 20140415-20200402 否 合计 - 83,300,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-002 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李嘉力 董事长、总经理 女 47 本科� 2015.09.11-2018.09.11 是 张咏强 董事 男 46 专科 2015.09.11-2018.09.11 否 朱晓芳 董事、董事会秘书 女 33 本科 2015.09.11-2018.09.11 是 张良民 董事 男 50 本科 2015.09.11-2018.09.11 否 李健 董事 男 44 本科 2015.09.11-2018.09.11 否 曹宁 监事会主席 男 38 本科 2015.09.11-2018.09.11 否 包娜 监事 女 31 本科 2015.09.11-2018.09.11 是 王建英 监事 女 33 本科 2015.09.11-2018.09.11 否 孔祥霞 财务负责人 女 37 本科 2015.09.11-2018.09.11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长李嘉力与公司董事张咏强系夫妻关系，公司其他董事、监事和高级管理人员之间不存在亲 属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 张咏强 董事 24,150,000 430,000 24,580,000 19.98% 0 曹宁 监事 0 970,000 970,000 0.79% 0 合计 - 24,150,000 1,400,000 25,550,000 20.77% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 公告编号：2017-002 26 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 14 26 后勤人员 21 48 技术人员 62 86 业务人员 35 127 员工总计 132 277 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 35 41 专科 41 102 专科以下 24 134 员工总计 132 277 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变化与人才引进。报告期内，公司新增员工百余人，因战略发展及业务运营需要，扩充了相应 的业务团队，公司核心团队稳定，中高层管理人员得到进一步充实壮大。 2、培养计划。公司重视人才的引进与培养，为员工提供可持续发展的机会，公司对入职新员工进行入 职培训、岗位技能培训、企业文化培训，对在职员工进行业务及管理技能培训，全面提升员工综合素质和 能力，为公司发展提供有力的保障，以实现公司与员工的共同富裕。 3、员工薪酬政策。公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范 性文件，与员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、 法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为 员工代缴代扣个人所得税。 4、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 1 500,000 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内核心技术人员是周洪升、翟承元、高波，其中高波已于报告期内办理离职，高波负责的销售 业务由聘任的副总经理代飞承接，对公司销售业务无影响； 公司现有3名核心技术人员，分别为：周洪升、翟承元、代飞。 周洪升先生，1969年9月出生，中国籍，无境外居留权，专科学历，1992年7月毕业于滨州医学院大学 口腔医学专业。1992年7月至1994年12月在省立医院进修。1995年1月至1999年12月在中美联合制药有限公 司济南办事处就职，历任业务代表、业务经理职务。2000年1月至2003年10月在通化东宝医药有限公司济南 办事处任山东地区经理。2003年11月至2005年9月在贵州神奇有限公司济南办事处任职山东地区经理。2005 年10月至2009年8月在珠海联邦医疗器械有限公司任销售经理负责济南地区。2009年9月至2010年1月在舜天 医疗设备有限公司任销售总监。2010年2月至2014年2月在济南豪诺医药物流有限公司历任营销副总、总经 理。2014年3月至2015年至今任同科医药物流总经理，主管产品销售业务。 翟承元先生，1981年2月出生，中国籍，无境外居留权，本科学历，2006年6月毕业于聊城大学计算机 科学与技术专业。2006年7月至2013年5月在济南时空超越科技有限公司历任总经理助理职务、常务副总。 2013年5月至2015年至今任同科医药物流副总经理，主管信息中心的软件技术、硬件技术。 公告编号：2017-002 27 代飞，男，汉族，1981年3月出生，中国籍，无境外居留权，本科学历毕业于湖北工业大学市场营销专 业。1998年11月至2000年11月于部队服役。2001年3月到2004年7月，任湖北九州通医药有限公司办事处经 理。2004年8月至2013年5月，任山东九州通医药有限公司业务总监。2013年6月至2014年12月任国控济南医 药有限公司业务副总。2015年1月至2016年10月任济南罗欣医药有限公司业务副总，2016年11月至今任职于 同科医药物流任副总经理，负责销售业务。 公告编号：2017-002 28 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》和《公司章程》的相关规定， 已建立了股份公司的股东大会、董事会、监事会。同时公司制定了较为完整的三会议事规则、总经理工作 细则等公司治理制度。同时还针对对外担保、关联交易、信息披露、对外投资等方面制订了《对外担保管 理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《重大投资决策管理制度》等制度。报告期 内，公司治理能按照相关制度正常执行，三会召开、会议文件存档保存情况规范，三会决议均能得到切实 的执行。报告期内，公司不断地完善 公司治理结构，持续深入地开展公司治理活动，不断加强信息披露工 作，进一步提高公司规范运作和治理水平，并制定了《募集资金管理制度》，修改了《公司章程》相应条 款。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立后，公司依据《公司法》等法律法规已通过制定公司章程、三会议事规则、《关联交易 管理制度》、《对外担保管理制度》等制度，完善了公司的各项决策制度，健全了公司治理机制。 公司的治理机制对股东的知情权、参与权、质询权和表决权的保护主要体现在：首先，公司治理机制 的健全有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公司发展的角度实 现了对股东的参与权及表决权的保护。其次，公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公司董事会及 高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。再次，在公司章程中具体明确了股东知情权 及质询权，当股东相关权利受到侵害时可运用司法程序来保护自己的利益。公司治理机制科学合理的保证 了股东权的发挥，并从以上三方面给其权益予以保护。 董事会将在未来继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训，保证股东 充分行使知情权、参与权、质询权及表决权；通过发挥监事会的作用，督促股东、董事及高级管理人员严 格按照《公司法》、公司章程的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚的履行义务，以进一步加强公司的规范 化管理，保证公司股东的合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年 7 月 21 日公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于修订<山东同科供应链股份有限公 公告编号：2017-002 29 司章程>的议案》，公司章程修改情况为： （1）公司章程第一章第五条：公司注册资本为 12300 万元人民币。 （2）公司章程第二章第十二条：经依法登记，公司的经营范围为：供应链管理及服务；以自有资金进 行投资；自有房屋租赁；物流服务（不含运输）；仓储服务（不含危险化学品）；保健食品；日用品；消杀 用品；化妆品；乳制品（含婴幼儿配方乳品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。 （3）公司章程第三章第十四条：公司股份的发行，实行公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具 有同等权利。同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份， 每股应当支付相同价额。公司发行新股时，原股东不享有优先认购权。 （4）公司章程第八十六条：股东大会对提案进行表决前，应当推举两名代表参加计票和监票。审议事 项与股东有利害关系的，相关股东及代理人不得参加计票、监票。年度股东大会对提案进行表决时，应当 由律师、监事代表共同负责计票、监票，并当场公布表决结果，决议的表决结果载入会议记录。通过网络 或其他方式投票的上市公司股东或其代理人，有权通过相应的投票查验自己的投票结果。 2、2016 年 12 月 6 日公司 2016 年第五次临时股东大会审议通过《修改山东同科供应链股份有限公司 章程的议案》，公司章程修改情况为： （1）公司章程第十二条：供应链管理及服务；以自有资金进行投资（未经金融监管部门批准，不得 从事吸收存款、融资担保、代客理财等金融业务）；自有房屋租赁；物流服务（不含运输）；仓储服务（不 含危险品）；货物及技术进出口；批发及零售：预包装食品、保健食品、日用品、消杀用品、化妆品、乳制 品（含婴幼儿配方乳品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （2）公司章程第三十九条（十五）：审议批准公司与关联方发生的偶发性关联交易事项、日常性关联 交易年度预计总额事项、超过预计总额的日常性关联交易事项。 （3）公司章程第四十条：公司下列对外担保（不含对全资或控股子公司担保）行为，须经股东大会 审议通过。（一）本公司对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产的 50%以后提供的任何担保；（二） 公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的 30%以后提供的任何担保；（三）为资产负债率 超过 70%的担保对象提供的担保；（四）单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担保；（五）对股东、 实际控制人及其关联方提供的担保。 （4）公司章程第一百九十九条（四）：对外担保，是指公司为他人提供的担保（不含对全资或控股子 公司担保）；（对外担保总额是指公司为他人提供的担保总额不含对全资或控股子公司担保）。 （5）公司章程第一百九十九条增加两项：（五）本章程所称“交易”包括下列事项：债权融资；购买 或者出售资产；对外投资（含委托理财、委托贷款）；提供财务资助；提供担保（不含对全资或控股子公司 担保）；租入或者租出资产；委托或者受托管理资产和业务；赠与或者受赠资产；债权或者债务重组；签订 使用许可协议；转让或者受让研究与开发项目；放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；监 管机构认定的其他交易。上述购买、出售的资产不含购买原材料、燃料和动力，以及出售产品、商品等与 日常经营相关的资产，但资产置换中涉及购买、出售此类资产的，仍包含在内。（六）关联交易，是指公司 或者其控股子公司与公司关联方之间发生的转移资源或者义务的事项；日常性关联交易，是指公司和关联 方之间发生的购买原材料、燃料、动力，销售产品、商品，提供或者接受劳务，委托或者受托销售，投资 （含共同投资、委托理财、委托贷款），财务资助（公司接受的）等交易行为；偶发性关联交易，是指除日 常性关联交易之外的其他关联交易 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2016 年 7 月 4 日第一届董事会第四次会议 公告编号：2017-002 30 审议通过《山东同科供应链股份有限公司股 票发行方案》、《关于修订<山东同科供应 链股份有限公司章程>的议案》等议案; 2016 年 8 月 15 日第一届董事会第五次会议 审议通过《关于制定<山东同科供应链股份 有限公司募集资金管理制度>的议案》、《关 于山东同科供应链股份有限公司设立募集 资金专项账户的议案》; 2016 年 8 月 25 日第一届董事会第六次会议 审议通过《关于< 2016 年半年度报告>的议 案》; 2016 年 11 月 17 日第一届董事会第八次会 议审议通过《山东同科供应链股份有限公司 受让山东同科天地科技企业孵化器有限公 司持有的山东观慈唐商贸有限公司全部股 权的议案》、《修改山东同科供应链股份有 限公司章程的议案》。 监事会 3 2016 年 8 月 25 日第一届监事会第四次会议 审议通过《关于< 2016 年半年度报告>的议 案》。 股东大会 5 2016 年 7 月 21 日 2016 年第一次临时股东 大会审议通过《山东同科供应链股份有限公 司股票发行方案》、《关于修订<山东同科 供应链股份有限公司章程>的议案》等议案; 2016 年 8 月 31 日 2016 年第二次临时股东 大会审议通过《关于制定<山东同科供应链 股份有限公司募集资金管理制度>的议案》、 《关于山东同科供应链股份有限公司设立 募集资金专项账户的议案》; 2016 年 9 月 12 日 2016 年第三次临时股东 大会审议通过《关于< 2016 年半年度报告> 的议案》; 2016 年 12 月 6 日 2016 年第五次临时股东 大会审议通过《山东同科供应链股份有限公 司受让山东同科天地科技企业孵化器有限 公司持有的山东观慈唐商贸有限公司全部 股权的议案》、《修改山东同科供应链股份 有限公司章程的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内召开的所有股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》、 三会议事规则等要求，决议内容没有违反相关法律、法规的情形，会议程序规范。公司三会成员均符合《公 司法》等法律、 法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等规定勤勉、诚信地履行岗位职 责和应尽的义务。 公告编号：2017-002 31 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律法规的要求，公司于 2016 年 8 月 15 日第一届董事会第五次会议提出并审议通过过《关于制定<山东同科供应链股份有限公司募集资 金管理制度>的议案》，并于 2016 年 8 月 31 日公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过该议案；于 2016 年 11 月 17 日公司第一届董事会第八次会议提出并审议通过《修改山东同科供应链股份有限公司章程的议 案》，并与 2016 年 12 月 6 日公司 2016 年第五次临时股东大会审议通过该议案，该议案重新完善和修订了 公司章程，进一步完善了以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。截止报 告期末，上述机构和人员依法运作、未出现违法违规现象，能够确保所有股东及其代表充分参与公司治理 与决策，公司治理的实际状况符合现行相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 公司高度重视投资者管理工作，由董事会秘书负责具体管理事务，制定了《投资者关系管理制度》。 公 司严格按照《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公 司信息披露细则（试行）》等相关法律、法规及《公司章程》、《信息披露管理制度》及《投资者关系管理制 度》等相关制度的指引，真实、准确、完整地编制并披露各项定期报告和临时报告，以确保投资者能够及 时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。公司董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为主要 责任人，董事会全体成员负有连带责任，公司相关部门负责人就该部门所提供的信息负有直接责任。信息 发布平台为全国中小企业股份转让系统信息披露平台（ ）。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司依照《公司法》和《公司章程》规范运作，建立了健全的公司法人治理结构，在业务、机构、人 员、财务等方面均具备独立运营能力，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。 1、业务独立 公司具备独立的研发、运营、销售体系，且业务流程完整。公司独立获取业务收入和独立支付各项费用， 经营能力独立、自主，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 2、资产独立 公司对其资产拥有完全的所有权，权属清晰。公司与控股股东及实际控制人及其控制的其他企业之间产权 关系明确，控股股东及实际控制人为占用公司资产及其他资源，公司也未为其提供担保。 3、机构独立 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，并在公司内部设立了相应的经营管理职能部门。公司 治理机构根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，与实际控制人控制的或具有 重要影响的企业不存在机构混同的情形。 公司的组织机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的或具有重要影响的其他企业，公司具有健全 的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，不存在控股股东及其职能部门干预、控制的情形。 公告编号：2017-002 32 4、人员独立 公司的董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生；公司高级管理 人员的聘任符合《公司章程》的规定，不存在超越董事会和股东大会而作出人事任免的决定。公司的人事 及工资管理与关联企业分离，人事制度独立完整。 根据《公司章程》的规定，公司的董事会设董事5名；监事会设监事3名，其中职工监事1名。根据公司 的董事会会议记录、会议决议，公司聘用总经理1名、董事会秘书1名、财务负责人1名。 经核查，公司与公司的总经理、董事会秘书、财务负责人分别签署了劳动合同。公司的总经理、财务 负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司的财务人 员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员均按照《公司法》和《公司章程》的规定，通过合法 程序选举及聘任产生，不存在任何股东干预或越过公司股东大会、董事会、监事会进行人事任免的情形。 5、财务独立 公司设立独立的财务部门，配备了专职财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度，建立了独立的财 务核算体系，能够独立作出财务决策。公司在银行独立开户，依法独立纳税。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了较为健全的公司治理结构，依据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市 公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等法律法规制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《重 大投资决策管理办法》、《信息披露管理办法》等规章制度，对投资者关系管理和涉及章程的纠纷解决机制 均作有明确规定。 公司已设立了独立的财务部门，并建立了独立的财务会计制度和财务核算体系，能够独立作出财务决 策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时 公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度公司依据《信息披露管理制度》，严格规范了年度报告等信息披露制度。公司已于 2016 年 4 月 11 日公司召开第一届董事会第三次会议，审议了《关于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》， 该制度已经 2015 年年度股东大会审议通过。公司将严格按照信息披露相关制度规范信息披露事项，并进行 相关追责。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了《信息披露管理制度》。 公告编号：2017-002 33 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 (2017)京会兴审字第 52000142 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 杨书夏、张振华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 （2017）京会兴审字第 52000142 号 山东同科供应链股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东同科供应链股份有限公司（以下简称同科公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是同科公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 公告编号：2017-002 34 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，山东同科供应链股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了同科公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 北京兴华 中国注册会计师： 杨书夏 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师： 张振华 二○一七年四月二十六日 - 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 93,992,083.75 53,283,450.41 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、(二) 342,259.57 - 应收账款 六、(三) 110,604,648.44 84,565,280.44 预付款项 六、(四) 17,363,274.14 17,132,335.18 应收保费 - - 公告编号：2017-002 35 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、(五) 1,011,221.46 104,638.50 买入返售金融资产 - - 存货 六、(六) 92,223,486.42 46,039,652.03 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、(七) 29,662.65 12,788,813.36 流动资产合计 315,566,636.43 213,914,169.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、(八) 66,133,146.56 66,034,553.70 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、(九) 5,605,265.25 4,549,238.47 开发支出 0.00 - 商誉 六、(十) 1,600,000.00 1,600,000.00 长期待摊费用 六、(十一) 969,046.85 - 递延所得税资产 六、(十二) 0.00 70,530.25 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 74,307,458.66 72,254,322.42 资产总计 389,874,095.09 286,168,492.34 流动负债： 短期借款 六、(十三) 12,000,000.00 19,700,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 六、(十四) 24,374,603.14 35,178,473.91 应付账款 六、(十五) 43,427,555.55 30,740,721.07 公告编号：2017-002 36 预收款项 六、(十六) 12,489,239.55 11,442,444.63 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、(十七) - 10,127.88 应交税费 六、(十八) 6,521,451.25 1,167,345.06 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、(十九) 3,399,508.52 243,535.78 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 六、(二十) 5,800,000.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 108,012,358.01 98,482,648.33 非流动负债： 长期借款 六、(二十一) 38,250,000.00 51,600,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 六、(二十二) 29,563,045.79 31,200,000.55 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 67,813,045.79 82,800,000.55 负债合计 175,825,403.80 181,282,648.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(二十三) 123,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、(二十四) 91,566,161.48 12,116,132.17 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 六、(二十五) -517,470.19 -7,230,288.71 归属于母公司所有者权益合计 214,048,691.29 104,885,843.46 公告编号：2017-002 37 少数股东权益 - - 所有者权益总计 214,048,691.29 104,885,843.46 负债和所有者权益总计 389,874,095.09 286,168,492.34 法定代表人：李嘉力 主管会计工作负责人：孔祥霞 会计机构负责人：孔祥霞 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,314,588.32 346,732.48 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 - - 预付款项 377,584.42 176,740.50 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、(一) 176,936,457.13 79,499,920.83 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - 1,326,572.68 流动资产合计 180,628,629.87 81,349,966.49 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、(二) 22,300,000.00 21,600,000.00 投资性房地产 51,996,582.94 53,864,621.11 固定资产 3,307,658.07 3,866,387.28 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 4,001,758.62 4,072,077.58 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 1,553,640.86 - 非流动资产合计 83,159,640.49 83,403,085.97 公告编号：2017-002 38 资产总计 263,788,270.36 164,753,052.46 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 1,650,493.65 3,696,073.64 预收款项 - - 应付职工薪酬 - 10,127.88 应交税费 814,529.80 731,017.61 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 65,000.00 165,000.00 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 3,500,000.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 11,030,023.45 4,602,219.13 非流动负债： 长期借款 21,000,000.00 29,750,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 27,171,429.07 28,200,000.55 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 48,171,429.07 57,950,000.55 负债合计 59,201,452.52 62,552,219.68 所有者权益： 股本 123,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 91,566,161.48 12,116,132.17 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 0.00 0.00 未分配利润 -9,979,343.64 -9,915,299.39 公告编号：2017-002 39 所有者权益合计 204,586,817.84 102,200,832.78 负债和所有者权益总计 263,788,270.36 164,753,052.46 法定代表人：李嘉力 主管会计工作负责人：孔祥霞 会计机构负责人：孔祥霞 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 625,052,307.10 409,615,020.52 其中：营业收入 六、(二十六) 625,052,307.10 409,615,020.52 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 618,888,651.82 402,657,968.62 其中：营业成本 六、(二十六) 482,455,017.32 360,457,786.11 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、(二十七) 3,821,395.68 1,973,767.94 销售费用 六、(二十八) 94,720,212.10 14,977,904.50 管理费用 六、(二十九) 33,914,448.66 21,960,216.72 财务费用 六、(三十) 4,259,699.06 3,010,172.35 资产减值损失 六、(三十一) -282,121.00 278,121.00 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、(三十二) 164,941.02 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,328,596.30 6,957,051.90 加：营业外收入 六、(三十三) 2,770,360.79 1,939,736.41 其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00 减：营业外支出 0.00 0.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 9,098,957.09 8,896,788.31 减：所得税费用 六、(三十四) 2,386,138.57 2,028,967.29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,712,818.52 6,867,821.02 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 0.00 0.00 归属于母公司所有者的净利润 6,712,818.52 6,867,821.02 公告编号：2017-002 40 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 6,712,818.52 6,867,821.02 归属于母公司所有者的综合收益总 额 6,712,818.52 6,867,821.02 归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.09 （二）稀释每股收益 0.06 0.09 法定代表人：李嘉力 主管会计工作负责人：孔祥霞 会计机构负责人：孔祥霞 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 7,511,604.84 7,887,184.79 减：营业成本 - - 税金及附加 868,182.27 445,625.94 销售费用 - - 管理费用 5,926,921.01 6,460,579.43 财务费用 2,659,467.02 1,935,970.02 资产减值损失 - -4,000.00 公告编号：2017-002 41 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,942,965.46 -950,990.60 加：营业外收入 1,878,921.21 1,928,571.45 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -64,044.25 977,580.85 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -64,044.25 977,580.85 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 0.00 0.00 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 -64,044.25 977,580.85 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：李嘉力 主管会计工作负责人：孔祥霞 会计机构负责人：孔祥霞 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 603,740,560.84 451,268,582.49 公告编号：2017-002 42 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 2,856.30 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十五) 7,363,059.73 152,320,233.00 经营活动现金流入小计 611,106,476.87 603,588,815.49 购买商品、接受劳务支付的现金 468,716,491.00 359,363,456.90 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 11,300,644.36 8,141,744.03 支付的各项税费 21,057,468.07 16,433,120.92 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十五) 142,865,686.20 309,802,326.73 经营活动现金流出小计 643,940,289.63 693,740,648.58 经营活动产生的现金流量净额 -32,833,812.76 -90,151,833.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 56,000,000.00 取得投资收益收到的现金 164,941.02 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 45,640,000.00 - 投资活动现金流入小计 45,804,941.02 56,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 6,810,966.78 9,320,206.65 投资支付的现金 - 56,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 45,640,000.00 - 投资活动现金流出小计 52,450,966.78 65,320,206.65 投资活动产生的现金流量净额 -6,646,025.76 -9,320,206.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 103,500,000.00 105,000,000.00 公告编号：2017-002 43 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 12,000,000.00 42,700,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 36,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 151,500,000.00 147,700,000.00 偿还债务支付的现金 27,250,000.00 16,750,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,377,355.59 3,927,727.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 36,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 68,627,355.59 20,677,727.34 筹资活动产生的现金流量净额 82,872,644.41 127,022,272.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 43,392,805.89 27,550,232.92 加：期初现金及现金等价物余额 31,041,868.32 3,491,635.40 六、期末现金及现金等价物余额 74,434,674.21 31,041,868.32 法定代表人：李嘉力 主管会计工作负责人：孔祥霞 会计机构负责人：孔祥霞 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 48,443,149.86 102,277,834.50 经营活动现金流入小计 48,443,149.86 102,277,834.50 购买商品、接受劳务支付的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,526,261.43 722,018.30 支付的各项税费 1,402,222.52 3,025,982.42 支付其他与经营活动有关的现金 141,696,072.91 175,494,917.96 经营活动现金流出小计 144,624,556.86 179,242,918.68 经营活动产生的现金流量净额 -96,181,407.00 -76,965,084.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 618,093.78 4,236,371.49 投资支付的现金 700,000.00 19,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 公告编号：2017-002 44 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,318,093.78 24,136,371.49 投资活动产生的现金流量净额 -1,318,093.78 -24,136,371.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 103,500,000.00 105,000,000.00 取得借款收到的现金 5,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 36,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 144,500,000.00 105,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,250,000.00 1,750,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,782,643.38 1,941,683.36 支付其他与筹资活动有关的现金 36,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 44,032,643.38 3,691,683.36 筹资活动产生的现金流量净额 100,467,356.62 101,308,316.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 2,967,855.84 206,860.97 加：期初现金及现金等价物余额 346,732.48 139,871.51 六、期末现金及现金等价物余额 3,314,588.32 346,732.48 法定代表人：李嘉力 主管会计工作负责人：孔祥霞 会计机构负责人：孔祥霞 公告编号：2017-002 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 0.00 0.00 0.00 12,116,132.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,230,288.71 0.00 104,885,843.46 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - 0.00 12,116,132.17 - - - - - -7,230,288.71 - 104,885,843.46 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 23,000,000.00 0.00 0.00 0.00 79,450,029.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,712,818.52 0.00 109,162,847.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,712,818.52 - 6,712,818.52 （二）所有者投入和 减少资本 23,000,000.00 0.00 0.00 0.00 79,450,029.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 102,450,029.31 1．股东投入的普通股 23,000,000.00 - - - 80,500,000.00 - - - - - - - 103,500,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - -1,049,970.69 - - - - - - - -1,049,970.69 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2017-002 46 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内 部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 123,000,000.00 - - 0.00 91,566,161.48 - - - - - -517,470.19 - 214,048,691.29 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - - - -11,981,977.56 0.00 -6,981,977.56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -11,981,977.56 0.00 -6,981,977.56 公告编号：2017-002 47 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 95,000,000.00 0.00 0.00 0.00 12,116,132.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,751,688.85 0.00 111,867,821.02 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,867,821.02 - 6,867,821.02 （二）所有者投入和减 少资本 95,000,000.00 0.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 105,000,000.00 1．股东投入的普通股 95,000,000.00 - - - 10,000,000.00 - - - - - - - 105,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部 结转 0.00 0.00 0.00 0.00 2,116,132.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,116,132.17 0.00 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - 2,116,132.17 - - - - - -2,116,132.17 - 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2017-002 48 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - 0.00 12,116,132.17 - - - - - -7,230,288.71 - 104,885,843.46 法定代表人：李嘉力 主管会计工作负责人：孔祥霞 会计机构负责人：孔祥霞 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 0.00 0.00 0.00 12,116,132.17 0.00 0.00 0.00 0.00 -9,915,299.39 102,200,832.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 100,000,000.00 0.00 0.00 0.00 12,116,132.17 0.00 0.00 0.00 0.00 -9,915,299.39 102,200,832.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 23,000,000.00 0.00 0.00 0.00 79,450,029.31 0.00 0.00 0.00 0.00 -64,044.25 102,385,985.06 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -64,044.25 -64,044.25 （二）所有者投入和减少资 本 23,000,000.00 0.00 0.00 0.00 79,450,029.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 102,450,029.31 1．股东投入的普通股 23,000,000.00 - - - 80,500,000.00 - - - - - 103,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - -1,049,970.69 - - - - - -1,049,970.69 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - 0.00 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2017-002 49 3．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 123,000,000.00 0.00 0.00 0.00 91,566,161.48 0.00 0.00 0.00 0.00 -9,979,343.64 204,586,817.84 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 -8,776,748.07 -3,776,748.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -8,776,748.07 -3,776,748.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 95,000,000.00 0.00 0.00 0.00 12,116,132.17 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,138,551.32 105,977,580.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 977,580.85 977,580.85 （二）所有者投入和减少资 本 95,000,000.00 0.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,116,132.17 102,883,867.83 1．股东投入的普通股 95,000,000.00 - - - 10,000,000.00 - - - - - 105,000,000.00 公告编号：2017-002 50 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - -2,116,132.17 -2,116,132.17 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - 0.00 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - 0.00 3．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 2,116,132.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,116,132.17 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - 2,116,132.17 - - - - - 2,116,132.17 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 100,000,000.00 0.00 0.00 0.00 12,116,132.17 0.00 0.00 0.00 0.00 -9,915,299.39 102,200,832.78 法定代表人：李嘉力 主管会计工作负责人：孔祥霞 会计机构负责人：孔祥霞 公告编号：2017-002 51 山东同科供应链股份有限公司 2016年财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 (一) 基本情况 1、名称：山东同科供应链股份有限公司 2、住所：济南市高新区春晖路 1777 号 102 室 3、法定代表人：李嘉力 4、公司类型：其他股份有限公司（非上市） 5、注册资本（实收资本）：壹亿贰仟叁佰万元整 6、成立日期：二零零九年十二月一日 7、企业法人营业执照注册号：913701006974574483 (二) 经营范围 供应链管理及服务；自有房屋租赁；物流服务；仓储服务（不含危险品）；货物及技术 进出口；批发及零售；预包装食品、保健食品、日用品、消杀用品、化妆品、乳制品（含婴 幼儿配方乳品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (三) 历史沿革 山东同科供应链股份有限公司前身系济南同科机械设备有限公司（（以下简称：“公司”、 “本公司”），成立于 2009 年 12 月 1 日，由山东远景项目管理有限公司、济南陆虎汽车零部 件有限公司出资设立。其中山东远景项目管理有限公司货币出资 455 万元，占注册资本的 91%；济南陆虎汽车零部件有限公司货币出资 45 万元，占注册资本的 9%。 2009 年 11 月 30 日新联谊会计师事务所有限公司出具新联谊验字（2009）第 091 号验 资报告，对上述出资予以验证。 2009 年 12 月 1 日公司取得济南市工商行政管理局高新技术产业开发区分局颁发的营业 执照。 有限公司设立时股东出资情况如下： 股东名称 股份性质 出资额（万元） 持股比例 出资方式 山东远景项目管理有限公司 法人 455.00 91.00% 货币 公告编号：2017-002 52 济南陆虎汽车零部件有限公 司司 法人 45.00 9.00% 货币 合计 500.00 100.00% 2013 年 10 月 22 日山东远景项目管理有限公司名称变更为山东同科天地科技企业孵化 器有限公司。变更后股东出资情况如下： 股东名称 股份性质 出资额（万元） 持股比 例 出资方 式 山东同科天地科技企业孵化器 有限公司 法人 455.00 91.00% 货币 济南陆虎汽车零部件有限公司 法人 45.00 9.00% 货币 合计 500.00 100.00% 2014 年 8 月 7 日，公司名称由济南同科机械设备有限公司变更为山东同科供应链股份 有限公司。 2015 年 3 月 11 日，公司召开股东会, 将注册资本由 500 万元变更为 9000 万元，山东 同科天地科技企业孵化器有限公司以货币增加出资 4000 万元；新股东济南丰水流年医药科 技合伙企业(有限合伙)货币增加出资 500 万元；新股东济南隆居荣医药科技合伙企业(有限 合伙)货币增加出资 150 万；新股东济南富地医药科技合伙企业(有限合伙)货币增加出资 800 万元；张咏强货币增加出资 2800 万元；周庭林货币增加出资 200 万元；田冬梅货币增加出 资 50 万元；出资时间均为 2016 年 12 月 31 日前，同日通过章程修正案。 2015 年 3 月 12 日，原股东济南陆虎汽车零部件有限公司将其持有的公司 9%的股权以 45 万元的价格转让给山东同科天地科技企业孵化器有限公司； 变更后股东出资情况如下： 股东名称 股份性质 出资额（万元） 持股比例 出资方式 山东同科天地科技企业孵化器有限公司 法人 4500 50% 货币 张咏强 自然人 2800 31% 货币 济南富地医药科技合伙企业(有限合伙) 法人 800 8.89% 货币 济南丰水流年医药科技合伙企业(有限合伙) 法人 500 5.56% 货币 周庭林 自然人 200 2.22% 货币 济南隆居荣医药科技合伙企业(有限合伙) 法人 150 1.67% 货币 田冬梅 自然人 50 0.56% 货币 合计 9000 100.00% 2015 年 4 月 17 日，根据公司股东会及章程修正案，将公司注册资本由 9000 万元变更 公告编号：2017-002 53 为 10000 万元；新股东济南荣居龙企业管理合伙企业(有限合伙)货币增加出资 1000 万元； 出资时间为 2016 年 12 月 31 日前。变更后股东出资情况如下： 股东名称 股份性质 出资额（万元） 持股比例 出资方式 山东同科天地科技企业孵化器有限公司 法人 4500 45% 货币 张咏强 自然人 2800 28% 货币 济南荣居龙企业管理合伙企业(有限合伙) 法人 1000 10% 货币 济南富地医药科技合伙企业(有限合伙) 法人 800 8% 货币 济南丰水流年医药科技合伙企业(有限合伙) 法人 500 5% 货币 周庭林 自然人 200 2% 货币 济南隆居荣医药科技合伙企业(有限合伙) 法人 150 1.5% 货币 田冬梅 自然人 50 0.5% 货币 合计 10000 100.00% 2015 年 6 月 29 日，根据公司股东会及公司章程修正案，股东张咏强与黄俊签订股权转 让协议，约定将其持有公司 125 万元股权（占注册资本的 1.25%）以 500 万元转让给黄俊,； 与高永红签订股权转让协议，约定将其持有公司 25 万元股权（占注册资本的 0.25%）以 100 万元转让给高永红,；与张学顺签订股权转让协议，约定将其持有公司 50 万元股权（占注册 资本的 0.5%）以 200 万元转让给张学顺； 与葛丽华签订股权转让协议，约定将其持有公司 50 万元股权（占注册资本的 0.5%）以 200 万元转让给葛丽华；与许桂亭签订股权转让协议， 约定将其持有公司 20 万元股权（占注册资本的 0.2%）以 80 万元转让给许桂亭,；与高玉签 订了股权转让协议，约定将其持有公司 20 万元股权（占注册资本的 0.2%）以 80 万元转让 给高玉； 与姜爱民签订股权转让协议，约定将其持有公司 25 万元股权（占注册资本的 0.25%） 以 100 万元转让给姜爱民； 与胡玲签订股权转让协议，约定将其持有公司 12.5 万元股权（占 注册资本的 0.125%）以 50 万元转让给胡玲； 与张芳签订股权转让协议，约定将其持有公 司 12.5 万元股权（占注册资本的 0.125%）以 50 万元转让给张芳； 与郭晓晓签订股权转让 协议，约定将其持有公司 15 万元股权（占注册资本的 0.15%）以 60 万元转让给郭晓晓； 与 刘露玲签订股权转让协议，约定将其持有公司 5 万元股权（占注册资本的 0.05%）以 20 万 元转让给刘露玲； 与赵伟签订股权转让协议，约定将其持有公司 5 万元股权（占注册资本 的 0.05%）以 20 万元转让给赵伟； 与徐文容签订股权转让协议，约定将其持有公司 5 万元 股权（占注册资本的 0.05%）以 20 万元转让给徐文荣；与张晓凤签订股权转让协议，约定 将其持有公司 5 万元股权（占注册资本的 0.05%）以 20 万元转让给张晓凤,；与董元浩签订 股权转让协议，约定将其持有公司 5 万元股权（占注册资本的 0.05%）以 20 万元转让给董 元浩； 与陈晨签订股权转让协议，约定将其持有公司 5 万元股权（占注册资本的 0.05%） 公告编号：2017-002 54 以 20 万元转让给陈晨。接受股权转让的股东均同意受让上述股权，并同意按照协议及公司 章程规定的条件和期限履行出资义务。 变更后股东出资情况如下： 股东名称 股份性质 出资额（万元） 持股比例 出资方 式 山东同科天地科技企业孵化器有限公司 法人 4500 45.00% 货币 张咏强 自然人 2415 24.15% 货币 济南荣居龙企业管理合伙企业（有限合伙） 法人 1000 10.00% 货币 济南富地医药科技合伙企业(有限合伙) 法人 800 8.00% 货币 济南丰水流年医药科技合伙企业(有限合伙) 法人 500 5.00% 货币 周庭林 自然人 200 2.00% 货币 济南隆居荣医药科技合伙企业(有限合伙) 法人 150 1.50% 货币 黄俊 自然人 125 1.250% 货币 田冬梅 自然人 50 0.50% 货币 张学顺 自然人 50 0.50% 货币 葛丽华 自然人 50 0.50% 货币 高永红 自然人 25 0.25% 货币 姜爱民 自然人 25 0.25% 货币 许桂亭 自然人 20 0.20% 货币 高玉 自然人 20 0.20% 货币 郭晓晓 自然人 15 0.15% 货币 胡玲 自然人 12.5 0.125% 货币 张芳 自然人 12.5 0.125% 货币 刘露玲 自然人 5 0.05% 货币 赵伟 自然人 5 0.05% 货币 徐文容 自然人 5 0.05% 货币 张晓凤 自然人 5 0.05% 货币 董元浩 自然人 5 0.05% 货币 陈晨 自然人 5 0.05% 货币 合计 10000 100.00% 根据 2015 年 8 月 25 日山东同科供应链有限公司召开股东会及全体出资人签署的《发 公告编号：2017-002 55 起人协议》，一致同意公司以“[2015]京会兴审字第 52000110 号”《审计报告》审计的 2015 年 7 月 31 日为基准日的净资产值 102,116,132.17 元（其中：实收资本 100,000,000.00 元， 资本公积 10,000,000.00 元，未分配利润-7,883,867.83 元）人民币折股 10000 万股，依法 采取整体变更发起设立山东同科供应链股份有限公司，折股后公司股本总额为人民币 10,000.00 万元，各股东持股比例保持不变，折合股份的每股面值为人民币 1 元，净资产折 股后剩余部分 2,116,132.17 元计入资本公积。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）就 此次整体变更出具了“(2015)京会兴验字第 52000029 号”《验资报告》，对股份公司的出资 情况予以验证。2015 年 9 月 11 日，公司召开了创立大会，审议通过了《关于山东同科供应 链股份有限公司筹办情况的议案》、 《关于山东同科供应链有限公司依法整体变更为山东同科 供应链股份有限公司及各发起人出资情况的议案》、 《关于山东同科供应链股份有限公司筹办 费用开支情况的议案》、《山东同科供应链股份有限公司章程》等议案。2015 年 9 月 17 日， 公司在济南高新技术产业开发区管委会市场监管局办理了工商变更登记手续，取得注册号为 370127200030952 的企业法人营业执照，公司名称由山东同科供应链有限公司变更为山东同 科供应链股份有限公司。 变更后股东明细及出资如下：单位：元 股东名称 股份性质 出资额（万元） 持股比例 出资方式 山东同科天地科技企业孵化器有限公司 法人 4500 45.00% 货币 张咏强 自然人 2415 24.15% 货币 济南荣居龙企业管理合伙企业（有限合伙） 法人 1000 10.00% 货币 济南富地医药科技合伙企业(有限合伙) 法人 800 8.00% 货币 济南丰水流年医药科技合伙企业(有限合伙) 法人 500 5.00% 货币 周庭林 自然人 200 2.00% 货币 济南隆居荣医药科技合伙企业(有限合伙) 法人 150 1.50% 货币 黄俊 自然人 125 1.250% 货币 田冬梅 自然人 50 0.50% 货币 张学顺 自然人 50 0.50% 货币 葛丽华 自然人 50 0.50% 货币 高永红 自然人 25 0.25% 货币 姜爱民 自然人 25 0.25% 货币 许桂亭 自然人 20 0.20% 货币 高玉 自然人 20 0.20% 货币 郭晓晓 自然人 15 0.15% 货币 胡玲 自然人 12.5 0.125% 货币 公告编号：2017-002 56 张芳 自然人 12.5 0.125% 货币 刘露玲 自然人 5 0.05% 货币 赵伟 自然人 5 0.05% 货币 徐文容 自然人 5 0.05% 货币 张晓凤 自然人 5 0.05% 货币 董元浩 自然人 5 0.05% 货币 陈晨 自然人 5 0.05% 货币 合计 10000 100.00% 根据公司 2016 年 7 月 21 日股东大会决议和修改后章程的规定，公司定向增发股票 23,000,000.00 股，定增金额 103,500,000.00 元，其中增加注册资本 23,000,000.00 元， 资本公积 80,500,000.00 元。变更后的注册资本为人民币 123,000,000.00 元。北京兴华会 计师事务所(特殊普通合伙)进行审验并出具[2016]京会兴验字第 52000032 号验资报告。 变更后股东明细及出资如下： 股东名称 股份性 质 出资额（万元） 持股比例 出资方式 山东同科天地科技企业孵化器有限公司 法人 4500 36.585% 货币 张咏强 自然人 2458 19.984% 货币 济南荣居龙企业管理合伙企业（有限合伙） 法人 1000 8.130% 货币 济南富地医药科技合伙企业(有限合伙) 法人 800 6.504% 货币 济南丰水流年医药科技合伙企业(有限合伙) 法人 500 4.065% 货币 周庭林 自然人 200 1.626% 货币 济南隆居荣医药科技合伙企业(有限合 伙) 法人 150 1.220% 货币 黄俊 自然人 205 1.667% 货币 田冬梅 自然人 50 0.407% 货币 张学顺 自然人 50 0.407% 货币 葛丽华 自然人 50 0.407% 货币 高永红 自然人 40 0.325% 货币 姜爱民 自然人 40 0.325% 货币 许桂亭 自然人 30 0.244% 货币 高玉 自然人 35 0.285% 货币 郭晓晓 自然人 25 0.203% 货币 胡玲 自然人 42.5 0.346% 货币 张芳 自然人 12.5 0.102% 货币 公告编号：2017-002 57 刘露玲 自然人 38 0.309% 货币 赵伟 自然人 5 0.041% 货币 徐文容 自然人 7 0.057% 货币 张晓凤 自然人 5 0.041% 货币 董元浩 自然人 5 0.041% 货币 陈晨 自然人 5 0.041% 货币 山东黄金创业投资有限公司 法人 800 6.504% 货币 山东中泰齐东信息产业发展投资中心 （有限合伙） 法人 800 6.504% 货币 鲁资创业投资有限公司 法人 300 2.439% 货币 曹宁 自然人 97 0.789% 货币 王增梅 自然人 50 0.407% 货币 合计 12300 100.00% (四) 财务报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 26 日批准报出。 二、合并财务报表范围 2016 年纳入合并财务报表范围的主体 4 家，新增 1 家全资子公司山东观慈唐商贸有限 公司。 具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报 表。 （二）持续经营 公司对持续经营能力进行评估，考虑的因素包括市场经营风险、企业目前或长期的盈利 能力、偿债能力、财务弹性以及企业管理层改变经营政策的意向等，未发现影响持续经营能 力的事情。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 公告编号：2017-002 58 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 公告编号：2017-002 59 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别 财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处 置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所 有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 公告编号：2017-002 60 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会 计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司 的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部 分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 公告编号：2017-002 61 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之 间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 公告编号：2017-002 62 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 公告编号：2017-002 63 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面 利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 公告编号：2017-002 64 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值 损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确 认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投 资发生的减值损失，不得通过损益转回。 公告编号：2017-002 65 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额在 100 万元以上的部分（包含 100 万元）确认为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入 当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 单项金额重大经测试未发生减值的部分及其他单项 金额不重大的应收款项 组合 2 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观原因表明未来现金流量现值有可能低于其账面价值 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确 认减值损失，计提坏账准备。如无客观证据表明其已发生 减值，按账龄分析法计提坏账准备。 公告编号：2017-002 66 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、周转材料等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： 公告编号：2017-002 67 A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通 过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 公告编号：2017-002 68 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 公告编号：2017-002 69 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）投资性房地产 公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用 建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产 相同的摊销政策。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 30 5 3.17 机器设备 平均年限法 10 5 9.5 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 运输设备 平均年限法 4 5 23.75 其他设备 平均年限法 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 公告编号：2017-002 70 （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 公告编号：2017-002 71 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 公告编号：2017-002 72 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 预计可使用年限 土地使用权 598 个月 土地证到期日 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十八）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 公告编号：2017-002 73 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 公告编号：2017-002 74 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （二十二）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 公告编号：2017-002 75 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十三）优先股与永续债 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回 或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权 益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者 权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行 公告编号：2017-002 76 或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不 会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估 及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十四）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 本公司具体收入确认原则：公司将商品已发出，经客户验收核对无误后确认收入。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 （1）建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计实际发生的 合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同 预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ① 合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 公告编号：2017-002 77 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （2）建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认， 合同成本在其发生的当期确认为合同费用； ② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十五）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 公告编号：2017-002 78 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 公告编号：2017-002 79 （二十八）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入 库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面 余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本 溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减 库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （二十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市 公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 公告编号：2017-002 80 （三十）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增 值税 17%、13%、 11%、6%、3% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建 设税 实缴增值税税额、营业税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注 1：根据财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、 生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。 注 2：根据财政部会计司关于《增值税会计处理规定》有关问题的解读文件，企业应当 自《规定》发布之日起，按《规定》要求对增值税有关业务进行会计核算，国家统一的会计 制度中相关规定与本规定不一致的，应按本规定执行。对于 2016 年 5 月 1 日至本规定施行 之间发生的交易由于本规定而影响资产、负债和损益等财务报表列报项目金额的，应按本规 定调整；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年 财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 （二）税收优惠及批文 本公司无税收优惠。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 8,068.98 11,933.49 银行存款 71,609,411.63 20,093,043.01 其他货币资金 22,374,603.14 33,178,473.91 合计 93,992,083.75 53,283,450.41 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 公告编号：2017-002 81 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票保证金 19,557,409.54 22,241,582.09 信用证保证金 合计 19,557,409.54 22,241,582.09 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 342,259.57 商业承兑票据 合计 342,259.57 2、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 15,471,644.07 商业承兑票据 合计 15,471,644.07 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 110,604,648.44 100.00 - - 110,604,648.44 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 110,604,648.44 100.00 -- -- 110,604,648.44 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 84,847,401.44 100.00 282,121.00 0.33 84,565,280.44 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合计 84,847,401.44 100.00 282,121.00 0.33 84,565,280.44 公告编号：2017-002 82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 110,604,648.44 - - 1－2 年 - - - 2－3 年 - - - 3－4 年 - - - 4－5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 110,604,648.44 -- -- 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 47,785,326.94 元，占应收账款 余额合计数的比例 43.20%，账龄均为 1 年以内。明细如下表： 单位名称 与本公司 关系 应收账款期末 余额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 客户 1 客户 14,252,169.22 1 年以内 12.89 客户 2 客户 13,124,028.33 1 年以内 11.87 客户 3 客户 11,297,922.36 1 年以内 10.21 客户 4 客户 5,275,416.63 1 年以内 4.77 客户 5 客户 3,835,790.40 1 年以内 3.47 合计 -- 47,785,326.94 -- 43.20 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例 （%） 1 年以内 17,363,274.14 100.00 17,132,335.18 100.00 1-2 年 - - - - 2-3 年 - - - - 3-4 年 - - - - 4-5 年 - - - - 5 年以上 - - - - 合计 17,363,274.14 100.00 17,132,335.18 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 余额 占预付 款项余 额合计 数的比 例（%） 预付款 时间 未结算原因 公告编号：2017-002 83 单位名称 与本公司 关系 余额 占预付 款项余 额合计 数的比 例（%） 预付款 时间 未结算原因 供应商 1 供应商 1,562,000.00 9.00 1 年以 内 结算期内 供应商 2 供应商 1,000,000.00 5.76 1 年以 内 结算期内 供应商 3 供应商 1,000,000.00 5.76 1 年以 内 结算期内 供应商 4 供应商 806,582.74 4.65 1 年以 内 结算期内 供应商 5 供应商 539,130.00 3.11 1 年以 内 结算期内 合计 -- 4,907,712.74 28.26 -- -- 截止 2016 年 12 月 31 日无预付关联方账款情况。 （五）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,011,221.46 100.00 - - 1,011,221.46 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,011,221.46 100.00 -- -- 1,011,221.46 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 104,638.50 100.00 - - 104,638.50 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 104,638.50 100.00 -- -- 104,638.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 994,536.46 - - 公告编号：2017-002 84 项目 期末余额 1－2 年 16,685.00 - - 2－3 年 - - - 3－4 年 - - - 4－5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 1,011,221.46 - 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年 计提坏账准备金额 收回或转回坏账准备金额 282,121.00 3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 876,110.00 78,500.00 押金 60,500.00 其他 1,380.00 3,088.50 备用金 73,231.46 23,050.00 合计 1,011,221.46 104,638.50 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本单位关 系 款项的性 质 余额 账龄 占比 (%) 坏账 准备 余额 客户 1 非关联方 保证金 600,000.00 1 年以内 - 客户 2 非关联方 保证金 100,000.00 1 年以内 - 客户 3 非关联方 保证金 100,000.00 1 年以内 - 客户 4 非关联方 保证金 30,000.00 1 年以内 - 客户 5 非关联方 押金 60,000.00 1 年以内 - 合计 -- 890,000.00 -- -- （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库 存 商 品 92,223,486.42 92,223,486.42 46,039,652.03 46,039,652.03 合计 92,223,486.42 92,223,486.42 46,039,652.03 46,039,652.03 2、期末存货无减值情形，故未计提减值准备。 公告编号：2017-002 85 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 29,662.65 12,788,813.36 合计 29,662.65 12,788,813.36 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 一、账面原值： - - - - - -- 1.期初余额 57,179,408.43 12,466,777.8 2 749,496.12 2,294,938.51 569,701.67 73,260,322.55 2.本期增加金额 546,017.06 1,536,807.7 6 2,679,151.33 24,259.14 4,786,235.29 （1）购置 546,017.06 1,536,807.7 6 2,679,151.33 24,259.14 4,786,235.29 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 4,483.78 45,696.51 50,180.29 （1）暂估金额调整 4,483.78 45,696.51 50,180.29 4.期末余额 57,174,924.65 12,967,098.3 7 2,286,303.8 8 4,974,089.84 593,960.81 77,996,377.55 二、累计折旧 - - - - - -- 1.期初余额 3,862,838.94 2,186,883.22 241,657.26 860,161.28 74,228.15 7,225,768.85 2.本期增加金额 1,863,554.39 1,132,477.27 284,692.54 1,226,788.27 129,949.67 4,637,462.14 （1）计提 1,863,554.39 1,112,977.27 284,692.54 1,246,288.27 129,949.67 4,637,462.14 3.本期减少金额 - - - - - -- - （1）处置或报废 - - - - - -- 4.期末余额 5,726,393.33 3,319,360.49 526,349.80 2,086,949.55 204,177.82 11,863,230.99 三、减值准备 - - - - - -- 1.期初余额 - - - - - -- 2.本期增加金额 - - - - - -- （1）计提 - - - - - -- 3.本期减少金额 - - - - - -- （1）处置或报废 - - - - - -- 4.期末余额 - - - - - -- 四、账面价值 - - - - - -- 1.期末账面价值 51,448,531.32 9,647,737.88 1,759,954.0 8 2,887,140.29 389,782.99 66,133,146.56 2.期初账面价值 53,864,621.11 9,731,842.98 507,838.86 1,434,777.23 495,473.52 66,034,553.70 2、无暂时闲置的固定资产 3、无通过融资租赁租入的固定资产 4、无通过经营租赁租出的固定资产情况 5、无未办妥产权证书的固定资产 6、其他说明：济南同科医药物流有限公司向济南农村商业银行股份有限公司港沟支行贷款 公告编号：2017-002 86 2300 万元，由山东同科供应链股份有限公司以冲压件厂房（一）和冲压件厂房（三）进 行抵押，自然人李嘉力、张咏强承担连带责任保证。 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 - - -- 1.期初余额 4,543,243.83 496,726.83 5,039,970.66 2.本期增加金额 - 1,229,146.54 1,229,146.54 (1)购置 - - -- (2)内部研发 - - -- (3)企业合并增加 - - -- 3.本期减少金额 - - -- (1)处置 - - -- 4.期末余额 4,543,243.83 1,725,873.37 6,269,117.20 二、累计摊销 - - -- 1.期初余额 471,166.25 19,565.94 490,732.19 2.本期增加金额 91,474.68 81,645.08 173,119.76 (1)计提 91,474.68 81,645.08 173,119.76 3.本期减少金额 - - -- (1)处置 - - -- 4.期末余额 562,640.93 101,211.02 663,851.95 三、减值准备 - - -- 1.期初余额 - - -- 2.本期增加金额 - - -- （1）计提 - - -- 3.本期减少金额 - - -- (1)处置 - - -- 4.期末余额 - - -- 四、账面价值 - - -- 1.期末账面价值 3,980,602.90 1,624,662.35 5,605,265.25 2.期初账面价值 4,072,077.58 477,160.89 4,549,238.47 本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 其他说明：公司以土地（土地证号：高新国用（2014）第 0500060 号，面积 71976 平方 米）为抵押，向济南农村商业银行股份有限公司港沟支行贷款 3500 万元。贷款日期自 2014 年 1 月 2 日至 2018 年 11 月 6 日。 （十）商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或 期初余额 本期增加 本期减少 期初余额 公告编号：2017-002 87 形成商誉的事项 企业合 并形成 的 其他 处置 其他 济南同科医药物流 有限公司 1,600,000.00 - - - - 1,600,000.00 合计 1,600,000.00 -- -- -- -- 1,600,000.00 2、期末商誉未存在减值迹象，故未计提商誉减值准备。 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 厂房改造工程 969,046.85 969,046.85 合计 969,046.85 969,046.85 （十二）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 282,121.00 70,530.25 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 282,121.00 70,530.25 （十三）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 12,000,000.00 19,700,000.00 合计 12,000,000.00 19,700,000.00 期末短期借款情况： 借款单位 贷款单位 借款日 还款日 金额 利率 山东同科供应链股份有 限公司 齐鲁银行股份有限公司 济南燕山支行 2016/9/8 2017/9/7 3,000,000.00 5.655% 山东同科供应链股份有 限公司 齐鲁银行股份有限公司 济南燕山支行 2016/11/24 2017/11/23 2,000,000.00 5.655% 济南同科医药物流有限 公司 齐鲁银行股份有限公司 济南千佛山支行 2016/12/1 2017/11/30 2,000,000.00 5.655% 济南同科医药物流有限 公司 齐商银行股份有限公司 小企业金融服务中心 2016/10/11 2017/10/10 5,000,000.00 6.525% -- 合计 -- -- 12,000,000.0 0 -- 短期借款的说明：齐鲁银行股份有限公司济南燕山支行贷款 500 万元，由张咏强、李嘉 公告编号：2017-002 88 力、济南同科医药物流有限公司、山东同科大药房有限公司承担连带责任担保；齐鲁银行股 份有限公司济南千佛山支行贷款 200 万元，由张咏强以房产抵押，张咏强、李嘉力、周洪升、 田启云承担连带责任担保；齐商银行股份有限公司小企业金融服务中心贷款 500 万元，由山 东同科供应链股份有限公司、张咏强、李嘉力承担连带责任担保。 2、无已逾期未偿还的短期借款 （十四）应付票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 - - 银行承兑汇票 24,374,603.14 35,178,473.91 合计 24,374,603.14 35,178,473.91 无已到期未支付的应付票据。 各期期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及关联方单位票据。 （十五）应付账款 1、应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 42,468,852.53 27,741,749.71 1-2 年 472,095.02 2,998,971.36 2-3 年 486,608.00 - 3-4 年 - - 4-5 年 - - 5 年以上 - - 合计 43,427,555.55 30,740,721.07 2、截止 2016 年 12 月 31 日无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、截止 2016 年 12 月 31 日无欠关联方款项。 4、截止 2016 年 12 月 31 日应付账款前五名情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 发生时间 未结算原因 供应商 1 供应商 12,437,670.34 1 年以内 结算期内 供应商 2 供应商 6,457,901.15 1 年以内 结算期内 供应商 3 供应商 3,025,411.80 1 年以内 结算期内 供应商 4 供应商 3,000,000.00 1 年以内 结算期内 供应商 5 供应商 2,808,200.00 1 年以内 结算期内 合计 -- 27,729,183.29 -- -- （十六）预收款项 1、预收账款项列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 12,489,239.55 11,442,444.63 公告编号：2017-002 89 账龄 期末余额 期初余额 1-2 年 - - 2-3 年 - - 3-4 年 - - 4-5 年 - - 5 年以上 - - 合计 12,489,239.55 11,442,444.63 2、截止 2016 年 12 月 31 日预收账款前五名情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 发生时间 占预收账款 总额的比例 （%） 客户 1 客户 1,000,000.00 1 年以内 8.01 客户 2 客户 697,882.00 1 年以内 5.59 客户 3 客户 669,876.20 1 年以内 5.36 客户 4 客户 465,243.00 1 年以内 3.73 客户 5 客户 431,856.00 1 年以内 3.46 合计 -- 3,264,857.20 -- 26.14 3、报告期内本公司无预收关联方款项。 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 10,127.88 9,913,171.90 9,923,299.78 二、离职后福利-设定提存计 划 - 1,377,344.58 1,377,344.58 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 10,127.88 11,290,516.48 11,300,644.36 -- 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 10,127.88 8,969,043.38 8,979,171.26 - 二、职工福利费 - 934.12 934.12 - 三、社会保险费 - 763,611.40 763,611.40 - 其中：医疗保险费 - 652,426.38 652,426.38 - 工伤保险费 - 38,693.20 38,693.20 - 生育保险费 - 72,491.82 72,491.82 - 四、住房公积金 179,583.00 179,583.00 五、工会经费和职工教育经费 - - - - 六、短期带薪缺勤 - - - - 公告编号：2017-002 90 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 10,127.88 9,913,171.90 9,923,299.78 -- 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 1,304,852.76 1,304,852.76 - 2、失业保险费 - 72,491.82 72,491.82 - 合计 -- 1,377,344.58 1,377,344.58 -- （十八）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,790,476.66 - 营业税 - 164,316.35 164,316.35 企业所得税 1,221,709.54 406,327.45 个人所得税 5,491.56 6,846.51 6,846.51 城市维护建设税 374,145.63 11,502.14 11,502.14 房产税 664,979.64 394,541.63 394,541.63 城镇土地使用税 143,952.00 143,952.00 143,952.00 教育费附加 160,348.10 4,929.49 4929.49 4,929.49 地方教育费附加 106,898.75 3,286.33 3286.33 3,286.33 水利建设基金 53,449.37 1643.16 1,643.16 印花税 - 30,000.00 合计 6,521,451.25 1,167,345.06 6,875,994.86 其他说明：本期应交税费增加，主要为销售增长导致的应交增值税的增加。 （十九）其他应付款 1、账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,289,674.04 78,535.78 1-2 年 44,834.48 - 2-3 年 - 115,000.00 3 年以上 65,000.00 50,000.00 合计 3,399,508.52 243,535.78 （二十）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 5,800,000.00 合计 5,800,000.00 说明：上述一年内到期的长期借款系根据还款计划将于一年内偿还的长期借款本金。 （二十一）长期借款 1、长期借款分类 公告编号：2017-002 91 项目 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 38,250,000.00 51,600,000.00 合计 38,250,000.00 51,600,000.00 长期借款分类的说明： 借款单位 贷款单位 期限 金额 利率 山东同科供应链 股份有限公司 济南农村商业银 行股份有限公司 港沟支行 2014/01/02-2018/11/06 21,000,000.00 6.40% 济南同科医药物 流有限公司 济南农村商业银 行股份有限公司 港沟支行 2015/4/15-2020/04.02 17,250,000.00 6.325% -- 合计 -- 38,250,000.00 -- （1）山东同科供应链股份有限公司以土地进行抵押，自然人李嘉力、张咏强承担连带 责任保证，向济南农村商业银行股份有限公司港沟支行贷款 3500 万元。 （2）济南同科医药物流有限公司向济南农村商业银行股份有限公司港沟支行贷款 2300 万元，由山东同科供应链股份有限公司以冲压件厂房（一）和冲压件厂房（三）进行抵押， 山东同科供应链股份有限公司、自然人李嘉力、张咏强承担连带责任保证。 （二十二）递延收益 1、递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 31,200,000.55 1,636,954.76 29,563,045.79 合计 31,200,000.55 1,636,954.76 29,563,045.79 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与 资 产 相关/与 收 益 相 关 济南药谷 （ 物 联 网）第三 方医药物 流公共平 台项目 28,200,000.55 1,028,571.48 - 27,171,429.07 与资产 相关 同科医药 物流供应 链创新公 共服务平 台 3,000,000.00 608,383.28 2,391,616.72 与资产 相关 公告编号：2017-002 92 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与 资 产 相关/与 收 益 相 关 合计 31,200,000.55 1,636,954.76 -- 29,563,045.79 -- 其他说明： （1）根据济南高新技术产业开发区管理委员会（以下简称管委会）2013 年签订的“项 目进区协议”（协议编号为：济高项目 2 号），其对公司拨付 3000 万元用于“济南药谷（物 联网）第三方医药物流公共平台项目”厂房设备改造，公司于 2013 年 7 月收到 1500 万元， 2015 年 7 月收到剩余 1500 万元。同时协议还约定公司接到第二期扶持资金之后第 121 日起 至 4 年内，公司及公司引进项目内的所有企业依法正常缴纳增值税、企业所得税、营业税三 项税款的地方留成部分作为公司返还的扶持资金，期满返还金额不足部分，由管委会提出， 经公司审核办理返还手续，30 天内由以货币形式返还管委会。2014 年 8 月，公司与管委会 签订补充协议，返还扶持资金的期限变更为公司接到第二期扶持资金之后第 121 日起至 6 年内，公司及公司控股的公司、公司引进项目内的所有企业依法正常缴纳增值税、企业所得 税、营业税三项税款的地方留成部分作为公司返还的扶持资金，需要返还的金额增加至 5000 万元。期满返还金额不足部分，由管委会提出，经双方确认，30 天内由以货币形式返还管 委会。 （2）2015 年 9 月 30 日，根据济南市财政局文件“关于下达山东省 2015 年科技条件建 设（创新公共服务平台）经费预算指标的通知”（济财教指[2015]58 号），济南同科医药 物流有限公司于 2015 年 11 月收到“同科医药物流供应链创新公共服务平台”项目资金预算 300 万元，用于设备支出。本期根据所购设备折旧年限进行摊销。 （二十三）实收资本（或股本） 1、实收资本（或股本）增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积 金转 股 其 他 小计 山东同科天地科技 企业孵化器有限公 司 45,000,000.00 45,000,000.00 张咏强 24,150,000.00 430,000.00 24,580,000.00 济南荣居龙企业管 理合伙企业（有限合 伙） 10,000,000.00 10,000,000.00 济南富地医药科技 8,000,000.00 8,000,000.00 公告编号：2017-002 93 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积 金转 股 其 他 小计 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙) 济南丰水流年医药 科技合伙企业(有限 合伙) 5,000,000.00 5,000,000.00 周庭林 2,000,000.00 2,000,000.00 济南隆居荣医药科 技合伙企业(有限合 伙) 1,500,000.00 1,500,000.00 黄俊 1,250,000.00 800,000.00 2,050,000.00 田冬梅 500,000.00 500,000.00 张学顺 500,000.00 500,000.00 葛丽华 500,000.00 500,000.00 高永红 250,000.00 150,000.00 400,000.00 姜爱民 250,000.00 150,000.00 400,000.00 许桂亭 200,000.00 100,000.00 300,000.00 高玉 200,000.00 150,000.00 350,000.00 郭晓晓 150,000.00 100,000.00 250,000.00 胡玲 125,000.00 300,000.00 425,000.00 张芳 125,000.00 125,000.00 刘露玲 50,000.00 330,000.00 380,000.00 赵伟 50,000.00 50,000.00 徐文容 50,000.005 20,000.00 70,000.00 张晓凤 50,000.00 50,000.00 董元浩 50,000.00 50,000.00 陈晨 50,000.005 50,000.00 王增梅 500,000.00 500,000.00 鲁资创业投资有限 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 山东黄金创业投资 有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 曹宁 970,000.00 970,000.00 山东中泰齐东信息 产业发展投资中心 （有限合伙） 8,000,000.00 8,000,000.00 合计 100,000,000.00 23,000,000.00 123,000,000.00 公司股本变化过程见附注：一、（三）历史沿革部分。 （二十四）资本公积 公告编号：2017-002 94 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 12,116,132.17 80,500,000.00 1,049,970.69 91,566,161.48 其他资本公积 - - - - 合计 12,116,132.17 80,500,000.00 1,049,970.69 91,566,161.48 2、其他说明：根据公司 2016 年 7 月 21 日股东大会决议和修改后章程的规定，公司定向增 发股票 23,000,000.00 股，定增金额 103,500,000.00 元，其中增加注册资本 23,000,000.00 元，增加资本公积 80,500,000.00 元。同时将支付的直接相关的发行费用 1,049,970.69 元 冲减资本公积。 （二十五）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -7,230,288.71 -11,981,977.56 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 -7,230,288.71 -11,981,977.56 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,712,818.52 6,867,821.02 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 其他 2,116,132.17 期末未分配利润 -517,470.19 -7,230,288.71 （二十六）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 624,179,304.12 482,455,017.32 407,644,979.45 360,457,786.11 其他业务 873,002.98 - 1,970,041.07 - 合计 625,052,307.10 482,455,017.32 409,615,020.52 360,457,786.11 2、主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 药品 598,509,581.16 470,035,259.96 398,333,890.44 354,551,172.61 非药品 7,138,204.17 5,563,882.33 医疗器械 18,531,518.79 6,855,875.03 9,311,089.01 5,906,613.50 合计 624,179,304.12 482,455,017.32 407,644,979.45 360,457,786.11 3、主营业务（分地区） 公告编号：2017-002 95 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 占主营业务收 入比例(%) 主营业务收入 占主营业务收 入比例(%) 山东省内 565,270,895.27 90.56 379,599,146.36 93.12 山东省外 58,908,408.85 9.44 28,045,833.09 6.88 合计 624,179,304.12 100.00 407,644,979.45 100.00 4、2016 年度公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 （%） 客户 1 40,392,466.52 6.46 客户 2 32,277,801.62 5.16 客户 3 29,479,209.24 4.72 客户 4 24,388,774.39 3.90 客户 5 23,965,873.49 3.83 合计 150,504,125.26 24.08 营业收入说明：本期营业收入增长 52.60%，主要原因是公司扩大销售所致。 （二十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 480,305.91 城市维护建设税 1,494,789.41 804,171.84 教育费附加 640,624.02 343,205.83 地方教育费附加 427,082.69 231,202.66 地方水利建设基金 213,541.35 114,881.70 房产税 507,641.14 土地使用税 267,539.65 印花税 265,912.20 车船税 4,265.22 合计 3,821,395.68 1,973,767.94 税金及附加说明：本期税金及附加增长的原因是公司扩大销售，增值税增长导致城市维 护建设税等附加税增加所致。同时依据财会[2016]22 号财政部《增值税会计处理规定》，税 金及附加科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房 产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费，公司自 2016 年 5 月 1 日起，将发生 的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税由管理费用计入本科目。 （二十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,359,299.45 1,263,433.04 公告编号：2017-002 96 招待费 368,028.00 691,818.50 差旅费 1,120,698.76 301,655.80 交通费 2,823,140.79 1,001,926.19 运杂费 38,186,660.29 8,592,039.07 汽车费用 16,610,577.03 2,058,133.45 物流费 10,148,836.76 339,437.61 会务费 2,292,662.92 538,229.70 咨询费 3,354,746.00 服务费 11,349,726.41 装卸费 1,093,000.00 培训费 1,953,845.00 其他 1,058,990.69 191,231.14 合计 94,720,212.10 14,977,904.50 （二十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,931,217.03 6,879,998.97 折旧费 4,515,397.19 3,887,002.05 租赁费 2,536,624.37 2,894,246.53 税金 162,204.39 1,854,206.60 办公费 2,780,052.61 2,528,156.58 招待费 264,120.93 469,078.00 汽车费用 5,928,303.94 298,022.01 无形资产摊销 173,159.50 108,583.11 中介费用 4,497,974.00 1,462,409.43 培训费 1,349,021.13 业务宣传费 2,114,224.49 挂牌年费及登记费 103,773.58 工程改造费 599,773.41 劳保费 318,412.50 其他 1,640,189.59 1,578,513.44 合计 33,914,448.66 21,960,216.72 （三十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,377,355.59 3,927,727.34 减：利息收入 1,157,459.07 1,102,192.66 手续费及其他 39,802.54 184,637.67 公告编号：2017-002 97 项目 本期发生额 上期发生额 合计 4,259,699.06 3,010,172.35 （三十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -282,121.00 278,121.00 二、存货跌价损失 - - 三、长期股权投资减值损失 - - 四、固定资产减值损失 - - 五、在建工程减值损失 - - 六、商誉减值损失 - - 七、其他 - - 合计 -282,121.00 278,121.00 （三十二）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品投资收益 164,941.02 合计 164,941.02 （三十三）营业外收入 项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - 其中：固定资产处置利得 - - 无形资产处置利得 - - 债务重组利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 接受捐赠 - - 政府补助 2,770,360.79 2,770,360.79 其他 合计 2,770,360.79 2,770,360.79 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 济南药谷（物联网）第三方医 药物流公共平台项目 1,028,571.48 与资产相关 同科医药物流供应链创新公 共服务平台 608,383.28 与资产相关 上市扶持资金 850,000.00 与收益相关 小微企业融资费用补贴 280,200.00 与收益相关 个人所得税手续费返还 3,206.03 与收益相关 合计 2,770,360.79 -- 其他说明：（1）根据济南高新技术产业开发区管理委员会（以下简称管委会）2013 年 签订的“项目进区协议”（协议编号为：济高项目 2 号），其对公司拨付 3000 万元用于“济 公告编号：2017-002 98 南药谷（物联网）第三方医药物流公共平台项目”厂房设备改造，公司于 2013 年 7 月收到 1500 万元，2015 年 7 月收到剩余 1500 万元。 （2）2015 年 9 月 30 日，根据济南市财政局文件“关于下达山东省 2015 年科技条件建 设（创新公共服务平台）经费预算指标的通知”（济财教指[2015]58 号），济南同科医药 物流有限公司于 2015 年 11 月收到“同科医药物流供应链创新公共服务平台”项目资金预算 300 万元，用于设备支出。本期根据所购设备折旧年限进行摊销。 （3）根据“济南高新区管委会关于拨付山东明仁福瑞达制药股份有限公司等企业上市 扶持资金的通知”（济高管字[2016]141 号），公司 2016 年 12 月收到 10 万元上市扶持资 金。 （4）根据济南市人民政府文件“济南市人民政府关于印发济南市加快区域性金融中心 建设促进金融业发展若干扶持政策的通知”（济政发[2016]15 号），公司 2016 年 12 月收 到上市扶持资金 75 万元。 （5）根据济南市财政局、济南市审计局“关于对金融机构增量贷款及中小微企业融资 费用给予财政补贴的通知”（济财办[2015]14 号），公司收到小微企业融资费用补贴 280,200.00 元。 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,315,608.32 1,031,087.71 递延所得税费用 70,530.25 997,879.58 合计 2,386,138.57 2,028,967.29 （三十五）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,133,406.03 15,907,000.00 利息收入 1,157,459.07 1,102,192.66 营业外收入 4,164.96 其他经营性往来 5,072,194.63 135,306,875.38 合计 7,363,059.73 152,320,233.00 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用化支出 113,472,589.19 32,942,536.06 手续费支出 39,802.54 184,637.67 支付的其它经营性往来 29,353,294.47 276,675,153.00 公告编号：2017-002 99 项目 本期发生额 上期发生额 合计 142,865,686.20 309,802,326.73 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 6,712,818.52 6,867,821.02 加：资产减值准备 -282,121.00 278,121.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 4,637,462.14 3,909,209.53 无形资产摊销 173,119.76 108,583.11 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 5,377,355.59 3,927,727.34 投资损失（收益以“－”号填列） -164,941.02 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 70,530.25 997,879.58 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -46,183,834.39 -31,381,209.09 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -27,519,149.49 -2,687,698.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 24,344,946.88 -86,657,981.39 其他 14,485,714.29 经营活动产生的现金流量净额 -32,833,812.76 -90,151,833.09 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 74,434,674.21 31,041,868.32 减：现金的期初余额 31,041,868.32 3,491,635.40 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 43,392,805.89 27,550,232.92 2、现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 74,434,674.21 31,041,868.32 其中：库存现金 8,068.98 11,933.49 可随时用于支付的银行存款 71,609,411.63 20,093,043.01 可随时用于支付的其他货币资金 2,817,193.60 10,936,891.82 公告编号：2017-002 100 项目 本期发生额 上期发生额 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 74,434,674.21 31,041,868.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 - （三十七）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 19,557,409.54 见本附注六、（一） 固定资产 42,170,277.98 见本附注六、（八） 无形资产 3,980,602.90 见本附注六、（九） 合计 65,708,290.42 -- 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 1、本期未发生非同一控制下企业合并 （二）同一控制下企业合并 被合并方 名称 企业 合并 中取 得的 权益 比例 （%） 构成 同一 控制 下企 业合 并的 依据 合并 日 合并日 的确定 依据 合并当 期期初 至合并 日被合 并方的 收入 合并当 期期初 至合并 日被合 并方的 净利润 比较期 间被合 并方的 收入 比较期 间被合 并方的 净利润 山东观慈 唐商贸有 限公司 100 可以 控制 被购 买方 财务 及经 营决 策 2016 年 12 月 7 日 可以控 制被购 买方财 务及经 营决策 0.00 0.00 0.00 0.00 其他说明：山东观慈唐商贸有限公司成立于 2015 年 12 月 1 日，注册资本 500 万元，由 山东同科天地科技企业孵化器有限公司出资设立，2016 年实缴出资额 20 万元。2016 年 11 月供应链公司召开董事会决议，按照净资产金额 20 万元价格收购，形成同一控制下企业合 并。 （三）合并成本 合并成本 山东观慈唐商贸有限公司 --现金 200,000.00 --非现金资产的账面价值 公告编号：2017-002 101 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 （四）合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 山东观慈唐商贸有限公司 合并日 上期期末 资产： 200,000.00 货币资金 200,000.00 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产： 200,000.00 减：少数股东权益 取得的净资产 200,000.00 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 济南同科医药 物流有限公司 济南 济南 药品物流 100 - 购买股权 山东同科大药 房有限公司 济南 济南 药品零售 100 - 直接设立 山东观慈唐商 贸有限公司 济南 济南 商品批发及 零售 100 - 购买股权 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资 本 母公司对本企 业的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 山东同科天地 科技企业孵化 器有限公司 济南 高新技术企业培 养及孵化场地的 开发、租赁、服 务 300 万元 36.59% 36.59% 本企业的母公司情况的说明： 公告编号：2017-002 102 山东同科天地科技企业孵化器有限公司原名为山东远景项目管理有限公司，公司成立于 2008 年 5 月 21 日，公司经营范围为：许可经营项目：无；一般经营项目：高新技术企业培 养及孵化场地的开发、租赁、服务；工程项目管理；企业管理咨询、经济贸易咨询；普通机 械设备的加工、制造、安装、维修；注塑件的加工、销售；自有房屋租赁；国内广告业务； 会议及展览服务；普通机械设备、办公设备的租赁。（须经审批的，未获批准前不得经营）。 公司注册资本 300 万元。股东张咏强出资 210 万元，占注册资本的 70%，股东李嘉力出资 90 万元，占注册资本的 30% 本企业最终控制方是自然人张咏强及李嘉力夫妇。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 济南青年汽车电子仪表有限公司 实际控制人控制的公司 山东科信远景置业有限公司 实际控制人控制的公司 济南丰和雍投资有限公司 实际控制人控制的公司 济南富地物业管理有限公司 实际控制人控制的公司 济南绿之峰园林工程有限公司 李嘉力及其父亲共同控制的公司 山东荣居龙投资控股有限公司 同一控股股东 济南富地医药科技合伙企业(有限合伙) 股东 济南丰水流年医药科技合伙企业(有限合伙) 股东 济南隆居荣医药科技合伙企业(有限合伙) 股东 济南荣居龙企业管理合伙企业（有限合伙） 股东 山东大奥医药科技有限公司 实际控制人控制的公司 济南库可商贸有限公司 实际控制人近亲属控制的企业 山东谷雨春生物科技有限公司 实际控制人控制的公司 山东黄金创业投资有限公司 股东 山东中泰齐东信息产业发展投资中心（有限 合伙） 股东 鲁资创业投资有限公司 股东 李嘉力 实际控制人、董事长、总经理 张咏强 实际控制人、董事 王建英、包娜 监事 曹宁 公司股东、监事 张良民、李健、朱晓芳 董事 李騄 公司实际控制人李嘉力的父亲 许光玉 公司实际控制人李嘉力的母亲 孔祥霞 财务负责人 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 公告编号：2017-002 103 本公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 2、关联租赁情况 济南同科医药物流有限公司租赁济南青年汽车电子仪表有限公司济南市高新区舜风路 322 号办公场所，面积 3873.66 平方米，租金为每平方米 2 元/日，年租金 2,827,771.80 元， 租期 3 年， 2016 年实际发生租金 2,827,771.80 元。 同时公司根据市场价格支付物业服务费、水电费。2016 年支付各项费用合计 94,312.34 元。 3、关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 序 号 担保方 被担保方 担保（保证）金额 担保（保证、抵押）期间 担保是否 已经履行 完毕 1 张咏强、李嘉力、济南 同科医药物流有限公 司、山东同科大药房有 限公司 山东同科供应链股 份有限公司 最高债权 390 万元 自保证合同生效之日起至最后一 笔贷款到期后两年止 否 张咏强、李嘉力、济南 同科医药物流有限公 司、山东同科大药房有 限公司 山东同科供应链股 份有限公司 200 万元 自保证合同生效之日起至贷款到 期后两年止 否 2 张咏强、李嘉力、周洪 升、田启云 济南同科医药物流 有限公司 最高债权额 347 万 元 自保证合同生效之日起至最 后一笔贷款到期后两年止 否 山东同科供应链股份有 限公司、张咏强、李嘉 力 济南同科医药物流 有限公司 500 万元 自主合同项下债务履行期限届满 之日起两年 否 3 张咏强、李嘉力 山东同科供应链股 份有限公司 3500 万元 主合同约定的债务人履行债务期 限届满之日起两年 否 4 张咏强、李嘉力 济南同科医药物流 有限公司 2300 万元 主合同约定的债务人履行债务期 限届满之日起两年 否 （2）关联担保情况说明： 山东同科供应链股份有限公司向齐鲁银行股份有限公司济南燕山支行贷款 500 万元，由 张咏强、李嘉力、济南同科医药物流有限公司、山东同科大药房有限公司承担连带责任担保。 济南同科医药物流有限公司向齐鲁银行股份有限公司济南千佛山支行贷款 200 万元，由 张咏强以房产抵押，张咏强、李嘉力、周洪升、田启云承担连带责任担保；齐商银行股份有 限公司小企业金融服务中心贷款 500 万元，由山东同科供应链股份有限公司、张咏强、李嘉 力承担连带责任担保。 山东同科供应链股份有限公司以土地进行抵押，自然人张咏强、李嘉力承担连带责任保 证，向济南农村商业银行股份有限公司港沟支行贷款 3500 万元。 公告编号：2017-002 104 济南同科医药物流有限公司向济南农村商业银行股份有限公司港沟支行贷款 2300 万元， 由山东同科供应链股份有限公司以冲压件厂房（一）和冲压件厂房（三）进行抵押，山东同 科供应链股份有限公司、自然人李嘉力、张咏强承担连带责任保证。 本公司只披露尚未到期的贷款担保情况。 （五）关联方应收应付款项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无应收应付款项。 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的日后事项。 十二、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 1、 采取追溯重述法的前期会计差错 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 采取未来适用法的前期会计差错 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 176,936,457.13 100 - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 176,936,457.13 100 -- -- -- 公告编号：2017-002 105 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 79,499,920.83 100 - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 79,499,920.83 100 - - - 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 176,936,457.13 - - 1－2 年 - - - 2－3 年 - - - 3－4 年 - - - 4－5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 176,936,457.13 -- -- 2、 报告期未计提坏账准备 3、 报告期无实际核销的其他应收款 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 资金往来 176,934,577.13 79,497,392.33 其他 1,880.00 2,528.50 合计 176,936,457.13 79,499,920.83 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本单位关 系 款项的性 质 余额 账龄 占比 (%) 坏账准 备余额 济 南 同 科 医 药 物 流 有 限 公司 关联方 资金往来 176,934,577.13 1 年以内 100 - 职工社保 社保 1,880.00 1 年以内 - 合计 -- 176,936,457.13 -- 100 -- （二）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2017-002 106 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 22,300,000.00 22,300,000.00 21,600,000.00 21,600,000.00 对联营、合营企 业投资 合计 22,300,000.00 22,300,000.00 21,600,000.00 21,600,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值 准备 期末 余额 济南同科医 药物流有限 公司 21,600,000.00 21,600,000.00 山东观慈唐 商贸有限公 司 700,000.00 700,000.00 合计 21,600,000.00 700,000.00 22,300,000.00 其他说明：2015 年 10 月 30 日，山东同科供应链股份有限公司新设立子公司山东同科 大药房有限公司，注册资本 500 万元，持股比例 100%，根据山东同科大药房有限公司章程 修正案规定，出资时间为 2036 年 12 月 31 日，截止 2016 年 12 月 31 日，山东同科供应链股 份有限公司尚未出资。 （三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 - - - - 其他业务 7,511,604.84 - 7,887,184.79 - 合计 7,511,604.84 -- 7,887,184.79 -- 其他说明：其他业务收入为厂房租赁收入 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减 免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 2,770,360.79 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 - - 公告编号：2017-002 107 项目 本期发生额 说明 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费 用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 2,770,360.79 - 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一” 表示） 692,590.20 - 合计 2,077,770.59 - （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 4.71 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 3.26 0.04 0.04 山东同科供应链股份有限公司 二〇一七年四月二十六日 公告编号：2017-002 108 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室