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上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 1 2019 年度报告 耀鸿股份 NEEQ : 838176 上海耀鸿科技股份有限公司 ShangHai YoHun Tech CORP 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 2 公司年度大事记 公司全资子公司上海阿瑞氏在 CAW 铝车轮 质量协会上，由于公司产品轻量化，于 2019 年 8 月份夺得“2019 年度乘用车质量比赛 冠军”。 公司全资子公司上海阿瑞氏在上海市松江 区经济委员会于2018年12月份获得松江区 “专精特新”中小企业。 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要..........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................12 第五节 重要事项...................................................................................................................20 第六节 股本变动及股东情况 ...............................................................................................22 第七节 融资及利润分配情况 ...............................................................................................24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................25 第九节 行业信息...................................................................................................................27 第十节 公司治理及内部控制 ...............................................................................................27 第十一节 财务报告 ...............................................................................................................33 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、耀鸿股份 指 上海耀鸿科技股份有限公司 上海阿瑞氏 指 上海阿瑞氏汽车配件有限公司、公司全资子公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 中兴会计师事务所、会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民国和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、 管理层 指 董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2019 年元月 1 日-2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年元月 1 日-2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人方瑛、主管会计工作负责人彭以辉及会计机构负责人（会计主管人员）丁红霞保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 因 2020 年 3 月 5 日孙万好先生辞去董事职务，因此未出席董事会审议年度报告。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司的主要产品生产经营所需的主要原材料为铝锭，公司采购 铝锭的价格主要参照上海长江有色金属网每日发布的铝锭价格 指数。由于铝锭采购成本占公司总采购成本的比重超过 38%，且 采购成本随着市场行情波动，若有价格长期稳定的上涨或(下 跌)，则对公司的经营业绩有限；若铝锭价格短期大幅度的增 长，将在短期内对公司的业绩产生较大影响。 客户集中度较高的风险 报告期内前 5 名的销售额占公司的营业收入比例为 70.18%，比 重较高，存在客户集中度较高。公司与客户保持了良好的合作 关系，短期内客户停止与公司的合作可能性较小，同时随着公 司业务渠道的逐步拓宽与新客户的不断挖掘。客户集中度较高 的风险将会有所改善，但是原有客户停止采购公司产品，或者 销售渠道发展不顺利，可能会造成公司年度业绩波动，存在客 户集中度高的风险。 公司治理的风险 截止 2019 年 12 月 31 日，公司实际控制人方瑛、彭以辉合计持 有公司 76.70%的股份。公司虽然已经建立了“三会制度”，高 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 6 级管理人员团队主要由实际控制人以外的专业人员担任，进一 步完善了公司法人治理机构，但是实际控制人仍可能利用其控 制力在公司的发展战略，业务经营，利润分配决策等方面施加 重大影响，可能导致实际控制人损害公司和中小股东利益的公 司治理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海耀鸿科技股份有限公司 英文名称及缩写 shanghai yohun tech corp 证券简称 耀鸿股份 证券代码 838176 法定代表人 方瑛 办公地址 上海市松江区中心路 1158 号 6 幢 603 室-1 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 丁红霞 职务 信息披露负责人 电话 021-57757026 传真 021-57757026 电子邮箱 dinghongxia@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市松江区中心路 1158 号 6 幢 603 室-1 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 9 月 15 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 大类 C“制造业”的子类“汽车制造业”，代号 C36 主要产品与服务项目 主营业务为汽车用铝合金轮毂的设计、研发、委托生产、销售； 原材料铝锭的销售业务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 43,200,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 彭以辉 实际控制人及其一致行动人 彭以辉、方瑛 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 8 统一社会信用代码 91310117694207937Q 否 注册地址 上海市松江区中心路 1158 号 6 幢 603 室-1 否 注册资本 43,200,000 否 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所 签字注册会计师姓名 周晓英、胡杏雨 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 71,028,600.18 81,609,649.00 -12.97% 毛利率% 18.33% 17.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,878,828.66 -5,145,470.50 24.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,623,938.20 -5,556,244.74 34.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -10.89% -12.82% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -10.17% -13.84% - 基本每股收益 -0.09 -0.12 24.60% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 47,674,003.02 119,499,119.82 -60.11% 负债总计 13,985,165.86 81,931,454.00 -82.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,688,837.16 37,567,665.82 -10.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.78 0.87 -10.34% 资产负债率%（母公司） 10.72% 30.84% - 资产负债率%（合并） 29.33% 68.56% - 流动比率 2.92 1.17 - 利息保障倍数 -0.14 -1.28 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,778,689.95 6,057,860.59 44.91% 应收账款周转率 1.88 1.61 - 存货周转率 4.55 2.97 - 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -60.11% 26.32% - 营业收入增长率% -12.97% 1.44% - 净利润增长率% 24.62% 63.45% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 43,200,000 43,200,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置收益 -741,203.70 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 556,258.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,000.32 非经常性损益合计 -214,945.57 所得税影响数 39,944.89 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -254,890.46 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 11 （财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情 形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执行新金融工具准则 导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别 列示。 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 59,603,834.93 应收账款 59,603,834.93 应付票据及应付账 款 19,292,650.49 应付票据 1,130,836.15 应付账款 18,161,814.34 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司为设计、研发型企业，依托于强有力的设计能力、优化的合金配方，为客户提供换装和改装所需 的铝合金轮毂，从而获取收入。 公司是一家从事铝合金轮毂的设计、研发、委托生产、销售的企业，主营业务为汽车用铝合金轮毂设 计、研发、委托生产、销售以及原材料铝锭的贸易业务。公司获得德国 TUV 质量管理体系认证、日本 VIA 质量管理体系认证、TS16949、ISO9001 和 IATF16949 质量体系认证。公司具有稳定、高效的核心管理 团队。 公司产品主要为各尺寸的汽车用铝合金轮毂，主要适用于汽车后市场中换装及改装领域。目前公司具 有十余系列产品，百余种款式，基本能够覆盖市面上的各式主流车型。与同类产品相比，公司所提供的 铝合金轮毂设计感十足，材料性能优异，美观度高，质量安全可靠，在行业市场内具有一定的口碑和信 誉，销路良好。 公司同时从事铝贸易业务，并不生产铝原料，仅为“采购、销售”获取差价的简单贸易模式。 报告期内，公司的经营模式较 2018 年没有变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 公司是由一家从事铝合金轮毂的设计、研发、生产、销售的企业，变更为从事铝合金轮毂的设计、 研发、委托生产、销售的企业。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、 生产经营情况 2019 年以来，受中美经济减速、环保标准切换、贸易摩擦不断以及地缘政治风险等因素，全球经 济增长乏力，我国汽车产销分别完成 2572.1 万辆和 2576.9 万辆，产销量比上年同期分别下降 7.5%和 8.2%，铝合金车轮出口额为 37.02 亿美元，较上年同期同比减少 15.4%，行业整体依然面临巨大压力， 面对全球经济增长和行业竞争不断加剧的压力，报告期内实现营业收入 7102.86 万，比去年同期减少 12.97%，实现利润-387.88 万元。 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 13 二、业务经营情况 报告期内，公司全面围绕提升客户价值为中心，提升管理团队的效率，按照董事会制定的目标，贯 彻落实董事会的战略部署，持续开拓市场渠道，巩固并扩大市场份额，把握客户需求，进一步巩固了公 司的行业地位，公司品牌形象和市场竞争力大幅提升。 三、管理层和员工素质不断提高，企业核心竞争力加强 报告期内，公司进一部完善内部管控制度，综合管理水平得到较大程度的改善和提高，一方面协同上 海培训部门加强对中、高层管理人员的培训，另一方面协同上海工程技术大学等学院，不断提高现有技 术人员的水平，提升全员管理参与意识和自主管理水平，提升了企业核心竞争力。 四、技术研发 报告期内，公司继续坚持技术领先的企业发展战略，加大研发投入，全年研发投入 488.32 万元，占 营业总收入 7102.86 万元的 6.88%，先后完成了新材料、新工艺对 A356 铝合金车轮毂强韧化性能提升的 研究等项目。 五、加快新能源汽车轮毂和配件的开发 报告期内，公司继续加大在新能源汽车领域的投入，公司研发的铝合金轮毂在材料方面拥有独特 的技术，利用我司拥有轻、量、化产品的优势，公司与新能源汽车厂家进行了深度合作和沟通，在新能 源市场领域的市场占有率有所提高。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 2,694,422.17 5.65% 5,175,633.41 4.33% -47.94% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 10,214,966.15 21.43% 59,603,834.93 49.88% -82.86% 存货 5,258,850.32 11.03% 20,256,326.78 16.95% -74.04% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0 0 0 0% 固定资产 6,517,999.38 13.67% 18,609,007.73 15.57% -64.97% 在建工程 0 0 1,683,867.29 1.41% -100% 短期借款 11,664,307.46 24.47% 32,048,960.00 26.82% -63.60% 长期借款 0 0 912,345.61 0.76% 100% 预付账款 20,549,916.27 43.11% 330,340.34 0.28% 6,120.83% 资产总计 47,674,003.02 - 119,499,119.82 -60.11% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期末，公司货币资金余额为 269.44 万元，比去年同期减少 47.94%，主要由于公司筹资活动产生 的现金流量净额减少，2019 筹资活动现金流出 5670.39 万元，而筹资活动现金流入 4923.50 万元， 筹资活动产生的现金流量净额为-746.90 万元。 2、 报告期末，公司应收账款余额为 1021.49 万元，比去年同期减少 82.86%，主要原因是公司调动销售 人员的积极性，加强了应收账款的催收力度，逐步降低应收账款金额。 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 14 3、 报告期末，公司存货为 525.89 万元，比去年同期减少 74.04%，主要原因是公司调整战略，公司经营 模式由原先的设计、研发、生产、销售改变成设计、研发、委托生产、销售，委托生产不持有半成 品和未验收库存，，因此存货大幅度降低。 4、 报告期末，固定资产 651.80 万元，比去年同期减少 64.97%，主要原因是公司全资子公司连云港耀科 铝业处置固定资产，导致固定资产大幅度降低。 5、 报告期末，公司在建工程为 0 万元，比去年同期减少 100%，主要原因是公司全资子公司连云港耀科 铝业有限公司处置在建工程，导致在建工程大幅度降低。 6、 报告期末，公司短期借款 1166.43 万元，比去年同期减少 63.60%，主要原因是公司还银行借款 2058.44 万元，导致短期借款大幅度降低。 7、 报告期末，公司长期借款为 0 万元，比去年同期降低 100%，主要原因是公司办公楼贷款最后一年， 根据新会计准则，归类放到“一年内到期的非流动负债”科目，导致长期借款大幅度降低。 8、 报告期末，公司预付账款为 2054.99 万元，比去年同期增加 6120.83%，主要原因是公司年底铝锭贸 易业务量增加，采购铝锭预付货款 1808.15 万元，导致预付账款大幅度的增加。 9、 报告期末，资产总计为 4767.40 万元，比去年同期降低 60.11%，主要原因是公司应收账款和固定资 产都降低，导致资产大幅度降低。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 71,028,600.18 - 81,609,649.00 - -12.97% 营业成本 58,008,546.21 81.67% 67,232,779.49 82.38% -13.72% 毛利率 18.33% - 17.62% - - 销售费用 1,861,094.65 2.62% 2,142,915.05 2.63% -13.15% 管理费用 7,987,762.08 11.25% 7,010,943.78 8.59% 13.93% 研发费用 4,883,165.36 6.87% 3,825,238.81 4.69% 27.66% 财务费用 3,162,359.19 4.45% 2,818,336.60 3.45% 12.21% 信用减值损失 2,096,867.72 2.95% 0 0% - 资产减值损失 - - -4,996,691.67 6.12% 100% 其他收益 335,258.45 0.47% 544,900.05 0.67% -38.47% 投资收益 -344,725.11 0.49% - 0% - 公允价值变动 收益 - 0% - 0% - 资产处置收益 -396,478.59 0.56% -19,818.07 0.02% -1,900.59% 汇兑收益 -153,027.57 0.22% -94,863.65 0.12% -61.31% 营业利润 -3,450,342.82 4.86% -5,952,736.58 7.29% -42.04% 营业外收入 221,000.00 0.31% 174,579.59 0.21% 26.59% 营业外支出 30,000.32 0.04% 128,092.25 0.16% -76.58% 净利润 -3,878,828.66 5.46% -5,145,470.50 -6.30% 24.62% 项目重大变动原因： 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 15 1、 报告期内，公司营业收入 7102.86 万元，比去年同期降低 12.97%，主要原因是公司销售国内铝轮毂 产品份额减少，导致降低。 2、 报告期内，公司营业成本 5800.85 万元，比去年同期降低 13.72%，主要原因是公司内部降低生产成 本，导致降低。 3、 报告期内，公司销售费用 186.11 万元，比去年同期降低 13.15%，主要原因一是公司报告期业务宣传 费比去年降低 24.05 万元，二是公司报告期业务招待费比去年降低 7.64 万元。 4、 报告期内，公司管理费用 798.77 万元，比去年同期增加 13.93%，主要原因一是公司报告期中介顾问 费比去年增加 69.30 万元，二是公司报告期职工薪酬比去年增加 13.21 万元。 5、 报告期内，公司研发费用 488.32 万元，比去年同期增加 27.66%，主要原因是公司积极研发项目增加 所致。 6、 报告期内，资产减值损失 0 万元，比去年同期降低 100%，主要原因是固定资产、存货未发生减值。 7、 报告期内，资产处置收益为-39.65 万元，比去年同期降低 2100.59%，主要原因是公司转让全资子公 司连云港耀科铝业股权所致。 8、 报告期内，汇兑收益为-15.30 万元，比去年同期降低 61.31%，主要原因是公司出口收汇增加，同时 人民币对美元汇率贬值所致。 9、 报告期内，营业外支出 3 万元，比去年同期降低 82.11%，主要原因是公司只有一笔罚款 3 万元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 70,239,195.65 81,609,649.00 -13.93% 其他业务收入 789,404.53 0 100% 主营业务成本 57,220,793.00 67,232,779.49 -14.89% 其他业务成本 787,753.21 0 100% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 铝轮（轮毂） 66,177,236.52 93.17% 81,609,649.00 100% -18.91% 铝锭 4,061,959.13 5.72% 0 0% - 合计 70,239,195.65 98.89% 81,609,649.00 100% -13.93% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 国内 21,176,988.62 30.15% 33,889,606.70 41.53% -37.51% 国外 49,062,207.03 69.85% 47,720,042.30 58.47% +2.81% 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 16 合计 70,239,195.65 100% 81,609,649.00 100% -13.93% 收入构成变动的原因： 1、报告期内，公司主营产品销售 7023.92 万元，比去年同期减少 13.93%，主要原因是公司主要产品铝 合金轮毂在国内销售比去年有所降低，同时公司在国内增加铝锭销售业务；国外业务有所增加，但增加 比例不是很大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 MARCELLO KOREA CO.,LTD 14,894,389.83 20.97% 否 2 BESTCORP. 12,129,169.79 17.08% 否 3 5ZIGENINTERNATIONALINC. 12,038,633.23 16.95% 否 4 YFCCO.,LTD 8,582,366.58 12.08% 否 5 南京铂瑞昆腾网络科技有限公司 2,198,671.85 3.10% 否 合计 49,843,231.28 70.18% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 连云港兴灌实业有限公司 18,748,440.95 44.60% 否 2 内蒙古昀泽新材料有限公司 5,532,006.72 13.16% 否 3 连云港通裕天燃气有限公司 3,332,116.88 7.93% 否 4 国网江苏省电力公司灌云县供电公司 1,758,900.10 4.18% 否 5 上海品阅模具有限公司 874,995.00 2.08% 否 合计 30,246,459.65 71.95% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,778,689.95 6,057,860.59 44.91% 投资活动产生的现金流量净额 -2,313,088.21 -11,052,428.92 79.07% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,469,004.40 6,691,467.47 -211.62% 现金流量分析： 1、 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 877.87 万元，比去年同期增加 44.91%%，主要原因 是本期销售商品收到的现金比比去年同期增加 744.61 万元。。 2、 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-231.31 万元，比去年同期增加 79.07%，主要原因一 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 17 是本期购建固定资产、无形资产和其他资产支付的现金是 249.81 万元，比去年同期减少 355.43 万元； 二是公司本期支付其他与投资活动有关的现金是 0 万元，比去年同期减少 500 万元。 3、 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-746.90 万元，比去年同期减少 211.62%，主要原因 本期偿还债务支付的现金比去年同期增加 1946.02 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、子公司名称 ：上海阿瑞氏汽车配件有限公司 主要经营地/注册地：上海 业务性质：汽车配件批发、零售 持股比例：100% 取得方式：收购 2、子公司名称：连云港阿瑞氏工贸有限公司 主要经营地/注册地：连云港 业务性质：铝材及铝锭，汽车零配件批发零售 持股比例：100% 取得方式：设立 3、报告期内处置和取得子公司的情况：公司全资子公司连云港耀科铝业有限公司，在 2019 年 12 月 10 日出售，股权处置价款为 30 万元，同时公司对子公司丧失控制权。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1） 会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的 通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该 准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》 （财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重 组，不需进行追溯调整。 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 18 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 （财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情 形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执行新金融工具准则 导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别 列示。 本公司执行上述会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日 金额增加+/减少- 1 应收账款 59,603,834.93 应收票据及应收账款 -59,603,834.93 2 应付票据 1,130,836.15 应付账款 18,161,814.34 应付票据及应付账款 -19,292,650.49 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认 和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计 准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工 具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等 资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到 期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入 当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同 等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融 工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不 进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 19 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表金额无影响。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。综上述，公司拥有良好的持续经营能力，报 告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）原材料价格波动风险 公司的主要产品公司生产经营所需的主要原材料为铝锭，公司采购铝锭的价格主要参照上海长江有 色金属网每日发布的铝锭价格指数。由于铝锭采购成本占公司总采购成本的比重超过 38%，且其采购价 格随时间行情波动，若有价格长期稳定的上涨（或下跌），则对公司经营业绩的影响有限；若铝锭价格 短期大幅度的上涨，将在短期内对公司的经营业绩产生较大影响。 应对措施：在生产经营过程中，一方面，密切关注铝锭的价格波动趋势，适时适量采购，保持合理 库存，另一方面，通过集中采购和规模化生产降低采购成本和生产浪费。 （二）客户集中度较高的风险 公司报告期内前 5 名客户合计的销售额占当期销售总额的比例为 70.18%，存在客户集中度较高的情 况。公司与主要客户保持了良好合作关系，短期内主要客户停止与公司合作的可能性较小，同时，随着 公司业务渠道的逐步拓展和新客户的不断挖掘，客户集中度较高的情况将有所改善，但是如果原有客户 停止采购公司产品，或者销售渠道拓展不顺利，可能会造成公司年度经营业绩波动，存在客户集中度较 高的风险。 应对措施：公司积极开展销售渠道，采取销售策略，有效防范和化解集中度风险。 （三）公司治理的风险 公司实际控制人方瑛、彭以辉合计持有公司 76.70%的股份。公司虽然已经建立了 “三会制度”，高 级管理人员团队主要由实际控制人以外的专业人员担任，进一步完善了公司法人治理结构，但是实际控 制人仍然可能利用其控制力在公司的发展战略、业务经营、利润分配决策等方面施加重大影响，可能导 致实际控制人损害公司和中小股东利益的公司治理风险。 应对措施：为防范公司治理风险，加强公司内部控制管理，避免侵害中小股东的利益，结合公司实际情 况，公司将完善内部控制制度，对现有的内部控制制度进行修订和细化，为公司健康发展奠定良好的基 础。此外，公司将进一部落实公司董事、监事、高级管理人员等相关人员对相关法律、法规及政策的学 习和培训工作，全面提升管理层的规范意识。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 2、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 1,500,000 1,025,311.51 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 48,500,000 31,004,307.46 注:公司 2019 年预计关联方彭以辉为公司提供租房 30,000 元,实际发生额 10,000 元。 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 21 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 彭以辉、方瑛 为子公司贷款 提供连带责任 保证 10,000,000 10,000,000 已 事前及 时 履 行 2019 年 4 月 29 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 此次关联交易是出于公司正常业务运营而产生的,是真实而必要的。本次个人保证担保由关联方无 偿提供,有利于公司日常经营发展,对公司有积极影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 出 售 资 产 2019 年 12 月 10 日 2019 年 12 月 11 日 连云港 星耀材 料科技 有限公 司 全资子公 司 100%股 权 现金 300000 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司于 2019 年 9 月份开始，管理层进行了整体业务规划的调整，公司今后将集中力量加大研发及 市场开拓，由原来研发、设计、生产、销售的业务模式转变为研发、设计、委托加工后贴牌销售的业务 模式，轻资产的业务模式将减轻公司固定成本的负担，同时公司将集中力量加大品牌的推广及材料工艺 的研发，提升公司产品的知名度及竞争力，从而提升公司的营业收入及盈利能力。 公司于 2019 年 12 月 10 日召开第二届董事会第五次会议，审议通过《关于全资子公司转让股权议 案》，上海申威资产评估有限公司对本公司本次股权进行评估，截止评估基准日，评估价为 302467.06 元，交易价格为 300000 元，不存在损害挂牌公司利益的情况。本次交易有助于公司整合业务板块，符 合公司发展战略。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 10 日 不适用 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 10 日 不适用 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 22 为避免未来发生同业竞争的可能，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员签署了 《避免同业竞争的承诺函》，承诺其将不在中国境内外，直接或间接从事或参与与任何在商业上对上海 耀鸿科技股份有限公司构成竞争的业务或活动。将不直接或间接开展对该公司有竞争或可能构成竞争的 业务、活动或拥有与该公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他形式 取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权， 或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人及其他高级管理员或核心技术 人员。 报告期内公司及公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均严格履行了上述承诺，未有违背承诺 的事项。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,556,250 38.23% 0 16,556,250 38.23% 其中：控股股东、实际控制 人 8,364,250 19.36% 0 8,364,250 19.36% 董事、监事、高管 8,192,000 18.96% 0 8,192,000 18.96% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 26,643,750 61.68% 0 26,643,750 61.68% 其中：控股股东、实际控制 人 24,768,750 57.34% 0 24,768,750 57.34% 董事、监事、高管 1,875,000 4.34% 0 1,875,000 4.34% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 43,200,000 - 0 43,200,000 - 普通股股东人数 29 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 彭以辉 23,133,000 0 23,133,000 53.55% 17,268,750 5,864,250 2 方瑛 10,000,000 0 10,000,000 23.15% 7,500,000 2,500,000 3 魏胜 2,500,000 0 2,500,000 5.79% 1,875,000 625,000 4 雷正文 1,790,000 0 1,790,000 4.14% 0 1,790,000 5 连 云 港 喜 得 发 1,078,000 0 1,078,000 2.50% 0 1,078,000 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 23 贸 易 合 伙 企 业 （有限合伙） 6 李秀春 1,000,000 0 1,000,000 2.31% 0 1,000,000 7 连 云 港 稳 步 增 贸 易 合 伙 企 业 （有限合伙） 720,000 0 720,000 1.67% 0 720,000 8 连 云 港 盛 世 好 贸 易 合 伙 企 业 （有限合伙） 680,000 0 680,000 1.57% 0 680,000 9 连 云 港 达 到 贸 易合伙企业（有 限合伙） 654,000 0 654,000 1.51% 0 654,000 10 朱旭峰 400,000 0 400,000 0.93% 0 400,000 合计 41,955,000 0 41,955,000 97.12% 26,643,750 15,311,250 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司自然人彭以辉持有公司 23,133,000 股，占公司股本总额的 53.55%，是公司的控股股东，公 司自然人方瑛持有公司 10,000,000 股，占公司股本总额的 23.15%，彭以辉和方瑛是夫妻关系，两人 合计持有公司 76.70%的股份。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 根据《公司法》第二百一十六条规定：“控股股东，是指出资额占有限责任公司公司资本总额的百 分之五十以上或者其持有股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的 比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决 议产生重大影响的股东。” 截止 2019 年 12 月 31 日，公司自然人股东彭以辉持有公司 23,133,000 股股份，占公司总股本 的 53.55%，为公司的控股股东，同时担任公司的总经理。 (二) 实际控制人情况 公司自然人股东彭以辉持有公司 23,133,000 股股份，占公司股本总额的 53.55%，为公司的控股 股东，同时担任公司总经理。公司自然人股东方瑛持有公司 10,000,000 股份，占公司股本总额的 23.15%，担任董事长，彭以辉和方瑛是夫妻关系，两人合计持有公司 76.70%的股份，故彭以辉和方瑛 是公司的实际控制人。 彭以辉，男，汉族，1973 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1992 年 8 月至 2001 年 12 月任武汉钢铁集团公司会计。2002 年 1 月至 2009 年 8 月任香港力劲科技集团财务总 监助理、任集团公司分公司财务助理、常务副总；2009 年 9 月至 2015 年 12 月任上海耀鸿工贸有限公 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 24 司经理；2009 年 11 月至今任上海阿瑞氏汽车配件有限公司总经理；2015 年 12 月至今任股份公司董 事、总经理。 方瑛，女，汉族，1973 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历。1993 年 8 月至 2004 年 4 月任武汉钢铁集团公司钳工、技师，2004 年 5 月至 2006 年 7 月任上海超胜模具有限公司品质主 任，2006 年 8 月至 2009 年 8 月任上海住研贸易有限公司销售经理；2009 年 9 月至 2015 年 12 月任 上海耀鸿工贸有限公司执行董事；2015 年 12 月至今任股份公司董事、董事长。 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 综合授 信 上海浦东 发展银行 闵行支行 银行机构 4,000,000 2019 年 5 月 16 日 2020 年 5 月 15 日 5.655% 2 综合授 信 上海松江 民生村镇 银行股份 有限公司 银行机构 2,000,000 2019 年 4 月 16 日 2020 年 4 月 15 日 7.0035% 3 综合授 信 兴业银行 股份有限 公司上海 松江支行 银行机构 4,340,000 2015年12月16 日 2020 年 12 月 15 日 6.3994 4 综合授 浙江泰隆 银行机构 2,000,000 2019 年 5 月 24 2020 年 5 月 4.212% 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 25 信 商业银行 股份有限 公司上海 松江支行 日 23 日 5 综合授 信 宁波银行 股份有限 公司上海 分行 银行机构 5,000,000 2017 年 6 月 28 日 2023 年 6 月 27 日 5% 合计 - - - 17,340,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 彭以辉 董事、总经理 男 1973.05 研究生学 历 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 是 方瑛 董事、董事长 女 1973.03 大专 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 是 魏胜 董事、采购经 理 男 1973.09 中专 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 是 岑国华 董事、副总经 理 男 1971.11 本科 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 是 孙万好 董事、生产部 经理 男 1980.11 本科 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 是 徐超 监事会主席、 监事 男 1971.02 高中 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 是 欧阳策斌 监事、技术部 经理 男 1972.09 本科 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 是 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 26 李通明 职工监事、总 经理助理 男 1988.11 本科 2018 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 是 丁红霞 财 务 总 监 及 信 息 披 露 负 责人 女 1971.09 大专 2012 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 6 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司自然人股东彭以辉和自然人股东方瑛是夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 彭以辉 董事、总经理 23,133,000 0 23,133,000 53.55% 0 方瑛 董事、董事长 10,000,000 0 10,000,000 23.15% 0 魏胜 董事、采购部 经理 2,500,000 0 2,500,000 5.79% 0 合计 - 35,633,000 0 35,633,000 82.49% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 21 12 财务人员 5 9 销售人员 4 11 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 27 行政人员 7 7 技术人员 6 11 生产人员 141 138 员工总计 184 188 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 9 12 专科 37 35 专科以下 137 139 员工总计 184 188 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照股份公司的运作要求运行：公司股票在“全国中小企业股份转让系统”挂 牌后，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督及管理办法》及其他有关法律、法规、规 范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 28 报告期内，公司已建立包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会会议议事规则》、《监事会会 议议事规则》、《对外投资管理制度、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制 度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》等在内的一系列 管理制度。公司股东大会、董事会、监事会均按照有关法律、法规和《公司章程》、议事制度等各项管 理制度制定的职权独立有效地运作。公司严格按照法律、法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开 展经营。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过《公司章程》等明确规定了股东具有查阅公司章程、股东名册、“三会会议”决议，记录 及财务会计报告等资料的权利；有权对公司的经营进行监督，提出建议或执行的权利；有依法请求、召 集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权的权利；符合条件的股东有权 利按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会、或向人民法院提起诉讼，寻求法律 救济。 公司通过上述治理机制使的股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的重大决策事项能按照相关法律法规及有关内控制度规定的程序和规则运行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2019 年 3 月 5 日，公司召开第一届董事会 第十五次会议，审议通过《关于预计 2019 年 日常性关联交易议案》、审议通过《变更会计师 事务所议案》、审议通过《关于提议召开 2019 年第一次临时股东大会议案》。 2、2019 年 4 月 12 日，公司召开第一届董事会 第十六次会议，审议通过《关于会计师事务所 变更议案》、审议通过《关于董事会换届选举的 议案》、《关于提请召开第二次临时股东大会议 案》。 3、2019 年 4 月 28 日，公司召开第二届董事会 第一次会议，审议通过《关于 2018 年度总经 理工作报告的议案》、审议通过《关于 2018 年 度董事会工作报告的议案》、审议通过《关于 2018 年年度报告及摘要的议案》、审议通过《关 于 2018 年年度财务审计报告的议案》、审议通 过《关于 2018 年年度财务决算报告及 2019 年 年度财务预算报告》 、审议通过《关于 2018 年利润分配预案的议案》、审议通过《关于提议 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 29 召开 2018 年股东大会的议案》、审计通过《关 于选举上海耀鸿科技股份有限公司第二届董事 会董事长的议案》、审议通过《关于聘任公司总 经理的议案》、审议通过《关于聘任公司财务总 监的议案》、审议通过《关于聘任公司董事会秘 书的议案》。 4、2019 年 8 月 22 日，公司召开第二届董事会 第二次会议，审议通过《公司 2019 年半年度 报告议案》。 5、2019 年 9 月 4 日，公司召开第二届董事会 第三次会议，审议通过《关于全资子公司连云 港耀科铝业出售资产议案》、审议通过《关于提 请召开第三次临时股东大会议案》。 6、2019 年 9 月 26 日，公司召开第二届董事会 第四次会议，审议通过《关于全资子公司连云 港耀科铝业有限公司减资的议案》、审议通过 《关于提请召开 2019 年第四次临时股东大会 的议案》。 7、2019 年 12 月 10 日，公司召开第二届董事 会第五次会议，审议通过《关于全资子公司股 权转让议案》、审议通过《关于提请召开 2019 年第五次临时股东大会议案》。 监事会 3 1、2019 年 4 月 12 日，公司召开第一届监事会 第七次会议，审议通过《关于公司监事会非职 工代表监事换届选举的公告》。 2、2019 年 4 月 28 日，公司召开第二届监事会 第一次会议，审议通过《2018 年年度报告及摘 要的议案》、审议通过《关于 2018 年监事会工 作报告的议案》、审议通过《关于 2018 年年度 财务决算报告及 2019 年年度财务预算报告》、 审议通过《2018 年年度利润分配预案的议案》、 审议通过《关于选举公司监事会主席的议案》。 3、2019 年 8 月 22 日，公司召开第二届监事会 第二次会议，审议通过《关于公司 2019 年年 度报告议案》。 股东大会 6 1、2019 年 3 月 25 日，公司召开第一次临时股 东大会，审议通过《关于预计 2019 年日常性 关联交易议案》、审议通过《关于会计师事务所 变更议案》。 2、2019 年 4 月 27 日，公司召开第二次临时股 东大会，审议通过《关于董事会换届选举的议 案》、审议通过《关于会计师事务所变更的议 案》、审议通过《关于公司监事会非职工代表监 事换届选举的议案》。 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 30 3、2019 年 5 月 20 日，公司召开 2018 年年度 股东大会，审议通过《2018 年度总经理工作报 告》、审议通过《2018 年度董事会工作报告》、 审议通过《2018 年年度报告及摘要》、审议通 过《2018 年年度财务审计报告》、审议通过 《2018 年年度财务决算报告及 2019 年年度财 务预算报告》、审议通过《2018 年年度利润分 配预案》、审议通过《关于全资子公司连云港耀 科铝业有限公司拟向恒丰银行股份有限公司连 云港分行申请贷款及关联方担保议案》。 4、2019 年 9 月 20 日，公司召开第三次临时股 东大会，审议通《关于全资子公司连云港耀科 铝业有限公司出售资产议案》。 5、2019 年 10 月 11 日，公司召开第四次临时 股东大会，审议通过《关于全资子公司连云港 耀科铝业有限公司减资的议案》。 6、2019 年 12 月 26 日，公司召开第五次临时 股东大会，审议通过《关于全资子公司股权转 让议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集，提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤 勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。监事会列席了 2019 年历次董事 会议和股东大会，对公司的正常运作以及董事、高管履行职责方面进行了有效的监督。 监事会认为：报告期内，董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员 勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规，《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业 务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有独立、完整的业务体系和面向市场自主 经营的能力。 （一）业务独立情况： “耀鸿股份”是一家专业从事铝合金轮毂的设计、研发、委托生产、销售的企业，主营业务为汽车 用铝合金轮毂生产、销售以及原材料铝的贸易业务。公司能独立获取业务收入和利润，具有独立自主的 经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独立 性的重大或频繁的关联方交易。 公司已建立较为完善的产品研发、市场开发、售后服务体系，具有完 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 31 全独立、完整的业务运作系统和面向市场自主经营的能力，不存在依赖股东及其他关联方的情况。 公 司股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务或损害公司利益的行为，保证公 司的业务独立于股东和关联方，公司业务独立。 （二） 资产独立情况 公司由有限公司整体变更设立，公司拥有原有限公司拥有的与经营相适应的经营设备等资产。 公 司的主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。截至报告期内，公司与控股股东及实际控制人及其 控制的其他企业之间产权关系明确，控股股东及实际控制人未占用公司资产及其他资源，公司也未为其 提供担保，公司行使其所有权或使用权不存在法律障碍，公司资产独立。 （三） 机构独立情况 公司机构独立，已设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、财务总监 和信息披露负责人等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。 公司制定了较为完备的内部管理制 度。公司各机构和各职能部门按法律、行政法规、其他规范性文件和公司章程及其他内部管理制度规定 的职责独立运作，不存在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理 独立性的现象，公司机构独立。 （四） 人员独立情况 公司的总经理、财务总监和信息披露负责人等其他高级管理人员未在实际控制人控制的其他企业中 担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人员在 公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 公司董事、股东代表监事均由公司 股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代表大会选举产生；公司高级管理人员均由公司董事会聘 任或辞退。 公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资， 公司人员独立。 （五） 财务独立情况 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度， 建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司财务人员均与公司签订了劳动合同，财务人 员均为专职，不存在在外兼职的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公司 的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和 运行。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展 会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个 方面完善和执行公司的财务管理体系 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人 及公司管理层严格遵守《信息披露规则》，执行情况良好。 4、公司信息披露责任人及公司管理层将严格按照制度规定，对年报信息进行审核，准确披露相关 信息。 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 32 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司深度加强信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，切实履行信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高了信息披露的质量。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗 漏信息等情况。 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审字（2020）第 304036 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所 审计机构地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 周晓英、胡杏雨 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 150000 元 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字( 2020 )第 304036 号 上海耀鸿科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海耀鸿科技股份有限公司（以下简称耀鸿股份）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流 量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 耀鸿股份 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于耀鸿股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 耀鸿股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括耀鸿股份 2019 年年 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 34 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估耀鸿股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算耀鸿股份、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督耀鸿股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 35 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对耀鸿股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致耀鸿股份 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就耀鸿股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：周晓英 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡杏雨 中国•北京 2020 年 4 月 28 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（1） 2,694,422.17 5,175,633.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 - 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 36 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（2） 10,214,966.15 59,603,834.93 应收款项融资 预付款项 五（3） 20,549,916.27 330,340.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（4） 832,224.35 7,920,557.96 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（5） 5,258,850.32 20,256,326.78 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（6） 1,333,524.44 860,581.97 流动资产合计 40,883,903.70 94,147,275.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（7） 6,517,999.38 18,609,007.73 在建工程 五（8） 0 1,683,867.29 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（9） 132,502.01 2,155,319.32 递延所得税资产 五（10） 139,597.93 2,103,537.66 其他非流动资产 五（11） 800,112.43 非流动资产合计 6,790,099.32 25,351,844.43 资产总计 47,674,003.02 119,499,119.82 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 37 流动负债： 短期借款 五（12） 11,664,307.46 32,048,960.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五（13） 1,130,836.15 应付账款 五（14） 203,121.21 18,161,814.34 预收款项 五（15） 203,700.68 529,559.76 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（16） 215,473.85 3,082,858.01 应交税费 五（17） 399,908.49 10,387,262.61 其他应付款 五（18） 386,308.56 10,544,632.66 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（19） 912,345.61 4,450,454.41 其他流动负债 流动负债合计 13,985,165.86 80,336,377.94 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（20） 0 912,345.61 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五（21） 682,730.45 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 1,595,076.06 负债合计 13,985,165.86 81,931,454.00 所有者权益（或股东权益）： 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 38 股本 五（22） 43,200,000.00 43,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（23） 185,928.00 185,928.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五（24） -9,697,090.84 -5,818,262.18 归属于母公司所有者权益合计 33,688,837.16 37,567,665.82 少数股东权益 所有者权益合计 33,688,837.16 37,567,665.82 负债和所有者权益总计 47,674,003.02 119,499,119.82 法定代表人：方瑛 主管会计工作负责人：彭以辉 会计机构负责人：丁红霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 21,175.14 1,400,271.85 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 41,637.83 7,090,891.08 应收款项融资 预付款项 18,714,148.92 989,385.80 其他应收款 5,894,894.03 3,400,431.77 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 544,421.83 5,606.82 流动资产合计 25,216,277.75 12,886,587.32 非流动资产： 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 39 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二（3） 14,001,731.46 44,001,731.46 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 5,174.35 6,281.53 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 21,997.80 递延所得税资产 4,499.23 100,928.83 其他非流动资产 非流动资产合计 14,011,405.04 44,130,939.62 资产总计 39,227,682.79 57,017,526.94 流动负债： 短期借款 4,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,275 137,275.00 预收款项 7,429,633.63 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 98,240 193,212.43 应交税费 98,309.34 97,637.85 其他应付款 6,911.67 9,728,748.36 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,205,736.01 17,586,507.27 非流动负债： 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 40 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,205,736.01 17,586,507.27 所有者权益： 股本 43,200,000.00 43,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 185,928.00 185,928.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -8,363,981.22 -3,954,908.33 所有者权益合计 35,021,946.78 39,431,019.67 负债和所有者权益合计 39,227,682.79 57,017,526.94 法定代表人：方瑛 主管会计工作负责人：彭以辉 会计机构负责人：丁红霞 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五（25） 71,028,600.18 81,609,649.00 其中：营业收入 五（25） 71,028,600.18 81,609,649.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五（25） 76,169,865.47 83,090,775.89 其中：营业成本 五（25） 58,008,546.21 67,232,779.49 利息支出 手续费及佣金支出 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 41 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（26） 266,937.98 60,562.16 销售费用 五（27） 1,861,094.65 2,142,915.05 管理费用 五（28） 7,987,762.08 7,010,943.78 研发费用 五（29） 4,883,165.36 3,825,238.81 财务费用 五（30） 3,162,359.19 2,818,336.60 其中：利息费用 2859974.43 2,587,939.23 利息收入 -34,801.10 -237,564.01 加：其他收益 五（31） 335,258.45 544,900.05 投资收益（损失以“-”号填列） 五（32） -344,725.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） -153,027.57 -94,863.65 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（33） 2,096,867.72 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（34） -4,996,691.67 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（35） -396,478.59 -19,818.07 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,450,342.82 -5,952,736.58 加：营业外收入 五（36） 221,000.00 174,579.59 减：营业外支出 五（37） 30,000.32 128,092.25 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,259,343.14 -5,906,249.24 减：所得税费用 五（38） 619,485.52 -760,778.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,878,828.66 -5,145,470.50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 74,694.83 -5,145,470.50 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,953,523.49 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -3,878,828.66 -5,145,470.50 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 42 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -3,878,828.66 -5,145,470.50 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,878,828.66 -5,145,470.50 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.09 -0.12 （二）稀释每股收益（元/股） -0.09 -0.12 法定代表人：方瑛 主管会计工作负责人：彭以辉 会计机构负责人：丁红霞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 10,204,081.60 17,289,793.55 减：营业成本 9,436,008.13 16,948,987.48 税金及附加 96,171.45 1,521.62 销售费用 122,784.74 98,133.18 管理费用 2,446,247.00 747,365.14 研发费用 财务费用 148,723.17 394,940.85 其中：利息费用 144,516.67 392,995.70 利息收入 -327.89 -1,251.92 加：其他收益 47,491.21 44,722.00 投资收益（损失以“-”号填列） -2,700,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 43 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 385,718.39 资产减值损失（损失以“-”号填列） -231,402.69 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,312,643.29 -1,087,835.41 加：营业外收入 减：营业外支出 116,239.32 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,312,643.29 -1,204,074.73 减：所得税费用 96,429.60 -57,850.68 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -4,409,072.89 -1,146,224.05 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -4,409,072.89 -1,146,224.05 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -4,409,072.89 -1,146,224.05 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：方瑛 主管会计工作负责人：彭以辉 会计机构负责人：丁红霞 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 81,086,446.21 73,640,265.93 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 7,168,632.24 7,617,057.19 收到其他与经营活动有关的现金 五（39.1） 2,769,950.19 689,597.45 经营活动现金流入小计 91,025,028.64 81,946,920.57 购买商品、接受劳务支付的现金 55,639,486.03 54,706,693.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,495,403.41 11,361,462.26 支付的各项税费 2,322,327.75 517,268.72 支付其他与经营活动有关的现金 五（39.2） 10,789,121.50 9,303,635.10 经营活动现金流出小计 82,246,338.69 75,889,059.98 经营活动产生的现金流量净额 8,778,689.95 6,057,860.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 163,052.38 收到其他与投资活动有关的现金 五（34.3） 22,000 投资活动现金流入小计 185,052.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,498,140.59 6,052,428.92 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 45 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 2,498,140.59 11,052,428.92 投资活动产生的现金流量净额 -2,313,088.21 -11,052,428.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 47,478,819.77 36,109,627.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,756,167.66 14,919,034.36 筹资活动现金流入小计 49,234,987.43 51,028,661.36 偿还债务支付的现金 45,382,680.25 25,922,524.60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,869,367.74 2,578,415.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（34.4） 8,451,943.84 15,836,253.70 筹资活动现金流出小计 56,703,991.83 44,337,193.89 筹资活动产生的现金流量净额 -7,469,004.40 6,691,467.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 153,027.57 94,863.65 五、现金及现金等价物净增加额 -850,375.09 1,791,762.79 加：期初现金及现金等价物余额 3,544,797.26 1,753,034.47 六、期末现金及现金等价物余额 2,694,422.17 3,544,797.26 法定代表人：方瑛 主管会计工作负责人：彭以辉 会计机构负责人：丁红霞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,341,562.10 23,037,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 47,819.10 45,973.92 经营活动现金流入小计 10,389,381.20 23,082,973.92 购买商品、接受劳务支付的现金 28,005,914.13 18,615,254.37 支付给职工以及为职工支付的现金 1,768,073.55 479,520.94 支付的各项税费 1,057,885.82 5,686.68 支付其他与经营活动有关的现金 888,411.67 433,870.74 经营活动现金流出小计 31,720,285.17 19,534,332.73 经营活动产生的现金流量净额 -21,330,903.97 3,548,641.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 27,300,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 46 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,012,622.88 投资活动现金流入小计 28,312,622.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,494,462.26 1,012,622.88 投资活动现金流出小计 2,494,462.26 1,012,622.88 投资活动产生的现金流量净额 25,818,160.62 -1,012,622.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,096,150.40 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 7,096,150.40 偿还债务支付的现金 9,728,748.36 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 137,605.00 402,458.48 支付其他与筹资活动有关的现金 850,000.00 筹资活动现金流出小计 9,866,353.36 8,252,458.48 筹资活动产生的现金流量净额 -5,866,353.36 -1,156,308.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,379,096.71 1,379,710.23 加：期初现金及现金等价物余额 1,400,271.85 20,561.62 六、期末现金及现金等价物余额 21,175.14 1,400,271.85 法定代表人：方瑛 主管会计工作负责人：彭以辉 会计机构负责人：丁红霞 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 43,200,000.00 185,928.00 -5,818,262.18 37,567,665.82 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 43,200,000.00 185,928.00 -5,818,262.18 37,567,665.82 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,878,828.66 -3,878,828.66 （一）综合收益总额 -3,878,828.66 -3,878,828.66 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 43,200,000.00 185,928.00 -9,697,090.84 33,688,837.16 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 43,200,000.00 185,928.00 -672,791.68 42,713,136.32 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 43,200,000.00 185,928.00 -672,791.68 42,713,136.32 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -5,145,470.50 -5,145,470.50 （一）综合收益总额 -5,145,470.50 -5,145,470.50 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 50 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 43,200,000.00 185,928.00 -5,818,262.18 37,567,665.82 法定代表人：方瑛 主管会计工作负责人：彭以辉 会计机构负责人：丁红霞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 43,200,000.00 185,928.00 -3,954,908.33 39,431,019.67 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 43,200,000.00 185,928.00 -3,954,908.33 39,431,019.67 三、本期增减变动金额（减 -4,409,072.89 -4,409,072.89 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 51 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -4,409,072.89 -4,409,072.89 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 52 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 43,200,000.00 185,928.00 -8,363,981.22 35,021,946.78 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 43,200,000.00 185,928.00 -2,808,684.28 40,577,243.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 43,200,000.00 185,928.00 -2,808,684.28 40,577,243.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,146,224.05 -1,146,224.05 （一）综合收益总额 -1,146,224.05 -1,146,224.05 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 53 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 43,200,000.00 185,928.00 -3,954,908.33 39,431,019.67 法定代表人：方瑛 主管会计工作负责人：彭以辉 会计机构负责人：丁红霞 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 54 财务报表附注 一、公司基本情况 上海耀鸿科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“耀鸿公司”）前身 为上海耀鸿工贸有限公司，公司于 2009 年 9 月 15 日成立，2015 年 12 月 7 日整体 变更为上海耀鸿科技股份有限公司。公司注册资本为 4320 万元人民币，统一社 会信用代码为 91310117694207937Q，注册地为上海市松江区中心路 1158 号 6 幢 603 室-1，法定代表人为方瑛。 公司于 2016 年 8 月 2 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称： 耀鸿股份，证券代码：838176。 公司经营范围：从事信息技术、电子产品、机械设备等领域内的技术开发、 技术咨询、技术服务、技术转让，有色金属，金属制品，汽车配件，橡胶产品， 五金交电批发零售；投资管理咨询，企业管理咨询，商务信息咨询；以下限分支 经营：模具、金属制品加工。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动】。 本公司 2019 年纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中 的权益”。本公司 2019 年合并范围比上年度减少 1 户，详见本附注六“合并范围的 变更”。 本公司之子公司上海阿瑞氏汽车配件有限公司（以下简称：上海阿瑞氏）主 要从事汽车配件、机械设备、电子产品、金属材料领域内的技术开发、技术咨询、 技术服务、技术转让；汽车配件、机械设备及配件、电线电缆、日用百货、金属 材料、金属制品、塑料制品、电子产品、五金交电批发零售；从事货物及技术的 进出口业务；以下限分支经营：模具、金属制品加工。【依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动】。 本公司之子公司连云港阿瑞氏工贸有限公司（以下简称：连云港阿瑞氏）主 要从事铝材及铝锭、汽车零配件、五金产品、结构性金属制品批发与零售。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表及财务报表附注业经本公司管理层批准于 2020 年4 月 28 日报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 55 分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 56 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6 （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 57 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 58 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、12“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“权益 法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 59 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资 产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额， 确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益 项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经 营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 60 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； ②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融 资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取 得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近 期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工 具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类 和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流 量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融 资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金 流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付， 同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的 利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的 业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 61 同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以 公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动 计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价 值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余 成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值 计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以 公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量 且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结 转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他 权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时， 金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风 险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定 一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风 险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计 入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 62 ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预 期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合 理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著 增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的， 处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利 息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收 入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照 金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 63 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当 期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 账龄组合 应收账款组合 2 关联方组合 B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公 司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用 损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收押金、保证金和出口退税 其他应收款组合 2 关联方组合 其他应收款组合 3 账龄组合 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售 一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 64 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、半成品、产成 品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货取得时按照实际成本进行初始计量，领用和发出存货时按照加权平均法 核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变 现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值为在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额。 存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品 的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成 品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 期末存货按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的 存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系 列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 可以合并计提存货跌价准备。 资产负债表日，企业确定存货的可变现净值。以前已减记存货价值的影响因 素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 公司存货采用实地盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品的摊销采用一次摊销法；包装物在领用时一次摊销。 12、长期股权投资 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 65 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政 策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的 股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 66 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 67 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 68 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 4 5 23.75 办公及电子设备 3-5 5 19.00-23.75 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 69 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。其中，已计提减值准备的 固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的 购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 70 产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本 化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资 本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用 或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符 合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，除探矿及采矿权之摊销采用产量法外，自无形资产 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 71 可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法， 在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用 寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、收入的确认原则 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司销售商品收入的具体确认原则和确认时点如下： A、外销 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 72 公司外销在满足以下条件后，可予确认收入： ①公司外销主要采用 FOB（离岸价）形式出口，即货物装船出港后即将商 品所有权上的主要风险和报酬转移给经销商（客户），并不再保留与所有权相联 系的继续管理权，也不对已售商品实施有效控制，可视为风险转移； ②根据与客户签订的出口合同或订单，完成相关产品生产，经检验合格后向 海关报关出口，取得报关单，并取得提单（运单）； ③产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口 销售发票； ④出口产品的单位成本能够合理计算。 B、内销 公司内销在满足以下条件后，可予确认收入： ①根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，经客户检验 合格并领用，并经客户确认签收； ②产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回； ③产品的单位成本能够合理计算。 （2）提供劳务收入 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本 的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经收或预计能够收回的 金额确认提供的劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 20、政府补助 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 73 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的 政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 74 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 75 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 23、租赁 （1）租赁业务的分类 承租人和出租人在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁，为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其 所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁为除融资租赁以外的其他租赁。 满足以下一项或数项标准的租赁，认定为融资租赁：在租赁期届满时，租赁 资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价 款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合 理确定承租人将会行使这种选择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁 资产使用寿命的大部分；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当 于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如果不作较大改 造，只有承租人才能使用。 （2）作为承租人对融资租赁业务的会计处理 融资租入固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值，并将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，并将两者的差额记录为未确认融资费用。 承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 对租赁资产按照与自有应折旧资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确 定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折 旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时确认为当期费用。 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、 计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 76 生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发 生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号— —债务重组>的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出 修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组， 应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行 追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于 修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产 负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执行新 金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付 票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 本公司执行上述会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日 金额增加+/减少- 1 应收账款 59,603,834.93 应收票据及应收账款 -59,603,834.93 2 应付票据 1,130,836.15 应付账款 18,161,814.34 应付票据及应付账款 -19,292,650.49 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业 会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下 简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流 量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和 可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 77 不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计 量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁 应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期 信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致 的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数 据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和 在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留 存收益或其他综合收益。 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表金额无 影响。 ⑤其他会计政策变更 本报告期无其他会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、税项 1、本公司主要税种及税率 税种 计税依据 2019年度 2018年度 增值税 销售货物 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日，16%； 2019 年 4 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，13% 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 4 月 30 日，17%； 2018 年 5 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，16% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日，1%； 2019 年 7 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，2% 1% 企业所得税 应纳税所得额 15% 15% 子公司主要税种及税率 税种 计税依据 2019年度 2018年度 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 78 税种 计税依据 2019年度 2018年度 增值税 销售货物 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日，16%； 2019 年 4 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，13% 2018年 1月 1 日至 2018 年 4 月 30 日，17%； 2018年 5月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，16% 城市维护建设 税 应缴流转税税 额 7% 7% 教育费附加 应缴流转税税 额 3% 3% 地方教育附加 应缴流转税税 额 2% 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 25% 子公司主要税种及税率 税种 计税依据 2019年度 2018年度 企业所得税 应纳税所得额 25% 25% 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 （1）明细项目 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 库存现金 1,583.00 银行存款 2,694,422.17 3,543,214.26 其他货币资金 1,630,836.15 合计 2,694,422.17 5,175,633.41 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无所有权受到限制的货币资金。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 10,768,401.39 553,435.24 10,214,966.15 64,929,132.36 5,325,297.43 59,603,834.93 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信 用损失计量损失准备。 ①2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 应收账款组合 1 账龄组合 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 79 账龄 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内 10,708,766.65 5.00 535,438.33 1 至 2 年 39,401.55 20.00 7,880.31 2 至 3 年 20,233.19 50.00 10,116.60 合计 10,768,401.39 5.14 553,435.24 ②坏账准备的变动 项目 2019年1 月1日 本期增 加 本期减少 2019年12 月31日 转回 转销或核 销 处置子公司减 少 应收账款坏 账准备 5,325,297. 43 2,094,625.8 5 2,677,236.34 553,435.2 4 注：本期坏账准备转回主要因应收账款收回，账面金额减少。 （3）按欠款方归集的前五名的应收账款情况： 截至 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 9,083,797.25 元，占应收账款 2019 年 12 月 31 日合计数的比例为 84.35%，相应计 提的坏账准备期末余额汇总金额 454,189.86 元。 单位名称 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 余额 BESTCORP. 5,626,754.85 1 年以内 52.25 281,337.74 ZIGENINTERNATIONALINC. 1,496,047.28 1 年以内 13.89 74,802.36 YFCCO.,LTD 896,477.98 1 年以内 8.33 44,823.90 MARCELLOKOREACO.,LTD 551,551.14 1 年以内 5.12 27,577.56 东莞市虎门轿之缘轮胎店 512,966.00 1 年以内 4.76 25,648.30 合计 9,083,797.25 84.35 454,189.86 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 20,549,916.27 100.00 326,317.84 98.78 1 至 2 年 4,022.50 1.22 合计 20,549,916.27 100.00 330,340.34 100.00 （2）按预付对象归集的预付款情况： 截至 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名预付账款情况： 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 80 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原 因 内蒙古昀泽新材料有限公 司 非关联方 18,081,456.36 87.99 1 年以内 预付货款 连云港耀科铝业有限公司 非关联方 1,947,526.79 9.48 1 年以内 预付货款 北京商联达科技有限共公 司上海分公司 非关联方 86,400.00 0.42 1 年以内 预付货款 上海漕河泾开发区松江公 共租赁住房运营有限公司 非关联方 69,420.00 0.34 1 年以内 预付房租 南通昂申金属材料有限公 司 非关联方 26,842.00 0.13 1 年以内 预付货款 合计 20,211,645.15 98.36 4、其他应收款 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 应收利息 应收股利 其他应收款 832,224.35 7,920,557.96 合计 832,224.35 7,920,557.96 （1）其他应收款情况 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 837,180.82 4,956.47 832,224.35 8,204,261.38 283,703.42 7,920,557.96 （2）坏账准备 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 组合计提 账面余额 未来 12 月内预期 信用损失率% 坏账准备 应收押金、保证 金和出口退税组 合 810,051.34 0 账龄组合 27,129.48 18.27 4,956.47 合计 837,180.82 0.59 4,956.47 坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 81 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发 生信用减值） 2018 年 12 月 31 日 余额 283,703.42 283,703.42 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 2,241.88 2,241.88 本期转销 本期核销 处置子公司减少 276,505.07 276,505.07 2019 年 12 月 31 余 额 4,956.47 4,956.47 （3）其他应收款按款项性质分类情况 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 往来款 24,000.00 5,310,703.14 备用金 3,129.48 363,365.26 押金、保证金 268,525.13 2,087,180.00 应收出口退税 541,526.21 443,012.98 合计 837,180.82 8,204,261.38 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司其他应收款前五名欠款单位披露： 单位名称 是否为关联 方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 出口退税 非关联方 出口退税 541,526.21 1 年以下 64.68 YFC 海关保证金 非关联方 保证金 218,485.13 1 年以下 26.10 连云港祥云投资有限公司 非关联方 保证金 50,000.00 2-3 年 5.97 李景玉 非关联方 往来款 12,000.00 1-2 年 1.43 2,400.00 罗国平 非关联方 往来款 10,000.00 1-2 年 1.19 2,000.00 合计 832,011.34 99.37 4,400.00 5、存货 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 82 （1）存货分类 项目 2019年12月31日 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 5,258,850.32 5,258,850.32 （续） 项目 2018年12月31日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,657,570.54 1,657,570.54 库存商品 14,741,851.54 2,256,826.51 12,485,025.03 在产品 4,460,830.30 548,323.24 3,912,507.06 发出商品 2,201,224.15 2,201,224.15 合计 23,061,476.53 2,805,149.75 20,256,326.78 （2） 存 货 跌 价 准 备 6、 其他流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣进项税 1,333,524.44 860,581.97 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子 设备 合计 一、账面原值 1、2019 年 1 月 1 日 7,464,692.62 18,960,891.92 50,129.07 1,218,076.01 27,693,789.62 2、本期增加金额 1,801,504.62 389,088.49 13,194.40 2,203,787.51 （1）购置 1,801,504.62 389,088.49 13,194.40 2,203,787.51 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 20,147,175.46 50,129.07 961,946.09 21,159,250.62 （1）处置资产减少 20,147,175.46 50,129.07 961,946.09 21,159,250.62 （2）合并范围减少 4、2019 年 12 月 31 日 7,464,692.62 615,221.08 389,088.49 269,324.32 8,738,326.51 项目 2019年1月1 日 本期增加 本期减少 2019年12月31日 计提 其 他 转回或 转销 处置子公司 减少 库存商品 2,256,826.51 2,256,826.51 在产品 548,323.24 548,323.24 合计 2,805,149.75 2,805,149.75 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 83 项目 建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子 设备 合计 二、累计折旧 1、2019 年 1 月 1 日 1,063,718.64 7,233,187.47 38,693.40 749,182.38 9,084,781.89 2、本期增加金额 354,572.88 2,550,082.54 8,859.15 257,193.91 3,170,708.48 （1）计提 354,572.88 2,550,082.54 8,859.15 257,193.91 3,170,708.48 3、本期减少金额 9,168,048.93 47,552.55 819,561.76 10,035,163.24 （1）处置资产减少 9,168,048.93 47,552.55 819,561.76 10,035,163.24 （2）合并范围减少 4、2019 年 12 月 31 日 1,418,291.52 615,221.08 186,814.53 2,220,327.13 三、减值准备 1、2019 年 1 月 1 日 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置资产减少 4、2019 年 12 月 31 日 四、账面价值 1、期末账面价值 6,046,401.10 389,088.49 82,509.79 6,517,999.38 2、期初账面价值 6,400,973.98 11,727,704.45 11,435.67 468,893.63 18,609,007.73 （2）截至 2019 年 12 月 31 日止，未办妥产权证书的房屋建筑物 （3）截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置的固定资产。 （4）截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （5）截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无其他通过经营租赁租出的固定资产。 （6）截止 2019 年 12 月 31 日，公司固定资产期末不存在减值的情况。 8、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 2018 年 12 月 31 日 账面 余额 减值准备 账面价值 熔铝炉 1,387,955.09 1,387,955.09 房屋座落 账面价值 未办妥产权证书的原 因 松江区中心路 1158 号 6 号楼 603 室 6,046,401.10 办理中 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 84 项 目 2018 年 12 月 31 日 账面 余额 减值准备 账面价值 废水废气处理工程 295,912.20 295,912.20 合计 1,683,867.29 1,683,867.29 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 2019年1月1 日 本期增加 本期减少 2019年12月31日 金额 其中：利息 资本化金 额 转入 固定 资产 处置减少 余 额 其中：利 息资本化 金额 熔铝炉 1,387,955.09 32,515.0 9 1,420,470. 18 废水废气处 理工程 295,912.20 261,837. 99 557,750.19 合计 1,683,867.29 294,353. 08 1,978,220. 37 9、长期待摊费用 项目 2019年1月1日 本期增加 本期摊销 处置减少 2019年12月31日 固定资产改良 1,220,972.88 395,020.68 825,952.20 连云港办公室装 修费 267,404.94 178,269.96 89,134.98 连云港厂房装修 185,860.80 107,603.50 78,257.30 上海办公室装修 工程 94,276.07 50,909.04 43,367.03 配电安装工程 53,272.66 29,687.46 23,585.20 地坪工程 46,906.90 26,564.20 20,342.70 生产车间后附房 34,551.50 20,003.50 14,548.00 其他 252,073.57 89,851.74 162,221.83 合计 2,155,319.32 897,910.08 1,124,907.23 132,502.01 10、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 信用减值准备 139,597.93 558,391.71 资产减值准备 2,103,537.66 8,414,150.60 合计 139,597.93 558,391.71 2,103,537.66 8,414,150.60 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 85 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣亏损 11,373,531.47 10,574,008.97 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2021 年 1,865,294.91 1,865,294.91 2022 年 3,077,299.86 3,077,299.86 2023 年 5,631,414.20 5,631,414.20 2024 年 5,643,904.05 合计 16,217,913.02 10,574,008.97 11、其他非流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 未实现售后回租损益 800,112.43 12、短期借款 项目 期末金额 期初金额 质押借款 490,000.00 保证借款 11,664,307.46 21,558,960.00 信用借款 10,000,000.00 合计 11,664,307.46 32,048,960.00 保证借款的保证情况以及金额，参见“附注八、7 关联方担保”。 13、应付票据 种类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 1,130,836.15 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 货款 202,782.17 18,161,814.34 费用款 339.04 合计 203,121.21 18,161,814.34 （2）截止 2019 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 86 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 预收货款 203,700.68 529,559.76 （2）截至 2019 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要预收账款。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2019年1月1日 本期增加 本期减少 2019年12月31 日 一、短期薪酬 3,082,858.01 9,372,621.90 12,240,006.06 215,473.85 二、离职后福利-设定提存计划 1,255,397.35 1,255,397.35 合计 3,082,858.01 10,628,019.25 13,495,403.41 215,473.85 （2）短期薪酬列示 项目 2019年1月1日 本期增加 本期减少 2019年12月31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,082,858.01 7,985,633.00 10,853,017.16 215,473.85 2、职工福利费 546,910.41 546,910.41 3、社会保险费 667,425.42 667,425.42 其中：医疗保险费 503,988.67 503,988.67 工伤保险费 97,842.39 97,842.39 生育保险费 65,594.36 65,594.36 4、住房公积金 168,946.28 168,946.28 5、工会经费和教育经费 3,706.79 3,706.79 合计 3,082,858.01 9,372,621.90 12,240,006.06 215,473.85 （3）设定提存计划列示 项目 2019年1月1日 本期增加 本期减少 2019年12月31日 1、基本养老保险 1,222,403.62 1,222,403.62 2、失业保险费 32,993.73 32,993.73 合计 1,255,397.35 1,255,397.35 17、应交税费 税项 2019年12月31日 2018年12月31日 企业所得税 394,177.66 5,533,245.95 增值税 4,848,076.61 个人所得税 1,947.95 1,952.37 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 87 税项 2019年12月31日 2018年12月31日 印花税 3,782.88 3,987.68 合计 399,908.49 10,387,262.61 18、其他应付款 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 应付利息 41,673.34 51,066.65 应付股利 其他应付款 344,635.22 10,493,566.01 合计 386,308.56 10,544,632.66 （1）应付利息情况 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 长期借款应付利息 1,550.61 3,144.84 短期借款应付利息 40,122.73 47,921.81 合计 41,673.34 51,066.65 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无逾期的应付利息。 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 关联方往来 125,331.51 1,082,298.88 租赁费 5,682,125.00 契税 217,312.74 217,312.74 非关联方往来 3,300,000.00 其他 1,990.97 211,829.39 合计 344,635.22 10,493,566.01 19、一年内到期的非流动负债 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 一年内到期的长期借款（附注五、20） 912,345.61 938,007.88 一年内到期的长期应付款（附注五、21） 3,512,446.53 合计 912,345.61 4,450,454.41 20、长期借款 借款类别 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 保证借款 912,345.61 1,850,353.49 减：一年内到期的长期借款 （附注五、19） 912,345.61 938,007.88 合计 912,345.61 保证借款的保证情况以及金额，参见“附注八、7 关联方担保”。 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 88 21、长期应付款 借款类别 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付融资租赁款 4,195,176.98 减：一年内到期的长期应付款 （附注五、19） 3,512,446.53 合计 682,730.45 22、股本 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增减 2019 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小 计 股份总 数 43,200,000.00 43,200,000.00 23、资本公积 项目 2019年1月1日 本期增加 本期减少 2019年12月31日 股本溢价 185,928.00 185,928.00 24、未分配利润 项目 2019年12月31日 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -5,818,262.18 加：会计政策变更 调整后期初未分配利润 -5,818,262.18 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 -3,878,828.66 减：提取法定盈余公积 10% 应付普通股股利 期末未分配利润 -9,697,090.84 25、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 2019年度 2018年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 70,239,195.65 57,220,793.00 81,609,649.00 67,232,779.49 其他业务 789,404.53 787,753.21 合计 71,028,600.18 58,008,546.21 81,609,649.00 67,232,779.49 （2）主营业务收入、主营业务成本分产品明细如下： 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 89 项目 2019年度 2018年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 铝轮(轮毂) 66,177,236.52 53,164,401.85 81,609,649.00 67,232,779.49 铝锭 4,061,959.13 4,056,391.15 合计 70,239,195.65 57,220,793.00 81,609,649.00 67,232,779.49 （3）主营业务收入、主营业务成本分行业明细如下： 项目 2019年度 2018年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 汽车零部件 70,239,195.65 57,220,793.00 81,609,649.00 67,232,779.49 （4）主营业务收入、主营业务成本分地区明细如下： 项目 2019年度 2018年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 21,176,988.62 10,984,633.77 33,889,606.70 22,787,387.18 国外 49,062,207.03 46,236,159.23 47,720,042.30 44,445,392.31 合计 70,239,195.65 57,220,793.00 81,609,649.00 67,232,779.49 26、税金及附加 项目 2019年度 2018年度 城市建设维护税 108,845.57 20,562.83 教育费附加 65,307.34 20,562.83 地方教育费附加 43,124.27 印花税 49,660.80 19,436.50 合计 266,937.98 60,562.16 27、销售费用 项目 2019年度 2018年度 运输费 913,286.95 710,026.10 职工薪酬 683,032.09 587,384.92 业务宣传费 84,508.30 325,033.24 差旅费 75,183.29 110,109.19 业务招待费 58,754.53 135,238.21 办公费 15,219.53 16,771.09 折旧费 8,814.72 14,214.91 其他 22,295.24 244,137.39 合计 1,861,094.65 2,142,915.05 28、管理费用 项目 2019年度 2018年度 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 90 项目 2019年度 2018年度 职工薪酬 3,182,046.75 3,049,925.38 中介顾问费 902,762.93 209,685.64 摊销费 875,912.34 929,792.61 折旧费 564,813.08 835,912.75 租赁费 410,000.00 649,417.48 商业保险费 401,063.96 安全费 301,814.66 办公费 274,686.35 154,865.83 车辆费 192,279.75 116,754.94 业务招待费 176,610.49 203,380.72 治安费 168,216.13 179,913.13 差旅费 150,888.18 151,196.88 后勤服务费 127,540.00 132,874.40 修理费 123,544.45 19,707.66 水电费 69,043.31 107,845.30 物业管理费 33,277.36 其他 66,539.70 236,393.70 合计 7,987,762.08 7,010,943.78 29、研发费用 项目 2019年度 2018年度 职工薪酬 1,574,918.89 1,993,683.37 直接材料 2,497,485.16 1,289,135.35 设计费 465,335.15 其他费用 345,426.16 542,420.09 合计 4,883,165.36 3,825,238.81 30、财务费用 项目 2019年度 2018年度 利息支出 2,859,974.43 2,587,939.23 减：利息收入 34,801.10 237,564.01 汇兑损失 -153,027.57 -94,863.65 减：汇兑收益 手续费 77,368.47 35,367.76 其他支出 412,844.96 527,457.27 合计 3,162,359.19 2,818,336.60 31、其他收益 项 目 2019年度 2018年度 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 91 政府补助 335,258.45 544,900.05 计入当期其他收益的政府补助： 项 目 2019年度 2018年度 与资产相关： 能源补贴 130,000.00 56,000.00 中信保出口保险费补贴 104,543.24 高新技术奖 45,555.55 科技贷款保费补贴 42,480.00 42,480.00 科技奖 40,000.00 203,500.00 知识产权局专利资助 11,400.00 1,652.50 失业保险补助 2,861.00 2,242.00 税局返还第三代手续费 2,150.21 保险补助 1,824.00 1,370.00 企业研究开发补助 158,600.00 展会认证补助 18,000.00 灌云经济开发区科技创新奖励 13,500.00 2017 年度知识产权费 2,000.00 合计 335,258.45 544,900.05 32、投资收益 项 目 2019年度 2018年度 处置长期股权投资产生的投资收益 -344,725.11 33、信用减值损失 项 目 2019年度 2018年度 应收款项信用减值损失 2,096,867.72 34、资产减值损失 项 目 2019年度 2018年度 应收款项资产减值损失 -3,813,220.34 存货跌价损失 -1,183,471.33 合计 -4,996,691.67 35、资产处置收益 项 目 2019年度 2018年度 处置固定资产收益 -396,478.59 -19,818.07 36、营业外收入 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 92 项目 2019年度 2018年度 金额 计入当期非经常 性损益 金额 计入当期非经 常性损益 政府补助 221,000.00 221,000.00 105,000.00 105,000.00 质量扣款 违约金 2,000.00 2,000.00 其他 67,579.59 67,579.59 合计 221,000.00 221,000.00 174,579.59 174,579.59 计入当期损益的政府补助情况 项 目 2019年度 高新技术推进奖 100,000.00 专精特新企业补助款 100,000.00 科技平台建设专项资金 20,000.00 财政拨款-农业科 1,000.00 合计 221,000.00 37、营业外支出 项目 2019年度 2018年度 金额 计入当期非经 常性损益 金额 计入当期非经 常性损益 固定资产报废损失 1,567.80 1,567.80 对外捐赠 5,000.00 5,000.00 罚款 30,000.00 30,000.00 其他 0.32 0.32 121,524.45 121,524.45 合计 30,000.32 30,000.32 128,092.25 128,092.25 38、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019年度 2018年度 当期所得税 95,268.58 递延所得税 524,216.94 -760,778.74 合计 619,485.52 -760,778.74 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2019年度 2018年度 利润总额 -3,259,343.14 -5,906,249.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 -814,835.78 -1,476,562.31 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 93 项目 2019年度 2018年度 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,533.14 25,162.30 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -395,058.52 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 1,825,846.68 1,407,853.55 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研究开发费用附加扣除额 -717,232.28 所得税费用 619,485.52 -760,778.74 39、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 政府补助 556,258.45 649,900.05 利息收入 34,801.10 37,564.01 赔偿收入 2,000.00 收回押金、保证金、备用金 2,178,890.64 133.39 合计 2,769,950.19 689,597.45 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 期间费用 10,789,121.50 6,043,782.75 往来款 3,259,852.35 合计 10,789,121.50 9,303,635.10 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 收回拆借款 22,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 借出拆借款 5,000,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 借入拆借款 125,331.51 4,919,034.36 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 94 项目 2019 年度 2018 年度 收回的票据保证金 1,630,836.15 10,000,000.00 合计 1,756,167.66 14,919,034.36 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 偿还拆借款 4,382,298.88 1,404,800.00 融资租赁支付的租金 3,656,800.00 3,728,293.84 筹资费用 412,844.96 支付的票据保证金 10,703,159.86 合计 8,451,943.84 15,836,253.70 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019年度 2018年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,878,828.66 -5,145,470.50 加：信用减值准备 -2,096,867.72 资产减值损失 4,996,691.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,170,708.48 4,285,225.76 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 897,910.08 958,703.91 资产处置损失（收益以“－”号填列） 396,478.59 19,818.07 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,567.80 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,119,791.82 2,493,075.58 投资损失（收益以“－”号填列） 344,725.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 524,216.94 -760,778.74 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 14,997,476.46 3,566,322.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,645,702.25 -23,043,447.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,342,623.40 18,686,152.57 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,778,689.95 6,057,860.59 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 95 补充资料 2019年度 2018年度 现金的期末余额 2,694,422.17 3,544,797.26 减：现金的期初余额 3,544,797.26 1,753,034.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -850,375.09 1,791,762.79 （2）现金和现金等价物的构成 41、政府补助 （1）确认的政府补助 补助项目 2019年金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 能源补贴 130,000.00 130,000.00 是 中信保出口保险费补贴 104,543.24 104,543.24 是 高新技术推进奖 100,000.00 100,000.00 是 专精特新企业补助款 100,000.00 100,000.00 是 科技贷款保费补贴 42,480.00 42,480.00 是 科技奖 40,000.00 40,000.00 是 科技平台建设专项资金 20,000.00 20,000.00 是 知识产权局专利资助 11,400.00 11,400.00 是 失业保险补助 2,861.00 2,861.00 是 税局返还第三代手续费 2,150.21 2,150.21 是 保险补助 1,824.00 1,824.00 是 财政拨款-农业科 1,000.00 1,000.00 是 合计 556,258.45 335,258.45 221,000.00 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 一、现金 2,694,422.17 3,544,797.26 其中：库存现金 1,583.00 可随时用于支付的银行存款 2,694,422.17 3,543,214.26 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,694,422.17 3,544,797.26 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 96 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相 关 计入其他收益 计入营业外收 入 冲减成本费 用 能源补贴 与收益相关 130,000.00 中信保出口保险费补贴 与收益相关 104,543.24 高新技术推进奖 与收益相关 100,000.00 专精特新企业补助款 与收益相关 100,000.00 科技贷款保费补贴 与收益相关 42,480.00 科技奖 与收益相关 40,000.00 科技平台建设专项资金 与收益相关 20,000.00 知识产权局专利资助 与收益相关 11,400.00 失业保险补助 与收益相关 2,861.00 税局返还第三代手续费 与收益相关 2,150.21 保险补助 与收益相关 1,824.00 财政拨款-农业科 与收益相关 1,000.00 合计 335,258.45 221,000.00 42、外币货币性项目 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 外币余额 折算 汇率 折算人民币 余额 外币余额 折算汇率 折算人民币 余额 货币资金 12.29 85.74 0.23 1.58 其中：美元 12.29 6.9762 85.74 0.23 6.8632 1.58 应收账款 1,255,493.34 8,758,572.65 1,746,258.52 11,984,921.47 其中：美元 1,255,493.34 6.9762 8,758,572.65 1,746,258.52 6.8632 11,984,921.47 预收账款 27,517.94 191,970.68 2,041.00 14,007.79 其中：美元 27,517.94 6.9762 191,970.68 2,041.00 6.8632 14,007.79 六、合并范围的变更 处置子公司 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 2019 年 12 月 10 日，公司将其持有的连云港耀科铝业有限公司（以下简称“耀 科铝业”）100%的股权以 30 万元的价格转让给连云港星耀材料科技有限公司，股权 处置日耀科铝业的净资产 644,725.11 元。本次股权转让完成后，公司不再持有耀科铝 业的股权。 根据公司与连云港星耀材料科技有限公司的《股权转让协议之补充协议》，耀科 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 97 铝业 2019 年 12 月当月的损益由变更后的股东享有，确认公司对耀科铝业合并的截止 基准日为 11 月 30 日。 子公司名称 股权处置 价款 股权处 置比例 （%） 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置 投资对应的合并 报表层面享有该 子公司净资产份 额的差额 连云港耀科铝 业有限公司 300,000.00 100 出售 12月10日 股权转让协议及 其补充协议已经 签署并生效 -344,725.11 （续） 子公司名称 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例（%） 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公允 价值重新 计量剩余 股权产生 的利得或 损失 丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假 设 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额 连云港耀科铝业 有限公司 - - - - - - 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海阿瑞氏汽车配件 有限公司 上海 上海 汽车配件批发、零售 100 同一控制下 合并 连云港阿瑞氏工贸有 限公司 连云港 连云港 铝材及铝锭、汽车零 配件批发及零售 100 设立 连云港耀科铝业有限 公司 连云港 连云港 铝压延加工、汽车配 件进出口 设立 注：公司在子公司连云港耀科铝业有限公司中的权益期间为 1-11 月。 八、关联方及其交易 1、本公司的第一大股东、实际控制人情况 彭以辉、方瑛夫妇合计持有本公司股权比例为 94.21%，为本公司实际控制 人，方瑛担任董事长，彭以辉担任总经理。 2、本公司的子公司情况 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 98 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 魏胜 董事 岑国华 董事、副总经理 孙万好 董事，自 2020 年 3 月 6 日起不再担任董事 丁红霞 财务总监、董事会秘书 徐超 监事会主席 欧阳策斌、马国洪 监事 李通明 职工代表监事 连云港达道贸易合伙企业（有限合伙） 董事魏胜持股 48.29%，罗国平持股 11.2%，丁冰持 股 8.4% 连云港盛世好贸易合伙企业（有限合伙） 欧阳策斌持股 24.88%，徐超持股 26.26% 连云港喜得发贸易合伙企业（有限合伙） 李通明担任法定代表人，岑国华持股 84.32% 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 项目 关联方 2019 年度 2018 年度 支付房租 彭以辉 10,000.00 30,000.00 5、关联方资金拆借 拆入： 单位名称 拆借金额 起始日 到期日 说明 彭以辉 125,331.51 注 2 岑国华 260,000.00 2018/9/25 2019/3/25 注 3 岑国华 280,000.00 2018/10/25 2019/4/25 注 3 岑国华 360,000.00 2018/11/27 2019/5/27 注 3 合计 1,025,331.51 注 2：本公司及其子公司取得彭以辉借款 125,331.51 元，无具体期限，无偿使用。 注 3：连云港耀科 2018 年取得岑国华 900,000.00 元借款用于支付电气、天然气， 借款年利率为 7.00%。 6、关联方应收应付款项 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 99 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 徐超 20,000.00 其他应收款 欧阳策斌 2,000.00 合计 22,000.00 注：连云港耀科 2019 年 11 月 30 日前为公司的子公司，期末为非关联方。 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 彭以辉 125,331.51 182,298.88 其他应付款 岑国华 900,000.00 合计 125,331.51 1,082,298.88 7、关联方担保和质押 （1）关联方担保 银行名称 担保方名称 被担保 方名称 担保金额 担保起 始日 担保到 期日 担保 是否 履行 完毕 宁 波 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 静安支行 彭以辉、方瑛、耀 科铝业 上海阿 瑞氏 $80,000.00 2019/10/1 4 2020/1/9 否 宁 波 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 静安支行 彭以辉、方瑛、耀 科铝业 上海阿 瑞氏 $80,000.00 2019/11/1 2 2020/1/27 否 宁 波 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 静安支行 彭以辉、方瑛、耀 科铝业 上海阿 瑞氏 $120,000.00 2019/11/1 9 2020/2/2 否 宁 波 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 静安支行 彭以辉、方瑛、耀 科铝业 上海阿 瑞氏 $72,000.00 2019/11/2 7 2020/2/24 否 宁 波 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 静安支行 彭以辉、方瑛、耀 科铝业 上海阿 瑞氏 $78,000.00 2019/11/2 7 2020/2/17 否 宁 波 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 静安支行 彭以辉、方瑛、耀 科铝业 上海阿 瑞氏 $28,000.00 2019/12/1 0 2020/3/9 否 宁 波 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 静安支行 彭以辉、方瑛、耀 科铝业 上海阿 瑞氏 $42,000.00 2019/12/1 0 2020/3/9 否 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 100 浙 江 泰 隆 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 松 江 支行 彭以辉、方瑛、耀 科铝业 上海阿 瑞氏 $61,000.00 2019/10/1 4 2020/1/23 否 浙 江 泰 隆 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 松 江 支行 彭以辉、方瑛、耀 科铝业 上海阿 瑞氏 $18,000.00 2019/11/1 9 2020/2/4 否 浙 江 泰 隆 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 松 江 支行 彭以辉、方瑛、耀 科铝业 上海阿 瑞氏 $16,300.00 2019/11/1 9 2020/3/2 否 浙 江 泰 隆 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 松 江 支行 彭以辉、方瑛、耀 科铝业 上海阿 瑞氏 $88,000.00 2019/11/1 9 2020/3/6 否 浙 江 泰 隆 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 松 江 支行 彭以辉、方瑛、耀 科铝业 上海阿 瑞氏 $80,000.00 2019/12/2 6 2020/4/10 否 浙 江 泰 隆 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 松 江 支行 彭以辉、方瑛、耀 科铝业 上海阿 瑞氏 $20,000.00 2019/12/2 6 2020/3/27 否 上 海 松 江 民 生 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 新 桥 支行 彭以辉、方瑛、耀 鸿公司、上海市松 江区中小企业融 资担保中心 上海阿 瑞氏 1,000,000.00 2019/4/19 2020/4/15 否 上 海 松 江 民 生 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 新 桥 支行 彭以辉、方瑛、耀 鸿公司、上海市松 江区中小企业融 资担保中心 上海阿 瑞氏 1,000,000.00 2019/5/15 2020/4/15 否 浦 发 银 行 股 份 有 限 公 司 闵 行 支行 上海阿瑞氏、彭以 辉、方瑛、太平洋 保险公司、耀鸿公 司 上海阿 瑞氏 4,000,000.00 2019/5/16 2020/5/15 否 上 汽 通 用 汽 车 金 融 有 限 责 任 公司 彭以辉 上海阿 瑞氏 199,850.00 2019/12/6 2020/12/6 否 兴业银行 彭以辉、方瑛 耀鸿公 司 4,340,000.00 2015/12/1 6 2020/12/1 5 否 中 国 工 商 银 行 营业部 耀鸿公司 耀科铝 业 3,000,000.00 2019/6/14 2020/6/5 否 中 国 工 商 银 行 营业部 耀鸿公司 耀科铝 业 2,000,000.00 2019/7/3 2020/6/5 否 南京银行-连云 港支行 耀鸿公司 耀科铝 业 9,500,000.00 2019/1/22 2020/1/21 否 南京银行-连云 港支行 耀鸿公司 耀科铝 业 500,000.00 2019/3/28 2020/3/27 否 恒丰银行-连云 彭以辉、方瑛 耀科铝 10,000,000.0 2019/4/25 2020/4/24 否 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 101 港分行 业 0 （2）关联方质押 股东方瑛质押 2,500,000 股，占公司总股本 5.79%。在本次质押的股份中， 2,500,000 股为有限售条件股份，0 股为无限售条件股份。质押期限为 2019 年 10 月 17 日起至 2022 年 10 月 16 日止。质押股份用于贷款，质押权人为连云港祥云 投资股份有限公司，质押权人与质押股东不存在关联关系。质押股份已在中国证 券登记结算有限责任公司办理质押登记。 本次股票质押用于连云港耀科铝业有限公司向银行贷款时提供担保的连云 港祥云投资有限公司进行反担保，公司股东方瑛以其将持有的耀鸿股份的股票质 押给连云港祥云投资有限公司，质押股份用于本次续贷的 2000 万元额度，不存 在其他结合资产抵押和质押情况。 8、关联方承诺 无 九、承诺及或有事项 1、承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报表及附注批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 59,634.74 17,996.91 41,637.83 7,494,606.38 403,715.30 7,090,891.08 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 102 信用损失计量损失准备。 ①2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 应收账款组合 1 非关联方组合 账龄 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内 1 至 2 年 39,401.55 20.00 7,880.31 2 至 3 年 20,233.19 50.00 10,116.60 合计 59,634.74 30.18 17,996.91 ②坏账准备的变动 项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 403,715.30 385,718.39 17,996.91 （3）按欠款方归集的前五名的应收账款情况： 截至 2019 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 59,634.74 元，占应收账款 2019 年 12 月 31 日合计数的比例为 100.00 %，相应计提 的坏账准备期末余额汇总金额 17,996.91 元。 单位名称 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 余额 江西江铃集团新能源汽车有限公 司 39,401.55 1 至 2 年 66.07 10,116.60 内蒙古昀泽新材料有限公司 20,233.19 2 至 3 年 33.93 7,880.31 合计 59,634.74 100.00 17,996.91 2、其他应收款 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 应收利息 应收股利 其他应收款 5,894,894.03 3,400,431.77 合计 5,894,894.03 3,400,431.77 （1）其他应收款情况 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 其他应收款 5,894,894.03 5,894,894.03 3,400,431.77 3,400,431.77 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 103 （2）坏账准备 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 组合计提 账面余额 未来 12 月内预期 信用损失率% 坏账准备 关联方组合 5,894,894.03 0 （3）其他应收款按款项性质分类情况 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 关联方往来款 5,894,894.03 3,400,431.77 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司其他应收款前五名欠款单位披露： 单位名称 是否为关 联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 连云港阿瑞氏工贸有限公司 非关联方 往来款 3,413,428.43 1 年以下 57.90 上海阿瑞氏汽车配件有限公司 关联方 往来款 2,481,465.60 1 年以下 42.10 合计 5,894,894.03 100.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2019年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 14,001,731.46 14,001,731.46 （2）对子公司投资 被投资单位名称 2018年12月31 日 本期增加 本期减少 2019年12月31 日 上海阿瑞氏汽车配件有限公司 11,001,731.46 11,001,731.46 连云港阿瑞氏工贸有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 连云港耀科铝业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 44,001,731.46 30,000,000.00 14,001,731.46 注：2019 年 12 月 10 日，公司将其持有的连云港耀科铝业有限公司（以下简 称“耀科铝业”）100%的股权以 30 万元的价格转让给连云港星耀材料科技有限公 司，股权处置日耀科铝业的净资产 644,725.11 元。本次股权转让完成后，公司不 再持有耀科铝业的股权。 4、投资收益 项 目 2019年度 2018年度 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 104 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,700,000.00 5、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 2019年度 2018年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,204,081.60 9,436,008.13 17,289,793.55 16,948,987.48 （2）主营业务收入、主营业务成本分产品明细如下： 项目 2019年度 2018年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 铝锭 5,540,985.33 5,532,006.72 10,995,506.09 10,969,414.47 铝轮(轮毂) 4,663,096.27 3,904,001.41 6,294,287.46 5,979,573.01 合计 10,204,081.60 9,436,008.13 17,289,793.55 16,948,987.48 （3）主营业务收入、主营业务成本分地区明细如下： 项目 2019年度 2018年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 10,204,081.60 9,436,008.13 17,289,793.55 16,948,987.48 国外 合计 10,204,081.60 9,436,008.13 17,289,793.55 16,948,987.48 （4）主营业务收入、主营业务成本分行业明细如下： 项目 2019年度 2018年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 汽车零部件 10,204,081.60 9,436,008.13 17,289,793.55 16,948,987.48 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2019年度 2018年度 非流动性资产处置损益 -741,203.70 -21,385.87 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 556,258.45 649,900.05 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 105 项目 2019年度 2018年度 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,000.32 -56,944.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -214,945.57 571,569.32 减：非经常性损益的所得税影响数 39,944.89 160,795.08 非经常性损益净额 -254,890.46 410,774.24 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -254,890.46 410,774.24 2、净资产收益率及每股收益 2019 年度 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 -10.89 -0.0898 -0.0898 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 -10.17 -0.0839 -0.0839 （续 1） 2018 年度 加权平均净资产收益 每股收益 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 106 率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 -12.82 -0.12 -0.12 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 -13.84 -0.13 -0.13 上海耀鸿科技股份有限公司 2020 年 4 月 28 日 上海耀鸿科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 办公室