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深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 Ifreecomm Technology Co.,Ltd 捷视飞通 NEEQ :837860 年度报告 2016 XX 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 公 司 年 度 大 事 记 完成了商标（R 标）注册 上半年“MCV5000 多功能一体化高清会议终端”首 次正式发布，此产品打破了单一视频会议终端功 能，实现了六合一的会议服务（包括会议录播、 视频矩阵、中控、小型 MCU、数字音频处理器、 会议终端集成于一体），集视频会议多种功能所 需，简化会议现场布控，让用户拥有更加完美舒 适的会议体验，让视频会议成为一种身心愉悦的 享受。 2016 年 6 月 27 日，公司收到全国中小企业股份转让系统 《关于同意深圳市捷视飞通科技股份有限公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌的函》，并于 2016 年 8 月 1 在新三板正式挂牌。 公司获得 2016 年度“ICT 产业影响力奖”及“泛执法行业最佳 方案创新奖”两大奖项，荣登《通信世界》2016 年度 ICT 行 业龙虎榜 公司于 2016 年 3 月 25 日以每股 11.11 元的价格向 三位投资人定向增发 153 万股，募集资金 1700 万元。 2016 年 9 月，公司非公开发行普通股 2,416,666 股，发行价格为每股 12 元，募集资金 2900 万元。 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 目 录 第一节 声明与提示 -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1 第二节 公司概况 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ------------------------------------------------------------------------------------- 6 第四节 管理层讨论与分析 ----------------------------------------------------------------------------------------------- 8 第五节 重要事项 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- 16 第六节 股本变动及股东情况 ------------------------------------------------------------------------------------------ 19 第七节 融资及分配情况 ------------------------------------------------------------------------------------------------- 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ------------------------------------------------------------- 22 第九节 公司治理及内部控制 ------------------------------------------------------------------------------------------ 25 第十节 财务报告 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- 29 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 释义 释义项目 释义 捷视飞通/公司/股份公司 指 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 传奇视讯 指 深圳市传奇视讯科技有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2016 年 元/万元 指 人民币元/人民币万元 MRP 指 物料需求计划 工作指引 指 《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工 作指引（试行）》 主办券商、第一创业 指 第一创业证券股份有限公司 审计机构、会计师、中审华 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 1 / 126 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏、并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）应收账款发生坏账的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 84,218,474.14 元，应收账款坏账准备 3,312,046.48 元，应收账款账面价值 80,906,427.66 元。应收账款账面价值占流动资产的比例为 47.61%，占总资产的比例为 41.02%，其中 1 年以内的应收账 款的比例为 80.81%，1 至 2 年的比例为 15.32%，2 至 3 年的 比例为 2.72%，3 年以上的比例为 1.15%。尽管公司已经按照 应收账款坏账政策对应收账款计提坏账准备，若应收账款管 理不当，内控流程及实施不当，催收、清理不及时，将引起 坏账损失、资金成本和管理成本的增加。 （二）存货跌价风险 如果原材料或产品售价明显下跌将产生存货跌价风险，对公 司经营业绩产生负面影响。公司的产品属于标准化品，生产 部每个月根据销售需求做出滚动计划。公司产品销售毛利率 在 60%以上，本年存货周转天数为 124 天，产生大规模存货 跌价风险较小。 （三）税收优惠政策变化的风险 公司被认定为高新技术企业和软件企业，享受着相关的税收 优惠政策。取得的这两项认定都具有一定的有效期限，期限 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 2 / 126 届满后需要通过年审或重新认定才能继续享受相关税收优惠 政策。由于公司的高新技术企业的资格将于 2017 年进行复 审，如公司未来在技术人员结构、研发费用占销售收入比、 科技成果转化情况等指标方面不能满足高新技术企业重新认 定的条件，相关税收优惠将被取消，并将对公司的经营业绩 产生影响。公司将不断引进高科技人才，提高技术人员比例， 加大研发费用投入，使公司持续符合高新技术企业认定条件。 （四）核心技术人员流失的风险 公司所在的视频会议与可视化指挥调度行业是一个技术密集 型、人才密集型行业，对高级技术人才的依赖性较高。截至 2016 年 12 月 31 日，公司员工中，本科及以上学历的员工数 量占员工总数的 65.91%，研发人员占员工总数的 30.91%，具 备一定的人才基础，随着公司经营规模的扩大，对行业内高 级技术人才的需求势必日益增强。若公司的核心技术人员流 失，而公司又不能及时补充相应人员，将对公司的技术开发、 项目实施和未来发展造成不利影响。 （五）技术风险 公司是高新技术企业，自公司成立以来积累了丰富的项目经 验及技术成果。公司不断进行技术创新，拥有自主知识产权， 已经获得 12 项专利和 21 项软件著作权，为公司带来了较大 的业务收入，是公司未来业务不断发展的重要基础。但视频 会议与视频监控行业处于快速发展的阶段，若公司不能持续 投入研发，不断创新，则存在技术无法保持领先的风险，会 对公司未来业务的发展产生较大影响，给公司盈利水平带来 不利影响。 （六）市场竞争加剧的风险 公司在视频会议与视频监控行业具有领先的技术优势，公司 产品在市场中具有较高的议价能力，2015 年度以及 2016 年 度公司产品综合毛利率高达 62.4%、61.65%，随着国家对软 件和信息技术服务行业的支持，越来越多的公司进入该领域， 会极大地促进相关技术和工艺的发展，缩小同行业公司及产 品之间的差异。公司的业务将面临其他同行业公司的竞争， 从而存在造成公司毛利率下滑和盈利水平降低的风险。 （七）实际控制人丧失控制权及实际 控制人变更的风险 2016 年 12 月 6 日，蒋延春将其持有的公司股份 750.6 万股 质押给江苏银行股份有限公司深圳分行,为公司的经营贷款 提供担保，若公司的还款能力减弱，实际控制人持有的公司 股份有可能被实现质权，导致股权变动，实际控制人丧失对 公司的控制权；同时，公司的股权结构较为分散，实际控制 人通过直接及间接的方式合计仅持有公司 31.98%的股份，若 将来发行股份，其持股比例将会被进一步被稀释，也将影响 实际控制人蒋延春丧失对公司的控制权，进而影响公司的决 策效率，影响公司发展方向及战略实现。 （八）公司治理结构不完善的风险 股份公司设立后，公司逐步建立了健全的法人治理结构，制 定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但各项管理控制 制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治 理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着 公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展， 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 3 / 126 人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。如果未来 公司治理结构不适应发展需要，可能会影响公司持续、稳定、 健康发展。 （九）开发支出较大的风险 公司 2015 年度、2016 年度研发费用资本化金额分别为 1,054.08 万元、897.97 万元，其中 2016 年由开发支出结转 到无形资产金额为 1,672.12 万元。2016 年研发支出资本化 余额 429.91 万元，尚未达到无形资产结项要求，未形成无形 资产的转化，故而期末开发支出金额较大。虽然报告期开发 支出符合研究费用资本化条件，如果未来公司开发支出不满 足资本化的条件，将会影响公司当期损益，对公司持续经营 能力会产生影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 4 / 126 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 英文名称及缩写 Ifreecomm Technology Co.,Ltd 证券简称 捷视飞通 证券代码 837860 法定代表人 蒋延春 注册地址 深圳市南山区朗山路 16 号华瀚大厦 D401 办公地址 深圳市南山区朗山路 16 号华瀚大厦 D401 主办券商 第一创业 主办券商办公地址 深圳市福田区福华一路 115 号投行大厦 20 楼 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 庾自斌 吴英达 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张希飞 电话 0755-26727001 传真 0755-26995134 电子邮箱 zhangxifei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区朗山路华瀚大厦 D401 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-01 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 165 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 多媒体通信领域的产品开发和技术研究、高清晰图像语音交互传 输、视音频前后处理、图像语音编解码等 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 37,530,000 做市商数量 - 控股股东 蒋延春 实际控制人 蒋延春 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440300683791058J 否 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 5 / 126 税务登记证号码 91440300683791058J 否 组织机构代码 91440300683791058J 否 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 6 / 126 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 105,287,141.16 68,627,482.13 53.42% 毛利率% 61.65% 62.40% - 归属于挂牌公司股东的净利润 18,696,014.92 9,056,529.34 106.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 13,062,509.52 5,409,334.66 141.48% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） 29.13% 24.06% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） 20.35% 14.37% - 基本每股收益 0.50 0.26 94.97% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 197,231,723.72 114,403,728.14 72.40% 负债总计 119,452,841.96 72,320,861.29 65.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 77,778,881.76 42,082,866.85 84.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.07 1.17 90.00% 资产负债率%（母公司） 60.14% 62.64% - 资产负债率%（合并） 60.56% 63.22% - 流动比率 150.00% 139.00% - 利息保障倍数 7.32 8.84 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,600,702.50 -3,229,091.21 - 应收账款周转率 1.66 2.08 - 存货周转率 2.90 2.19 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 72.40% 32.47% - 营业收入增长率% 53.42% 75.26% - 净利润增长率% 106.44% -342.14% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 7 / 126 普通股总股本 37,530,000 36,000,000 4.25% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -2,817.08 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 5,491,827.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 144,495.17 非经常性损益合计 5,633,505.40 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 5,633,505.40 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 8 / 126 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 （一） 销售模式 作为面向政企用户的厂家，公司定位于以技术、产品和品牌拉动市场，通过合作完成销售。为了提高 销售效率和持续健康地发展，公司主要采用经销模式，在全国发展经销商和集成商等合作伙伴。通过持续 的努力，已成功打造一个围绕公司、并有着全国上千家面向政府行业市场的合作伙伴共同发展的，以“捷 飞邦”俱乐部为载体的紧密合作的商业生态系统。 公司销售人员与合作伙伴一起面向最终用户销售。公司提供产品给经销商、集成商等下游合作伙伴， 下游合作伙伴再整合其他产品提供给最终用户。这样既能提高客户粘性，又降低了对单个用户的依赖。 （二） 研发模式 为了快速响应用户需求，公司产品研发采用敏捷开发模式，以用户的需求进化为核心，采用迭代、循 序渐进的方法进行产品研发。 公司的研发管理采用弱矩阵架构，分产品线和资源线进行运作，同时设置产品管理部在大方向上对产 品线进行评审决策把控。为了保证关键技术、关键模块在各个产品线之间共享，增加关键技术的积累和共 用，公司设立资源组为产品线提供核心技术支持，具体包括系统架构组、交互设计组、媒体协议平台组、 驱动开发组、硬件开发组，分别对音频、视频、协议、驱动、硬件等关键疑难技术进行有组织的技术开发。 （三） 采购模式 公司采用“以产定购”的采购模式，即根据市场需求情况进行年度销售预测，并每个月滚动更新下一 季度销售预测，以此安排生产及采购计划。在制定采购计划时，运用 MRP，结合物料的安全库存、最小采 购量、采购提前期，计算出物料需求数量、时间，采购部依据采购计划安排采购。公司与主要原材料供应 商建立了长期战略合作关系，根据销售预测，与供应商约定相应的采购规模，保证原材料供应。 （四） 生产模式 公司主要采用“以销定产”的生产模式，在产品实际生产过程中，公司基于销售订单预测和库存情况， 每月根据销售计划，制定每月生产计划，以柔性制造的管理模式加看板管理模式进行生产排期，并进行适 当的备货生产，设定产品的最高、最低库存量，降低供货风险。 报告期内公司商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 是 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层以既定发展战略和经营计划为目标，通过全体员工努力，实现营业收入 105,287,141.16 元，同比增长 53.42%；归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 9 / 126 13,062,509.52 元，净利润增长率为 106.44 %。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 197,231,723.72 元，净资产为 77,778,881.76 元。 公司持续致力于视频会议系统、可视化指挥调度系统的研发和生产销售，积累了丰富的行业资源、解 决方案和高科技人才。公司紧紧把握信息化、网络化的时代趋势，专注于视频会议、可视化指挥调度行业 发展机遇，同时发展以多方交互的多媒体通信技术为核心而拓展的行业可视化应用业务。2016 年公司销 售快速发展，连续拿下多个省网级项目，公司在业界的品牌知名度得到了有力的提升；在全球严峻、复杂 的经济形势下，公司上下团结同心，砥砺奋进，通过加强研发投入、严格预算管理，坚持视频交互发展目 标，以创新为基础，以客户需求为导向，保持了经营业绩的持续增长。 2016 年 8 月公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，正式成为一家非上市公众公司，公司开始步入 资本市场，并于 2016 年 3 月、12 月进行了两轮增发融资，增强了公司的财务实力，为公司未来的持续发 展奠定了坚实的资金基础。 2016 年，公司研发部发布了多个新产品，包括“大型会议业务管理平台软件”、 “MCV5000 多功能 一体化高清会议终端”、“移动指挥调度升级版”、“数字法庭远程提审”系列产品，极大的提升了公司 的实力，丰富了公司的产品线。其中“数字法庭远程提审”系列产品在 2016 年贡献销售收入为 2,300 万 元。通过市场部的全国巡展，销售部门获得越来越多的骨干级项目，公司在业界的品牌知名度得到了飞速 的提升，为公司未来的持续发展提供了有力的产品、品牌保障。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 105,287,141.16 53.42% - 68,627,482.13 75.26% - 营业成本 40,373,172.38 56.45% 38.35% 25,806,120.94 47.02% 37.60% 毛利率 61.65% - - 62.40% - - 管理费用 19,676,140.02 12.34% 18.69% 17,514,902.13 64.19% 25.52% 销售费用 28,343,301.60 47.79% 26.92% 19,177,730.28 26.17% 27.94% 财务费用 2,874,386.27 71.12% 2.73% 1,679,718.99 -21.81% 2.45% 营业利润 9,949,632.49 270.73% 9.45% 2,683,774.02 -136.69% 3.91% 营业外收入 8,750,569.88 34.71% 8.31% 6,496,073.15 77.72% 9.47% 营业外支出 4,187.45 -96.60% 0.00% 123,317.83 -103.30% 0.18% 净利润 18,696,014.92 106.44% 17.76% 9,056,529.34 -342.14% 13.20% 项目重大变动原因： 报告期内营业收入较上年增长了 53.42%，这主要得益于公司在研发、市场和销售方面持续不断的投 入。随着公司产品竞争力不断增强、市场拓展力度加大以及产品质量的持续提升，公司的产品越来越得到 客户的认可，营业收入在 2016 年获得了快速增长。 报告期营业成本较上年增长 56.45%，主要是因为营业收入的大幅增加。 报告期内销售费用增长较大，是因为业务发展需要，2016 年增加了销售人员，由年初的 75 人，增加 到年末的 114 人，销售人员的工资、福利费等随之上涨，各项业务费用也有所增加。 报告期内财务费用增加是因生产经营需要，借款额度增加，借款利息相应增长。 报告期内营业利润较上年增长了 270.73%，主要是营业收入的大幅增长，增长率为 53.42%，公司同时 控制管理费用、销售费的增加，营业利润出现大幅增长。 报告期内营业外收入增加主要是收到区政府新三板挂牌奖励 60 万元、信贷贴息 152 万元。 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 10 / 126 营业外支出较上年减少，是因为上年有收不回的预付账款 11 万元，本年未发生实质性的坏账。 净利润较上年同期增长较大，主要是因为营业收入上涨较快，营业利润较上年上涨 726 万元，营业外 收入较上年上涨 225 万元所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 105,287,141.16 40,373,172.38 68,627,482.13 25,806,120.94 其他业务收入 - - - - 合计 105,287,141.16 40,373,172.38 68,627,482.13 25,806,120.94 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 可视化指挥调度系统 22,468,233.12 21.34% 13,539,308.59 19.73% 视频会议系统 54,862,217.03 52.11% 51,980,419.34 75.74% 其他 4,034,638.06 3.83% 3,107,754.20 4.53% 数字法庭 23,922,052.95 22.72% - - 合计 105,287,141.16 - 68,627,482.13 - 收入构成变动的原因： 本年度新开发的产品数字法庭实现量产量销，占全年销售收入的 22.72%，因该产品销售份额较大， 拉低了其他产品所占全年的销售比例。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -10,600,702.50 -3,229,091.21 投资活动产生的现金流量净额 -2,124,564.10 -3,957,566.77 筹资活动产生的现金流量净额 46,963,563.39 18,793,551.16 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量本年度较上年度差异较大是因主要表现为：支付员工薪酬较上年度上涨 36.54%，购买商品、接受劳务支付的现金较上年上涨 52.59%，支付其他与经营活动有关的现金较上年度 上涨 13.08%，虽然销售商品收到现金较上年度增长近 2,000 万元，涨幅 33.87%，但经营活动现金流入的 增长依然低于经营活动现金流出的增长。 投资活动产生的现金流量本年度较上年度差异较大主要表现为：购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金较上年有所下降，上年度购置了大批研发设备，本年度未添置大额设备。 筹资活动产生的现金流量净额较上年度差异较大主要表现为：本年度吸收投资收到的现金 4,600 万 元，上年度未引入投资机构投资款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京华宇信息技术有限公司 26,789,918.80 25.44% 是 2 贵州嘉创视通科技有限公司 6,533,931.62 6.21% 否 3 西安联利通讯技术有限公司 5,673,229.91 5.39% 否 4 成都邻冠科技有限公司 4,744,248.72 4.51% 否 5 成都创想思维科技有限公司 3,130,811.97 2.97% 否 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 11 / 126 合计 46,872,141.02 44.52% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市博科供应链管理有限公司 6,876,601.51 16.94% 否 2 深圳市明日实业股份有限公司 7,289,558.12 17.96% 否 3 深圳市云海麒麟计算机系统有限公司 1,794,871.79 4.42% 否 4 恩尼电子（深圳）有限公司 1,756,806.35 4.33% 否 5 深圳市畅翔机电设备有限公司 1,491,633.39 3.67% 否 合计 19,209,471.16 47.32% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 17,739,651.69 21,323,928.98 研发投入占营业收入的比例 16.85% 31.07% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 12 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 报告期内公司研发投入 17,739,651.69 元，占营业收入的 16.85%。研发投入主要用于视频会议、可 视化指挥调度系统、法庭远程提审及远程教育相关产品，公司研发费用的持续投入，促使公司产品技术、 功能、质量及应用发展始终处于行业的领先地位，为公司在多媒体产业信息化发展应用诸多领域提供了 坚实的技术框架和基础，同时也对公司的未来销售收入持续增加形成了强有力的支撑。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 62,935,635.48 98.55% 31.91% 31,697,338.69 29.96% 27.71% 4.20% 应收账款 80,906,427.66 97.04% 41.02% 41,059,977.73 85.34% 35.89% 5.13% 存货 16,117,158.68 37.65% 8.17% 11,708,471.76 -0.87% 10.23% -2.06% 长期股权投资 - -100.00% - 196,035.82 - 0.17% -0.17% 固定资产 3,915,442.64 -6.39% 1.99% 4,182,914.42 30.61% 3.66% -1.67% 在建工程 13,829.06 -95.90% 0.01% 337,649.58 -16.17% 0.30% -0.29% 短期借款 36,400,000.00 13.25% 18.46% 32,140,000.00 57.03% 28.09% -9.63% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 197,231,723.72 72.40% - 114,403,728.14 32.47% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金较上年期末增加较大主要是因为本年末引入投资机构投资款 2,900 万元未开始使用。 应收账款较上年期末增加较大主要是因为本年度销售额较上年同比增长 53.42%，而行业性质所决 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 12 / 126 定，每年年末是销售的旺季，项目回款周期一般为 7 个月左右，年末增加的销售大多在次年回款，致使 应收账款增长较大。 存货较上年期末增加较大主要是因为本年销售额大幅增长，而且预计明年销售额还将会较大幅度增 长，为应对来年的销售业务而适当配备了库存商品。 报告期末长期股权投资为 0，是因为联营企业广西捷视传奇科技有限公司注销，投资减少。 在建工程较上年期末下降较大主要是因为上年末在建未完工模具在本年达到了可使用状态，转为了 固定资产。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司共有 1 个全资子公司：贵州捷视飞通科技有限公司，已经纳入了合并范围，子公司的收入与净 利润均未达到合并报表中收入与净利润的 10%。 公司共有 1 个联营公司：广西捷视传奇科技有限公司，该公司于 2016 年 9 月注销，所产生的投资 收益未达到合并报表中净利润的 10%。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 政府对行业信息化发展的全面关注，为多媒体通信产业的发展带来巨大的市场机会。目前多媒体通 信中的视频会议、指挥调度产品和技术已越来越广泛而深入地应用于诸多领域。随着多媒体通信应用的 不断普及和深化，将多媒体通信技术与各行业业务深度融合，以革新行业业务流程，创新行业业务模式， 已经成为行业信息化发展的主要趋势。多媒体通信已在视频会议、应急指挥、数字法庭、教育等多个行 业获得深度融合应用，并打造了诸多创新的业务模式与行业应用，催生了一个又一个巨大的市场机会。 （四） 竞争优势分析 公司以“科技创新让多媒体通信融入工作与生活”为公司长期愿景，以“聚焦客户需求，快速响应， 提供客制化和高性价比的融合多媒体通信解决方案，持续提升客户管理和效率”为公司使命。紧紧跟踪 和把握最先进的视音频编解码算法和网络通信传输技术，不断巩固公司核心技术的领先地位；凭借着领 先的技术优势、独有特色的解决方案和对行业用户需求的深刻理解能力，逐步在视频通讯、指挥调度行 业可视化应用领域形成较强的市场竞争优势。 与视频会议与视频监控行业的竞争对手相比，捷视飞通在细分领域、研发投入、技术水平、营销体 系等方面具有竞争优势。 1、细分领域优势 捷视飞通视频通讯解决方案主要应用在日常沟通与应急协同两大方面，无边界全融合的多媒体视频 通讯解决方案在政府、公安、教育、安监、执法等领域具有广泛应用。 2、技术水平优势 捷视飞通能够提供完整的 UCM 多媒体通讯系统解决方案，平台通讯融合多种网络传输技术，提供丰 富的多样化业务。基于该解决方案，一套系统可以解决多样的客户需求，一个平台可以接入电话、手机、 对讲机、集群电话、视频监控摄像机、视频会议终端、图传终端和传感器等，以音频、视频、图片、文 字等各种方式实现统一的调度，系统自动根据终端的能力，实现各种不同音视频、文字信息的适配。 3、营销体系优势 捷视飞通作为视频通讯、移动多媒体、多媒体融合通讯等多领域的视讯综合解决方案提供商，致力 于向客户提供创新的满足其需求的产品、服务和解决方案，为客户创造长期的价值和潜在的增长。捷视 飞通已经具备了为用户提供一揽子的快速、系统的服务环境和条件，公司目前在全国拥有包括多个营销 中心、覆盖三十多个二三级城市的营销与服务网络。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；会 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 13 / 126 计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。2016 年公司进行了两次股票发行，获得股权 融资 4,600 万元，增加了资金实力。报告期内公司营业收入突破 1 亿元，净利润达到 1,869.60 万元， 盈利能力得到进一步增强。总的来看，报告期内公司持续经营能力得到了进一步增强。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 就业是民生之本。公司属于成长型创业企业，近几年业绩快速增长，人员规模持续扩大，截止 2015 年 12 月 31 日，公司员工总人数为 173 人，截止 2016 年 12 月 31 日，员工总人数 为 220 人，同比增加 47 人，增长 27%。公司还计划 2017 年增加引进应届毕业生，创造更多的就业机会，为社会的和谐发展 尽一份绵薄之力。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）应收账款发生坏账的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 84,218,474.14 元，应收账款坏账准备 3,312,046.48 元，应收账款账面价值 80,906,427.66 元。应收账款账面价值占流动资产的比例为 47.61%，占总资产的 比例为 41.02%，其中 1 年以内的应收账款的比例为 80.81%，1 至 2 年的比例为 15.32%，2 至 3 年的比例 为 2.72%，3 年以上的比例为 1.15%。尽管公司已经按照应收账款坏账政策对应收账款计提坏账准备，若 应收账款管理不当，内控流程及实施不当，催收、清理不及时，将引起坏账损失、资金成本和管理成本的 增加。 应对措施：公司加强应收账款管理，根据公司的实际经营和客户的信誉情况制定合理的信用政策；公 司采取各种措施，尽量争取按期收回款项，针对长期挂账的应收账款，公司按照应收账款坏账政策对应收 账款计提坏账准备。 （二）存货跌价风险 如果原材料或产品售价明显下跌将产生存货跌价风险，对公司经营业绩产生负面影响。公司的产品属 于标准化品，生产部每个月根据销售需求做寿滚动计划。公司产品销售毛利率在 60%以上，上年存货周转 天数为 152 天，产生大规模存货跌价风险较小。 应对措施：公司采取积极的风险识别及应对措施以快速把握市场动态，加强生产计划管理、库存管理 及销售管理，以降低存货跌价的风险。 （三）税收优惠政策变化的风险 公司被认定为高新技术企业和软件企业，享受着相关的税收优惠政策。取得的这两项认定都具有一定 的有效期限，期限届满后需要通过年审或重新认定才能继续享受相关税收优惠政策。由于公司的高新技术 企业的资格将于 2017 年进行复审，如公司未来在技术人员结构、研发费用占销售收入比、科技成果转化 情况等指标方面不能满足高新技术企业重新认定的条件，相关税收优惠将被取消，并将对公司的经营业绩 产生影响。 应对措施：公司将不断引进高科技人才，提高技术人员比例，加大研发费用投入，使公司持续符合高 新技术企业认定条件。 （四）核心技术人员流失的风险 公司所在的视频会议与可视化指挥调度行业是一个技术密集型、人才密集型行业，对高级技术人才的 依赖性较高。截至 2016 年 12 月 31 日，公司员工中，本科及以上学历的员工数量占员工总数的 65.91%， 研发人员占员工总数的 30.91%，具备一定的人才基础，随着公司经营规模的扩大，对行业内高级技术人 才的需求势必日益增强。若公司的核心技术人员流失，而公司又不能及时补充相应人员，将对公司的技术 开发、项目实施和未来发展造成不利影响。 应对措施：公司将逐步完善对技术人员的激励机制，继续吸引并稳定技术熟练、经验丰富的专业人员， 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 14 / 126 加大对技术研发人员的培训，以维持公司的竞争力。 （五）技术风险 公司是高新技术企业，自公司成立以来积累了丰富的项目经验及技术成果。公司不断进行技术创新， 拥有自主知识产权，已经获得 13 项专利和 21 项软件著作权，为公司带来了较大的业务收入，是公司未来 业务不断发展的重要基础。但视频会议与视频监控行业处于快速发展的阶段，若公司不能持续投入研发， 不断创新，则存在技术无法保持领先的风险，会对公司未来业务的发展产生较大影响，给公司盈利水平带 来不利影响。 应对措施：公司将逐步完善对科研、技术人员的激励机制，引进高新技术人才，加大对科研人员的培 训，稳步提高公司科研能力。同时，加强与外部专业机构、学院等的合作，提升产品研发能力。 （六）市场竞争加剧的风险 公司在视频会议与可视化指挥调度行业具有领先的技术优势，公司产品在市场中具有较高的议价能 力，2015 年度以及 2016 年度公司产品综合毛利率高达 62.4%、61.65%，随着国家对软件和信息技术服务 行业的支持，越来越多的公司进入该领域，会极大地促进相关技术和工艺的发展，缩小同行业公司及产品 之间的差异。公司的业务将面临其他同行业公司的竞争，从而存在造成公司毛利率下滑和盈利水平降低的 风险。 应对措施：公司将不断保持产品研发优势和渠道开发优势，把握行业发展趋势，维持现有客户及潜在 客户，保持较强的盈利能力。 （七）实际控制人丧失控制权及实际控制人变更的风险 2016 年 12 月 6 日，实际控制人蒋延春将其持有的公司股份 750.6 万股质押给江苏银行股份有限公司 深圳分行,为公司的经营贷款提供担保，若公司的还款能力减弱，实际控制人持有的公司股份有可能被实 现质权，导致股权变动，实际控制人丧失对公司的控制权；同时，公司的股权结构较为分散，实际控制人 通过直接及间接的方式合计仅持有公司 31.98%的股份，若将来发行股份，其持股比例将会被进一步被稀 释，也将影响实际控制人蒋延春丧失对公司的控制权，进而影响公司的决策效率，影响公司发展方向及战 略实现。 应对措施：对此，公司已与江苏银行股份有限公司深圳分行积极沟通，争取提前解除实际控制人的股 权质押合同，同时积极开拓市场，发展公司业务，增强公司的财务实力，提高公司的还款能力，确保公司 按时还款。实际控制人已出具声明，若将来发行股份，将积极筹措资金，提高其持股比例。 （八）公司治理结构不完善的风险 股份公司设立后，公司逐步建立了健全的法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。 但各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生 产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加， 对公司治理将会提出更高的要求。如果未来公司治理结构不适应发展需要，可能会影响公司持续、稳定、 健康发展。 应对措施：公司将根据生产经营情况不断调整公司治理结构，以适应公司发展。 （九）开发支出较大的风险 公司 2015 年度、2016 年度研发费用资本化金额分别为 1,054.08 万元、897.97 万元，其中 2016 年由 开发支出结转到无形资产金额为 1,672.12 万元。2016 年研发支出资本化余额 429.91 万元，尚未达到无 形资产结项要求，未形成无形资产的转化，故而期末开发支出金额较大。虽然报告期开发支出符合研究费 用资本化条件，如果未来公司开发支出不满足资本化的条件，将会影响公司当期损益，对公司持续经营能 力会产生影响。 应对措施：公司制定相关内部控制制度，严格区分开发项目研究阶段和开发阶段时点，保证相关会议 纪要、项目开发策划书、开发计划及方案、产品设计计算及验证标准、评审报告、试产报告等相关资料齐 全，在满足开发支出资本化条件前提下，公司才能将研发费用资本化。 （二） 报告期内新增的风险因素 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 15 / 126 - 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 16 / 126 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 35,000,000.00 27,502,397.42 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 35,000,000.00 27,502,397.42 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 蒋延春 为公司经营借款将持 有公司750.6万股股权 进行质押给江苏银行 深圳分行 20,000,000.00 是 蒋延春、王莉莉 为公司从兴业银行深 圳南新支行借款提供 担保 3,000,000.00 是 蒋延春、深圳市传奇视讯科技有 限公司 为公司从金诺（天津） 商业保理有限公司借 20,000,000.00 是 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 17 / 126 款提供担保 总计 - 43,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上关联交易为公司生产经营借款需要而发生，该借款主要用于支付职工工资、研发投入及市场推广， 对公司的经营活动有积极影响。 （三） 承诺事项的履行情况 1、为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人蒋延春出具了《避免同业竞争承 诺函》，承诺如下： “（1）在本承诺函签署之日，本人及本人的直系亲属/本人及本人的直系亲属控制的其他经济实体均 未生产、开发任何与捷视飞通及其下属子公司生产的产品构成竞争或潜在竞争的产品；未直接或间接经营 任何与捷视飞通及下属子公司现有业务构成竞争或潜在竞争的业务；亦未投资或任职于任何与捷视飞通及 其下属子公司现有业务及产品构成竞争或潜在竞争的其他企业。 （2）自本承诺函签署之日起，本人及本人的直系亲属/本人及本人的直系亲属控制的其他经济实体将 不生产、开发任何与捷视飞通及其下属子公司生产的产品构成竞争或潜在竞争的产品；不直接或间接经营 任何与捷视飞通及下属子公司经营业务构成竞争或潜在竞争的业务；也不投资或任职于任何与捷视飞通及 其下属子公司产品或经营业务构成竞争或潜在竞争的其他企业。 （3）自本承诺函签署之日起，如捷视飞通及其下属子公司未来进一步拓展产品和业务范围，且拓展 后的产品与业务范围和本人及本人的直系亲属/本人及本人的直系亲属控制的其他经济实体在产品或业务 方面存在竞争，则本人及本人的直系亲属/本人及本人的直系亲属控制的其他经济实体将积极采取下列措 施的一项或多项以避免同业竞争的发生： 1）停止生产存在竞争或潜在竞争的产品； 2）停止经营存在竞争或潜在竞争的业务； 3）将存在竞争或潜在竞争的业务纳入捷视飞通的经营体系； 4）将存在竞争或潜在竞争的业务转让给无关联关系的独立第三方经营。 （4）本承诺函自签署之日起正式生效，在本人作为捷视飞通控股股东、实际控制人期间持续有效且 不可变更或撤销。如因本人及本人的直系亲属/本人及本人的直系亲属控制的其他经济实体违反上述承诺 而导致捷视飞通的利益及其它股东权益受到损害，本人同意承担相应的损害赔偿责任。” 报告期内，控股股东、实际控制人蒋延春履行承诺，未发生违反承诺的情况。 2、为了避免未来可能发生的资金、资产或其他资源占用，公司控股股东、实际控制人蒋延春出具了 《避免资金、资产或其他资源占用承诺函》，承诺如下： “（1）在本承诺函签署之日，本人及本人的直系亲属/本人及本人的直系亲属控制的其他经济实体不 存在占用捷视飞通资金、资产或其他资源的情形。 （2）自本承诺函签署之日起，本人及本人的直系亲属/本人及本人的直系亲属控制的其他经济实体将 严格遵守法律法规及《深圳市捷视飞通科技股份有限公司章程》、《关联交易管理办法》等制度的规定， 不利用对捷视飞通的控制地位占用捷视飞通的资金、资产或者其他资源。” 报告期内，控股股东、实际控制人蒋延春履行承诺，未发生违反承诺的情况。 3、董事、监事、高级管理人员与公司签订了《关于减少关联交易的承诺》，具体如下： “（1）本人及本人的直系亲属/本人及本人的直系亲属控制的其他经济实体将尽量避免和减少与捷视 飞通发生关联交易； （2）对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人及本人的直系亲属/本人及本人的直系亲 属控制的其他经济实体将遵循平等、自愿、等价和有偿的商业原则，严格按照《深圳市捷视飞通科技股份 有限公司章程》、《关联交易管理办法》等法律法规和规范性文件中对关联交易的相关规定执行，通过与 捷视飞通签订正式的关联交易协议，确保关联交易价格公允，使交易在公平合理和正常的商业交易条件下 进行。本人及本人的直系亲属/本人及本人的直系亲属控制的其他经济实体在交易过程中将不会要求或接 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 18 / 126 受捷视飞通提供比独立第三方更优惠的交易条件，切实维护捷视飞通及其他股东的合法权益。 （3）本人保证不利用自身在捷视飞通的职务便利，通过关联交易损害捷视飞通利益及其他股东的合 法权益。 （4）如本人及本人的直系亲属/本人及本人的直系亲属控制的其他经济实体违反上述承诺而导致捷视 飞通利益或其他股东的合法权益受到损害，本人将依法承担相应的赔偿责任。” 报告期内，董事、监事、高级管理人员履行承诺，未发生违反承诺的情况。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 保证金 2,000,000.00 1.01% 为取得银行贷款而存入的 保证金 总计 2,000,000.00 1.01% - 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 19 / 126 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 1,530,000 1,530,000 4.08% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 36,000,000 100.00% - 36,000,000 95.92% 其中：控股股东、实际控制人 10,203,648 28.00% - 10,203,648 27.19% 董事、监事、高管 6,687,165 19.00% - 6,687,165 17.82% 核心员工 - - - - - 总股本 36,000,000 - 1,530,000 37,530,000 - 普通股股东人数 20 备注: 2016 年 9 月 9 日，经公司第一届董事会第七次会议全体董事审议并一致通过，公司发布《深圳市捷视飞 通科技股份有限公司股票发行方案》，公司向 3 个合格投资者，发行股票 241.6666 万股，募集资金 2,900 万 元。2017 年 1 月 25 日，取得全国股转系统的《股票发行股份登记函》，报告期内尚未办妥在中国证券登记结 算有限责任公司的股份登记手续（2017 年 2 月 17 日，取得《股份登记确认书》）。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 蒋延春 10,203,648 - 10,203,648 27.19% 10,203,648 - 2 北京华宇软件股份有限公司 6,000,000 - 6,000,000 15.99% 6,000,000 - 3 苏州工业园区禾源北极光创业 投资合伙企业（有限合伙） 4,878,000 - 4,878,000 13.00% 4,878,000 - 4 深圳市传奇视讯科技有限公司 3,306,795 - 3,306,795 8.81% 3,306,795 - 5 刘玉春 2,557,980 - 2,557,980 6.82% 2,557,980 - 6 覃春来 2,557,980 - 2,557,980 6.82% 2,557,980 - 7 辛玉祥 2,253,000 - 2,253,000 6.00% 2,253,000 - 8 黄训红 1,569,000 - 1,569,000 4.18% 1,569,000 - 9 杨丽鸣 1,102,392 - 1,102,392 2.94% 1,102,392 - 10 北京国仟共赢创业投资中心（有 限合伙） - 720,000 720,000 1.92% - 720,000 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 20 / 126 10 深圳市金诺股权投资基金企业 （有限合伙） - 720,000 720,000 1.92% - 720,000 合计 34,428,795 1,440,000 35,868,795 95.59% 34,428,795 1,440,000 前十名股东间相互关系说明： 公司股东除了北京华宇软件股份有限公司、苏州工业园区禾源北极光创业投资合伙企业（有限合伙）、 深圳市传奇视讯科技有限公司、北京国仟共赢创业投资中心（有限合伙）、深圳市金诺股权投资基金企业（有 限合伙）为法人股东外，其他十四名股东为自然人蒋延春、刘玉春、覃春来、辛玉祥、黄训红、杨丽鸣、张 希飞、董文、黄云鹏、孙名晗、李应君、楼波、李基铭、察志富和陈万蓉。其中蒋延春、刘玉春、覃春来、 张希飞、李基铭、察志富、李应君、孙名晗、黄云鹏同时也为深圳市传奇视讯科技有限公司股东，蒋延春担 任深圳市传奇视讯科技有限公司执行董事，张希飞担深圳市传奇视讯科技有限公司监事；苏州工业园区禾源 北极光创业投资合伙企业（有限合伙）持有北京国仟共赢创业投资中心（有限合伙）14.3885%的合伙份额， 除此以外，捷视飞通股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 蒋延春直接持有公司 1,020.3648 万股，持股比例为 27.1879 %，并通过深圳市传奇视讯科技有限公 司间接持有公司 179.8964 万股，占公司股份比例为 4.7934%，合计持有公司 31.9813%的股份，自公司设 立至今，一直担任公司董事长兼总经理及法定代表人，对公司的日常经营决策能够产生重大的影响，为公 司的控股股东、实际控制人。 蒋延春，男，1975 年 4 月出生，中国国籍，身份证号码 5122241975040900**，无境外永久居留权， 清华大学学士学位。工作经历：1997 年 9 月至 1998 年 8 月，任长城电脑股份有限公司科发中心软件工程 师；1998 年 8 月至 2002 年 8 月，历任华为技术有限公司项目经理、版本经理、系统工程师；2002 年 8 月至 2004 年 10 月，任深圳市酷易科技有限公司技术总监；2004 年 10 月至 2008 年 12 月，任深圳市艾微 信息技术有限公司总经理；2008 年 12 月至今，历任有限公司、股份公司董事长兼总经理及法定代表人。 （二） 实际控制人情况 蒋延春直接持有公司 1,020.3648 万股，持股比例为 27.1879 %，并通过深圳市传奇视讯科技有限公 司间接持有公司 179.8964 万股，占公司股份比例为 4.7934%，合计持有公司 31.9813%的股份，自公司设 立至今，一直担任公司董事长兼总经理及法定代表人，对公司的日常经营决策能够产生重大的影响，为公 司的控股股东、实际控制人。 蒋延春，男，1975 年 4 月出生，中国国籍，身份证号码 5122241975040900**，无境外永久居留权， 清华大学学士学位。工作经历：1997 年 9 月至 1998 年 8 月，任长城电脑股份有限公司科发中心软件工程 师；1998 年 8 月至 2002 年 8 月，历任华为技术有限公司项目经理、版本经理、系统工程师；2002 年 8 月至 2004 年 10 月，任深圳市酷易科技有限公司技术总监；2004 年 10 月至 2008 年 12 月，任深圳市艾微 信息技术有限公司总经理；2008 年 12 月至今，历任有限公司、股份公司董事长兼总经理及法定代表人。 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 21 / 126 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016-9-12 2017-2-17 12 2,416,666 29,000,000 0 0 2 1 - 否 募集资金使用情况： 报告期内，公司非公开发行普通股 2,416,666 股，发行价格为每股 12 元，募集资金人民币 29,000,000 元，公司于 2016 年 9 月开设募集资金专户，将募集资金 29,000,000 元存放在公司募集资金专户中，并签 署三方监管协议。本次募集资金用于补充流动资金，截止 2016 年 12 月 31 日，因本次增发相关的审批备 案手续尚未完结，公司尚未使用募集资金。 公司募集资金存放符合《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则 （试行）》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南》、《全国中小企业股份转让系统股票发行 业务细则（试行）》以及股转公司于 2016 年 8 月 8 日发布的《关于发布的通知》等有关法律、法规和 规范性文件，不存在违规存放募集资金的情况。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 江苏银行深圳分行 20,000,000.00 6.96% 1 年 否 银行贷款 兴业银行深圳南新支行 3,000,000.00 6.09% 1 年 否 银行贷款 金诺（天津）商业保理有限公司 21,800,000.00 13.00% 1 年 否 合计 44,800,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 22 / 126 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 蒋延春 董事长、总经理 男 41 本科 2015.10.26-2018.10.25 是 刘玉春 董事、副总经理 男 46 硕士 2015.10.26-2018.10.25 是 覃春来 董事、副总经理 男 43 本科 2015.10.26-2018.10.25 是 邵学 董事 男 55 硕士 2015.10.26-2018.10.25 否 李立新 董事 男 54 硕士 2015.10.26-2018.10.25 否 黄河 监事会主席 男 39 博士 2015.10.26-2018.10.25 否 王琰 监事 男 44 本科 2015.10.26-2018.10.25 否 朱花香 职工代表监事 女 36 大专 2015.10.26-2018.10.25 是 张希飞 副总经理、董事会秘 书、财务总监 男 45 硕士 2015.10.29-2018.10.28 是 李基铭 区域销售总监 男 36 硕士 2015.10.29-2018.10.28 是 察志富 研发部总监 男 36 本科 2015.10.29-2018.10.28 是 李应君 研发部副总监 男 44 本科 2015.10.29-2018.10.28 是 孟宪富 研发部副总监 男 35 本科 2015.10.29-2018.10.28 是 黄云鹏 区域销售总监 男 39 本科 2015.10.29-2018.10.28 是 张庆隆 技术服务管理部总监 男 50 本科 2015.10.29-2018.10.28 是 孙名晗 市场部总监 男 37 本科 2015.10.29-2018.10.28 是 董文 渠道部总监 男 43 本科 2015.10.29-2018.10.28 是 楼波 区域销售副总监 男 38 本科 2015.10.29-2018.10.28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 13 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 蒋延春直接持有公司 1,020.3648 万股，持股比例为 27.1879 %，并通过传奇视讯间接持有公司 179.8964 万股，占公司股份比例为 4.7934%，合计持有公司 31.9813%的股份，自公司设立至今，一直担 任公司董事长兼总经理及法定代表人，对公司的日常经营决策能够产生重大的影响，为公司的控股股东、 实际控制人。 其他董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，与控股股东、实际控制人间无关联关系。 备注：张希飞于 2017 年 3 月 10 日辞去公司财务总监职务，王焕于 2017 年 3 月 14 日担任公司财务总 监职务。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 蒋延春 董事长、总经理 10,203,648 0 10,203,648 27.19% 0 刘玉春 董事、副总经理 2,557,980 0 2,557,980 6.82% 0 覃春来 董事、副总经理 2,557,980 0 2,557,980 6.82% 0 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 23 / 126 张希飞 副总经理、董事会秘书、 财务总监 273,168 0 273,168 0.73% 0 董文 渠道部总监 227,803 0 227,803 0.61% 0 黄云鹏 区域销售总监 227,803 0 227,803 0.61% 0 孙名晗 市场部总监 204,876 0 204,876 0.55% 0 李应君 研发部副总监 204,876 0 204,876 0.55% 0 楼波 区域销售副总监 159,511 0 159,511 0.43% 0 李基铭 区域销售总监 136,584 0 136,584 0.36% 0 察志富 研发部总监 136,584 0 136,584 0.36% 0 合计 16,890,813 0 16,890,813 45.01% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 64 63 生产人员 20 25 销售人员 75 114 行政管理人员 10 13 财务人员 4 5 员工总计 173 220 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 10 本科 105 135 专科 41 51 专科以下 18 24 员工总计 173 220 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司本着报酬与贡献相称的福利机制、奖励先进惩罚违纪、效率优先的基本原则；依照员工的胜任能 力、所担任的职务及岗位、及实际工作表现等综合情况划分岗位类别、岗位等级，确定工资职级职等标准。 凡与公司订立劳动合同的全体员工，均按照国家及地方政策要求缴纳社会保险及住房公积金。 结合公司业务发展特点、现有人力资源架构及岗位设置情况下，推动员工与企业不断进步，结合公司 战略，个人生涯发展，人才储备的原则，以培训需求为依据，制定人才培养规划，为员工提供准确的培训。 公司主要采用基础类和专业类培养模式，制定相应的培养计划，以此来帮助员工提高岗位胜任技能，提高 公司中层干部及骨干在日常管理中的执行力与领导力。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 24 / 126 核心技术人员 3 3 341,460 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 察志富，男，1980 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，获南昌航空工业学院电子信息 工程学士学位。工作经历：2005 年 2 月至 2012 年 6 月，任深圳华为终端公司高级软件工程师；2012 年 6 月至今，任捷视飞通研发部总监。 李应君，男，1972 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，获兰州大学物理系学士。工作经 历：1993 年 7 月至 2000 年 12 月，任兰州化学工业公司化工机械厂材料检验工程师；2001 年 3 月至 2004 年 3 月，任深圳市新荣诚鑫电子厂软件工程师；2004 年 3 月至 2008 年 10 月，任深圳市艾微信息技术有限 公司项目经理；2008 年 10 月至今，历任有限公司产品线经理、捷视飞通研发部副总监。 孟宪富，男，1981 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，获四川大学电子信息工程学士学 位。工作经历：2006 年 7 月至 2012 年 6 月，任深圳华为技术有限公司硬件开发工程师；2012 年 7 月至 2013 年 6 月，任深圳市道通科技有限公司硬件开发工程师；2013 年 7 月至今，历任有限公司、股份公司研发副 总监。 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 25 / 126 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。制定了内部管理制度《募集资金 管理制度》。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均 严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》 等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规范运行。公司依章程 规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利和 义务，确保每次会议程序合法、内容有效，保护了公司及股东的正当权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。在公司重 要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截至报 告期末，公司重大决策运作情况良好。 4、公司章程的修改情况 公司于 2016 年 3 月 25 日召开 2016 年第二次临时股东大会，（一致）通过变更公司章程第 1.4 条、第 3.1.6 条，将公司股本由 3600 万元修改为 3,753 万元；公司于 2016 年 9 月 28 日召开 2016 年第三次临时 股东大会，（一致）通过变更公司章程第 1.4 条、第 3.1.6 条，将公司股本由 3,753 万元修改为 3,994.6666 万元。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 审议《2015 年度财务报表》《将 2014 年度、2015 年度财务报表交付中审华寅五洲会计师事务所 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 26 / 126 （特殊普通合伙）进行专项审计的议案》《关于 股份公司股票定向发行方案的议案》《北京国仟 共赢创业投资中心（有限合伙）、深圳市金诺股 权投资基金企业（有限合伙）及自然人陈万蓉的 投资协议》《关于公司因本次股票发行修改公司 章程的议案》《关于提请股东大会同意授权董事 会全权办理与本次股票发行有关的一切事宜的 议案》《深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2015 年度董事会工作报告》《深圳市捷视飞通科技股 份有限公司 2015 年度财务会计报告》 《深圳市捷 视飞通科技股份有限公司 2015 年度财务决算报 告》《深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度财务预算报告》《深圳市捷视飞通科技股份 有限公司 2015 年度利润分配方案》 《关于预计公 司 2016 年度日常性关联交易的议案》 《关于续聘 中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2016 年度外部审计机构的议案》 《深圳市捷 视飞通科技股份有限公司 2015 年度总经理工作 报告》《关于召开深圳市捷视飞通科技股份有限 公司 2015 年度股东大会的议案》 《深圳市捷视飞 通科技股份有限公司 2016 年半年度报告》 《公司 申请向兴业银行深圳南新支行进行贷款，并由深 圳市高新投融资担保有限公司对该贷款向银行 进行担保》《深圳市捷视飞通科技股份有限公司 股票发行方案》《关于提请股东大会授权董事会 全权办理公司本次股票发行相关事宜的议案》 《关于修订公司章程的议案》《深圳市捷视飞通 科技股份有限公司募集资金管理制度》《关于为 本次股票发行设立募集资金专项账户的议案》 《关于为本次股票发行签订募集资金三方监管 协议的议案》《关于公司申请向江苏银行深圳分 行进行续贷 2000 万元的议案》 《关于公司实际控 制人蒋延春为公司申请续贷 2000 万元将其直接 持有的公司 750.6 万股股票质押给江苏银行深 圳分行的议案》 监事会 2 审议《深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2015 年度监事会工作报告》《深圳市捷视飞通科技股 份有限公司 2015 年度财务会计报告》 《深圳市 捷视飞通科技股份有限公司 2015 年度财务决算 报告》《深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度财务预算报告》《深圳市捷视飞通科技股份 有限公司 2015 年度利润分配方案》 《关于预计公 司 2016 年度日常性关联交易的议案》 《关于续聘 中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）为 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 27 / 126 公司 2016 年度外部审计机构的议案》 《深圳市捷 视飞通科技股份有限公司 2016 年半年度报告》 股东大会 5 审议《关于公司申请向金诺（天津）商业保理有 限公司进行融资 2000 万元的议案》 《关于股份公 司股票定向发行方案的议案》《北京国仟共赢创 业投资中心（有限合伙）、深圳市金诺股权投资 基金企业（有限合伙）及自然人陈万蓉的投资协 议》《关于公司因本次股票发行修改公司章程的 议案》《关于同意授权董事会全权办理与本次股 票发行有关的一切事宜的议案》《深圳市捷视飞 通科技股份有限公司 2015 年度董事会工作报 告》《深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2015 年度监事会工作报告》《深圳市捷视飞通科技股 份有限公司 2015 年度财务会计报告》 《深圳市捷 视飞通科技股份有限公司 2015 年度财务决算报 告》《深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度财务预算报告》《深圳市捷视飞通科技股份 有限公司 2015 年度利润分配方案》 《关于预计公 司 2016 年度日常性关联交易的议案》 《关于续聘 中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2016 年度外部审计机构的议案》 《深圳市捷 视飞通科技股份有限公司股票发行方案》《关于 授权董事会全权办理公司本次股票发行相关事 宜的议案》《关于修订公司章程的议案》《深圳市 捷视飞通科技股份有限公司募集资金管理制度》 《关于为本次股票发行签订募集资金三方监管 协议的议案》《关于公司实际控制人蒋延春为公 司申请续贷 2000 万元将其直接持有的公司 750.6 万股股票质押给江苏银行深圳分行的议 案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，捷视飞通以《公司章程》等相关文件为指导，构建起多层次、多渠道的投资者关系管理和 沟通体系，合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展前景等信息；同时，做好信息披 露管理工作，及时编制公司各项定期报告和临时报告，确保信息披露内容真实、准确和完整。公司十分注 重和强调保护投资者的合法权益，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，以期形成公司 与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能力，实 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 28 / 126 现公司价值最大化和股东利益最大化。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联 关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的 其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。 公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财 务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、 合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，严格遵守了公司已经制定的各项信息披露管理制度，执行情况良好。 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 29 / 126 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 CAC 证审字[2017]0228 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 审计报告日期 2017-04-13 注册会计师姓名 庾自斌 吴英达 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 CAC 证审字[2017]0228 号 深圳市捷视飞通科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市捷视飞通科技股份有限公司（以下简称“捷视飞通股份公司”）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司 的现金流量表、合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是捷视飞通股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 30 / 126 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，捷视飞通股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了捷视飞通股份公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果 和现金流量。 中审华会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：庾自斌 中国 天津 中国注册会计师：吴英达 2017 年 04 月 13 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五（一） 62,935,635.48 31,697,338.69 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五（二） 300,000.00 96,000.00 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 31 / 126 应收账款 五（三） 80,906,427.66 41,059,977.73 预付款项 五（四） 2,805,705.55 2,513,509.91 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五（五） 3,921,980.71 2,682,300.76 买入返售金融资产 - - - 存货 五（六） 16,117,158.68 11,708,471.76 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五（七） 2,931,117.36 1,729,389.36 流动资产合计 - 169,918,025.44 91,486,988.21 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五（八） - 196,035.82 投资性房地产 - - - 固定资产 五（九） 3,915,442.64 4,182,914.42 在建工程 五（十） 13,829.06 337,649.58 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五(十一) 19,012,846.17 6,147,228.36 开发支出 五（十二） 4,299,122.35 12,040,636.57 商誉 - - - 长期待摊费用 五（十三） 72,458.06 12,275.18 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 27,313,698.28 22,916,739.93 资产总计 - 197,231,723.72 114,403,728.14 流动负债： - 短期借款 五（十四） 36,400,000.00 32,140,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 32 / 126 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五（十五） 25,967,671.21 17,393,727.39 预收款项 五（十六） 2,555,969.06 3,999,400.56 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五（十七） 5,215,938.02 3,254,922.00 应交税费 五（十八） 13,728,517.97 5,716,556.02 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五（十九） 29,347,062.33 3,303,652.10 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 113,215,158.59 65,808,258.07 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五（二十） 6,237,683.37 6,512,603.22 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 6,237,683.37 6,512,603.22 负债合计 - 119,452,841.96 72,320,861.29 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五（二十一） 37,530,000.00 36,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（二十二） 16,046,040.66 576,040.66 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 33 / 126 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（二十三） 24,202,841.10 5,506,826.19 归属于母公司所有者权益合计 - 77,778,881.76 42,082,866.85 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 77,778,881.76 42,082,866.85 负债和所有者权益总计 - 197,231,723.72 114,403,728.14 法定代表人： 蒋延春 主管会计工作负责人： 王焕 会计机构负责人： 王焕 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 61,741,594.16 30,072,321.50 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 300,000.00 96,000.00 应收账款 十（一） 80,922,427.66 41,059,977.73 预付款项 - 2,796,105.55 2,184,009.91 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十（二） 3,623,772.39 2,682,300.76 存货 - 16,032,188.02 11,708,471.76 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 2,928,792.56 1,729,389.36 流动资产合计 - 168,344,880.34 89,532,471.02 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十（三） 300,000.00 496,035.82 投资性房地产 - - - 固定资产 - 3,639,806.32 4,182,914.42 在建工程 - 13,829.06 337,649.58 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 19,012,846.17 6,147,228.36 开发支出 - 4,299,122.35 12,040,636.57 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 34 / 126 商誉 - - - 长期待摊费用 - 72,458.06 12,275.18 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 27,338,061.96 23,216,739.93 资产总计 - 195,682,942.30 112,749,210.95 流动负债： - 短期借款 - 36,400,000.00 32,140,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 25,967,671.21 17,393,727.39 预收款项 - 2,463,661.36 3,999,400.56 应付职工薪酬 - 5,037,398.83 3,254,922.00 应交税费 - 13,733,476.20 5,716,556.02 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 29,647,062.33 3,603,652.10 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 113,249,269.93 66,108,258.07 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 4,437,683.37 4,512,603.22 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 4,437,683.37 4,512,603.22 负债合计 - 117,686,953.30 70,620,861.29 所有者权益： - 股本 - 37,530,000.00 36,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 16,046,040.66 576,040.66 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 35 / 126 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - 24,419,948.34 5,552,309.00 所有者权益合计 - 77,995,989.00 42,128,349.66 负债和所有者权益合计 - 195,682,942.30 112,749,210.95 法定代表人： 蒋延春 主管会计工作负责人： 王焕 会计机构负责人： 王焕 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 36 / 126 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 105,287,141.16 68,627,482.13 其中：营业收入 五（二十四） 105,287,141.16 68,627,482.13 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 95,141,472.85 65,839,743.93 其中：营业成本 五（二十四） 40,373,172.38 25,806,120.94 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五（二十五） 1,320,940.23 934,747.85 销售费用 五（二十六） 28,343,301.60 19,177,730.28 管理费用 五（二十七） 19,676,140.02 17,514,902.13 财务费用 五（二十八） 2,874,386.27 1,679,718.99 资产减值损失 五（二十九） 2,553,532.35 726,523.74 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - -196,035.82 -103,964.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 9,949,632.49 2,683,774.02 加：营业外收入 五（三十一） 8,750,569.88 6,496,073.15 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五（三十二） 4,187.45 123,317.83 其中：非流动资产处置损失 - 2,817.08 8,086.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 18,696,014.92 9,056,529.34 减：所得税费用 - - - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 18,696,014.92 9,056,529.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 18,696,014.92 9,056,529.34 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 37 / 126 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 18,696,014.92 9,056,529.34 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 18,696,014.92 9,056,529.34 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.50 0.26 （二）稀释每股收益 - 0.50 0.26 法定代表人： 蒋延春 主管会计工作负责人： 王焕 会计机构负责人： 王焕 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十（四） 105,132,076.27 68,627,482.13 减：营业成本 十（四） 40,441,732.78 25,806,120.94 营业税金及附加 - 1,319,963.16 934,747.85 销售费用 - 28,171,073.80 19,177,730.28 管理费用 - 18,468,691.33 16,469,632.03 财务费用 - 2,876,201.91 1,679,506.28 资产减值损失 - 2,537,837.17 726,523.74 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - -196,035.82 -103,964.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 11,120,540.30 3,729,256.83 加：营业外收入 - 7,749,939.47 5,496,073.15 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 2,840.42 123,317.83 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 18,867,639.35 9,102,012.15 减：所得税费用 - - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 18,867,639.35 9,102,012.15 五、其他综合收益的税后净额 - - - 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 38 / 126 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 18,867,639.35 9,102,012.15 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 蒋延春 主管会计工作负责人： 王焕 会计机构负责人： 王焕 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 39 / 126 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 77,827,189.99 58,136,121.05 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 3,262,770.85 2,648,628.61 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 24,880,306.14 25,458,927.74 经营活动现金流入小计 - 105,970,266.98 86,243,677.40 购买商品、接受劳务支付的现金 - 44,844,295.67 29,388,398.82 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 26,078,952.67 19,100,112.28 支付的各项税费 - 5,015,484.52 5,053,113.10 支付其他与经营活动有关的现金 - 40,632,236.62 35,931,144.41 经营活动现金流出小计 - 116,570,969.48 89,472,768.61 经营活动产生的现金流量净额 - -10,600,702.50 -3,229,091.21 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,124,564.10 3,957,566.77 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 40 / 126 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,124,564.10 3,957,566.77 投资活动产生的现金流量净额 - -2,124,564.10 -3,957,566.77 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 46,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 44,800,000.00 52,200,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十三） - 97,841,718.10 筹资活动现金流入小计 - 90,800,000.00 150,041,718.10 偿还债务支付的现金 - 40,540,000.00 26,528,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,296,436.61 1,120,166.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十三） - 103,600,000.00 筹资活动现金流出小计 - 43,836,436.61 131,248,166.94 筹资活动产生的现金流量净额 - 46,963,563.39 18,793,551.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 34,238,296.79 11,606,893.18 加：期初现金及现金等价物余额 - 26,997,338.69 15,390,445.51 六、期末现金及现金等价物余额 - 60,935,635.48 26,997,338.69 法定代表人： 蒋延春 主管会计工作负责人： 王焕 会计机构负责人： 王焕 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 77,545,127.85 58,136,121.05 收到的税费返还 - 3,262,770.85 2,648,628.61 收到其他与经营活动有关的现金 - 24,336,827.25 20,157,413.45 经营活动现金流入小计 - 105,144,725.95 80,942,163.11 购买商品、接受劳务支付的现金 - 44,814,216.53 29,388,398.82 支付给职工以及为职工支付的现金 - 25,425,536.97 19,085,112.28 支付的各项税费 - 4,968,005.92 5,048,113.10 支付其他与经营活动有关的现金 - 40,114,521.37 31,974,647.31 经营活动现金流出小计 - 115,322,280.79 85,496,271.51 经营活动产生的现金流量净额 - -10,177,554.84 -4,554,108.40 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 41 / 126 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,116,735.89 3,957,566.77 投资支付的现金 - - 600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,116,735.89 4,557,566.77 投资活动产生的现金流量净额 - -2,116,735.89 -4,557,566.77 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 46,000,000.00 - 取得借款收到的现金 - 44,800,000.00 52,200,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 97,841,718.10 筹资活动现金流入小计 - 90,800,000.00 150,041,718.10 偿还债务支付的现金 - 40,540,000.00 26,528,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,296,436.61 1,120,166.94 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 103,600,000.00 筹资活动现金流出小计 - 43,836,436.61 131,248,166.94 筹资活动产生的现金流量净额 - 46,963,563.39 18,793,551.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 34,669,272.66 9,681,875.99 加：期初现金及现金等价物余额 - 25,072,321.50 15,390,445.51 六、期末现金及现金等价物余额 - 59,741,594.16 25,072,321.50 法定代表人： 蒋延春 主管会计工作负责人： 王焕 会计机构负责人： 王焕 深 圳 市 捷 视 飞 通 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 6 年 度 报 告 公 告 编 号 ： 2 0 1 7 - 0 2 5 42 / 126 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 36,000,000.00 - - - 576,040.66 - - - - - 5,506,826.19 - 42,082,866.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,000,000.00 - - - 576,040.66 - - - - - 5,506,826.19 - 42,082,866.85 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,530,000.00 - - - 15,470,000.00 - - - - - 18,696,014.92 - 35,696,014.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 18,696,014.92 - 18,696,014.92 （二）所有者投入和减少资本 1,530,000.00 - - - 15,470,000.00 - - - - - - - 17,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,530,000.00 - - - 15,470,000.00 - - - - - - - 17,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 深 圳 市 捷 视 飞 通 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 6 年 度 报 告 公 告 编 号 ： 2 0 1 7 - 0 2 5 43 / 126 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 37,530,000.00 - - - 16,046,040.66 - - - - - 24,202,841.10 - 77,778,881.76 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 35,000,000.00 - - - 28,000,000.00 - - - - - -29,973,662.49 - 33,026,337.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 深 圳 市 捷 视 飞 通 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 6 年 度 报 告 公 告 编 号 ： 2 0 1 7 - 0 2 5 44 / 126 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 35,000,000.00 - - - 28,000,000.00 - - - - - -29,973,662.49 - 33,026,337.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,000,000.00 - - - -27,423,959.3 4 - - - - - 35,480,488.68 - 9,056,529.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,056,529.34 - 9,056,529.34 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 1,000,000.00 - - - -27,423,959.3 4 - - - - - 26,423,959.34 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 1,000,000.00 - - - -1,000,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 深 圳 市 捷 视 飞 通 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 6 年 度 报 告 公 告 编 号 ： 2 0 1 7 - 0 2 5 45 / 126 4．其他 - - - - -26,423,959.3 4 - - - - - 26,423,959.34 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 36,000,000.00 - - - 576,040.66 - - - - - 5,506,826.19 - 42,082,866.85 法定代表人： 蒋延春 主管会计工作负责人： 王焕 会计机构负责人： 王焕 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 36,000,000.00 - - - 576,040.66 - - - - 5,552,309.00 42,128,349.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,000,000.00 - - - 576,040.66 - - - - 5,552,309.00 42,128,349.66 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,530,000.00 - - - 15,470,000.00 - - - - 18,867,639.35 35,867,639.35 深 圳 市 捷 视 飞 通 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 6 年 度 报 告 公 告 编 号 ： 2 0 1 7 - 0 2 5 46 / 126 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 18,867,639.35 18,867,639.35 （二）所有者投入和减少资本 1,530,000.00 - - - 15,470,000.00 - - - - - 17,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,530,000.00 - - - 15,470,000.00 - - - - - 17,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 深 圳 市 捷 视 飞 通 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 6 年 度 报 告 公 告 编 号 ： 2 0 1 7 - 0 2 5 47 / 126 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 37,530,000.00 - - - 16,046,040.66 - - - - 24,419,948.34 77,995,989.00 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 - - - 28,000,000.00 - - - - -29,973,662.49 33,026,337.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 35,000,000.00 - - - 28,000,000.00 - - - - -29,973,662.49 33,026,337.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,000,000.00 - - - -27,423,959.34 - - - - 35,525,971.49 9,102,012.15 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 9,102,012.15 9,102,012.15 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 - - - - - - - - - - - 深 圳 市 捷 视 飞 通 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 6 年 度 报 告 公 告 编 号 ： 2 0 1 7 - 0 2 5 48 / 126 的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 1,000,000.00 - - - -27,423,959.34 - - - - 26,423,959.34 - 1．资本公积转增资本（或股 本） 1,000,000.00 - - - -1,000,000.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -26,423,959.34 - - - - 26,423,959.34 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 36,000,000.00 - - - 576,040.66 - - - - 5,552,309.00 42,128,349.66 法定代表人： 蒋延春 主管会计工作负责人： 王焕 会计机构负责人： 王焕 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 49 / 126 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：深圳市捷视飞通科技股份有限公司 注册地址：深圳市南山区朗山路 16 号华瀚大厦 D-401 室 成立日期：2008 年 12 月 19 日 营业期限：永续经营 认缴注册资本总额：人民币 3,753 万元 认缴股本：人民币 3,753 万元 企业类型：非上市股份有限公司 法定代表人：蒋延春 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 行业性质：信息传输、软件和信息技术服务业； 经营范围： 一般经营项目：信息技术及网络技术的开发、计算机软硬件的技术开发，通信设备的 技术开发与购销，经济信息咨询（以上均不含限制项目）；兴办实业（具体项目另行申报）。 许可经营项目：多媒体通信设备的生产。 （三）合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司报告期内纳入合并范围内子公司如下： 子公司名称 注册经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 贵州捷视飞通科技有限公司 贵阳经济技 术开发区 通信设备及 信息技术 100.00 新设成立 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 50 / 126 （四）公司历史沿革 1、2008 年 12 月 19 日，公司于深圳市市场监督管理局注册成立，注册资本人民币 100 万元，由蒋延春和陈丽霞全额认缴。深圳鹏都会计师事务所(普通合伙)对公司设立时的注 册资本进行验资并出具了“深鹏都验字[2008]809 号”《验资报告》。公司于 2008 年 12 月 19 日 在深圳市市场监督管理局领取了注册号为 440301103776350 的《企业法人营业执照》。 公司成立时的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 蒋延春 50.00 50.00 陈丽霞 50.00 50.00 合 计 100.00 100.00 2、根据公司 2010 年 10 月 31 日股东会决议和修改后章程的规定，增加注册资本人民 币 900 万元，增加实收资本 700 万元，由公司原股东蒋延春和新增股东辛玉祥、黄训红、 刘玉春和覃春来以货币资金增资，变更后的注册资本为人民币 1,000 万元，实收资本为人 民币 800 万元，业经深圳联杰会计师事务所（普通合伙）审验，并于 2010 年 11 月 11 日出 具了“深联杰验字[2010]270 号” 《验资报告》。公司于 2010 年 11 月 22 日完成工商变更登记。 本次注册资本变更和增资完成后，公司股权结构及出资情况如下： 股东名称 认缴注册资本 （万元） 认缴注册资本 比例（%） 实缴出资金额 （万元） 实缴出资比例 （%） 辛玉祥 250.00 25.00 250.00 25.00 黄训红 250.00 25.00 250.00 25.00 蒋延春 210.00 21.00 170.00 17.00 陈丽霞 210.00 21.00 50.00 5.00 刘玉春 40.00 4.00 40.00 4.00 覃春来 40.00 4.00 40.00 4.00 合 计 1,000.00 100.00 800.00 80.00 3、根据公司 2011 年 2 月 18 日股东会决议和修改后章程的规定，股东辛玉祥将其持有 公司 14%的股权以人民币 140 万元的价格转让给受让方蒋延春，另将其持有公司 6%的股权 以人民币 60 万元的价格转让给受让方覃春来；股东黄训红将其持有公司 6%的股权以人民 币 60 万元的价格转让给受让方刘玉春，另将其 14%的股权以人民币 140 万元的价格转让给 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 51 / 126 受让方季海交；股东陈丽霞将其持有公司 21%的股权以人民币 50 万元的价格转让给受让方 季海交。2011 年 2 月 18 日，股东辛玉祥、黄训红和陈丽霞（共同作为转让方）和股东蒋延 春、覃春来、刘玉春、新增股东季海交（共同作为受让方）签署《股权转让协议书》，就本 次股权转让事宜作出约定，经深圳联合产权交易所股份有限公司见证，并于 2011 年 2 月 18 日出具见证书编号 JZ20110218025 的《股权转让见证书》。 股权变更后，公司注册资本仍然为人民币1,000万元，实收资本仍然为人民币800万元。 另，法定代表人由陈丽霞变更为季海交。 公司于 2011 年 3 月 1 日完成工商变更登记。 本次股权转让后，公司股权结构及出资情况如下： 股东名称 认缴注册资本 （万元） 认缴注册资本 比例（%） 实缴出资金额 （万元） 实缴出资比例 （%） 蒋延春 350.00 35.00 310.00 31.00 季海交 350.00 35.00 190.00 19.00 刘玉春 100.00 10.00 100.00 10.00 覃春来 100.00 10.00 100.00 10.00 辛玉祥 50.00 5.00 50.00 5.00 黄训红 50.00 5.00 50.00 5.00 合 计 1,000.00 100.00 800.00 80.00 4、根据公司 2011 年 8 月 30 日股东会决议和修改后章程的规定，股东季海交、蒋延春 分别将其各自持有的公司 1.50%的股权以人民币 15 万元的价格转让给辛玉祥，其他股东放 弃优先购买权。2011 年 9 月 8 日，股东季海交、蒋延春（共同作为转让方）和股东辛玉祥 （作为受让方）签署《股权转让协议书》，就本次股权转让事宜作出约定，经深圳联合产权 交易所股份有限公司见证，并于 2011 年 9 月 8 日出具见证书编号 JZ2011090066 的《股权转 让见证书》。 根据公司 2011 年 9 月 5 日股东会决议和修改后章程的规定，增加实收资本 200 万元， 由公司原股东蒋延春、辛玉祥和季海交以货币资金增资，变更后的注册资本及实收资本均 为人民币 1,000 万元，业经深圳联杰会计师事务所（普通合伙）审验，并于 2011 年 10 月 10 日出具了“深联杰验字[2011]149 号”《验资报告》。 公司于 2011 年 10 月 12 日完成工商变更登记。 本次股权转让和增资完成后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 52 / 126 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 季海交 335.00 33.50 蒋延春 335.00 33.50 刘玉春 100.00 10.00 覃春来 100.00 10.00 辛玉祥 80.00 8.00 黄训红 50.00 5.00 合 计 1,000.00 100.00 5、根据公司 2012 年 3 月 4 日第（1）次股东会决议和修改后章程的规定，公司股东由 季海交、蒋延春、刘玉春、覃春来、辛玉祥和黄训红变更为季海交、蒋延春、刘玉春、覃 春来、辛玉祥、黄训红和深圳市传奇视讯科技有限公司。其中，季海交将其占公司 5.9117% 的股权以 591,170.00 元转让给深圳市传奇视讯科技有限公司；蒋延春将其持有公司 5.9117% 的股权以 591,170.00 元转让给深圳市传奇视讯科技有限公司；辛玉祥将其持有公司 1.4118% 的股权以 141,180.00 元转让给深圳市传奇视讯科技有限公司；刘玉春将其持有公司 1.7647% 的股权以 176,470.00 元转让给深圳市传奇视讯科技有限公司；覃春来将其持有公司 1.7647% 的股权以 176,470.00 元转让给深圳市传奇视讯科技有限公司；黄训红将其持有公司 0.8823% 的股权以 88,230.00 元转让给深圳市传奇视讯科技有限公司，2012 年 3 月 5 日，股东季海交、 蒋延春、刘玉春、覃春来、辛玉祥、黄训红（共同作为转让方）和新增股东深圳市传奇视 讯科技有限公司（作为受让方）签署《股权转让协议书》，就本次股权转让事宜作出约定， 经深圳联合产权交易所股份有限公司见证，并于 2012 年 3 月 5 日出具见证书编号 JZ20120305020 的《股权转让见证书》。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 季海交 275.88255 27.5883 蒋延春 275.88255 27.5883 刘玉春 82.35300 8.2353 覃春来 82.35300 8.2353 辛玉祥 65.88240 6.5882 黄训红 41.17650 4.1177 深圳市传奇视讯科技有限公司 176.47000 17.6469 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 53 / 126 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 合 计 1,000.00 100.00 根据公司 2012 年 3 月 6 日第（2）次股东会决议和修改后章程的规定，公司申请新增 认缴注册资本人民币 1,764,705.88 元，由新增股东苏州工业园区禾源北极光创业投资合伙企 业（有限合伙）认缴。变更后的注册资本及实收资本均为人民币 11,764,705.88 元。截至 2012 年 3 月 12 日止，公司已收到新增股东苏州工业园区禾源北极光创业投资合伙企业（有限合 伙）以货币资金出资人民币壹仟捌佰万元整（RMB18,000,000.00），其中，人民币 1,764,705.88 元作为苏州工业园区禾源北极光创业投资合伙企业（有限合伙）的投资款，余下的人民币 16,235,294.12 元为股本溢价计入公司的资本公积。业经深圳联杰会计师事务所（普通合伙） 审验，并于 2012 年 3 月 13 日出具了“深联杰验字[2012]13 号”《验资报告》。 本次注册资本变更和增资完成后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 季海交 275.8825 23.45 蒋延春 275.8825 23.45 苏州工业园区禾源北极光创业投 资合伙企业（有限公司） 176.4706 15.00 刘玉春 82.3530 7.00 覃春来 82.3530 7.00 辛玉祥 65.8824 5.60 黄训红 41.1765 3.50 深圳市传奇视讯科技有限公司 176.4700 15.00 合 计 1,176.4705 100.00 上述股权转让、注册资本变更和增资于 2012 年 3 月 14 日完成工商变更登记。 6、根据公司 2012 年 3 月 20 日第（3）次股东会决议和修改后章程的规定，公司申请 新增认缴注册资本人民币 16,235,294.12 元，由资本公积转增实收资本，转增基准日为 2012 年 4 月 12 日，变更后的注册资本为人民币 2,800 万元。业经深圳联杰会计师事务所（普通 合伙）审验，并于 2012 年 4 月 12 日出具了“深联杰验字[2012]29 号”《验资报告》。于 2012 年 4 月 26 日完成工商变更登记。 本次注册资本变更和增资完成后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 54 / 126 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 季海交 656.60 23.45 蒋延春 656.60 23.45 刘玉春 196.00 7.00 覃春来 196.00 7.00 辛玉祥 156.80 5.60 黄训红 98.00 3.50 深圳市传奇视讯科技有限公司 420.00 15.00 苏州工业园区禾源北极光创业投 资合伙企业（有限合伙） 420.00 15.00 合 计 2,800.00 100.00 7、根据公司 2012 年 10 月 30 日第（5）次股东会决议和修改后章程的规定，公司注册 资本及实收资本由人民币 2,800 万元增资到 2,916.6667 万元，由股东蒋延春以人民币 500 万 元的对价，认购新增注册资本人民币 116.6667 万元，前述对价中超过新增注册资本的溢价 部分 383.3333 万元计入公司的资本公积。业经深圳联杰会计师事务所（普通合伙）审验， 并于 2012 年 11 月 14 日出具了深联杰验字[2012]106 号《验资报告》验证。于 2012 年 11 月 14 日完成工商变更登记。 本次注册资本变更和增资完成后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 蒋延春 773.2667 26.51 季海交 656.6000 22.51 刘玉春 196.0000 6.72 覃春来 196.0000 6.72 辛玉祥 156.8000 5.38 黄训红 98.0000 3.36 深圳市传奇视讯科技有限公司 420.0000 14.40 苏州工业园区禾源北极光创业投 资合伙企业（有限合伙） 420.0000 14.40 合 计 2,916.6667 100.00 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 55 / 126 8、根据公司 2012 年 12 月 25 日股东会决议和修改后章程的规定，股东蒋延春将其持 有公司 1.44%的股权以人民币 17.4816 万元转让给黄训红；股东季海交将其持有公司 1.44% 的股权以人民币 17.4816 万元转让给辛玉祥。2012 年 12 月 26 日，股东季海交和蒋延春（共 同作为转让方）和股东辛玉祥和黄训红（作为受让方）签署《股权转让协议书》，就本次股 权转让事宜作出约定，经深圳联合产权交易所股份有限公司见证，并于 2012 年 12 月 26 日 出具见证书编号 JZ20121226149 的《股权转让见证书》。 根据公司 2012 年 12 月 25 日股东会决议和修改后章程的规定，股东季海交将其持有公 司 10%的股权转让给现有其他七个股东，具体转让情况为：将其持有公司 3.42%的股权以人 民币 41.52 万元转让给蒋延春、将其持有公司 0.69%的股权以人民币 8.38 万元转让给辛玉祥、 将其持有公司 0.87%的股权以人民币 10.56 万元转让给刘玉春、将其持有公司 0.87%的股权 以人民币 10.56 万元转让给覃春来、将其持有公司 0.43%的股权以人民币 5.22 万元转让给黄 训红、将其持有公司 1.86%的股权以人民币 22.58 万元转让给深圳市传奇视讯科技有限公司、 将其持有公司 1.86%的股权以人民币 22.58 万元转让给苏州工业园区禾源北极光创业投资合 伙企业(有限合伙)。2012 年 12 月 26 日，股东季海交（转让方）与蒋延春、辛玉祥、刘玉春、 覃春来、黄训红、深圳市传奇视讯科技有限公司和苏州工业园区禾源北极光创业投资合伙 企业(有限合伙)（共同作为受让方）签署《股权转让协议书》，就本次股权转让事宜作出约 定，经深圳联合产权交易所股份有限公司见证，并于 2012 年 12 月 26 日出具见证书编号 JZ201212266160 的《股权转让见证书》。 另，法定代表人由季海交变更为蒋延春。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 蒋延春 830.95830 28.49 苏州工业园区禾源北极光创业投 资合伙企业(有限合伙) 474.25000 16.26 深圳市传奇视讯科技有限公司 474.25000 16.26 季海交 322.87500 11.07 覃春来 221.37500 7.59 刘玉春 221.37500 7.59 辛玉祥 219.04170 7.51 黄训红 152.54170 5.23 合 计 2,916.6667 100.00 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 56 / 126 上述股权变更于 2012 年 12 月 28 日完成工商变更登记。 9、根据公司 2014 年 10 月 17 日股东会决议和修改后章程的规定，公司注册资本由人 民币 2,916.6667 万元增资至 3,500 万元。新增注册资本 583.3333 万元由新增股东北京华宇软 件股份有限公司认购，认购对价为 3,000 万元。前述对价中超过新增注册资本的溢价部分 2,416.6667 万元计入公司的资本公积。于 2014 年 11 月 5 日完成工商变更登记。 本次注册资本变更和增资完成后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 蒋延春 830.9583 23.7417 北京华宇软件股份有限公司 583.3333 16.6667 深圳市传奇视讯科技有限公司 474.2500 13.5500 苏州工业园区禾源北极光创业投 资合伙企业(有限合伙) 474.2500 13.5500 季海交 322.8750 9.2250 覃春来 221.3750 6.3250 刘玉春 221.3750 6.3250 辛玉祥 219.0417 6.2583 黄训红 152.5417 4.3583 合 计 3,500.0000 100.0000 10、根据公司 2015 年 3 月 9 日股东会决议和修改后章程的规定，股东季海交将其持有 公司 9.225%的全部股权以人民币 1,660.50 万元转让，其中，新增股东深圳市源政投资发展 有限公司以人民币 551.196 万元认购 3.0622%股权，股东蒋延春以人民币 828.3224 万元认购 4.6018%股权，股东覃春来以人民币 140.4908 万元认购 0.7805%股权，股东刘玉春以人民币 140.4908 万元认购 0.7805%股权。2015 年 3 月 10 日，股东季海交（转让方）和蒋延春、覃 春来、刘玉春和深圳市源政投资发展有限公司（共同作为受让方）签署《股权转让协议书》， 就本次股权转让事宜作出约定，经深圳联合产权交易所股份有限公司见证，并于 2015 年 3 月 10 日出具见证书编号 JZ20150310019 的《股权转让见证书》。于 2015 年 3 月 27 日完成工 商变更登记。 本次股权变更后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 57 / 126 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 蒋延春 992.0213 28.3435 北京华宇软件股份有限公司 583.3333 16.6667 苏州工业园区禾源北极光创业投 资合伙企业(有限合伙) 474.2500 13.5500 深圳市传奇视讯科技有限公司 474.2500 13.5500 覃春来 248.6925 7.1055 刘玉春 248.6925 7.1055 辛玉祥 219.0417 6.2583 黄训红 152.5417 4.3583 深圳市源政投资发展有限公司 107.1770 3.0622 合 计 3,500.0000 100.0000 11、根据公司 2015 年 7 月 15 日股东会决议和修改后章程的规定，股东深圳市源政投 资发展有限公司将其持有公司 3.0622%的全部股权以人民币 551.196 万元转让给新增股东杨 丽鸣。2015 年 8 月 6 日，股东深圳市源政投资发展有限公司（转让方）和杨丽鸣（受让方） 签署《股权转让协议书》，就本次股权转让事宜作出约定，经深圳联合产权交易所股份有限 公司见证，并于 2015 年 8 月 6 日出具见证书编号 JZ20150806177 的《股权转让见证书》。于 2015 年 8 月 12 日完成工商变更登记。 本次股权变更后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 蒋延春 992.0213 28.3435 北京华宇软件股份有限公司 583.3333 16.6667 苏州工业园区禾源北极光创业投 资合伙企业(有限合伙) 474.2500 13.5500 深圳市传奇视讯科技有限公司 474.2500 13.5500 覃春来 248.6925 7.1055 刘玉春 248.6925 7.1055 辛玉祥 219.0417 6.2583 黄训红 152.5417 4.3583 杨丽鸣 107.1770 3.0622 合 计 3,500.0000 100.0000 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 58 / 126 12、根据公司 2015 年 8 月 22 日股东会决议和修改后章程的规定，股东深圳市传奇视 讯科技有限公司将其持有公司 4.3645%的股权分别转让给新增股东张希飞、董文、黄云鹏、 孙名晗、李应君、楼波、李基铭和察志富，具体转让情况为：将其持有公司 0.7588%的股权 以人民币 26.558 万元转让给张希飞、将其持有公司 0.6328%的股权以人民币 22.1475 万元转 让给董文、将其持有公司 0.6328%的股权以人民币 22.1475 万元转让给黄云鹏、将其持有公 司 0.5691%的股权以人民币 19.9185 万元转让给孙名晗、将其持有公司 0.5691%的股权以人民 币 19.9185 万元转让给李应君、将其持有公司 0.4431%的股权以人民币 15.508 万元转让给楼 波、将其持有公司 0.3794%的股权以人民币 13.279 万元转让给李基铭、将其持有公司 0.3794% 的股权以人民币 13.279 万元转让给察志富。2015 年 8 月 22 日，股东深圳市传奇视讯科技有 限公司（转让方）与新增股东张希飞、董文、黄云鹏、孙名晗、李应君、楼波、李基铭和 察志富（共同作为受让方）签署《股权转让协议书》，就本次股权转让事宜作出约定，经深 圳联合产权交易所股份有限公司见证，并于 2015 年 8 月 24 日出具见证书编号 JZ20150824045 的《股权转让见证书》。公司于 2015 年 8 月 25 日完成工商变更登记。 本次股权变更后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 蒋延春 992.0213 28.3435 北京华宇软件股份有限公司 583.3333 16.6667 苏州工业园区禾源北极光创业投 资合伙企业(有限合伙) 474.2500 13.5500 深圳市传奇视讯科技有限公司 321.4940 9.1855 覃春来 248.6925 7.1055 刘玉春 248.6925 7.1055 辛玉祥 219.0417 6.2583 黄训红 152.5417 4.3583 杨丽鸣 107.1770 3.0622 张希飞 26.5580 0.7588 察志富 13.2790 0.3794 孙名晗 19.9185 0.5691 董文 22.1475 0.6328 李应君 19.9185 0.5691 李基铭 13.2790 0.3794 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 59 / 126 楼波 15.5080 0.4431 黄云鹏 22.1475 0.6328 合 计 3,500.0000 100.0000 13、根据公司 2015 年 10 月 26 日股东会决议和修改后章程的规定，公司进行股份制改 制，企业类型由“有限责任公司”变更为“非上市股份有限公司”，同时变更企业名称，变 更前企业名称为“深圳市捷视飞通科技有限公司”，变更后企业名称为“深圳市捷视飞通科 技股份有限公司”。 股份公司由各发起人以公司截至 2015 年 8 月 31 日经审计的净资产人民币 3,657.604066 万元，按照 1.0160:1 比例折合 3600 万股，每股面值人民币 1 元，其余人民币 57.604066 万元 计入资本公积。公司于 2015 年 11 月 11 日完成工商变更登记。 各发起人实际认购股份、出资方式如下： 发起人 折合认购的股 份数（万元） 占股份公司设立时 总股本的比例（%） 出资方式 蒋延春 1,020.3648 28.3435 净资产折股 北京华宇软件股份有限公司 600.0000 16.6667 净资产折股 苏州工业园区禾源北极光创业 投资合伙企业(有限合伙) 487.8000 13.5500 净资产折股 深圳市传奇视讯科技有限公司 330.6795 9.1855 净资产折股 覃春来 255.7980 7.1055 净资产折股 刘玉春 255.7980 7.1055 净资产折股 辛玉祥 225.3000 6.2583 净资产折股 黄训红 156.9000 4.3583 净资产折股 杨丽鸣 110.2392 3.0622 净资产折股 张希飞 27.3618 0.7588 净资产折股 董文 22.7803 0.6328 净资产折股 黄云鹏 22.7803 0.6328 净资产折股 李应君 20.4876 0.5691 净资产折股 孙名晗 20.4876 0.5691 净资产折股 楼波 15.9511 0.4431 净资产折股 察志富 13.6584 0.3794 净资产折股 李基铭 13.6584 0.3794 净资产折股 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 60 / 126 合 计 3,600.0000 100.0000 上述出资业经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 12 月 16 日出具了 CHW 证验字[2015]0111 号《验资报告》验证。 14、根据贵公司 2016 年 03 月 25 日第 2 次临时股东大会决议和修改后的章程规定，贵 公司向北京国仟共赢创业投资中心（有限合伙）、深圳市金诺股权投资基金企业（有限合伙） 和陈万蓉以 11.11 元/股，定向发行 153 万股，申请增加注册资本人民币 153.00 万元，由 新增股东北京国仟共赢创业投资中心（有限合伙）、深圳市金诺股权投资基金企业（有限合 伙）和陈万蓉出资，变更后的注册资本为人民币 3,753.00 万元。 本次股权变更后，公司的股东及股权结构如下： 股东 认缴股本（万元） 出资比例（%） 蒋延春 1,020.3648 27.1879 北京华宇软件股份有限公司 600.0000 15.9872 苏州工业园区禾源北极光创业投 资合伙企业(有限合伙) 487.8000 12.9976 深圳市传奇视讯科技有限公司 330.6795 8.8111 覃春来 255.7980 6.8158 刘玉春 255.7980 6.8158 辛玉祥 225.3000 6.0032 黄训红 156.9000 4.1807 杨丽鸣 110.2392 2.9374 张希飞 27.3168 0.7279 董文 22.7803 0.6070 黄云鹏 22.7803 0.6070 李应君 20.4876 0.5459 孙名晗 20.4876 0.5459 楼波 15.9511 0.4250 察志富 13.6584 0.3639 李基铭 13.6584 0.3639 北京国仟共赢创业投资中心（有 限合伙） 72.0000 1.9185 深圳市金诺股权投资基金企业 （有限合伙） 72.0000 1.9185 陈万蓉 9.0000 0.2398 合 计 3,753.0000 100.0000 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 61 / 126 上述出资业经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 03 月 31 日出具了 CHW 证验字[2016]0022 号《验资报告》验证。公司于 2016 年 4 月 6 日完成工商 变更登记。 （五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2017 年 04 月 13 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表以 历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 本公司自本报告期末起 12 个月内的持续经营能力不存在重大不确定性，因此本财务报 表系在持续经营假设的基础上编制。 三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期 的经营成果和现金流量。 （二）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告的报告期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 62 / 126 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不 足冲减的，调整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计 政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价 付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时， 应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确 认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认 并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允 价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经 济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被 购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 63 / 126 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体 （包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财 务报表的合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持 有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持 有表决权的分散程度。 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股 权证等。 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活 动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以 评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况 下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其 是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决 权持有人手中获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在 关联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权 力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员 是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本 公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 64 / 126 可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身 份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份 代为行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表 明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以 下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单 独主体）。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部 分以外的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该 部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一 致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本 公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报 表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 后，由母公司编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分 配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分 配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的 长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属 纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或 递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易 或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 65 / 126 少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期 初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时 对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一 直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表 的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分 步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相 关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公 司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日 的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控 制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权 益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 66 / 126 权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调 整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （七）合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公 司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司 持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融 资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 67 / 126 负债； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取 得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付 账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性 质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑 差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 68 / 126 益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临 的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 69 / 126 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项 事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的 预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 （1）持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （2）可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收 益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发 生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。 （十）应收款项 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款、其他应收款和预付款项，坏账的 确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款 项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该 转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含）的应收款项 确认为单项金额重大的应收款项。 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 70 / 126 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认 减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征 的应收款项组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项与交易对象关系为信用风险特征划分组合,包括应收 股东、具有控制关系的其他方的款项、应收出口退税款 其中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合： 账 龄 应收账款计提比例（%） 6 个月以内(含 6 个月) 0 6 个月至 1 年以内 5 1 至 2 年 10 2 至 3 年 20 3 年以上 100 （续） 账 龄 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 1 至 2 年 10 2 至 3 年 20 3 年以上 100 采用其他方法计提坏账准备的组合： 组合名称 计提方法说明 无风险组合 无风险组合预计其未来现金流量现值与其账面价值的差额 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 71 / 126 很小，不计提坏账准备 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其 发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁 的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行 还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （十一）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币， 所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借 款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算 等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币 反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策， 使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币 （记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时， 在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 （十二）存货核算方法 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 72 / 126 1、存货的分类 本公司存货分为：原材料、库存商品、发出商品、自制半成品、在产品、低值易耗品 和委托加工物资等种类； 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗 品采用一次摊销法； 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取 或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要 经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执 行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结 果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十三）长期股权投资核算方法 1、投资成本的初始计量 （1） 企业合并中形成的长期股权投资 ①如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 73 / 126 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积— 资本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和 未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证 券的初始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多 次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 A、属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是 和其他交易一并考虑时是经济的。 B、不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资 产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理， 直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的， 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 74 / 126 其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计 处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并 方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合 收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 ②非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债、发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他 相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 （2） 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接 相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收 入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换 出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值 和应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长 期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本， 重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减 值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认 （1） 后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调 整长期股权投资的成本。 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 75 / 126 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除 非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资 的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投 资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别 财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核 算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧 失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理： 对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的 情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值， 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 76 / 126 同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管 有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权 投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资 企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基 础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会 计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企 业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当 全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净 利润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的 参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应 当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 77 / 126 在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 （1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长 期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其 可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权 投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接 归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后 的金额加以确定。 （2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十四）在建工程 1、在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计 的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再 按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： （1）长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益 具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 78 / 126 值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允 价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建 工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建 工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的计价方法 （1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关 税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； （2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； （4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的 创利能力，确定是否将其予以资本化； （5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程 度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的， 按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； （6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价； 接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 3 5.00 31.67 运输设备 4 5.00 23.75 机器设备 3 5.00 31.67 办公设备 3 5.00 31.67 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 79 / 126 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值 准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固 定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十六）无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出 资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明 无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按 直线法摊销。 2、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 80 / 126 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3、无形资产减值准备原则 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值 迹象包括以下情形： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去 处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值 准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调 整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预 计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十七）长期待摊费用 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 81 / 126 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产 尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起 一次计入开始生产经营当月的损益。 （十八）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动金融资产，本公司于资产负 债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处 置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处 置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资 产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 82 / 126 （十九）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付 的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期 间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 83 / 126 得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生 的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺 勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际 发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：1、因过去事项 导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；2、因利润分享计划所产生的应付职工 薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计： （1） 在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。（2）该短期利润分享计划的正 式条款中包括确定薪酬金额的方式。（3）过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明 显证据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务 的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计 划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产 的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 84 / 126 一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服 务成本确认为当期费用：1、修改设定受益计划时。2、本公司确认相关重组费用或辞退福 利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：1、本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时。2、本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退 计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认 的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在 年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提 存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计 量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬 成本确认为下列组成部分：1、服务成本。2、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净 额。3、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计 入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供 劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十二）收入确认原则 1、销售商品收入确认和计量原则 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 85 / 126 所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够 流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果 能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务 交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 4、公司主要收入类型及确认原则 公司的主营业务为视频会议系统的产品开发与服务，主要面向政府、企业、法院、检 察院等领域的客户提供视频会议系统软件及硬件产品销售、软件开发服务和运行维护技术 服务。 （1）产品销售 产品销售是指根据公司与客户签订的购销合同，为客户提供指定的商品或劳务并取得 相应的报酬。合同约定款到发货的，收到全款并发出货物时确认收入；合同附有验收条件 并约定质保金的，于取得客户验收单或虽未取得验收单但收到尾款时确认收入；采取赊销 销售货物，为货物发出并取得客户签收单确认收入；无书面合同的或者书面合同没有约定 收款条件的，为货物发出的当天确认收入。 （2）软件开发服务 技术开发收入是指根据用户的需求，对自行研究开发的软件产品再次开发取得的收入。 公司在劳务已经提供，收到价款或取得收款的依据，于技术开发项目投入用户试运行或取 得用户的初验报告后确认收入的实现。 （3）技术服务 维护技术服务主要指根据合同规定向用户提供的有偿后续服务，包括系统维护、技术 应用与支持、产品升级等。公司签订的服务合同对服务内容、服务期限、收入总额、收款 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 86 / 126 条件及期限均有明确约定的，根据合同规定在服务期间内分期确认收入；其他服务合同在 劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入，跨年度的，按完工百 分比法确认收入。 （二十三）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司 已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在 相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益 时，直接计入当期损益。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负 债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资 产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所 得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十五）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方 控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 87 / 126 而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、本公司的母公司； 2、本公司的子公司； 3、与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、对本公司实施共同控制的投资方； 5、对本公司施加重大影响的投资方； 6、本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业。 （二十六）主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本公司报告期内不存在重要会计政策的变更。 2、重要会计估计变更 本公司报告期内不存在重要会计估计的变更。 （二十七）财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建 设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利 润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增 值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方 余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示； “应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其 他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 88 / 126 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生 的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括 将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用” 调整至“税金及附加”28,995.00 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不 予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、17% 城市维护建设税 缴纳的流转税 7% 教育费附加 缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 1、增值税 （1）公司销售应税收入按 17%的税率计算销项税额，提供应税服务收入按 6%的税率 计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 （2）依据 国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通知》（国发 [2008]18 号）第 5 条的规定、财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的《关于鼓励软件 产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号第一条的规定及深圳 市国家税务局关于发布 《深圳市软件产品增值税即征退管理办法》的公告（深圳市国家税 务局[2011]9 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件品，按 17%的法定税率征收 增值税后，享受增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退的优惠政策。公司认定为深圳 市软件企业，符合并已享受该优惠政策。 2、企业所得税 经深圳市南山区国家税务局根据财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得 税若干优惠政策的通知》规定的审核，公司符合软件及集成电路设计企业的税收优惠有关 规定，已作备案登记，取得《深圳市国家税务局税收优惠登记备案告知书》深国税南 减免 备告[2011]452 号文件，公司企业所得税享受两免三减半的税收优惠政策，同意公司从开始 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 89 / 126 获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。 公司于 2011 年 10 月获得高新技术企业认定资格。2014 年 9 月 30 日，公司高新技术资 格复审通过，获得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务 局、深圳市地方税务局联合向本公司颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为： GR201444200171，有效期为三年（2014 年-2016 年）。根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中 华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定，国家需要重点扶持的高新技术 企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 根据《企业所得税法》第三十条及其实施条例第九十五条，公司符合加计扣除、摊销 税收优惠政策，并于 2012 年 5 月 28 日、2013 年 5 月 28 日、2014 年 5 月 27 日、2015 年 5 月 12 日、2016 年 5 月 27 日分别在深圳市国家税务局进行了备案登记（备案号分别为：深 国税南减免备案[2012]423 号、深国税南减免备案[2013]521 号、深国税南减免备案[2014]627 号、深国税南减免备案[2015]668 号、深国税南减免备案[2016]1069 号）。 公司于 2016 年度开始获利，自 2016 年开始企业所得税享受两免三减半的税收优惠政 策。 五、合并财务报表项目附注 （一）货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 81,216.91 149,217.08 银行存款 60,854,418.57 26,548,121.61 其他货币资金 2,000,000.00 5,000,000.00 合 计 62,935,635.48 31,697,338.69 注：期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金和贷款保证金等。 （二）应收票据 种 类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 96,000.00 商业承兑汇票 300,000.00 合 计 300,000.00 96,000.00 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 90 / 126 （三）应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 84,218,474.14 100.00 3,312,046.48 3.93 80,906,427.66 其中：账龄组合 84,218,474.14 100.00 3,312,046.48 3.93 80,906,427.66 其他组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 84,218,474.14 100.00 3,312,046.48 3.93 80,906,427.66 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 42,406,443.64 100.00 1,346,465.91 3.18 41,059,977.73 其中：账龄组合 42,406,443.64 100.00 1,346,465.91 3.18 41,059,977.73 其他组合 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 42,406,443.64 100.00 1,346,465.91 3.18 41,059,977.73 2、应收账款种类说明： （1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况：无。 （2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 91 / 126 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内(含 6 个月) 56,128,951.20 66.65 6 个月至 1 年以内 11,923,273.25 14.16 596,163.66 5.00 1 至 2 年 12,908,051.20 15.32 1,290,805.12 10.00 2 至 3 年 2,291,400.99 2.72 458,280.20 20.00 3 年以上 966,797.50 1.15 966,797.50 100.00 合 计 84,218,474.14 100.00 3,312,046.48 3.93 （续） 账 龄 2015.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内(含 6 个月) 31,619,295.00 74.56 6 个月至 1 年以内 4,120,616.15 9.72 206,030.81 5.00 1 至 2 年 5,074,233.99 11.96 507,423.40 10.00 2 至 3 年 1,199,108.50 2.83 239,821.70 20.00 3 年以上 393,190.00 0.93 393,190.00 100.00 合 计 42,406,443.64 100.00 1,346,465.91 3.18 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 1,965,580.57 元； 2015 年度计提坏账准备金额 25,849.57 元； 4、应收账款金额前五名单位情况 单位名称 2016.12.31 与本公司 关系 账面金额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 北京华宇信息技术有限公司 关联方 8,750,304.50 1 年以内 10.39 贵州嘉创视通科技有限公司 非关联方 7,341,200.00 1 年以内 8.72 西安联利通讯技术有限公司 非关联方 5,452,126.00 1 年以内 6.47 郑州鸿石科技有限公司 非关联方 4,153,530.00 1-2 年 4.93 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 92 / 126 单位名称 2016.12.31 与本公司 关系 账面金额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 成都邻冠科技有限公司 非关联方 3,883,531.00 1 年以内 4.61 合 计 29,580,691.50 35.12 （续） 单位名称 2015.12.31 与本公司 关系 账面金额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 北京中航华通科技有限公司 非关联方 5,958,226.80 1 至 2 年 14.05 凯斯泰尔通信设备（深圳）有限公司 非关联方 3,565,813.00 1 年以内 8.41 乌鲁木齐朋兴芮通通信科技有限公司 非关联方 2,888,860.00 1 至 2 年 6.81 北京慧智能动科技有限责任公司 非关联方 1,651,000.00 1 至 2 年 3.89 南京泰睿麒信息技术有限公司 非关联方 1,420,000.00 1 年以内 3.35 合 计 15,483,899.80 36.51 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 2016.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,536,994.59 90.42 2,536,994.59 1 至 2 年 265,391.80 9.46 265,391.80 2 至 3 年 3,319.16 0.12 3,319.16 3 年以上 合 计 2,805,705.55 100.00 2,805,705.55 （续） 账 龄 2015.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,759,016.40 69.98 1,759,016.40 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 93 / 126 账 龄 2015.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 至 2 年 3,514.16 0.14 3,514.16 2 至 3 年 750,979.35 29.88 750,979.35 3 年以上 合 计 2,513,509.91 100.00 2,513,509.91 2、预付款项金额前五名单位情况 名称 2016.12.31 与本公司 关系 账面金额 账 龄 占预付款项总 额的比例（%） 金诺（天津）商业保理有限公司 非关联方 337,783.34 1 年以内 12.04 深圳市德金达科技有限公司 非关联方 328,500.00 1 年以内 11.71 合肥帧讯软件有限公司 非关联方 300,000.00 1 年以内 10.69 冯全根 非关联方 205,864.00 1 年以内 7.34 湖南通视信息科技有限公司 非关联方 174,500.00 1 年以内 6.22 合 计 1,346,647.34 48.00 （续） 单位名称 2015.12.31 与本公司 关系 账面金额 账 龄 占预付款项总 额的比例（%） 济南发祥电子科技有限公司 非关联方 762,315.00 1 年以内 30.33 深圳市兴天下科技有限公司 非关联方 739,599.00 2 至 3 年 29.42 深圳市鲁班会展有限公司 非关联方 120,000.00 1 年以内 4.77 英特智讯科技（北京）有限公司 非关联方 110,000.00 1 年以内 4.38 深圳拓普龙科技有限公司 非关联方 76,800.00 1 年以内 3.06 合 计 1,808,714.00 71.96 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 94 / 126 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,365,202.09 86.18 443,221.38 10.15 3,921,980.71 其中：账龄组合 4,100,143.50 80.95 443,221.38 10.81 3,656,922.12 无风险组合 265,058.59 5.23 265,058.59 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 700,000.00 13.82 700,000.00 100.00 合 计 5,065,202.09 100.00 1,143,221.38 22.57 3,921,980.71 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,994,976.01 80.19 352,675.25 11.78 2,642,300.76 其中：账龄组合 2,994,976.01 80.19 352,675.25 11.78 2,642,300.76 其他组合 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 740,000.00 19.81 700,000.00 94.59 40,000.00 合 计 3,734,976.01 100.00 1,052,675.25 28.18 2,682,300.76 2、其他应收款种类说明： （1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款单位情况：无。 （2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 2016.12.31 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 95 / 126 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： （续） 账 龄 2015.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,639,518.24 88.13 131,975.91 5.00 1 至 2 年 112,732.80 3.76 11,273.28 10.00 2 至 3 年 41,623.64 1.39 8,324.73 20.00 3 年以上 201,101.33 6.72 201,101.33 100.00 合 计 2,994,976.01 100.00 352,675.25 11.78 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度计提坏账准备金额 90,546.13 元； 2015 年度计提坏账准备金额 349,276.62 元； 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 员工借款/备用金 2,347,197.06 1,550,060.01 押金、保证金 1,519,327.13 944,875.03 增值税退税 265,058.59 414,952.41 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账龄 理由 深 圳市 优联 科科 技有限公司 700,000.00 700,000.00 100.00 1-2 年 已裁决未执行诉讼 账 龄 2016.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,263,296.52 79.59 163,164.83 5.00 1 至 2 年 543,574.35 13.26 54,357.44 10.00 2 至 3 年 84,466.90 2.06 16,893.38 20.00 3 年以上 208,805.73 5.09 208,805.73 100.00 合 计 4,100,143.50 100.00 443,221.38 10.81 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 96 / 126 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 代扣代缴职工社保及公积金 118,619.96 82,487.61 往来款等 814,999.35 742,600.95 合 计 5,065,202.09 3,734,976.01 5、其他应收款金额前五名单位情况 名称 2016.12.31 款项性质 金 额 账 龄 占其他应收款总 额的比例（%） 深圳市优联科科技有限公司 货款 700,000.00 1-2 年 13.82 华瀚科技有限公司 押金 323,777.34 3 年以上 6.39 北京华宇信息技术有限公司 投标保证金 300,000.00 1-2 年 5.92 增值税退税 增值税退税 265,058.59 1 年以内 5.23 山东煤炭工业信息计算中心 质保金 220,000.00 1-2 年 4.34 合 计 1,808,835.93 35.71 （续） 名称 2015.12.31 款项性质 金 额 账 龄 占其他应收款总 额的比例（%） 深圳市优联科科技有限公司 预付款 740,000.00 1 年以内 19.81 增值税退税 退税款 414,952.41 1 年以内 11.11 山东煤炭工业信息计算中心 质量保证金 220,000.00 1 年以内 5.89 夏茁 业务备用金 215,202.00 1 年以内 5.76 华瀚科技有限公司 租房押金 184,377.33 3 年以上 4.94 合 计 1,774,531.74 47.51 （六）存货 1、存货明细列示如下： 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,257,112.73 462,846.02 2,794,266.71 自制半成品 1,664,819.92 191,024.63 1,473,795.29 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 97 / 126 库存商品 10,964,569.78 2,776,588.86 8,187,980.92 发出商品 368,128.15 368,128.15 委托加工物资 463.83 463.83 周转材料 3.12 3.12 在产品 3,292,520.66 3,292,520.66 合 计 19,547,618.19 3,430,459.51 16,117,158.68 （续） 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,260,113.71 329,854.94 2,930,258.77 自制半成品 1,320,412.50 67,208.33 1,253,204.17 库存商品 6,595,743.71 2,535,990.59 4,059,753.12 发出商品 591,223.26 591,223.26 在产品 2,874,032.44 2,874,032.44 合 计 14,641,525.62 2,933,053.86 11,708,471.76 2、存货跌价准备变动情况列示如下： 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 本期转回数 本期转销数 原材料 329,854.94 132,991.08 462,846.02 自制半成品 67,208.33 123,816.30 191,024.63 库存商品 2,535,990.59 240,598.27 2,776,588.86 合 计 2,933,053.86 497,405.65 3,430,459.51 （七）其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 待抵扣进项税额 2,609,875.34 1,377,013.50 待摊费用 321,242.02 352,375.86 合 计 2,931,117.36 1,729,389.36 （八）长期股权投资 被投资单位 2015.12.31 本期增减变动 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 98 / 126 追加 投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 联营企业： 广 西 捷 视 传 奇 科技有限公司 196,035.82 196,035.82 合 计 196,035.82 196,035.82 （续） 被投资单位 本期增减变动 2016.12.31 其中：减值 准备 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 联营企业： 广 西 捷 视 传 奇 科技有限公司 合 计 （九）固定资产 项 目 电子设备 运输设备 机器设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1. 2015.12.31 余额 8,586,566.83 602,000.00 489,922.61 74,729.80 9,753,219.24 2.本期增加金额 666,324.99 497,255.00 392,350.45 412,585.32 1,968,515.76 （1）购置 666,324.99 497,255.00 57,264.97 412,585.32 1,633,430.28 （2）在建工程转入 335,085.48 335,085.48 3.本期减少金额 56,341.09 56,341.09 4.2016.12.31 余额 9,196,550.73 1,099,255.00 882,273.06 487,315.12 11,665,393.91 二、累计折旧 1.2015.12.31 余额 4,779,283.40 469,511.13 307,164.19 14,346.10 5,570,304.82 2.本期增加金额 1,847,181.86 151,596.39 160,563.31 73,828.90 2,233,170.46 3.本期减少金额 53,524.01 53,524.01 4.2016.12.31 余额 6,572,941.25 621,107.52 467,727.50 88,175.00 7,749,951.27 三、减值准备 1.2015.12.31 余额 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 99 / 126 项 目 电子设备 运输设备 机器设备 办公设备 合 计 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2016.12.31 余额 四、账面价值 2,623,609.48 1.2016.12.31 账面价值 2,623,609.48 478,147.48 414,545.56 399,140.12 3,915,442.64 2.2015.12.31 账面价值 3,807,283.43 132,488.87 182,758.42 60,383.70 4,182,914.42 （十）在建工程 1、在建工程情况 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 模具 13,829.06 13,829.06 337,649.58 337,649.58 合 计 13,829.06 13,829.06 337,649.58 337,649.58 2、在建工程项目本期变动情况 项目 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 模具 337,649.58 11,264.96 335,085.48 13,829.06 合 计 337,649.58 11,264.96 335,085.48 13,829.06 （十一）无形资产 项 目 专利权 非专利技术 软件 合 计 一、账面原值 1.2015.12.31 余额 12,228,256.97 252,490.22 12,480,747.19 2.本期增加金额 16,721,238.37 16,721,238.37 （1）购置 （2）内部研发 16,721,238.37 16,721,238.37 （3）企业合并增加 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 100 / 126 项 目 专利权 非专利技术 软件 合 计 3.本期减少金额 （1）处置 4.2016.12.31 余额 28,949,495.34 252,490.22 29,201,985.56 二、累计摊销 1. 2015.12.31 余额 6,118,395.30 215,123.53 6,333,518.83 2.本期增加金额 3,818,253.87 37,366.69 3,855,620.56 （1）计提 3,818,253.87 37,366.69 3,855,620.56 3.本期减少金额 （1）处置 4. 2016.12.31 余额 9,936,649.17 252,490.22 10,189,139.39 三、减值准备 1. 2015.12.31 余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4. 2016.12.31 余额 四、账面价值 1. 2016.12.31 账面价值 19,012,846.17 19,012,846.17 2. 2015.12.31 账面价值 6,109,861.67 37,366.69 6,147,228.36 注：（1）本公司期末无形资产用于抵押借款情况：无。 （2）本公司无形资产由内部研发形成。期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形 资产占无形资产余额的比例为 100.00%。 （十二）开发支出 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 内部开发 支出 计入当期 损益 确认为无形 资产 EDS800 高清庭审主机 4,376,897.00 2,655,676.70 5,783,174.62 1,249,399.08 UCM 多媒体综合业务平台 V2 1,756,461.70 1,756,461.70 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 101 / 126 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 UCM 多媒体综合业务平台 V3 2,536,675.57 2,536,675.57 MCV3000 系列高清视频会议 终端 V3 3,337,056.47 1,240,179.64 4,074,705.09 502,531.02 MT系列移动单兵智能终端V2 2,570,221.40 1,646,807.65 2,570,221.39 1,646,807.66 MCV5000 多功能一体化高清 视频会议终端 440,489.14 440,489.14 MT200S 移动单兵智能终端 30,219.44 30,219.44 ISMP1000 综合会议管理平台 328,575.78 328,575.78 云媒体通讯 超清多点控制 单元 101,100.24 101,100.24 合 计 12,040,636.57 8,979,724.16 16,721,238.37 4,299,122.36 （十三）长期待摊费用 项 目 2015.12.31 本期增加额 本期摊销额 其他减 少额 2016.12.31 其他减少 的原因 办公室装修款 2,275.18 2,275.18 网易邮箱 10,000.00 10,000.00 网 易 邮 箱 款 2016 74,528.29 2,070.23 72,458.06 合 计 12,275.18 74,528.29 14,345.41 72,458.06 （十四）短期借款 1、短期借款分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 质押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 保证借款 2,400,000.00 12,140,000.00 保理借款 14,000,000.00 合 计 36,400,000.00 32,140,000.00 注：质押借款的质押标的参见附注九、其他重要事项；保证借款、保理借款详见本附 注六、关联方关系及其交易、（三）关联方交易情况：2、关联担保情况。 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 102 / 126 （十五）应付账款 1、应付账款列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 货 款 25,967,671.21 17,393,727.39 合 计 25,967,671.21 17,393,727.39 2、应付账款金额前五名单位情况 单位名称 2016.12.31 款项性质 账面金额 账 龄 深圳市明日实业有限公司 货款 9,011,338.00 1 年以内 深圳市云海麒麟计算机系统有限公司 货款 2,100,000.00 1 年以内 深圳市博科供应链管理有限公司 货款 1,905,206.84 1 年以内 广州五舟科技股份有限公司 货款 1,686,329.53 1 年以内 北京威特斯电子技术有限公司 货款 1,165,005.80 1 年以内 合 计 15,867,880.17 （续） 单位名称 2015.12.31 款项性质 账面金额 账 龄 深圳市明日实业有限公司 货款 4,363,705.00 1 年以内 广州五舟科技股份有限公司 货款 3,936,767.62 1 至 2 年 深圳市博科供应链管理有限公司 货款 1,094,360.60 1 年以内 深圳市东微智能科技有限公司 货款 1,066,669.12 1 年以内 南京旭顶通讯科技有限公司 货款 667,000.00 1 年以内 合 计 11,128,502.34 （十六）预收款项 1、 预收款项列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 预收账款 2,555,969.06 3,999,400.56 合 计 2,555,969.06 3,999,400.56 2、预收款项金额前五名单位情况： 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 103 / 126 单位名称 2016.12.31 与本公司 关系 账面金额 账 龄 占预收款项总 额的比例（%） 乌鲁木齐众汇宏烨信息技术限公司 非关联方 682,600.00 1 年以内 26.71 中国电信股份有限公司贵州分公司 非关联方 313,600.00 1 年以内、 2-3 年 12.27 武汉依尚惠海科技有限公司 非关联方 300,000.00 1 年以内 11.74 湖南省新华书店有限责任公司龙山县 分公司 非关联方 245,760.00 1 年以内 9.62 成都邻冠科技有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 3.91 合 计 1,641,960.00 64.24 （续） 单位名称 2015.12.31 与本公司 关系 账面金额 账 龄 占预收款项总 额的比例（%） 北京华宇信息技术有限公司 关联方 889,575.00 1 年以内 22.24 易程科技股份有限公司 非关联方 726,300.00 1 至 2 年 18.16 中国移动通信集团贵州有限公司 非关联方 552,000.00 1 年以内 13.80 北京市华星平安科技有限公司 非关联方 510,330.00 1 至 2 年 12.76 乌鲁木齐众汇宏烨信息技术限公司 非关联方 465,000.00 1 至 2 年 11.63 合 计 3,143,205.00 78.59 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 3,254,922.00 27,434,329.07 25,473,313.05 5,215,938.02 二、离职后福利—设定提存计划 605,639.62 605,639.62 合 计 3,254,922.00 28,039,968.69 26,078,952.67 5,215,938.02 2、短期薪酬列示： 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、工资、奖金、津贴和 补贴 3,254,922.00 24,710,557.24 22,749,541.22 5,215,938.02 二、职工福利费 1,096,100.76 1,096,100.76 三、社会保险费 1,232,742.87 1,232,742.87 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 104 / 126 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 其中：医疗保险费 1,157,067.12 1,157,067.12 工伤保险费 48,205.42 48,205.42 生育保险费 27,470.33 27,470.33 四、住房公积金 371,872.70 371,872.70 五、工会经费和职工教育 经费 15,030.19 15,030.19 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他(外地员工社保) 8,025.31 8,025.31 合 计 3,254,922.00 27,434,329.07 25,473,313.05 5,215,938.02 3、离职后福利-设定提存计划： 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、基本养老保险费 558,113.12 558,113.12 二、失业保险费 47,526.50 47,526.50 合 计 605,639.62 605,639.62 （十八）应交税费 税 目 2016.12.31 2015.12.31 增值税 12,058,517.46 4,848,670.08 城市维护建设税 894,308.49 451,340.68 教育费附加 383,275.10 193,431.70 地方教育费附加 255,516.69 128,954.46 个人所得税 136,900.23 94,159.10 合 计 13,728,517.97 5,716,556.02 （十九）其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 投资款 29,000,000.00 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 105 / 126 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 往来款等 729,631.70 个人报销款及借款 165,163.73 2,368,870.40 服务费 165,198.60 186,150.00 项目保证金 16,700.00 19,000.00 合 计 29,347,062.33 3,303,652.10 （二十）递延收益 项 目 2015.12.31 本年增加 本年减少 2016.12.31 形成原因 政府研发补助资金——“重 2014-114：云视频实时交互与 统一通信中间件关键技术研 发”项目 2,840,163.45 868,496.84 1,971,666.61 与资产相 关的政府 补助 政府研发补助资金——“新一 代交互式多媒体智能移动应 急指挥系统产业化”项目 1,133,333.32 800,000.04 333,333.28 与资产相 关的政府 补助 “多模式 3D 视频实时重构装 置关键技术研发及产业化项 目” 539,106.45 344,289.62 194,816.83 与资产相 关的政府 补助 “基于大数据的安全生产远 程监管监察云平台系统产业 化项目” 2,920,000.00 982,133.35 1,937,866.65 与资产相 关的政府 补助 云视频实时交互与统一通信 中间件及多媒体融合系统研 发 2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相 关的政府 补助 科技基础条件专项计划项目 经费 800,000.00 800,000.00 与资产相 关的政府 补助 合 计 6,512,603.22 3,720,000.00 3,994,919.85 6,237,683.37 （二十一）股本 1、2016 年度股本变动情况 项 目 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 增加 减少 股份总数 36,000,000.00 1,530,000.00 37,530,000.00 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 106 / 126 注：公司股本具体变化情况详见“一、公司基本情况”中有关公司历史沿革的描述。 （二十二）资本公积 1、2016 年度资本公积变动情况 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 资本溢价 576,040.66 15,470,000.00 16,046,040.66 其中：投资者投入的资本 576,040.66 15,470,000.00 16,046,040.66 合 计 576,040.66 15,470,000.00 16,046,040.66 注：根据公司 2016 年 03 月 25 日第 2 次临时股东大会决议和修改后的章程规定，以 11.11 元/股，定向发行 153 万股，认购总金额为人民币 1,700 万元，其中 153 万元为股本，其余 1,547 万元为资本溢价。 （二十三）未分配利润 项 目 2016 年度 2015 年度 调整前上年末未分配利润 5,506,826.19 -29,973,662.49 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 5,506,826.19 -29,973,662.49 加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,696,014.92 9,056,529.34 8 月 31 日股改折股 26,423,959.34 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 24,202,841.11 5,506,826.19 （二十四）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示 项 目 2016 年度 2015 年度 一、营业收入 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 107 / 126 项 目 2016 年度 2015 年度 1、主营业务收入 105,287,141.16 68,627,482.13 2、其他业务收入 合 计 105,287,141.16 68,627,482.13 二、营业成本 1、主营业务成本 40,373,172.38 25,806,120.94 2、其他业务成本 合 计 40,373,172.38 25,806,120.94 2、主营业务收入、成本按业务内容分类 项 目 2016 年度 2015 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 可视化指挥调度系统 22,468,233.12 6,556,413.21 13,539,308.59 5,760,399.96 视频会议系统 54,862,217.03 14,389,166.28 51,980,419.34 19,351,569.84 其他 4,034,638.06 3,320,287.43 3,107,754.20 694,151.14 数字法庭 23,922,052.95 16,107,305.46 合 计 105,287,141.16 40,373,172.38 68,627,482.13 25,806,120.94 3、本公司报告期内前五名收入 2016 年度 单位名称 金 额 占营业收入的比例（%） 北京华宇信息技术有限公司 26,789,918.80 25.44 贵州嘉创视通科技有限公司 6,533,931.62 6.21 西安联利通讯技术有限公司 5,673,229.91 5.39 成都邻冠科技有限公司 4,744,248.72 4.51 成都创想思维科技有限公司 3,130,811.97 2.97 合 计 46,872,141.02 44.52 2015 年度 单位名称 金 额 占营业收入的比例（%） 北京中航华通科技有限公司 4,771,335.04 6.95 凯斯泰尔通信设备（深圳）有限公司 4,418,730.79 6.44 深圳市航天欧华科技发展有限责任公司 2,568,999.14 3.74 杭州麦吉科信息技术有限公司 2,230,769.24 3.25 中警金盾（北京）安防技术研究院 2,162,127.36 3.15 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 108 / 126 单位名称 金 额 占营业收入的比例（%） 合 计 16,151,961.57 23.53 （二十五）税金及附加 税 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 753,634.74 545,269.59 教育费附加 322,986.32 233,686.95 地方教育费附加 215,324.17 155,791.31 印花税 28,995.00 合 计 1,320,940.23 934,747.85 （二十六）销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 13,926,096.11 8,681,897.29 差旅运杂劳务费 6,174,794.33 3,145,276.91 办公场所费 2,444,274.96 2,914,782.45 业务招待费 3,281,509.94 2,085,320.42 广告宣传费 1,875,654.87 1,536,490.06 样品材料费 360,754.74 569,211.35 折旧费 280,216.65 244,751.80 合 计 28,343,301.60 19,177,730.28 （二十七）管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 3,418,797.45 1,771,691.55 研发费用 8,759,927.53 10,783,144.78 办公场所费 2,749,757.09 3,232,656.22 资产折旧摊销费 4,064,379.05 1,407,202.23 差旅费 489,194.56 161,769.15 业务招待费 167,565.20 100,549.66 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 109 / 126 项 目 2016 年度 2015 年度 日常维护费 16,973.48 38,078.49 税费 9,545.66 19,810.05 合 计 19,676,140.02 17,514,902.13 （二十八）财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 2,958,653.27 1,155,719.44 减：利息收入 153,310.12 458,392.75 汇兑损益 贴现利息及手续费支出 69,043.12 982,392.30 合 计 2,874,386.27 1,679,718.99 （二十九）资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 2,056,126.70 375,126.19 存货跌价准备 497,405.65 351,397.55 合 计 2,553,532.35 726,523.74 （三十）投资收益 项 目 2016 年度 2015 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 -196,035.82 权益法核算的长期股权投资收益 -103,964.18 合 计 -196,035.82 -103,964.18 （三十一）营业外收入 1、营业外收入分项目列示： 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 110 / 126 项 目 2016 年度 2015 年度 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 2,917.84 40,849.85 政府补助 8,604,704.34 6,449,715.73 违约金及罚款收入 无法支付的款项 其他 142,947.70 5,507.57 合 计 8,750,569.88 6,496,073.15 2、 计入当期损益的政府补助明细： 补助项目 2016 年度 2015 年度 增值税即征即退 3,112,877.03 2,725,560.64 著作权补贴款 1,200.00 递延收益摊销转入 3,994,919.85 3,620,730.09 南山区自主创新产业发展专项基金（新三板挂牌奖） 励） 600,000.00 南山区自主创新产业发展专项基金--科技创新分项资 金（研发投入） 165,000.00 收深圳市中小企业服务署 2016 年度企业国内市场开 拓项目资助款（展会资助） 111,310.00 收南山科学技术局专利补贴 7,500.00 收南山区自主创新产业发展专项资金--科技创新分项 资金（国内外发明专利申请） 5,000.00 收深圳市市场和质量监督管理委员会专利补贴 2,000.00 收南山科创中心贷款贴息资助款 150,000.00 收深圳市南山区科技创业服务中心 2014 年度集合担 保信贷款 150,000.00 收深圳市南山区科技创业服务中心 2013 年度孵化贷 补助款 250,000.00 收社保局 16 年稳岗补贴 30,481.72 收社保局 15 年稳岗补贴 25,615.74 深圳中小企业服务署建行高新投贷款担保补贴 18,000.00 科创委创新券补贴 14,225.00 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 111 / 126 补助项目 2016 年度 2015 年度 国家科技重大专项资金-高清多媒体系统资助款 70,000.00 合 计 8,604,704.34 6,449,715.73 注：递延收益摊销转入具体项目详见“（二十）递延收益”。 （三十二）营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 2,817.08 8,086.05 其中：固定资产处置损失 2,817.08 8,086.05 无形资产处置损失 对外捐赠 违约金、赔偿金及罚款支出 24.45 其他 1,370.37 115,207.33 合 计 4,187.45 123,317.83 （三十三）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 利息收入 153,310.12 458,392.75 政府补助收入 5,216,907.46 8,302,225.00 往来款及其他 19,510,088.56 16,698,309.99 合 计 24,880,306.14 25,458,927.74 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 付现的期间费用及其他 31,450,261.94 29,992,797.75 支付的往来款 9,181,974.68 5,938,346.66 合 计 40,632,236.62 35,931,144.41 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 收到其他关联方款项 97,841,718.10 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 112 / 126 合 计 97,841,718.10 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 支付其他关联方款项 103,600,000.00 合 计 103,600,000.00 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 18,696,014.92 9,056,529.34 加：资产减值准备 2,553,532.35 726,523.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,233,170.46 2,051,381.18 无形资产摊销 3,855,620.56 2,039,664.20 长期待摊费用摊销 14,345.41 611,067.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 2,817.08 8,086.05 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,296,436.61 1,155,719.44 投资损失（收益以“－”号填列） 196,035.82 103,964.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,906,092.57 -248,675.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,856,180.22 -23,464,108.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,313,597.08 4,730,756.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 -10,600,702.50 -3,229,091.21 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 113 / 126 补充资料 2016 年度 2015 年度 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末金额 60,935,635.48 26,697,338.69 减：现金的期初金额 26,697,338.69 15,390,445.51 加：现金等价物的期末金额 减：现金等价物的期初金额 现金及现金等价物净增加额 34,238,296.79 11,306,893.18 3、 现金和现金等价物的构成 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 60,935,635.48 26,697,338.69 其中：库存现金 81,216.91 149,217.08 可随时用于支付的银行存款 60,854,418.57 26,548,121.61 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 60,935,635.48 26,697,338.69 其中：使用受限制的现金和现金等价物 （三十五）所有权或使用权受限制的资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 受限原因 货币资金 2,000,000.00 5,000,000.00 保证金存款 合 计 2,000,000.00 5,000,000.00 六、关联方关系及其交易 （一）实际控制人 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 114 / 126 本公司的实际控制人为自然人蒋延春。 （二）关联方关系 1、本公司的子公司情况 被投资 单位名 称 关联 关系 企业 类型 注册地 法定 代表 人 组织机 构代码 业务 性质 注册资本 （万元） 本公司持 股比例（%） 本公司在 被投资单 位的表决 权比例（%） 贵州捷 视飞通 科技有 限公司 全资 子公 司 有限 责任 公司 贵阳经 济技术 开发区 刘玉 春 33741855X 通信设 备及信 息技术 1,000.00 100 100 2、 本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京华宇软件股份有限公司 主要股东 北京华宇信息技术有限公司 公司股东北京华宇软件股份有限公司全资子公司 华宇金信（北京）软件有限公司 公司股东北京华宇软件股份有限公司全资子公司 深圳市传奇视讯科技有限公司 股东（员工持股平台） 苏州工业园区禾源北极光创业投 资合伙企业(有限合伙) 主要股东 深圳小小乐健健身休闲有限公司 高管亲属控股的公司（张希飞） 蒋延春 董事长兼总经理 王琰 监事 黄河 监事 张希飞 股东、副总经理 邵学 董事 李立新 董事 覃春来 董事、股东、副总经理 刘玉春 董事、股东、副总经理 辛玉祥 股东 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 115 / 126 关联方名称 其他关联方与本公司关系 朱花香 监事 （三）关联方交易情况 1、购销商品、接受和提供劳务 2016 年度 关联方名称 关联交易内容 关联交易定价 方式及决策程序 2016 年度 北京华宇信息技术有限公司 销售商品 市场定价 26,789,918.76 华宇金信（北京）软件有限公司 销售商品 市场定价 712,478.66 2015 年度 关联方名称 关联交易内容 关联交易定价 方式及决策程序 2015 年度 北京华宇信息技术有限公司 销售商品 市场定价 2,038,154.00 华宇金信（北京）软件有限公司 销售商品 市场定价 125,833.00 深圳小小乐健健身休闲有限公司 咨询服务费 市场定价 450,000.00 深圳市东微智能科技有限公司 销售商品 市场定价 2,253.75 深圳市东微智能科技有限公司 采购商品 市场定价 84,855.00 2、关联担保情况 本公司作为被担保方 （1）银行借款 担保方 贷款银行 担保金额 担保起止日 担保是否 已经履行 完毕 备注 蒋延春、王莉莉 江苏银行 深圳分行 营业部 20,000,000.00 2016.12.08~2017.12.07 否 人民币存 单 金 额 200 万 元 整作为贷 款质押物 蒋延春、王莉莉、深圳 市高新投融资担保有 限公司（蒋延春、王莉 莉作为反担保人） 兴业银行 深圳南新 支行 3,000,000.00 2016.07.15~2017.07.15 否 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 116 / 126 （2）保理公司借款 担保方 借款方 担保金额 担保起止日 担保是否 已经履行 完毕 备注 蒋延春、深圳市传奇 视讯科技有限公司 金诺（天津） 商业保理有 限公司 20,000,000.00 2016.02.18~2017.02.17 否 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目： 项目名称 关 联 方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 应收账款 北京华宇信息技术有限公司 8,750,304.50 其他应收款 北京华宇信息技术有限公司 300,000.00 应收账款 华宇金信（北京）软件有限公司 161,400.00 88,083.01 3、 应付项目： 项目名称 关 联 方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 预收款项 北京华宇信息技术有限公司 889,575.00 其他应付款 蒋延春 2,214,609.00 其他应付款 覃春来 16,008.00 16,008.00 七、承诺及或有事项 1、资产负债表日公司不存在需要披露的对外重要承诺事项。 2、资产负债表日公司不存在需要披露的重要或有事项。 八、资产负债表日后事项 根据公司 2016 年 09 月 28 日第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司向中 信资本（深圳）信息技术创业投资基金企业（有限合伙）、骆晓红和范熙春以 12 元/股，定 向发行 241.6666 万股，申请增加注册资本人民币 241.6666 万元，变更后的注册资本为人民 币 3,994.6666 万元。 公司发行股票募集资金合计人民币 2,900.00 万元，新增注册资本(股本)人民币 241.6666 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 117 / 126 万元及新增资本公积（资本溢价）2,658.3334 万元。 上述出资业经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 01 月 04 日出 具了 CAC 证验字[2016]0146 号《验资报告》验证。公司于 2017 年 3 月 21 日完成工商变更登 记。 资产负债表日后股本变动情况如下： 项 目 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 增加 减少 股份总数 37,530,000.00 2,416,666.00 39,946,666.00 九、其他重要事项 1、截止财务报告日，公司存在股权质押，股权质押：将蒋延春持有的 750.6 万股股份 质押给江苏银行股份有限公司深圳分行。核准时间：2016 年 12 月 06 日。限制状态：限制 中。 江苏银行深圳分行为本公司提供最高综合授信额度人民币 2,000 万元，以江苏银行人 民币存单金额 200 万元整作为贷款质押物及股东蒋延春持有的 750.6 万股股份质押。 十、公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 84,234,474.14 100.00 3,312,046.48 3.93 80,922,427.66 其中：账龄组合 84,234,474.14 100.00 3,312,046.48 3.93 80,922,427.66 其他组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 84,234,474.14 100.00 3,312,046.48 3.93 80,922,427.66 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 118 / 126 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 42,406,443.64 100.00 1,346,465.91 3.18 41,059,977.73 其中：账龄组合 42,406,443.64 100.00 1,346,465.91 3.18 41,059,977.73 其他组合 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 42,406,443.64 100.00 1,346,465.91 3.18 41,059,977.73 2、应收账款种类说明： （1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况：无。 （2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内(含 6 个月) 56,144,951.20 66.65 6 个月至 1 年以内 11,923,273.25 14.16 596,163.66 5.00 1 至 2 年 12,908,051.20 15.32 1,290,805.12 10.00 2 至 3 年 2,291,400.99 2.72 458,280.20 20.00 3 年以上 966,797.50 1.15 966,797.50 100.00 合 计 84,234,474.14 100.00 3,312,046.48 3.93 （续） 账 龄 2015.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内(含 6 个月) 31,619,295.00 74.56 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 119 / 126 账 龄 2015.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 6 个月至 1 年以内 4,120,616.15 9.72 206,030.81 5.00 1 至 2 年 5,074,233.99 11.96 507,423.40 10.00 2 至 3 年 1,199,108.50 2.83 239,821.70 20.00 3 年以上 393,190.00 0.93 393,190.00 100.00 合 计 42,406,443.64 100.00 1,346,465.91 3.18 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度计提坏账准备金额 1,965,580.57 元； 2015 年度计提坏账准备金额 25,849.57 元； 4、应收账款金额前五名单位情况 单位名称 2016.12.31 与本公司 关系 账面金额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 北京华宇信息技术有限公司 关联方 8,750,304.50 1 年以内 10.39 贵州嘉创视通科技有限公司 非关联方 7,341,200.00 1 年以内 8.72 西安联利通讯技术有限公司 非关联方 5,452,126.00 1 年以内 6.47 郑州鸿石科技有限公司 非关联方 4,153,530.00 1-2 年 4.93 成都邻冠科技有限公司 非关联方 3,883,531.00 1 年以内 4.61 合 计 29,580,691.50 35.12 （续） 单位名称 2015.12.31 与本公司 关系 账面金额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 北京中航华通科技有限公司 非关联方 5,958,226.80 1 至 2 年 14.05 凯斯泰尔通信设备（深圳）有限公司 非关联方 3,565,813.00 1 年以内 8.41 乌鲁木齐朋兴芮通通信科技有限公司 非关联方 2,888,860.00 1 至 2 年 6.81 北京慧智能动科技有限责任公司 非关联方 1,651,000.00 1 至 2 年 3.89 南京泰睿麒信息技术有限公司 非关联方 1,420,000.00 1 年以内 3.35 合 计 15,483,899.80 36.51 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 120 / 126 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,051,298.59 85.27 427,526.20 10.55 3,623,772.39 其中：账龄组合 3,786,240.00 79.69 427,526.20 11.29 3,358,713.80 无风险组合 265,058.59 5.58 265,058.59 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 700,000.00 14.73 700,000.00 100.00 合 计 4,751,298.59 100.00 1,127,526.20 23.73 3,623,772.39 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,994,976.01 80.19 352,675.25 11.78 2,642,300.76 其中：账龄组合 2,994,976.01 80.19 352,675.25 11.78 2,642,300.76 其他组合 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 740,000.00 19.81 700,000.00 94.59 40,000.00 合 计 3,734,976.01 100.00 1,052,675.25 28.18 2,682,300.76 2、其他应收款种类说明： 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 121 / 126 （1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款单位情况：无。 （2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,949,393.02 77.90 147,469.65 5.00 1 至 2 年 543,574.35 14.36 54,357.44 10.00 2 至 3 年 84,466.90 2.23 16,893.38 20.00 3 年以上 208,805.73 5.51 208,805.73 100.00 合 计 3,786,240.00 100.00 427,526.20 11.29 （续） 账 龄 2015.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,639,518.24 88.13 131,975.91 5.00 1 至 2 年 112,732.80 3.76 11,273.28 10.00 2 至 3 年 41,623.64 1.39 8,324.73 20.00 3 年以上 201,101.33 6.72 201,101.33 100.00 合 计 2,994,976.01 100.00 352,675.25 11.78 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度计提坏账准备金额 74,850.95 元； 2015 年度计提坏账准备金额 349,276.62 元； 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 员工借款/备用金 2,033,291.56 1,550,060.01 单位名称 2016.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄 理由 深 圳市 优联 科科 技有限公司 700,000.00 700,000.00 100.00 1-2 年 已裁决未执行诉讼 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 122 / 126 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 押金、保证金 1,519,327.13 944,875.03 增值税退税 265,058.59 414,952.41 代扣代缴职工社保及公积金 118,619.96 82,487.61 往来款等 815,001.35 742,600.95 合 计 4,751,298.59 3,734,976.01 5、其他应收款金额前五名单位情况 名称 2016.12.31 款项性质 金 额 账 龄 占其他应收款总 额的比例（%） 深圳市优联科科技有限公司 货款 700,000.00 1-2 年 14.73 华瀚科技有限公司 押金 323,777.34 3 年以上 6.81 北京华宇信息技术有限公司 投标保证金 300,000.00 1-2 年 6.31 增值税退税 增值税退税 265,058.59 1 年以内 5.58 山东煤炭工业信息计算中心 质保金 220,000.00 1-2 年 4.63 合 计 1,808,835.93 38.07 （续） 债务人名称 2015.12.31 款项性质 金 额 账 龄 占其他应收款总 额的比例（%） 深圳市优联科科技有限公司 预付款 740,000.00 1 年以内 19.81 增值税退税 退税款 414,952.41 1 年以内 11.11 山东煤炭工业信息计算中心 质量保证金 220,000.00 1 年以内 5.89 夏茁 业务备用金 215,202.00 1 年以内 5.76 华瀚科技有限公司 租房押金 184,377.33 3 年以上 4.94 合 计 1,774,531.74 47.51 （三）长期股权投资 被投资单位 2015.12.31 本期增减变动 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 123 / 126 追加 投资 减少投资 权益法下确 认的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 子公司： 贵 州 捷 视 飞 通 科技有限公司 300,000.00 联营企业： 广 西 捷 视 传 奇 科技有限公司 196,035.82 196,035.82 合 计 496,035.82 196,035.82 (续) 被投资单位 本期增减变动 2016.12.31 其中： 减值准备 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 子公司： 贵 州 捷 视 飞 通 科技有限公司 300,000.00 联营企业： 广 西 捷 视 传 奇 科技有限公司 合 计 300,000.00 （四）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示： 项 目 2016 年度 2015 年度 一、营业收入 1、主营业务收入 105,132,076.27 68,627,482.13 2、其他业务收入 合 计 105,132,076.27 68,627,482.13 二、营业成本 1、主营业务成本 40,441,732.78 25,806,120.94 2、其他业务成本 合 计 40,441,732.78 25,806,120.94 2、主营业务收入、成本按业务内容分类： 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 124 / 126 项 目 2016 年度 2015 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 可视化指挥调度系统 22,468,233.12 6,556,413.21 13,539,308.59 5,760,399.96 视频会议系统 54,782,623.84 14,457,726.68 51,980,419.34 19,351,569.84 其他 3,959,166.36 3,320,287.43 3,107,754.20 694,151.14 数字法庭 23,922,052.95 16,107,305.46 合 计 105,132,076.27 40,441,732.78 68,627,482.13 25,806,120.94 （五）投资收益 项 目 2016 年度 2015 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 -196,035.82 权益法核算的长期股权投资收益 -103,964.18 合 计 -196,035.82 -103,964.18 十一、补充资料 当期非经常性损益明细表 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 -2,817.08 -8,086.05 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,491,827.31 3,724,155.09 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 125 / 126 项 目 2016 年度 2015 年度 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 144,495.17 -68,874.36 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 5,633,505.40 3,647,194.68 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 二〇一七年四月十三日 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-025 126 / 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室