837867_2021_永鼎科技_2021年年度报告_2022-04-10.txt

1 2021 年度报告 永鼎科技 NEEQ : 837867 浙江永鼎机械科技股份有限公司 Zhejiang Yongding Machinery Technology Co., Ltd 2 公司年度大事记 无 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 27 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 31 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 120 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王良福、主管会计工作负责人金良满及会计机构负责人（会计主管人员）金良满保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 一、原材料价格波动风险 公司生产经营所需要的原材料主要为钢材。钢材价格大幅波动 将加大公司营运难度。由于公司销售订单的签署与材料的采购 之间存在一定的时间差，若原材料价格持续出现大幅波动，且 产品销售价格调整滞后，则对公司的经营产生不利影响。 二、应收账款回款风险 公司 2021 年末和 2020 年末应收账款分别为 20,287,546.00 和 23,592,493.35 元。公司根据以往的经验，考虑债务人的信用状 况和还款能力以及终端销售等原因，合理估计 1 年以内应收账 款发生坏账损失的风险极小。根据以往应收款项的管理，公司 账龄在 2 年以上应收账款占应收账款总额的比例极小，1-2 年应 收账款回款情况良好，组合计提的应收账款中，采用账龄分析 法计提坏账准备的，1 年以内按照 3%计提，1-2 年按照 5%计提， 计提比例较低。由于公司主要应收账款客户为国有企业和长期 合作的重要客户，报告期内债务人的信用状况和还款能力良好， 但若未来客户信用状况和还款能力恶化，公司存在应收款项坏 账准备计提不足的风险。 三、偿债能力的风险 公司 2021 年末，2020 年末资产负债率分别为 66.80%、66.04%， 5 公司的资产负债率保持较高水平，报告期内公司业务发展，从 而扩大产能和新建生产车间，向关联方以及银行借款；另外， 公司所处的行业特点是付款与收款存在一定的时间差异，导致 公司需要大量的资金支持。虽然公司的资产负债率在逐年下降， 但是公司的整体偿债能力仍然一般。公司 2021 年末、2020 年末 流动比率分别为 0.88、0.86，速动比率分别为 0.63、0.47，短期 偿债能力一般，截至 2021 年末短期借款余额达 53,158,945.53 元，短期借款余额较大，将对公司短期偿债能力造成一定的影 响。 四、重大客户集中度的风险 2021 年、2020 年公司前五名客户的销售金额占营业收入分别 95.58 为%、94.58%，占比相对较高。目前公司客户集中度相对 较高，对大客户有一定依赖。虽然公司与主要客户保持长期而 稳定的合作关系，但如果主要客户发生需求量变动或者经营业 绩下滑，可能造成公司销售量的减少，进而影响公司的盈利。 为此，公司在未来发展规划中制定了市场维护与拓展计划：一 方面，依靠自身技术实力和工艺优势，保持和提高产品质量以 维系与现有客户的长期战略合作关系；另一方面，公司将积极 加大研发投入，通过新产品开发不断拓展应用领域和新的客户， 加强自身竞争优势，未来有望减轻对主要客户的依赖程度 五、公司部分闲置厂房和车间尚未办妥 产权证的风险 公司存在未能办理产权证的闲置厂房和车间,一处是位于杜桥镇 前王村“临杜国用(2009)第 6435 号”土地上的标准厂房,目前不 作为生产经营使用,处于闲置状态。一处是位于杜桥镇洋平村“临 杜国用(2012)第 0162 号”土地上的装配车间,不作为生产经营使 用,仅用于临时仓储之用。上述闲置厂房和临时仓储房由浙江永 鼎机械科技股份有限公司在依法取得的国有土地上出资修建,由 于该等建筑仅作为厂区内临时仓储配套使用,不作为主要的经营 场所,截至 2021 年末,公司未能办理产权证的固定资产账面价值 为 1,682,486.57 元,占公司净资产比例为 4.58%,比例较小,不会造 成公司资产损失和浪费。临海市国土资源局出具公司未受行政 处罚的证明,临海市杜桥镇行政执法办公室和临海市住房和城乡 建设规划局出具证明公司在整体规划完成之前可长期使用,短期 内无拆除风险。公司的实际控制人已就该等拆除工作可能遭致 的罚款承担偿付责任。目前公司正在积极协调,配合相关部门以 取得房屋权属证明,以求进一步解决公司生产经营问题。但该事 项存在不确定性,上述闲置厂房和临时仓储房屋仍有被拆除,因 未履行规划手续遭受处罚或无法取得房屋所有权证的可能,对公 司的生产经营产生影响 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 6 公司、本公司、股份公司 指 浙江永鼎机械科技股份有限公司 股东大会 指 浙江永鼎机械科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江永鼎机械科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江永鼎机械科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《浙江永鼎机械科技股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国中小企业股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 开源证券股份有限公司 会计事务所、会计师 指 中天运会计事务所(特殊普通合伙) 报告期、本期、本年度 指 2021 年度 上期、上年、上年度 指 2020 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江永鼎机械科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Yongding Machinery Technology Co., Ltd YDKJ 证券简称 永鼎科技 证券代码 837867 法定代表人 王良福 二、 联系方式 董事会秘书 王超 联系地址 浙江省临海市杜桥镇洋浦路 电话 15057239444 传真 0576-85669199 电子邮箱 834855637@ 公司网址 办公地址 浙江省临海市杜桥镇洋浦路 邮政编码 317016 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 11 月 20 日 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C31 黑色金属冶炼及压延加工业-（中类）-（小类） 主要业务 农、林机械用橡胶履带、通用零部件、汽车零部件及配件研发、 制造、销售，黑色金属铸造、钢压延加工、货物和技术进出口 主要产品与服务项目 农、林机械用橡胶履带、通用零部件、汽车零部件及配件研发、 制造、销售，黑色金属铸造、钢压延加工、货物和技术进出口 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 18,880,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王良福），一致行动人为（王良才、王超） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91331082704742344J 否 注册地址 浙江省临海市杜桥镇洋浦路 否 注册资本 18,880,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李峰 顾小玲 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 152,077,012.08 107,922,485.56 40.91% 毛利率% 10.95% 6.02% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,754,221.62 -3,864,939.14 145.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,156,508.11 -4,241,154.49 127.27% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.03% -11.05% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 3.32% -12.13% - 基本每股收益 0.09 -0.20 145.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 110,630,201.40 100,025,931.93 10.60% 负债总计 73,906,097.38 66,062,046.24 11.87% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,724,104.02 33,963,885.69 8.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.95 1.8 8.33% 资产负债率%（母公司） 67.35% 66.66% - 资产负债率%（合并） 66.80% 66.04% - 流动比率 0.88 0.86 - 利息保障倍数 1.47 -0.75 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,541,511.43 -508,829.83 2,171.72% 应收账款周转率 6.93 4.80 - 存货周转率 6.12 3.83 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 10.60% -0.26% - 营业收入增长率% 40.91% -3.65% - 净利润增长率% 145.39% -7,727.38% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 18,880,000 18,880,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 716,006.31 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他权益工具投资取得的投 资收益 7,350.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,164.46 非经常性损益合计 703,192.36 所得税影响数 105,478.85 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 597,713.51 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）新租赁准则的执行 财政部于 2018 年颁布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企 业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日 起施行。其他执行企业会计准则的企业（含 A 股上市）自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、（二十五）。 执行新租赁准则对本公司无影响。 （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》对本公司的影响 2021 年 2 月 2 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，自 2021 年 2 月 2 日起施行。 本公司自施行日起执行《企业会计准则解释第 14 号》，执行《企业会计准则解释第 14 号》对本报告期内财务报表无重大影响。 （3）执行《企业会计准则解释第 15 号》对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号），要求“关 于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起实施。《企业会计准则解释第 15 号》对通过内部结算中心、 财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报做出规范。 本公司自施行日起《企业会 计准则解释第 15 号》，执行《企业会计准则解释第 15 号》对本报告期内财务报表无重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家专门从事精密铸件，铸钢铸件生产及铸件深加工的民营企业，公司可实现从模具设计， 模具制作，与精密制造到机械加工和成品包装发货的全部工序。公司立足于国内市场，并积极开拓东 南亚市场，以直销法方式将产成品销售给国内外知名客户，我司主要客户均为橡胶履带生产厂家，分 为国内客户与国外客户，国内以杭州中策及浙江元创为主，国外以卡摩拉公司及麦克兰仑公司为主。 依靠持续的产品研发投入以保持公司产品的先进性，并基于这些先进性所带来的产品竞争力和价 格优势参与市场竞争，并以此获得现金流。公司所处行业市场空间巨大，具有良好的盈利模式和发展 空间。 （一） 研发模式 公司研发主要体现在客户定制，以及根据市场需求情况开发产品。公司目前尚未申请高新技术企 业，其产品在生产过程的技术研发主要以生产一线的技术人员根据客户订单的要求进行完善和改进。 公司没有设立专门的技术研发部门。目前研发工作主要由技术质检部的技术人员主导，生技部以及各 车间负责人协助。 1、先期设计。公司在接到客户产品设计开发需求后，技术质检部根据客户提供其预期产品的各项 数据指标，进行图纸,工艺流程的设计和材料的选取,制定产品开发计划，并根据产品的优化可能性向 客户反馈技术质检部对技术指标的修改建议。待客户确认后,由销售部和财务部进行成本控制，向客户 提交预算。 2、样品评估。生产部根据技术质检部的产品开发计划做出小样交由客户进行测试，并跟踪记录客 户的反馈意见。 3、倒入量产。客户试用后如有修改意见，由技术质检部会同生产部进行再修改，直至最终确定出 样品质量及生产工艺后，生产部按照样品指标投入量产，最终向客户交付。 （二）采购模式 公司的生产原料包括碳钢、合金钢等金属，主要采取“以量定购”的采购模式。即在与客户签订 合同并收取定金后，根据生产需要，编制采购计划，及时组织采购以减少资金占用，同时保证产品交 货的及时性和稳定性。采购时，公司选择至少三家供应商进行“询，比，议”。报告期内，公司与原 材料供应商建立了长期稳定的供货关系。 （三）生产模式 由于不同客户对铸件的外观形状，性能指标，数量等有不同要求，公司按照客户订单实施“以销 定产”的生产模式，即以销售部承接的订单合同为依据，先由技术质检部，物控计划部等各部门综合 评审，再由生产部制定实际生产计划并安排生产。公司产品主要为自主生产为主。 （四）销售模式 公司通常与客户签订框架性协议，对于产品规格，交货方式，结算方式等主要条款进行约定，但 具体销售情况等以日后双方签订的合同或订单为主。因此，公司以直接销售为主要销售模式，产品直 13 接与客户配套，基本上没有中间环节。 （五）盈利模式 公司实现收入和利润主要来源于各种产品的销售收入，主要包括锻造件、铸造件，以及钢制履带件 产品。其中锻造件和铸造件两种产品的收入合计占公司全部收入的 90%以上。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式无变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 公司于 2019 年 12 月 4 日获得浙江省“高新技术企业”认定 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 6,741,590.48 6.09% 2,622,094.64 2.62% 157.11% 应收票据 13,309,804.56 12.03% 0 0% 100.00% 应收账款 20,287,546.00 18.34% 23,592,493.35 23.59% -14.01% 存货 18,736,547.82 16.94% 25,529,735.75 25.52% -26.61% 14 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 34,269,142.33 30.98% 32,362,401.91 32.35% 5.89% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 无形资产 8,477,988.43 7.66% 8,720,627.43 8.72% -2.78% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 53,158,945.53 48.05% 58,082,714.52 58.07% -8.48% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产合计 110,630,201.40 0% 100,025,931.93 0% 10.60% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金较去年同期增长 157.11%，主要原因客户汇款及时，资金回笼快。 应收票据较去年同期增长 100%，主要原因为票据承兑的银行信用等级不同，从而分类不同。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 152,077,012.08 - 107,922,485.56 - 40.91% 营业成本 135,421,222.64 89.05% 101,423,528.80 93.98% 33.52% 毛利率 10.95% - 6.02% - - 销售费用 12,018.87 0.01% 58,030.14 0.05% -79.29% 管理费用 4,566,142.07 3.00% 3,853,113.09 3.57% 18.51% 研发费用 6,368,250.60 4.19% 4,059,960.48 3.76% 56.85% 财务费用 3,150,831.38 2.07% 3,328,035.48 3.08% -5.32% 信用减值损失 -500,634.61 -0.33% -258,463.58 -0.24% -93.70% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 527,786.31 0.35% 624,595.17 0.58% -15.50% 投资收益 -42,067.19 -0.03% -86,878.78 -0.08% 51.58% 公允价值变动 收益 7,350.51 0.005% 0 0% 100% 资产处置收益 0 0% 54,076.07 0.05% -100% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 1,096,228.79 0.72% -4,996,111.86 -4.63% 121.94% 营业外收入 188,783.91 0.12% 188,500.48 0.17% 0.15% 营业外支出 20,728.37 0.01% 424,565.43 0.39% -95.12% 净利润 1,754,221.62 1.15% -3,864,939.14 -3.58% 145.39% 项目重大变动原因： 营业收入较去年同期增长 44,154,526.52 元，增长了 40.91%，主要原因为：（1）客户订单增长。（2） 销售价格上涨。 15 营业成本较去年同期增加了 33,997,693.84 元，增加了 33.52%，主要原因为主要材料价格上涨。 营业利润较去年同期增长 6,092,340.65 元，增长了 121.94%，主要原因营业收入增长导致营业利润的 增长。 营业外支出减少 403,837.06 元，减少 95.12%，主要原因由于公司捐款金额比去年少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 152,077,012.08 107,922,485.56 40.91% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 135,421,222.64 101,423,528.80 33.52% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 锻造产品 135,616,039.85 120,241,095.03 11.34% 45.10% 37.11% 5.16% 铸造产品 10,600,693.29 10,180,462.00 3.96% 20.00% 16.58% 2.81% 履 带 及 配 件 5,860,278.94 4,999,665.61 14.69% 4.22% 0.07% 3.54% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 收入构成与上年同期基本不变。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 中策橡胶集团股份有限公司 66,450,033.63 43.69% 否 2 CAMSO LOADSTAR(PVT) LIMITED 51,930,793.18 34.15% 否 3 浙江富铭工业机械有限公司 14,784,340.02 9.72% 否 4 元创科技股份有限公司 8,053,665.12 5.30% 否 5 MCLARENINDUSTRIESINC 4,142,529.58 2.72% 否 合计 145,361,361.53 95.58% - (4) 主要供应商情况 单位：元 16 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 台州市乾盛金属材料有限公司 37,727,372.29 41.73% 否 2 台州中冶特钢有限公司 36,743,692.08 40.65% 否 3 台州浙金钢材有限公司 5,684,413.98 6.29% 否 4 三门县天力铸件有限公司 2,527,933.39 2.80% 否 5 台州市黄岩三州球墨铸造有限公司 1,594,824.58 1.76% 否 合计 84,278,236.32 93.23% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,541,511.43 -508,829.83 2,171.72% 投资活动产生的现金流量净额 -8,611,738.25 -806,569.85 -967.70% 筹资活动产生的现金流量净额 2,189,722.66 14,887.49 14,608.47% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长了 2,171.72%，主要原因为客户汇款及时，资金回笼快， 销量较去年同期增长。 投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少了 967.70%，主要原因为购入固定资产较去年同期增加。 筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增长了 14,608.47%，主要原因为取得借款收到的现金较去年 同期增长了 5,100,000.00 元，而偿还债务支付的现金较去年同期增长 3,223,250.00 元，从而使得筹资活 动产生的现金流量净额增加 2,174,835.17 元，增幅 14,608.47%。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收 入 净利润 台州永 士贸易 有限公 司 控股子 公司 贸易 1,800,000.00 1,817,065.42 1,817,140.01 0 4.81 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 17 三、 持续经营评价 报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此公司拥有良好的 持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 0 0 2．销售产品、商品，提供劳务 0 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 115,000,000.00 3,187,850.00 19 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2015 年 11 月 3 日 - 挂牌 关联交易 管理制度 《关联交易管理 制度》、《对外 担保决策制度》 及其他内部规定 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 11 月 3 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 《避免同业竞争 的承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 11 月 3 日 - 挂牌 关于未取 得房屋所 有权证之 建筑物相 关用途、 处罚及拆 （搬）迁 费用的承 诺） 《关于未取得房 屋所有权证之建 筑物相关用途、 处罚及拆（搬） 迁费用的声明》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 11 月 3 日 - 挂牌 减少和规 范关联交 易承诺 《减少和规范关 联交易的承诺》 正在履行中 其他股东 2015 年 11 月 3 日 - 挂牌 减少和规 范关联交 易承诺 《减少和规范关 联交易的承诺》 正在履行中 董监高 2015 年 11 月 3 日 - 挂牌 减少和规 范关联交 易承诺 《减少和规范关 联交易的承诺》 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 针对关联交易,公司专门制定了《关联交易管理制度》、《对外担保决策制度》及其他内部规定，规定 了在关联交易决策时关联股东和关联董事应当回避表决、关联交易审批权限、关联交易公允决策的程序 等制度。 20 为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争的承诺函》，有效地确 保了公司在本行业的良性发展。报告期内，未出现同业竞争行为。 我司一处闲置厂房坐落于杜桥镇前王村“临杜国用（2009）第 6435 号土地，不作为生产经营使用； 另一处无证厂房坐落于杜桥镇洋平村“临杜国用（2012）第 0162 号土地，作为临时仓储房。该两处房 产由浙江永鼎机械科技股份有限公司在依法取得的国有土地上出资修建，仅作为厂区内临时仓储配套使 用，并有我司出具的《关于未取得房屋所有权证之建筑物相关用途、处罚及拆（搬）迁费用的声明》， 公司实际控制人王良福亦签署《承诺》对可能造成的损失和处罚将以个人资产予以补偿。 公司股东及董事、监事、高级管理人员出具的《减少和规范关联交易的承诺》。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 固定资产 房屋 抵押 17,495,595.86 15.81% 银行借款抵押 无形资产 土地 抵押 8,477,988.43 7.66% 银行借款抵押 总计 - - 25,973,584.29 23.47% - 资产权利受限事项对公司的影响： 无 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,880,000 100.00% 0 18,880,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 10,116,848 53.59% 0 10,116,848 53.59% 董事、监事、高管 8,763,152 46.41% 0 8,763,152 46.41% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 18,880,000 - 0 18,880,000 - 普通股股东人数 7 21 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前五名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 王良福 7,029,968 0 7,029,968 37.24% 7,029,968 0 0 0 2 金敬辉 5,664,000 0 5,664,000 30.00% 5,664,000 0 0 0 3 王良才 2,265,600 0 2,265,600 12.00% 2,265,600 0 0 0 4 董官友 1,321,600 0 1,321,600 7.00% 1,321,600 0 0 0 5 李士杆 1,116,752 0 1,116,752 5.91% 1,116,752 0 0 0 合计 17,397,920 0 17,397,920 92.15% 17,397,920 0 0 0 普通股前五名股东间相互关系说明：王良福与王良才为一致行动人关系。王良福与王良才为兄弟 关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 22 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 临海农商 银行银泰 支行 银行 20,000,000.00 2021 年 4 月 15 日 2022 年 4 月 13 日 4.80% 2 抵押贷 款 临海农商 银行银泰 支行 银行 9,900,000.00 2021 年 4 月 15 日 2022 年 4 月 14 日 4.80% 3 抵押贷 款 临海农商 银行银泰 支行 银行 5,000,000.00 2021 年 4 月 15 日 2021 年 8 月 2 日 4.80% 4 抵押贷 款 临海农商 银行银泰 支行 银行 100,000.00 2021 年 4 月 15 日 2021 年 8 月 2 日 4.80% 5 抵押贷 款 工商银行 杜桥支行 银行 10,000,000.00 2021 年 5 月 6 日 2022 年 2 月 25 日 4.10% 6 抵押贷 款 工商银行 杜桥支行 银行 9,000,000.00 2021 年 5 月 6 日 2022 年 3 月 18 日 4.10% 7 抵押贷 款 工商银行 杜桥支行 银行 1,000,000.00 2021 年 5 月 6 日 2022 年 2 月 28 日 4.10% 8 保证借 款 台州银行 杜桥支行 银行 3,191,356.64 2021 年 6 月 25 日 2022 年 6 月 8 日 3.60% 合计 - - - 58,191,356.64 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 23 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王良福 董事,董事长 男 否 1961 年 11 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 金敬辉 董事,总经理 男 否 1962 年 12 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 王良才 董事 男 否 1957 年 10 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 董官友 监事,监事会主 席 男 否 1955 年 9 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 余利君 职工代表监事 男 否 1969 年 11 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 金扬才 职工代表监事 男 否 1950 年 11 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 李士杆 董事,副总经理 男 否 1979 年 7 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 王超 董事,董事会秘 书 男 否 1985 年 12 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 金良满 财务总监 男 否 1961 年 7 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 王志强 副总经理 男 否 1978 年 12 月 2019 年 9 月 12 日 2022 年 5 月 19 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 王良福与王良才，王超为一致行动人关系；其中，王良福与王超为父子关系，王良福与王良才为兄弟 关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 25 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务总监金良满具备会计 师职务资格。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 是 王良福、王超为父子关系； 王良福、王良才为兄弟关 系。 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 2 0 0 2 生产人员 228 0 9 219 26 销售人员 10 0 0 10 技术人员 27 0 0 27 财务人员 4 0 0 4 管理人员 7 0 0 7 员工总计 278 0 9 269 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 4 4 专科 31 31 专科以下 242 233 员工总计 278 269 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策：公司根据各个岗位建立绩效考核制度的基础上建立了完善的薪酬绩效管理体系，全 面激发员工的工作积极性、创造性和主观能动性。 2、员工培训情况：公司建立了员工持续培训机制，并鼓励和支持员工参加各种技能培训；同时公司启 动人才培养计划，重点核心人员定向培养；定期对研发技术人员进行培训。 3、公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求,分别制定了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》等一 系列议事规则和工作准则，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度,建立行之有效的内控管理体 系，实现规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要 求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现 象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保所有股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；报告期内，公司召 集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求，保障股东充分行使表决权。提案审议符合法定程序，能 够确保中小股东的话语权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 本公司于 2020 年 4 月 29 日召开了第二届董事会第三次会议审议通过了《关于修订公司章程》议案。 修改了公司章程第九条、第四十六条、第六十一条、六十二条、第六十八条、第六十九条、第七十二条、 第八十二条、第八十六条、第九十六条、第一百〇六条、第一百一十三条、第一百二十一条、第一百二 十九条、第一百三十条，详见公司于 2020 年 4 月 29 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）公告的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-002）。 28 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决、决议等运作程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、资产、机构、人员、财务等方面均保持独立运营能力，具有完整 的业务体系和面向市场自主经营的能力。 （一） 业务独立情况 公司拥有独立完整的研发、销售、服务体系,具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及研发、销售 部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖股东及其他关联方进行 29 生产经营的情形，与股东控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 公司股东均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立性。 公司在业务方面独立。 （二） 资产独立情况 公司对其资产拥有完全的所有权，权属清晰。公司与股东控制的其他企业之间产权关系明确，股东及实 际控制人未占用公司资产及其他资源，公司也未为其提供担保。 公司在资产方面独立。 （三） 机构独立情况 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、财务负责人、董事会秘书等高级 管理人员，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在 机构混同的情形，不存在与股东控制的其他企业合署办公的情形。 公司制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按法律、行政法规、其他规范性文件和 《公司章程》及其他内部管理制度规定的职责独立运作，不存在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业 利用其地位影响公司生产经营管理独立性的现象。 公司在机构方面独立。 （四） 人员独立情况 公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在实际控制人控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在实际控制人控制的其他企 业中兼职。 公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代表大会选举产生；公 司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退。 公司拥有独立、完整的人事管理体系,制定了独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同。 公司在人员方面独立。 （五） 财务独立情况 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度，建立 了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。 公司在财务方面独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守公司制定的《信息披露管理办法》，执行情况良好。公司于 2017 年 4 月 21 日建立了《年报 信息披露重大差错责任追究制度》，提高年报信息披露的质量和透明度，建立健全内部约束和责任追究 机制。 30 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中天运（2022）审字第 90166 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 审计报告日期 2022 年 4 月 11 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 李峰 顾小玲 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 中天运[2022]审字第 90166 号 浙江永鼎机械科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江永鼎机械科技股份有限公司（以下简称永鼎科技公司）的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永鼎科技公 司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于永鼎科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 32 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 永鼎科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 永鼎科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估永鼎科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算永鼎科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督永鼎科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 33 永鼎科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致永鼎科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就永鼎科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李峰 中国注册会计师： 顾小玲 中国·北京 二○二二年四月十一日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 6,741,590.48 2,622,094.64 结算备付金 0 0 34 拆出资金 0 0 交易性金融资产 五（二） 3,007,350.51 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 五（三） 13,309,804.56 0 应收账款 五（四） 20,287,546.00 23,592,493.35 应收款项融资 五（五） 0 2,750,000.00 预付款项 五（六） 2,350,327.43 1,445,728.43 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 其他应收款 五（七） 412,882.22 88,284.68 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 五（八） 18,736,547.82 25,529,735.75 合同资产 0 0 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 五（九） 233,028.00 600,509.41 流动资产合计 65,079,077.02 56,628,846.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 债权投资 0 0 其他债权投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 五（十） 34,269,142.33 32,362,401.91 在建工程 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 使用权资产 0 0 无形资产 五（十一） 8,477,988.43 8,720,627.43 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 0 递延所得税资产 五（十二） 2,803,993.62 2,314,056.33 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 45,551,124.38 43,397,085.67 资产总计 110,630,201.40 100,025,931.93 流动负债： 35 短期借款 五（十三） 53,158,945.53 58,082,714.52 向中央银行借款 0 0 拆入资金 0 0 交易性金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 五（十四） 5,129,526.58 4,780,277.66 预收款项 0 0 合同负债 五（十五） 1,173,212.76 17,648.00 卖出回购金融资产款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 应付职工薪酬 五（十六） 2,514,662.67 2,403,695.09 应交税费 五（十七） 857,401.66 487,391.94 其他应付款 五（十八） 390,319.03 290,319.03 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付分保账款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 五（十九） 10,682,029.15 0 流动负债合计 73,906,097.38 66,062,046.24 非流动负债： 保险合同准备金 0 0 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 0 负债合计 73,906,097.38 66,062,046.24 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十） 18,880,000.00 18,880,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 36 永续债 0 0 资本公积 五（二十一） 7,146,236.16 7,146,236.16 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 五（二十二） 8,882,470.15 7,876,473.44 盈余公积 五（二十三） 598,984.97 598,984.97 一般风险准备 0 0 未分配利润 五（二十四） 1,216,412.74 -537,808.88 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 36,724,104.02 33,963,885.69 少数股东权益 0 0 所有者权益（或股东权益）合计 36,724,104.02 33,963,885.69 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 110,630,201.40 100,025,931.93 法定代表人：王良福 主管会计工作负责人：金良满 会计机构负责人：金良满 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6,741,177.43 2,620,334.55 交易性金融资产 3,007,350.51 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 十五（一） 13,309,804.56 0 应收账款 十五（二） 20,287,546.00 23,592,493.35 应收款项融资 0 2,750,000.00 预付款项 2,350,327.43 1,445,728.43 其他应收款 十五（三） 412,882.22 88,284.68 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 18,736,547.82 25,529,735.75 合同资产 0 0 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 233,028.00 600,509.41 流动资产合计 65,078,663.97 56,627,086.17 非流动资产： 债权投资 0 0 其他债权投资 0 0 长期应收款 0 0 37 长期股权投资 十五（四） 1,800,000.00 1,800,000.00 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 34,269,142.33 32,362,401.91 在建工程 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 使用权资产 0 0 无形资产 8,477,988.43 8,720,627.43 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 0 递延所得税资产 2,803,993.62 2,314,056.33 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 47,351,124.38 45,197,085.67 资产总计 112,429,788.35 101,824,171.84 流动负债： 短期借款 53,158,945.53 58,082,714.52 交易性金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 6,946,178.95 6,596,930.03 预收款项 0 0 卖出回购金融资产款 0 0 应付职工薪酬 2,514,662.67 2,403,695.09 应交税费 857,476.25 486,114.68 其他应付款 390,319.03 290,319.03 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 合同负债 1,173,212.76 17,648.00 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 10,682,029.15 0 流动负债合计 75,722,824.34 67,877,421.35 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 38 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 0 负债合计 75,722,824.34 67,877,421.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 18,880,000.00 18,880,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 7,146,236.16 7,146,236.16 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 8,882,470.15 7,876,473.44 盈余公积 598,984.97 598,984.97 一般风险准备 0 0 未分配利润 1,199,272.73 -554,944.08 所有者权益（或股东权益）合计 36,706,964.01 33,946,750.49 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 112,429,788.35 101,824,171.84 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 152,077,012.08 107,922,485.56 其中：营业收入 五（二十 五） 152,077,012.08 107,922,485.56 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 150,973,218.31 113,251,926.30 其中：营业成本 五（二十 五） 135,421,222.64 101,423,528.80 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险责任准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 39 分保费用 0 0 税金及附加 五（二十 六） 1,454,752.75 529,258.31 销售费用 五（二十 七） 12,018.87 58,030.14 管理费用 五（二十 八） 4,566,142.07 3,853,113.09 研发费用 五（二十 九） 6,368,250.60 4,059,960.48 财务费用 五（三十） 3,150,831.38 3,328,035.48 其中：利息费用 2,675,408.35 2,991,878.81 利息收入 11,764.48 9,196.00 加：其他收益 五（三十 一） 527,786.31 624,595.17 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十 二） -42,067.19 -86,878.78 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五（三十 三） 7,350.51 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十 四） -500,634.61 -258,463.58 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十 五） 0 54,076.07 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,096,228.79 -4,996,111.86 加：营业外收入 五（三十 六） 188,783.91 188,500.48 减：营业外支出 五（三十 七） 20,728.37 424,565.43 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,264,284.33 -5,232,176.81 减：所得税费用 五（三十 八） -489,937.29 -1,367,237.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,754,221.62 -3,864,939.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 0 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,754,221.62 -3,864,939.14 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 0 （二）按所有权归属分类： - - - 40 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 0 0 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,754,221.62 -3,864,939.14 六、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 0 0 1.不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）重新计量设定受益计划变动额 0 0 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 （3）其他权益工具投资公允价值变动 0 0 （4）企业自身信用风险公允价值变动 0 0 （5）其他 0 0 2.将重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 （2）其他债权投资公允价值变动 0 0 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 0 0 （4）其他债权投资信用减值准备 0 0 （5）现金流量套期储备 0 0 （6）外币财务报表折算差额 0 0 （7）其他 0 0 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 0 0 七、综合收益总额 1,754,221.62 -3,864,939.14 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 0 0 （二）归属于少数股东的综合收益总额 1,754,221.62 -3,864,939.14 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.09 -0.20 （二）稀释每股收益（元/股） 0.09 -0.20 法定代表人：王良福 主管会计工作负责人：金良满 会计机构负责人：金良满 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十五（五） 152,077,012.08 107,922,485.56 减：营业成本 十五（五） 135,421,222.64 101,443,840.68 税金及附加 1,454,752.75 526,978.60 销售费用 12,018.87 58,030.14 管理费用 4,566,142.07 3,853,113.09 研发费用 6,368,250.60 4,059,960.48 财务费用 3,150,836.19 3,328,040.36 41 其中：利息费用 2,675,408.35 2,991,878.81 利息收入 11,759.67 9,190.72 加：其他收益 527,786.31 624,595.17 投资收益（损失以“-”号填列） 十五（六） -42,067.19 -86,878.78 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7,350.51 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） -500,634.61 -258,463.58 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 54,076.07 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,096,223.98 -5,014,148.91 加：营业外收入 188,783.91 188,500.48 减：营业外支出 20,728.37 424,565.43 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,264,279.52 -5,250,213.86 减：所得税费用 -489,937.29 -1,368,139.52 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,754,216.81 -3,882,074.34 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,754,216.81 -3,882,074.34 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 0 0 五、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划变动额 0 0 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 3.其他权益工具投资公允价值变动 0 0 4.企业自身信用风险公允价值变动 0 0 5.其他 0 0 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 2.其他债权投资公允价值变动 0 0 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0 0 4.其他债权投资信用减值准备 0 0 5.现金流量套期储备 0 0 6.外币财务报表折算差额 0 0 7.其他 0 0 六、综合收益总额 1,754,216.81 -3,882,074.34 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0 0 （二）稀释每股收益（元/股） 0 0 42 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 91,152,614.28 54,676,908.43 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 代理买卖证券收到的现金净额 0 0 收到的税费返还 3,030,957.35 1,164,890.17 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十 九）1 1,935,550.76 873,866.89 经营活动现金流入小计 96,119,122.39 56,715,665.49 购买商品、接受劳务支付的现金 64,343,662.40 40,024,851.62 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 为交易目的而持有的金融资产净增加额 0 0 拆出资金净增加额 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 16,995,954.31 13,452,085.65 支付的各项税费 1,380,289.21 1,786,192.81 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十 九）2 2,857,705.04 1,961,365.24 经营活动现金流出小计 85,577,610.96 57,224,495.32 经营活动产生的现金流量净额 10,541,511.43 -508,829.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,990,000.00 0 取得投资收益收到的现金 5,198.11 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0 77,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 43 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 4,995,198.11 77,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,616,936.36 884,069.85 投资支付的现金 7,990,000.00 0 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 13,606,936.36 884,069.85 投资活动产生的现金流量净额 -8,611,738.25 -806,569.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 63,100,000.00 58,000,000.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 63,100,000.00 58,000,000.00 偿还债务支付的现金 58,223,250.00 55,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,687,027.34 2,985,112.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 60,910,277.34 57,985,112.51 筹资活动产生的现金流量净额 2,189,722.66 14,887.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 4,119,495.84 -1,300,512.19 加：期初现金及现金等价物余额 2,622,094.64 3,922,606.83 六、期末现金及现金等价物余额 6,741,590.48 2,622,094.64 法定代表人：王良福 主管会计工作负责人：金良满 会计机构负责人：金良满 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 91,152,614.28 54,676,908.43 收到的税费返还 3,030,957.35 1,164,890.17 收到其他与经营活动有关的现金 1,935,545.95 873,861.61 经营活动现金流入小计 96,119,117.58 56,715,660.21 购买商品、接受劳务支付的现金 64,343,662.40 38,230,711.62 支付给职工以及为职工支付的现金 16,995,954.31 13,452,085.65 支付的各项税费 1,378,937.36 1,782,088.02 支付其他与经营活动有关的现金 2,857,705.04 1,961,364.84 44 经营活动现金流出小计 85,576,259.11 55,426,250.13 经营活动产生的现金流量净额 10,542,858.47 1,289,410.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,990,000.00 0 取得投资收益收到的现金 5,198.11 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 0 77,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 4,995,198.11 77,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,616,936.36 884,069.85 投资支付的现金 7,990,000.00 1,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 13,606,936.36 2,684,069.85 投资活动产生的现金流量净额 -8,611,738.25 -2,606,569.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 63,100,000.00 58,000,000.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 63,100,000.00 58,000,000.00 偿还债务支付的现金 58,223,250.00 55,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,687,027.34 2,985,112.51 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 60,910,277.34 57,985,112.51 筹资活动产生的现金流量净额 2,189,722.66 14,887.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 4,120,842.88 -1,302,272.28 加：期初现金及现金等价物余额 2,620,334.55 3,922,606.83 六、期末现金及现金等价物余额 6,741,177.43 2,620,334.55 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 18,880,000.00 7,146,236.16 7,876,473.44 598,984.97 -537,808.88 33,963,885.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,880,000.00 7,146,236.16 7,876,473.44 598,984.97 -537,808.88 33,963,885.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,005,996.71 1,754,221.62 2,760,218.33 （一）综合收益总额 1,754,221.62 1,754,221.62 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1,005,996.71 1,005,996.71 1．本期提取 1,115,844.97 1,115,844.97 2．本期使用 109,848.26 109,848.26 （六）其他 四、本年期末余额 18,880,000.00 7,146,236.16 8,882,470.15 598,984.97 1,216,412.74 36,724,104.02 47 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 18,880,000.00 7,146,236.16 6,949,746.27 598,984.97 3,327,130.26 3,690,297.66 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,880,000.0 7,146,236.16 6,949,746.27 598,984.97 3,327,130.26 36,902,097.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 926,727.17 -3,864,939.14 -2,938,211.97 （一）综合收益总额 -3,864,939.14 -3,864,939.14 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 48 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 926,727.17 926,727.17 1．本期提取 1,124,012.38 1,124,012.38 2．本期使用 197,285.21 197,285.21 （六）其他 四、本年期末余额 18,880,000.00 7,146,236.16 7,876,473.44 598,984.97 -537,808.88 33,963,885.69 法定代表人：王良福 主管会计工作负责人：金良满 会计机构负责人：金良满 49 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,880,000.00 7,146,236.16 7,876,473.44 598,984.97 -554,944.08 33,946,750.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,880,000.00 7,146,236.16 7,876,473.44 598,984.97 -554,944.08 33,946,750.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,005,996.71 1,754,216.81 2,760,213.52 （一）综合收益总额 1,754,216.81 1,754,216.81 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 50 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1,005,996.71 1,005,996.71 1．本期提取 1,115,844.97 1,115,844.97 2．本期使用 109,848.26 109,848.26 （六）其他 四、本年期末余额 18,880,000.00 7,146,236.16 8,882,470.15 598,984.97 1,199,272.73 36,706,964.01 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,880,000.00 7,146,236.16 6,949,746.27 598,984.97 3,327,130.26 36,902,097.66 51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,880,000.00 7,146,236.16 6,949,746.27 598,984.97 3,327,130.26 36,902,097.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 926,727.17 -3,882,074.34 -2,955,347.17 （一）综合收益总额 -3,882,074.34 -3,882,074.34 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 52 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 926,727.17 926,727.17 1．本期提取 1,124,012.38 1,124,012.38 2．本期使用 197,285.21 197,285.21 （六）其他 四、本年期末余额 18,880,000.00 7,146,236.16 7,876,473.44 598,984.97 -554,944.08 33,946,750.49 53 浙江永鼎机械科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年 1 月 1 日——2021 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 浙江永鼎机械科技股份有限公司（以下简称“本公司”），原名浙江永鼎钢制履带有限公 司。1999 年 5 月 6 日经台州市工商局预先核准企业名称为“台州市中天精密铸钢厂”。1999 年 6 月 3 日，台州市中天精密铸钢厂取得了由临海市工商行政管理局颁发的注册号为 3310821006447 的企业法人营业执照，设立时注册资本 108 万元，其中：金光军出资 58 万 元，占注册资本的 53.70%，王真出资 50 万元，占注册资本的 46.30%。由临海审计事务所出 具“临审事验字[1999]第 1163 号”验资报告。 2000 年 11 月 20 日，金光军将其持有的全部股份 58 万元转让给黄道选，王真将其部分 股份 5 万元转让给王良福。2005 年 8 月 1 日，王真、黄道选将其所持股份计人民币 103 万 元全额转让给王良福。同时，公司注册资本由 108 万元增加至 508 万元，新增注册资本 400 万元分别由原股东王良福出资 298.4 万元、新股东金光军出资 101.6 万元认缴。2007 年 12 月 6 日，临海工商局核准台州市中天精密铸钢厂改制为临海市永鼎钢制履带有限公司，并向 其颁发《企业法人营业执照》，注册号为 331082000008494。2007 年 12 月 14 日，经浙江工 商局核准，企业名称变更为浙江永鼎钢制履带有限公司。2008 年 4 月 2 日，公司注册资本 由原来的 508 万元增加至 1180 万元，其中：王良福出资由原来的 406.4 万元增加到 944 万 元，金光军出资由原来的 101.6 万元增加到 236 万元。2009 年 12 月 25 日，公司注册资本 由原来的 1180 万元增加到 1388 万元，新增注册资本 208 万元由新股东金敬辉以货币出资。 2011 年 6 月 8 日，原股东金敬辉将其所持有的 11.9885%的股权以 166.40 万元价格转让给王 良福、将 2.9971%股权以 41.6 万元价格转让给金光军。2011 年 8 月 16 日，王良福将其持有 的 60%的股权以 832.8 万元价格转让给王超。2011 年 12 月 16 日，金光军将其持有的 20% 的股权以 277.6 万元价格转让给王良福，王超将其持有的 20%股权以 277.6 万元价格转让给 王良福、将其持有的 40%的股权以 555.2 万元价格转让给金敬辉。本次股权变更后，王良福 出资 832.8 万元，占注册资本的 60%，金敬辉出资 555.2 万元，占注册资本的 40%。 2015 年 7 月 31 日，经股东会议决议，公司注册资本由原来的 1388 万元增加至 1888 万 元，其中：王良福出资由原来的 832.8 万元增加到 1132.80 万元，金敬辉出资由原来的 555.2 万元增加到 755.2 万元，原持股比例未发生变化。由中天运会计师事务所出具“中天运（浙 江）[2015]第 000008 号”验资报告。 2015 年 11 月 25 日，金敬辉将其持有的 10%的股权以 188.8 万元价格转让给王良才，王 54 良福将其持有的 2%股权以 37.76 万元价格转让给王良才，王良福将其持有的 5.915%的股权 以 111.6752 万元价格转让给董官友，王良福将其持有的 7%的股权以 132.16 万元价格转让给 李士杆，王良福将其持有的 4.35%的股权以 82.128 万元价格转让给王超，王良福将其持有的 3.5%的股权以 66.08 万元价格转让给金良满。本次股权变更后，王良福出资 702.9968 万元， 占注册资本的 37.235%，金敬辉出资 566.40 万元，占注册资本的 30%，王良才出资 226.56 万元，占注册资本的 12%，董官友出资 132.16 万元，占注册资本的 7%，李士杆出资 111.6752 万元，占注册资本的 5.915%，王超出资 82.128 万元，占注册资本的 4.35%，金良满出资 66.08 万元，占注册资本的 3.50%。 根据浙江永鼎钢制履带有限公司 2016 年 1 月 20 日股东会决议和 2016 年 1 月 20 日公 司章程的规定，浙江永鼎钢制履带有限公司整体改制为浙江永鼎机械科技股份有限公司，发 行总股份为 18,880,000.00 股，每股面值 1 元，由各股东作为发起人，以浙江永鼎钢制履带 有限公司截止 2015 年 11 月 30 日经审计后的净资产 26,026,236.16 元，按 1：0.73 的比例折 股认购，其余计入资本公积，其中：王良福 7,029,968.00 股、金敬辉 5,664,000.00 股、王良 才 2,265,600.00 股、董官友 1,321,600.00 股、李士杆 1,116,752.00 股、王超 821,280.00 股、 金良满 660,800.00 股，7 位自然人共计 18,880,000.00 股。 公司于 2016 年 2 月 24 日取得台州市市场监督管理局颁发的改制后的企业法人营业执照。 公司注册资本人民币 1888 万元，实收资本 1888 万元，《营业执照》统一社会信用代码为 91331082704742344J，公司注册地址：临海市杜桥镇洋浦路。法定代表人：王良福。公司的 经营范围：农、林机械用橡胶履带、通用零部件、汽车零部件及配件研发、制造、销售，黑 色金属制造，钢压延加工，货物和技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 公司于 2016 年 8 月 4 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票简称“永鼎科技”，股 票代码为“837867”。 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期合并范围增加台州市永士贸易 有限公司等 1 家公司，具体详见“本附注六、合并范围的变动”。 报告期合并范围详见“本附注七、在其他主体中的权益第（一）1、企业集团构成”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定，并基于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 55 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度、2021 年度的经营成果和现金 流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司营业周期根据从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间确定。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企 业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时 点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的 份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日 取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有 的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确 56 认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转 为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允 价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 57 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会 计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩 余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司纳入合并财务 报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母 58 公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （九）金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 本公司的金融工具包括货币资金、除长期股权投资（参见本附注三（十二）-长期股权 投资）以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。 1、金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确 认。 除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 59 对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注三（二十一）-收入的会计政 策确定的交易价格进行初始计量。 2、金融资产的分类和后续计量 （1）金融资产的分类 本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征， 将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在 业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得 进行重分类。 1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量 或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 3）管理金融资产业务模式的评价依据 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。 业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资 产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的 60 特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 4）合同现金流量特征的评估 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指 金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额 相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金 融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上 述合同现金流量特征的要求。 （2）金融资产的后续计量 本公司对各类金融资产的后续计量为： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利 息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 2）以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利 得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出，计入留存收益。 3、金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保 合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 61 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生 的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益 （2）财务担保合同负债 财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定 的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 （3）以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。 4、金融资产及金融负债的指定 本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益金融资产或金融负债。 5、金融资产及金融负债的列报抵消 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： -本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； -本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6、金融资产和金融负债的终止确认 （1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产： -收取该金融资产现金流量的合同权利终止； -该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； -该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，且未保留对该金融资产的控制。 （2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期 损益： -被转移金融资产在终止确认日的账面价值； -因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额之和。 62 （3）金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 7、金融工具减值 （1）本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： -以摊余成本计量的金融资产； -合同资产； -租赁应收款 -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； -非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价 值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。 （2）预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 1）对于应收账款和合同资产，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期 信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济 状况预测的评估进行调整。 报告期本公司基于上述基础，使用下列准备矩阵： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1 至 2 年 5.00 5.00 2 至 3 年 10.00 10.00 3 至 4 年 20.00 20.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 2）除应收账款和合同资产外，本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备： 63 - 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险； - 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具有较低的信用风险：指金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流 量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低 借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加：指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险 的相对变化，据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考虑的违 约风险信息包括： - 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；如逾期超过 30 日，本公司确定金 融工具的信用风险已经显著增加。 - 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； - 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； - 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能 力产生重大不利影响。 上述违约风险的界定标准，与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一 致，同时考虑财务限制条款等其他定性指标。 3）已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具 有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资 产已发生信用减值的迹象包括： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 4）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 64 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 8、金融资产的核销 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资 产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司 确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金 融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 9、金融负债和权益工具的区分及相关处理 （1）金融负债和权益工具的区分 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工 具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在 同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具： 1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与 其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具 应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义 务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。 除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。 （2）相关处理 本公司金融负债的确认和计量根据上述（九）、1 和（九）、3 处理。本公司发行权益工 具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用， 减少股东权益。 本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债 成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除 负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。 （十）存货 1、存货的分类 65 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。 （十一）持有待售的非流动资产、处置组 本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： ①据类似交易中出售此类 资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资 产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待 售负债”。 （十二）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同 一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； 66 （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允 价值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对 某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： 1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； 2）参与被投资单位的政策制定过程； 3）向被投资单位派出管理人员； 4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； 5）其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 67 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 直线法 20.00 5.00 4.75 机器设备 直线法 10.00 5.00 9.50 运输设备 直线法 4.00 5.00 23.75 办公设备 直线法 10.00 5.00 9.50 （十四）在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 68 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去 将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款 存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期 利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并 在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 行相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行 复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用 该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺 等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市 场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益 能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关 法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关 联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或 法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产 69 为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条 件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成 本。 （十七）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金 流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可 直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资 产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠 估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用 过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或 预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量 充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期 70 间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准 备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计 期间不再转回。 （十八）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 （十九）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定 为 职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或 办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两 种类型。1）设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本；2）设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司 将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的 终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当 期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处 理。 （二十）预计负债 1、预计负债的确认标准 71 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十一）收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。 1、收入确认的原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收 入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项 履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取 的对价金额，不包括代第三方收取的款项。 本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金 支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际 利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金 额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 72 入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 （2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 （3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 （4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬。 （5）客户已接受该商品。 （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 ( 且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素 ) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。 本公司拥有的、无条件 ( 仅取决于时间流逝 ) 向客户收取对价的权利作为应收款项列 示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合 同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债” 或“其他非流动负债”项目中列示。 2、与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下： （1）销售商品 本公司将商品（或产品）按照协议合同规定运至约定交货地点，并在客户取得相关商品 （或产品）的控制权时确认收入。客户取得相关商品（或产品）的控制权后享有自行销售和 使用商品（或产品）的权利并承担该商品（或产品）可能发生价格波动或毁损的风险。其中： ①国内销售，根据约定的交货方式将货物发给客户或客户自行提货，取得客户的签收单； ②出口销售，商品（或产品）已经报关出口，取得报关单； （2）劳务收入在劳务已经提供、取得收取价款的依据时确认营业收入。 （3）利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。 （二十二）合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同 发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件 的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： 1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 73 用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3、该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资 产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资 产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他 非流动资产”项目中列示。 （二十三）政府补助 1、政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政 贷款贴息等。 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： 74 1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益； 2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本 公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十五）租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 1、租赁合同的识别： 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估： - 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户 使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物 理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几 乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资 产不属于已识别资产； - 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； - 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 2、租赁合同的分拆 75 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。 3、租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 合同，符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考 虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 4、本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认 使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在 租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 （2）使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： ①租赁负债的初始计量金额； ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励 相关金额； ③本公司发生的初始直接费用； ④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 （3）租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： 76 ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额； ③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； ④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选 择权需支付的款项； ⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行 会计处理： - 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； - 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人应当按照本 准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照本准则第十五条的规定重新确定 租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算租赁变更导致租赁范围缩小或租赁 期缩短的，承租人应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相 关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整 使用权资产的账面价值。的现值重新计量租赁负债。 5、本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租 赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照 租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额； ③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； ④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终 77 止租赁选择权需支付的款项； ⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人 提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未 纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款 额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金 收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收 款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 （4）租赁变更 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行 会计处理： ①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更 后的租赁进行处理： ①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更 生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为 租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租 人应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的 规定进行会计处理。 经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理， 与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。 6、售后租回 （1）本公司为卖方兼承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用 权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利 得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取 租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格 的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售 利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项 与转让收入等额的金融负债。 78 （2）本公司为买方兼出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根 据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或 者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行 会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时 按市场价格调整租金收入。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。 （二十六）安全生产费 本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和 使用管理办法>的通知》（财企[2012]16 号）的规定计提和使用安全生产费。 公司按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。 使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；使用提取的安全生产费 形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可 使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金 额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 （二十七）重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 （1）新租赁准则的执行 财政部于 2018 年颁布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，要求在境内外同 时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企 业，自 2019 年 1 月 1 日起施行。其他执行企业会计准则的企业（含 A 股上市）自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了 调整。变更后的会计政策参见附注三、（二十五）。执行新租赁准则对本公司无影响。 （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》对本公司的影响 2021 年 2 月 2 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号， 自 2021 年 2 月 2 日起施行。 本公司自施行日起执行《企业会计准则解释第 14 号》，执行 《企业会计准则解释第 14 号》对本报告期内财务报表无重大影响。 （3）执行《企业会计准则解释第 15 号》对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）， 要求“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起实施。《企业会计准则解释第 15 号》 对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报做出规 范。 本公司自施行日起《企业会计准则解释第 15 号》，执行《企业会计准则解释第 15 号》 79 对本报告期内财务报表无重大影响。 2、重要会计估计变更 本报告期内无重要会计估计变更的情况。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 出口产品退税率 13% 13% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 5% 教育附加费 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3% 地方教育附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 根据《关于暂停征收地方水利建设基金有关事项的公告》（浙江省地方税务局公告 2016 年第 19 号），自 2016 年 11 月 1 日开始，地方水利建设基金暂停征收。 公司取得发证日期为 2019 年 12 月 4 日、由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税 务总局浙江省税务局联合颁发的编号为 GR201933002843 的高新技术企业证书，有效期为三 年。 （三）其他事项 无。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 12 月 31 日， 上期指 2020 年度，本期指 2021 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 105,605.46 37,345.65 银行存款 6,635,985.02 2,584,748.99 其他货币资金 合计 6,741,590.48 2,622,094.64 其中:存放在境外的款项总额 （二）交易性金融资产 80 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且变动计入当期损 益的金融资产小计 3,007,350.51 债务工具投资 权益工具投资 衍生金融工具 其他 3,007,350.51 指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产小计 债务工具投资 混合工具 其他 合计 3,007,350.51 （三）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 13,309,804.56 商业承兑汇票 合计 13,309,804.56 2、应收票据预期信用损失分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收票据 按组合计提预期信用损失 的应收票据 13,721,448.00 100.00 411,643.44 3.00 13,309,804.56 其中：账龄组合 13,721,448.00 100.00 411,643.44 3.00 13,309,804.56 合计 13,721,448.00 100.00 411,643.44 3.00 13,309,804.56 （1）单项计提预期信用损失的应收票据：无 （2）按组合计提预期信用损失的应收票据 1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,721,448.00 411,643.44 3.00 1－2 年 2－3 年 81 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 13,721,448.00 411,643.44 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信 用损失的应收票 据 按组合计提预期 信用损失的应收 票据 411,643.44 411,643.44 其中：账龄组合 411,643.44 411,643.44 合计 411,643.44 411,643.44 其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收票据如下：无 4、本报告期实际核销的应收票据：无 5、期末公司已质押的应收票据：无 6、期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据：无 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 22,487,671.97 10,680,000.00 商业承兑汇票 合计 22,487,671.97 10,680,000.00 7、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 8、应收票据其他说明：无 （四）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 21,506,932.29 100.00 1,219,386.29 0.06 20,287,546.00 其中：账龄组合 21,506,932.29 100.00 1,219,386.29 0.06 20,287,546.00 合计 21,506,932.29 100.00 1,219,386.29 0.06 20,287,546.00 续： 82 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 222,482.41 0.89 222,482.41 100.00 按组合计提预期信用损失 的应收账款 24,784,636.23 99.11 1,192,142.88 4.81 23,592,493.35 其中：账龄组合 24,784,636.23 99.11 1,192,142.88 4.81 23,592,493.35 合计 25,007,118.64 100.00 1,414,625.29 5.66 23,592,493.35 2、单项计提预期信用损失的应收账款：无 3、按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,890,994.08 626,729.82 3.00 1－2 年 7,190.00 359.50 5.00 2－3 年 18,279.16 1,827.92 10.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 590,469.05 590,469.05 100.00 合计 21,506,932.29 1,219,386.29 4、按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 20,890,994.08 24,150,656.65 1－2 年 7,190.00 43,510.53 2－3 年 18,279.16 3－4 年 4－5 年 250,042.80 5 年以上 590,469.05 562,908.66 合计 21,506,932.29 25,007,118.64 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 83 单项计提预期信 用损失的应收账 款 222,482.41 222,482.41 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 1,192,142.88 27,243.41 1,219,386.29 其中：账龄组合 1,192,142.88 27,243.41 1,219,386.29 合计 1,414,625.29 27,243.41 222,482.41 1,219,386.29 其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：无 6、本报告期实际核销的应收账款 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否由 关联交 易产生 临海市伟达汽车部件公司 货款 5,639.00 长期挂账收不回 办公会批准 否 临海水发分厂 货款 7,035.50 长期挂账收不回 办公会批准 否 浙江黄岩高桥机械模具厂 货款 70,121.52 长期挂账收不回 办公会批准 否 浙江海门试压泵厂 货款 87,019.87 长期挂账收不回 办公会批准 否 宁波市富康机械有限公司 货款 30,000.00 长期挂账收不回 办公会批准 否 浙江中宇休闲用品有限公 司 货款 6,550.00 长期挂账收不回 办公会批准 否 上海永联进出口有限公司 货款 1,500.00 长期挂账收不回 办公会批准 否 泗洪奔腾橡胶制品厂 货款 14,616.52 长期挂账收不回 办公会批准 否 合计 222,482.41 7、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 中策橡胶有限公司 14,047,076.08 65.31 421,412.28 浙江富铭工业机械有限公司（铁马） 3,139,370.48 14.60 94,181.11 元创科技股份有限公司 2,204,666.39 10.25 66,139.99 MCLARENINDUSTRIESINC 1,103,402.61 5.13 33,102.08 三门金马橡胶履带有限公司 546,699.95 2.54 546,699.95 合计 21,041,215.51 97.83 1,161,535.41 8、因金融资产转移而终止确认的应收款项：无 9、转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无 10、应收账款其他说明：无 84 （五）应收款项融资 种 类 期末余额 期初余额 应收票据 2,750,000.00 应收账款 小计 2,750,000.00 减：其他综合收益-公允价值变动 期末公允价值 2,750,000.00 （六）预付款项 1、预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,212,920.43 94.15 1,377,705.43 95.29 1 至 2 年 69,867.00 2.97 3,200.00 0.22 2 至 3 年 3,200.00 0.14 7,493.00 0.52 3 年以上 64,340.00 2.74 57,330.00 3.97 合计 2,350,327.43 100.00 1,445,728.43 100.00 2、预付款项期末余额前五名单位情况： 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计 数的比例（%） 未结算原因 台州中冶特钢有限公司 1,428,735.64 60.79 业务未结算 台州市乾盛金属材料有限公司 617,243.35 26.26 业务未结算 李克青 76,734.94 3.26 业务未结算 临海市伟翔机械厂 63,700.00 2.71 业务未结算 温州良工锻造有限公司 40,000.00 1.70 业务未结算 合 计 2,226,413.93 94.72 — （七）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 412,882.22 88,284.68 合计 412,882.22 88,284.68 85 1、应收利息：无 2、应收股利：无 3、其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 代收代垫款 51,547.03 30,413.81 应收设备款 304,373.00 借款 105,000.00 105,000.00 备用金 370,776.16 5,556.13 其他 492.05 500.00 合计 527,815.24 445,842.94 （2）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 527,815.24 100.00 114,933.02 21.78 412,882.22 其中：账龄组合 527,815.24 100.00 114,933.02 21.78 412,882.22 合计 527,815.24 100.00 114,933.02 21.78 412,882.22 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 304,373.00 68.27 304,373.00 100.00 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 141,469.94 31.73 53,185.26 37.59 88,284.68 其中：账龄组合 141,469.94 31.73 53,185.26 37.59 88,284.68 合计 445,842.94 100.00 357,558.26 88,284.68 86 （3）单项计提预期信用损失的其他应收款情况：无 （4）按组合计提预期信用损失的其他应收款 1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 423,236.81 12,697.10 3.00 1－2 年 118.43 5.92 5.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 4,460.00 2,230.00 50.00 5 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00 合计 527,815.24 114,933.02 （5）按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 423,236.81 28,533.09 1－2 年 118.43 2,520.72 2－3 年 3－4 年 10,016.13 4－5 年 4,460.00 100,400.00 5 年以上 100,000.00 304,373.00 合计 527,815.24 445,842.94 （6）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 53,185.26 304,373.00 357,558.26 本期计提 61,747.76 61,747.76 本期收回或转回 87 本期核销 304,373.00 304,373.00 本期其他变动 期末余额 114,933.02 114,933.02 （7）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信 用损失的其他应 收款 304,373.00 304,373.00 按组合计提预期 信用损失的其他 应收款 53,185.26 61,747.76 114,933.02 其中：账龄组合 53,185.26 61,747.76 114,933.02 合计 357,558.26 61,747.76 304,373.00 114,933.02 （8）本报告期实际核销的其他应收款 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否由 关联交 易产生 丹江口市海瑞精铸技术 设备有限公司 应收设备款 145,573.00 长期挂账收不回 办公会批准 否 济南瑞力得数控机械工 程有限公司 应收设备款 101,800.00 长期挂账收不回 办公会批准 否 山东东阿利通炉窑设计 安装有限公司 应收设备款 57,000.00 长期挂账收不回 办公会批准 否 合计 304,373.00 （9）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 胡贺明 借款 100,000.00 5 年以上 18.95 100,000.00 马友标 备用金 92,406.00 1 年以内 17.51 2,772.18 金德金 备用金 71,322.00 1 年以内 13.51 2,139.66 董兴旺 备用金 70,215.00 1 年以内 13.30 2,106.45 工伤药费 代收代付款 46,968.60 1 年以内 8.90 1,409.06 合计 380,911.60 72.17 108,427.35 （10）涉及政府补助的应收款项：无 88 （11）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况：无 （12）转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无 （13）其他应收款其他说明：无 （八）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,794,599.20 3,794,599.20 5,391,686.35 5,391,686.35 在产品 9,248,775.00 9,248,775.00 11,133,437.00 11,133,437.00 库存商品 5,693,173.62 5,693,173.62 9,004,612.40 9,004,612.40 周转材料 合同履约成本 建造合同形成的 已完工未结算资 产 合 计 18,736,547.82 18,736,547.82 25,529,735.75 25,529,735.75 2、存货跌价准备：无 3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无 4、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无 5、合同履约成本：无 （九）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 233,028.00 600,509.41 合 计 233,028.00 600,509.41 （十）固定资产 项目 期末余额 年初余额 89 固定资产 34,269,142.33 32,362,401.91 固定资产清理 合计 34,269,142.33 32,362,401.91 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 43,272,842.16 24,167,269.28 3,055,807.17 297,718.04 70,793,636.65 2.本期增加金额 206,856.31 5,297,690.67 112,389.38 5,616,936.36 （1）购置 5,297,690.67 112,389.38 5,410,080.05 （2）在建工程转入 206,856.31 206,856.31 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 43,479,698.47 29,464,959.95 3,168,196.55 297,718.04 76,410,573.01 二、累计折旧 1.期初余额 18,048,700.21 17,585,975.70 2,538,878.91 257,679.92 38,431,234.74 2.本期增加金额 1,951,396.93 1,613,340.31 120,307.02 25,151.68 3,710,195.94 （1）计提 1,951,396.93 1,613,340.31 120,307.02 25,151.68 3,710,195.94 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 20,000,097.14 19,199,316.01 2,659,185.93 282,831.60 42,141,430.68 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 23,479,601.33 10,265,643.94 509,010.62 14,886.44 34,269,142.33 2.期初账面价值 25,224,141.95 6,581,293.58 516,928.26 40,038.12 32,362,401.91 2、 暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 90 老厂区房屋及标准厂房 3,578,255.36 3,322,275.91 255,979.45 合计 3,578,255.36 3,322,275.91 255,979.45 3、通过经营租赁租出的固定资产：无 4、经营租赁未来五年收款额：无 5、未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 标准厂房 134,330.57 未经审批 装配车间 1,682,486.57 未办妥建房许可证 6、固定资产清理情况：无 （十一）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1、期初余额 11,598,372.00 11,598,372.00 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 11,598,372.00 11,598,372.00 二、累计摊销 1、期初余额 2,877,744.57 2,877,744.57 2、本期增加金额 242,639.00 242,639.00 （1）计提 242,639.00 242,639.00 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 3,120,383.57 3,120,383.57 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 91 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 8,477,988.43 8,477,988.43 2、期初账面价值 8,720,627.43 8,720,627.43 注：（1）本期摊销金额为 242,639.00 元。 2、未办妥产权证书的土地使用权情况：无 （十二）递延所得税资产、递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,745,962.75 261,894.41 1,772,183.55 265,827.53 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产的公允价值变动 -7,350.51 -1,102.58 可抵扣亏损 16,954,678.57 2,543,201.79 13,654,858.65 2,048,228.80 合计 18,693,290.81 2,803,993.62 15,427,042.20 2,314,056.33 2、未经抵销的递延所得税负债：无 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无 4、未确认递延所得税资产明细：无 （十三）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 49,967,588.89 55,000,000.00 保证借款 3,191,356.64 3,000,000.00 信用借款 92 利息 82,714.52 合 计 53,158,945.53 58,082,714.52 2、已逾期未偿还的短期借款情况：无 （十四）应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付货款 5,129,526.58 4,780,277.66 其他 合 计 5,129,526.58 4,780,277.66 账龄超过 1 年的重要应付账款：无 （十五）合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,173,212.76 17,648.00 合计 1,173,212.76 17,648.00 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,403,695.09 16,176,165.86 16,154,132.63 2,425,728.32 二、离职后福利-设定提存计划 930,756.03 841,821.68 88,934.35 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,403,695.09 17,106,921.89 16,995,954.31 2,514,662.67 2、短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,206,275.99 14,564,796.00 14,536,375.29 2,234,696.70 2、职工福利费 39,023.00 39,023.00 3、社会保险费 64,736.60 641,080.35 647,467.83 58,349.12 其中：医疗保险费 64,736.60 510,943.60 529,382.52 46,297.68 93 工伤保险费 130,136.75 118,085.31 12,051.44 生育保险费 4、住房公积金 132,682.50 6,000.00 6,000.00 132,682.50 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8.其他短期薪酬 925,266.51 925,266.51 合计 2,403,695.09 16,176,165.86 16,154,132.63 2,425,728.32 3、设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 898,658.74 812,791.84 85,866.90 2、失业保险费 32,097.29 29,029.84 3,067.45 3、企业年金缴费 合计 930,756.03 841,821.68 88,934.35 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 5,753.29 6,655.14 个人所得税 -1,765.34 -1,765.34 城市维护建设税 124,406.44 47,166.66 房产税 321,680.88 375,298.78 印花税 11,900.45 12,855.95 教育费附加 74,652.36 28,308.49 地方教育附加 49,768.17 18,872.26 土地使用税 271,005.41 合 计 857,401.66 487,391.94 （十八）其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 94 应付利息 应付股利 其他应付款项 390,319.03 290,319.03 其中：应付集团母公司拆借资金（此项适用于成员单位） 合 计 390,319.03 290,319.03 1、应付利息：无 2、应付股利：无 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他 370,319.03 290,319.03 应付押金款 20,000.00 合 计 390,319.03 290,319.03 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 （十九）其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 应交税费-待转销项税额 2,029.15 已背书未到期银行承兑汇票（信用级别低） 10,680,000.00 合 计 10,682,029.15 （二十）股本 项目 期初余额 本期变动增减（＋、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 18,880,000.00 18,880,000.00 投资明细如下： 投资者名称 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 95 投资金额 所占比例(%) 投资金额 所占比例(%) 合计 18,880,000.00 100.00 18,880,000.00 100.00 王良福 7,029,968.00 37.24 7,029,968.00 37.24 金敬辉 5,664,000.00 30.00 5,664,000.00 30.00 王良才 2,265,600.00 12.00 2,265,600.00 12.00 董官友 1,321,600.00 7.00 1,321,600.00 7.00 李士杆 1,116,752.00 5.91 1,116,752.00 5.91 王超 821,280.00 4.35 821,280.00 4.35 金良满 660,800.00 3.50 660,800.00 3.50 （二十一）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 其他资本公积 7,146,236.16 7,146,236.16 其中：被投资单位其他权益变动 未行权的股份支付 其他 合 计 7,146,236.16 7,146,236.16 （二十二）专项储备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 7,876,473.44 1,115,844.97 109,848.26 8,882,470.15 合 计 7,876,473.44 1,115,844.97 109,848.26 8,882,470.15 （二十三）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 598,984.97 598,984.97 任意盈余公积金 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 598,984.97 598,984.97 （二十四）未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -537,808.88 3,327,130.26 96 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -537,808.88 3,327,130.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,754,221.62 -3,864,939.14 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,216,412.74 -537,808.88 （二十五）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 152,077,012.08 135,421,222.64 107,922,485.56 101,423,528.80 其他业务 合 计 152,077,012.08 135,421,222.64 107,922,485.56 101,423,528.80 1、收入分解信息 （1）按业务类型分类： 项目 内销 出口 合 计 主营业务收入： 93,569,972.93 58,507,039.15 152,077,012.08 小 计 93,569,972.93 58,507,039.15 152,077,012.08 其他业务收入： 小 计 合 计 93,569,972.93 58,507,039.15 152,077,012.08 （2）按商品转让的时间分类： 主营业务收入： 内销 出口 合 计 其中：在某一时点确认 93,569,972.93 58,507,039.15 152,077,012.08 在某一时段确认 小 计 93,569,972.93 58,507,039.15 152,077,012.08 其他业务收入： 其中：在某一时点确认 在某一时段确认 小 计 97 合 计 93,569,972.93 58,507,039.15 152,077,012.08 （二十六）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 398,593.49 246,142.64 教育费附加 239,156.08 147,685.59 地方教育附加 159,437.39 98,457.04 印花税 34,723.50 29,108.06 房产税 351,836.88 土地使用税 271,005.41 环保税 1,897.54 车船税 5,967.44 合计 1,454,752.75 529,258.31 （二十七）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 代理费 12,018.87 19,599.28 广告宣传费 38,430.86 合计 12,018.87 58,030.14 （二十八）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,613,737.26 1,826,887.31 办公费 728,555.23 825,499.46 差旅交通费 305,622.80 373,080.18 业务招待费 158,870.17 107,410.00 折旧费 426,192.96 377,469.54 无形资产摊销 242,639.00 242,639.00 其他 90,524.65 100,127.60 合计 4,566,142.07 3,853,113.09 （二十九）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 RD23 斜向组合式防脱橡胶履带铁齿的研发 347,201.09 RD24 插入式防滑橡胶履带铁齿的研发 358,986.62 RD25 渐扩式防脱轨履带铁齿 573,889.42 98 RD26 具有园侧槽缓冲结构的抗冲击耐磨损履带铁齿的研发 725,715.39 RD27 多级非连续可调防脱履带的研发 236,337.30 806,474.65 RD28 基于斜向挤压分力技术的防滑脱履带铁齿的研发 547,970.30 RD29 平齿状幅防滑履带铁齿的研发 311,351.41 409,532.72 RD30 十字限位防滑脱橡胶履带铁齿的研发 527,147.38 290,190.29 RD31 基于三次锻造成型的挖掘机用高精密度横锻铁齿的研发 972,252.81 RD32 骨架反向固定式橡胶履带板的研发 1,191,009.07 RD33 分体式履带铁齿的研发 1,223,299.13 RD34 便捷安装连接型履带铁齿的研发 1,048,179.50 RD35 农业翻地机用耐磨损履带铁齿的研发 612,601.76 RD36 高强度平稳型机械履带铁齿的研发 246,072.24 合计 6,368,250.60 4,059,960.48 （三十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,675,408.35 2,991,878.81 减：利息收入 11,764.48 9,196.00 汇兑净损失 478,869.78 333,625.25 手续费 8,317.73 11,727.42 合计 3,150,831.38 3,328,035.48 （三十一）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助项目 527,786.31 624,595.17 其中：政府奖励 216,400.00 研发补助 50,000.00 职工失业保险基金 257,529.69 用电补助 213,086.31 150,665.48 职业技能培训费 73,500.00 集装箱补贴 3,200.00 工会费返还 4,000.00 高企奖励 184,000.00 合计 527,786.31 624,595.17 （三十二）投资收益 99 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算长期股权投资分红收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产持有期间的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 5,198.11 债权投资持有期间的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 其他债权投资持有期间的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间的股利收入 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他 -47,265.30 -86,878.78 合计 -42,067.19 -86,878.78 （三十三）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 7,350.51 衍生金融资产 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债 衍生金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 7,350.51 （三十四）信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 -411,643.44 应收账款坏账损失 -27,243.41 -227,994.37 应收款项融资坏账损失 其他应收款坏账损失 -61,747.76 -30,469.21 债权投资信用减值损失 100 其他债权投资减值损失 租赁长期应收款信用减值损失 长期应收款（租赁长期应收款除外）信用减值损失 合 计 -500,634.61 -258,463.58 （三十五）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得或损失合计 54,076.07 其中：固定资产处置利得或损失 54,076.07 无形资产处置利得或损失 合计 54,076.07 （三十六）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 188,220.00 186,000.00 188,220.00 其他利得 563.91 2,500.48 563.91 合计 188,783.91 188,500.48 188,783.91 与企业日常活动无关的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 省级新产品鉴定 180,000.00 专利奖金 6,000.00 政府节日补贴 7,220.00 与收益相关 专利补贴 100,000.00 与收益相关 政府补贴 81,000.00 与收益相关 合计 188,220.00 186,000.00 （三十七）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 62,000.00 税收滞纳金、罚款支出 795.59 16,036.58 795.59 赔偿金、违约金 346,528.85 其他 19,932.78 19,932.78 合计 20,728.37 424,565.43 20,728.37 （三十八）所得税费用 101 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -100,831.21 递延所得税费用 -489,937.29 -1,266,406.46 合计 -489,937.29 -1,367,237.67 2、会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 1,264,284.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 189,642.65 子公司适用不同税率的影响 -0.72 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,651.55 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 266,006.82 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 加计扣除 -955,237.59 所得税费用 -489,937.29 （三十九）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到保证金、押金 20,000.00 政府补助 716,006.31 864,670.89 利息收入 11,764.48 9,196.00 备用金 1,187,779.97 合计 1,935,550.76 873,866.89 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 8,317.73 11,727.42 销售费用和管理费用中的付现支出 1,295,591.72 1,464,147.38 滞纳金、赔偿、罚款支出、捐款支出 795.59 424,565.43 其他 1,553,000.00 60,925.01 合计 2,857,705.04 1,961,365.24 102 （四十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,754,221.62 -3,864,939.14 加：资产减值损失 信用减值损失 500,634.61 258,463.58 固定资产折旧、使用权资产折旧、投资性房地产折旧、 油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,710,195.94 3,630,996.12 无形资产摊销 242,639.00 242,639.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -54,076.07 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,350.51 财务费用（收益以“－”号填列） 2,675,408.35 2,991,878.81 投资损失（收益以“－”号填列） 42,067.19 86,878.78 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -489,937.29 -1,266,406.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,793,187.93 1,872,366.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,234,053.75 -6,551,944.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,554,498.34 2,145,313.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,541,511.43 -508,829.83 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,741,590.48 2,622,094.64 减：现金的期初余额 2,622,094.64 3,922,606.83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 103 现金及现金等价物净增加额 4,119,495.84 -1,300,512.19 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,741,590.48 2,622,094.64 其中：库存现金 105,605.46 37,345.65 可随时用于支付的银行存款 6,635,985.02 2,584,748.99 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,741,590.48 2,622,094.64 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （四十一）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 17,495,595.86 借款抵押 无形资产 8,477,988.43 借款抵押 合计 25,973,584.29 --- （四十二）外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 0.59 6.3757 3.76 其中：美元 0.59 6.3757 3.76 应收账款 211,523.76 6.3757 1,348,612.04 其中：美元 211,523.76 6.3757 1,348,612.04 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并：无 （二）同一控制下企业合并：无 （三）反向购买：无 （四）处置子公司：无 （五）其他原因导致合并范围变动的情况：无 104 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 表决权 比例 (%) 取得方 式 备 注 直接 间接 台州市永士贸易有限公司 台州临海 市 台州临 海市 贸易 100.00 100.00 投资 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无 （三）在合营安排或联营企业中的权益：无 （四）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日 常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金 融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 （一）信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理 层已制定适当的信用政策， 并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的 财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估 客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行 持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用 期等方式， 以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日 审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自 于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机 构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不 会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的 105 市场信誉、 经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融 机构的信用风险金额信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务 损失的风险。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用逾期账龄和实际可回收款项来 评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及多数客户， 账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。截至报 告期末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占 97.83%，存在重大信用集 中风险。目前本公司客户集中度相对较高，对大客户有一定依赖。虽然本公司与主要客 户保持长期而稳定的合作关系，但如果主要客户发生需求量变动或者经营业绩下滑，可 能造成本公司销售量的减少，进而影响公司的盈利。为此，公司在未来发展规划中制定 了市场维护与拓展计划：一方面，依靠自身技术实力和工艺优势，保持和提高产品质量 以维系与现有客户的长期战略合作关系；另一方面，公司将积极加大研发投入，通过新 产品开发不断拓展应用领域和新的客户，加强自身竞争优势，未来有望减轻对主要客户 的依赖程度。 本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减 值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工 具的政策等，参见附注四金融工具。 预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减 值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑 历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模 型。 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进 行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 项目 账面余额 减值准备 应收票据 13,721,448.00 411,643.44 应收账款 21,506,932.29 1,219,386.29 其他应收款 527,815.24 114,933.02 合计 35,756,195.53 1,745,962.75 （二）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理 其流动性风险。本公司的目标是主要运用银行借款、票据融资等多种融资手段以保持融资的 106 持续性与灵活性的平衡。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到 期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和 期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款 协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融资产和金融负债以未折现的合同现金流量按 合同剩余期限列示如下： 项目 1 年以内 1-2 年 2 年以上 合计 货币资金 6,741,590.48 6,741,590.48 交易性金融资产 3,007,350.51 3,007,350.51 应收票据 13,721,448.00 13,721,448.00 应收账款 20,890,994.08 7,190.00 608,748.21 21,506,932.29 其他应收款 423,236.81 118.43 104,460.00 527,815.24 合计 44,784,619.88 7,308.43 713,208.21 45,505,136.52 短期借款 53,158,945.53 53,158,945.53 应付账款 5,020,903.59 21,497.71 87,125.28 5,129,526.58 其他应付款 390,319.03 390,319.03 合计 58,570,168.15 21,497.71 87,125.28 58,678,791.14 （三）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险之影响，以最大程度降低面临的外汇风险。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的 金额列示如下： 项目 外币余额（美元） 折算人民币余额 货币资金 0.59 3.76 应收账款 211,523.76 1,348,612.04 2、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金 流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市 场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 3、其他价格风险 107 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论 这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的 所有类似金融工具有关的因素而引起的。 截止 2021 年 12 月 31 日，公司不存在其他权益工具投资。 九、公允价值的披露 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 3,007,350.51 3,007,350.51 1. 以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产 3,007,350.51 3,007,350.51 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 （4）其他 3,007,350.51 3,007,350.51 2. 指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投资 （三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使 用权 （四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 （五）其他非流动金融资产 持续以公允价值计量的资产总额 3,007,350.51 3,007,350.51 （六）交易性金融负债 108 1.发行的交易性债券 2、衍生金融负债 3、其他 （七）指定为以公允价值计量且变 动计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 非持续以公允价值计量的资产总 额 非持续以公允价值计量的负债总 额 （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无 （三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性 及定量信息：无 （四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性 及定量信息 项目 期末公允价 值 估值技术 重要不可观察输入 值 范围区间（加权平均值） 银行理 财 3,007,350.51 期末净值计 量 3,007,350.51 100.00% （五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不 可观察参数的敏感性分析：无 （六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定 转换时点的政策：无 （七）本期内发生的估值技术变更及变更原因：无 （八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账 款、其他应收款、短期借款、应付账款等，除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允 价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。 十、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本公司无母公司，最终控制方是王良福。 （二）本企业的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七在其他主体中权益之 1 在子公司中权益。 109 （三）本企业合营和联营企业情况：无 （四）其他关联方情况：无 （五）关联交易情况： 1、关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 王良福、金敬辉、王超 3,000,000.00 2020 年 8 月 5 日 2021 年 8 月 5 日 是 王良福、金敬辉、王超 500,000.00 美元 2021 年 6 月 25 日 2022 年 6 月 8 日 否 十一、股份支付：无 十二、承诺及或有事项 （一）重要的承诺事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无应披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截止审计报告日，本企业无应披露的重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 13,309,804.56 商业承兑汇票 合计 13,309,804.56 2、应收票据预期信用损失分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收票据 110 按组合计提预期信用损失 的应收票据 13,721,448.00 100.00 411,643.44 3.00 13,309,804.56 其中：账龄组合 13,721,448.00 100.00 411,643.44 3.00 13,309,804.56 合计 13,721,448.00 100.00 411,643.44 3.00 13,309,804.56 （1）单项计提预期信用损失的应收票据：无 （2）按组合计提预期信用损失的应收票据 1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,721,448.00 411,643.44 3.00 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 13,721,448.00 411,643.44 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信 用损失的应收票 据 按组合计提预期 信用损失的应收 票据 411,643.44 411,643.44 其中：账龄组合 411,643.44 411,643.44 合计 411,643.44 411,643.44 其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收票据如下：无 4、本报告期实际核销的应收票据：无 5、期末公司已质押的应收票据：无 6、期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据：无 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 22,487,671.97 10,680,000.00 商业承兑汇票 合计 22,487,671.97 10,680,000.00 7、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 8、应收票据其他说明：无 111 （二）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 21,506,932.29 100.00 1,219,386.29 0.06 20,287,546.00 其中：账龄组合 21,506,932.29 100.00 1,219,386.29 0.06 20,287,546.00 合计 21,506,932.29 100.00 1,219,386.29 0.06 20,287,546.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 222,482.41 0.89 222,482.41 100.00 按组合计提预期信用损失 的应收账款 24,784,636.23 99.11 1,192,142.88 4.81 23,592,493.35 其中：账龄组合 24,784,636.23 99.11 1,192,142.88 4.81 23,592,493.35 合计 25,007,118.64 100.00 1,414,625.29 5.66 23,592,493.35 2、单项计提预期信用损失的应收账款：无 3、按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,890,994.08 626,729.82 3.00 1－2 年 7,190.00 359.50 5.00 2－3 年 18,279.16 1,827.92 10.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 590,469.05 590,469.05 100.00 合计 21,506,932.29 1,219,386.29 4、按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 112 1 年以内 20,890,994.08 24,150,656.65 1－2 年 7,190.00 43,510.53 2－3 年 18,279.16 3－4 年 4－5 年 250,042.80 5 年以上 590,469.05 562,908.66 合计 21,506,932.29 25,007,118.64 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信 用损失的应收账 款 222,482.41 222,482.41 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 1,192,142.88 27,243.41 1,219,386.29 其中：账龄组合 1,192,142.88 27,243.41 1,219,386.29 合计 1,414,625.29 27,243.41 222,482.41 1,219,386.29 其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：无 6、本报告期实际核销的应收账款 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否由 关联交 易产生 临海市伟达汽车部件公司 货款 5,639.00 长期挂账收不回 办公会批准 否 临海水发分厂 货款 7,035.50 长期挂账收不回 办公会批准 否 浙江黄岩高桥机械模具厂 货款 70,121.52 长期挂账收不回 办公会批准 否 浙江海门试压泵厂 货款 87,019.87 长期挂账收不回 办公会批准 否 宁波市富康机械有限公司 货款 30,000.00 长期挂账收不回 办公会批准 否 浙江中宇休闲用品有限公 司 货款 6,550.00 长期挂账收不回 办公会批准 否 上海永联进出口有限公司 货款 1,500.00 长期挂账收不回 办公会批准 否 泗洪奔腾橡胶制品厂 货款 14,616.52 长期挂账收不回 办公会批准 否 合计 222,482.41 7、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 113 中策橡胶有限公司 14,047,076.08 65.31 421,412.28 浙江富铭工业机械有限公司（铁马） 3,139,370.48 14.60 94,181.11 元创科技股份有限公司 2,204,666.39 10.25 66,139.99 美国 人民币 1,103,402.61 5.13 33,102.08 三门金马橡胶履带有限公司 546,699.95 2.54 546,699.95 合计 21,041,215.51 97.83 1,161,535.41 8、因金融资产转移而终止确认的应收款项：无 9、转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无 10、应收账款其他说明：无 （三）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 412,882.22 88,284.68 合计 412,882.22 88,284.68 1、应收利息：无 2、应收股利：无 3、其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 代收代垫款 51,547.03 30,413.81 应收设备款 304,373.00 借款 105,000.00 105,000.00 备用金 370,776.16 5,556.13 其他 492.05 500.00 合计 527,815.24 445,842.94 （2）其他应收款分类披露 114 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 527,815.24 100.00 114,933.02 21.78 412,882.22 其中：账龄组合 527,815.24 100.00 114,933.02 21.78 412,882.22 合计 527,815.24 100.00 114,933.02 21.78 412,882.22 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 304,373.00 68.27 304,373.00 100.00 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 141,469.94 31.73 53,185.26 37.59 88,284.68 其中：账龄组合 141,469.94 31.73 53,185.26 37.59 88,284.68 合计 445,842.94 100.00 357,558.26 88,284.68 （3）单项计提预期信用损失的其他应收款情况：无 （4）按组合计提预期信用损失的其他应收款 1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 423,236.81 12,697.10 3.00 1－2 年 118.43 5.92 5.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 4,460.00 2,230.00 50.00 5 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00 合计 527,815.24 114,933.02 （5）按账龄披露其他应收款 115 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 423,236.81 28,533.09 1－2 年 118.43 2,520.72 2－3 年 3－4 年 10,016.13 4－5 年 4,460.00 100,400.00 5 年以上 100,000.00 304,373.00 合计 527,815.24 445,842.94 （6）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 53,185.26 304,373.00 357,558.26 本期计提 61,747.76 61,747.76 本期收回或转回 本期核销 304,373.00 304,373.00 本期其他变动 期末余额 114,933.02 114,933.02 （7）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信 用损失的其他应 收款 304,373.00 304,373.00 按组合计提预期 信用损失的其他 应收款 53,185.26 61,747.76 114,933.02 其中：账龄组合 53,185.26 61,747.76 114,933.02 合计 357,558.26 61,747.76 304,373.00 114,933.02 （8）本报告期实际核销的其他应收款 116 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否由 关联交 易产生 丹江口市海瑞精铸技术 设备有限公司 应收设备款 145,573.00 长期挂账收不回 办公会批准 否 济南瑞力得数控机械工 程有限公司 应收设备款 101,800.00 长期挂账收不回 办公会批准 否 山东东阿利通炉窑设计 安装有限公司 应收设备款 57,000.00 长期挂账收不回 办公会批准 否 合计 304,373.00 （9）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 胡贺明 借款 100,000.00 5 年以上 18.95 100,000.00 马友标 备用金 92,406.00 1 年以内 17.51 2,772.18 金德金 备用金 71,322.00 1 年以内 13.51 2,139.66 董兴旺 备用金 70,215.00 1 年以内 13.30 2,106.45 工伤药费 代收代付款 46,968.60 1 年以内 8.90 1,409.06 合计 380,911.60 72.17 108,427.35 （10）涉及政府补助的应收款项：无 （11）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况：无 （12）转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无 （13）其他应收款其他说明：无 （四）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 对联营、合营企业投资 合计 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末余 额 台 州 市 永 士 贸 易有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 117 合计 1,800,000.00 1,800,000.00 （五）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 152,077,012.08 135,421,222.64 107,922,485.56 101,423,528.80 其他业务 合 计 152,077,012.08 135,421,222.64 107,922,485.56 101,423,528.80 1、收入分解信息 （1）按业务类型分类： 项目 内销 出口 合 计 主营业务收入： 93,569,972.93 58,507,039.15 152,077,012.08 小 计 93,569,972.93 58,507,039.15 152,077,012.08 其他业务收入： 小 计 合 计 93,569,972.93 58,507,039.15 152,077,012.08 （2）按商品转让的时间分类： 主营业务收入： 内销 出口 合 计 其中：在某一时点确认 93,569,972.93 58,507,039.15 152,077,012.08 在某一时段确认 小 计 93,569,972.93 58,507,039.15 152,077,012.08 其他业务收入： 其中：在某一时点确认 在某一时段确认 小 计 合 计 93,569,972.93 58,507,039.15 152,077,012.08 （六）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算长期股权投资分红收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产持有期间的投资收益 118 处置交易性金融资产取得的投资收益 5,198.11 债权投资持有期间的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 其他债权投资持有期间的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间的股利收入 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他 -47,265.30 -86,878.78 合计 -42,067.19 -86,878.78 十六、补充资料 （一）非经常性损益 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 716,006.31 政府奖励、高新奖 励等 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他权益工具投资取得的投 资收益 7,350.51 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 119 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,164.46 罚款、滞纳金等 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 105,478.85 少数股东权益影响额 合计 597,713.51 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.03 0.0929 0.0929 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.32 0.0613 0.0613 十七、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 11 日决议批准。根据本公司章程，本财务 报表将提交股东大会审议。 浙江永鼎机械科技股份有限公司 2022 年 4 月 11 日 120 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江永鼎机械科技股份有限公司董事会办公室