838168_2016_快鱼电子_2016年年度报告_2017-04-20.txt

北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 1 证券代码：838168 证券简称：快鱼电子 主办券商：恒泰证券 北京快鱼电子股份公司 （Beijing Kuaiyu Electronics Co., Ltd.） 2016 快鱼电子 NEEQ:838168 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 年度报告 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2015-2016 年度中国安防行业信赖品牌奖 北京快鱼电子股份公司在由华强安防网举办的“中国安防行业优质供应 商评选颁奖典礼”中脱颖而出，荣获 2015-2016 年度中国安防行业信赖品 牌奖。 2、新三板挂牌 2016 年 8 月 3 日，北京快鱼电子股份公司正式在全国中小企业股份转让 系统(新三板)挂牌公开转让，证券简称：快鱼电子，证券代码：838168。 3、中关村高新技术企业 2016 年 8 月 29 日，北京快鱼电子股份公司通过中关村科技园区管理委 员会审核，获得“中关村高新技术企业”认证，这标志着快鱼电子在技术 创新方面又迈进一步。 4、2016 年度十大监控系统影响力品牌 2016 年 9 月 20 日，在慧聪安防网主办的 2016 中国安防行业高峰论坛暨 品牌盛会中，北京快鱼电子股份公司获得“2016 年度十大监控系统影响 力品牌”称号。 5、“新三板挂牌三十强”、“安防十大诚信音视频监控品牌” 2016 年 10 月 24 日，“100 家诚信品牌安防供应商”颁奖盛典在北京举行。 经过 100 家诚信品牌安防供应商评审委员会的评审，北京快鱼电子股份 公司喜获“新三板挂牌三十强”、“安防十大诚信音视频监控品牌”殊荣。 6、“2016 年度安防行业优质供应商奖”“2016 年度平安城市建设 特殊贡献奖” 2016 年 12 月，在深圳市智慧安防行业协会/安防产业标准联盟 2016 年 度会员代表大会暨“首届深圳市安全防范行业职业技能竞赛”颁奖盛典， 北京快鱼电子股份公司凭借突出的综合实力，荣获“2016 年度安防行业 优质供应商奖”、“2016 年度平城市建设特殊贡献奖”。 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 3 目 录 第一节 声明与提示 ..................................................................................................... 5 第二节 公司概况 .......................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................... 12 第五节 重要事项 ........................................................................................................ 23 第六节 股本变动及股东情况................................................................................ 25 第七节 融资及分配情况 ......................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................... 28 第九节 公司治理及内部控制................................................................................ 33 第十节 财务报告 ........................................................................................................ 38 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、快鱼电子 指 北京快鱼电子股份公司 股东大会 指 北京快鱼电子股份公司股东大会 董事会 指 北京快鱼电子股份公司董事会 监事会 指 北京快鱼电子股份公司监事会 三会 指 北京快鱼电子股份公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可 能导致公司利益转移的其他关系 公司章程 指 北京快鱼电子股份公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 快鱼软件 指 北京快鱼软件技术有限公司 上海快鱼 指 上海快鱼电子有限公司 深圳分公司 指 北京快鱼电子股份公司深圳分公司 快鱼科技 指 北京快鱼科技有限公司 深圳快鱼安防 指 深圳市快鱼安防电子有限公司 广州快鱼安防 指 广州快鱼安防科技有限公司 快鱼网络股份 指 北京快鱼网络技术股份公司 四川快鱼网络 指 四川快鱼网络有限公司 快鱼云计算 指 北京快鱼云计算有限公司 清音电声 指 北京清音电声科技有限公司 快鱼科技成都分公司 指 北京快鱼科技有限公司成都分公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1. 公司治理风险 公司在有限公司阶段,公司治理机制运行方面存在一定瑕 疵,如三会制度运行不规范,关联交易未履行相应程序等。股份公 司阶段,公司依照法律法规制定了较为完备的《公司章程》、三会 议事规则,完善了各种规章制度,制定了《关联交易管理办法》、 《重大决策管理办法》、《对外担保管理办法》等治理制度,为公 司治理机制的完善提供了制度性保障。 但股份公司成立于 2016 年 3 月 21 日,成立时间较短,公司规 范治理机制的建立和相关制度的执行时间较短,公司治理机制的 运行和相关制度的执行在公司日常经营中有一个逐步适应过程, 需要逐步完善。 2. 控股股东、实际控制人不当控制风 险 截至 2016 年 12 月 31 日 ,公司控股股东及实际控制人刘庄 直接持有公司股份 5,130,000 股,持股比例为 51.30%,同时担任公 司的董事长兼总经理,刘庄有能力凭借控制的股份通过股东大会 和董事会对公司的经营、财务和人事决策产生重大影响。如公 司的内部控制制度不能有效执行,控股股东、实际控制人则可能 利用其控股地位对公司的经营、财务、人事决策等进行不当控 制,可能会损害公司、其他股东和债权人的正当利益。 3. 核心技术人员流失或技术泄密的 风险 公司领先的核心技术是生存和发展的根本,核心技术人员和 原有技术储备是公司保持技术优势的基础。公司已建立技术研 发制度,与核心技术人员签署保密协议,采取保密措施,并通过多 种方式实现核心人员个人利益与公司利益的紧密关联。但音频 采集、音频智能分析、声强报警定位等音频监控及声学领域的 软件技术以及嵌入式硬件相关技术人才的竞争也日趋激烈。随 着行业的发展,业内人才需求增大,人才竞争日益激烈,如果发生 研发和技术队伍人才流失或技术泄密现象,将对公司持续发展带 来不利影响。 4. 关联交易风险 报告期内,公司关联交易金额较大,公司实际控制人为了便 于对拾音器生产加工环节更好的管理,对组装流程作为成本中心 进行独立核算,而发生的向关联方深圳快鱼安防的关联采购,深 圳分公司将部分组件委外生产,而发生的向关联方深圳市快鱼通 信技术有限公司的关联采购,以及深圳分公司向关联方东莞市欧 博英仑实业有限公司发生的关联采购。公司与关联方深圳快鱼 安防、深圳市快鱼通信技术有限公司、东莞市欧博英仑实业有 限公司之间的交易,在报告期均按照协议定价,若公司通过关联 方转移定价,可能会存在定价不公允、利益输送等问题,从而损害 公司及中小股东利益。 5. 税收优惠政策变化的风险 报告期内,公司按照国家规定享受软件企业有关所得税、增 值税等税收优惠政策,上述税收优惠对公司的发展、经营业绩起 到一定促进作用。若国家产业政策或税收政策未来发生变化,导 致公司不能继续享受上述优惠,将会在一定程度上影响公司的盈 利水平。 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 7 6. 存货较高的风险 公司在报告期末的存货金额为 8,848,207.93 元,存货金额较 高,一方面占用了较多的企业资金,使企业付出更大的持有成本, 降低企业的运营效率,而且会增加与存货有关的各项开支,如采 购成本、仓储成本、管理成本等,影响企业获利能力的提高。另 一方面在市场供求发生变化时,一旦价格发生下跌,企业将蒙受 较大损失,同时如果存货过多,一旦技术升级,设计变更,则容易发 生物料呆滞乃至失效等情况。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 报告期内，公司原有“租赁厂房权属瑕疵导致的搬迁风险”随着公司深圳分公司的搬 迁已经不存在，公司在报告期内新增了“税收优惠政策变化的风险”、 “存货较高的风险”。 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京快鱼电子股份公司 英文名称及缩写 Beijing Kuaiyu Electronics Co., Ltd. 证券简称 快鱼电子 证券代码 838168 法定代表人 刘庄 注册地址 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 14 层 1609 室 办公地址 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 14 层 1609 室 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座光大银行办公楼 14-18 楼 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 杨涛、王钰砥 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 邱孝一 电话 010-82001010 传真 010-82884971 电子邮箱 qiu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 14 层 1609 室,100083 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 3 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 计算机、通信和其他电子设备制造业(C39) 主要产品与服务项目 音频监控设备的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 0 控股股东 刘庄 实际控制人 刘庄 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 9 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9111010879671493X5 否 税务登记证号码 111010879671493X 否 组织机构代码 9111010879671493X5 否 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 61,969,757.22 36,237,960.89 71.01% 毛利率 74.47% 13.88% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,724,284.97 667,660.22 1,805.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 12,723,669.97 667,660.22 1,805.71% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 85.48% 35.78% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 71.80% 35.78% - 基本每股收益 1.27 0.33 284.85% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 40,210,136.77 16,754,389.64 140.00% 负债总计 16,992,243.86 6,277,526.46 170.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,924,256.87 10,199,971.90 124.75% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 2.29 1.02 124.51% 资产负债率（母公司） 43.19% 35.32% - 资产负债率（合并） 42.26% 37.47% - 流动比率 2.16 2.60 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 13,781,940.07 1,765,273.92 - 应收账款周转率 15.90 18.27 - 存货周转率 2.26 22.00 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 140.00% 159.10% - 营业收入增长率 71.01% 60.22% - 净利润增长率 1,837.06% -212.35% - 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 11 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 其它 820.00 非经常性损益合计 820.00 所得税影响数 -205.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 615.00 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是属于计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)的生产商，主要从事音频监控设备的研发、生 产、销售。公司拥有 10 项软件著作权，拥有核心技术团队、研发生产设备、办公生产场所、相关经营资 质等关键业务资源。公司主要通过系统集成商和工程商间接为终端客户提供性能卓越的拾音器、对讲机、 录音服务器等音频监控产品，全力推广音频监控产品在行业内的应用，塑造高品质服务的经营理念，使得 公司产品在全国安防行业内具有很高的声誉。公司主要采用直销模式来开拓业务，收入来源为音频监控设 备及配件产品的销售。 （一）研发模式 公司以自主研发的模式进行研发生产。安防行业多为成熟产品，但其中以视频采集为主导，音频采集 分析在安防领域尚属起步阶段。公司是安防音频监控细分领域的先进企业，该领域融合声学技术、音频分 析和软件开发等多领域交叉技术，公司在音频监控领域具有较强的技术积累和先发优势。新产品的推出主 要基于新的音频处理与分析软件技术引入后产生，因此公司研发设计重点方向主要是软件的开发、改进和 完善。公司持续跟踪全球音频领域的最新技术成果和发展方向，通过软件新技术的研发和电路的改进，不 断提高产品及服务的质量。公司于北京、成都和深圳设立研发中心，将国内外先进技术注入到产品当中， 使得公司能够自主完成具有领先水平的研发工作。 （二）采购模式 公司主要采购原材料、生产设备和嵌入式软件，其中原材料主要包括电子元器件、印制板及外壳包装。 通常由公司生产部和质控部门等提供采购标准，采购部负责采购。原料采购主要根据公司的生产状况，采 取安全库存的模式据此制定原材料采购计划。公司采购通过 ERP 实现系统流程管理，以此规范内部控制 的执行并优化管理。公司产品具有高品质高性能的特点，决定了公司对产品质量的重视程度。在采购环节 开始，公司制定了严格的原厂采购优先原则，要求在采购环节就开始把好第一关，并制定了供应商管理办 法对供应商在供货质量和能力等方面进行控制，对所采购和使用的原料及供应商的资质条件等进行严格审 查。公司采购的嵌入式软件由快鱼软件负责研发并提供，公司按年度和子公司签订框架协议，并按月进行 采购。 （三）生产模式 公司的生产模式为“以销定产”，公司生产部门根据上一年度销售情况，并结合公司市场部和销售部 发出的特殊产品订单或新产品订单，制定生产计划。公司主要产品为音频监控设备，以拾音器为例，由于 客户对拾音器的各功能参数具有不同需求，需要技术人员研发生产专门用于拾音器或其他录音服务器的嵌 入式软件，并根据客户需求调试并写入芯片，并由工人对外购的电子元器件、印刷电路进行组装，生产周 期较短，能够保证客户的订货时间要求。 （四）销售模式 公司设立销售部负责市场调研、产品宣传、产品销售和售后服务等工作。销售部负责各个区域的产品 销售。上海快鱼专门负责上海地区的产品销售。公司主要采用直销模式，由于公司生产的是安防工程类产 品，需要安防系统集成商安装和现场维护，公司与客户（主要为系统集成商）签订的销售合同基本为订单 方式，客户根据项目需求不定期下达订单，属于行业普遍特征。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 13 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 自成为新三板挂牌公司以来，公司凭借完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》 等治理制度的制定和执行，治理工作日趋完善和科学。公司管理层坚持贯彻企业愿景，以公司经营发展战 略为指引，坚持年度经营计划和目标不动摇，一如既往的重视研发和销售，研发出了更多的新产品，开拓 了更多的销售渠道，基本实现了董事会制定的年度经营目标。 报告期内，公司实现营业收入 61,969,757.22 元，同比增长 71.01%，归属于挂牌公司股东的净利润 12,724,284.97 元，同比增长 1805.80%，公司扣除非经常损益后的利润为 12,723,669.97 元，同比增长 1805.71%%；截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 40,210,136.77 元，同比增长 140.00%，归属于挂牌 公司股东的净资产为 22,924,256.87 元，同比增长 124.75%。 报告期内，得益于安防意识的提升和普及深入，以及国家对智慧城市和平安城市建设的持续投入， 市场上对公司产品的需求非常旺盛，公司的销售收入也随之大幅增长。 报告期内，公司的成本结构较 2015 年度有很大优化，主要原因是将与音频监控设备配套的软件业务 由原来的母公司北京快鱼科技有限公司转移到了全资子公司北京快鱼软件技术有限公司，从而使公司产品 成本不再包含软件成本，带动公司产品的整体成本大幅下降。 报告期内，公司业务、产品、服务等未发生重大变化，重要研发项目进展正常，核心团队稳定，主 要供应商和客户未发生变化，公司严格执行了公司既定的市场营销、人力资源等方面的经营计划，经营平 稳。 报告期内，公司主营业务未发生重大变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 61,969,757.22 71.01% - 36,237,960.89 60.22% - 营业成本 15,821,478.48 -49.30% 25.53% 31,207,286.22 46.66% 86.12% 毛利率 74.47% - - 13.88% - - 管理费用 18,022,844.38 516.35% 29.08% 2,924,130.74 96.52% 8.07% 销售费用 16,859,679.26 1,372.45% 27.21% 1,145,005.02 280.50% 3.16% 财务费用 -47,011.28 -175.41% -0.08% -17,069.45 -1,897.90% -0.05% 营业利润 10,357,253.93 1,090.28% 16.71% 870,153.78 -243.58% 2.40% 营业外收入 2,436,489.07 100.00% 3.93% - - 0.00% 营业外支出 - -100.00% - 50.00 - 0.00% 净利润 12,741,029.73 1,837.06% 20.56% 657,751.24 -212.35% 1.82% 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 14 项目重大变动原因： 报告期内营业收入为 61,969,757.22 元，比去年同期增长 71.01%，增长的主要原因系 2016 年度中国 安防市场整体向好，尤其是音频市场，仍处于市场上升期，除传统司法行业外，金融、教育、轨道交通、 医疗等行业对音频产品的需求也逐渐形成规模，公司产品适销对路，市场需求旺盛，报告期内公司不断加 强销售渠道建设，在拓展市场和深化销售上下功夫，取得了良好的销售业绩； 报告期内营业成本为 15,821,478.48 元，比去年同期下降 49.30%，下降的主要原因系报告期内公司将 与音频监控设备配套的软件业务纳入全资子公司----北京快鱼软件技术有限公司进行研发和销售，使公司 的音频监控业务从研发、生产到销售形成了闭环，在保证了公司研发独立性的同时，也大幅优化了公司产 品的成本结构，使公司产品的营业成本中仅需包含产品的硬件成本，极大地降低了产品的营业成本； 报告期内，公司毛利率达到 74.47%，比去年同期有大幅增长，增长的主要原因为公司产品的组成部 分中软件的技术含量及经济附加值较高，属于公司产品的核心组成部分，公司经综合考虑软件产品的研发 投入、技术含量、价值贡献等因素，对软件产品按照产品整机设备销售价格的 60%左右进行定价，2015 年 1-8 月份软件是由关联方北京快鱼科技有限公司提供，公司直接向北京快鱼科技有限公司采购软件 11,220,705.99 元，2015 年 9 月份开始，公司开始向关联方深圳市快鱼安防电子有限公司采购产成品，采 购总金额 15,650,685.77 元，其中大部分也是软件成本，由于快鱼科技与深圳市快鱼安防电子有限公司均 不在公司合并报表范围内，因此这部分软件直接列入营业成本，造成 2015 年公司毛利率较低，而 2016 年公司将与音频监控设备配套的软件业务纳入全资子公司----北京快鱼软件技术有限公司进行研发和销 售，2016 年北京快鱼软件技术有限公司共销售 23,134,987.82 元，由于北京快鱼软件技术有限公司是公司 的全资子公司，在公司的合并报表范围内，因此此部分软件成本在 2016 年被全额抵消，从而导致公司的 毛利率大幅增长； 报告期内管理费用为 18,022,844.38 元，比去年同期增长 516.35%，增长的主要原因系报告期内公司 完成了新三板申报及挂牌，相关服务费用大幅增加，同时 2015 年研发人员以及部分管理人员尚未转移到 公司，人员的转移在 2015 年年底完成，从而使报告期内职工薪酬大幅增加，公司在 2016 年大力加强研 发投入，研发人员和研发费用都有大幅增加，因此本报告期内管理费用大幅增长； 报告期内销售费用为 16,859,679.26 元，比去年同期增长 1,372.45%，增长的主要原因系 2015 年销售 人员尚未转移到公司，人员转移在 2015 年年底完成，从而使报告期内职工薪酬大幅增加，同时报告期内 公司加强了销售渠道建设，并加大了拓展新市场的力度，因此本报告期内销售费用大幅增长； 报告期内财务费用为-47,011.28 元，比去年同期减少 175.41%，增长的主要原因系报告期内营业收入 大幅增长，银行存款大幅增加，在报告期内共形成利息收入 57,937.99 元，从而使财务费用大幅度降低所 致； 报告期内营业利润为 10,357,253.93 元，比去年同期增长 1,090.28%，增长的主要原因系报告期内公司 营业收入大幅增长，同时由于公司产品中的软件成本不再计入营业成本中，从而使公司的营业成本大幅下 降所致； 报告期内营业外收入为 2,436,489.07 元，比去年同期增长 2,436,489.07 元，增长的主要原因系报告期 内公司的全资子公司----北京快鱼软件技术有限公司销售软件给深圳分公司，同时享受增值税即征即退政 策，软件退税金额增加所致； 报告期内净利润为 12,741,029.73 元，比去年同期增长 1,837.06%，增长的主要原因系报告期内公司营 业收入大幅增长，同时由于公司产品中的软件成本不再计入营业成本中，从而使公司的营业成本大幅下降， 并且营业外收入大幅增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 61,930,511.93 15,809,158.48 35,749,013.45 31,207,286.22 其他业务收入 39,245.29 12,320.00 488,947.44 0.00 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 15 合计 61,969,757.22 15,821,478.48 36,237,960.89 31,207,286.22 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 东北区 2,040,978.63 3.30% 1,603,315.38 4.48% 华北区 13,436,735.44 21.70% 10,661,113.13 29.82% 华东区 22,962,123.50 37.08% 15,387,653.31 43.04% 华南区 4,399,008.55 7.10% 233,675.21 0.65% 华中区 6,757,051.28 10.91% 2,641,038.46 7.39% 西北区 5,868,317.09 9.48% 5,126,012.82 14.34% 西南区 6,466,297.44 10.44% 96,205.13 0.27% 合计 61,930,511.93 100.00% 35,749,013.45 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内西南区的营业收入有大幅增长，主要原因系 2015 年西南区主要通过北京快鱼科技有限公司 成都分公司进行销售，此部分销售未在公司合并报表中体现，在 2015 年底才将所有西南区销售转移到由 北京快鱼电子股份公司销售。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 13,781,940.07 1,765,273.92 投资活动产生的现金流量净额 -3,631,801.56 -104,427.43 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 8,000,000.00 现金流量分析： 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 13,781,940.07 元，比去年同期增长 680.73%，增长的主要 原因系报告期内营业收入大幅增长，销售商品、提供劳务收到的现金为 74,055,690.72 元，较去年同期增 长 72.86%，报告期内公司收到的税费返还金额为 2,435,669.07 元，较去年同期增加了 2,435,669.07 元，同 时，由于报告期内由公司的全资子公司----北京快鱼软件技术有限公司销售软件给深圳分公司，公司购买 商品、接受劳务支付的现金金额为 29,579,178.67 元，较去年同期下降了 18.97%，以上综合因素导致经营 活动产生的现金流量净额大幅度增加； 报告期内投资活动产生的现金流量净额为-3,631,801.56 元，比去年同期增长 3377.82% ，增长的主要 原因系报告期内购置各项固定资产支出 1,681,113.28 元，购置无形资产支出 111,307.70 元，以及深圳分公 司新厂房装修支出 1,839,380.58 元所致； 报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 0 元，比去年同期下降 8,000,000.00 元，下降的主要原因系 报告期内公司未有融资活动所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海良相智能化工程有限公司 1,029,680.00 1.66% 否 2 成都亚光电子系统有限公司 954,000.00 1.54% 否 3 天津天地伟业数码科技有限公司 839,280.00 1.35% 否 4 北京林宁荣欣商贸有限公司 809,800.00 1.31% 否 5 苏州科达科技股份有限公司 799,140.00 1.29% 否 合计 4,431,900.00 7.15% - 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 16 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 深圳市快鱼安防电子有限公司 6,721,384.69 29.09% 是 2 深圳市快鱼通信技术有限公司 3,333,301.61 14.43% 是 3 深圳市荣辉达盛电子有限公司 1,463,275.80 6.33% 否 4 深圳市怀石科技有限公司 1,239,133.98 5.36% 否 5 北京鑫荣锐驰科技发展有限公司 1,024,614.13 4.43% 否 合计 13,781,710.21 59.64% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,470,800.92 146,964.82 研发投入占营业收入的比例 12.06% 0.41% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司研发投入 7,470,800.92 元，相较上年有大幅度增长，公司为满足市场多样化的需求， 除推出 5 款新型拾音器产品外，还投入大量资源到对讲产品的研发上，公司新研发的对讲产品已在 2017 年 1 季度成功上市，并且取得了非常好的市场反响，同时公司通过融合智能分析、云计算等领先技术，攻 克声音智能分析中的难题，已在声音智能分析领域取得市场先发优势。公司未来将继续加大研发投入，招 聘研发人员，以推动新增研发项目的进展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 21,093,079.43 92.76% 52.46% 10,942,940.92 753.52% 65.31% -12.85% 应收账款 5,567,063.62 149.80% 13.84% 2,228,601.38 47.10% 13.30% 0.54% 存货 8,848,207.93 370.75% 22.00% 1,879,590.19 96.31% 11.22% 10.78% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,607,113.64 314.03% 4.00% 388,168.02 -37.71% 2.32% 1.68% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 40,210,136.77 140.00% - 16,754,389.64 159.10% - - 资产负债项目重大变动原因： 截至报告期末货币资金为 21,093,079.43 元，较上年末增加了 10,150,138.51 元，增加比例为 92.76%， 增加原因系公司报告期内销售收入大幅增加，且大部分收入都已经及时回款所致； 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 17 截至报告期末应收账款为 5,567,063.62 元，较上年末增加了 3,338,462.24 元，增加比例为 149.80%， 增加原因系公司报告期内销售收入大幅增加，部分大客户仍沿用先收货后付款的结算方式，导致应收账款 也随之增加所致； 截至报告期末存货为 8,848,207.93 元，较上年末增加了 6,968,617.74 元，增加比例为 370.75%，增加 原因主要是 2015 年 4 月至 2015 年 12 月，深圳分公司未进行生产加工，公司从关联公司----深圳市快鱼安 防电子有限公司采购产成品，2015 年底公司的库存主要是产成品，深圳市快鱼安防电子有限公司不属于 北京快鱼电子股份公司的分子公司，不在合并范围内，因此深圳市快鱼安防电子有限公司所属的原材料、 在产品以及产成品都未列入 2015 年公司的合并报表内，在 2016 年年初，生产职能已经由深圳市快鱼安 防电子有限公司全部转移到深圳分公司，在 2016 年年末公司的库存包含大量的原材料以及在产品；报告 期内公司销售收入大幅增加，客户要求交期较短，为保证及时交货以及客户满意度，公司储备了较高的产 成品库存；为了保证部分核心部件的稳定，同时为了降低采购成本，公司对部分核心部件进行了战略储备 以及经济批量采购，这也导致库存中的原材料比上年有较大幅度的增加。 截至报告期末固定资产为 1,607,113.64 元，较上年末增加了 1,218,945.62 元，增加比例为 314.03%， 增加原因系公司报告期内销售收入大幅增加以及办公人员的增加，公司购置了部分生产设备、电子设备和 办公设备所致； 由于上述各项原因，截至报告期末公司总资产为 40,210,136.77 元，较上年末增加了 23,455,747.13 元， 增加比例为 140.00%。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有一家全资子公司——北京快鱼软件技术有限公司，公司持有北京快鱼软件 技术有限公司 100%的股权；公司拥有一家控股公司——上海快鱼电子有限公司，公司持有上海快鱼电子 有限公司 60%的股权。 其中北京快鱼软件技术有限公司报告期内营业收入为 23,134,987.82 元，净利润为 14,731,579.71 元。 上海快鱼电子有限公司报告期内营业收入为 5,784,988.71 元，净利润为 41,861.89 元。 报告期内，公司未新取得和处置子公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 2016 年，受到全球经济低迷的影响，公司所处行业的发展增速有所放缓。但是，面对全球反恐、治 安形势的严峻挑战，市场需求仍然稳步增长。尤其在音频应用融合行业管理、平安城市、智慧城市建设等 需求的牵引下，各行业音频监控和音频应用的需求也是继续保持增长，全球安防产业依然保持了 10%以上 的增速。 在国内，国务院及有关部委陆续发布了一系列重要的政策规划和指导意见，如中办、国务院签发的 《关于加强社会治安防控体系建设的意见》、九部委签发的《关于加强公共安全视频监控建设联网应用工 作的若干意见》以及《国家新型城镇化规划(2014-2020 年)》、《关于促进智慧城市健康发展的指导意见》、 《中国制造 2025 行动纲领》、《推进互联网+行动意见》、《关于印发促进大数据发展行动纲要的通知》、《关 于加快构建大众创业万众创新支撑平台的指导意见》等。这些政策措施不仅为我国安防产业发展指明了方 向，也为产业未来持续发展和规范管理提供了依据和保障。 2、行业发展 音频监控行业相对于安防其他领域产品而言发展起步较晚。传统安防系统大部分没有声音，只能看 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 18 到无声的图像。一方面，公众对音频的重视度和承认度较低。同时，传统认为，降噪能力较低、存储空间 较小的传统录音服务器，诸如录音笔、录音机等产品能够部分起到采集存储声音的作用。 市场对音频重视程度的提升直接推动音频监控行业发展。随着故宫失窃事件、“躲猫猫”事件等一系 列和音频录音缺失相关的社会安全事件发生，市场逐渐意识到音频信息的重要性。事实上，音频传递的信 息内容相较于视频而言有较大区别，音频往往能记录下较多重要信息，并能够降低“无声电影”的误判率。 而且音视频同步产品能将过去的“无声电影”变为“有声电影”，直接提高对信息记录的完整性。同时， 音频作为可量化、可对比、可分析的信息，可以被当做某些情况的预警信号，但仅通过视频往往难以实现 这一功能。因此，社会安全事件的处理方式已经由之前的发生问题、发现问题、解决问题，逐渐向预警隐 患、解决隐患、少发生问题过渡。 技术的发展也在推动音频市场的发展。安防产品传统录音笔、录音机降噪功能弱、存储空间小、不 具有解析功能，只能适应较为简单，音频要求较低的行业。随着 DSP 降噪技术、音频分析技术等声学技 术的发展，音频监控产品行业也在经历技术推动的迅猛成长。 目前，音频监控已经成为安全防范系统的重要组成部分，是一种防范能力较强的综合系统，其信息 内容丰富，并且直观、准确、及时。音频监控作为安防行业近年来迅速发展的一个分支，应用点也在不断 扩大，遍及金融、交通、公安、司法、政府机关、教育、电力、能源等多个行业领域。音频监控产品有拾 音器、硬盘录音机、音频适配器等，而核心是拾音器。 随着“智慧城市”建设的加快和“平安城市”深度的应用，以及安防技术向可视化管理、智慧家庭 等领域的延生应用，为此，整个产业未来仍将呈现快速增长态势。 3、周期波动 2016 年度中国安防市场整体向好，尤其是音频市场，仍处于市场上升期。一方面，我国的智慧城市 和平安城市仍处于建设周期，另一方面，音频市场的快速发展以及技术的日渐成熟也催生出金融、教育、 轨道交通、医疗等行业对音频产品的需求。 4、市场竞争现状 相比于视频安防产业，音频监控产品发展时间较短。公司在国内音频监控领域发展之初即开始建立， 目前处于市场领先地位。 5、已知趋势 从世界范围来看，无论经济上行还是下行，安防都是刚性需求，虽然现在世界经济有一些周期性波 动，但是不足以影响整个市场的发展。 随着“互联网+”带来的吃、穿、住、行、医等，安防行业“触网”也是大势所趋，从模拟声音采集 时代至今，音频监控系统发展还是刚刚起步。自从 2006 年快鱼将音频监控概念首次引入以来，这个行业 已经从小到大，从模拟系统到网络化智能化，从单一产品系列到融合多系统的综合管理平台，庞大的音频 监控网络每天所产生的数据量是惊人的，如何将这些数据分类并发挥他们各自的作用，已经逐渐成为产业 内共同关注的话题。音频监控的大数据时代已经来临。 随着人工智能的高速发展，声音场景分析也逐渐成为人工智能中的一大分支，声音识别、声音定位、 特殊声音场景分析等逐渐从实验室走向应用，代表着音频智能化已经成为行业发展的新方向。 公司会利用这些发展的契机，加大研发投入，加快技术改进，促进行业进步，抓住行业发展的大好 时机，实现可持续的跨越式发展。 （四）竞争优势分析 1、技术研发优势 公司拥有多项自主知识产权，包括多项计算机软件著作权，涉及嵌入式软件开发及嵌入式系统硬件的 改进等方面，研发能力突出，在同行业中处于领先地位。快鱼软件专门负责技术研发，并有研发负责人和 核心技术人员专人负责，已经建立了完善的研发模式和流程。同时，公司未来还将与科研院所、国际国内 声学领域科学家和尖端技术人才展开技术合作与交流，通过合作研发加速推进公司的技术迭代速度。未来 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 19 公司方向将主要集中于智能音频分析方向，并将该技术在不同应用场景展开，应用于涉及定位、报警、预 警等多方面音频监控产品。 2、资源整合优势 公司在音频监控行业发展之初即进入该行业，在多年经营的积累下，已经拥有广泛的专家资源和行业 资源，与视频系统的主流厂商具有健康稳定的系统协作关系。同时，产品供应商一旦通过客户严格的产品 性能和服务检测，易建立长期合作关系，客户在产品升级换代时也优先考虑原产品供应商。公司和众多安 防系统集成商签订长期项目合作协定，能够保证产品的稳定保有率。强大的资源整合能力使得公司产品可 以拥有较大的市场开掘动力和较高的市场占有率。 3、品牌资源优势 安防类产品的品牌知名度和品牌信誉对消费者消费行为具有较大的引导作用。自主品牌的树立需要企 业在产品质量、技术创新、售后服务以及品牌宣传方面做出长期不懈的努力。公司影响力强，具有良好品 牌声誉，为公司提供了强有力的竞争条件。 4、销售网络优势 公司经过多年经营，积累了广泛的销售网络，正在东北、华北、华中、华东、华南、西北等区域均进 行销售布局，并就近配备销售人员和售前技术人员。一方面为公司产品提供了覆盖全国的销售渠道，同时， 也便于协助系统集成商解决现场问题，提高服务质量和服务效率。公司采取直销模式，集成商、工程商客 户资源丰富，并通过售后等环节和终端客户对接，积累了丰富的客户资源。报告期内，公司采取了较为积 极的市场竞争策略，销售网络优势明显。 （五）持续经营评价 公司经过多年的经营和发展，逐渐形成了比较稳定的生产销售模式、研发模式、盈利模式，综合优势 突显，报告期内，公司发展迅速，营业额、净利润均明显大幅上升，其他各项财务指标、业务指标健康； 公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 公司良好的持续经营能力，主要表现在以下六个方面： 1、客户资源稳定； 2、采购渠道稳定； 3、研发人员稳定、高端人才较多、技术优势明显； 4、公司在资产、业务、财务、人员、机构等方面完全独立，有良好的经营独立性。 5、公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指 标健康。 6、公司团队包括经营管理层、核心业务人员、核心研发人员稳定。 （六）扶贫与社会责任 企业将社会责任作为企业发展的基石，企业安身立命的根本。在日常经营过程中积极履行企业应尽的 义务，承担相应的社会责任。公司在不断为股东创造的价值的同时，也积极承担对员工、客户、供应商、 社会等的责任。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 音频监控作为城市管理的重要基础设施和数据来源，伴随着我国新型城镇化的持续推进，以及平安城 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 20 市、智慧城市的持续建设，应用需求将持续稳定增长。同时，音频监控作为视频监控的重要辅助手段，也 将与行业业务管理逐步融合，形成新的应用需求，市场规模还将持续增长。 随着技术变革、产品升级和系统集成的创新，音频应用的需求已不再仅仅是设备和服务的需求，而是 对整体解决方案及服务的需求。用户对音频解决方案和服务的一体化需求，正在引导设备供应商向整体解 决方案及音频内容服务提供商转变，解决方案与音频内容服务的提供能力成为新的市场竞争力。具备全系 列产品线和解决方案能力的企业，将通过产品、技术、品牌、资本等核心要素的整合，形成新的竞争优势， 获得更大的市场份额。 新一代音视频编解码技术、智能分析、信息存储、流媒体网络传输和控制等技术的不断革新，快速推 动安防行业向“数字化、网络化、智能化”发展，带动音频监控市场的成长。此外，随着 IT 技术、云计算 与大数据技术的成熟和应用，也将持续对安防产业产生重大影响。安防产业呈现多技术融合发展的趋势， 行业门槛进一步提升，多种技术的融合成为未来音频监控领域走向深度应用的关键。 随着人工智能、VR/AR、云计算和大数据等技术的应用，物联网技术与安防技术更加融合，新的业务 模式逐渐浮现，安防产业边界正在被打破。音频应用已不仅局限于安防监控目的，越来越多有价值的音频 数据正在被挖掘利用，诸如利用音频进行关键词识别、智能分析、声纹识别等新应用不断涌现，音频应用 也已延伸到传统安防领域之外。 公司作为音频监控行业的龙头企业，具有强大的技术及市场先发优势，目前公司已经根据上述行业发 展的趋势，及时进行战略布局，投入研发力量，未来的声音智能分析将会给公司带来新的业绩增长点和可 观的回报。 （二）公司发展战略 2017 年，公司将更加专注于提升拾音器产品的品质以及客户体验、增加对讲产品的多场景应用，并加 大对声音智能分析的研发力度，并致力于提供新产品、新技术和新模式下的技术服务，保持公司在音频领 域已经具有的技术和市场领先优势。 （三）经营计划或目标 在不借助资本市场资本运作的前提下，公司预计 2017 年营业收入为 8500.00 万元人民币，实现净利润 2200.00 万元人民币。本年度的营业收入主要仍然来源于音频监控设备的销售。同时，在保证销售收入增长 的同时，公司将继续加强成本费用的预算控制，力争在 2017 年取得更好的经营成果。 公司管理层在本报告中关于未来经营目标和计划等前瞻性陈述，能否实现取决于外部市场状况以及公 司经营团队对实际情况的把握等诸多因素，并不构成公司对投资者的实质业绩承诺，敬请投资者仔细阅读 本报告“重大风险提示”的有关内容，注意两者存在的差异及因此造成的投资风险。 （四）不确定性因素 公司近几年不断增加研发投入，对市场的判断能力和研发项目完成情况是公司后续增长的关键。受研 发人员短缺、技术更新、政策变化等因素影响，公司新产品的上市时间，存在一定的不确定性，对公司的 经营目标的实现将产生一定影响。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 公司在有限公司阶段，公司治理机制运行方面存在一定瑕疵，如三会制度运行不规范，关联交易未 履行相应程序等。股份公司阶段，公司依照法律法规制定了较为完备的《公司章程》、三会议事规则，完 善了各种规章制度，制定了《关联交易管理办法》、《重大决策管理办法》、《对外担保管理办法》等治理制 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 21 度，为公司治理机制的完善提供了制度性保障。 但股份公司成立于 2016 年 3 月 21 日，成立时间较短，公司规范治理机制的建立和相关制度的执行 时间较短，公司治理机制的运行和相关制度的执行在公司日常经营中有一个逐步适应过程，需要逐步完善。 应对措施：公司将完善治理结构，严格按照《公司章程》、三会议事规则，《关联交易管理办法》、《重 大决策管理办法》、《对外担保管理办法》等治理制度执行公司日常经营与重大事项决策程序，为公司治理 机制的完善提供制度性保障。 2、控股股东、实际控制人不当控制风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司控股股东及实际控制人刘庄直接持有公司股份 5,130,000 股，持股比 例为 51.3%，同时担任公司的董事长兼总经理，刘庄有能力凭借控制的股份通过股东大会和董事会对公司 的经营、财务和人事决策产生重大影响。如公司的内部控制制度不能有效执行，控股股东、实际控制人则 可能利用其控股地位对公司的经营、财务、人事决策等进行不当控制，可能会损害公司、其他股东和债权 人的正当利益。 应对措施：公司将不断完善内部治理机构，加强内部控制制度建设及运行机制的完善，强化对公司 高级管理人员的监督，增强各机构协调的职能，加强信息披露制度管理，并将逐步引入外部专业管理人员 及投资者，以减少实际控制人不当控制的风险。 3、核心技术人员流失或技术泄密的风险 公司领先的核心技术是生存和发展的根本，核心技术人员和原有技术储备是公司保持技术优势的基 础。公司已建立技术研发制度，与核心技术人员签署保密协议，采取保密措施，并通过多种方式实现核心 人员个人利益与公司利益的紧密关联。但音频采集、音频智能分析、声强报警定位等音频监控及声学领域 的软件技术以及嵌入式硬件相关技术人才的竞争也日趋激烈。随着行业的发展，业内人才需求增大，人才 竞争日益激烈，如果发生研发和技术队伍人才流失或技术泄密现象，将对公司持续发展带来不利影响。 应对措施：自公司成立以来，核心技术人员相对稳定，得益于公司对技术人员的高度重视。一方面 通过向核心技术人员提供有竞争力的薪酬，良好的办公环境，配备专业的研发设备，另一方面通过人性化 的管理以及为核心技术人员提供职位提升的通道，以提高公司的吸引力和凝聚力，来吸引和留住公司的核 心技术人员。 未来，公司将通过股权激励方式让核心技术人员持有公司股票，共同享有公司发展带来的回报。 4、关联交易风险 报告期内，公司关联交易金额较大，公司实际控制人为了便于对拾音器生产加工环节更好的管理， 对组装流程作为成本中心进行独立核算，而发生的向关联方深圳快鱼安防的关联采购，深圳分公司将部分 组件委外生产，而发生的向关联方深圳市快鱼通信技术有限公司的关联采购，以及深圳分公司向关联方东 莞市欧博英仑实业有限公司发生的关联采购。公司与关联方深圳快鱼安防、深圳市快鱼通信技术有限公司、 东莞市欧博英仑实业有限公司之间的交易，在报告期均按照协议定价，若公司通过关联方转移定价，可能 会存在定价不公允、利益输送等问题，从而损害公司及中小股东利益。 应对措施：公司及子公司、分公司目前满足拾音器、对讲产品的研发、生产、销售的所有要求，未 来将严格按照市场定价来规范上述关联交易支持公司经营。同时，公司关联交易将严格按照《公司章程》、 三会议事规则、《关联交易管理办法》相关内容履行决策程序。 （二） 报告期内新增的风险因素 1、税收优惠政策变化的风险 报告期内，公司按照国家规定享受软件企业有关所得税、增值税等税收优惠政策，上述税收优惠对 公司的发展、经营业绩起到一定促进作用。若国家产业政策或税收政策未来发生变化，导致公司不能继续 享受上述优惠，将会在一定程度上影响公司的盈利水平。 应对措施：信息技术产业的科技创新和技术推广一直以来都是国家重点支持和鼓励的对象，并预计 在未来相当长的一段时间内将持续获得政策支持。公司将在相关领域继续加大技术创新和研发投入力度， 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 22 加快研发成果转化和市场推广，持续跟踪政策动向，借助政策支持促进自身发展。 同时，公司将继续加大在研发、市场拓展等方面的投入，培育和引进高素质人才，以保持技术领先 地位，提高公司的核心竞争力，扩大在行业内的市场份额，以稳步提升公司的盈利能力，减少对税收优惠 的依赖，并降低税收优惠政策变化的不确定性对公司经营业绩的影响。 2、存货较高的风险， 公司在报告期末的存货金额为 8,848,207.93 元，存货金额较高，一方面占用了较多的企业资金，使企 业付出更大的持有成本，降低企业的运营效率，而且会增加与存货有关的各项开支，如采购成本、仓储成 本、管理成本等，影响企业获利能力的提高。另一方面在市场供求发生变化时，一旦价格发生下跌，企业 将蒙受较大损失，同时如果存货过多，一旦技术升级，设计变更，则容易发生物料呆滞乃至失效等情况。 应对措施：首先公司采购部门将详细掌握企业各种存货的数量成本，避免盲目采购带来新的压力， 其次公司的生产计划以及采购计划将严格按照销售预测制订，并充分利用 ERP 等先进的管理模式，实现 存货资金信息化管理，第三对于现有存货进行未来价值的预测，对跌价风险较大的存货将及时进行清理， 第四采用 ABC 控制法，降低存货库存量，加速资金周转，第五公司将完善存货管理制度，发挥存货内部 控制制度的作用，责任到人，强化存货的事前管理与控制。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节、二、(一) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 北京快鱼科技 有限公司 资金 其他 109,115.00 -109,115.00 0.00 是 是 曹建伟 资金 借款 217,829.00 -217,829.00 0.00 是 是 总计 - - 326,944.00 -326,944.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 公司与快鱼科技之间的其他应收款系部分客户误将货款汇入快鱼科技导致，公司将客户的应收账款转 为对快鱼科技的其他应收款，经三方对账核实后，快鱼科技于 2016 年 4 月 30 日前已将全部货款转付公 司。 子公司上海快鱼与曹建伟之间的其他应收款为曹建伟因个人临时资金需求向上海快鱼借款产生，2016 年 1 月 28 日，曹建伟已经将上述借款全部归还子公司。 上述情况均发生在公司挂牌前，为避免公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司资金， 公司制定了《公司章程》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《防范大股东及其他关联方资金占 用制度》等相关制度，避免公司资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用。同时，持有公司 股份 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员及相关关联方出具了《关于避免占用公司资金的承诺》， 声明自承诺出具之日起不发生占用公司的资金的行为。 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 24 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 深圳市快鱼安防电子有限公司 采购货物 6,721,384.69 是 深圳市快鱼通信技术有限公司 委托加工 3,333,301.61 是 东莞市欧博英仑实业有限公司 采购货物 591,832.13 是 时勘、邱孝一 房屋租赁 359,139.78 是 总计 - 11,005,658.21 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易是公司业务快速发展及生产经营的正常需求，是合理的、必要的，有利于公司长 期稳定经营，为公司现阶段更好的发展提供基础支持。从公司的发展规划来看，上述关联交易仍将持续存 在。上述关联交易以市场公允价格为依据，遵循公平、公正、公开的原则，不存在显失公平的情形，不影 响公司的独立性以及正常生产经营，交易过程中未损害公司及中小股东的利益。 （三）承诺事项的履行情况 1、为避免未来可能发生的同业竞争，北京快鱼科技有限公司、北京快鱼科技有限公司成都分公司、 深圳市快鱼安防电子有限公司、广州快鱼安防科技有限公司、北京快鱼网络技术股份公司、四川快鱼网络 有限公司、北京快鱼云计算有限公司出具了《避免同业竞争承诺函》； 2、公司全体董事、监事、高管人员出具了《避免同业竞争承诺函》； 3、公司全体股东、董事、监事、高级管理人员及相关关联方出具了《关于避免占用公司资金的承诺》； 4、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少并规范关联交易的承诺函》； 5、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于竞业禁止、商业秘密和知识产权事宜的承诺》 6、公司股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺； 7、针对深圳分公司房屋权属存在瑕疵可能导致的搬迁风险，公司控股股东、实际控制人刘庄作出承 诺，如深圳分公司因租赁厂房权属瑕疵导致搬迁造成的一切经济损失，由其无偿支付给公司。 报告期内，公司及公司全体股东、董事、监事及高管人员及其他信息披露义务人员严格履行已披露 承诺。 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,130,000 51.30% 0 5,130,000 51.30% 董事、监事、高管 2,870,000 28.70% 0 2,870,000 28.70% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 刘庄 5,130,000 0 5,130,000 51.30% 5,130,000 0 2 北京快鱼科技 有限公司 2,000,000 0 2,000,000 20.00% 2,000,000 0 3 王建忠 1,500,000 0 1,500,000 15.00% 1,500,000 0 4 沈中跃 520,000 0 520,000 5.20% 520,000 0 5 冯震刚 500,000 0 500,000 5.00% 500,000 0 6 李世卿 300,000 0 300,000 3.00% 300,000 0 7 王艳彬 50,000 0 50,000 0.50% 50,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东北京快鱼科技有限公司为公司股东刘庄、沈中跃投资的公司，其中刘庄持有北京快鱼科技有限公司 51%股权， 沈中跃持有北京快鱼科技有限公司 49%股权。除上述关联关系外，公司前十名股东不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司股东刘庄持有公司股份比例为 51.30%，持股比例超过 50%，为公司控股股东及实际控制人。 刘庄，男，1973 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1993 年 7 月毕业于电子科技大学电气 技术专业，大专学历。1993 年 8 月至 1994 年 10 月任北京建忠机器厂技术员；1994 年 10 月至 1996 年 4 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 26 月任北京泰康通讯技术公司程序员；1996 年 4 月至 2000 年 4 月任北京佳士合通信技术有限责任公司软件 部经理；2000 年 4 月至 2001 年 4 月任北京网音信息技术有限公司软件部经理；2001 年 4 月至今历任北 京快鱼科技有限公司执行董事兼经理、执行董事；2006 年 12 月至 2016 年 2 月任北京快鱼电子有限公司 执行董事兼经理；2016 年 2 月至今任北京快鱼电子股份公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为刘庄，情况详见控股股东情况。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 10.00 0.00 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘庄 董事长、总经理 男 43 大专 2016.2.27-2019.2. 26 是 王建忠 董事 男 47 大专 2016.2.27-2019.2. 26 是 沈中跃 董事 男 45 本科 2016.2.27-2019.2. 26 是 冯震刚 董事 男 40 本科 2016.2.27-2019.2. 26 是 武芙蓉 董事 男 41 本科 2016.2.27-2019.2. 26 否 李世卿 监事会主席 男 44 研究生 2016.2.27-2019.2. 26 否 张国强 职工监事 男 36 本科 2016.2.27-2019.2. 26 是 吴斌 职工监事 男 30 大专 2016.2.27-2019.2. 26 是 邱孝一 董事会秘书 男 41 研究生 2016.2.27-2019.2. 26 是 王艳彬 财务负责人 女 41 大专 2016.2.27-2019.2. 26 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除公司董事长、总经理刘庄系公司董事会秘书邱孝一的姐夫外，公司董事、监事、高级管理人员相互 之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 刘庄 董事长、总经理 5,130,000 0 5,130,000 51.30% - 王建忠 董事 1,500,000 0 1,500,000 15.00% - 沈中跃 董事 520,000 0 520,000 5.20% - 冯震刚 董事 500,000 0 500,000 5.00% - 武芙蓉 董事 0 0 0 0.00% - 李世卿 监事会主席 300,000 0 300,000 3.00% - 张国强 职工监事 0 0 0 0.00% - 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 29 吴斌 职工监事 0 0 0 0.00% - 邱孝一 董事会秘书 0 0 0 0.00% - 王艳彬 财务负责人 50,000 0 50,000 0.50% - 合计 - 8,000,000 0 8,000,000 80.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 刘庄 执行董事、经理 新任 董事长、总经理 公司 2016 年 2 月股改,之后公 司治理结构发生变化 王建忠 - 新任 董事 公司 2016 年 2 月股改,之后公 司治理结构发生变化 沈中跃 监事 新任 董事 公司 2016 年 2 月股改,之后公 司治理结构发生变化 冯震刚 - 新任 董事 公司 2016 年 2 月股改,之后公 司治理结构发生变化 武芙蓉 - 新任 董事 公司 2016 年 2 月股改,之后公 司治理结构发生变化 李世卿 - 新任 监事会主席 公司 2016 年 2 月股改,之后公 司治理结构发生变化 张国强 - 新任 职工监事 公司 2016 年 2 月股改,之后公 司治理结构发生变化 吴斌 - 新任 职工监事 公司 2016 年 2 月股改,之后公 司治理结构发生变化 邱孝一 - 新任 董事会秘书 公司 2016 年 2 月股改,之后公 司治理结构发生变化 王艳彬 - 新任 财务负责人 公司 2016 年 2 月股改,之后公 司治理结构发生变化 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 刘庄，男，1973 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1993 年 7 月毕业于电子科技大学电气技 术专业，大专学历。1993 年 8 月至 1994 年 10 月任北京 700 厂技术员；1994 年 10 月至 1996 年 4 月任北京 泰康通讯技术公司程序员；1996 年 4 月至 2000 年 4 月任北京佳士合通信技术有限责任公司软件部经理； 2000 年 4 月至 2001 年 4 月任北京网音信息技术有限公司软件部经理；2001 年 4 月至今历任北京快鱼科技 有限公司执行董事兼经理、执行董事；2006 年 12 月至 2016 年 2 月任北京快鱼电子有限公司执行董事兼经 理；2016 年 2 月起任股份公司董事长兼总经理，任期三年。 王建忠，男，1969 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1989 年 7 月毕业于南京邮电学院通信 工程专业，大专学历。1989 年 9 月至 1992 年 8 月任深圳明兴电子厂工程主管；1992 年 9 月至 1995 年 5 月任深圳市新兴电子厂总工程师；1995 年 6 月至 1997 年 8 月任惠州市星海电子厂厂长；1997 年 9 月至 2002 年 8 月任深圳市奥智利科技发展有限公司总工程师；2002 年 9 月至 2008 年 8 月任深圳市赛邦特通信科技 有限公司总工程师；2008 年 9 月至今任北京快鱼电子股份公司深圳分公司负责人；2016 年 2 月起任股份公 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 30 司董事，任期三年。 沈中跃，男，1971 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1993 年 7 月毕业于长春光学精密机械 学院计算机软件专业，本科学历。1993 年 8 月至 1996 年 7 月任北京 700 厂一所计算机室管理员；1996 年 8 月至 1997 年 7 月任北京维深科技发展有限公司技术部经理；1997 年 8 月至 1999 年 9 月任美国精技电脑 北京办事处技术部经理；1999 年 10 月至 2001 年 7 月任北京精技环宇条码技术有限公司技术部经理；2001 年 8 月至 2015 年 12 月任北京快鱼科技有限公司研发总监；2016 年 1 月至今任北京快鱼软件技术有限公司 总经理；2016 年 2 月起任股份公司董事，任期三年。 冯震刚，男，1976 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1999 年 7 月毕业于北方工业大学计算 机专业，本科学历。1999 年 12 月至 2001 年 6 月任北京实创科技产业发展公司营销部经理；2001 年 7 月至 2002 年 12 月任香港 FDS 有限公司北京代表处市场总监；2003 年 3 月至 2015 年 11 月任北京快鱼科技有限 公司市场总监；2015 年 12 月至今任北京快鱼电子股份公司市场总监；2016 年 2 月起任股份公司董事，任 期三年。 武芙蓉，男，1975 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1998 年 7 月毕业于天津大学自动化专 业，本科学历。1998 年 9 月至 2003 年 5 月任国家电网公司工程师；2003 年 7 月至 2010 年 2 月任北京华胜 天成股份公司事业部总经理；2010 年 3 月至 2015 年 7 月任北京普华金业科技有限公司总经理；2015 年 8 月至今北京灵信互动信息技术有限公司副总经理；2016 年 2 月起任股份公司董事，任期三年。 李世卿，男，1972 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1994 年 7 月毕业于中国人民大学金 融学专业，本科学历；2009 年 1 月毕业于北京大学光华管理学院会计学专业，硕士学历。1994 年 7 月至 1999 年 10 月任中国建筑工程总公司会计主管；1999 年 10 月至 2008 年 7 月任北京西门子西伯乐斯电子有 限公司财务经理；2008 年 7 月至今任北京谊安医疗系统股份有限公司副总经理、财务总监兼董事会秘书； 2016 年 2 月起任公司监事会主席，任期三年。 张国强，男，1980 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年 7 月毕业于河北工业大学计算 机科学与技术专业，本科学历。2006 年 3 月至 2015 年 8 月任北京快鱼科技有限公司软件工程师；2015 年 9 月至今任北京快鱼电子股份公司销售经理；2016 年 2 月起任公司职工代表监事，任期三年。 吴斌，男，1986 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2009 年 1 月毕业于中央广播电视大学市 场营销专业，大专学历。2003 年 12 月至 2008 年 11 月历任武警江苏总队无锡市支队第二中队班长、代理 排长；2009 年 5 月至 2012 年 5 月任北京资升商业信息咨询有限公司市场调查员；2012 年 6 月至 2015 年 8 月任北京快鱼科技有限公司市场专员；2015 年 9 月至今任北京快鱼电子股份公司市场专员；2016 年 2 月起 任公司职工代表监事，任期三年，未持有公司股份。 邱孝一，男，1975 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2010 年 12 月毕业于华中科技大学管 理学院工商管理专业，硕士学历。1996 年 7 月至 1998 年 7 月任北京锦秀大地农业股份有限公司办公室科 员；1998 年 8 月至 2001 年 12 月任北京龙创投资管理有限公司董事长助理；2002 年 1 月至 2004 年 1 月任 大鹏证券北京新源里营业部客户经理；2004 年 2 月至 2006 年 7 月任北京龙创世纪科技发展有限公司总经 理；2006 年 8 月至 2015 年 11 月任北京引动科技发展有限公司总经理；2015 年 12 月至 2016 年 2 月任北京 快鱼电子有限公司总经理助理；2016 年 2 月起任公司董事会秘书，任期三年。 王艳彬，女，1975 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2003 年 7 月毕业于中央党校计算机与 现代管理专业，大专学历。1996 年 9 月至 2001 年 3 月任北京慧盈科技有限公司行政；2001 年 4 月至 2015 年 12 月任北京快鱼科技有限公司财务经理；2015 年 12 月至 2016 年 2 月任北京快鱼电子有限公司财务经 理；2016 年 2 月起任公司财务负责人，任期三年。 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 31 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 27 36 研发人员 40 47 销售人员 33 49 管理人员 19 25 员工总计 119 157 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 2 硕士 1 4 本科 68 86 专科 33 38 专科以下 16 27 员工总计 119 157 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 由于报告期内收入大幅增长，公司的员工人数较上期有较大幅度增加，从期初的 119 人增加到期末的 157 人，其中销售人员有 49 人，占比 31.21%，研发技术人员有 47 人，占比 29.94%，充分体现了公司对销 售以及研发工作的重视程度。同时公司为新进员工提供了与岗位相匹配的福利待遇，并对新引进人才给予 持续文化、专业上的引导与培养。 2、人员培训情况 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员工培 训工作，培训内容包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训，新员工试用期间岗位技能培训实习、 在职员工业务与管理技能培训、管理干部管理提升培训、员工晋级、调岗职业技能需求培训等，不断提升 公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和保障。 3、员工薪酬政策 公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳 动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》及《保密协议》。按国家有关法律、 法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险和住房公积金。公司 重视内部员工培养，公司致力于从内部提拔品行优秀、有培养潜力的技术管理人员。针对这部分人员，根 据进步程度以及承担的具体职责，给予调薪及晋升机会。公司制订了严谨的薪酬管理制度，对员工的工作 能力和工作态度进行定期绩效考核，依据员工的绩效考核结果来评定相应的薪资级别，实现公平、公正、 公开，有效激发员工潜能。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 0 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 32 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司共有核心技术人员两名： 戴攀文，男，1982 年 8 月 23 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年 6 月毕业于河北理工大 学自动化专业，本科学历。2006 年 6 月至 2012 年 2 月任北京阿尔泰科技发展有限公司单位硬件工程师； 2012 年 2 月至 2015 年 12 月任北京快鱼科技有限公司硬件工程师；2016 年 1 月起任北京快鱼软件技术有限 公司硬件工程师。 陶文场，男，1979 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2004 年 7 月毕业于长春理工大学电 子信息专业，本科学历。2004 年 7 月至 2006 年 1 月任福建实达电脑设备有限公司技术支持人员；2006 年 4 月至 2012 年 5 月任北京阿尔泰科技发展有限公司嵌入式软件开发技术人员；2012 年 6 月至 2015 年 12 月任北京快鱼科技有限公司嵌入式软件开发技术人员；2016 年 1 月起任北京快鱼软件技术有限公司嵌入式 软件开发技术人员。 截至报告期末，公司核心技术人员未发生变动。 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司建立健全了“三会”议事规则、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联交 易管理办法》、《信息披露管理办法》、《重大决策管理办法》、《投资者关系管理制度》、《防范大股东及其他 关联方资金占用制度》、《委托理财管理制度》以及《子公司管理制度》等规章制度。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出 现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，股东大会的召集、通知、召开方 式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求 规范运行。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权 利。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合相关法律法规及规则的要求，能够给所有股东提供合适保护以 及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事 均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》、《重大决策管理办法》以及有 关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，“三会”依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监 高能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年公司进行改股份制，公司创立大会暨第一次临时股东大会审议通过《北京快鱼电子股份公司章程》， 并在北京市工商行政管理局海淀分局完成工商变更登记、在全国股转系统进行了公告。 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 34 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、2016 年 2 月 27 日,北京快鱼电子股份公 司召开第一届董事会第一次会议,审议通过 了《关于选举公司董事长的议案》、《关于 聘任公司高级管理人员的议案》、《北京快 鱼电子股份公司总经理工作细则》、《北京 快鱼电子股份公司董事会秘书工作细则》、 《关于董事会对公司治理机制的评估议 案》、《关于指定邱孝一办理公司股票进入 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的相关事宜的议案》。 2、2016 年 8 月 17 日,北京快鱼电子股份公 司召开第一届董事会第二次会议,审议通过 了《关于公司<2016 年半年度报告>的议 案》。 监事会 2 1、2016 年 2 月 27 日,北京快鱼电子股份公 司召开第一届监事会第一次会议,审议通过 了《关于选举股份公司监事会主席的议案》。 2、2016 年 8 月 17 日,北京快鱼电子股份公 司召开第一届监事会第二次会议,审议通过 了《关于公司<2016 年半年度报告>的议 案》。 股东大会 1 1、2016 年 2 月 27 日,北京快鱼电子股份公 司召开创立大会暨第一次股东大会,审议通 过了《关于设立北京快鱼电子股份公司的议 案》、《关于<北京快鱼电子股份公司股份有 限公司章程(草案)>的议案》、关于选举北京 快鱼电子股份公司第一届董事会董事的议 案》、 《关于选举北京快鱼电子股份公司第一 届监事会非职工监事,与职工监事张国强、 吴斌组成公司第一届监事会的议案》、 《关于 北京快鱼电子股份公司设立费用的议案》、 《北京快鱼电子股份公司股东大会议事规 则》、 《北京快鱼电子股份公司董事会议事规 则》、 《北京快鱼电子股份公司监事会议事规 则》、 《北京快鱼电子股份公司对外担保管理 办法》、 《北京快鱼电子股份公司对外投资管 理办法》、 《北京快鱼电子股份公司关联交易 管理办法》、 《北京快鱼电子股份公司信息披 露管理办法》、 《北京快鱼电子股份公司重大 决策管理办法》、 《北京快鱼电子股份公司投 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 35 资者关系管理制度》、 《北京快鱼电子股份公 司防范大股东及其他关联方资金占用制 度》、 《北京快鱼电子股份公司委托理财管理 制度》、 《北京快鱼电子股份公司子公司管理 制度》、 《关于授权董事会办理与股份公司设 立有关的事宜的议案》、 《关于公司申请股票 至全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让、纳入非上市公众公司监管的议案》、 《关于公司股票在全国中小企业股份转让 系统采取协议转让转让方式进行交易的议 案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理公 司申请股票至全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司监管 相关事宜的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、“三会”规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够 按照《公司章程》、“三会”规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公司股东大会、董事会、监事会、高级管理层人员均依法运作，能够切实履行相应的职责和义务，公 司治理的实际状况符合相关规定。公司重大事项均通过董事会、股东大会审议，公司所有重大事项及时通 过全国中小企业股份转让系统平台披露公告，公司董事会秘书负责答复股东来电、邮件咨询，接待前来公 司的股东，从多方面确保了股东参与公司治理的权利。公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东 或其代表参与公司治理的情况，以及公司管理层引入职业经理人等情况。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照相关法律法规和公司《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》的要求，通过全国中小 企业股份转让系统信息披露平台（）及时充分进行信息披露，切实保护投资者权益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 一、监事会对本年度监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 二、监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见 监事会在审核了公司 2016 年年度报告后认为：公司 2016 年年度报告的编制和审核程序符合中国证监会、 全国中小企业股份转让系统和有关法律、行政法规的规定，符合《公司章程》的要求，报告内容客观、准确、 全面、真实反映了公司报告期的经营情况及财务状况。 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 36 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，一直按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业务、 资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有独立、完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有完整 的业务体系及独立面向市场经营的能力。 1、业务独立性 公司的主营业务是音频监控设备的研发、生产和销售。公司具备独立完整的业务流程、独立的经营场所以 及供应、销售部门和渠道，公司独立进行经营。公司的业务独立于控股股东及其控制的其他企业，与控股股东及 其控制的其他企业间不存在实质性同业竞争或者显失公平的关联交易。公司以自身的名义独立开展业务和签订合 同，无需依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司业务皆为自主实施，独立于股东和关联方，具有 直接面向市场的独立经营能力。公司股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务或损害 公司利益的行为，保证公司的业务独立于股东和关联方，公司业务独立。 2、资产独立性 公司全体股东所投入资金均已足额到位。公司对其所有的资产均有合法的所有权或使用权，与公司生产经 营相关资产均签订了合法的协议或取得权属证书或证明文件。公司相关资产均完成相应权属的变更，与股东及其 他关联方产权关系明确。截至本年度末，公司不存在股东及其他关联方违规占用公司资金、资产和其他资源的情 况。 3、人员独立性 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；公司的总经理、财务负责人和董事会秘书 等其他高级管理人员未在实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制 的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人员在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生，职工代表监事由公司职 工代表大会选举产生。公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资， 公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退。公司的劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。 4、财务独立性 公司已建立了独立的财务部门和独立的核算体系，拥有独立的财务人员，能够独立地作出财务决策，具有 规范的财务会计制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与其股东或关联企业共用银行账户的情形。公司依法独 立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。公司财务独 立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司财务人员均与公司签订了劳动合同，财务人员均为专职， 不存在在外兼职的情况。 5、机构独立性 公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制，并聘请了总经理、财务负责 人和董事会秘书等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。公司公司根据业务活动需要建立了相应的组织机 构，包括独立的综合部门、财务部门和运营部门等，制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门 按法律、行政法规、其他规范性文件和公司章程及其他内部管理制度规定的职责独立运作，公司的办公机构和经 营场所独立，公司组织机构独立，不存在与控股股东及实际控制人所控制其他企业混合经营、合署办公的情况， 亦不存在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的现象，公司完全 拥有机构设置的自主权。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已按现代企业管理制度要求并结合公司的实际情况建立了一套规范合理的内部控制制度， 包括《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、 《对外担保管理办法》、 《对外投资管理办法》、 《关联交易管理办法》、 《信息披露管理办法》、 《重大决策管理办法》、 《投资者关系管理制度》、《防范大股东及其他关联方资金占用制度》、《委托理财管理制度》、《子公司管理制度》 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 37 等，涵盖了公司战略决策、技术研发、销售管理、人力资源管理、财务会计等公司营运活动的所有环节，保证公 司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核 算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完 善和执行公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报 告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守《信 息披露管理办法》，执行情况良好。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守相关制度，执行情况良好。 公司于 2017 年 4 月 21 日召开董事会审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》，对年报信息重大差错 的认定及处理程序、重大差错的责任追究做出了明确规定。报告期内，公司未发生信息披露违规、重大会计差错 更正、重大遗漏信息补充等情况。 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 38 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中审亚太审字【2017】010137 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 杨涛、王钰砥 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 中审亚太审字【2017】010137 号 北京快鱼电子股份公司全体股东： 我们审计了后附的北京快鱼电子股份公司（以下简称“快鱼电子公司”）的财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是快鱼电子公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 39 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了快 鱼电子公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果 和现金流量。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨涛 中国注册会计师：王钰砥 中国·北京 二〇一七年四月二十一日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 21,093,079.43 10,942,940.92 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 40 损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、2 5,567,063.62 2,228,601.38 预付款项 六、3 667,725.40 398,849.60 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、4 605,493.69 872,084.88 买入返售金融资产 - - 存货 六、5 8,848,207.93 1,879,590.19 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、6 1,158.01 - 流动资产合计 36,782,728.08 16,322,066.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、7 1,607,113.64 388,168.02 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、8 98,321.79 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、9 1,583,453.93 - 递延所得税资产 六、10 138,519.33 44,154.65 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,427,408.69 432,322.67 资产总计 40,210,136.77 16,754,389.64 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 41 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、11 5,674,782.20 1,010,785.60 预收款项 六、12 3,622,658.33 3,813,141.50 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、13 5,581,333.73 992,193.49 应交税费 六、14 1,921,692.60 429,613.87 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、15 191,777.00 31,792.00 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 16,992,243.86 6,277,526.46 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 16,992,243.86 6,277,526.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、17 384,871.99 - 减：库存股 - - 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 42 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、18 1,216,783.48 38,487.20 一般风险准备 - - 未分配利润 六、19 11,322,601.40 161,484.70 归属于母公司所有者权益合计 22,924,256.87 10,199,971.90 少数股东权益 293,636.04 276,891.28 所有者权益总计 23,217,892.91 10,476,863.18 负债和所有者权益总计 40,210,136.77 16,754,389.64 法定代表人：刘庄 主管会计工作负责人：王艳彬 会计机构负责人：陶文 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,647,814.40 9,906,170.17 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三、1 4,785,072.37 1,818,013.13 预付款项 80,799.50 367,600.00 应收利息 - - 应收股利 12,000,000.00 - 其他应收款 十三、2 517,716.73 262,992.20 存货 10,898,394.55 1,712,817.70 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 34,929,797.55 14,067,593.20 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 1,600,000.00 1,600,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 1,413,028.90 356,356.97 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 98,321.79 - 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 43 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,583,453.93 - 递延所得税资产 77,093.54 31,182.90 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 4,771,898.16 1,987,539.87 资产总计 39,701,695.71 16,055,133.07 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 5,524,481.20 622,523.00 预收款项 3,342,477.30 3,620,521.50 应付职工薪酬 1,834,980.32 990,201.76 应交税费 827,424.15 408,449.82 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 5,619,626.00 28,565.00 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 17,148,988.97 5,670,261.08 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 17,148,988.97 5,670,261.08 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 44 资本公积 384,871.99 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,216,783.48 38,487.20 未分配利润 10,951,051.27 346,384.79 所有者权益合计 22,552,706.74 10,384,871.99 负债和所有者权益总计 39,701,695.71 16,055,133.07 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 六、20 61,969,757.22 36,237,960.89 其中：营业收入 六、20 61,969,757.22 36,237,960.89 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 51,612,503.29 35,367,807.11 其中：营业成本 六、20 15,821,478.48 31,207,286.22 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、21 787,221.13 123,882.66 销售费用 六、22 16,859,679.26 1,145,005.02 管理费用 六、23 18,022,844.38 2,924,130.74 财务费用 六、24 -47,011.28 -17,069.45 资产减值损失 六、25 168,291.32 -15,428.08 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,357,253.93 870,153.78 加：营业外收入 六、26 2,436,489.07 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 六、27 - 50.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 12,793,743.00 870,103.78 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 45 填列） 减：所得税费用 六、28 52,713.27 212,352.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,741,029.73 657,751.24 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 12,724,284.97 667,660.22 少数股东损益 16,744.76 -9,908.98 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 12,741,029.73 657,751.24 归属于母公司所有者的综合收益总 额 12,724,284.97 667,660.22 归属于少数股东的综合收益总额 16,744.76 -9,908.98 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、2 1.27 0.33 （二）稀释每股收益 十四、2 1.27 0.33 法定代表人：刘庄 主管会计工作负责人：王艳彬 会计机构负责人：陶文 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、4 60,148,925.86 32,268,385.22 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 46 减：营业成本 十三、4 36,178,009.06 27,918,852.41 税金及附加 303,628.32 115,726.51 销售费用 12,698,024.44 1,131,104.76 管理费用 10,579,983.92 2,258,420.28 财务费用 -36,609.10 -17,732.75 资产减值损失 183,642.54 -37,579.50 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 12,000,000.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,242,246.68 899,593.51 加：营业外收入 820.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - 50.00 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 12,243,066.68 899,543.51 减：所得税费用 75,231.93 216,782.82 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,167,834.75 682,760.69 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 12,167,834.75 682,760.69 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 47 （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 74,055,690.72 42,841,727.82 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 2,435,669.07 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、29 2,012,236.50 6,580,966.75 经营活动现金流入小计 78,503,596.29 49,422,694.57 购买商品、接受劳务支付的现金 29,579,178.67 36,503,394.24 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 16,092,250.28 2,240,994.51 支付的各项税费 6,160,661.60 939,177.30 支付其他与经营活动有关的现金 六、29 12,889,565.67 7,973,854.60 经营活动现金流出小计 64,721,656.22 47,657,420.65 经营活动产生的现金流量净额 六、30 13,781,940.07 1,765,273.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,631,801.56 104,427.43 投资支付的现金 - - 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 48 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,631,801.56 104,427.43 投资活动产生的现金流量净额 -3,631,801.56 -104,427.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 8,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 8,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、30 10,150,138.51 9,660,846.49 加：期初现金及现金等价物余额 六、30 10,942,940.92 1,282,094.43 六、期末现金及现金等价物余额 六、30 21,093,079.43 10,942,940.92 法定代表人：刘庄 主管会计工作负责人：王艳彬 会计机构负责人：陶文 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,303,514.94 38,301,092.22 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 945,846.40 5,796,743.32 经营活动现金流入小计 68,249,361.34 44,097,835.54 购买商品、接受劳务支付的现金 51,048,500.76 32,422,806.51 支付给职工以及为职工支付的现金 11,795,273.71 1,789,256.36 支付的各项税费 2,638,892.08 880,161.94 支付其他与经营活动有关的现金 2,596,977.09 7,021,786.76 经营活动现金流出小计 68,079,643.64 42,114,011.57 经营活动产生的现金流量净额 169,717.70 1,983,823.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,428,073.47 77,097.51 投资支付的现金 - 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,428,073.47 1,077,097.51 投资活动产生的现金流量净额 -3,428,073.47 -1,077,097.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 8,000,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 8,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -3,258,355.77 8,906,726.46 加：期初现金及现金等价物余额 9,906,170.17 999,443.71 六、期末现金及现金等价物余额 6,647,814.40 9,906,170.17 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 50 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 38,487.20 - 161,484.70 276,891.28 10,476,863.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 38,487.20 - 161,484.70 276,891.28 10,476,863.18 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 384,871.99 - - - 1,178,296.28 - 11,161,116.70 16,744.76 12,741,029.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,724,284.97 16,744.76 12,741,029.73 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,216,783.48 - -1,216,783.48 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,216,783.48 - -1,216,783.48 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 51 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 384,871.99 - - - -38,487.20 - -346,384.79 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 384,871.99 - - - -38,487.20 - -346,384.79 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 384,871.99 - - - 1,216,783.48 - 11,322,601.40 293,636.04 23,217,892.91 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - - - -467,688.32 286,800.26 1,819,111.94 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - - - -467,688.32 286,800.26 1,819,111.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,000,000.00 - - - - - - - 38,487.20 - 629,173.02 -9,908.98 8,657,751.24 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 52 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 667,660.22 -9,908.98 657,751.24 （二）所有者投入和减少资 本 8,000,000.00 - - - - - - - - - - - 8,000,000.00 1．股东投入的普通股 8,000,000.00 - - - - - - - - - - - 8,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 38,487.20 - -38,487.20 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 38,487.20 - -38,487.20 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 38,487.20 - 161,484.70 276,891.28 10,476,863.18 法定代表人：刘庄 主管会计工作负责人：王艳彬 会计机构负责人：陶文 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 53 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 38,487.20 346,384.79 10,384,871.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 38,487.20 346,384.79 10,384,871.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 384,871.99 - - - 1,178,296.28 10,604,666.48 12,167,834.75 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 12,167,834.75 12,167,834.75 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,216,783.48 -1,216,783.48 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,216,783.48 -1,216,783.48 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 384,871.99 - - - -38,487.20 -346,384.79 - 1．资本公积转增资本（或 - - - - - - - - - - - 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 54 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 384,871.99 - - - -38,487.20 -346,384.79 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 384,871.99 - - - 1,216,783.48 10,951,051.27 22,552,706.74 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - - -297,888.70 1,702,111.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - - -297,888.70 1,702,111.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,000,000.00 - - - - - - - 38,487.20 644,273.49 8,682,760.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 682,760.69 682,760.69 （二）所有者投入和减少资 本 8,000,000.00 - - - - - - - - - 8,000,000.00 1．股东投入的普通股 8,000,000.00 - - - - - - - - - 8,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 55 益的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 38,487.20 -38,487.20 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 38,487.20 -38,487.20 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 38,487.20 346,384.79 10,384,871.99 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 56 2016 年度财务报表附注 1、公司基本情况 北京快鱼电子股份公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为北京快鱼 电子有限公司，成立于 2006 年 12 月 12 日，取得了北京市工商行政管理局海淀 分局核发的注册号为 1101082205346 的《企业法人营业执照》。初始投资人为 刘庄和沈中跃，初始注册资本为人民币 10.00 万元，实收资本 10.00 万元。其中 刘庄出资 5.10 万元，占注册资本的 51.00%，实缴出资人民币 5.10 万元；沈中 跃出资 4.90 万元，占注册资本的 49.00%，实缴出资人民币 4.90 万元。此次出 资已经北京永勤会计师事务所有限公司审验，并出具了永勤验字[2006]第 B-6240 号《验资报告》。公司设立时的股权结构为： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资形式 出资比例（%） 1 刘庄 5.10 货币 51.00 2 沈中跃 4.90 货币 49.00 合 计 10.00 100.00 2013 年 1 月 10 日，公司召开股东会，同意注册资本增加至 200.00 万元， 新增股东北京快鱼科技有限公司。新增注册资本 190.00 万元全部由新股东北京 快鱼科技有限公司认缴。此次增资已经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并出具了中审亚太验字（2016）010017-1 号《验资报告》。本次变更后 公司的股权结构为： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资形式 出资比例（%） 1 北京快鱼科技有限公司 190.00 货币 95.00 2 刘庄 5.10 货币 2.55 3 沈中跃 4.90 货币 2.45 合 计 200.00 100.00 2015 年 12 月，公司召开股东会，同意注册资本增加至 1,000.00 万元，其 中 股 东 刘 庄 增 加 注 册 资 本 5,079,000.00 元 ， 股 东 沈 中 跃 增 加 注 册 资 本 471,000.00 元，股东北京快鱼科技有限公司增加注册资本 100,000.00 元，新股 东王建忠增加注册资本 1,500,000.00，新股东王艳彬增加注册资本 50,000.00 元，新股东冯震刚增加注册资本 500,000.00 元，新股东李世卿增加注册资本 300,000.00 元。2015 年 12 月 30 日，公司办理完毕上述工商变更，取得了北京 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 57 市工商行政管理局海淀分局换发统一社会信用代码为 9111010879671493X5 的 《营业执照》。此次增资已经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并 出具了中审亚太验字 (2016) 010017-2 号《验资报告》。本次变更后公司的股权 结构为： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资形式 出资比例（%） 1 北京快鱼科技有限公司 200.00 货币 20.00 2 刘庄 513.00 货币 51.30 3 沈中跃 52.00 货币 5.20 4 王建忠 150.00 货币 15.00 5 王艳彬 5.00 货币 0.50 6 冯震刚 50.00 货币 5.00 7 李世卿 30.00 货币 3.00 合 计 1,000.00 100.00 2016 年 2 月 27 日，北京快鱼电子有限公司召开股东会并通过决议，同意 公司类型由有限责任公司整体变更为股份有限公司，变更的基准日为 2015 年 12 月 31 日，公司名称变更为北京快鱼电子股份公司，并相应修改公司章程。2016 年 2 月 5 日，中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具中审亚太审字（2016） 010017 号审计报告，截至 2015 年 12 月 31 日的公司净资产为 10,384,871.99 元。公司以中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）所审计确认的、截至 2015 年 12 月 31 日的净资产按照 1.038487199:1 的比例折合为股份 10,000,000.00 股（每股面值人民币 1.00 元），整体变更为股份有限公司，公司各股东按照各自 的 出 资 比 例 持 有 相 应 数 额 的 股 份 公 司 的 股 份 。 股 份 公 司 注 册 资 本 为 10,000,000.00 元，净资产扣除股本后的余额 384,871.99 元计入资本公积。 2016 年 3 月 21 日，北京市工商行政管理局海淀分局下发了名称变更通知， 变更后公司名称为北京快鱼电子股份公司。 2016 年 8 月 3 日，由恒泰证券股份有限公司作为主办券商，本公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本：1,000.00 万元，公司住所：北京 市海淀区北四环中路 229 号海泰大厦 14 层 1609 室；法定代表人：刘庄。统一 社会信用代码为 9111010879671493X5。 主要经营活动：公司主要从事音频监控设备的研发、生产、销售。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，分别是持股 60.00%的上 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 58 海快鱼电子有限公司和持股 100.00%的北京快鱼软件技术有限公司。详见本附 注“8、在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 21 日决议批准报出。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月内具有持续经营能力。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司主要从事拾音器的研发、生产和销售。本公司及各子公司 根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “4.16 收入”等各项描 述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.20 重大会 计判断和估计”。 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 59 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的 多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被 合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果 被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的， 则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政 策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表 相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与 发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 60 务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应 当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投 资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日 与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发 生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 61 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注“4.10 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 62 本公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 63 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注“4.10 长期股权投资”或本附注“4.7 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注 4.10.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.7 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.7.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 64 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 4.7.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.7.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 4.7.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 65 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 4.7.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.7.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 66 计入投资收益。 4.7.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 4.7.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.7.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 67 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 4.7.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.8 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.8.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 68 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.8.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款——金额 50.00 万元以上(含)且占应 收账款账面余额 5.00%以上的款项；其他应收 款——金额 50.00 万元以上(含)且占其他应收 款账面余额 5.00%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 按照账龄分析 组合 2：关联方组合 按照款项性质 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：关联方组合 不计提 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 69 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 关联方组合 0.00 0.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等）， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 4.8.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成 本。 4.9 存货 4.9.1 存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品（产成品）、在产品、周转材料（包装物、 低值易耗品等）等。 4.9.2 存货取得和发出的计价方法 存货的发出按加权平均的计价原则计价。 4.9.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 70 中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货 进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见 的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程 中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。 4.9.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.9.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品与包装物于领用时一次摊销法摊销。 4.10 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.7 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.10.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 71 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日 按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有 的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 4.10.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 72 实施控制的长期股权投资。 4.10.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 4.10.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投 出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资 产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 73 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.10.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.10.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注“4.5.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 74 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 4.11 固定资产 4.11.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.11.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 75 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 年限平均法 3－5 0 20.00-33.33 运输设备 年限平均法 3－5 0 20.00-33.33 办公设备 年限平均法 3－5 0 20.00-33.33 其他设备 年限平均法 3－5 0 20.00-33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.11.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.14 长期资产减值”。 4.11.4 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.12 无形资产 4.12.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公 司采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 76 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础 复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。如果有证据表明该无形资 产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有 限的无形资产的摊销政策进行摊销。 项 目 摊销方法 摊销年限 软件 直线法 5 4.12.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 4.12.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.14 长期资产减值”。 4.13 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在 一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支 出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 77 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 项 目 摊销方法 摊销年限 装修费 直线法 3 4.14 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 78 4.15 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.16 收入 4.16.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 4.16.2 提供劳务收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 79 在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能 可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额 确认收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 公司的主营业务收入为音频监控设备及配件产品的销售。公司销售的商品， 在发出货物，收到货款或获取收款权利时，确认销售收入。 4.17 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 4.18 递延所得税资产/递延所得税负债 4.18.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 80 调整后计算得出。 4.18.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.18.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 81 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.18.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.19 重要会计政策、会计估计的变更 4.19.1 会计政策变更 本年未发生会计政策变更。 4.19.2 会计估计变更 本年未发生会计估计变更。 4.20 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 82 4.20.1 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 4.20.2 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出 判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账 面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.20.3 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计 时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当 的折现率确定未来现金流量的现值。 4.20.4 折旧和摊销 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 83 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 4.20.5 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 4.20.6 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 计税依据 税(费)率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、6% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 城市维护建 设税 按实际缴纳的流转税计征 7%、5% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3% 地方教育费 附加 按实际缴纳的流转税计征 2% 河道管理费 按实际缴纳的流转税计征 1% 5.2 税收优惠 5.2.1 增值税 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号）规定，子公司北京快鱼软件技术有限公司符合规定的软件产品《快 鱼低噪声拾音器系统》享受增值税即征即退的优惠。 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 84 5.2.2 企业所得税 根据财政部、国家税务总局发布的《《关于进一步鼓励软件产业和集成电路 产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）），子公司北京快鱼软件 技术有限公司享受自获利年度起“两免三减半”的所得税优惠政策，经北京市海 淀区国家税务局第一税务所 2017 年 2 月 22 日《企业所得税优惠事项备案表》 认定，2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日企业所得税享受免税政策。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 6.1 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 34,305.76 81,174.30 银行存款 21,058,773.67 10,861,766.62 合 计 21,093,079.43 10,942,940.92 6.2 应收账款 6.2.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 5,889,606.94 100.00 322,543.32 5.48 5,567,063.62 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 5,889,606.94 100.00 322,543.32 5.48 5,567,063.62 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 2,368,265.93 100.00 139,664.55 5.90 2,228,601.38 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 85 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合 计 2,368,265.93 100.00 139,664.55 5.90 2,228,601.38 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,539,707.44 276,985.37 5.00 1 至 2 年 244,219.50 24,421.95 10.00 2 至 3 年 105,680.00 21,136.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 5,889,606.94 322,543.32 5.48 6.2.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备 182,878.77 元，无收回或转回的坏账准备情况。 6.2.3 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 年末余额 北京中航弱电系统工程有限公司 非关联方 638,580.00 1 年以内 10.84 31,929.00 北京林宁荣欣商贸有限公司 非关联方 534,900.00 1 年以内 9.08 26,745.00 讯飞智元信息科技有限公司 非关联方 524,107.50 1 年以内 8.90 26,205.38 上海天跃科技股份有限公司 非关联方 301,450.00 1 年以内 5.12 15,072.50 苏州工业园区保安服务有限公司 非关联方 265,000.00 1 年以内 4.50 13,250.00 合 计 2,264,037.50 38.44 113,201.88 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 629,477.40 94.27 336,591.20 84.39 1 至 2 年 38,248.00 5.73 62,258.40 15.61 2 至 3 年 3 年以上 合 计 667,725.40 100.00 398,849.60 100.00 6.3.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 86 单位名称 与本公司关 系 年末余额 账龄 未结算原因 北京永泰基业广告有限公司 非关联方 226,000.00 1 年以内 业务未完结 南京逸之然电子科技有限公司 非关联方 180,000.00 1 年以内 业务未完结 深圳华强电子交易网络有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 业务未完结 北京汉偌威国际展览有限公司 非关联方 34,000.00 1 年以内 业务未完结 百度时代网络技术（北京）有限公司 非关联方 20,000.00 1 年以内 业务未完结 合 计 560,000.00 6.4 其他应收款 6.4.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 640,832.06 100.00 35,338.37 5.51 605,493.69 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 640,832.06 100.00 35,338.37 5.51 605,493.69 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 922,010.70 100.00 49,925.82 5.41 872,084.88 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 922,010.70 100.00 49,925.82 5.41 872,084.88 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 574,897.01 28,744.86 5.00 1 至 2 年 65,935.05 6,593.51 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 87 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 合 计 640,832.06 35,338.37 5.51 6.4.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备-14,587.45 元，无收回或转回的坏账准备情况。 6.4.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 829,876.00 押金 305,182.00 55,600.00 备用金及其他 335,650.06 36,534.70 合 计 640,832.06 922,010.70 6.4.4 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 年末余额 深圳市文韬实业有限公司 押金 236,000.00 1 年以内 36.83 11,800.00 张慧 备用金 122,600.00 1 年以内 19.13 6,130.00 北京北方广日电梯有限责任公司 押金 55,600.00 1-2 年 8.68 5,560.00 员工公积金 其他 35,974.00 1 年以内 5.61 1,798.70 周芹 备用金 35,600.00 1 年以内 5.56 1,780.00 合 计 485,774.00 75.81 27,068.70 6.5 存货 6.5.1 分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,949,877.26 3,949,877.26 库存商品（产成品） 3,067,858.82 3,067,858.82 半成品 568,571.06 568,571.06 周转材料（包装物、低值易耗品等） 200,682.71 200,682.71 在产品 1,061,218.08 1,061,218.08 合 计 8,848,207.93 8,848,207.93 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品（产成品） 1,879,590.19 1,879,590.19 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 88 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 合 计 1,879,590.19 1,879,590.19 6.5.2 经减值测试，年末存货未发生减值迹象，故未计提减值准备。 6.5.3 存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。 6.6 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣税金 1,158.01 合 计 1,158.01 6.7 固定资产 6.7.1 固定资产情况 项 目 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合 计 一、账面原值： 1.年初余额 995,796.00 113,510.00 43,496.14 1,152,802.14 2.本年增加金额 796,143.13 548,245.50 336,724.65 1,681,113.28 （1）购置 796,143.13 548,245.50 336,724.65 1,681,113.28 3.本年减少金额 6,240.74 6,240.74 （1）处置或报废 6,240.74 6,240.74 4.年末余额 995,796.00 909,653.13 585,500.90 336,724.65 2,827,674.68 二、累计折旧 1.年初余额 690,190.50 49,165.43 25,278.19 764,634.12 2.本年增加金额 187,449.00 137,466.74 76,427.81 56,603.33 457,946.88 （1）计提 187,449.00 137,466.74 76,427.81 56,603.33 457,946.88 3.本年减少金额 2,019.96 2,019.96 （1）处置或报废 2,019.96 2,019.96 4.年末余额 877,639.50 186,632.17 99,686.04 56,603.33 1,220,561.04 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 118,156.50 723,020.96 485,814.86 280,121.32 1,607,113.64 2.年初账面价值 305,605.50 64,344.57 18,217.95 388,168.02 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 89 6.7.2 固定资产年末无暂时闲置的固定资产。 6.7.3 固定资产年末无通过融资租赁租入的固定资产情况 6.7.4 固定资产年末无通过经营租赁租出的固定资产 6.7.5 固定资产年末无未办妥产权证书的固定资产情况 6.8 无形资产 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 111,307.70 111,307.70 3、本年减少金额 4、年末余额 111,307.70 111,307.70 二、累计摊销 1、年初余额 2、本年增加金额 12,985.91 12,985.91 3、本年减少金额 4、年末余额 12,985.91 12,985.91 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 98,321.79 98,321.79 2、年初账面价值 6.9 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 1,839,380.58 255,926.65 1,583,453.93 合 计 1,839,380.58 255,926.65 1,583,453.93 6.10 递延所得税资产 6.10.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 354,077.30 88,519.33 189,590.37 44,154.65 存货内部未实现 销售利润 200,000.00 50,000.00 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 90 合 计 554,077.30 138,519.33 189,590.37 44,154.65 6.10.2 未经抵销的递延所得税负债明细 无。 6.11 应付账款 6.11.1 应付账款账龄情况 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内(含 1 年) 5,674,782.20 1,009,870.60 1-2 年(含 2 年) 915.00 2-3 年(含 3 年) 3 年以上 合 计 5,674,782.20 1,010,785.60 6.11.2 应付账款按照项目分类情况 项目 年末余额 年初余额 货款 5,674,481.20 870,353.60 服务及其他 301.00 140,432.00 合 计 5,674,782.20 1,010,785.60 6.11.3 年末余额前五名的应付账款情况 单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 未结算原因 深圳市快鱼安防电子有限公司 关联方 2,921,384.69 1 年以内 业务未完结 深圳市金铭富科技有限公司 非关联方 1,241,608.42 1 年以内 暂估货款，尚未结算 深圳市卓腾欣电子有限公司 非关联方 418,068.95 1 年以内 暂估货款，尚未结算 深圳市金兆达电子有限公司 非关联方 400,068.67 1 年以内 暂估货款，尚未结算 深圳市亿特崴商贸有限公司 非关联方 273,813.43 1 年以内 暂估货款，尚未结算 合 计 5,254,944.16 6.12 预收款项 6.12.1 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 3,027,725.33 3,186,424.50 1 年以上 594,933.00 626,717.00 合 计 3,622,658.33 3,813,141.50 6.12.2 预收款项按照项目分类情况 项目 年末余额 年初余额 货款 3,622,658.33 3,813,141.50 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 91 项目 年末余额 年初余额 合 计 3,622,658.33 3,813,141.50 6.12.3 账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未结转的原因 陕西敏安科技实业有限公司 110,550.00 合同未执行完毕 北京天恒泰汇祥投资有限公司 74,545.00 合同未执行完毕 合 计 185,095.00 6.13 应付职工薪酬 6.13.1 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 992,193.49 19,800,959.41 15,211,819.17 5,581,333.73 二、离职后福利-设定提存计划 880,431.11 880,431.11 三、辞退福利 合 计 992,193.49 20,681,390.52 16,092,250.28 5,581,333.73 6.13.2 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 990,201.76 18,566,713.96 13,977,573.72 5,579,342.00 2、职工福利费 173,590.85 173,590.85 3、社会保险费 477,948.60 477,948.60 其中：医疗保险费 424,974.58 424,974.58 工伤保险费 18,717.48 18,717.48 生育保险费 34,256.54 34,256.54 4、住房公积金 1,991.73 582,706.00 582,706.00 1,991.73 5、工会经费和职工教育经费 合 计 992,193.49 19,800,959.41 15,211,819.17 5,581,333.73 6.13.3 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 838,404.85 838,404.85 2、失业保险费 42,026.26 42,026.26 合 计 880,431.11 880,431.11 6.14 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 1,542,600.08 215,980.34 企业所得税 128,406.86 167,626.97 城市维护建设税 107,367.65 18,941.13 个人所得税 65,893.11 13,076.94 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 92 项 目 年末余额 年初余额 教育费附加 77,004.11 13,799.45 其他税费 420.79 189.04 合 计 1,921,692.60 429,613.87 6.15 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 往来款项 2,130.00 28,802.00 代垫及其他款项 13,840.00 2,990.00 押金 175,807.00 合 计 191,777.00 31,792.00 6.16 股本 项 目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 刘庄 5,130,000.00 5,130,000.00 沈中跃 520,000.00 520,000.00 北京快鱼科技有限 公司 2,000,000.00 2,000,000.00 王建忠 1,500,000.00 1,500,000.00 冯震刚 500,000.00 500,000.00 李世卿 300,000.00 300,000.00 王艳彬 50,000.00 50,000.00 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 6.17 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价（股本溢价） 384,871.99 384,871.99 合 计 384,871.99 384,871.99 注：变动情况详见“1、公司基本情况”。 6.18 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 38,487.20 1,216,783.48 38,487.20 1,216,783.48 合 计 38,487.20 1,216,783.48 38,487.20 1,216,783.48 注：2016 年，本公司改制为股份公司，前期计提盈余公积 38,487.20 元结 转至资本公积；根据公司法、章程的规定，本公司本年按净利润的 10%提取法 定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 93 取。 6.19 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 161,484.70 -467,688.32 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 161,484.70 -467,688.32 加：本年归属于母公司股东的净利润 12,724,284.97 667,660.22 减：提取法定盈余公积 1,216,783.48 38,487.20 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转增资本 346,384.79 年末未分配利润 11,322,601.40 161,484.70 6.20 营业收入和营业成本 6.20.1 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 61,930,511.93 15,809,158.48 35,749,013.45 31,207,286.22 其他业务 39,245.29 12,320.00 488,947.44 合 计 61,969,757.22 15,821,478.48 36,237,960.89 31,207,286.22 6.20.2 前五名客户收入及占比 客户名称 本年发生额 占当期收入比例(%) 上海良相智能化工程有限公司 1,029,680.00 1.66 成都亚光电子系统有限公司 954,000.00 1.54 天津天地伟业数码科技有限公司 839,280.00 1.35 北京林宁荣欣商贸有限公司 809,800.00 1.31 苏州科达科技股份有限公司 799,140.00 1.29 合 计 4,431,900.00 7.15 注：2016 年度公司营业收入大幅增长主要是由于 2016 年度公司产品适销 对路，市场需求旺盛；2016 年度公司营业成本大幅下降主要是由于公司成本结 构的优化，2015 年度营业成本主要系外购硬件成本和软件成本，2016 年度公司 产品转为自主研发、生产和销售，营业成本主要系产品的硬件成本。 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 94 6.21 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 455,951.17 71,214.47 教育费附加 329,058.14 51,926.73 河道管理费 2,211.82 741.46 合 计 787,221.13 123,882.66 6.22 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 8,458,047.21 784,913.78 业务招待费 625,902.52 49,623.80 运费 277,945.16 122,388.62 交通费 50,838.15 45,863.35 差旅费 537,002.50 54,266.50 汽油费 95,861.00 停车费 16,597.50 办公费 220,872.94 车辆保养费 89,596.72 通讯费 34,775.42 物业水电 66,491.63 房租 597,165.08 推广费 2,493,652.60 技术服务费 287,757.02 物料消耗 1,635,155.16 广告费 827,680.32 5,488.00 项目施工费 188,679.20 快递费 122,357.44 其他 233,301.69 82,460.97 合 计 16,859,679.26 1,145,005.02 注：2016 年度销售费用大幅上升的原因主要系公司的销售渠道扩大，销售 人员增加，职工薪酬大幅增加，同时，公司大力加强了市场的宣传与推广力度。 6.23 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,834,749.00 1,879,840.65 业务招待费 46,403.96 办公费 401,107.51 61,756.95 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 95 项 目 本年发生额 上年发生额 差旅费 553,324.00 11,708.00 水电费 84,768.96 折旧摊销 161,364.01 279,479.21 房租 1,437,621.34 189,379.67 残保金 31,912.78 汽车使用费 108,749.14 27,700.89 交通费 50,915.66 中介服务费 2,177,332.38 188,679.24 通讯费 46,658.39 快递费 219,378.04 15,483.27 研发费用 7,470,800.92 146,964.82 其他 397,758.29 123,138.04 合 计 18,022,844.38 2,924,130.74 注：2016 年度管理费用大幅上升的原因主要系公司于 2016 年度完成新三 板申报及挂牌，相关服务费用大幅增加；公司的管理人员和研发人员同比大幅增 加，职工薪酬大幅增加，同时公司大力加强了研发投入。 6.24 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 57,937.99 22,586.75 汇兑损益 其他 10,926.71 5,517.30 合 计 -47,011.28 -17,069.45 6.25 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 168,291.32 -15,428.08 合 计 168,291.32 -15,428.08 6.26 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助（详见下表） 2,436,489.07 820.00 合 计 2,436,489.07 820.00 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 96 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/ 与收益相关 退税收入 2,436,489.07 与收益相关 合 计 2,436,489.07 6.27 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他支出 50.00 合 计 50.00 6.28 所得税费用 6.28.1 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 147,077.95 215,503.50 递延所得税费用 -94,364.68 -3,150.96 合 计 52,713.27 212,352.54 6.28.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 12,793,743.00 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,198,435.75 子公司适用不同税率的影响 -3,682,894.93 调整以前期间所得税的影响 13,185.00 非应税收入的影响 512,561.66 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,425.79 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 12,793,743.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 52,713.27 6.29 现金流量表项目 6.29.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 利息收入 57,937.99 22,586.75 往来款及其他 1,954,298.51 6,558,380.00 合 计 2,012,236.50 6,580,966.75 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 97 6.29.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 付现财务费用 10,926.71 5,517.30 付现管理费用 6,031,307.44 764,810.90 付现销售费用 6,766,476.89 360,091.24 往来款项及其他 80,854.63 6,843,435.16 合 计 12,889,565.67 7,973,854.60 6.30 现金流量表补充资料 6.30.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,741,029.73 657,751.24 加：资产减值准备 168,291.32 -15,428.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 457,946.88 278,412.10 无形资产摊销 12,985.91 长期待摊费用摊销 255,926.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 -94,364.68 -3,150.96 递延所得税负债增加 存货的减少 -6,968,617.74 -922,121.68 经营性应收项目的减少 -8,997,598.17 78,535.27 经营性应付项目的增加 16,206,340.17 1,691,276.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 13,781,940.07 1,765,273.92 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 21,093,079.43 10,942,940.92 减：现金的期初余额 10,942,940.92 1,282,094.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,150,138.51 9,660,846.49 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 98 6.30.2 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 21,093,079.43 10,942,940.92 其中：库存现金 34,305.76 81,174.30 可随时用于支付的银行存款 21,058,773.67 10,861,766.62 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 21,093,079.43 10,942,940.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 7、合并范围的变更 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海快鱼电子有限公司 上海 上海 电子产品 60.00 投资设立 北京快鱼软件技术有限公司 北京 北京 软件开发 100.00 投资设立 8.1.2 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例(%) 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股 东分派的股利 年末少数股东 权益余额 上海快鱼电子有限公司 40.00 16,744.76 293,636.04 8.1.3 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海快鱼电子 有限公司 1,285,613.59 29,188.13 1,314,801.72 580,711.64 580,711.64 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海快鱼电子 有限公司 1,254,473.77 44,782.80 1,299,256.57 607,028.38 607,028.38 （续表） 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 99 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 上海快鱼电子 有限公司 5,784,988.71 41,861.89 41,861.89 39,211.05 3,969,575.67 -24,772.45 -24,772.45 -218,550.05 9、关联方及关联交易 9.1 本公司的实际控制人情况 关联方名称 持股数量 持股比例（%） 与本公司关系 刘庄 5,130,000.00 51.30 实际控制人 9.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 9.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京快鱼科技有限公司 公司股东 深圳市快鱼安防电子有限公司 同一实际控制人 王艳彬 公司股东 曹建伟 上海快鱼电子有限公司股东 邱孝一 公司董事会秘书 时勘 公司董事会秘书的配偶的父亲 深圳市快鱼通信技术有限公司 公司股东的配偶投资公司 东莞市欧博英仑实业有限公司 实际控制人的哥哥投资公司 9.4 关联方交易情况 9.4.1 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易 类型 关联交易定价原则 本年发生额 上年发生额 北京快鱼科技有限公司 采购软件 协议定价 11,220,705.99 深圳市快鱼安防电子有限公司 采购货物 协议定价 6,721,384.69 15,650,685.77 深圳市快鱼通信技术有限公司 委托加工 协议定价 3,333,301.61 东莞市欧博英仑实业有限公司 采购货物 协议定价 591,832.13 9.4.2 关联租赁情况 本公司作为承租人 关联方 关联交易 类型 关联交易定价原则 本年发生额 上年发生额 时勘、邱孝一 房屋租赁 协议定价 359,139.78 9.4.3 关键管理人员报酬 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 100 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,980,905.58 173,925.86 9.5 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应收款 北京快鱼科技有限公司 109,115.00 其他应收款 曹建伟 217,829.00 合 计 326,944.00 应付账款 北京快鱼科技有限公司 376,900.00 应付账款 深圳市快鱼安防电子有限公司 2,921,384.69 413,000.00 合 计 2,921,384.69 789,900.00 其他应付款 王艳彬 20,000.00 合 计 20,000.00 10、承诺及或有事项 10.1 重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 10.2 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 11、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 12、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 13、公司财务报表重要项目注释 13.1 应收账款 13.1.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 5,063,271.94 100.00 278,199.57 5.49 4,785,072.37 单项金额不重大但单独计 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 101 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 提坏账准备的应收款项 合 计 5,063,271.94 100.00 278,199.57 5.49 4,785,072.37 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 1,934,645.93 100.00 116,632.80 6.03 1,818,013.13 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 1,934,645.93 100.00 116,632.80 6.03 1,818,013.13 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,773,912.44 238,695.62 5.00 1 至 2 年 183,679.50 18,367.95 10.00 2 至 3 年 105,680.00 21,136.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 5,063,271.94 278,199.57 5.49 13.1.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备 161,566.77 元，无收回或转回的坏账准备情况。 13.1.3 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 年末余额 北京中航弱电系统工程有限公司 非关联方 638,580.00 1 年以内 12.61 31,929.00 北京林宁荣欣商贸有限公司 非关联方 534,900.00 1 年以内 10.56 26,745.00 讯飞智元信息科技有限公司 非关联方 524,107.50 1 年以内 10.35 26,205.38 苏州工业园区保安服务有限公司 非关联方 265,000.00 1 年以内 5.23 13,250.00 北京同聚达科技有限公司 非关联方 231,750.00 1 年以内 4.58 11,587.50 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 102 单位名称 与本公 司关系 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 年末余额 合 计 2,194,337.50 43.33 109,716.88 13.2 其他应收款 13.2.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 547,891.30 100.00 30,174.57 5.51 517,716.73 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 547,891.30 100.00 30,174.57 5.51 517,716.73 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 271,091.00 100.00 8,098.80 2.99 262,992.20 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 271,091.00 100.00 8,098.80 2.99 262,992.20 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 492,291.30 24,614.57 5.00 1 至 2 年 55,600.00 5,560.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 547,891.30 30,174.57 5.51 13.2.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备 22,075.77 元，无收回或转回的坏账准备情况。 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 103 13.2.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 109,115.00 押金 291,600.00 55,600.00 备用金 211,300.86 85,472.00 员工社保及公积金 44,990.44 20,904.00 合 计 547,891.30 271,091.00 13.2.4 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 年末余额 深圳市文韬实业有限公司 押金 236,000.00 1 年以内 43.07 11,800.00 张慧 备用金 122,600.00 1 年以内 22.38 6,130.00 北京北方广日电梯有限责 任公司 押金 55,600.00 1-2 年 10.15 5,560.00 周芹 备用金 35,600.00 1 年以内 6.50 1,780.00 于娜娜 备用金 27,600.00 1 年以内 5.04 1,380.00 合 计 477,400.00 87.14 26,650.00 13.3 长期股权投资 13.3.1 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 合 计 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 13.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 北京快鱼软件技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海快鱼电子有限公司 600,000.00 600,000.00 合 计 1,600,000.00 1,600,000.00 13.4 营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 60,109,680.57 36,165,689.06 31,943,993.61 27,918,852.41 其他业务 39,245.29 12,320.00 324,391.61 合 计 60,148,925.86 36,178,009.06 32,268,385.22 27,918,852.41 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 104 13.5 投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 12,000,000.00 合 计 12,000,000.00 14、补充资料 14.1 本年非经常性损益明细表 项 目 本年 上年 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 820.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 820.00 -50.00 所得税影响额 -205.00 少数股东权益影响额（税后） 合 计 615.00 -50.00 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 105 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支 出。 14.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 76.83 1.27 1.27 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净 利润 76.82 1.27 1.27 北京快鱼电子股份公司 法定代表人： 刘庄 主管会计工作负责人：王艳彬 会计机构负责人：陶文 二〇一七年四月二十一日 北京快鱼电子股份公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 106 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：公司董事会办公室