837792_2016_东龙科技_2016年度报告_2017-04-26.txt

1 湖北东龙科技股份有限公司 HUBEI DONGLONG SCL.&TECH.GROUP CO.,L TD 东龙科技 NEEQ :837792 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记  2016 年 6 月 16 日公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。  2016 年 7 月 11 日公司在全国中小企业股份转让系统举行公司挂牌仪式。  公司上半年以 GB1589 标准即将颁布实施为契机，和华运达签订了相关合同，并决定立 项开发中置轴挂车。 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 释义 释义项目 释义 东龙电子 指 武汉东龙电子科技有限公司 子公司 指 东龙科技（十堰）有限公司 公司股东大会 指 湖北东龙科技股份有限公司股东大会 公司董事会 指 湖北东龙科技股份有限公司董事会 公司监事会 指 湖北东龙科技股份有限公司监事会 公司章程、章程 指 现行的《湖北东龙科技科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、华鑫证券 指 华鑫证券有限责任公司 律师事务所、律师 指 湖北天明律师事务所 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 4 挂车 指 挂车是指由汽车牵引而本身无动力驱动装置的车辆。由一辆汽 车（货车或牵引车、叉车）与一辆或一辆以上挂车的组合。载 货汽车和牵引汽车为汽车列车的驱动车节，称为主车；被主车 牵引的从动车节称为挂车。 TS16949 指 全名是“质量管理体系—汽车行业生产件与相关服务件的组织 实施 ISO9001：2000 的特殊要求”，它是国际汽车行业的技术 规范，是基于 ISO9001 的基础，加进了汽车行业的技术规范 悬架 指 悬架是汽车的车架（或承载式车身）与车桥（或车轮）之间的 一切传力连接装置的总称，其作用是传递作用在车轮和车架之 间的力和力扭，并且缓冲由不平路面传给车架或车身的冲击力， 并减少由此引起的震动，以保证汽车能平顺地行驶。 总成 指 机械领域里面的常用名词。总成，也就是集合体的意思。一系 列零件或者产品，组成一个实现某个特定功能的整体，这一系 统的总称即为总成。 钣金 指 钣金是针对金属薄板一种综合冷加工工艺，包括剪、冲/切/复 合、折、铆接、拼接、成型（如汽车车身）等。其显著的特征 就是同一零件厚度一致。 制动 指 俗称“刹车”。使运行中的机车、车辆及其他运输工具或机械 等停止或减低速度的动作。制动的一般原理是在机器的高速轴 上固定一个轮或盘，在机座上安装与之相适应的闸瓦、带或盘， 在外力作用下使之产生制动力矩。 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了强调事项段无保留意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、行业竞争风险 目前，全国挂车生产企业，尤其普通半挂车制造企业之 间的竞争非常激烈：一方面国内企业规模较小，以中小型企 业为主，并且受技术上的限制，都只能在传统操纵总成市场 展开竞争；另一方面，外资企业大举进入国内挂车市场，利 用其资本、技术、管理等方面的优势，加剧了行业竞争。如 果公司不能充分利用已累积的自身优势，抓住有利时机提升 资金实力、优化产品结构，实现现有优势产品的不断升级换 代与规模化生产，并向更高附加值的产品升级，获得技术创 新效益，则可能面临越来越大的市场竞争风险。 二、原材料供应和价格波动的风险 公司生产所需的主要原材料是钢材、汽车轮胎以及其他 汽车配件等，如果上述主要原材料出现供应不及时或价格出 现大幅波动，将给公司带来一定的经营风险。主要原材料价 格的上涨将给公司带来两方面的影响：一方面，增加公司控 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 6 制成本的难度，影响经营利润的稳定增长；另一方面，主要 原材料采购将占用更多的流动资金，加大公司的资金压力。 三、报告期内连续经营亏损 2014 年、2015 年、2016 年公司净利润分别为 -2,645,233.62 元、-2,987,154.85 元以及、-3,909,164.10 元，报告期内连续亏损，虽然亏损是因报告期内越野挂车产 品尚处于前期的研发、试生产、试用和销售拓展阶段，产量 利用不充分、固定成本较高等原因造成的，但若未来公司未 能获得更多订单，可能出现继续亏损的情况。由于从 2015 年底开始，中央军委为了适应国际国内形势发展，对军队实 施了大幅度的改革，导致整个 2016 年采购计划迟滞，只有之 前已经确定的订单实施了交付，导致了公司 2016 年营业收入 较 2015 年有大幅下降。 四、偿债能力风险 报告期内公司流动比率、速动比率均较低，公司的债务 全部为流动负债，而资产主要为非流动资产，资产与债务的 流动性不匹配，短期偿债能力较弱。若未来销售收款或产品 变现能力出现下滑，而又未能顺利筹集到资金，可能存在一 定的偿债风险。 五、对单一客户依赖性风险 公司 2016 年、2015 年、2014 年销售前五大客户收入占 比分别为 99.54%、98.80%、96.88%，其中来自第一大客户东 风越野车有限公司的收入占比 2016 年、2015 年和 2014 年分 别为 67.41%、90.73%和 53.67%，客户销售集中较高。虽然这 主要是由公司目前的产品结构造成，但若公司出现未能获得 大客户订单的情形，将对公司的经营业绩产生影响。客户集 中度过高对公司的议价能力也存在一定的不利影响，并进而 影响公司的盈利。公司未来拟在稳固与现有重点客户的合作 关系的前提下，坚持进行市场和客户培育，不断拓展新的销 售区域和新的销售客户，通过新产品开发不断拓展应用领域， 未来有望减轻对主要客户的依赖程度，但公司仍存在客户集 中度过高的风险。 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 7 六、经营性现金流量不足的风险 公司 2014 年度经营活动产生的现金流量净额为 472,756.56 元，2015 年度经营活动产生的现金流量净额为 -5,442,120.32 元，2016 年度经营活动产生的现金流量净额 为-8,699,113.19。报告期内，虽然 2014 年经营活动产生的 现金流为正数，主要是由于 2014 年收到关联方及其他单位往 来款的净流入。扣除与关联方及其他单位往来款项的影响， 由于公司经营亏损，使得经营活动净现金流为负，若公司未 能继续获得关联方及其他单位的资金支持，而又未能顺利通 过其他途径筹集到资金，可能会面临营运资金短缺风险。 七、土地及厂房等建筑物未能取得权 属证书的风险 东龙（十堰）计划取得 5 块土地，报告期内已使用其中 3 块土地，使用中的 2 块土地及土地上盖物已取得《国有土 地使用权证》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可 证》、《建筑工程施工许可证》、《房屋所有权证》，另使用中的 1 块尚未取得土地使用权证。虽然其中 2 块地上的权属证明 已经取得，但均在 2015 年 9 月以后取得，公司及子公司存在 未取得《建设用地规划许可证》、 《建设工程规划许可证》、 《建 筑工程施工许可证》等必要证书就在土地上加盖房屋的行为， 可能存在被相关政府部门处罚的风险；此外，公司存在第三 块土地及土地上盖物等建筑物未能取得权属证书的不确定风 险。 八、产品单一风险 公司一直秉承专业化的发展思路，力争成为专业化军用 越野挂车生产企业。因此公司一直集中资源，高度专注于 QG2.O 越野挂车产品的研发和生产，因此在特种挂车的细分 市场获得了比较明显的竞争优势。但聚焦式的发展方式，也 导致公司目前收入全部依赖于一类产品，如果越野挂车市场 状况发生变化，公司也存在因产品结构过于单一而无法适应 市场变化的风险。 九、环保验收风险 2015 年 12 月取得环保局同意挂车生产之前，公司挂车主 要处于研发阶段，截止到目前公司进行少批量生产。东龙十 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 8 堰直至 2015 年 7 月 23 日才取得丹江口市环境保护局出具的 《关于东龙科技（十堰）有限公司军用挂车、汽车仪表盘及 汽车电子产品项目环境影响报告表的批复》（文号：丹环函 【2015】75 号），并于 2015 年 12 月 3 日取得丹江口市环境 保护局出具的《关于同意东龙科技（十堰）有限公司军用挂 车、汽车仪表盘及汽车电子产品项目军用挂车生产线试生产 的函》（文号：丹环函【2015】20 号）。由于建设项目目前尚 未全部完工，因此尚未取得验收文件，公司环保验收存在一 定风险。 十、公司治理及内部控制的风险 股份公司于 2010 年 8 月 16 日发起设立，股份公司设立 时设立了股东大会、董事会、监事会。但在实际运营过程中， 公司规范治理意识相对较薄弱，存在股东会会议届次不规范， 会议文件未能妥善保管等不规范的情况。经整顿后，公司制 定了完备的公司章程，公司章程明确了公司关联交易、对外 投资决策程序的规定。公司还制定了“三会”议事规则和相 关关联交易管理制度、对外投资管理制度以及对外担保管理 制度等。但因公司及管理层对规范运作的意识有待提高，而 公司对相关制度完全理解有一个过程，执行的效果有待考察。 十一、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为王惠龙，其通过直接或间接合计持有 公司 90.9091%的股份，能够实际支配公司的经营决策，同时 王惠龙担任公司董事长，可在公司决策、日常经营管理上施 予重大影响。虽然公司通过制定“三会”议事规则、关联交 易管理规定等制度，进一步完善了公司的治理结构，但公司 仍然存在实际控制人利用控股权和主要决策者的地位对重大 事项施加影响，从而损害中小股东利益的风险。 十二、越野挂车业务开展的风险 公司越野挂车产品的主要客户是东风越野车有限公司，最 终用户是军方。在报告期的前期，公司越野挂车业务尚处于 研发、试制阶段，虽然目前越野挂车已研发完毕，且通过了 东风越野车有限公司以及军方的试用和验收，并正式对外销 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 9 售，订单量逐步增加，但若将来出现军方对公司越野挂车的 需求大幅减少的情况，将导致公司取得的订单大幅减少，进 而对公司经营业绩产生重大影响。此外，公司目前营运资金 较为紧张，虽然股份公司成立后通过增发募集 600 万元资金 暂时缓解了资金紧张的局面，但是如果未来经营不能持续改 善，获取资金能力不能进一步提高，将会对公司新业务的开 展计划产生影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖北东龙科技股份有限公司 英文名称及缩写 HUBEI DONGLONG SCL.&TECH.GROUP CO.,L TD 证券简称 东龙科技 证券代码 837792 法定代表人 王惠龙 注册地址 武汉市西湖区高桥三路 218 号 办公地址 武汉市西湖区高桥三路 218 号 主办券商 华鑫证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 28 层 A01、B01(b)单元 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 汤孟强、郭任刚 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 100039 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王惠龙 电话 027-83259987 传真 027-83264379 电子邮箱 whl@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 武汉市西湖区高桥三路 218 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-06-16 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 10 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 汽车制造类（C36） 主要产品与服务项目 越野挂车的研发、制造及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 33,000,000 做市商数量 - 控股股东 武汉东龙电子科技有限公司 实际控制人 王惠龙 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91420112558432937Q - 税务登记证号码 91420112558432937Q - 组织机构代码 91420112558432937Q - 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 2,373,562.33 11,468,665.81 -79.30% 毛利率% 22.00% 16.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,909,164.10 -2,526,420.32 -54.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -5,208,164.10 -3,029,286.72 -71.93% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -17.53% -32.52% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -23.35% -38.99% - 基本每股收益 -0.12 -0.16 25.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 41,153,154.83 41,233,480.85 -0.19% 负债总计 18,806,958.89 20,978,120.81 -10.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,346,195.94 20,255,360.04 10.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.68 0.68 - 资产负债率%（母公司） 45.14% 50.70% - 资产负债率%（合并） 45.70% 50.88% - 流动比率 26.00% 14.00% - 利息保障倍数 -147.92 -252.58 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,699,113.19 -5,442,120.32 - 应收账款周转率 1.98 12.13 - 存货周转率 3.13 3.30 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -0.19% -17.97% - 营业收入增长率% -79.30% 188.50% - 净利润增长率% 30.87% 12.93% - 五、股本情况 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,000,000 30,000,000 10.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 0.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,299,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.00 非经常性损益合计 1,299,000.00 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,299,000.00 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 （一）商业模式 目前，公司的主要业务是军民挂车的研发、制造和销售。 QG2.0 型越野挂车是依据 中国人民解放军的自身作战需求，和军方共同探讨并参考国外军用挂车的发展情况研发的作战用挂车。 2016 年度，考虑到军用挂车的销售模式单一，公司开展了民用挂车的市场调研和研发工作，梳理了民用 挂车的研发、生产、销售流程，明确了盈利模式。公司具有明确的商业模式，公司商业模式与公司发展目 标相一致。 研发模式 为了提升公司的技术水平，使公司的技术和研发能力尽快达到行业内领先水平，公 司以研发副总为核心，充分整合公司内外部资源，进行系统化和专业化的研发与设计工作。研发机构及研 发方式：公司研发人员组成专业化团队进行研发工作，并与东风技术中心建立了长期合作关系。研发过程 也充分考虑了最终用户的需求，多次与军方沟通并最终形成了 QG2.0 越野挂车的技术条件。整个研发流程 是依据汽车行业质量管理体系 ISO/TS16949:2009 的要求建立的。公司对 QG2.0 型越野挂车的研发一共申 报了 15 项专利。 基于公司发展的需要，公司研发部门同时开展了对系列化产品及民用挂车产品的研究， 并适时与外部专业设计团队合作，取长补短，面向最终用户需求，有针对性的开发民用挂车产品。 （二）销售模式 目前公司通过东风越野车有限公司向军方供货，军方每年以两次订货会的方式向东 风公司预告半年和全年的订货量，分批次下达单；东风越野车公司据此下达订单到公司，由公司按订单数 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 13 量生产并按时提交军方执行军检，军检合格后交付。东风越野车公司和公司签订了敞口合同，约定了供应 商资质、质量、交付期、价格、付款等方面的要求；具体交付数量以订单为准。报告期内公司启动了中置 轴轿运车的研发工作，并和东风柳汽达成了合作协议，共同打造合适的轿运车辆，面对轿车运输企业销售。 同样是先与轿车运输企业签订销售合同，由公司按合同订单数量、交期向客户交付。 （三）制造与供应模式 制造模式：生产设备---公司为专业化制造企业，拥有适用性较强的生产设备 和充足的生产能力，部分重要设备是根据产品特点专门定制的；但按照军队发展趋势及公司对产品未来的 发展研判来看，两到三年内，产品产量将有急剧增加，现有生产方式和生产线将不能满足客户需求，因此 改建、扩建生产线的工作已经提上议事日程。生产人员---公司拥有高水准的专业化生产管理团队、技术 人员和技术工人，能满足公司目前的管理需要。十堰是我国著名的汽车城，多年的商用车、改装车生产基 地也造就了众多的产业人才。所以公司目前的团队、技术人员和技术工人大多拥有汽车行业多年的经验。 同时，公司也在大力培养后备人才，以利公司长期稳定发展。供应模式：公司按 ISO/TS16949:2009 质量 管理体系文件制定了《采购控制程序》。流程：供应商推荐----供应商评价----供应商选定----敞口合同 签订----订单下达---零部件交付---检验---合格入库----付款。目前供应商绝大多数是选择了东风公司 的成熟供应商，在相关零部件领域都有多年的成熟开发和生产经验。例如：液压缸交由东风液压动力厂完 成，制动盘交由元丰汽车技术发展有限公司完成等等。 （四）盈利模式 公司目前的利润主要来自于越野挂车的销售。公司经过多年技术经验的积累，已形 成了一系列拥有自主知识产权和专利的核心技术。以其掌握的相关技术为基础，通过为客户提供越野挂车， 来获取相关收入、利润及现金流。扣除固定资产折旧、原材料、能源、低耗、人员工资、包装及运输费用 等成本，其差额构成公司的主要营业利润来源。由于公司的挂车产品具有较高的技术含量，特种挂车的毛 利相比普通挂车要高，但是受限于产量，前期由于折旧、摊销等影响了净利润获取，在可预期的时间内， 随着军方订单的增加，公司业绩也会逐步提升。报告期内，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 14 1、财务状况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 4,115.32 万元，较期初总资产 4,123.35 万元增加了 8.033 万 元，增长比例为 0.19%，总资产的增加主要因为上半年增资 600 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司净 资产 2,234.62 万元，较期初净资产 2,025.54 万元增加了 209.08 万元，增长比例为 10.32%，2016 年 1-12 月,公司经营活动现金流量净额为-869.91 万元，较上年同期经营活动现金流量净额-544.21 减少了 325.7 万元，增减比例为 59.85%，主要原因是公司销售商品、提供劳务的现金大幅减少。 2、经营成果 报告期内，公司实现营业收入 237.36 万元，较去年同期营业收入 1,146.87 万元减少了 909.51 万元， 减少 79.3%；利润总额 -390.92 万元，较去年同期利润总额-298.72 万元减少了 92.2 万元，减少 30.87%。 公司近两年财务状况波动较大，其中 2015 年营业收入较 2014 年和 2016 年数目明显较高。这是由于 公司产品 2013 年、2014 年处于越野挂车处于研发和试生产、试用阶段，因此销售收入较少。而 2015 年， 随着军方对试用产品的认可，公司获得了大批军方订单，因此销售收入大幅上升。但由于从 2015 年底开 始，中央军委为了适应国际国内形势发展，对军队实施了大幅度的改革。部队的装备采购职能发生了很大 的变化，从装备采购主管部门到相关人员都发生了变动，导致整个 2016 年采购计划迟滞，只有之前已经 确定的订单实施了交付，导致了公司 2016 年营业收入较 2015 年有大幅下降。为了减少对单一军方客户的 依赖，公司决定开发适应 GB1589 的轿运车，先期已经投入了部分开发费用。公司管理层将积极开拓其他 市场，推出新产品，尽力摆脱对单一客户的依赖。 3、在管理方面 公司不断完善企业制度、组织结构，设置内部管理机构，提高其规范治理公司的意识，形成一系列内 控管理制度和信息披露管理制度，各项制度得到了有效的实施，防范风险，促进公司稳定发展。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 2,373,562.33 -79.30% - 11,468,665.81 188.53% - 营业成本 1,851,423.87 -80.59% 78.00% 9,540,706.97 169.10% 83.19% 毛利率 22.00% - - 16.81% - - 管理费用 5,291,538.31 4.79% 222.94% 5,049,537.80 70.60% 44.03% 销售费用 281,671.84 -3.00% 11.87% 290,392.94 293.34% 2.53% 财务费用 31,974.51 57.61% 1.35% 20,286.83 -57.03% 0.18% 营业利润 -5,208,164.10 -86.33% -219.42% -2,795,165.91 -5.70% -24.37% 营业外收入 1,299,000.00 66,433.50% 54.73% 1,952.40 - 0.02% 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 15 营业外支出 0.00 -100.00% 0.00% 190,187.79 - 1.66% 净利润 -3,909,164.10 -30.87% -164.70% -2,987,154.85 -12.93% -26.05% 项目重大变动原因： 1、营业收入:2016 年金额为 2,373,562.33 元；2015 年度金额为 11,468,665.81 元；2016 年主营收 入较上年同期下滑 79%，主要原因是从 2015 年底开始，中央军委为了适应国际国内形势发展，对军队实 施了大幅度的改革。部队的装备采购职能发生了很大的变化，从装备采购主管部门到相关人员都发生了变 动，导致整个 2016 年采购计划迟滞，只有之前已经确定的订单实施了交付，导致了公司 2016 年营业收入 较 2015 年有大幅下降； 2、营业成本:2016 年金额为 1,851,423.87 元；2015 年金额为 9,540,706.97 元；2016 年度主营业务 成本较上年同期下滑 81%，主要原因是受军队实施改革政策的影响主营收入下滑，所以导致营业成本也对 应有所下降。 3、管理费用：2016 年金额为 5,291,538.31 元；2015 年金额为 5,049,537.80 元；2016 年度管理费 用较上年同期上升 4.79%，主要原因是 2016 年度未接到订单期间的损失计入到管理费用，其他费用变化 不大。 4、销售费用：2016 年金额为 281,671.84 元；2015 年度金额为 290,392.94 元；2016 年度管理费用 较上年同期下降 3.00%，主要原因是是 2016 年度军方订单下降导致相应的销售费用也有所下降。 5、财务费用: 2016 年金额为 31,974.51 元；2015 年度金额为 20,286.83 元；2016 年度财务费用较 上年度增长 57.61%，主要原因是 2016 年与融信融资租赁签订了融资租赁合同，相对应的财务成本也相应 增加。 6、营业利润：2016 年金额为-5,208,164.10 元；2015 年金额为-2,795,165.91 元；2016 年度营业利 润较 2015 年度下降 86.33%；变动原因是订单减少导致。但是，公司 2016 年度的管理费用反而略微上升， 导致营业利润大幅下降。 7、营业外收入：2016 年金额为 1,299,000.00 元；2015 年度金额为 1,952.40 元；2016 年度营业外 收入较上年度增长大幅增加，增加约 1,297,047.6 元，主要原因是公司于本年度在新三板挂牌，获得地方 政府补助 1,299,000.00 元。 8、营业外支出：2016 年金额为 0 元；2015 年金额为 190,187.79 元；2016 年度营业外支出较 2015 年度下降 100%；变动原因是因为 2016 年未产生赔款支出，因此营业外收入为零。 9、净利润：2016 年金额为-3,909,164.10 元；2015 年金额为-2,987,154.85 元；2016 年度营业利润 较 2015 年度下降 30.87%；报告期内主营业务收入大幅下降、管理费用、财务费用、销售费 用、营业外 收入等较去年同期均有不同程度变化。以上因素共同影响，导致本年度净利润下降。 （2）收入构成 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 16 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 1,743,935.83 1,401,309.04 11,388,537.61 9,418,562.85 其他业务收入 629,626.50 450,114.83 80,128.20 122,144.12 合计 2,373,562.33 1,851,423.87 11,468,665.81 9,540,706.97 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 军用挂车 1,743,935.83 73.47% 11,388,537.61 99.30% 收入构成变动的原因： 1、营业收入:2016 年金额为 2,373,562.33 元；2015 年度金额为 11,468,665.81 元；2016 年主营收 入较上年同期下滑 79%，主要原因是 2016 年主营收入较上年同期下滑 25.83%，主要原因是由于从 2015 年底开始，中央军委为了适应国际国内形势发展，对军队实施了大幅度的改革。部队的装备采购职能发生 了很大的变化，从装备采购主管部门到相关人员都发生了变动，导致整个 2016 年挂车的采购计划迟迟不 能确定，只有之前已经确定的订单实施了交付，导致了公司 2016 年营业收入较 2015 年有大幅下降。 2、其他业务收入：:2016 年金额为 629,626.50 元；2015 年度金额为 80,128.20 元；2016 年主营收 入较上年同期下滑 685.77%，公司 2016 年度军用挂车的主营业务收入虽然大幅下降，但是汽车零配件销 售反而略微上升。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -8,699,113.19 -5,442,120.32 投资活动产生的现金流量净额 -20,692.31 -19,578,526.94 筹资活动产生的现金流量净额 8,723,750.01 25,000,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额:2016 年金额为-8,699,113.19 元；2015 年度金额为-5,442,120.32 元；2016 年经营活动产生的现金流量净额较上年同期下滑 59.88%，主要原因是受军队改革政策影响本期 主营收入大幅下滑，从而导致因日常经营产生的现金流入较上年同期大幅下滑，为了创收企业积极拓展新 市场渠道并开发新项目，因此支付了相应的费用，导致本期因经营产生的现金流出较上年同期反而略有上 升，最终导致了本期经营活动产生的现金流量净额下滑 59.88%。 2、投资活动产生的现金流量净额:2016 年金额为-20,692.31 元；2015 年度金额为-19,578,526.94 元；2016 年经营活动产生的现金流量净额较上年同期下滑 99.89%，主要原因是本期投资活动产生的现金 流量净额较上年同期增加 99.89%，原因是为节约开支本期用于固定资产购买的开支大幅缩减。 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 17 3、筹资活动产生的现金流量净额:2016 年金额为 8,723,750.01 元；2015 年度金额为 25,000,000.00 元；2016 年经营活动产生的现金流量净额较上年同期下滑 65.10%，主要原因是本期筹资活动产生的现金 流量净额较上年同期下滑 65.10%，原因是本期订单缩减，筹资活动较少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东风越野车有限公司 1,600,000.00 67.41% 否 2 武汉枭龙汽车技术有限公司 574,837.61 24.22% 否 3 东风汽车集团股份有限公司乘用车公 司 132,426.78 5.58% 否 4 十堰思哲工贸有限公司 43,889.74 1.85% 否 5 东风电动车辆股份有限公司 11,509.05 0.48% 否 合计 2,362,663.18 99.54% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湖北省工业建筑总承包集团第三建筑 工程公司 583,753.95 31.53% 否 2 东风（十堰）汽车液压动力有限公司 338,255.14 18.27% 否 3 湖北千翔实业有限公司 235,501.12 12.72% 否 4 铁鹰特种车（天津）有限公司 206,063.48 11.13% 否 5 武汉元丰汽车技术发展有限公司 115,528.85 6.24% 否 合计 1,479,102.54 79.89% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 448,170.85 1,935,490.43 研发投入占营业收入的比例 18.89% 16.88% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 15 公司拥有的发明专利数量 15 研发情况： 报告期内公司启动了中置轴轿运车的研发工作，并和东风柳汽达成了合作协议，共同打造合适的轿 运车辆，面对轿车运输企业销售。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 18 货币资金 16,631.76 31.09% 0.04% 12,687.25 -61.94% 0.31% -0.27% 应收账款 1,559,457.20 86.02% 3.79% 838,340.20 -20.39% 2.03% 1.76% 存货 794,943.10 10.19% 1.93% 721,405.66 -88.42% 1.02% 0.91% 长期股权投 资 - - 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 29,135,127.77 -3.89% 70.84% 30,315,251.33 39.15% 73.52% -2.68% 在建工程 - - 0.00% - - - - 短期借款 - - 0.00% - - - - 长期借款 - - 0.00% - - - - 资产总计 41,153,154.83 -0.19% - 41,233,480.85 -17.97% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2016 年金额为 16,631.76 元；2015 年度金额为 12,687.25 元；2016 年度较 2015 年 度同期上升 31.09%，主要原因为是由于主营业务受到军队改革政策冲击，客户销售集中较高。虽然这主 要是由公司目前的产品结构造成，但若公司出现未能获得大客户订单的情形，将对公司的经营业绩产生 影响。客户集中度过高对公司的议价能力也存在一定的不利影响，并进而影响公司的盈利。 2、应收账款：2016 年金额为 1,559,457.20 元；2015 年度金额为 838,340.20 元；2016 年度较 2015 年度同期上升 86.01%，主要原因是由于客户回款增加。2015 年度订单集中在 2016 年生产交付，故产生 的应收账款集中体现在 2016 年度。而 2015 年度销售订单较多已在当年交付及收到款项。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司控股子公司东龙科技（十堰）有限公司成立于 2014 年 8 月 14 日，注册资本为人民币 5,000 万元，实收资本为 0 元，股东为王惠龙。子公司 2016 年营业收入 0 元,净利润 0 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 汽车后市场的发展是与汽车整车销售和汽车存量息息相关的。近年来，国家相关部门陆续发布了多 项重要的政策推动汽车后市场的发展。主要行业政策内容如下： （1）《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见》2013 年 1 月工信部发布的《关于加快推 进重点行业企业兼并重组的指导意见》指出，针对汽车行业提出推动整车企业横向兼并重组、推动零部 件企业兼并重组、支持大型汽车企业通过兼并重组向服务领域延伸、支持参与全球资源整合与经营四大 思路，明确支持零部件骨干企业通过兼并重组扩大规模，与整车生产企业建立长期战略合作关系，发展 战略联盟，实现专业化分工和协作化生产；鼓励汽车企业“走出去”，把握时机开展跨国并购，在全球 范围内优化资源配置，发展并完善全球生产和服务网络，提升国际化经营能力，增强国际竞争力。 （2）《关于促进汽车流通业“十二五”发展的指导意见》2011 年 12 月商务部发布的《关于促进汽 车流通业“十二五”发展的指导意见》指出，“十二五”期间汽车流通领域要以转变汽车流通发展方式 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 19 为主线，以促进汽车市场可持续发展为根本目的，以引导合理布局、优化企业结构、推动技术进步为重 要手段，加强现代化建设，创新流通方式，提升服务水平，增强主体竞争力，充分发挥其在扩大消费、 引导生产、改善民生、吸纳就业等方面的作用。该《意见》强调，商务主管部门要进一步转变职能，加 强汽车流通行业管理，明确工作职责；加快汽车流通领域法规和标准体系建设，完善相关政策措施，建 立汽车流通行业统计评价指标体系，提高依法行政和标准化水平；推进人才队伍建设，提高行业队伍整 体素质；发挥行业组织桥梁和纽带作用，促进汽车流通业又好又快发展。 （3）《关于促进我国汽车产品出口持续健康发展的意见》2009 年 10 月商务部、发改委、工信部等 联合发布的《关于促进我国汽车产品出口持续健康发展的意见》提出，推进汽车产品出口结构实现五个 转变，加快国家汽车及零部件出口基地建设，增强汽车产品出口的技术基础，鼓励企业利用金融工具， 提高企业国际竞争力，鼓励企业增强自主创新能力，优化出口产品结构，加强知识产权保护，积极应对 和化解贸易摩擦，大力实施“走出去”战略，加大国际市场开拓力度，加强服务体系建设，全面提高服 务水平。 （4）《汽车产业调整和振兴规划》2009 年 3 月国家发改委发布的《汽车产业调整和振兴规划》指 出，为应对国际金融危机的影响，稳定汽车消费，加快结构调整，增强自主创新能力，推动产业升级， 我国将以坚持扩大内需、坚持结构调整、坚持自主创新、坚持产业升级作为基本原则，推动我国汽车产 业实现持续、健康、稳定发展。 （5）《关于汽车工业结构调整意见的通知》2006 年 12 月国家发改委发布的《关于汽车工业结构调 整意见的通知》指出，支持有条件的地区发展汽车零部件产业集群；鼓励汽车生产企业与零部件企业联 合开发整车产品；引导零部件排头兵企业上规模上水平，进行跨地区兼并、联合、重组，形成大型零部 件企业集团，面向国内外两个市场。各地政府和有关部门要制定切实有力的措施支持国内骨干零部件企 业提高产品研发能力。 （四）竞争优势分析 公司在行业中的竞争优势 （1）技术优势 公司在越野挂车项目上拥有 15 项专利和两年多研发和小批生产积累的独有技术和经验，可以有针 对性地对产品进行改进。目前国内市场尚未有类似结构和吨位的现有挂车产品，公司开发后将具备较高 的市场竞争能力。公司新开发的产品和上一代挂车产品比较，具备更好的制动性能，更加灵敏的液压制 动系统替换以前的刚性制动（阻力制动），增加了应急制动功能；完善的电器系统，更加安全可靠；相 同外形尺寸下的载荷更大，有效的利用空间更大；平台化设计，可以快速的拓展产品线；轻量化设计， 更轻；具备较强的越野性能，这是以前的挂车不具备的。 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 20 （2）项目优势 汽车产业供应商的选择具有唯一性与集中性，成为供应商筛选的过程很严格。公司目前是为猛士车 配套生产挂车的唯一供应商，同时拥有完善的供应商配套体系和售后服务积累。 （3）时间优势 公司研发此项目已经历时两年多，在技术积累和生产经验积累上都占据了先机，先期通过了军方的 产品鉴定，交付的产品已经为军方所接受。行业中的后来者需要时间追赶公司的步伐。 （五）持续经营评价 公司最近三年财务状况波动较大。2014 年度公司全年营业收入为 3,974,813.50 元，净利润为 -2,645,233.62 元。2015 年度公司全年营业收入为 11,468,665.81 元，净利润为-2,987,154.84 元；2016 年度公司全年营业收入为 2,373,562.33 元，净利润为-3,909,164.10 元。2016 年度公司营业收入较 2015 年度减少 9,095,103.48 元，下降比例为 79.30%。公司亏损逐年扩大，且截至 2016 年 12 月 31 日公司流 动负债合计金额超过流动资产合计金额 11,896,014.17 元。 针对 2016 年公司营业收入大幅度下降现象，公司管理层解释如下： 公司产品越野挂车实际仅有 中国人民解放军一家最终客户，且公司产品在 2013 年、2014 年 处于越野挂车的研发和试生产、试用 阶段。从 2015 年底开始，中央军委为了适应国际国内 形势发展，对军队实施了大幅度的改革。部队 的装备采购职能发生了很大的变化，致使 2016 年挂车的采购计划迟迟不能确定，为了减少对单一军方 客户的依赖，公司决定开发适应 GB1589 的轿运车，先期已经投入了部分开发费用。公司管理层将积极 开拓其他市场，推出新产品，尽力摆脱对单一客户的依赖。 （六）扶贫与社会责任 - 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）行业竞争风险 目前，全国挂车生产企业，尤其普通半挂车制造企业之间的竞争非常激烈：一 方面国内企业规模较小，以中小型企业为主，并且受技术上的限制，都只能在传统操纵总成市场展开竞争； 另一方面，外资企业大举进入国内挂车市场，利用其资本、技术、管理等方面的优势，加剧本来就很激烈 的国内行业竞争。如果公司不能充分利用已累积的自身优势，抓住有利时机提升资金实力、优化产品结构， 实现现有优势产品的不断升级换代与规模化生产，并向更高附加值的产品升级，获得技术创新效益，则可 能面临越来越大的市场竞争风险。 （二）原材料供应和价格波动的风险 公司生产所需的主要原材料是钢材、汽车轮胎以及其他汽车配 件等，如果上述主要原材料出现供应不及时或价格出现大幅波动，将给公司带来一定的经营风险。主要原 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 21 材料价格的上涨将给公司带来两方面的影响：一方面，增加公司控制成本的难度，影响经营利润的稳定增 长；另一方面，主要原材料采购将占用更多的流动资金，加大公司的资金压力。 （三）报告期内连续经营亏损 2014 年、2015 年、2016 年公司净利润分别为-2,645,233.62 元、 -2,987,154.85 元以及、-3,909,164.10 元，报告期内连续亏损，虽然亏损是因报告期内越野挂车产品尚 处于前期的研发、试生产、试用和销售拓展阶段，产量利用不充分、固定成本较高等原因造成的，但若未 来公司未能获得更多订单，可能出现继续亏损的情况。由于从 2015 年底开始，中央军委为了适应国际国 内形势发展，对军队实施了大幅度的改革，导致整个 2016 年采购计划迟滞，只有之前已经确定的订单实 施了交付，导致了公司 2016 年营业收入较 2015 年有大幅下降。针对上述风险，公司将努力开拓业务，提 高公司盈利能力和产品变现能力，并不断拓宽融资渠道和提高公司的融资能力。 （四）偿债能力风险 报告期内公司流动比率、速动比率均较低，公司的债务全部为流动负债，而资 产主要为非流动资产，资产与债务的流动性不匹配，短期偿债能力较弱。若未来销售收款或产品变现能力 出现下滑，而又未能顺利筹集到资金，可能存在一定的偿债风险。 （五）公司 2016 年、2015 年、2014 年销售前五大客户收入占比分别为 99.54%、98.80%、96.88%， 其中来自第一大客户东风越野车有限公司的收入占比 2016 年、2015 年和 2014 年分别为 67.41%、90.73% 和 53.67%，客户销售集中较高。虽然这主要是由公司目前的产品结构造成，但若公司出现未能获得大客 户订单的情形，将对公司的经营业绩产生影响。客户集中度过高对公司的议价能力也存在一定的不利影响， 并进而影响公司的盈利。公司未来拟在稳固与现有重点客户的合作关系的前提下，坚持进行市场和客户培 育，不断拓展新的销售区域和新的销售客户，通过新产品开发不断拓展应用领域，未来有望减轻对主要客 户的依赖程度，但公司仍存在客户集中度过高的风险。 （六）公司 2014 年度经营活动产生的现金流量净额为 472,756.56 元，2015 年度经营活动产生的现 金流量净额为-5,442,120.32 元，2016 年度经营活动产生的现金流量净额为-8,699,113.19。报告期内， 虽然 2014 年经营活动产生的现金流为正数，主要是由于 2014 年收到关联方及其他单位往来款的净流入。 扣除与关联方及其他单位往来款项的影响，由于公司经营亏损，使得经营活动净现金流为负，若公司未能 继续获得关联方及其他单位的资金支持，而又未能顺利通过其他途径筹集到资金，可能会面临营运资金短 缺风险。 （七）公司厂房等建筑物未能取得权属证书的风险 东龙（十堰）计划取得 5 块土地，报告期内已使 用其中 3 块土地，使用中的 2 块土地及土地上盖物已取得《国有土地使用权证》、《建设用地规划许可证》、 《建设工程规划许可证》、《建筑工程施工许可证》、《房屋所有权证》，另使用中的 1 块尚未取得土地 使用权证。虽然其中 2 块地上的权属证明已经取得，但均在 2015 年 9 月以后取得，公司及子公司存在未 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 22 取得《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建筑工程施工许可证》等必要证书就在土地 上加盖房屋的行为，可能存在被相关政府部门处罚的风险；此外，公司存在第三块土地及土地上盖物等建 筑物未能取得权属证书的不确定风险。 针对上述风险，东龙（十堰）取得丹江口市政府 2015 年 11 月 27 日出具的《说明》表示：东龙科技获得位于丹江口市六里坪东风移民工业园项目建设用地的土地使用权证 之前，项目厂房建筑物所占用的土地由政府无偿提供其使用；政府先向东龙科技提供项目建设用地，目前 土地使用权证和房屋所有权证正在分期办理之中，东龙科技生产经营用地符合土地规划用途及土地使用规 划，厂房建筑物符合建设工程规划，未对周边环境、道路交通造成影响，不存在环境污染、安全生产隐患； 公司的厂房建筑物没有列入违章建筑物范围，不会予以拆除；东龙科技合法享有生产经营用地的土地使用 权及厂房建筑物的所有权，与其他单位不存在权属争议或纠纷，政府积极配合东龙科技办理土地使用权证 和房屋所有权证相关手续。 公司同时取得丹江口市国土资源局 2015 年 12 月 9 日出具的《证明》表示： 东龙科技和东龙（十堰）位于丹江口市六里坪东风移民工业园项目建设用地，生产经营用地符合土地规划 用途及土地使用规划，未发现违反土地相关法律法规，无行政处罚的情形。 （八）产品单一风险 公司一直秉承专业化的发展思路，力争成为专业化军用越野挂车生产企业。因 此公司一直集中资源，高度专注于 QG2.O 越野挂车产品的研发和生产，因此在特种挂车的细分市场获得了 比较明显的竞争优势。但聚焦式的发展方式，也导致公司目前收入全部依赖于一类产品，如果越野挂车市 场状况发生变化，公司也存在因产品结构过于单一而无法适应市场变化的风险。 （九）环保验收风险 2015 年 12 月取得环保局同意挂车生产之前，公司挂车主要处于研发阶段，截 止到目前公司进行少批量生产。东龙十堰直至 2015 年 7 月 23 日才取得丹江口市环境保护局出具的《关于 东龙科技（十堰）有限公司军用挂车、汽车仪表盘及汽车电子产品项目环境影响报告表的批复》（文号： 丹环函【2015】75 号），并于 2015 年 12 月 3 日取得丹江口市环境保护局出具的《关于同意东龙科技（十 堰）有限公司军用挂车、汽车仪表盘及汽车电子产品项目军用挂车生产线试生产的函》 （文号：丹环函【2015】 20 号）。由于建设项目目前尚未全部完工，因此尚未取得验收文件，公司环保验收存在一定风险。 针对 上述风险，公司已取得丹江口市环境保护局 2015 年 12 月 14 日出具的《说明》：东龙科技和东龙（十堰） 在丹江口市六里坪的“军用挂车、汽车仪表盘及汽车电子产业园”项目，未对周边环境造成影响，上述公 司所属行业不属于重污染行业，自公司成立至今，公司未发生环境污染事故，公司不存在环保纠纷或潜在 纠纷，公司无环境违法行为行政处罚。目前东龙科技和东龙（十堰）在我局已经办理了部分项目竣工试生 产手续，公司已经完全按照环评批复文件中的环保要求履行相关义务。此外，公司实际控制人王惠龙 2015 年 12 月 27 日出具《承诺函》表示：本人承诺，本人将督促股份公司的子公司东龙科技（十堰）有限公司 试生产阶段通过后，将会尽快申请办理竣工环境保护验收。若因逾期未办理环保验收手续致使有关政府部 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 23 门处罚股份公司或其子公司，而导致损失的，本人愿意承担公司由此产生的一切责任！ （十）公司治理及内部控制的风险 股份公司于 2010 年 8 月 16 日发起设立，股份公司设立时设立了 股东大会、董事会、监事会。但在实际运营过程中，公司规范治理意识相对较薄弱，存在股东会会议届次 不规范，会议文件未能妥善保管等不规范的情况。经整顿后，公司制定了完备的公司章程，公司章程明确 了公司关联交易、对外投资决策程序的规定。公司还制定了“三会”议事规则和相关关联交易管理制度、 对外投资管理制度以及对外担保管理制度等。但因公司及管理层对规范运作的意识有待提高，而公司对相 关制度完全理解有一个过程，执行的效果有待考察。针对上述风险，公司将通过加强对管理层培训等方式， 不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵守相关法律法规，忠诚履行职责。公司管 理层承诺将认真学习《公司法》、《公司章程》以及公司其他规章制度，严格实践，提高自身的内控意识。 （十一）实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为王惠龙，其通过直接或间接合计持有公司 90.9091%的股份，能够实际支配公司的经营决策，同时王惠龙担任公司董事长，可在公司决策、日常经营 管理上施予重大影响。虽然公司通过制定“三会”议事规则、关联交易管理规定等制度，进一步完善了公 司的治理结构，但公司仍然存在实际控制人利用控股权和主要决策者的地位对重大事项施加影响，从而损 害中小股东利益的风险。 针对上述风险，公司在《公司章程》中制定了保护中小股东利益的条款；制定 了三会议事规则，制定了《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关 于防止控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金的管理制度》；此外，引入了一名职工监事，从决 策、监督层面加强了对实际控制人的制衡，以防范实际控制人侵害公司及其他股东利益。十二、越野挂车 业务开展的风险 公司越野挂车产品的主要客户是东风越野车有限公司，最终用户是军方。在报告期的前 期，公司越野挂车业务尚处于研发、试制阶段，虽然目前越野挂车已研发完毕，且通过了东风越野车有限 公司以及军方的试用和验收，并正式对外销售，订单量逐步增加，但若将来出现军方对公司越野挂车的需 求大幅减少的情况，将导致公司取得的订单大幅减少，进而对公司经营业绩产生重大影响。此外，公司目 前营运资金较为紧张，虽然股份公司成立后通过增发募集 600 万元资金暂时缓解了资金紧张的局面，但是 如果未来经营不能持续改善，获取资金能力不能进一步提高，将会对公司新业务的开展计划产生影响。 （二）报告期内新增的风险因素 - 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 是 审计意见类型： 强调事项段无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：公司当年发生净亏损 390.92 万元，2016 年度该公司营业收入为 237.36 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 24 万元，比 2015 年度营业收入 1,146.87 万元减少了 909.51 万元。鉴于以上原因大华会计师事务所(特殊普 通合伙)为湖北东龙科技股份有限公司(以下简称“公司”)2016 年度出具了大华审字[2017]005611 号带 强调事项段的非标准无保留意见的审计报告。董事会及公司管理层已经意识到了公司持续亏损的情况，并 积极想办法改善此状况，主要措施是：2017 年公司针对以上情况公司决定开发适应 GB1589 的轿运车，已 进入样车试制。同时为了进一步实现公司经营产品多样化，提高产品竞争优势，公司计划将在 2017 年开 始旅游挂车的研发工作，为未来公司经营效益的增长提供更有力保障。从而缩小政策变动而带来的影响。 另外，公司将根据内控流程，对管理费用和营业成本进行控制，同时积极拓展业务渠道，增加收入，降低 亏损风险。公司的经营状况有望在新的一年得到改善。 （二）关键事项审计说明： 大华会计师事务所（特殊普通合伙）提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注七、合并财务报表项 目注释/注释 17、未分配利润所述，截至 2016 年 12 月 31 日，该公司当年发生净亏损 390.92 万元，2016 年度该公司营业收入为 237.36 万元，比 2015 年度营业收入 1,146.87 万元减少了 909.51 万元。这些情况 连同附注七、合并财务报表项目注释/注释 18、营业收入和营业成本所示的其他事项，表明存在可能导致 对该公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5,322,245.79 4,735,245.79 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 326,700.00 326,700.00 总计 5,648,945.79 5,061,945.79 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 王惠龙、向海帅 融资租赁担保 3,000,000.00 是 总计 - 3,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 王惠龙、向海帅为公司与融信租赁有限公司签署的融资合同提供连带责任担保。上述担保，王惠龙、 向海帅不收取公司任何费用，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 （三）承诺事项的履行情况 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 26 （一）股东对所持股份限售安排的承诺公司实际控制人王惠龙承诺：其直接持有和间接持有的股份解 除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股 票的三分之一。承诺履行情况：报告期内承诺人已实际履行承诺。 （二）公司知识产权的承诺公司及公司核心技术人员承诺，公司及核心技术人员不存在侵犯他人知识 产权的纠纷或潜在纠纷。公司所使用的技术为自主研发并向国家知识产权局专利局申请取得专利权证书， 不存在权利瑕疵、权属争议纠纷或权属不明的情形，不存在侵犯他人知识产权情形，不影响公司资产、业 务的独立性。承诺履行情况：报告期内承诺人已实际履行承诺。 （三）避免同业竞争的承诺 为避免与公司的同业竞争，公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级 管理人员出具了避免同业竞争的《声明与承诺函》，列明：1、承诺人目前为止没有从事与东龙科技构成 同业竞争关系的行为。承诺人保证并承诺，承诺人以直接或间接方式投资设立的全资、控股、参股子公司、 合营或联营企业（东龙科技除外），或虽未有投资但享有控制权的企业目前不存在、将来亦不会从事与东 龙科技构成同业竞争关系的生产经营业务，不生产、开发任何对东龙科技产品及拟开发的产品构成直接竞 争的类同产品，也不会直接经营或间接经营、参与投资与东龙科技构成或可能构成竞争的企业、业务、新 产品、新技术，从而确保避免对东龙科技的生产经营构成任何直接或间接的业务竞争。 2、自承诺签署之 日起，如东龙科技进一步拓展其业务范围，则承诺人及承诺人此后控制的其它企业将不与东龙科技拓展后 的业务相竞争；若与东龙科技拓展后的业务产生竞争，受承诺人控制的其它企业将通过以下方式避免同业 竞争：（1）停止生产和经营存在竞争的业务；（2）将存在竞争的业务纳入到东龙科技；（3）将存在竞 争的业务转让给无关联关系的第三方。 3、自承诺签署之日起，若承诺人或承诺人此后控制的其他企业获 得的商业机会与东龙科技主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，承诺人在知悉该等商业机会后将 立即通知东龙科技；若东龙科技拟争取该等商业机会，承诺人将给予充分的协助，以确保东龙科技及其全 体股东利益不会因与承诺人及承诺人此后控制的其他企业同业竞争而受到损害。 4、上述承诺为不可撤销 的承诺，如承诺被证明是不真实或未被遵守，承诺人将向东龙科技赔偿一切直接和间接损失。 5、该承诺 所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有 效性。 6、该承诺自承诺人签署之日起生效，在东龙科技申请股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让后仍然有效，直至承诺人将所持有的东龙科技的股份全部依法转让完毕且承诺人同东龙科技无任何 关联关系起满两年之日终止。承诺履行情况：报告期内各承诺人已实际履行承诺，未出现同业竞争问题。 （四）规范关联交易的承诺 为规范关联交易，维护公司及中小股东的合法权益，公司控股股东和实 际控制人针对减少和规范关联交易事项，做出如下承诺：（1）本人在作为股份公司股东及实际控制人期 间，若本人目前或未来控制其他企业，该类企业将尽量避免与股份公司之间产生关联交易事项；对于不可 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 27 避免发生的关联交易，将遵守平等、自愿、公平、合理的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格 确定，并按规定履行信息披露义务。双方就相互间关联事务及交易事务所做出的任何约定及安排，均不妨 碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。（2）本人将严格遵守 中国证监会、证券交易所有关法律、法规、规章制度及公司的《公司章程》、《关联交易管理办法》等规 章制度的规定，相关关联交易均将严格按照公司关联交易决策程序进行，确保相关关联交易合法合规，不 损害公司及其他股东的合法权益。（3）本人保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害 股份公司及其他股东的合法权益。本人或本人控制的其他企业保证不利用本人在股份公司中的地位和影 响，违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。（4）本承诺函自签 字之日即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照中国证监会或全国中小企业股份转让系统有限责任 公司相关规定本人被认定为股份公司关联人期间内有效。（5）本人愿意赔偿因违反上述承诺而给股份公 司造成的全部经济损失承诺履行情况：报告期内承诺人已实际履行承诺。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 30,000,000 100.00% -17,208,334 12,791,666 38.76% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 20,208,334 20,208,334 61.24% 其中：控股股东、实际控制人 - - 20,208,334 20,208,334 61.24% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 3,000,000 33,000,000 - 普通股股东人数 17 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 武汉东龙电子 科技有限公司 27,500,000 - 27,500,000 83.33% 18,333,334 9,166,666 2 王惠龙 2,500,000 - 2,500,000 7.58% 1,875,000 625,000 3 王超 - 700,000 700,000 2.12% - 700,000 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 28 4 骆骏 - 575,000 575,000 1.74% - 575,000 5 王芳 - 300,000 300,000 0.91% - 300,000 6 韩德明 - 250,000 250,000 0.76% - 250,000 7 李亚楠 - 175,000 175,000 0.53% - 175,000 8 汤军 - 150,000 150,000 0.45% - 150,000 9 鲁腊英 - 150,000 150,000 0.45% - 150,000 10 赵群 - 150,000 150,000 0.45% - 150,000 合计 30,000,000 2,450,000 32,450,000 98.32% 20,208,334 12,241,666 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东相互之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司名称:武汉东龙电子科技有限公司 注册号:9142011276120880XG 住所: 武汉市东西湖区高桥三 路 218 号（13）法定代表人：王惠龙 注册资本：3,000 万元人民币经营范围：电机控制器等机电产品的 设计、开发、制造、销售及服务；电子设备、电子原器件销售；汽车零部件的制造、销售及服务，设备安 装及预检修等各项工业服务。成立日期：2004 年 4 月 23 日营业期限：2004 年 4 月 23 日至 2024 年 4 月 22 日。 （二）实际控制人情况 王惠龙，男，1976 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 7 月至 1998 年 7 月，就职于神龙汽车开发总公司，担任普通职员职务；1998 年 7 月至 2003 年 12 月，就职于神龙汽车零 部件股份有限公司，担任经理职务；2004 年 4 月，成立武汉东龙电子科技有限公司，担任执行董事职务； 2010 年 8 月成立湖北东龙科技股份有限公司，担任董事长职务，现同时兼任东龙电子执行董事职务、浙 江东龙科技有限公司董事长职务、湖北华梦达汽车技术有限公司董事长职务、武汉泰斯科汽车电子零部件 有限公司监事职务、武汉乾易创新创业服务有限公司执行董事职务、股份公司子公司东龙（十堰）执行董 事职务。其直接持有本公司股份 2,500,000 股，持股比例为 7.5758%；间接持有本公司股份 27,500,000 股，持股比例为 83.3333%，合计持有公司 90.9091%股份，系公司实际控制人。 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 29 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 融资租赁 融信租赁股份有限公 司 3,000,000.00 6.00% 36 个月 否 合计 - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王惠龙 董事长 男 40 本科 2015.7.30-2018.7.30 是 姜九洲 董事、总经理 男 46 本科 2015.7.30-2018.7.30 是 刘会涛 董事、副总经理 男 39 本科 2015.9.15-2018.9.15 是 向飞 董事 男 33 高中 2015.7.30-2018.7.30 是 杨军 董事 男 40 本科 2015.7.30-2018.7.30 是 刘晓飞 监事 男 46 大专 2015.7.30-2018.7.30 是 易梦 监事 女 26 大专 2015.11.10-2018.11.10 是 冯汉 监事 男 25 中专 2015.11.10-2018.11.10 是 莫明德 副总经理 男 54 研究生 - 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系，与实际控制人也不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 王惠龙 董事长 2,500,000 0 2,500,000 7.58% - 姜九洲 董事、总经理 0 0 0 0.00% - 刘会涛 董事、总经理 0 0 0 0.00% - 向飞 董事 0 0 0 0.00% - 杨军 董事 0 0 0 0.00% - 刘晓飞 监事 0 0 0 0.00% - 易梦 监事 0 0 0 0.00% - 冯汉 监事 0 0 0 0.00% - 莫明德 监事 0 0 0 0.00% - 合计 2,500,000 0 2,500,000 7.58% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 洪荣华 董事会秘书兼财务 离任 无 个人原因 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 31 总监 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 18 18 技术人员 5 5 销售人员 7 7 财务人员 5 5 管理人员 6 6 员工总计 41 41 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 5 5 专科 - - 专科以下 35 35 员工总计 41 41 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：严格依照国家及地方相关法规和政策进行人员异动操作；2、人才引进：通过自行寻找、 外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进行人才引进；3、培训情况：公司规定各部门培训需求，结 合公司资源情况，采取内部培训和外部培训方式进行培训工作， 包括新员工培训、企业文化培训、管理能 力培训、员工技能培训、专业技术培训、专题讲座交流等；4、招聘情况：公司采用网络招聘、校园招聘等 方式进行招聘工作；5、薪酬情况：公司薪酬体系主要由基本工资、岗位工资、补贴、奖金和福利等组成。 公司实行全员劳动合同制，同工同酬，按照国家有关法律、法规及地方相关社会报销政策，与员工签订《劳 动合同》。公司存在 0 人并承担离退休人员薪酬。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心员工无变动，公司现有技术人 员足以满足公司的需求。 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 32 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》及其他相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全公司 内部管理和控制制度确保公司规范运作。截止报告期末，未出现违法、违纪现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司治理机制有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用， 从公司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对 公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。在公司章程中具体明确了股东 知情权及质询权，当权利受到侵害时可运用司法程序保护自己的利益。公司治理机制科学合理的保证了股 东权的发挥，并从以上三方面给其权益予以保护。公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护， 能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审批 权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司对外投资、融资事项上，均规范操 作，杜绝出现违法违规情况。截止报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 公司无《公司章程》的修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1.第二届董事会第六次会议：审议《关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案》、审议《关于 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 33 公司 2015 年度总经理工作报告的议案》。 2.第二届董事会第七次会议：审议《关于湖北东 龙科技股份有限公司股票发行方案的议案》。 3.第二届董事会第八次会议：审议《关于在交通 银行武汉东西湖支行申请 500 万元完全现金保 证额度，用于开立银行承兑汇票，业务 期半年 的议案》。 4.第二届董事会第九次会议：审议《关于确认公 司 2016 年 1 月-6 月日常性关联交易的议案》。 5.第二届董事会第十次会议：审议《关于公司 2016 半年度报告的议案》。 6.第二届董事会第十一次会议：审议《关于公司 向融信租赁股份有限公司申请融资租赁事宜的 议案》。 监事会 2 1.第二届监事会第三次会议：审议《关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案》；审议《立信 会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 2015 年 度审计报告的议案》。 2.第二届监事会第四次会议：审议《关于公司 2016 年半年度报告》的议案。 股东大会 3 1.2016 年第一次临时股东大会：审议《关于湖 北东龙科技股份有限公司股票发行方案的议案》 《关于湖北东龙科技股份有限公司章程修正案 的议案》《关于提请股东大会授权董事会全权办 理本次股票发行相关事宜的议案》 2.2016 年第二次临时股东大会：审议《关于确 认公司 2016 年 1-6 月日常性关联交易的议案》 3.2016 年第三次临时股东大会：审议《关于实 际控制人及其配偶为公司融资租赁事宜提供担 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 34 保的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等符合法律、 行政法规和公司章程的规定。公司信息披露工作按照相关法律、法规的规定，做到了及时、准确、完整。 （三）公司治理改进情况 公司有完善的法人治理机制，设立了股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理制度。公司认 为现有公司治理机制能保护股东权益，给公司中小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参 与权、质询权和表决权等权利。公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事 项作出决议，从而保证公司的正常发展。管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习， 提高规范运作的意识。公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规，督促股东、董事 和 高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有 效地保证中小股东的利益。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，公司设置专人负责与投资者关系的维护和管理，建立了通过 电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司与股权投资人及潜在投资者之间沟通 畅通、事务处理高效。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立公司的生产经营场所为公司租赁房屋，独立于股东的生产经营场所。公司主要资产合法拥 有，股份公司系由有限公司变更而来，股份公司完全承继了有限公司的业务、资产、机构、生产经营场所、 办公设备及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离，确保股份公司拥有独立完整的资产结构。公司各种 资产权属清晰、完整，不存在以公司资产、权益或信誉为各主要股东的债务提供担保的情形，目前也不存 在资产、资金被主要股东及其所控制的其他企业违规占用而损害本公司利益的情形。 2、人员独立公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》有关规定选举或任 免程序产生，报告期内，公司存在由其他企业为员工代缴社保的情况，针对这一问题公司已进行全面规范， 将所有员工的社保全部转至公司名下缴纳，目前在劳动、人事、工资管理等方面均已完全独立。公司高级 管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪； 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 35 公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的企业中兼职。 3、财务独立公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核 算制度和财务管理制度。公司独立在银行开户，持有有效的《开户许可证》，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股 股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。 4、机构独立公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决 策、监督机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司下设运营部、 技术部、财务部、行政部、市场部五个部门，各部门均按《公司章程》以及公司管理制度的职责独立运作， 独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的企业不存在机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算制 度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度、 地方政策的指引下，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 至报告期末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更 正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 36 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 强调事项段无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]005611 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 100039 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 汤孟强、郭任刚 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2017]005611 号 湖北东龙科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北东龙科技股份有限公司(以下简称东龙科技公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表 和合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是东龙科技公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获 取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允 列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东龙科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东龙 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 37 科技公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注七、 合并财务报表项目注释/注释 17、未分配利润 所述，截至 2016 年 12 月 31 日，该公司当年发生净亏损 390.92 万元，2016 年度该公司营业收入为 237.36 万元，比 2015 年度营业收入 1,146.87 万元减少了 909.51 万元。这些情况连同附注七、 合并财务报表 项目注释/注释 18、营业收入和营业成本所示的其他事项，表明存在可能导致对该公司持续经营能力产 生重大疑虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：汤孟强 中国·北京 中国注册会计师：郭任刚 二〇一七年四月二十五日 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 七.1 16,631.76 12,687.25 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 七.2 1,559,457.20 838,340.20 预付款项 七.3 503,496.38 166,972.12 应收保费 - - - 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 38 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 七.4 1,286,416.27 1,160,310.84 买入返售金融资产 - - - 存货 七.5 794,943.10 721,405.66 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 七.6 - 260.18 流动资产合计 - 4,160,944.71 2,899,976.25 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 七.7 29,135,127.77 30,315,251.33 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 七.8 7,857,082.35 8,018,253.27 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 36,992,210.12 38,333,504.60 资产总计 - 41,153,154.83 41,233,480.85 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 七.10 11,400,202.51 16,642,035.61 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 39 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 七.11 376,571.40 425,474.80 应交税费 七.12 722,109.70 514,176.49 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 七.13 3,558,075.27 3,396,433.91 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 16,056,958.88 20,978,120.81 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 七.14 2,750,000.01 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,750,000.01 - 负债合计 - 18,806,958.89 20,978,120.81 所有者权益（或股东权益）： - 股本 七.15 33,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 七.16 3,000,000.00 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 七.17 -13,653,804.06 -9,744,639.96 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 40 归属于母公司所有者权益合计 - 22,346,195.94 20,255,360.04 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 22,346,195.94 20,255,360.04 负债和所有者权益总计 - 41,153,154.83 41,233,480.85 法定代表人： 王惠龙 主管会计工作负责人： 王惠龙 会计机构负责人： 王惠龙 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 16,360.22 11,504.83 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十五.1 1,559,457.20 838,340.20 预付款项 - 503,496.38 166,972.12 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十五.2 1,547,595.79 1,246,210.19 存货 - 794,943.10 721,405.66 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 260.18 流动资产合计 - 4,421,852.69 2,984,693.18 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五.3 8,042,087.00 8,042,087.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 29,014,526.28 30,194,649.84 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 41 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 37,056,613.28 38,236,736.84 资产总计 - 41,478,465.97 41,221,430.02 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 11,326,202.51 16,568,035.61 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 376,571.40 425,474.80 应交税费 - 722,109.70 514,176.49 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 3,546,945.78 3,392,579.73 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 15,971,829.39 20,900,266.63 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 2,750,000.01 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,750,000.01 - 负债合计 - 18,721,829.40 20,900,266.63 所有者权益： - 股本 - 33,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,000,000.00 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 42 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - -13,243,363.43 -9,678,836.61 所有者权益合计 - 22,756,636.57 20,321,163.39 负债和所有者权益合计 - 41,478,465.97 41,221,430.02 法定代表人： 王惠龙 主管会计工作负责人： 王惠龙 会计机构负责人： 王惠龙 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 43 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 七.18 2,373,562.33 11,468,665.81 其中：营业收入 - 2,373,562.33 11,468,665.81 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 7,581,726.43 14,954,933.51 其中：营业成本 七.18 1,851,423.87 9,540,706.97 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 七.19 5,837.01 14,754.18 销售费用 七.20 281,671.84 290,392.94 管理费用 七.21 5,291,538.31 5,049,537.80 财务费用 七.22 31,974.51 20,286.83 资产减值损失 七.23 119,280.89 39,254.79 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 691,101.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -5,208,164.10 -2,795,165.91 加：营业外收入 七.24 1,299,000.00 1,952.40 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 七.25 0.00 190,187.79 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -3,909,164.10 -2,983,401.30 减：所得税费用 七.26 - 3,753.55 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -3,909,164.10 -2,987,154.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -3,909,164.10 -2,526,420.32 少数股东损益 - - -460,734.53 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 44 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -3,909,164.10 -2,987,154.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.12 -0.16 （二）稀释每股收益 - -0.12 -0.16 法定代表人： 王惠龙 主管会计工作负责人： 王惠龙 会计机构负责人： 王惠龙 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五.4 2,373,562.33 11,468,665.81 减：营业成本 十五.4 1,851,423.87 9,540,706.97 营业税金及附加 - 5,837.01 14,754.18 销售费用 - 280,456.84 290,392.94 管理费用 - 4,949,204.57 3,833,442.07 财务费用 - 30,973.37 18,969.24 资产减值损失 - 119,193.49 39,028.44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -4,863,526.82 -2,268,628.03 加：营业外收入 - 1,299,000.00 1,952.40 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - 190,187.79 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -3,564,526.82 -2,456,863.42 减：所得税费用 - - 3,753.55 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -3,564,526.82 -2,460,616.97 五、其他综合收益的税后净额 - - - 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 45 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -3,564,526.82 -2,460,616.97 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 王惠龙 主管会计工作负责人： 王惠龙 会计机构负责人： 王惠龙 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 46 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 1,652,445.33 9,893,889.98 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 七.27 5,919,148.74 291.63 经营活动现金流入小计 - 7,571,594.07 9,894,181.61 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,182,567.25 5,667,056.69 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,110,218.34 2,331,782.32 支付的各项税费 - 59,641.21 153,888.01 支付其他与经营活动有关的现金 七.27 6,918,280.46 7,183,574.91 经营活动现金流出小计 - 16,270,707.26 15,336,301.93 经营活动产生的现金流量净额 - -8,699,113.19 -5,442,120.32 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 20,692.31 19,562,668.76 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 47 支付其他与投资活动有关的现金 - - 15,858.18 投资活动现金流出小计 - 20,692.31 19,578,526.94 投资活动产生的现金流量净额 - -20,692.31 -19,578,526.94 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 6,000,000.00 25,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 3,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 9,000,000.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 249,999.99 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 26,250.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 276,249.99 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 8,723,750.01 25,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,944.51 -20,647.26 加：期初现金及现金等价物余额 - 12,687.25 33,334.51 六、期末现金及现金等价物余额 - 16,631.76 12,687.25 法定代表人： 王惠龙 主管会计工作负责人： 王惠龙 会计机构负责人： 王惠龙 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 1,652,445.33 9,893,889.98 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,916,563.28 290.72 经营活动现金流入小计 - 7,569,008.61 9,894,180.70 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,166,794.41 5,667,056.69 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,110,218.34 1,669,982.32 支付的各项税费 - 55,605.21 153,888.01 支付其他与经营活动有关的现金 - 6,934,592.96 7,925,475.09 经营活动现金流出小计 - 16,267,210.92 15,416,402.11 经营活动产生的现金流量净额 - -8,698,202.31 -5,522,221.41 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 48 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 20,692.31 11,457,521.27 投资支付的现金 - - 8,042,087.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 20,692.31 19,499,608.27 投资活动产生的现金流量净额 - -20,692.31 -19,499,608.27 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 6,000,000.00 25,000,000.00 取得借款收到的现金 - 3,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 9,000,000.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 249,999.99 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 26,250.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 276,249.99 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 8,723,750.01 25,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,855.39 -21,829.68 加：期初现金及现金等价物余额 - 11,504.83 33,334.51 六、期末现金及现金等价物余额 - 16,360.22 11,504.83 法定代表人： 王惠龙 主管会计工作负责人： 王惠龙 会计机构负责人： 王惠龙 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 49 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - - - -9,744,639.96 - 20,255,360.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - - - -9,744,639.96 - 20,255,360.04 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - -3,909,164.10 - 2,090,835.90 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,909,164.10 - -3,909,164.10 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - - - 6,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - - - 6,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 50 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - -13,653,804.06 - 22,346,195.94 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -7,218,219.64 - -2,218,219.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 51 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -7,218,219.64 - -2,218,219.64 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 25,000,000.00 - - - - - - - - - -2,526,420.32 - 22,473,579.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,526,420.32 -460,734.53 -2,987,154.85 （二）所有者投入和减少资本 25,000,000.00 - - - - - - - - - - 460,734.53 25,460,734.53 1．股东投入的普通股 25,000,000.00 - - - - - - - - - - - 25,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 460,734.53 460,734.53 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - - - -9,744,639.96 - 20,255,360.04 法定代表人： 王惠龙 主管会计工作负责人： 王惠龙 会计机构负责人： 王惠龙 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 52 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - - -9,678,836.61 20,321,163.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - - -9,678,836.61 20,321,163.39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - -3,564,526.82 2,435,473.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -3,564,526.82 -3,564,526.82 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - 6,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - 6,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 53 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - -13,243,363.43 22,756,636.57 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余 公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - -7,218,219.64 -2,218,219.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - -7,218,219.64 -2,218,219.64 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 25,000,000.00 - - - - - - - - -2,460,616.97 22,539,383.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -2,460,616.97 -2,460,616.97 （二）所有者投入和减少资本 25,000,000.00 - - - - - - - - - 25,000,000.00 1．股东投入的普通股 25,000,000.00 - - - - - - - - - 25,000,000.00 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 54 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - - -9,678,836.61 20,321,163.39 法定代表人： 王惠龙 主管会计工作负责人： 王惠龙 会计机构负责人： 王惠龙 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 55 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 湖北东龙科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 2010 年 8 月 16 日经武汉市东 西湖区工商行政管理局批准成立，由武汉东龙电子科技有限公司和自然人王惠龙设立,其中 武汉东龙电子科技有限公司认缴 2,750.00 万元，占比 83.3333%，自然人王惠龙认缴 250.00 万元，占比 7.5758%，其他 15 名个人投资者认缴 300.00 万元，占比 9.0909%。。公司的 企业法人营业执照注册号：91420112558432937Q，并于 2016 年 7 月 11 日在全国中小企业 股份转让系统举行公司挂牌仪式。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 3300 万股，注册资本为 3300 万元， 注册地址：武汉市东西湖区高桥三路 218 号（13），实际控制人为武汉东龙电子科技有限公 司，集团最终实际控制人为自然人王惠龙。 （二）公司业务性质和主要经营活动 本公司属于制造行业，主要经营范围：挂车制造；汽车零部件、工业设备相关器件材料 的研发、制造及销售。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动） （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 25 日批准报出。 二、合并财务报表 2016 年度纳入合并财务报表范围的主体共一户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 东龙科技（十堰）有限公司 全资 二级 100.00 100.00 说明： 2015 年 9 月，本公司以货币资金 8,042,087.00 元人民币合并东龙科技（十堰）有限公司 （2014 年 8 月 14 日成立，实际控制人为王惠龙），合并前后合并双方均受王惠龙控制且该 控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并。本公司与东龙科技（十堰）有限公司 的控股合并中取得的资产及负债，均按照合并日在被合并方的账面价值计量。 三、财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 56 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定， 编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，本财务报表系在持续经营假 设的基础上编制。 公司 2016 年营业收入较上年同期大幅度下降，表明存在可能导致对该公司持续经营能 力产生重大疑虑的重大不确定性。 四、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况；2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 57 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的股东权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。 3．非同一控制下企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4．为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （五）合并财务报表的编制方法 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 58 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司股东权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负 债表中股东权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成 的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 59 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他股东权益变动的，与其相关的 其他综合收益、其他股东权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。在 报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他股东权益变动，在丧失 控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 60 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 61 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 62 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 63 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 64 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他 信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 1)发行方或债务人发生严重财务困难； 2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； 8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： 1）可供出售金融资产的减值准备： 对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工 具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量 化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工 具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始 投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入股 东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。该转出的累计损 失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 65 原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 2）持有至到期投资的减值准备： 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 （九）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的应收款项的确认标准： 金额为人民币 500 万元以上的应收账款及 500 万元以上的其他应收款。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入账龄 分析法组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备应收款项： 1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大且未单项计提坏账准备的应收款项与经单独测试后未减值的单项 金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风 险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳 估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 合并范围内关联方 组合 不计提减值准备 本公司集团内部资金往来不存在收回风险 2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 66 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进 行计提。 （十）存货 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、周转材料、 在产品。 2．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按先进先出法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 67 采用永续盘存制 5．低值易耗品的摊销方法 1）低值易耗品采用一次摊销法 2）其他周转物料采用一次转销法。 （十一） 长期股权投资 1．投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和 非同一控制下企业合并的会计处理方法 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 68 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3．长期股权投资核算方法的转换 1)公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 69 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 3)权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 4)成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 5)成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入 当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 70 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置 长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 5．共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十二） 投资性房地产 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 71 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十三） 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3．固定资产后续计量及处置 1)固定资产折旧 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 72 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17 机器设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00、31.66 固定资产装修 年限平均法 5 5.00 19.00 2)固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本； 不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 3)固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 73 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十四） 在建工程 1．在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五） 借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 74 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 75 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 土地使用权证有效年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 76 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十七） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八） 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 （十九） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 77 2. 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司离职后福利计划分类为设 定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3. 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4. 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 （二十） 预计负债 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 78 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十一）股份支付 1. 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和股东权益总额 进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 79 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 5. 对于存在修改条款和条件的情况的，应说明修改的情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 本公司报告期内存在以权益结算的股份支付，已按授予职工权益工具的公允价值计量。 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日， 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得 的服务计入相关费用和资本公积。 （二十二）收入 1．销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 本公司的收入主要为挂车销售收入。业务人员根据客户订单在业务系统出发销售申请， 同时通知仓库办理出库手续，物流公司将产品运送到客户所在地以后，客户按合同约定条款 验收合格或使用合格后出具货物签收单。公司收到货物签收单，可确认已将产品所有权上主 要风险和报酬转移给购买方，确认销售收入。 2．确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3．提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1）收入的金额能够可靠地计量； 2）相关的经济利益很可能流入企业； 3）交易的完工进度能够可靠地确定； 4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 80 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （二十三）政府补助 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3．会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 81 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： 1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； 2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影 响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所 得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负 债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十五）经营租赁、融资租赁 1．经营租赁会计处理 1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 82 益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2．融资租赁会计处理 1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 2)融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 五、财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债”或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的 交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调 整至“税金及附加”；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”、“其他非流动资产”、“其 他流动负债”、“其他非流动负债”；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不 予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 六、税项 （一）公司主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 83 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点 地区适用应税劳务收入） 17.00 城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00 教育费附加 实缴流转税税额 3.00 地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 七、合并财务报表项目注释 （以下金额单位若未特别说明者均为人民币元） 注释 1. 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 1,899.40 573.40 银行存款 14,732.36 12,113.85 合计 16,631.76 12,687.25 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释 2. 应收账款 1．应收账款分类披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例 （%） 金额 计 提 比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,654,728.08 100.00 95,270.88 5.76 1,559,457.20 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 1,654,728.08 100.00 95,270.88 5.76 1,559,457.20 续： 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 884,725.88 100.00 46,385.68 5.24 838,340.20 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 884,725.88 100.00 46,385.68 5.24 838,340.20 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,564,349.42 78,217.47 5.00 1－2 年 50,300.95 5,030.10 10.00 2－3 年 40,077.71 12,023.31 30.00 3 年以上 合计 1,654,728.08 95,270.88 续： 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 841,738.17 42,086.91 5.00 1－2 年 42,987.71 4,298.77 10.00 2－3 年 3 年以上 合计 884,725.88 46,385.68 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度计提坏账准备金额 48,885.20。 3.本报告期内无实际核销的应收账款。 4.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款： 单位名称 2016 年 12 月 31 日 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 东风越野车有限公司 876,127.42 52.95 43,806.37 武汉枭龙汽车技术有限公司 672,560.00 40.64 33,628.00 湖北省丹江口市六里坪镇综合执法局 40,000.00 2.42 4,000.00 江苏秦龙车灯有限公司 34,961.79 2.11 10,488.54 北京三兴汽车有限公司 23,052.95 1.39 1,667.70 合计 1,646,702.16 99.51 93,590.61 续： 单位名称 2015 年 12 月 31 日 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 东风越野车有限公司 546,000.00 61.71 27,300.00 东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 191,687.22 21.67 9,584.36 湖北省丹江口市六里坪镇综合执法局 93,750.00 10.60 4,687.50 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 85 单位名称 2015 年 12 月 31 日 江苏秦龙车灯有限公司 34,961.79 3.95 3,496.18 北京三兴汽车有限公司 10,300.95 1.16 515.05 合计 876,699.96 99.09 45,583.09 5. 期末应收账款中存在本公司关联方款项，具体详见附注十一、关联方关系及其交易 （六）关联方往来款项余额。 注释 3. 预付款项 1. 预付款项按账龄列示： 账龄结构 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 353,804.26 70.27 22,493.84 13.47 1 至 2 年 22,493.84 4.47 125,514.28 75.17 2 至 3 年 108,234.28 21.50 18,964.00 11.36 3 年以上 18,964.00 3.76 合计 503,496.38 100.00 166,972.12 100.00 2. 截至 2016 年 12 月 31 日止无账龄超过一年且金额重要的预付款项 3. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占预付账款总额 的比例（%） 预 付 时 间 未结算原因 南京开维汽车科技有限公司 315,000.00 62.56 2016 未达到结算条件 无锡市吉达汽车内饰件有限公司 76,377.60 15.17 2014 未达到结算条件 武汉奇峰伟业环境科技有限公司 16,950.00 3.37 2016 未达到结算条件 十堰伟霁工贸有限公司 16,284.26 3.24 2016 未达到结算条件 十堰祺祥工贸有限公司 14,565.54 2.89 2015 未达到结算条件 合计 439,177.40 87.23 续： 单位名称 2015 年 12 月 31 日 占预付账款总额的 比例（%） 预 付 时 间 未结算原因 无锡市吉达汽车内饰件有限公司 76,377.60 45.74 2014 未达到结算条件 贵州航天天马机电科技有限公司 17,280.00 10.35 2014 未达到结算条件 十堰祺祥工贸有限公司 14,565.54 8.72 2015 未达到结算条件 宁波旭力金属制品有限公司 11,250.00 6.74 2013 未达到结算条件 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 86 单位名称 2015 年 12 月 31 日 占预付账款总额的 比例（%） 预 付 时 间 未结算原因 烟台西蒙西轴承有限公司 11,247.00 6.74 2014 未达到结算条件 合计 130,720.14 78.29 4. 期末预付账款中不存在本公司关联方款项。 注释 4. 其他应收款 1．其他应收款分类披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,417,880.95 100.00 131,464.68 9.27 1,286,416.27 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,417,880.95 100.00 131,464.68 9.27 1,286,416.27 续： 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,221,379.83 100.00 61,068.99 5.00 1,160,310.84 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,221,379.83 100.00 61,068.99 5.00 1,160,310.84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 206,468.32 10,323.42 5.00 1－2 年 1,211,412.63 121,141.26 10.00 2 年以上 合计 1,417,880.95 131,464.68 续： 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 87 账龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,221,379.83 61,068.99 5.00 1－2 年 2 年以上 合计 1,221,379.83 61,068.99 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度计提坏账准备金额 70,395.69 元。 3．本报告期内无实际核销的其他应收款情况： 4．其他应收款按款项性质分类情况： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 备用金 304,399.16 137,249.86 代收代付款 29,351.82 往来款项 1,084,129.97 1,084,129.97 合计 1,417,880.95 1,221,379.83 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 2016 年 12 月 31 日 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 武汉工建彩钢工程有限公 司 往来款项 1,084,129.97 1 至 2 年 76.46 108,413.00 王秀成 备用金 150,000.00 1 年以内 10.58 7,500.00 姜君蕾 备用金 100,000.00 1 至 2 年 7.05 10,000.00 融信租赁股份有限公司 代收代付款 25,471.70 1 年以内 1.80 1,273.59 刘会涛 备用金 22,554.06 1 至 2 年 1.59 2,255.41 合计 1,382,155.73 97.48 129,441.00 续： 单位名称 2015 年 12 月 31 日 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 武汉工建彩钢工程有限公司 往来款项 1,084,129.97 1 年以 内 88.76 54,206.50 姜君蕾 备用金 100,000.00 1 年以 内 8.19 5,000.00 刘会涛 备用金 22,554.06 1 年以 内 1.85 1,127.70 易梦 备用金 5,000.00 1 年以 内 0.41 250.00 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 88 单位名称 2015 年 12 月 31 日 蒲刚 备用金 2,696.80 1 年以 内 0.22 134.84 合计 1,214,380.83 99.43 60,719.04 6. 期末其他应收款中不存在本公司关联方款项。 注释 5. 存货 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 309,496.66 309,496.66 在产品 452,078.25 452,078.25 周转材料 7,112.13 7,112.13 库存商品 26,256.06 26,256.06 合计 794,943.10 794,943.10 续： 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 456,645.71 456,645.71 在产品 113,055.38 113,055.38 周转材料 4,402.13 4,402.13 库存商品 147,302.44 147,302.44 合计 721,405.66 721,405.66 注释 6. 其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 附加税预缴税款 260.18 合计 260.18 注释 7. 固定资产原值及累计折旧 1．固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备 合计 账面原值 2015 年 12 月 31 日 31,496,768.38 355,245.30 27,800.00 38,538.00 646,090.83 32,564,442.51 本期增加 金额 2,692.31 18,000.00 20,692.31 购置 2,692.31 18,000.00 20,692.31 在建工程 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 89 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备 合计 转入 企业合并 增加 其他转入 本期减少 金额 处置或报 废 融资租出 其他转出 2016 年 12 月 31 日 31,496,768.38 355,245.30 27,800.00 41,230.31 664,090.83 32,585,134.82 累计折旧 2015 年 12 月 31 日 1,772,420.70 166,450.37 6,602.52 17,531.74 286,185.85 2,249,191.18 本期增加 金额 999,848.79 67,496.72 6,602.48 7,513.13 119,354.75 1,200,815.87 计提 999,848.79 67,496.72 6,602.48 7,513.13 119,354.75 1,200,815.87 企业合并 增加 其他转入 本期减少 金额 处置或报 废 融资租出 其他转出 2016 年 12 月 31 日 2,772,269.49 233,947.09 13,205.00 25,044.87 405,540.60 3,450,007.05 减值准备 账面价值 2016 年 12 月 31 日 28,724,498.89 121,298.21 14,595.00 16,185.44 258,550.23 29,135,127.77 2015 年 12 月 31 日 29,724,347.68 188,794.93 21,197.48 21,006.26 359,904.98 30,315,251.33 2．期末无暂时闲置的固定资产。 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 90 3．期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。 4．期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。 5．期末无持有待售的固定资产情况。 6．期末未办妥产权证书的固定资产。 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 丹江口市六里坪工业园区厂房 2# 6,426,402.92 权证正在办理中 合计 6,426,402.92 7．期末无固定资产抵押情况。 注释 8. 无形资产 1．无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一. 账面原值 1．2015 年 12 月 31 日 8,058,546.00 8,058,546.00 2．本期增加金额 购置 内部制作 企业合并增加 股东投入 其他转入 3．本期减少金额 处置 其他转出 4．2016 年 12 月 31 日 8,058,546.00 8,058,546.00 二. 累计摊销 1．2015 年 12 月 31 日 40,292.73 40,292.73 2．本期增加金额 161,170.92 161,170.92 计提 161,170.92 161,170.92 企业合并增加 其他转入 3．本期减少金额 处置 其他转出 4．2016 年 12 月 31 日 201,463.65 201,463.65 三. 减值准备 1．2015 年 12 月 31 日 2．本期增加金额 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 91 项目 土地使用权 合计 计提 企业合并增加 其他转入 3．本期减少金额 处置 其他转出 4．2016 年 12 月 31 日 四. 账面价值 1．2016 年 12 月 31 日 7,857,082.35 7,857,082.35 2．2015 年 12 月 31 日 8,018,253.27 8,018,253.27 2．期末无未办妥产权证书的情况。 3．期末无无形资产抵押情况。 注释 9. 递延所得税资产和递延所得税负债 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资产减值准备 226,735.56 107,454.67 合计 226,735.56 107,454.67 2016 年 12 月 31 日，未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异系本公司应收账款、 其他应收款计提的坏账准备。由于公司盈利能力存在不确定性，未来能否取得用于抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本公司未就该暂时性差异确认递延所得 税资产。 注释 10. 应付账款 1. 应付账款按账龄列示： 账龄结构 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 779,413.52 6.84 4,965,253.38 29.84 1 至 2 年 1,554,685.94 13.64 2,829,642.05 17.00 2 至 3 年 1,548,145.27 13.57 8,457,550.68 50.82 3 年以上 7,517,957.78 65.95 389,589.50 2.34 合计 11,400,202.51 100.00 16,642,035.61 100.00 2. 按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况： 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占预付账款 总额的比例 （%） 款项性质 未结算原因 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 92 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占预付账款 总额的比例 （%） 款项性质 未结算原因 湖北省工业建筑总承包集团第三 建筑工程公司 4,960,000.00 43.51 应付工程款 未达到付款条 件 东风（十堰）汽车液压动力有限 公司 1,018,669.40 8.94 应付材料款 未达到付款条 件 湖北千翔实业有限公司 905,465.60 7.94 应付工程款 未达到付款条 件 铁鹰特种车（天津）有限公司 706,857.00 6.20 应付材料款 未达到付款条 件 武汉元丰汽车技术发展有限公司 632,512.24 5.55 应付材料款 未达到付款条 件 合计 8,223,504.24 72.14 3. 期末应付账款中存在本公司关联方款项，具体详见附注十一、关联方关系及其交易 （六）关联方往来款项余额 注释 11. 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 425,474.80 1,765,771.62 1,816,559.35 374,687.07 离职后福利-设定提存计划 295,543.32 293,658.99 1,884.33 合计 425,474.80 2,061,314.94 2,110,218.34 376,571.40 2. 短期薪酬列示如下： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 425,474.80 1,604,486.60 1,664,742.98 365,218.42 职工福利费 社会保险费 103,997.02 103,200.37 796.65 其中：基本医疗保险费 90,935.88 90,935.88 工伤保险费 6,857.05 6,060.40 796.65 生育保险费 6,204.09 6,204.09 住房公积金 57,288.00 48,616.00 8,672.00 工会经费和职工教育经费 合计 425,474.80 1,765,771.62 1,816,559.35 374,687.07 3. 设定提存计划列示如下： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 基本养老保险 282,013.76 282,013.76 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 93 失业保险费 13,529.56 11,645.23 1,884.33 合计 295,543.32 293,658.99 1,884.33 注释 12. 应交税费 税费项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 713,924.18 511,860.08 城市维护建设税 3,274.84 教育费附加 1,403.50 地方教育费附加 898.49 个人所得税 2,608.69 2,316.41 合计 722,109.70 514,176.49 注释 13. 其他应付款 1. 按款项性质列示的其他应付款： 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 母公司财务资助 3,173,912.36 2,552,966.57 往来款 17,373.20 354,419.20 员工代垫报销款 366,789.71 485,193.96 其他 3,854.18 合计 3,558,075.27 3,396,433.91 2. 账龄超过一年的重要其他应付款： 单位名称 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 1 年以上 未偿还或结转的原因 王惠龙 269,495.44 269,495.44 员工代垫报销款 合计 269,495.44 269,495.44 说明：截止 2016 年 12 月 31 日，因公司资金紧张，暂未支付员工代垫报销款。 3. 期末其他应付款中存在本公司关联方款项，具体详见附注十一、关联方关系及其交 易（六）关联方往来款项余额。 注释 14. 长期应付款 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 长期非金融机构借款 2,750,000.01 合计 2,750,000.01 说明：2016 年 9 月，公司用股东武汉东龙电子科技有限公司拥有的三台设备作为标的 物，与融信租赁股份有限公司签订售后回租合同，借入 300.00 万元，借款期限为 36 个月。 相关的担保事项见十一、关联方关系及交易（五）关联方交易。 注释 15. 股本 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 94 1.报告期内各期末股本情况如下： 股东名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 武汉东龙电子科技有限公司 27,500,000.00 27,500,000.00 王惠龙 2,500,000.00 2,500,000.00 韩德明 250,000.00 王超 700,000.00 赵群 150,000.00 支红 100,000.00 赵琪 25,000.00 朱兴惠 25,000.00 胡珊红 50,000.00 商涛 100,000.00 汤军 150,000.00 王胜 100,000.00 鲁腊英 150,000.00 骆骏 575,000.00 邱波 150,000.00 李亚楠 175,000.00 王芳 300,000.00 合计 33,000,000.00 30,000,000.00 2.股本变动情况： 股东名称 2015年12月31日 本期变动增（+）减（－） 2016年12月31日 本期增加 本期减少 武汉东龙电子科技有限公 司 27,500,000.00 27,500,000.00 王惠龙 2,500,000.00 2,500,000.00 韩德明 250,000.00 250,000.00 王超 700,000.00 700,000.00 赵群 150,000.00 150,000.00 支红 100,000.00 100,000.00 赵琪 25,000.00 25,000.00 朱兴惠 25,000.00 25,000.00 胡珊红 50,000.00 50,000.00 商涛 100,000.00 100,000.00 汤军 150,000.00 150,000.00 王胜 100,000.00 100,000.00 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 95 股东名称 2015年12月31日 本期变动增（+）减（－） 2016年12月31日 本期增加 本期减少 鲁腊英 150,000.00 150,000.00 骆骏 575,000.00 575,000.00 邱波 150,000.00 150,000.00 李亚楠 175,000.00 175,000.00 王芳 300,000.00 300,000.00 合计 30,000,000.00 3,000,000.00 33,000,000.00 注释 16. 资本公积 1.报告期内各期末资本公积情况如下 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 股本溢价 3,000,000.00 其他资本公积 合计 3,000,000.00 2.资本公积变动情况 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 股本溢价 3,000,000.00 3,000,000.00 其他资本公积 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 说明：根据经批准修改后的章程的规定，本公司新增的注册资本人民币 300.00 万元， 由韩德明、王超、赵群、支红、赵琪、朱兴惠、胡珊红、商涛、汤军、王胜、鲁腊英、骆骏、 邱波、李亚楠、王芳 15 名自然人认缴，认缴出资人民币 600.00 万元，其中人民币 300.00 万元作为股本，占变更后注册资本的 9.09%，剩余人民币 300.00 万元作为资本公积，出资方 均以货币出资。此次增资已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字【2016】 第 151079 号《验资报告》验证。 注释 17. 未分配利润 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 期初未分配利润 -9,744,639.96 -7,218,219.64 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,909,164.10 -2,526,420.32 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 96 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 期末未分配利润 -13,653,804.06 -9,744,639.96 注释 18. 营业收入和营业成本 1.收入、成本明细列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,743,935.83 1,401,309.04 11,388,537.61 9,418,562.85 其他业务 629,626.50 450,114.83 80,128.20 122,144.12 合计 2,373,562.33 1,851,423.87 11,468,665.81 9,540,706.97 2.本期公司前五名客户的营业收入情况： 项目 营业收入 占公司全部营业收入 的比例(%) 东风越野车有限公司 1,600,000.00 67.41 武汉枭龙汽车技术有限公司 574,837.61 24.22 东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 132,426.78 5.58 十堰思哲工贸有限公司 43,889.74 1.85 东风电动车辆股份有限公司 11,509.05 0.48 合计 2,362,663.18 99.54 3.其他事项 公司 2016 年营业收入较上年同期大幅度下降，下降主要原因系：公司产品越野挂车实 际仅有中国人民解放军一家最终客户，且公司产品在 2013 年、2014 年处于越野挂车的研 发和试生产、试用阶段。从 2015 年底开始，中央军委为了适应国际国内形势发展，对军队 实施了大幅度的改革。部队的装备采购职能发生了很大的变化，致使 2016 年挂车的采购计 划迟迟不能确定，截止 2016 年 12 月 31 日最终客户年度采购计划未落实。 另外，公司表 示计划在 2016 年 7 月至 2017 年 6 月期间采取开拓其他市场、 推出新产品等措施，摆 脱单一客户和产品依赖。 注释 19. 税金及附加 税种 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 3,404.93 7,377.09 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 97 税种 2016 年度 2015 年度 教育费附加 1,459.25 3,161.61 地方教育费附加 972.83 2,107.74 堤防费 2,107.74 合计 5,837.01 14,754.18 注释 20. 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 238,561.14 53,072.14 业务招待费 8,793.00 29,511.70 差旅费 32,225.70 111,232.20 办公费 450.00 1,580.00 其他 1,642.00 94,996.90 合计 281,671.84 290,392.94 注释 21. 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,121,164.24 875,680.57 办公费 66,891.35 77,926.64 折旧摊销费 1,017,409.14 596,433.66 差旅费 110,827.27 185,914.27 业务招待费 205,131.86 403,387.22 税费 18,972.89 29,993.23 中介服务费 1,803,886.21 560,754.71 经营租赁费 326,700.00 330,500.00 研发费 448,170.85 1,935,490.43 其他 172,384.50 53,457.07 合 计 5,291,538.31 5,049,537.80 注释 22. 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 26,250.00 11,765.00 减：利息收入 3,716.13 330.29 汇兑净损益 手续费 7,164.64 其他支出 2,276.00 8,852.12 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 98 项目 2016 年度 2015 年度 合计 31,974.51 20,286.83 注释 23. 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 119,280.89 39,254.79 合计 119,280.89 39,254.79 注释 24. 营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,299,000.00 1,299,000.00 其他 1,952.40 合计 1,299,000.00 1,952.40 1,299,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关 /与收益相关 股改奖励资金 300,000.00 与收益相关 技术研究与开发补贴 299,000.00 与收益相关 挂牌奖励资金 700,000.00 与收益相关 合计 1,299,000.00 注释 25. 营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入本期非经常性损 益的金额 赔款支出 190,187.23 无法收回的预付款 0.56 合计 190,187.79 注释 26. 所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 3,753.55 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 99 递延所得税费用 合计 3,753.55 注释 27. 现金流量表项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 3,716.13 291.63 政府补助 1,299,000.00 往来款 4,616,432.61 合计 5,919,148.74 291.63 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 支付各项往来款 4,232,297.86 5,274,870.18 支付各项期间费用 2,685,982.60 1,908,704.73 合计 6,918,280.46 7,183,574.91 3．支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 处置子公司支付的现金流量净额 15,858.18 合计 15,858.18 注释 28. 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料： 补充资料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金 流量： 净利润 -3,909,164.10 -2,987,154.85 加：资产减值准备 119,280.89 39,254.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 856,238.22 917,333.27 无形资产摊销 161,170.92 40,292.73 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－”号填 列） 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 100 补充资料 2016 年度 2015 年度 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 26,250.00 投资损失（收益以“－”号填列） -691,101.79 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -73,537.44 5,510,494.38 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -1,135,130.46 3,184,482.05 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -4,744,221.22 -11,455,720.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 -8,699,113.19 -5,442,120.32 2.不涉及现金收支的重大投资和 筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,631.76 12,687.25 减：现金的年初余额 12,687.25 33,334.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 3,944.51 -20,647.26 2．现金和现金等价物的构成： 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 16,631.76 12,687.25 其中：库存现金 1,899.40 573.40 可随时用于支付的银行存款 14,732.36 12,113.85 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 16,631.76 12,687.25 四、母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 101 八、 合并范围的变更 本报告期间内无合并范围的变更。 九、 其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 东龙科技（十堰）有 限公司 十堰市 丹江口市 汽车零售部件生 产及销售 100.00 同一控制下 企业合并 2. 重要的非全资子公司 不适用 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 不适用 （三）在合营安排或联营企业中的权益 不适用 十、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司客户主要为企业，客户集中，且长期保有合作关系，因此，本公司认为该等客户并无重 大信用风险。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它 因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 102 记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用 期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 根据公司自身情况，对上述存在信用风险的报表项目进行进一步描述，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 99.51%。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 （三） 市场风险 1．汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在汇率风险。 2．利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司借款都是固定利率借 款，不存在浮动利率情况。 3．价格风险 无 十一、 关联方关系及其交易 （一）本公司母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 武汉东龙电子科技有限公司 武汉市 其他机电工业专 用设备制造业 3,000.00 83.33 83.33 本公司最终控制方是自然人王惠龙。 （二）本公司子公司情况详见附注九/(一）在子公司中的权益/1.企业集团的构成 （三）本公司的合营和联营企业情况 不适用 （四）其他关联方情况 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 103 关联方名称 与本公司关系 武汉东龙高新科技有限公司 同一控制下的关联方 武汉泰斯科汽车零部件有限公司 本公司实际控制人近亲属控制下的关联方 湖北赛福瑞汽车控制系统有限公司 本公司实际控制人近亲属控制下的关联方 武汉乾易创新创业服务有限公司 同一控制下的关联方 姜九洲 湖北东龙科技股份有限公司总经理 莫明德 湖北东龙科技股份有限公司副总经理 常德市武陵区柠檬信息技术咨询服务 有限公司 出资人关联兼法人代表 湖北华梦达汽车技术有限公司 出资人关联兼法人代表 武汉市东西湖嘉达农贸经营部 出资人关联兼法人代表 武汉正胜兴商贸有限公司 出资人关联兼法人代表 武汉冬春环保再生资源有限公司 出资人关联兼个人出资 武汉市武昌区宇源建材经营部 出资人关联兼法人代表 武汉新奥孚信科技有限公司 出资人关联兼法人代表/出资人关联兼个人投资 武汉斯隆印务有限公司 出资人关联兼法人代表 苏州龙立威电子科技有限公司 出资人关联兼法人代表 （五）关联方交易 1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2.购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 武汉东龙电子科技有限公司 汽车零部件 189,418.17 武汉东龙高新科技有限公司 汽车零部件 199,546.80 合计 388,964.97 3.销售商品、提供劳务的关联交易 本期无销售商品、提供劳务的关联交易 4. 关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 武汉东龙高新科技有限公司 办公楼 326,700.00 326,700.00 合计 326,700.00 326,700.00 5.关联方资金拆借 （1）向关联方拆入、拆出资金情况 关联方 期初余额 本期拆入金额 本期拆出金额 期末余额 武汉泰斯科汽车零部件有限公司 5,000.00 5,000.00 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 104 关联方 期初余额 本期拆入金额 本期拆出金额 期末余额 武汉东龙电子科技有限公司 2,552,966.57 4,735,245.79 4,114,300.00 3,173,912.36 王惠龙 286,689.44 32,806.00 50,000.00 269,495.44 合计 2,844,656.01 4,768,051.79 4,169,300.00 3,443,407.80 关联方资金拆借说明：公司对于关联方资金拆借未计提、收取或者支付利息。 6.关联方资产转让、债务重组情况 本期无关联方资产转让、债务重组情况。 7. 关联担保情况 2016 年 9 月，公司用股东武汉东龙电子科技有限公司拥有的三台设备作为标的物，与 融信租赁股份有限公司签订售后回租合同，借入 300.00 万元，借款期限为 36 个月。公司实 际控制人自然人王惠龙与融信租赁股份有限公司签订了 RXZL-2016-Z-X-0041-BZ(1)号保证 合同为该项借款提供连带责任保证；王惠龙的妻子向海帅与融信租赁股份有限公司签订了 RXZL-2016-Z-X-0041-BZ(2)号保证合同为该项借款提供连带责任保证。 （六）关联方往来款项余额 1. 其他应付款： 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 武汉东龙电子科技有限公司 3,173,912.36 2,552,966.57 王惠龙 269,495.44 286,689.44 姜九洲 81,135.78 30,120.00 莫明德 4,661.49 100,975.26 合计 3,529,205.07 2,970,751.27 十二、 股份支付 （一）以权益结算股份支付情况 不适用 十三、 承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 （二）资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 十四、 资产负债表日后事项 无。 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 105 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释 1. 应收账款 1．应收账款分类披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 1,654,728.08 100.00 95,270.88 5.76 1,559,457.20 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 1,654,728.08 100.00 95,270.88 5.76 1,559,457.20 续： 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 884,725.88 100.00 46,385.68 5.24 838,340.20 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 884,725.88 100.00 46,385.68 5.24 838,340.20 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,564,349.42 78,217.47 5.00 1－2 年 50,300.95 5,030.10 10.00 2－3 年 40,077.71 12,023.31 30.00 3 年以上 合计 1,654,728.08 95,270.88 续： 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 841,738.17 42,086.91 5.00 1－2 年 42,987.71 4,298.77 10.00 2－3 年 3 年以上 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 106 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 884,725.88 46,385.68 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度计提坏账准备金额为 48,885.20 元。 3.本报告期内无实际核销的应收账款。 4.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款： 单位名称 2016 年 12 月 31 日 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账 准备 东风越野车有限公司 876,127.42 52.95 43,806.37 武汉枭龙汽车技术有限公司 672,560.00 40.64 33,628.00 湖北省丹江口市六里坪镇综合执法局 40,000.00 2.42 4,000.00 江苏秦龙车灯有限公司 34,961.79 2.11 10,488.54 北京三兴汽车有限公司 23,052.95 1.39 1,667.70 合计 1,646,702.16 99.51 93,590.61 续： 单位名称 2015 年 12 月 31 日 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账 准备 东风越野车有限公司 546,000.00 61.71 27,300.00 东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 191,687.22 21.67 9,584.36 湖北省丹江口市六里坪镇综合执法局 93,750.00 10.60 4,687.50 江苏秦龙车灯有限公司 34,961.79 3.95 3,496.18 北京三兴汽车有限公司 10,300.95 1.16 515.05 合计 876,699.96 99.09 45,583.09 注释 2. 其他应收款 1．其他应收款分类披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,411,606.01 84.09 131,150.93 9.29 1,280,455.08 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合并层面抵消的其他应收款 267,140.71 15.91 267,140.71 合计 1,678,746.72 100.00 131,150.93 1,547,595.79 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 107 续： 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,216,852.83 93.10 60,842.64 5.00 1,156,010.19 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合并层面抵消的其他应收款 90,200.00 6.90 90,200.00 合计 1,307,052.83 100.00 60,842.64 1,246,210.19 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 200,193.38 10,009.67 5.00 1－2 年 1,211,412.63 121,141.26 10.00 2 年以上 合计 1,411,606.01 131,150.93 续： 账龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,216,852.83 60,842.64 5.00 1－2 年 2 年以上 合计 1,216,852.83 60,842.64 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度计提坏账准备金额为 70,308.29 元。 3．本报告期内无实际核销的其他应收款。 4．其他应收款按款项性质分类情况： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 备用金 301,414.16 132,722.86 代收代付款 26,061.88 往来款项 1,351,270.68 1,174,329.97 合计 1,678,746.72 1,307,052.83 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 108 单位名称 2016 年 12 月 31 日 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 武汉工建彩钢工程有限公司 往来款项 1,084,129.97 1 至 2 年 64.58 108,413.00 王秀成 备用金 150,000.00 1 年以内 8.94 7,500.00 姜君蕾 备用金 100,000.00 1 至 2 年 5.96 10,000.00 融信租赁股份有限公司 代 收 代 付 款 25,471.70 1 年以内 1.52 1,273.59 刘会涛 备用金 22,554.06 1 至 2 年 1.34 2,255.41 合计 1,382,155.73 82.34 129,442.00 续： 单位名称 2015 年 12 月 31 日 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 武汉工建彩钢工程有限公司 往来款项 1,084,129.97 1 年以内 82.94 54,206.50 姜君蕾 备用金 100,000.00 1 年以内 7.65 5,000.00 刘会涛 备用金 22,554.06 1 年以内 1.73 1,127.70 易梦 备用金 5,000.00 1 年以内 0.38 250.00 蒲刚 备用金 2,696.80 1 年以内 0.21 134.84 合计 1,214,380.83 92.91 60,719.04 注释 3. 长期股权投资 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,042,087.00 8,042,087.00 对联营、合营企业投资 合计 8,042,087.00 8,042,087.00 续： 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,042,087.00 8,042,087.00 对联营、合营企业投资 合计 8,042,087.00 8,042,087.00 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 2015 年 12 月 31 日 本期增 加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 东龙科技（十堰）有 限公司 8,042,087.00 8,042,087.00 8,042,087.00 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 109 被投资单位 初始投资成本 2015 年 12 月 31 日 本期增 加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 合计 8,042,087.00 8,042,087.00 8,042,087.00 注释 4. 营业收入和营业成本 收入、成本明细列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,743,935.83 1,401,309.04 11,388,537.61 9,418,562.85 其他业务 629,626.50 450,114.83 80,128.20 122,144.12 合计 2,373,562.33 1,851,423.87 11,468,665.81 9,540,706.97 十六、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 691,101.79 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,299,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -188,235.39 合计 1,299,000.00 502,866.40 （二）净资产收益率及每股收益 2016 年度报告期利润 2016 年加权平均 净资产收益率（%） 2016 年每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -17.53 -0.12 -0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -23.35 -0.16 -0.16 续： 2015 年度报告期利润 2015 年加权平均 净资产收益率（%） 2015 年每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -32.52 -0.16 -0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -38.99 -0.19 -0.19 法定代表人：王惠龙 主管会计工作的负责人：王惠龙 会计机构负责人：王惠龙 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 110 湖北东龙科技股份有限公司 二〇一七年四月二十五日 湖北东龙科技股份有限公司 2016 年度报告 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： -