837747_2020_长江文化_2020年年度报告_2021-04-26.txt

公告编号：2021-031 1 2020 北京长江文化股份有限公司 Beijing Changjiang Culture Co.,Ltd. 年度报告 长 江 文 化 NEEQ:837747 公告编号：2021-031 2 公司年度大事记 1、长江文化主投的养老题材影视剧《幸福院》在央 八首轮播出，该剧因贴近现实生活，为共克时艰的 广大观众传递温暖力量，输入了精神养分。《人民日 报》发文《中央广播电视总台推出十部优秀电视剧 和十部精品纪录片足不出户享受视听盛宴》，点名推 荐《幸福院》。 2、长江文化主投的重大革命历史题材剧《伟大的母 亲》是以葛健豪为主线讲述她们一家人为共产主义 事业奋斗终身的故事。该剧通过对葛健豪和她子女 们的真实生动表现，基本勾勒出中国共产党早期的 创建史和艰难的奋斗历程。 3、长江文化主投的公益诉讼检察题材主旋律剧《公 共利益》和当代现实题材、治沙励志主旋律剧《绿 色誓言》均进入后期制作阶段。 《公共利益》以严肃、 纪实的风格，选取的单元性事件具有代表性和强社 会话题性，清晰集中展现了公益诉讼为主线的故事； 《绿色誓言》是一部弘扬生态文明思想、宣传“绿 水青山就是金山银山”重要理念、体现中国绿色发 展大国担当、发扬时代楷模治沙群体的新时代愚公 精神的电视剧。 4、长江文化参投的家庭教育剧《小舍得》已完成后 期制作，定于 2021 年 4 月 11 日在中央电视台电视 剧频道、东方卫视、爱奇艺同步播出。该剧由宋佳、 佟大为、蒋欣、李佳航领衔主演，该剧讲述“小升 初”阶段中国家庭的故事。 公告编号：2021-031 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 11 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 14 第五节 重大事件 .......................................................... 29 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 33 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 41 第八节 行业信息 .......................................................... 45 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 52 第十节 财务会计报告 ...................................................... 63 第十一节 备查文件目录 ................................................... 154 公告编号：2021-031 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冷智宏、主管会计工作负责人李春森及会计机构负责人（会计主管人员）彭荣保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、政策监管风险 目前，国家对具有意识形态特殊属性的广播、电视、电影行业 的监管较为严格，对广播电视节目制作、进口、发行等环节实 行许可制度，并禁止出租、出借、出卖、转让或变相转让广播 电视节目制作许可证。《广播电视管理条例》（中华人民共和 国国务院令第 676 号）规定：“广播电视节目由广播电台、电 视台和省级以上人民政府广播电视行政部门批准设立的广播电 视节目制作经营单位制作。广播电台、电视台不得播放未取得 广播电视节目制作经营许可的单位制作的广播电视节目”，“广 播电台、电视台对其播放的广播电视节目内容，应当依照本条 例第三十二条的规定进行播前审查，重播重审。” 国家从资格准入到内容审查，对广播电影电视行业的监管贯穿 于行业的整个业务流程之中，如果视频节目在制作、发行过程 中违反了相关监管规定，将受到行业监管部门通报批评、限期 整顿、没收所得、罚款等处罚，情节严重的还将被吊销相关许 可证及市场禁入。 监管政策的影响贯穿于公司业务的整个生产流程中，对公司业 务的正常开展构成较为重要的影响。一方面，如果公司在业务 发展中未能严格把握好政策导向，违反行业政策，可能面临作 公告编号：2021-031 5 品无法通过审核、损失投资成本、被监管部门处罚甚至取消市 场准入资格的风险；另一方面，如果资格准入和监管政策进一 步放宽，行业整体将会面临更为激烈的竞争，外资制作机构、 进口节目将会对国内市场带来更大冲击，从而对公司的业务发 展产生影响。 现阶段，国家对包括广播电影电视行业在内的文化体制建设和 文化产业发展高度重视，出台了一系列支持行业发展的政策措 施。如果以后优惠政策发生变化，以及国家相关经济政策出现 调整，将会对公司的业务发展和盈利水平产生一定影响。 2、经济增长放缓风险 电视剧的销售对象主要是各大电视台，电视台用于购买电视剧 播映权的资金来源主要为广告收入。当经济增长时，企业的盈 利较好、预期乐观，用于投放广告的支出扩大，电视台广告收 入增加，用于购买电视剧的资金规模增加；反之，当经济增长 放缓或衰退时，企业的盈利下降，用于投放广告的支出规模缩 小，电视台广告收入减少，相应减少购买电视剧的资金规模， 因此电视剧市场整体受经济周期波动影响较大。2020 年受新冠 疫情影响国内生产总值增长 2.3%。虽然电视剧和视频节目是电 视台和视频网站播放的主要内容资源，为了保持收视率和市场 地位，以及满足终端用户的精神需求，经济增长放缓对电视剧 行业发展在一定程度上带来了不利影响。 3、市场竞争风险 从电视剧和视频节目的市场需求来看，公司电视剧和视频节目 的主要客户为各大电视台，由于电视频道特别是卫星频道数量 保持稳定，卫星频道黄金档电视剧播出量存在限制。随着三大 视频网站以及芒果 TV 等国内主流一线卫视自建新媒体平台的崛 起，电视剧和视频节目的市场竞争特别是卫星频道黄金档和网 络首播档期竞争越来越激烈，公司若无法迅速持续提供优质剧 集，占据有利的市场地位，将无法应对市场竞争的挑战。 4、实际控制人依赖风险 报告期内公司关联交易价格均遵循市场价格定价原则，未损害 公司自身的利益及中小股东利益，公司营业收入仍存在对实际 控制人依赖的风险。如果湖北台利用其控制地位对关联交易价 格进行控制或减少与公司的关联销售业务等情况出现，将对公 司的生产经营产生较大的影响。 5、电视剧联合摄制的控制风险 联合摄制是电视剧制作的常见模式，具有集合社会资金、整合 创作、市场资源以及分散投资风险的优点。公司在电视剧联合 摄制中，可以根据合同约定充分行使联合摄制方的权利。当合 作方作为执行制片方时，公司会选择经验丰富的执行制片方， 并对拍摄制作过程全程把控、监督。但由于具体制作掌握在对 方手中，其工作的好坏决定着公司电视剧联合摄制的成败，公 司存在着电视剧联合摄制的控制不足的风险。 6、电视剧及视频节目适销性的风险 电视剧及视频节目的创作者对观众的喜好认知是一种主观判 断，只有创作者取得与多数消费者一致的主观判断，才能获得 广大消费者喜爱，才能取得良好的收视率，形成市场需求。相 反，受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员受到社会 舆论谴责等因素影响时，电视剧及视频节目的收视率可能会受 公告编号：2021-031 6 到巨大的打击，带来较大的投资风险。由于不能确保创作团队 主观判断与广大消费者主观判断的完全一致，因此，公司电视 剧及视频节目产品的市场需求具有一定的未知性，电视剧及视 频节目的投资回报存在一定的不确定性。 7、节目制作效益不达预期的风险 在业务发展过程中，随着公司市场敏锐度、收视需求综合判断 能力、节目制作能力、客户认可度、发行销售能力的不断提升， 公司主要通过受托承制或者投资模式开展节目制作业务，但是， 若节目制作成本超过预算，或若因市场环境变化、政策变化、 客户需求变化等因素的影响，可能会出现节目制作收益未达到 预期的情形，公司则面临较大的投资风险，单个节目投资成本 金额和占比越高，失败的影响越大，会对公司的经营业绩造成 较大影响。 8、主创人员不当行为的风险 电视剧作品的投资、制作过程需要编剧、导演、制片以及演员 等演职人员的密切参与，其中主创人员的个人言行、社会形象 等如出现不当行为导致的负面事件可能将对电视剧作品的内容 审批、发行许可乃至最终播出产生重要影响，导致电视剧作品 未能按照计划完成制作、发行及播出。若公司投资的电视剧、 电影作品出现主创人员的不当行为，将使得该等电视剧作品未 能按照计划完成制作、发行及播出，从而给公司带来相应投资 回收慢、投资效益降低甚至投资损失的风险。 9、存货跌价风险 随着公司经营规模的扩大，存货金额持续增长。存货中以买断 的电视剧播映权为主，电视剧是非标准化产品，若未来市场、 消费者喜好发生变化，则公司存货存在滞销风险，进而计提存 货跌价准备，对公司经营业绩造成不利影响。 10、应收账款坏账损失风险 应收账款的大幅增加可能会造成公司的经营性现金流减少，增 加公司的经营风险。如果公司采取的收款措施不力或主要客户 的经营情况、商业信用、财务状况发生重大不利变化，公司应 收账款产生坏账的可能性将增加，从而对公司的经营造成不利 影响。 11、预付账款余额较大的风险 公司预付款项账龄主要为两年以内。公司预付账款主要为影视 剧投资款，未来如果公司投资的影视剧不能顺利取到发行许可 证、实现销售并及时收回应收款，将可能对公司的经营情况产 生不利影响。 12、经营业绩下滑风险 受疫情影响，公司营业收入及净利润均出现较大幅度的下滑， 若未来公司不能及时调整并扭转业绩下降的情况，则存在经营 业绩下滑带来的不确定性风险。 13、税收优惠政策变化的风险 公司子公司伊犁荣艺和生，按照《财政部国家税务总局关于新 疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通 知》财税[2011]112 号第一条规定，自取得第一笔生产经营收入 所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。伊犁荣艺和生在 20 16 年已取得第一笔生产经营收入，从 2016 年开始享受五年内免 征企业所得税税收优惠。 根据财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策 的公告(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)，“自 公告编号：2021-031 7 2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳 税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额”。 公司一直依法纳税，各项税收优惠符合相关法律法规的规定。 上述税收优惠政策到期或者未来国家调整相关的税收优惠政 策，则将会对公司的盈利能力和资金周转情况产生较大的不利 影响。 14、知识产权纠纷风险 著作权是影视制作行业重要的知识产权。根据《中华人民共和 国著作权法》第十五条规定:“电影作品和以类似摄制电影的方 法创作的作品的著作权由制片者享有，但编剧、导演、摄影、 作词、作曲等作者享有署名权，并有权按照与制片者签订的合 同获得报酬。电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品中 的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著 作权。” 目前，鉴于我国知识产权保护体系尚不健全，影视行业侵权盗 版现象屡见不鲜。尤其对于优秀的电视剧、电视节目作品，其 内容、形式、创意和摄制模式等更有可能遭遇剽窃或非法使用， 并可能导致坚持原创企业的权益受到侵害。影视行业的健康发 展也将因此受到重大不利影响。 尽管公司已积极采取了各种措施保护版权，但仍然无法完全保 证公司的知识产权不受侵犯，在一定时期内公司仍将面临知识 产权可能受到侵害的风险。 15、控股股东控制风险 长江广电作为公司的控股股东，目前持有公司 58.40%的股份， 能够对公司的董事人选、公司的经营决策和管理、投资方向、 资产交易、修改公司章程及股利分配等重大事项的决策予以控 制或施加重大影响。公司已经建立了规范的治理结构和决策机 制，有利于降低控股股东控制风险。但仍然可能存在公司控股 股东的部分利益与其他中小股东利益不一致的情形，控股股东 可能会通过行使表决权等方式对公司经营决策、人事安排等方 面进行实质影响，从而给公司生产经营带来影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 1、政策监管风险 2、经济增长放缓风险 3、市场竞争风险 4、电视剧联合摄制的控制风险 5、电视剧及视频节目适销性的风险 6、节目制作效益不达预期的风险 7、主创人员不当行为的风险 8、存货跌价风险 9、应收账款坏账损失风险 公告编号：2021-031 8 10、知识产权纠纷风险具体内容详见本报告 “第一节 重要提示、目录和释义”之“重大风险提示表”。 释义 释义项目 释义 公司、本公司、长江文化 指 北京长江文化股份有限公司 信永中和 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 股东大会 指 北京长江文化股份有限公司股东大会 董事会 指 北京长江文化股份有限公司董事会 监事会 指 北京长江文化股份有限公司监事会 湖北台、实际控制人 指 湖北广播电视台 长江广电、控股股东 指 湖北长江广电传媒集团有限责任公司 万家共赢 指 万家共赢资产管理有限公司 建银龙德 指 北京建银龙德投资管理中心(有限合伙) 港中旅 指 港中旅投资(上海)有限公司 北京思谦 指 北京思谦创业投资中心(有限合伙) 东阳文瀚 指 东阳文瀚影视广告有限公司 伊犁荣艺和生 指 伊犁长江荣艺和生影视传媒有限公司 伊犁长江文化 指 伊犁长江文化传媒有限公司 香蕉传媒 指 湖北香蕉传媒有限公司 伊犁股权投资 指 伊犁长江股权投资管理有限公司 平潭荣艺和生 指 平潭荣艺和生传媒有限公司 长江 1 号 指 长江文化影视产业私募投资基金 1 号 喀什建信 指 喀什建信影视传媒有限公司 广电文创基金 指 湖北长江广电文创股权投资基金合伙企业（有限合伙） 长江广电文创 指 湖北长江广电文创产业有限公司 公告编号：2021-031 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京长江文化股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Changjiang Culture Co.,Ltd. Changjiang Culture 证券简称 长江文化 证券代码 837747 法定代表人 冷智宏 二、 联系方式 董事会秘书姓名 郭卫东 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 联系地址 北京市大兴区欣宝街 2 号院一区 4 号楼长江文化大厦 电话 010-87535029 传真 010-87535138 电子邮箱 2486882488@ 公司网址 办公地址 北京市大兴区欣宝街 2 号院一区 4 号楼长江文化大厦 邮政编码 100076 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 10 日 挂牌时间 2016 年 6 月 22 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 文化、体育和娱乐业（R）-广播、电视、电影和影视录音制作业(8 6-电影和影视节目发行(864)-电影和影视节目发行(864) 主要产品与服务项目 电视剧（含网剧）的投资、制作、发行及剧场运营服务，视频节 目的投资、制作及发行。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 179,795,169 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 湖北长江广电传媒集团有限责任公司 公告编号：2021-031 10 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为湖北广播电视台，无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110101051410106W 否 注册地址 北京市东城区安定门东大街 28 号 1 号楼 B 单元 8 11 号 1-6 室 否 注册资本 179,795,169 元 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 金元证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南大道 4001 号时代金融中心 大厦 17 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 金元证券 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 汤其美 申玲芝 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街富华大厦 A 座 9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司召开的第二届董事会第十二次会议及 2021 年第一次临时股东大会分别审议通过《关于提名冷 智宏为公司第二届董事会董事候选人的议案》。公司第二届董事会第十三次会议审议通过《关于选举公 司第二届董事会董事长的议案》，冷智宏当选为公司董事长。具体内容详见公司在全国中小企业股份转 让系统指定信息平台（）上公布的《2021-002 长江文化：第二届董事会第十二次会议 决议公告》、《2021-006 长江文化：2021 年第一次临时股东大会决议公告》和《2021-007 长江文化： 第二届董事会第十三次会议决议公告》。 根据《北京长江文化股份有限公司章程》第七条规定，董事长为公司法定代表人。2021 年 2 月 24 日，公司取得新营业执照，统一社会信用代码仍为 91110101051410106W，公司注册资本和经营范围无变 化，公司法定代表人变更为冷智宏。 公告编号：2021-031 11 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 341,314,278.12 657,816,844.51 -48.11% 毛利率% 34.14% 43.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -95,001,579.68 110,721,906.02 -185.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -100,142,116.76 99,412,315.14 -200.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -7.42% 8.86% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -7.82% 7.95% - 基本每股收益 -0.53 0.63 -184.13% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 1,653,310,355.48 1,918,424,192.25 -13.82% 负债总计 416,190,941.69 586,288,615.82 -29.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,233,106,588.10 1,328,108,167.78 -7.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.86 7.39 -7.17% 资产负债率%（母公司） 16.92% 18.52% - 资产负债率%（合并） 25.17% 30.56% - 流动比率 4.02 3.55 - 利息保障倍数 -3.18 4.95 - 注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合 列报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -179,420,290.21 -61,668,119.56 -190.94% 应收账款周转率 0.58 0.97 - 存货周转率 0.43 0.83 - 公告编号：2021-031 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -13.82% 12.37% - 营业收入增长率% -48.11% -18.45% - 净利润增长率% -185.80% -8.39% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 179,795,169 179,795,169 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 567,928.00 非流动性资产处置损益 81,294.37 委托他人投资或管理资产的损益 6,194,230.18 债务重组损益 -1,803,413.60 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 579,712.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,543.24 公告编号：2021-031 13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 434.84 非经常性损益合计 5,650,729.85 所得税影响数 510,192.77 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 5,140,537.08 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 702,856,893.09 627,906,405.59 存货 507,488,931.93 544,689,303.24 其他流动资产 预收账款 59,591,383.00 20,900,000.00 合同负债 38,672,137.72 应交税费 8,303,650.83 3,837,881.96 其他流动负债 19,245.28 未分配利润 419,541,214.81 386,256,867.49 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 公告编号：2021-031 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据股转系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》规定，公司属于“R86 广播、电视、电影和 影视录音制作业”，公司报告期内主要从事电视剧（含网剧）的投资、制作、发行及剧场运营服务，视 频节目的投资、制作及发行。考虑到广告行业环境变化和公司业务调整，公司调整发展战略，删减广告 代理业务，清理其他与主营业务无关的经营范围。同时增加电影方向的业务。2020 年 4 月 30 日，公司 取得新营业执照，详见公司在股转系统披露的《2020-067 长江文化：关于完成工商变更登记的公告》。 在电视剧业务方面，公司拥有多年的行业经验以及影视界资深的专业团队，采用联合摄制模式，与 业界的合作伙伴互相配合，各自发挥最大的优势作用。在电视剧版权运营方面，公司具备独到的购剧选 剧眼光。公司的销售发行能力不断提升，业务流程日趋完善，为公司的主营业务提供坚实的后盾。 （1）电视剧业务 公司的电视剧（含新媒体剧）业务主要分为买断发行、联合摄制（非执行制片方）和剧场运营服务 三种模式。买断发行是指公司支付资金买断电视剧一定期限/地区的播映权或著作权，再通过向电视台、 视频网站或其他发行公司销售电视剧播映权以获取收益；联合摄制（非执行制片方）指公司担任非执行 制片方，按照联合摄制合同的约定将资金投入到联合拍摄的执行制片方，参与电视剧剧本的选择、预算 的制定、剧组的安排，电视剧完成拍摄并实现发行收入后，公司按照投资比例获得相应收入；剧场运营 服务是指公司接受电视台或频道委托，负责其电视剧目遴选推荐、评估、审核、营销推广等，通过版权 运营服务获取收益。 （2）视频节目 公司的视频节目业务主要分为受托制作和联合投资两种模式。受托制作是指公司通过接受电视台、 视频网站或视频节目研发机构等客户委托，为其制作电视或新媒体视频节目，以实现盈利；联合投资指 根据共担风险、共享收益的原则，与合作方联合投资季播视频节目，按合同约定获得收入分成。 公司的视频节目业务的主要产品是季播节目，是电视台或新媒体播出的相对独立的信息单元，是按 照一定的编排思想通过不同内容编排布局的完整表现形式。 （3）电影业务 公司的电影业务主要为联合投资、联合摄制两部分。联合投资是指公司对已经完成、或者正在拍摄 的电影进行票房及市场评估，对通过评估的项目进行份额认购，待电影上映后根据持有份额对电影票房 进行盈利分成；联合摄制是指公司与合作方共同投资参与制作，根据投资比例占有项目份额，待电影上 映后根据持有份额进行最终票房分成。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2021-031 15 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一）总体经营情况 报告期内，公司影视板块联合投资生产的电视剧 8 部共 340 集，联合投资出品的网剧 1 部共 30 集， 发行电视剧 59 部共 2447 集。视频节目板块制作发行电视节目 5 部共 31 期。 公司主投主控的公益诉讼检察题材主旋律剧《公共利益》、重大革命历史题材剧《伟大的母亲》和 当代现实题材、治沙励志主旋律剧《绿色誓言》均进入后期制作阶段。参投的都市情感剧《让我在中年 撒点野》由于疫情原因暂未开机；陈龙、柴碧云领衔主演的近代革命剧《燃烧大地》进入后期制作阶段； 陈晓、古力娜扎领衔主演的都市情感剧《三十岁，无与伦比》更名为《无与伦比的美丽》，该剧进入后 期制作阶段；当代都市剧《国家名片》进入筹备阶段；宋佳、佟大为、蒋欣、李佳航领衔主演的国民话 题/家庭/教育剧《小舍得》已完成后期制作，定于 2021 年 4 月 11 日在中央电视台电视剧频道、东方卫 视、爱奇艺同步播出。 联合投资出品的网剧为张雨剑、周雨彤、袁昊、肖燃、李淑桐主演的悬疑刑侦网络剧《法医秦明之 无声的证词》，目前该剧已完成后期制作。 公司发行的电视剧有《了不起的儿科医生》、《幸福院》、《迷局 1931》、《亲爱的翻译官》、《芝麻胡同》、 《急诊科医生》、《我的前半生》、《小欢喜》、《勇者胜》、《归去来》、《小别离》、《脱身》、《老酒馆》、《婚 姻历险记》、《婚姻遇险记》、《真爱的谎言之破冰者》、《绝境铸剑》、《空降利刃》、《猎豺狼》、《擒狼》、《猎 刃》、《白鹿原》、《飞虎队大营救》、《一起长大》、《一千零一夜》、《人活一张脸》、《朋友一场》、《黄土高 天》、《幕后之王》、《老妈的桃花运》、《新永不瞑目》、《新拿什么拯救你，我的爱人》、《山月不知心底事》、 《创业时代》、《小草青青》、《我的小姨》、《爱国者》、《谍战深海之惊蛰》、《钢的琴》、《青春期撞上更年 期 1》、《青春期撞上更年期 2》、《大都市小爱情》、《一树桃花开》、《幸福从天而降》、《幸福美丽绽放》、 《我的继父是偶像》、《主妇也要拼》、《三十而已》、《二十不惑》、《猎狐》、《精英律师》、《闺蜜嫁到》、《一 剑横空》、《战火中的兄弟》、《誓言》、《穿越谜团》、《喋血长江》、《正是青春璀璨时》。 报告期内节目板块制作的内容有《完美肠道力养护短片》（7 期）、《恰恰短视频》（1 期）、《联合国 教科文组织创新中心在线课程》（16 期）、《营养翻译官》先导片（1 期）、《无限极短视频》(6 期)。 （二）经营指标情况 报告期内，公司围绕 2020 年度经营计划有序开展工作，但受新冠疫情和行业监管政策影响，公司 主要客户为电视台，各电视台广告大幅下滑，对公司的经营状况受到较大的影响。2020 年公司实现收入 34,131.43 万元，同比下降 48.11%，报告期内公司影视剧销售数量及单集价格较上年同期下滑幅度较大， 2020 年累计实现归属于挂牌公司股东的净利润-9,500.16 万元，同比下降 185.80%，主要原因是报告期 内公司影视剧毛利率有所下滑，疫情也影响到公司电影业务收益确认，视频节目板块利润未实现预期； 同时因疫情影响公司应收款回收难度加大；由于疫情和庆祝新中国成立 70 周年片单剧播出而导致存货 积压，公司基于财务谨慎性原则，对应收款项及存货等进行了充分减值，减值较上年增加 8,576.89 万 元。 （三）分板块经营情况 2020 年，公司业务发展总体上按年初计划稳步推进，受疫情影响，传统电视剧业务有所下降，毛利 有所降低，公司加大向网剧网络电影和电影板块市场开发与投资；视频节目板块继续保持与头部平台的 合作，收缩并停止广告代理业务。 1、电视剧： 2020 年度实现收入 26,540.74 万元，同比下降 31,737.11 万元，降幅为 54.46%；2020 年实现毛利 10,143.47 万元，同比减少 17,849.66 万元，降幅为 63.76%，主要系受疫情影响，各大卫视广告收入急 公告编号：2021-031 16 剧下滑，卫视采购总额和采购单价大幅降低，导致电视剧整体收入及毛利均有所下降。 2、视频节目： 2020 年度实现收入 7,314.86 万元，同比增加 3,782.94 万元，增长 107.11%；2020 年实现毛利 1,501.28 万元，同比增加 979.81 万元，增长 87.89%，视频节目板块营业收入同比大幅增加，主要原因 系 2019 年《机智过人第三季》受排播计划调整影响，2019 年未满足收入确认条件，因此在本期确认收 入。 3、广告代理： 2020 年度实现收入 275.82 万元，同比减少 3,627.13 万元，下降 92.93%；2020 年实现毛利 8.45 万 元，同比减少 346.15 万元，降幅为 197.62%，出于公司战略方向调整和广告行业实际情况的变化，已停 止广告代理业务。本年度产生的广告收入为 2019 年度尚未执行完毕的广告合同。 (二) 行业情况 1、行业监管政策 根据《广播电视节目制作经营管理规定》（广电总局令第 34 号）、《电视剧内容管理规定》（广电总 局令第 63 号）、《电视剧拍摄制作备案公示管理办法》及其他相关规定，国家对设立广播电视节目制作 经营机构或从事广播电视节目制作经营活动实行许可制度，国产剧、合拍剧的拍摄制作实行备案公示制 度，国产剧、合拍剧、引进剧实行内容审查和发行许可制度。 （1）广播电视节目制作经营业务许可（含专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧） 根据《广播电视节目制作经营管理规定》、《电视剧内容管理规定》，国家对设立广播电视节目制作 经营机构或从事广播电视节目制作经营活动实行许可制度，设立广播电视节目制作经营机构或从事广播 电视节目制作经营活动应当取得《广播电视节目制作经营许可证》，电视剧由持有《广播电视节目制作 经营许可证》的机构、地市级（含）以上电视台（含广播电视台、广播影视集团）和持有《摄制电影许 可证》的电影制片机构制作，但须事先另行取得电视剧制作许可。 （2）电视剧拍摄制作和发行 根据《广播电视节目制作经营管理规定》、《电视剧内容管理规定》、《电视剧拍摄制作备案公示管理 办法》，国产剧、合拍剧的拍摄制作实行备案公示制度，国务院广播影视行政部门负责全国拍摄制作电 视剧的公示。省、自治区、直辖市人民政府广播影视行政部门负责受理本行政区域内制作机构拍摄制作 电视剧的备案，经审核报请国务院广播影视行政部门公示。电视剧拍摄制作备案内容须符合下列条件： （一）符合《电视剧内容管理规定》（广电总局令第 63 号）的内容要求。（二）内容涉及政治、军事、 外交、国家安全、统战、民族、宗教、司法、公安等敏感内容的（以下简称特殊题材），申报拍摄制作 备案公示前须征得省、自治区、直辖市以上人民政府有关主管部门或者有关方面的书面意见。国产剧、 合拍剧、引进剧实行内容审查和发行许可制度，未取得发行许可的电视剧，不得发行、播出和评奖。 2、行业基本特点 国内的电视剧和视频节目制作企业普遍采取“轻资产”的经营方式，生产经营过程中的主要要素投 入为剧本或编剧费用、演职人员劳务费、道具及其他制作支出等，拍摄制作过程中所需的专用设施、设 备、场景等主要通过租赁取得。这种经营模式一方面是由于电视剧和视频节目制作行业的市场化时间较 短，绝大多数的电视剧和视频节目制作企业经济实力较弱，不得不采取“轻资产”的运作模式；另一方 面是由于绝大多数的国内电视剧和视频节目制作企业的经营理念与国外领先的影视企业还有较大的差 距，仍然以粗放式、短线经营的思路来进行经营管理，因此对专业摄影棚等固定资产投入相对较少。随 着国内电视剧和视频节目制作行业进入快速发展时期，行业中的领先者凭借自身经营理念、资金实力、 专业人才、业务规模等方面的优势，已经逐渐加大了“重资产”方面的投资。 3、行业的发展趋势 （1）电视剧行业 公告编号：2021-031 17 我国电视剧实行内容审查和发行许可制度，2009 年以来，获得发行许可证的电视剧部数和集数在 2012 年达到 506 部和 17,703 集，总部数仅次于 2007 年的 529 部，总集数达到历史最高，2013 年以后， 获得发行许可证的电视剧总部数和总集数总体均呈下降趋势。2019 年电视剧产量大幅降低，获得发行许 可证的电视剧部数和集数降至 2010 年以来最低的 254 部和 10,646 集。2020 年全国电视剧产量在 2019 年历史性低谷的基础上继续大幅下跌，根据国家广播电视总局发布的数据显示，2020 年全年全国生产完 成并获得《国产电视剧发行许可证》的剧目共有 202 部累计 7450 集。其中，现实题材剧目共计 144 部 5027 集，分别占总部、集数的 71.29%、67.48%；历史题材剧目共计 52 部 2147 集，分别占总部、集数 的 25.74%、28.82%；重大题材共计 6 部 276 集，分别占总部、集数的 2.97%、3.70%。 尽管面对综艺真人秀等类型的其他电视节目的竞争，从播出和收视的数据来看，电视剧依然是视听 媒体最看重的核心竞争资源，也是文化领域最具活力的中坚产业。2015 年以来，电视剧市场逐步回归理 性，电视剧制作和投入进入调整和转型期，越来越多的一线电视剧制作机构开始进行现实题材的创作， 现实题材（当代题材与现代题材）的电视剧占比逐年提高，2020 年达到近十年最高的 71.29%。提升电 视剧品质成为整个电视剧行业的共识，电视剧行业正在从追求数量向追求质量的方向过渡。 （2）视频节目 从 2012 年浙江卫视《中国好声音》带动中国电视综艺进入制播分离时代开始，电视综艺特别是季 播节目迅速崛起，以《中国好声音》、《奔跑吧兄弟》、《极限挑战》、《我是歌手》为代表的一大批现象级 电视节目为电视台和制作公司带来丰厚的广告回报，资本迅速涌入电视综艺产业，一些传统的电视剧制 作公司例如华策影视、华录百纳也开始布局电视综艺业务，同时，广告主也开始对电视综艺节目表现出 很大的热情，带动了一大批大投入、大制作的综艺节目的诞生。资本和市场的双重力量使得电视综艺市 场出现爆炸式增长。2015 年 7 月，国家新闻出版广电总局下发了《关于加强真人秀节目管理的通知》， 成为电视综艺节目行业的一个关键性转折点。从综艺类电视节目的制作时间来看，2015 年以前总体呈上 升趋势，2015 年达到最高的 51.14 万小时，2015 年后逐年降低，2018 年降至 43.91 万小时，比 2015 年 下降了 14.14%，从综艺类节目的播出时间来看，2012 年已达到 145.42 万小时，至 2017 年达到最高的 147.12 万小时，播出时间的波动不大，而占据主导地位的卫视综艺节目数量从 2016 年的 110 档下降到 了 2018 年的 93 档，总体上看，综艺类电视节目的供给和需求都出现下降趋势。 4、影响行业发展的有利因素 （1）我国产业政策支持 近年来，国家对包括电视剧和视频节目行业在内的文化体制建设和文化产业发展高度重视，陆续出 台一系列与电视剧和视频节目产业相关的鼓励政策。 2019 年 1 月，财政部、国家税务总局、中央宣传部发布的《关于继续实施文化体制改革中经营性文 化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》；2019 年 8 月，国家广播电视总局发布的《关于推动广播 电视和网络视听产业高质量发展的意见》主要内容为：以实施“新时代精品工程”为抓手，谋划实施好 电视剧、纪录片、动画片、广播电视节目、网络视听节目等重点创作规划，完善优秀选题项目储备库， 加强动态调整管理，加大专项资金扶持力度。以结构化管理、宏观调控、引导扶持、评析交流、宣传推 介等多种措施推动各类节目创新创优，进一步完善创作选题规划，切实加强创作生产引导，深刻把握时 代主题、时代脉搏，努力创作生产更多讴歌新时代的精品佳作。强化好节目进入好平台、好时段的政策 取向，加强广播电视节目收视综合评价大数据系统建设和数据发布应用，建立正向舆论引导和市场激励 机制。 （2）我国人民收入的提高将带动文化消费快速增长 随着我国经济的持续快速发展，人民生活水平不断提高。截至 2019 年末，我国城镇化率已经达到 60.60%，人均 GDP 首次超过 1 万美元，全国居民人均可支配收入突破 30,000 元，我国已经进入消费结 构快速变动和升级时期，居民日益坚实的物质基础和提升生活质量的需求会释放出巨大的文化产品购买 欲望和消费能力，推动了我国消费结构的转变和产业结构的升级。电视剧和视频节目对于丰富人们精神 生活起着重要的作用，并逐渐成为人民生活中不可缺少的一部分，随着我国国民经济的持续增长，人民 公告编号：2021-031 18 生活水平的不断提高，对精神文化产品的需求也随之增大，为电视剧和视频节目产业创造了巨大的市场 空间。 （3）新媒体平台给电视剧和视频节目供应商带来更多的盈利机会 根据中国互联网络信息中心（CNNIC）发布的《第 44 次中国互联网络发展状况统计报告》截至 2019 年 6 月我国网民已达 8.54 亿人，普及率达 61.2%，互联网成为覆盖率仅次于电视的大众传媒。随着新媒 体的出现，电视剧和视频节目的收视载体更加多元化，视频网站、IP 电视、移动多媒体广播、手机电视 等都成为电视剧和视频节目的需求方。以视频网站行业为例，整个市场基本完成从单纯“用户产生内容” 的展示平台到多元化视频内容的提供商的转变，大量的视频网站公司成为电视剧和视频节目市场重要的 购买者。新媒体市场的快速崛起，给优秀的电视剧和视频节目供应商带来更多的盈利机会。 5、影响行业发展的不利因素 （1）2018 年以来影视行业经历了深度调整 2018 年以来，监管政策的收紧对影视行业的发展带来一定的影响和深度调整，2018 年税务风波、 演员高片酬限价、收视率打假、监管政策频出、开机率骤降、资本退潮等事件集中爆发，2019 年政策收 紧、资本退潮、行业洗牌趋势更加明显。影视行业的“寒冬”导致资源发生错配，一方面，销售端影视 剧价格下降，部分头部内容由于成本端已进行投入，产生“高成本、低收入”的错配现象，另一方面， 由于题材限制，已拍摄或储备的古装项目推进速度大幅低于预期。 （2）盗版冲击 电视剧行业的盗版现象是指在未经电视剧版权所有人同意或授权的情况下，对电视剧版权所有人拥 有著作权的电视剧进行复制、分发的行为，是侵犯知识产权的违法行为。目前，我国的电视剧盗版行为 仍然比较严重，网络侵权播放、盗播电视剧、盗版音像制品等现象屡禁不止，消费者的正版意识需要进 一步的提高。盗版行为对目前电视剧的主要发行渠道均有较大影响：盗版的音像制品和盗播电视剧分流 了电视剧观众，直接影响了电视台的收视率，进而影响其广告收入，从而间接影响了电视剧制作企业的 销售收入。虽然国家对盗版打击力度的提升，全社会正版意识的提高，盗版现象有较大程度的减少。但 盗版行为的长期存在与危害性对电视剧制作企业的销售将持续造成不利影响。 6、公司的竞争优势 （1）较强的资源聚集能力和主流文化导向作用 长江文化是湖北广播电视台创新性地以市场化运作的方式在我国政治、文化中心首都北京创立的一 家集视频内容投资、制作、发行、营销一体化的国有控股文化企业。因为具有湖北广电系统和首都北京 文化高地的双重基因，长江文化自成立伊始就具有了较强的资源聚集能力，吸引了一批曾经在广电系统 深耕多年的业内资深专业人士共同创业，并与国内多家知名的视频内容投资、制作、发行、咨询、营销 的优秀企业和主创人员建立了良好的合作关系。长江文化作为湖北广播电视台控股的国有文化产业公众 公司，以弘扬社会主义核心价值观、满足人民群众日益增长的美好精神文化需求为目标，不断打造具有 主流文化导向作用的优秀内容产品。 （2）视频内容的横向多元化 自 2012 年 8 月成立以来，长江文化的产品品质、服务客户的能力不断提升，从最初的广告代理、 视频节目制作开始，2014 年开始从事电视剧（含新媒体剧）相关业务，长江文化的视频内容产品的广度 和深度不断提升，目前已涵盖电视剧、网剧、周播节目、大型季播节目的投资、制作、发行和电视剧剧 场运营服务的多产品形态，不断向视频内容横向多元化演进。 （3）多层次、全覆盖的视频内容发行渠道 长江文化长期从事电视剧等视频内容的投资、制作、发行等业务，拥有一支熟悉影视剧策划、投资、 制作、发行和剧场运营服务的专业化团队，对目标电视台、视频网站、客户的购剧需求、购剧风格熟悉 了解，通过市场调研掌握观众需求，甄别、筛选出适合目标客户及观众的优质电视剧，最后通过参与联 合摄制或买断发行等业务模式为客户及观众提供适应其需求的优质视频作品。 （4）专业的高管团队 公告编号：2021-031 19 公司拥有一支优秀的核心管理团队，凭借多年的从业经验和对影视文化产业深刻的理解，在影视 剧领域积累了广泛的人脉，树立了优质影视文化公司的行业形象，生产出众多有影响力与知名度的影视 作品，获得业内的认可和好评，为公司创造良好的市场口碑以及长远发展提供了坚实的基础。 7、公司的竞争劣势 （1）资本实力较弱 近年来，公司利用自身在视频内容行业多年积累的经验、人才和丰富行业资源优势，不断丰富和优 化业务覆盖范围、扩大业务规模，及时占领市场先机。但总体来说，公司的经营规模特别是资本实力较 弱，特别是电视剧行业的大投入、大产出以及资金回收慢于资金流出的速度，公司亟需补充资本金用于 下一步业务的开展。 （2）复合型人才不足 公司在自身发展的过程中，吸引了一批传媒行业资深人士加盟，但随着业务的拓展及行业的变迁， 公司的复合型人才尤其是网络剧、网络综艺、网络大电影等新媒体视频内容行业的投资、策划、制作、 发行、宣传的复合型人才不足。 (三) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 25,008,155.63 1.51% 205,689,451.21 10.72% -87.84% 应收票据 17,416,550.00 1.05% 27,778,784.40 1.45% -37.30% 应收账款 549,172,025.42 33.22% 627,906,405.59 32.73% -12.54% 存货 508,241,350.85 30.74% 544,689,303.24 28.39% -6.69% 投资性房地产 长期股权投资 43,221,763.70 2.61% 41,467,089.68 2.16% 4.23% 固定资产 70,529,595.61 4.27% 71,067,219.20 3.70% -0.76% 在建工程 无形资产 152,139.66 0.01% 212,653.38 0.01% -28.46% 商誉 短期借款 62,399,000.00 3.77% 109,174,575.00 5.69% -42.84% 长期借款 交 易 性 金 融 资 产 0.00 0.00% 15,000,000.00 0.78% -100.00% 应收款项融资 1,950,000.00 0.12% 691,492.00 0.04% 182.00% 应付账款 134,312,933.05 8.12% 283,262,955.43 14.77% -52.58% 应付职工薪酬 3,636,577.88 0.22% 13,212,746.61 0.69% -72.48% 应交税费 113,527.28 0.01% 3,837,881.96 0.20% -97.04% 其他流动负债 79,971,394.58 4.84% 19,245.28 0.00% 415,437.70% 长期应付款 11,460,957.51 0.69% 22,108,374.00 1.15% -48.16% 其 他 非 流 动 负 31,637,260.27 1.91% 68,051,062.65 3.55% -53.51% 公告编号：2021-031 20 债 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：货币资金期末余额较年初下降87.84%，主要系本年度项目投资三部主投主控的电视剧， 加大了网剧和电影的投资，同时受疫情影响，应收款回收困难。 应收票据：应收票据期末余额较年初下降37.30%，主要系报告期内电视台支付的承兑汇票较上年度 有所减少。 短期借款：短期借款期末余额较年初下降42.84%，主要系报告期内部分已贴现商业承兑汇票和银行 借款已到期偿还。 交易性金融资产：交易性金融资产期末余额较年初下降100%，主要系报告期内已收回演唱会投资款。 应收款项融资：应收款项融资期末余额较年初增长182%，主要系报告期内收到的银行承兑汇票。 应付账款：应付账款期末余额较年初下降52.58%，主要系报告期内支付部分电视剧款及办公楼款。 应付职工薪酬：应付职工薪酬期末余额较年初下降72.48%，主要系报告期内人员减少及绩效薪金减 少。 应交税费：应交税费期末余额较年初下降97.04%，主要系报告期内缴纳办公楼契税及增值税等税费。 其他流动负债：其他非流动负债较年初大幅增加，主要系报告期内长江1号基金融资款及利息下一 年度即将到期进行重分类。 长期应付款：长期应付款较年初下降48.16%，主要系报告期内偿还部分融资租赁款。 其他非流动负债：其他非流动负债较年初下降53.51%，主要系报告期内长江1号基金融资款及利息 下一年度即将到期，重分类至其他流动负债，同时增加部分基金融资款及利息。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 341,314,278.12 - 657,816,844.51 - -48.11% 营业成本 224,782,315.99 65.86% 368,859,435.42 56.07% -39.06% 毛利率 34.14% - 43.93% - - 销售费用 15,441,492.24 4.52% 51,084,654.63 7.77% -69.77% 管理费用 34,365,951.62 10.07% 51,061,157.87 7.76% -32.70% 研发费用 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 财务费用 22,431,251.53 6.57% 29,666,436.10 4.51% -24.39% 信用减值损失 -84,260,849.13 -24.69% -44,031,120.69 -6.69% 91.37% 资产减值损失 -60,469,230.72 -17.72% -14,930,024.64 -2.27% 305.02% 其他收益 174,034.84 0.05% 5,469,609.79 0.83% -96.82% 投资收益 6,805,514.27 1.99% 417,440.57 0.06% 1,530.30% 公允 价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 公告编号：2021-031 21 营业利润 -94,749,685.94 -27.76% 98,333,219.52 14.95% -196.36% 营业外收入 227,515.03 0.07% 1,685,309.15 0.26% -86.50% 营业外支出 195,988.27 0.06% 188,141.44 0.03% 4.17% 净利润 -95,016,162.64 -27.84% 111,067,829.99 16.88% -185.55% 项目重大变动原因： 营业收入及营业成本：营业收入及营业成本分别较上年同期下降48.11%及39.06%，主要系电视剧业 务收入下降，因疫情影响电视台购买力大幅下降，对本期营业收入影响较大。 销售费用：销售费用较上年同期下降69.77%，主要系随着收入的下降，影视剧的发行费大幅减少。 管理费用：管理费用较上年同期下降32.70%，主要系公司因人员减少及绩效薪金减少导致。 财务费用：财务费用较上年同期下降24.39%，主要系本年度融资规模有所下降，导致整体资金成本 减少。 信用减值损失：较上年同期增长91.37%，主要系报告期内因疫情影响，应收款回收困难，应收款项 账龄和金额均较上年同期有所增长，另公司根据本年度应收客户的实际情况对部分应收款项计提了单项 减值。 资产减值损失：较上年同期增长305.02%，主要系报告期内公司结合当前电视台及视频网站电视剧 市场采购价格变化，对存货计提了减值。 其他收益：较上年同期下降96.82%，主要系报告期内收到与收益相关的政府补贴以及增值税加计抵 免所产生的收益有所减少 投资收益：较上年同期增长1,530.30%，主要系报告期内债务重组损失有所减少以及权益法核算的 长期股权投资收益有所增加。 营业利润：营业利润较上年同期下降196.36%，主要系报告期内公司电视剧业务产生的收益都较上 年同期有较大幅度下滑，另公司对应收款项和存货减值较上年同期大幅增加。 营业外收入：营业外收入较上年同期下降86.50%，主要系报告期内收到的政府补贴较上年有所减少。 净利润：净利润较上年同期下降185.55%，主要系报告期内公司影视剧毛利率有所下滑，疫情也影 响到公司电影业务收益确认，视频节目板块利润未实现预期；同时因疫情影响公司应收款回收难度加大； 由于疫情和庆祝新中国成立70周年片单剧播出而导致存货积压，公司基于财务谨慎性原则，对应收款项 及存货等进行了充分减值，减值较上年增加8,576.89万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 341,314,278.12 657,485,756.15 -48.09% 其他业务收入 0.00 331,088.36 -100.00% 主营业务成本 224,782,315.99 368,621,202.35 -39.02% 其他业务成本 0.00 238,233.07 -100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 营业成本比 上年同期 毛利率比上年 同期增减% 公告编号：2021-031 22 增减% 增减% 视频节目 73,148,60 0.12 58,135,82 3.84 20.52% 107.11% 93.11% 5.76% 影视剧 265,407,43 9.61 163,972,7 11.37 38.22% -54.46% -45.86% -9.82% 广告代理业 务 2,758,238. 39 2,673,78 0.78 3.06% -92.93% -92.46% -6.02% 其他 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -38.49% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 详见“第四节、管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“（一）经营计划”中“（三）分板 块经营情况”。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 客户 1 87,865,415.36 25.74% 否 2 客户 2 79,025,471.62 23.15% 是 3 客户 3 34,410,424.53 10.08% 否 4 客户 4 32,461,509.44 9.51% 否 5 客户 5 17,252,358.49 5.05% 否 合计 251,015,179.44 73.53% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 供应商 1 25,471,698.11 11.33% 否 2 供应商 2 20,611,582.86 9.17% 否 3 供应商 3 19,896,227.42 8.85% 否 4 供应商 4 19,811,320.73 8.81% 否 5 供应商 5 17,635,482.72 7.85% 否 合计 103,426,311.84 46.01% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -179,420,290.21 -61,668,119.56 -190.94% 公告编号：2021-031 23 投资活动产生的现金流量净额 -9,757,410.10 56,679,481.25 -117.22% 筹资活动产生的现金流量净额 28,849,065.22 67,137,434.37 -57.03% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：经营活动产生的现金流量净额下降190.94%，主要系公司本年度项 目投资力度较大，另受疫情影响，资金回收困难。 投资活动产生的现金流量净额：投资活动产生的现金流量净额减少 117.22%，主要系固定回报投资 方式的电视剧回款较上年大幅减少。 筹资活动产生的现金流量净额：筹资活动产生的现金流量净额减少 57.03%，主要系报告期内融资规 模有所下降。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司 类型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 伊犁长江 荣艺和生 影视传媒 有限公司 控股子 公司 电视剧 1,190,565,16 1.24 345,053,372.41 225,233,9 95.66 -97,645,1 95.05 湖北香蕉 传媒有限 公司 控股子 公司 节目咨询 32,566,892.5 1 29,213,843.20 983,216.3 0 601,396.2 7 伊犁长江 股权投资 管理有限 公司 控股子 公司 股权投资 49,138,389.9 6 42,079,173.40 0.00 1,404,09 8.76 平潭荣艺 和生传媒 有限公司 控股子 公司 电视剧 33,878,529.1 5 19,456,316.91 12,773,43 3.96 -529,089. 96 长江文化 影视产业 私募投资 基金 1 号 控股子 公司 股权投资 91,623,676.5 3 16,715,771.82 0.00 -6,812,24 0.88 喀什建信 影视传媒 有限公司 控股子 公司 电视剧 108,820,678. 26 17,810,395.64 0.00 9,035,56 6.47 喀什长江 影视文化 有限公司 控股子 公司 电视剧 15,579,487.4 9 9,879,487.49 16,981.13 -36,457.4 0 北京完美 控股子 节目制作 555,068.84 -9,138,962.74 0.00 -139,082. 公告编号：2021-031 24 养成文化 传媒有限 公司 公司 35 武汉江湖 映画影视 文化有限 公司 控股子 公司 电视剧 32,009,257.1 1 371,996.84 0.00 -128,003. 16 湖北长江 广电文创 股权投资 基金合伙 企业（有 限合伙） 参股公 司 投资管理 与资产管 理 165,574,487. 12 165,574,487.12 0.00 -742,468. 48 湖北长江 广电文创 产业有限 公司 参股公 司 对文化产 业的项目 投资 189,810.25 -3,614,216.58 2,165,83 9.51 -652,170. 14 主要控股参股公司情况说明 伊犁长江荣艺和生影视传媒有限公司为公司的全资子公司，主要负责电视剧业务，为公司主要电视 剧业务投资、制作、发行收入的来源。 湖北香蕉传媒有限公司为公司的全资子公司，主要负责节目咨询业务，持有目的为公司布局节目咨 询业务。 伊犁长江股权投资管理有限公司为公司的全资子公司，主要负责股权投资业务，持有目的为布局股 权投资业务。 平潭荣艺和生传媒有限公司为公司的全资子公司，主要负责电视剧业务，持有目的为公司布局电视 剧业务投资、制作、发行。 长江文化影视产业私募投资基金 1 号及喀什建信影视传媒有限公司：因重大影响纳入合并范围，通 过喀什建信影视传媒有限公司投资公司及其控股子公司投资公司的影视剧项目。 喀什长江影视文化有限公司为公司的控股子公司，主要负责电视剧业务，持有目的为参与电视剧投 资。 北京完美养成文化传媒有限公司：为公司的全资子公司，主要负责节目业务，持有目的为公司布局 节目制作业务。 武汉江湖映画影视文化有限公司：为公司的控股子公司，主要负责电视剧业务，持有目的为公司布 局电视剧业务投资、制作、发行。 湖北长江广电文创股权投资基金合伙企业（有限合伙）为公司的参股公司，布局投资与公司业务有 协同性的公司，持有目的为参与投资管理与资产管理。 湖北长江广电文创产业有限公司为公司的参股公司，布局投资与公司业务有协同性的公司，持有目 的为参与对文化产业的项目投资。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 公告编号：2021-031 25 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 0.00 0 研发支出占营业收入的比例 0.00% 0.00% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科以下 11 0 研发人员总计 12 0 研发人员占员工总量的比例 10.62% 0.00% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 公司 2020 年度研发人员为 0 是因为公司没有研发费用，相关人员转到其他业务部门。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 公告编号：2021-031 26 2. 关键审计事项说明： 报告期内,公司执行《中国注册会计师审计准则第 1504 号——在审计报告中沟通关键审计事项》, 关键审计事项是会计师根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,会计师不对这些事项单独发表意见。确定下列事项是需 要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计” 注释 21 所述的会计政策及“六、 合并财务报表项目注释” 注释 32。公司的销售收入主要来自于电视剧销售收入、节目制作收入。 鉴于营业收入系公司最关键的财务报表项目，收入确认存在重大错报风险的可能性较高，因此将收 入的确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 针对公司收入确认，主要执行了以下程序： （1）了解、评估并测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行； （2）通过检查销售合同及对管理层的访谈，了解和评估了公司的收入确认具体方法是否符合企业 会计准则的规定； （3）对销售收入进行了抽样测试，检查相关销售合同及报酬条款和各项支持性文件，以评价收入 确认是否符合收入确认原则； （4）执行分析程序，包括毛利率分析、收入同期对比分析等，以分析测试收入是否存在重大异常； （5）根据客户交易的特点和性质，挑选样本对应收账款余额和收入金额执行函证程序； （6）针对电视剧销售收入，执行了检查销售合同、发行许可证、发带记录，联合摄制合同、发行 方盖章确认的收入结算表、根据合同约定的分账方法对分账收入进行重新计算等程序； （7）针对节目制作收入，执行了检查合同、检查播出记录等程序； （8）对资产负债表日前后确认的销售收入执行检查，从收入明细账核对至发行许可证、供带记录、 节目播出情况等支持性文件，检查收入是否计入了恰当的会计期间。 （二）应收账款的减值准备 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计” 注释 8 所述的会计政策及“六、 合并财务报表项目注释” 注释 4。2020 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 694,390,881.83 元，坏账 准备余额为 145,218,856.41 元，应收账款账面价值 为 549,172,025.42 元，占公司 2020 年 12 月 31 日 资产总额的 33.22%。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，且应收 账款坏账准备金额的确定需要管理层识别已发生减值的项目、搜集客观证据、评估预期未来可获取的现 金流量并确定其现值，应收账款坏账准备金额的确定涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将 应收账款坏账准备确定为关键审计事项。 2、审计应对 针对公司对应收账款的坏账准备，主要执行了以下审计程序： （1）了解、评估并测试了管理层对应收账款的信用政策及应收款项管理相关的关键内部控制的设 计和执行； （2）评估、分析了应收款项坏账准备会计估计的合理性，重点关注根据新金融工具准则预期信用 损失法计提减值准备的具体应用是否恰当； （3）计算得出资产负债表日坏账准备余额与应收账款余额的比率（简称“坏账准备计提率）”， 并与同行业坏账准备计提率进行比较，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备 余额是否充分； （4）通过分析公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情 公告编号：2021-031 27 况，评价应收账款坏账准备计提的合理性； （5）获取公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账准备计提金 额是否准确。 （6）对年末余额较大或账龄较长的应收账款，通过公开渠道查询与债务人有关的信息，以识别是 否存在影响公司应收账款坏账准备评估结果的情形。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 详见本报告“第十节财务报告”之财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”之“25、重要会 计政策和会计估计变更”中重要会计政策变更、重要会计估计变更的情况。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 详见本报告“第十节财务报告”之财务报表附注“七、合并范围的变更”中“3、处置子公司”中 2 020 年合并范围变化情况。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司诚信经营、依法纳税，制作发行的每一部作品均把社会效益放在首位，弘扬正能量，认真履行 企业应承担的社会责任，努力做到对社会负责、对公司股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放 在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和 社会共享企业发展成果。 为支持新型冠状病毒肺炎疫情的防控工作，长江文化共向湖北抗疫一线记者捐赠各类口罩 7600 个、 护目镜 50 个。 三、 持续经营评价 公司主营业务明确，自成立以来业务发展稳定，保持持续的盈利能力，公司现有主营业务稳定运营， 经营模式稳定，投资计划及步骤稳健有序，公司所处行业未来市场前景良好，不存在显示或可预见的重 大不利变化。 报告期内，公司运营状况稳定，财务状况良好，依法纳税，诚信合法经营，具有持续经营能力。公 司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，拥有独立的生产、供应、销售系统，具有直接面向市场 独立的经营能力。企业治理规范有序，内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。报告期内公司 公告编号：2021-031 28 未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策监管风险 2、经济增长放缓风险 3、市场竞争风险 4、实际控制人依赖风险 5、电视剧联合摄制的控制风险 6、电视剧及视频节目适销性的风险 7、节目制作效益不达预期的风险 8、主创人员不当行为的风险 9、存货跌价风险 10、应收账款坏账损失风险 11、预付账款余额较大的风险 12、经营业绩下滑风险 13、税收优惠政策变化的风险 14、知识产权纠纷风险 15、控股股东控制风险 具体内容详见本报告“第一节 重要提示、目录和释义”之“重大风险提示表”。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 公告编号：2021-031 29 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (二) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 7,041,840.92 65,716,630.00 72,758,470.92 5.90% 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 公告编号：2021-031 30 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 3,252,358.48 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 228,000,000.00 79,025,471.62 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 2020 年度关联采购超出预计范围的金额为 252,358.48 元，根据《关联交易管理制度》，本次超出的 日常关联采购经公司总经理办公会审议。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主 体 承诺开始日 期 承诺结束日 期 承诺来 源 承诺 类型 承诺具体内容 承诺履行 情况 其他股 东 2016 年 1 月 2 8 日 2020 年 1 月 29 日 挂牌 限售 承诺 公司发起人股东对所持股份自愿 锁定的承诺 已履行完 毕 实际控 制人或 控股股 东 2020 年 5 月 1 3 日 2021 年 2 月 19 日 精选层 挂牌 限售 承诺 根据《股票公开发行并在精选层 挂牌规则》第十七条规定，控股 股东长江广电自愿申请将其所持 有公司的全部无限售流通股办理 限售，自愿限售时间为公司 2019 年年度股东大会股权登记日 （2020 年 5 月 12 日）次日起至 完成股票公开发行并进入精选层 之日，或股票公开发行并在精选 层挂牌事项终止之日。 正在履行 中 实际控 制人或 控股股 东 2020 年 9 月 1 6 日 2022 年 3 月 31 日 增资扩 股 回购 承诺 2015 年，长江文化进行了第一次 增资扩股，发起人股东建银龙德 与控股股东长江广电、长江文化 三方签署了增资扩股协议书补充 协议，约定了股份回购等条款。 如长江文化未在约定的时间内用 首次公开发行或反向收购等方式 实现挂牌上市，建银龙德有权要 求长江广电按照约定的金额和时 间回购。 正在履行 中 承诺事项详细情况： 公告编号：2021-031 31 1、股份锁定承诺情况 《公开转让说明书》“第一节公司基本情况”之“二、股票挂牌情况”之“（二）股东所持股份的限 售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺”中承诺事项及执行情况如下： 公司控股股东长江广电、其他四家股东万家共赢、港中旅、北京思谦、东阳文瀚均承诺其持有的公 司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。前述期限届满后的第一至第三个年度，上述股东每年度可 转让不超过股改时其所持公司股份总额的 30%；前述期限届满后的第四个年度，上述股东所持股份的转 让不再受限；即使上述股东某一年度实际转让的股份未达到当年可转让比例 30%，则下一年度上述股东 的可转让比例仍为股改时其所持公司股份比例的 30%，不可累计计算。 报告期内，公司共完成一次解除限售。 根据上述四位股东自愿限售承诺及相关法律法规的规定，2020 年 2 月，上述四位发起人股东万家共 赢、港中旅、北京思谦、东阳文瀚均满足解除限售条件，上述四位股东均进行了解限售，共解除限售登 记的股份数量为 2,566,200 股，详见公司于股转系统披露的《2020-011 长江文化：股票解除限售》。 2、控股股东解除限售情况 根据《全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌规则（试行）》、 《全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌业务指 1 号-申报与审 查指南》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票限售及解除限售业务指南》的相关规定，公司控 股股东申请自愿限售，自愿限售期间为 2019 年年度股东大会股权登记日（2020 年 5 月 12 日）次日起 至完成股票公开发行并进入精选层之日，或股票公开发行并在精选层挂牌事项终止之日。详见公司于 2 020 年 5 月 14 日在股转系统披露的《2020-069 长江文化：关于股东所持公司股票自愿限售的公告》。 2021 年 2 月 2 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过《关于终止向不特定合格投资者公开发 行股票并在精选层挂牌事项并撤回相关申请文件的议案》。本次撤销申请生效后，将触发公司控股股东 作出的《关于股份锁定及持股意向的承诺》中关于自动解除限售的条件。控股股东解除限售情况详见公 司在股转系统披露的《2021-011 长江文化：关于终止向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂 牌申请的提示性公告》和《2021-013 长江文化：股票解除限售公告》。 3、控股股东履行回购承诺情况 2015 年，长江文化进行了第一次增资扩股，发起人股东北京建银龙德投资管理中心（有限合伙）（以 下简称“建银龙德”）与控股股东湖北长江广电传媒集团有限责任公司（以下简称“长江广电”）、长 江文化三方签署了增资扩股协议书补充协议，约定了股份回购等条款，如长江文化未在约定的时间内用 首次公开发行或反向收购等方式实现挂牌上市，建银龙德有权要求长江广电按照约定的回购全部或部分 股权。2020 年 9 月 16 日，公司控股股东长江广电收到建银龙德邮寄的《股权回购通知函》。详见公司 在股转系统披露的《2020-090 长江文化：关于承诺事项履行进展的公告》和《2020-091 长江文化：关 于承诺事项履行进展的公告》。 2021 年 4 月 6 日，长江广电完成部分股权回购，建银龙德通过股转系统大宗交易转让方式，减持公 司 2,801,400 股，减持后建银龙德直接持有的股份数量为 6,536,600 股，持股比例从 5.19%变为 3.64%。 详见公司在股转系统披露的《2021-015 长江文化：关于承诺事项履行进展的公告》、《2021-016 长江 文化：权益变动报告书》和《2021-017 长江文化：关于股东持股情况变动的提示性公告》。 (二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 应收票据 流动资产 质押 11,251,550.00 0.68% 未终止确认的商业承 兑汇票贴现 公告编号：2021-031 32 固定资产 非流动资产 质押 1,004,672.18 0.06% 售后回租租入固定资 产 应收账款 流动资产 质押 30,000,000.00 1.81% 以应收账款为质押物 借入短期借款 总计 - - 42,256,222.18 2.55% - 资产权利受限事项对公司的影响： 应收票据质押 1,125.16 万元，主要系报告期内公司因经营发展需要，以持有的商业承兑汇票向汉 口银行、交通银行办理贴现。 固定资产质押 100.47 万元，主要系报告期内公司因经营发展需要，以固定资产向海通恒信办理售 后租回业务。 应收账款质押 3,000.00 万元，主要系报告期内公司因经营发展需要，以应收账款作为质押物向浙 商银行办理短期借款。 上述事项对公司经营无不利影响。 公告编号：2021-031 33 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (三) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总 数 177,228,969 98.57% -102,433,800 74,795,169 41.60% 其中：控股股 东、实际控制人 105,000,000 58.40% -105,000,000 0 0.00% 董事、监事、高 管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总 数 2,566,200 1.43% 102,433,800 105,000,000 58.40% 其中：控股股 东、实际控制人 0 0.00% 105,000,000 105,000,000 58.40% 董事、监事、高 管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 179,795,169 - 0 179,795,169 - 普通股股东人数 99 股本结构变动情况： √适用 □不适用 一、发起人股东解除限售 报告期内，公司共完成一次解除限售。 2020 年 2 月，公司四位发起人股东万家共赢、港中旅、北京思谦、东阳文瀚均满足解除限售条件， 上述四位股东均进行了解限售，共解除限售登记的股份数量为 2,566,200 股，详见公司于股转系统披露 的《2020-011 长江文化：股票解除限售》。 二、控股股东解除限售 公司拟申请在股转系统向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，根据全国中小企业股份 转让系统《全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌规则（试行）》、 《全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌业务指南 1 号-申报与 审查》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票限售及解除限售业务指南》等规定，公司控股股东长 江广电将其所直接持有的公司股份 105,000,000 股全部自愿限售。 公告编号：2021-031 34 (四) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 湖北长江 广电传媒 集团有限 责任公司 105,000,000 0 105,000,000 58.40% 105,000,00 0 0 0 0 2 万家共赢 资管-浙商 银行-万家 共赢长江 专项资产 管理计划 11,662,000 0 11,662,000 6.49% 0 11,662,000 0 0 3 湖北长江 招银动力 投资合伙 企业(有限 合伙) 10,531,282 0 10,531,282 5.86% 0 10,531,282 0 0 4 北京建银 龙德投资 管理中心 (有限合 伙) 9,338,000 0 9,338,000 5.19% 0 9,338,000 0 0 5 港中旅投 资(上海) 有限公司 7,004,964 0 7,004,964 3.90% 0 7,004,964 0 0 6 北京建信 聚德投资 管理中心 (有限合 伙) 6,545,490 0 6,545,490 3.64% 0 6,545,490 0 0 公告编号：2021-031 35 7 河南光大 金控产业 投资基金 (有限合 伙) 5,720,414 0 5,720,414 3.18% 0 5,720,414 0 0 8 远卓投资 有限公司 4,551,378 0 4,551,378 2.53% 0 4,551,378 0 0 9 深圳市泽 森投资管 理有限公 司-深圳市 泽森和赢 投资合伙 企业(有限 合伙) 3,575,260 0 3,575,260 1.99% 0 3,575,260 0 0 10 苏州太平 国发天焱 投资企业 (有限合 伙) 3,293,209 0 3,293,209 1.83% 0 3,293,209 0 0 合计 167,221,997 0 167,221,997 93.01% 105,000,00 0 62,221,997 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司前十大股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 长江广电持有本公司 58.40%的股份，系公司控股股东。报告期内，公司控股股东未发生变动。 长江广电设立于 2012 年 2 月 10 日，统一社会信用代码为 91420100591458979E，组织机构代码为 59145 897-9，由湖北台将可制播分离的节目制作和广告经营等经营性资产剥离组建而成。长江广电法定代表 人为郭忠，公司类型为有限责任公司，注册资本和实收资本均为 1 亿元，住所为武汉市东湖新技术开发 区高新大道 788 号，经营范围：对广播、电视传媒及文化产业的投资、开发、管理与咨询服务（国家法 律、法规、国务院规章需行政行可经营的除外）。 公告编号：2021-031 36 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为湖北台，公司控股股东长江广电是其全资子公司。报告期内,公司实际控制人未 发生变化。湖北台于 2006 年 3 月经国家广电总局和湖北省委、省政府批准成立,统一社会信用代码为 1 242000078447617X7,住所为武汉市中北路 1 号湖北经视大厦，法定代表人为郭忠，经费来源为财政补助， 开办资金为 5,000 万元，举办单位为湖北省人民政府，宗旨和业务范围为组织广播电影电视宣传和广播 影视文艺创作、生产、发行；根据授权，湖北台管理、经营总台全部国有资产，承担保值增值责任。 公告编号：2021-031 37 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途情 况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 2018 年第 一次股票 发行 2019 年 6 月 13 日 133,745,15 8.08 16,949,6 59.40 是 详见下文 一、募集资 金变更情况 75,750,0 00.00 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 一、募集资金变更情况 2018 年第一次股票发行在 2019 年度发生一次变更，具体变更情况如下：2019 年 8 月 8 日长江文化 在股转系统披露《2019-042 长江文化：北京长江文化股份有限公司关于变更募集资金用途的公告》，该 议案经公司第一届董事会第二十二次会议及公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过。 根据公司的具体情况及实际需求，原募投项目《彼岸花》、《迷局.破》不再投资；原募投的《机智 过人（第二季）》变更为对《机智过人（第三季）》投资且投资额度由原来的 3,000.00 万元变更为 2,000.00 万元；《勇者胜》的投资额度减少 100.00 万元。上述 4 个原募投项目变更的资金一部分用于《幕后之王》、 《了不起的儿科医生》、《小楼又东风》的投资，剩余部分用于补充公司流动资金和偿还公司贷款。 二、募集资金实际使用情况 公告编号：2021-031 38 2018 年第一次股票发行募集资金整体使用情况如下表所示： 2020 年年初募集资金剩余金额为 2,082.30 万元（不含利息），2020 年具体使用情况如下： 截至 2020 年 12 月 31 日，2018 年第一次股票发行募集资金已使用 12,987.19 万元，剩余未使用募 集资金总额为 387.33 万元，募集资金专用账户余额为 400.34 万元（其中含 13.01 万元的利息收入）。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-031 39 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 质押贷款 招商银行武 汉雄楚支行 银行 19,100,000.0 0 2019 年 5 月 27 日 2020 年 5 月 2 6 日 4.785% 2 质押贷款 招商银行武 汉雄楚支行 银行 15,900,000.0 0 2019 年 8 月 12 日 2020 年 8 月 8 日 4.790% 3 信用贷款 华夏银行北 京朝阳门支 行 银行 20,000,000.0 0 2019 年 9 月 19 日 2020 年 9 月 1 9 日 6.090% 4 信用贷款 华夏银行北 京朝阳门支 行 银行 10,000,000.0 0 2020 年 3 月 11 日 2021 年 3 月 1 1 日 6.090% 5 信用贷款 北京农商银 行四季青支 行 银行 10,000,000.0 0 2020 年 6 月 30 日 2021 年 6 月 2 9 日 4.050% 6 应收账款 保兑 浙商银行股 份有限公司 北京分行 银行 9,850,000.00 2020 年 11 月 2 7 日 2021年11月2 5 日 4.030% 7 应收账款 保兑 浙商银行股 份有限公司 北京分行 银行 12,500,000.0 0 2020 年 11 月 2 6 日 2021年11月2 5 日 4.030% 8 应收账款 保兑 浙商银行股 份有限公司 北京分行 银行 7,650,000.00 2020 年 11 月 2 6 日 2021年11月2 5 日 4.030% 9 融资租赁 海通恒信国 际租赁有限 公司 非 银 行 金 融 机 构 12,000,000.0 0 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 6 日 7.500% 10 融资租赁 海通恒信国 际租赁有限 公司 非 银 行 金 融 机 构 20,000,000.0 0 2019 年 9 月 26 日 2022 年 9 月 2 6 日 7.500% 11 应收账款 保理 远东国际融 资租赁有限 公司 非 银 行 金 融 机 构 6,000,000.00 2019 年 6 月 5 日 2020 年 5 月 5 日 7.400% 12 应收账款 远东国际融 非 银 行 5,614,175.00 2019 年 12 月 4 2020年11月4 7.400% 公告编号：2021-031 40 保理 资租赁有限 公司 金 融 机 构 日 日 13 委托贷款 建银国际 (中国)有限 公司 非 银 行 金 融 机 构 39,000,000.0 0 2019 年 12 月 1 3 日 2020 年 9 月 1 2 日 10.00 0% 合计 - - - 187,614,175. 00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-031 41 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王彬 董事长 男 1964 年 10 月 2019 年 8 月 23 日 2021 年 1 月 5 日 周泳 董事 男 1966 年 10 月 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 李祖清 董事 男 1965 年 10 月 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 朱雨龙 董事 男 1975 年 2 月 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 张洋 董事 男 1980 年 11 月 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 余国铮 董事 男 1966 年 5 月 2019 年 8 月 23 日 2020 年 11 月 18 日 汪泓溦 董事 女 1967 年 1 月 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 沈军 董事 男 1970 年 1 月 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 宋建武 独立董事 男 1963 年 10 月 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 冷凇 独立董事 男 1981 年 5 月 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 周清华 独立董事 女 1968 年 11 月 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 于新波 独立董事 男 1960 年 2 月 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 王青斌 独立董事 男 1977 年 2 月 2019 年 8 月 23 日 2020 年 9 月 15 日 张小武 独立董事 男 1968 年 12 月 2020 年 9 月 15 日 2022 年 8 月 22 日 李一钦 董事 男 1982 年 12 月 2020 年 12 月 22 日 2022 年 8 月 22 日 刘芸 监事会主席 女 1963 年 4 月 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 张攀峰 监事 男 1980 年 6 月 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 田春红 职工监事 女 1980 年 3 月 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 周泳 总经理 男 1966 年 10 月 2019 年 9 月 30 日 2022 年 8 月 22 日 沈军 常务副总经理 男 1970 年 1 月 2019 年 9 月 30 日 2022 年 8 月 22 日 白钢 副总经理 男 1971 年 8 月 2019 年 9 月 30 日 2022 年 8 月 22 日 李春森 财务负责人 男 1971 年 12 月 2019 年 9 月 30 日 2022 年 8 月 22 日 郭卫东 董事会秘书 男 1967 年 5 月 2019 年 9 月 30 日 2022 年 8 月 22 日 董事会人数： 13 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 1、控股股东、实际控制人委派董事为王彬、李祖清、朱雨龙； 2、控股股东、实际控制人委派监事为刘芸、张攀峰。 (二) 持股情况 单位：股 公告编号：2021-031 42 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 - - 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王青斌 独立董事 离任 - 因个人原因辞去公司 独立董事职务 余国铮 董事 离任 - 因个人原因辞去公司 董事职务 张小武 - 新任 独立董事 根据《公司章程》相关 规定任命 李一钦 - 新任 董事 根据《公司章程》相关 规定任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 新任董事简历如下： 张小武，男， 1968 年 12 月生，中国政法大学法学学士。曾任陕西亚太工贸有限公司法律部门 法务专员、陕西经济律师事务所主任助理、北京市炜衡律师事务所专职律师、北京市炜衡（广州）律师 事务所主任、北京市炜衡（贵阳）律师事务所主任； 2019 年 9 月至今在北京市炜衡律师事务所担任 部门负责人。历任北京市大兴区炜衡律师法律援助与研究中心副理事长、北京市律师协会农村法律事务 专业委员会秘书长、北京市大兴区公益法律服务中心理事长。现在创业板上市公司新疆机械研究院股份 有限公司（证券代码： 300159）担任独立董事。不存在《中华人民共和国公司法》、《北京长江文化股 份有限公司章程》规定不得担任独立董事的情形；未持有北京长江文化股份有限公司股份；未受过中国 证监会及其他有关部门的处罚和证券交易惩罚。 李一钦，男， 1982 年生，硕士学位。历任毕马威会计师事务所伦敦分所审计师、中国国际金融有 限公司投资经理，北京君联资本高级投资经理等职，现任招银国际资本管理（深圳）有限公司执行董事。 不存在《北京长江文化股份有限公司章程》第一百一十二条规定的不能担任公司董事的情形；未持有北 京长江文化股份有限公司股份；未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 公告编号：2021-031 43 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 财务人员 6 1 0 7 管理人员 20 1 2 19 行政人员 17 1 5 13 生产人员 57 0 35 22 技术人员 15 0 4 11 销售人员 8 0 0 8 员工总计 123 3 46 80 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 15 14 本科 90 55 专科 16 9 专科以下 2 2 员工总计 123 80 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策 公司制定了《薪酬管理制度（试行）》，员工工资按照公司具体规定按月发放，并按国家法律、法规及 地方保险政策，为员工办理基础社保。 2、员工培训 公司制定了《北京长江文化股份有限公司 2020 年培训计划》，培训对象面向公司全体员工，根据培训 需求、培训内容，择机择时对公司员工进行培训。 报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公告编号：2021-031 44 2021 年 1 月 5 日，公司收到董事长王彬的辞职报告，王彬先生因组织安排原因辞去公司董事长及董 事职务，详见公司在股转系统披露的《2021-001 长江文化：董事长辞职公告》。 公司第二届董事会第十二次会议及 2021 年第一次临时股东大会分别审议通过《关于提名冷智宏为 公司第二届董事会董事候选人的议案》。2021 年 2 月 2 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过《关 于选举公司第二届董事会董事长的议案》，冷智宏女士为公司第二届董事会董事长及法定代表人。 公告编号：2021-031 45 第八节 行业信息 □环境治理公司 □医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 √影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 行业概况 (一) 行业政策 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》规定，公司属于“R86 广播、电 视、电影和影视录音制作业”。随着我国经济发展和文化体制改革的不断深入，我国广播、电影、电视、 广告行业逐步形成了以《中华人民共和国著作权法》、《中华人民共和国广告法》、《网络音视频信息服务 管理规定》、为基础，对行业资质管理、行业业务标准审查、行业质量管理、产业体制改革等进行全方 面的指导和监管的法律法规和相关政策。 根据《广播电视节目制作经营管理规定》、《电视剧内容管理规定》、《电视剧拍摄制作备案公示管理 办法》及其他相关规定，国家对设立广播电视节目制作经营机构或从事广播电视节目制作经营活动实行 许可制度，国产剧、合拍剧的拍摄制作实行备案公示制度，国产剧、合拍剧、引进剧实行内容审查和发 行许可制度。 （1）广播电视节目制作经营业务许可（含专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧） 根据《广播电视节目制作经营管理规定》、《电视剧内容管理规定》，国家对设立广播电视节目制作 经营机构或从事广播电视节目制作经营活动实行许可制度，设立广播电视节目制作经营机构或从事广播 电视节目制作经营活动应当取得《广播电视节目制作经营许可证》，电视剧由持有《广播电视节目制作 经营许可证》的机构、地市级（含）以上电视台（含广播电视台、广播影视集团）和持有《摄制电影许 可证》的电影制片机构制作，但须事先另行取得电视剧制作许可。 （2）电视剧拍摄制作和发行 根据《广播电视节目制作经营管理规定》、《电视剧内容管理规定》、《电视剧拍摄制作备案公示管理 办法》，国产剧、合拍剧的拍摄制作实行备案公示制度，国务院广播影视行政部门负责全国拍摄制作电 视剧的公示。省、自治区、直辖市人民政府广播影视行政部门负责受理本行政区域内制作机构拍摄制作 电视剧的备案，经审核报请国务院广播影视行政部门公示。电视剧拍摄制作备案内容须符合下列条件： （一）符合《电视剧内容管理规定》（广电总局令第 63 号）的内容要求。（二）内容涉及政治、军事、 外交、国家安全、统战、民族、宗教、司法、公安等敏感内容的（以下简称特殊题材），申报拍摄制作 备案公示前须征得省、自治区、直辖市以上人民政府有关主管部门或者有关方面的书面意见。国产剧、 合拍剧、引进剧实行内容审查和发行许可制度，未取得发行许可的电视剧，不得发行、播出和评奖。 二、 资质情况 资质名称 资质类型 取得主体 有效期 适用范围 变动原因 广播电视节目 制作经营许可 证 业务经营许 可 北京长江文化 股份有限公司 2023 年 6 月 30 日 经营范围：制作、发行； 经营范围：动画片、专题片、 电视综艺，不得制作时政新 闻及同类专题、专栏等广播 无 公告编号：2021-031 46 电视节目 广播电视节目 制作经营许可 证 业务经营许 可 伊犁长江荣艺 和生影视传媒 有限公司 2021 年 3 月 31 日 经营范围：制作、发行广播 电视节目（时政、新闻及同 类专题、专栏除外） 无 广播电视节目 制作经营许可 证 业务经营许 可 平潭荣艺和生 传媒有限公司 2021 年 6 月 26 日 经营范围：制作、发行广播 电视节目（时政新闻及同类 专题、专栏除外） 无 根据国家广播电视总局下发的《关于做好 2021 年度<广播电视节目制作经营许可证>和<电视剧制作 许可证（甲种）>换证工作的通知》，伊犁长江荣艺和生影视传媒有限公司和平潭荣艺和生传媒有限公司 两家子公司的广播电视节目制作经营许可证目前正在办理延期换发。 - 三、 重要著作权 (一) 重要著作权基本情况 报告期内，著作权基本情况如下： 类别 剧名 题材类 型 集数 主要演员 著作权 比例 权利取得 方式 备注 2020 联合投 资 《伟大的母 亲》 重大革 命 36 刘威葳、张 陆 95% 依法自动 取得 存在与其他著作权人 共享著作权的情形，公 司持有 95% 《公共利 益》 当代其 他 40 李歌、黄俊 鹏 95% 依法自动 取得 存在与其他著作权人 共享著作权的情形，公 司持有 95% 《绿色誓 言》 当代农 村 40 刘佩琦、郭 凯敏、王丽 云 95% 依法自动 取得 存在与其他著作权人 共享著作权的情形，公 司持有 95% 《无与伦比 的美丽》 当代都 市 40 陈晓、古力 娜扎 15% 依法自动 取得 存在与其他著作权人 共享著作权的情形，公 司持有 15% 2020 年发行 的电视 剧 《喋血长 江》 年代传 奇 52 刘雨鑫、王 雨、王媛可、 孙逊 35% 依法自动 取得 存在与其他著作权人 共享著作权的情形，公 司持有 35% 《老虎队》 近代革 命 45 李健、王珂 20% 依法自动 取得 存在与其他著作权人 共享著作权的情形，公 司持有 20% 《一剑横 空》 年代传 奇 40 樊少皇、李 倩、贾晓晨 100% 依法自动 取得 公司持有 100% 公告编号：2021-031 47 《幸福院》 当代都 市 42 刘佩琦、王 丽云 60% 依法自动 取得 存在与其他著作权人 共享著作权的情形，公 司持有 60% 《正是青春 璀璨时》 当代都 市 42 李健、黄曼 40% 依法自动 取得 存在与其他著作权人 共享著作权的情形，公 司持有 40% 《猎豺狼》 谍战反 特 42 李宗翰、胡 丹丹、张译 文、王岚 50% 依法自动 取得 存在与其他著作权人 共享著作权的情形，公 司持有 50% 《了不起的 儿科医生》 都市医 疗 44 陈晓、王子 文 30% 依法自动 取得 存在与其他著作权人 共享著作权的情形，公 司持有 30% 2020 发行的 网剧 《酋长的男 人》 都市爱 情奇幻 26 张雅钦、任 宥纶 30% 依法自动 取得 存在与其他著作权人 共享著作权的情形，公 司持有 30% 2020 年联合 投资出 品的网 剧 《法医秦明 之无声的证 词》 悬疑刑 侦网络 剧 30 张雨剑、周 雨彤、袁昊、 肖燃、李淑 桐 38% 依法自动 取得 存在与其他著作权人 共享著作权的情形，公 司持有 38% 2020 年联合 出品的 网络电 影 《歪打正 着》 都市轻 喜网络 电影 1 部 周云鹏、贾 舒涵、韩兆 20% 依法自动 取得 存在与其他著作权人 共享著作权的情形，公 司持有 20% 《湄公河巨 兽》 灾难题 材网络 电影 1 部 维他亚.潘 斯林加姆、 李海娜，佑 煊 20% 依法自动 取得 存在与其他著作权人 共享著作权的情形，公 司持有国内版权 20% (二) 重要著作权资源减值情况 □适用 √不适用 (三) 重要著作权资源争议纠纷情况 □适用 √不适用 (四) 重要著作权许可使用情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-031 48 四、 核心团队 公司拥有一支优秀的核心管理团队，凭借多年的从业经验和对影视文化产业深刻的理解，在影视剧 领域积累了广泛的人脉，树立了优质影视文化公司的行业形象，生产出众多有影响力与知名度的影视作 品，获得业内的认可和好评，为公司创造良好的市场口碑以及长远发展提供了坚实的基础。 五、 重要演职人员 (一) 重要演职人员的变动情况 □适用 √不适用 (二) 重要演职人员的不当行为情况 □适用 √不适用 (三) 收购重要演职人员及其关联方公司股权的情况 □适用 √不适用 六、 税收缴纳 报告期内，公司均合法合规缴纳税款，2020 年度共缴纳税金 1,189.44 万元。 七、 作品 √适用 □不适用 (一) 已完成作品的基本情况 1、《青春须早为》基本情况： 电视剧《青春须早为》是以郑乾、程心、孔浩、姚佳仁、蒙淅淅、莫小宝等人大学毕业后的情感纠 葛与工作经历为主要内容，讲述他们创业遇阻，爱情面临现实的考验，职场面临生存的艰难，最终这些 年轻人不忘初心、拥抱理想、努力奋斗的故事。故事中包含了有情人终成眷属，也有无奈地劳燕分飞， 其中求职、国考、啃老、创业等元素是对当代都市中的年轻人之生存现状的真实写照。该剧入选“庆祝 新中国成立 70 周年北京市重点电视剧项目”。 2、《正是青春璀璨时》基本情况： 在 20 世纪 60 年代，为适应形势满足备战需要，改变我国经济发展战略布局，国家启动“三线建设” 战略，在中西部地区的 13 个省、自治区进行了一场大规模的国防、科技、工业和交通基础设施建设。 电视剧《正是青春璀璨时》即以此为时代背景，以三线建设者方云鹤（李健饰）浮沉半生的人生经历为 主线，展现三线建设者战天斗地的奋斗历史和为国奉献的豪迈人生，重现三线建设，创造了“艰苦创业、 无私奉献、团结协作、勇于创新”的“三线精神”。 (二) 已完成作品的团队情况 1、《青春须早为》由新疆烈火文化传媒有限公司、伊犁长江荣艺和生影视传媒有限公司联合出品。 导演张赫洋，编剧孟泽光、陈思旖、王博语，主演胡一天、钟楚曦、胡丹丹、张瀚文。 公告编号：2021-031 49 2、《正是青春璀璨时》由中央电视台、贵州省委宣传部出品，贵州广播电视台、世纪长龙影视有限公 司、中共六盘水市委、六盘水市人民政府、中共六盘水市委宣传部、北京长江文化股份有限公司、平潭 荣艺和生传媒有限公司等联合出品，贵州广电传媒集团、平潭金瑞和文化有限公司、平潭荣艺和生传媒 有限公司等公司联合摄制。导演习辛、张建雄，编剧刘小伟、杨厚志、羽笛、孟婕，主演李健、黄曼、 刘冰玥、刘明瓒。 (三) 已完成作品的联合拍摄情况 √适用 □不适用 1、《青春须早为》，当代都市题材，51集，发行许可证编号：（京）剧审字2020第012号。 2、《正是青春璀璨时》，都市题材，42 集，发行许可证编号：（闽）剧审字 2020 第 002 号。 (四) 收入占公司营业收入前五名的作品情况 1、《机智过人第三季》占总收入的 19.95%； 2、《宸汐缘》占总收入的 13.75%； 3、《三十而已》占总收入的 9.86%； 4、《芝麻胡同》占总收入的 8.92%； 5、《誓言》占总收入的 6.85%。 (五) 作品计划情况 √适用 □不适用 1、网络电影《追龙番外之廉政大风暴》 1973的香港，英国决定清查派港的警方人员与高官，成立ICAC（廉政公署），改善殖民地名声。主 人公徐乐，虽然加入了贪污集团，但只向黑社会要钱，同时把钱捐给慈善机构。但他之后发现，殖民统 治者们只是为了敷衍国际社会，终将会牺牲那些帮他们搜刮香港人民血汗钱的官员与警官。万般思量后， 徐乐离开了香港远走他乡。 监制、总导演、编剧：王晶，代表作品：《赌神》《赌侠》《九品芝麻官》《破坏之王》《整蛊专家》《澳门 风云》《追龙》 男主演： 陈小春，代表作品：《古惑仔》《鹿鼎记》《霍元甲》 王浩信，代表作品：《EU超时任务》《盲侠大律师》 郑则仕，代表作品：《肥猫正传》《四大探长》 女主演： 徐冬冬，代表作品：《将爱情进行到底》《平凡的岁月》《天龙八部》《余罪》 2、《追龙番外之龙争虎斗》 六七十年代的香港，是殖民者最后的狂欢地。香港的高官与警方高层联手贪污，勾结黑帮，并培养 华人探长替他们刮取民胎民膏，导致黄赌毒横行，社会上下民不聊生。主人公徐乐本是有志青年，立志 加入警界匡扶正义、为民服务。但警界无一方净土，如坚持原则便定无活路。他决定加入其中，改变贪 污制度，同时掌握了中外警方高层的贪污证据，并在最后的廉政行动时提交出来。但因无证据表明他未 参与、又怕打击报复，只好永远离开了香港。 公告编号：2021-031 50 监制、总导演、编剧：王晶，代表作品：《赌神》《赌侠》《九品芝麻官》《破坏之王》《整蛊专家》《澳 门风云》《追龙》 男主演： 陈小春，代表作品：《古惑仔》《鹿鼎记》《霍元甲》 王浩信，代表作品：《EU超时任务》《盲侠大律师》 郑则仕，代表作品：《肥猫正传》《四大探长》 女主演： 徐冬冬，代表作品：《将爱情进行到底》《平凡的岁月》《天龙八部》《余罪》 3、《我的幸福城市》 主题立意：2021 年恰逢建党百年，同时也是新华社建社七十周年。由此，《我的幸福城市》将做为 对中国共产党建党百年的一份献礼。作为新华社及相关城市领导主推的唯一院线电影项目，《我的辛福 城市》将汇聚整合新华社评选活动十四年以来的素材及资源积累，所创作的电影故事也将紧扣建党百年 的时代主题，讴歌幸福，积极传播人民生活的正能量。 备案情况：已在北京电影局立项 预计开拍时间：2021 年 5 月份 预计上映档期：2022 年初 合作投资方：斑马影业 合作方式：联合出品 拍摄/制作进度：剧本创作定型中 主创团队：梁静团队，万玛才旦团队，常远团队，叫兽易小星团队，张栾团队 (六) 作品被主管部门出具明确否定意见的情况 □适用 √不适用 八、 细分业务 (一) 影视剧制作业务 √适用 □不适用 公司的电视剧业务主要分为联合拍摄、买断发行和提供版权运营三种模式。联合摄制（非执行制片 方）指公司担任非执行制片方，按照联合投资协议的约定参与电视剧剧本的选择、预算的制定、剧组的 安排。公司按照协议将资金投入到联合拍摄的执行制片方，电视剧完成拍摄并实现发行收入后，公司按 照投资比例获得相应收入；买断发行是指公司发行的电视剧采用买断区域或时段播映权的模式，由公司 支付资金购买播映权，再通过向电视台或视频网站销售该播映权获取收益，版权运营服务是指公司接受 电视台或频道委托，负责其电视剧目遴选推荐、评估、审核、营销推广等，通过版权运营服务获取收益。 2020 年度联合投资制作 5 部电视剧情况如下： 1、《伟大的母亲》暂定 36 集，每集正片实际长度为 45 分钟至 47 分钟，2020 年 9 月 6 日开机，于 2020 年 11 月 28 日杀青，现在是后期制作阶段，预计 2021 年上星。 2、《公共利益》暂定 40 集，每集正片实际长度为 45 分钟至 47 分钟，2020 年 10 月 18 日开机，于 2021 年 1 月 31 日关机，现在是后期制作阶段，预计 2021 年上星。 3、《绿色誓言》暂定 40 集，每集正片实际长度为 45 分钟至 47 分钟，2020 年 10 月 11 日开机，于 2021 年 1 月 16 日杀青，现在是后期制作阶段，预计 2021 年上星。 4、《小舍得》42 集，每集正片实际长度为 45 分钟，该剧于 2020 年 5 月 25 日开机，2020 年 9 月 9 公告编号：2021-031 51 日关机，已完成后期制作，定于 2021 年 4 月 11 日在中央电视台电视剧频道、东方卫视、爱奇艺同步播 出。 5、《无与伦比的美丽》暂定 40 集，每集正片实际长度为 45 分钟至 47 分钟，2020 年 11 月 20 日开 机，进入后期制作阶段。 (二) 电影发行业务 □适用 √不适用 (三) 院线业务 □适用 √不适用 (四) 影院业务 □适用 √不适用 (五) 电视节目 √适用 □不适用 公司的视频节目业务主要分为受托制作和联合投资两种模式。受托制作是指公司通过接受电视台、 视频网站或栏目研发机构等客户委托，为其制作电视或新媒体视频节目，以实现盈利；联合投资指根据 共担风险、共享收益的原则，与第三方联合投资季播栏目，按合同约定获得收入分成。 (六) 艺人经纪业务 □适用 √不适用 (七) 衍生品业务 □适用 √不适用 公告编号：2021-031 52 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度、规范公司运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 为规范公司治理，公司新增和修订制度的审议程序如下： （一） 公司第二届董事会第六次会议和公司 2020 年第二次临时股东大会分别审议通过《关于修订 <北京长江文化股份有限公司章程>的议案》和《关于修订<北京长江文化股份有限公司信息披露管理制 度>的议案》。 公司基于主营业务和发展战略规划修改经营范围并对《公司章程》进行相应修改。为加强对公司信 息披露工作的管理，规范公司的信息披露行为，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2020 年 1 月 3 日发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》对现有的《信息披露管理制度》 进行了修订。 （二）公司于 2020 年 5 月 20 日提交精选层申报材料，为规范公司治理，公司第二届董事会第八次 会议和公司 2019 年年度股东大会分别审议通过《关于修订<北京长江文化股份有限公司章程>的议案》、 《关于修订<北京长江文化股份有限公司股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<北京长江文化股份有 限公司董事会议事规则>的议案》、《关于修订<北京长江文化股份有限公司融资与对外担保管理制度>的 议案》、《关于修订<北京长江文化股份有限公司关联交易管理制度>的议案》、《关于修订<北京长江文化 股份有限公司投资者关系管理制度>的议案》、《关于修订<北京长江文化股份有限公司重大经营与投资决 策管理制度>的议案》、《关于修订<北京长江文化股份有限公司信息披露管理制度>的议案》、《关于修订< 北京长江文化股份有限公司总经理工作细则>的议案》、《关于修订<北京长江文化股份有限公司董事会秘 书工作细则>的议案》、《关于修订<北京长江文化股份有限公司承诺管理制度>的议案》、《关于修订<北京 长江文化股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》、《关于修订<北京长江文化股份有 限公司募集资金使用管理办法>的议案》、《关于修订<北京长江文化股份有限公司利润分配管理制度>的 议案》、《关于制订<北京长江文化股份有限公司控股股东和实际控制人行为规范>的议案》、《关于制订< 北京长江文化股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度>的议案》、《关于制订<北京长江文化股份有限 公司突发事件处理制度>的议案》、《关于制订<北京长江文化股份有限公司特定对象来访接待管理制度> 公告编号：2021-031 53 的议案》、《关于制订<北京长江文化股份有限公司重大信息内部报告制度>的议案》、《关于制订<北京长 江文化股份有限公司内部问责制度>的议案》、《关于制订<北京长江文化股份有限公司子公司管理制度> 的议案》、《关于制订<北京长江文化股份有限公司防范控股股东及关联方资金占用制度>的议案》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性 文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。公司制定的《投资者关系管理制度》有利于 规范公司投资者关系管理工作，进一步保护投资者的合法权益，建立公司与投资者之间及时、互信的良好沟 通关系，《融资与对外担保管理制度》、《重大经营与投资决策管理制度》、《关联交易管理制度》等制度能够给 所有股东提供全面保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并针对董事会的具体工作制订了《董事会议 事规则》。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制 度。 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，并针对监事会的具体工作制订了《监事会议事规则》。 全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财 务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 公司董事会秘书按照《公司章程》、《信息披露管理制度》等法律、法规的规定，力求做到准确、真实、 完整、及时地披露有关信息。公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，切实维护股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的融资、对外投资、关联交易均按照《公司章程》等相关制度履行相应的决策程序， 未出现重大违法、违规现象和重大缺陷。 公司对外担保事项存在违规现象，对外担保累计金额占公司 2018 年经审计净资产的比例为 0.93%。 公司在筹备公开发行股票并在精选层挂牌辅导过程中发现该关联担保事项，针对该事项督导券商和 公司及时要求伊犁长江股权投资管理有限公司（以下简称“伊犁股权”）将该关联担保事项准确、完整 报告，并提出解除担保责任的要求，伊犁股权已与《借款、担保合同》相关方签署补充协议，同意确认 伊犁股权的担保责任已经全部解除。伊犁股权未因天津紫锋文化传媒有限公司借款提供连带按份保证而 实际承担担保责任及其他赔偿责任。 公司 2020 年第二次临时股东大会、第二届董事会第七次会议和第二届监事会第六次会议分别审议 通过《关于补充确认偶发性关联交易暨关联担保的议案》，议案情况详见公司于股转系统披露的 《2020-021 长江文化：补充确认偶发性关联交易暨关联担保的公告》。 4、 公司章程的修改情况 一、公司修改经营范围修改公司章程 为满足公司进入更高层次资本市场的需要，更好地聚焦公司主营业务发展，根据公司目前的实际业 务开展情况，计划删减广告代理业务，清理其他与主营业务无关的经营范围。同时根据公司发展需要， 为下一步战略提升与业务转型做准备，拟增加电影方向的业务。公司第二届董事会第六次会议和公司20 20年第二次临时股东大会分别审议通过《关于变更公司经营范围的议案》和《关于修订<北京长江文化 股份有限公司章程>的议案》。详见公司在股转系统披露的《2020-015 长江文化：关于拟修订公司章程 公告》和《2020-016 长江文化：公司章程（第八版）》。 2020年4月30日，公司取得新营业执照，统一社会信用代码仍为 91110101051410106W，公司注册资 公告编号：2021-031 54 本仍为17,979.5169 万元同时对修订后的公司章程进行了备案。详见公司在股转系统披露的《2020-067 长江文化： 关于完成工商变更登记的公告》。 二、公司申报精选层修改公司章程 公司于2020年5月20日提交精选层申报材料，为规范公司治理，公司第二届董事会第八次会议和公 司2019年年度股东大会分别审议通过《关于公司申请在全国中小企业股份转让系统向不特定合格投资者 公开发行股票并在精选层挂牌的议案》和《关于修订<北京长江文化股份有限公司章程>的议案》。详见 公司在股转系统披露的《2020-037 长江文化：关于董事会审议股票公开发行并在精选层挂牌议案的提 示性公告》、《2020-042 长江文化：北京长江文化股份有限公司章程（草案）-第九版》和《2020-065 长江文化：关于修订公司章程的公告》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 一、2020 年 1 月 6 日，公司召开第二届董事会第五次会议，审议通过： 1、《关于更换会计师事务所的议案》； 2、《关于申请汇源果汁应收款债务重组的议案》； 3、《关于提议召开公司 2020 年第一次临时股东大会的议案》。 二、2020 年 3 月 23 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过： 1、《关于变更公司经营范围的议案》； 2、《关于修订<北京长江文化股份有限公司章程>的议案》； 3、《关于修订<北京长江文化股份有限公司信息披露管理制度>的议案》； 4、《关于预计公司2020年度日常性关联交易情况的议案》； 5、《关于公司2020年度贷款规模和为控股子公司提供担保的议案》； 6、《关于提议召开公司 2020 年第二次临时股东大会的议案》。 三、2020 年 3 月 23 日，公司召开第二届董事会第七次会议，审议通过： 1、《关于补充确认偶发性关联交易暨关联担保的议案》； 2、《关于将补充确认偶发性关联交易暨关联担保的议案提交 2020 年第二次临 时股东大会审议的议案》。 四、2020 年年 4 月 27 日，公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过： 1、《关于<公司2019年度董事会工作报告>的议案》； 2、《关于<公司2019年度独立董事述职报告>的议案》； 3、《关于<公司2019年度总经理工作报告>的议案》； 4、《关于<公司2019年度财务决算报告>的议案》； 5、《关于<公司2020年度财务预算方案>的议案》； 6、《关于<公司2019年度利润分配预案>的议案》； 7、《关于<公司募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》； 8、《关于报出公司2019年财务报表的议案》； 9、《关于<公司2019年度审计报告>的议案》； 10、《关于<公司2019年年度报告>及其摘要的议案》； 11、《关于续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年度审计 公告编号：2021-031 55 机构的议案》； 12、《关于2019年年度绩效分配方案的议案》； 13、《关于公司申请在全国中小企业股份转让系统向不特定合格投资者公开发 行股票并在精选层挂牌的议案》； 13.1、本次发行股票的种类； 13.2、本次发行股票的每股面值； 13.3、本次发行股票的数量； 13.4、本次发行对象范围； 13.5、定价方式和发行价格； 13.6、承销方式； 13.7、募集资金用途； 13.8、本次发行完成后股票在精选层挂牌的相关安排； 13.9、决议有效期； 14、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌募集资金用 途及可行性研究报告的议案》； 15、《关于设立募集资金专项账户并签署募集资金三方监管协议的议案》； 16、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳 定公司股价预案的议案》； 17、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年股东 分红回报规划的议案》； 18、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌事项出具相 关承诺并提出相应约束措施的议案》； 19、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌摊薄即期回 报填补措施的议案》； 20、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌前滚存未分 配利润分配方案的议案》； 21、《关于确认公司报告期内关联交易的议案》； 22、《关于公司聘请向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌相关中 介机构的议案》； 23、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司向不特定合格投资者公开发 行股票并在精选层挂牌相关事宜的议案》； 24、《关于修订<北京长江文化股份有限公司章>的议案》； 25、《关于修订<北京长江文化股份有限公司股东大会议事规则>的议案》； 26、《关于修订<北京长江文化股份有限公司董事会议事规则>的议案》； 27、《关于修订<北京长江文化股份有限公司融资与对外担保管理制度>的议 案》； 28、《关于修订<北京长江文化股份有限公司关联交易管理制度>的议案》； 29、《关于修订<北京长江文化股份有限公司投资者关系管理制度>的议案》； 30、《关于修订<北京长江文化股份有限公司重大经营与投资决策管理制度>的 议案》； 31、《关于修订<北京长江文化股份有限公司信息披露管理制度>的议案》； 32、《关于修订<北京长江文化股份有限公司总经理工作细则>的议案》； 33、《关于修订<北京长江文化股份有限公司董事会秘书工作细则>的议案》； 34、《关于修订<北京长江文化股份有限公司承诺管理制度>的议案》； 公告编号：2021-031 56 35、《关于修订<北京长江文化股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制 度>的议案》； 36、《关于修订<北京长江文化股份有限公司募集资金使用管理办法>的议案》； 37、《关于修订<北京长江文化股份有限公司利润分配管理制度>的议案》； 38、《关于制订<北京长江文化股份有限公司控股股东和实际控制人行为规范> 的议案》； 39、《关于制订<北京长江文化股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度>的 议案》； 40、《关于制订<北京长江文化股份有限公司突发事件处理制度>的议案》； 41、《关于制订<北京长江文化股份有限公司特定对象来访接待管理制度>的议 案》； 42、《关于制订<北京长江文化股份有限公司重大信息内部报告制度>的议案》； 43、《关于制订<北京长江文化股份有限公司内部问责制度>的议案》； 44、《关于制订<北京长江文化股份有限公司子公司管理制度>的议案》； 45、《关于制订<北京长江文化股份有限公司防范控股股东及关联方资金占用制 度>的议案》； 46、关于审议公司内部控制自我评价报告的议案； 47、《关于审议公司<前次募集资金使用情况的鉴证报告>的议案》； 48、《关于审议公司非经常损益明细表的议案》； 49、《关于审议公司<专项复核报告>的议案》； 50、《关于提议召开公司 2019 年年度股东大会的议案》。 五、2020 年 5 月 18 日，公司召开第二届董事会第九次会议，审议通过： 1.《关于补充审议与控股股东控制企业共同投资构成关联交易的议案》。 六、2020年8月29日，公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过： 1.《关于长江文化2020年半年度报告的议案》； 2.《关于公司2018年第一次股票发行募集资金存放与使用情况的专项报告的议 案》； 3.《关于加强应收账款催收的议案》； 4.《关于适用公司2019年年度股东大会审议通过制度的议案》； 5.《关于提名张小武为公司第二届董事会独立董事的议案》； 6.《关于提议召开公司 2020 年第三次临时股东大会的议案》。 七、2020 年 12 月 5 日，公司召开第二届董事会第十一次会议，审议通过： 1.《关于加强应收账款催收的议案》； 2.《关于提名李一钦为公司第二届董事会董事候选人的议案》； 3.《关于选举张小武为第二届董事会薪酬与考核委员会委员的议案》； 4.《关于提议召开公司 2020 年第四次临时股东大会的议案》。 监事会 6 一、2020 年 1 月 6 日，公司召开第二届监事会第四次会议，审议通过： 1、《关于更换会计师事务所的议案》； 2、《关于申请汇源果汁应收款债务重组的议案》。、 二、2020 年 3 月 23 日，公司召开第二届监事会第五次会议，审议通过： 1、《关于预计公司 2020 年度日常性关联交易情况的议案》； 2、《关于公司 2020 年度贷款规模和为控股子公司提供担保的议案》。 三、2020 年 3 月 23 日，公司召开第二届监事会第六次会议，审议通过： 1、《关于补充确认偶发性关联交易暨关联担保的议案》。 公告编号：2021-031 57 四、2020 年 4 月 27 日，公司召开第二届监事会第七次会议，审议通过： 1、《关于<公司 2019 年度监事会工作报告>的议案》； 2、《关于<公司 2019 年度财务决算报告>的议案》； 3、《关于<公司 2020 年度财务预算方案>的议案》； 4、《关于<公司 2019 年度利润分配预案>的议案》； 5、《关于<公司募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》； 6、《关于<公司 2019 年年度报告>及其摘要的议案》； 7、《关于续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计 机构的议案》； 8、《关于公司申请在全国中小企业股份转让系统向不特定合格投资者公开发行 股票并在精选层挂牌的议案》； 8.1、本次发行股票的种类； 8.2、本次发行股票的每股面值； 8.3、本次发行股票的数量； 8.4、本次发行对象范围； 8.5、定价方式和发行价格； 8.6、承销方式； 8.7、募集资金用途； 8.8、本次发行完成后股票在精选层挂牌的相关安排； 8.9、决议有效期 9、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌募集资金用途 及可行性研究报告的议案》； 10、《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌前滚存未分 配利润分配方案的议案》； 11、《关于确认公司报告期内关联交易的议案》； 12、《关于公司聘请向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌相关中 介机构的议案》； 13、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司向不特定合格投资者公开发 行股票并在精选层挂牌相关事宜的议案》； 14、《关于修订<北京长江文化股份有限公司监事会议事规则>的议案》； 15、关于审议公司内部控制自我评价报告的议案； 16、《关于审议公司<前次募集资金使用情况的鉴证报告>的议案》； 17、《关于审议公司非经常损益明细表的议案》； 18、《关于审议公司<专项复核报告>的议案》。 五、2020 年 8 月 29 日，公司召开第二届监事会第八次会议，审议通过： 1.《关于长江文化 2020 年半年度报告的议案》； 2.《关于公司 2018 年第一次股票发行募集资金存放与使用情况的专项报告的 议案》； 3.《关于加强应收账款催收的议案》； 4.《关于适用公司 2019 年年度股东大会审议通过制度的议案》。 六、2020 年 12 月 5 日，公司召开第二届监事会第九次会议，审议通过： 1.《关于加强应收账款催收的议案》。 股东大会 5 一、2020 年 1 月 23 日，公司召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过： 1、《关于更换会计师事务所的议案》； 公告编号：2021-031 58 2、《关于申请汇源果汁应收款债务重组的议案》。 二、2020 年 4 月 8 日，公司召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过： 1、《关于变更公司经营范围的议案》； 2、《关于修订<北京长江文化股份有限公司章程>的议案》； 3、《关于修订<北京长江文化股份有限公司信息披露管理制度>的议案》； 4、《关于预计公司 2020 年度日常性关联交易情况的议案》； 5、《关于公司 2020 年度贷款规模和为控股子公司提供担保的议案》； 6、《关于补充确认偶发性关联交易暨关联担保的议案》。 三、2020 年 5 月 18 日，公司召开 2019 年年度股东大会，审议通过： 1.《关于<公司 2019 年度董事会工作报告>的议案》； 2.《关于<公司 2019 年度监事会工作报告>的议案》； 3.《关于<公司 2019 年度独立董事述职报告>的议案》； 4.《关于<公司 2019 年度财务决算报告>的议案》； 5.《关于<公司 2020 年度财务预算方案>的议案》； 6.《关于<公司 2019 年度利润分配预案>的议案》； 7.《关于<公司募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》； 8.《关于<公司 2019 年度审计报告>的议案》； 9.《关于<公司 2019 年年度报告>及其摘要的议案》； 10.《关于续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计 机构的议案》； 11.《关于 2019 年年度绩效分配方案的议案》； 12.《关于公司申请在全国中小企业股份转让系统向不特定合格投资者公开发 行股票并在精选层挂牌的议案》； 12.1 本次发行股票的种类； 12.2 本次发行股票的每股面值； 12.3 本次发行股票的数量； 12.4 本次发行对象范围； 12.5 定价方式和发行价格； 12.6 承销方式； 12.7 募集资金用途； 12.8 本次发行完成后股票在精选层挂牌的相关安排； 12.9 决议有效期； 13.《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌募集资金用 途及可行性研究报告的议案》； 14.《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年内稳 定公司股价预案的议案》； 15.《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年股东 分红回报规划的议案》； 16.《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌事项出具相 关承诺并提出相应约束措施的议案》； 17.《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌摊薄即期回 报填补措施的议案》； 18.《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌前滚存未分 配利润分配方案的议案》； 公告编号：2021-031 59 19.《关于确认公司报告期内关联交易的议案》； 20.《关于公司聘请向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌相关中 介机构的议案》； 21.《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司向不特定合格投资者公开发 行股票并在精选层挂牌相关事宜的议案》； 22.《关于修订<北京长江文化股份有限公司章>的议案》； 23.《关于修订<北京长江文化股份有限公司股东大会议事规则>的议案》； 24.《关于修订<北京长江文化股份有限公司董事会议事规则>的议案》； 25.《关于修订<北京长江文化股份有限公司监事会议事规则>的议案》； 26.《关于修订<北京长江文化股份有限公司融资与对外担保管理制度>的议 案》； 27.《关于修订<北京长江文化股份有限公司关联交易管理制度>的议案》； 28.《关于修订<北京长江文化股份有限公司投资者关系管理制度>的议案》； 29.《关于修订<北京长江文化股份有限公司重大经营与投资决策管理制度>的 议案》； 30.《关于修订<北京长江文化股份有限公司信息披露管理制度>的议案》； 31.《关于修订<北京长江文化股份有限公司承诺管理制度>的议案》； 32.《关于修订<北京长江文化股份有限公司利润分配管理制度>的议案》； 33.《关于审议公司内部控制自我评价报告的议案》； 34.《关于审议公司<前次募集资金使用情况的鉴证报告>的议案》； 35.《关于审议公司非经常损益明细表的议案》； 36.《关于审议公司<专项复核报告>的议案》。 四、2020 年 9 月 15 日，公司召开 2020 年第三次临时股东大会，审议通过： 1.《关于加强应收账款催收的议案》； 2.《关于适用公司 2019 年年度股东大会审议通过制度的议案》； 3.《关于提名张小武为公司第二届董事会独立董事的议案》。 五、2020 年 12 月 22 日，公司召开 2020 年第四次临时股东大会，审议通过： 1.《关于加强应收账款催收的议案》； 2.《关于提名李一钦为公司第二届董事会董事候选人的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求。 公司董事、监事及高级管理人员能够按照《公司章程》及有关法律、法规和规范性文件的要求履行 各自的权利义务，公司董事、监事及管理层分工与制衡合理、明确，能够履行其应尽的职责。股东大会 和董事会按照各自职责权限依法行使对公司重大事项的决策权，经营层严格执行股东大会和董事会的各 项决议，具体负责公司的管理和运营。 (三) 公司治理改进情况 根据《公司法》等有关规定，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则（修 订）》、《独立董事制度》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《重大经营与投资决策管理制度》、 《融资与对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度（修订）》、《募集资金使用 管理办法》、《长江文化公司资产损失处置管理办法》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《财 公告编号：2021-031 60 务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《董事 会审计委员会议事规则》、《董事会提名委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《董事 会战略委员会议事规则》、《董事会内部审计制度》、《董事会编委会议事规则（试行）》、《控股股东和实 际控制人行为规范》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《突发事件处理制度》、《特定对象来访接待管理 制度》、《重大信息内部报告制度》、《内部问责制度》、《子公司管理制度》、《防范控股股东及关联方资金 占用制度》等法人治理制度。报告期内，上述机构和人员依法运作，公司治理的实际状况符合相关法规 的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分 进行信息披露，及时编制并披露定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营情况、财务状 况等重要信息，保护投资者权益。公司建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，给予投 资者以耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不 断提升。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》有关规定，公司监事会设监事 3 名，其中 1 名 为公司职工代表大会选举的职工代表监事，监事会人数和人员构成符合法律法规要求。 报告期内，监事会独立运作，未发现公司存在的重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建 立了健全的法人治理结构，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完 整的业务及自主经营能力。具体情况如下： 1、业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及销售渠道，独立开展生产经营活动公司业务独 立。 2、资产独立 公司拥有独立、完整、清晰的资产结构，公司的固定资产、无形资产等均为公司所有,公司的其他 应收、其他应付及预收账款与预付账款均符合公司日常生产经营活动需要，不存在损害公司资产的情况。 为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为，公司制订了《关联交易管理 制度》，对关联交易的审批程序进行了规定。 3、人员独立 公司建立了健全的法人治理结构，公司的董事、监事以及高级管理人员的产生和聘任，均按照《公 司法》及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定的程序进行。公司的总经理、副总经理、财 务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业领取薪酬，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司 建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系，能够自 公告编号：2021-031 61 主招聘管理人员和职工，与全体员工均签订了劳动合同。 4、财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公 司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公 司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立 公司的机构独立运作,完全拥有机构设置自主权，公司依照《公司法》等有关法律、法规和规范性 文件的相关规定，按照法定程序制订了《公司章程》并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为最 高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构的法人治理结构，建立了符合自身经营特点的组织 机构。各机构、部门依照《公司章程》和各项规章制度独立行使经营管理职权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于风险控制体系 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了《内部控制手册》， 并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。报告期内，公司紧紧围绕企 业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中 控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 2、关于会计核算体系 公司有严格的会计核算体系，日常规范运营，有严格的财务管理制度、风险控制制度和授权审批机 制，内部控制体系健全，运行良好。 3、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立的《年报信息披露重大差错责任追究制度》经第一届董事会第九次会议审议通过。公司第 二届董事会第八次会议审议通过《关于修订<北京长江文化股份有限公司年报信息披露重大差错责任追 究制度>的议案》。公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 √适用 □不适用 2020年5月18日，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》、《关于做好公开发行并在 精选层挂牌审议事项及披露工作的相关提示》相关规定，公司召开的2019年年度股东大会采用现场投票、 网络投票和其他投票方式相结合的方式召开。通过网络投票系统进行有效表决的股东共计0人，代表有 公告编号：2021-031 62 表决权的股份0股，占公司有表决权股份总数的0.00%。详见公司在股转系统披露的《2020-068 长江文 化： 关于公司2019年年度股东大会增加网络投票方式的提示性公告》和《2020-070 长江文化：2019年 年度股东大会决议公告》。 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-031 63 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不 确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报 说明 审计报告编号 【XYZH/2021GZAA50191】 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街富华大厦 A 座 9 层 审计报告日期 2021 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 汤其美 申玲芝 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 45 万元 审计报告 XYZH/2021GZAA50191 北京长江文化股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京长江文化股份有限公司（以下简称长江文化公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长江文化公 司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于长江文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计” 注释 21 所述的会计政策及“六、 合并财务报表项目注释” 注释 32。长江文化公司的销售收入主要来自于电视剧销售收入、节目制作收 入。 公告编号：2021-031 64 鉴于营业收入系长江文化公司最关键的财务报表项目，收入确认存在重大错报风险的可能性较高， 因此我们将收入的确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 针对长江文化公司收入确认，我们主要执行了以下程序： （1）了解、评估并测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行； （2）通过检查销售合同及对管理层的访谈，了解和评估了长江文化公司的收入确认具体方法是否 符合企业会计准则的规定； （3）对销售收入进行了抽样测试，检查相关销售合同及报酬条款和各项支持性文件，以评价收入 确认是否符合收入确认原则； （4）执行分析程序，包括毛利率分析、收入同期对比分析等，以分析测试收入是否存在重大异常； （5）根据客户交易的特点和性质，挑选样本对应收账款余额和收入执行函证程序； （6）针对电视剧销售收入，执行了检查销售合同、发行许可证、发带记录，联合摄制合同、发行 方盖章确认的收入结算表、根据合同约定的分账方法对分账收入进行重新计算等程序； （7）针对节目制作收入，执行了检查合同、检查播出记录等程序； （8）对资产负债表日前后确认的销售收入执行检查，从收入明细账核对至发行许可证、供带记录、 节目播出情况等支持性文件，检查收入是否计入了恰当的会计期间。 （二）应收账款的减值准备 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计” 注释 8 所述的会计政策及“六、 合并财务报表项目注释” 注释 4。2020 年 12 月 31 日，长江文化公司应收账款余额为 694,390,881.83 元，坏账准备余额为 145,218,856.41 元，应收账款账面价值 549,172,025.42 元，占长江文化公司 2020 年 12 月 31 日资产总额的 33.22%。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为 重大，且应收账款坏账准备金额的确定需要管理层识别已发生减值的项目、搜集客观证据、评估预期未 来可获取的现金流量并确定其现值，应收账款坏账准备金额的确定涉及管理层运用重大会计估计和判 断，因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。 2、审计应对 针对长江文化公司对应收账款的坏账准备，我们主要执行了以下审计程序： （1）了解、评估并测试了管理层对应收账款的信用政策及应收款项管理相关的关键内部控制的设 计和执行； （2）评估、分析了应收款项坏账准备会计估计的合理性，重点关注根据新金融工具准则预期信用 损失法计提减值准备的具体应用是否恰当； （3）计算得出资产负债表日坏账准备余额与应收账款余额的比率（简称“坏账准备计提率）”， 并与同行业坏账准备计提率进行比较，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备 余额是否充分； （4）通过分析长江文化公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期 后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性； （5）获取长江文化公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账准 备计提金额是否准确。 （6）对年末余额较大或账龄较长的应收账款，通过公开渠道查询与债务人有关的信息，以识别是 否存在影响长江文化公司应收账款坏账准备评估结果的情形。 四、 其他信息 长江文化公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括长江文化公司 2020 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 公告编号：2021-031 65 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 长江文化公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估长江文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长江文化公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督长江文化公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 长江文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致长江文化公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6） 就长江文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：汤其美（项目合伙人） 中国注册会计师：申玲芝 中国 北京 二○二一年四月二十六日 公告编号：2021-031 66 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 25,008,155.63 205,689,451.21 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 0.00 15,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 六、3 17,416,550.00 27,778,784.40 应收账款 六、4 549,172,025.42 627,906,405.59 应收款项融资 六、5 1,950,000.00 691,492.00 预付款项 六、6 354,568,600.92 310,211,876.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、7 34,958,499.57 23,468,260.66 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、8 508,241,350.85 544,689,303.24 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、9 8,272,348.71 8,006,889.00 流动资产合计 1,499,587,531.10 1,763,442,462.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 六、10 1,584,000.00 1,584,000.00 长期股权投资 六、11 43,221,763.70 41,467,089.68 其他权益工具投资 六、12 15,000,000.00 15,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、13 70,529,595.61 71,067,219.20 在建工程 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2021-031 67 使用权资产 无形资产 六、14 152,139.66 212,653.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、15 3,699,036.91 5,855,120.35 递延所得税资产 六、16 19,536,288.50 19,795,646.70 其他非流动资产 非流动资产合计 153,722,824.38 154,981,729.31 资产总计 1,653,310,355.48 1,918,424,192.25 流动负债： 短期借款 六、17 62,399,000.00 109,174,575.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、18 134,312,933.05 283,262,955.43 预收款项 六、19 19,603,773.61 20,900,000.00 合同负债 六、20 43,485,710.88 38,672,137.72 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、21 3,636,577.88 13,212,746.61 应交税费 六、22 113,527.28 3,837,881.96 其他应付款 六、23 18,922,389.14 17,158,011.17 其中：应付利息 4,164,647.14 2,422,541.61 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、24 10,647,417.49 9,891,626.00 其他流动负债 六、25 79,971,394.58 19,245.28 流动负债合计 373,092,723.91 496,129,179.17 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 六、26 11,460,957.51 22,108,374.00 长期应付职工薪酬 公告编号：2021-031 68 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 六、27 31,637,260.27 68,051,062.65 非流动负债合计 43,098,217.78 90,159,436.65 负债合计 416,190,941.69 586,288,615.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、28 179,795,169.00 179,795,169.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、29 753,134,833.97 753,134,833.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、30 8,921,297.32 8,921,297.32 一般风险准备 未分配利润 六、31 291,255,287.81 386,256,867.49 归属于母公司所有者权益合计 1,233,106,588.10 1,328,108,167.78 少数股东权益 4,012,825.69 4,027,408.65 所有者权益合计 1,237,119,413.79 1,332,135,576.43 负债和所有者权益总计 1,653,310,355.48 1,918,424,192.25 法定代表人：冷智宏 主管会计工作负责人：李春森 会计机构负责人：彭荣 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 6,039,889.62 64,407,082.37 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 十四、1 11,423,000.00 0.00 应收账款 十四、2 126,609,520.75 64,930,625.63 应收款项融资 400,000.00 预付款项 63,455,449.49 32,639,794.56 其他应收款 十四、3 612,681,295.29 620,003,947.87 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 21,652,997.14 69,874,001.97 合同资产 持有待售资产 公告编号：2021-031 69 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,002,111.74 5,281,612.64 流动资产合计 843,864,264.03 857,537,065.04 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 1,584,000.00 1,584,000.00 长期股权投资 十四、4 174,486,299.44 164,416,031.46 其他权益工具投资 15,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 70,378,794.62 70,878,493.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 152,139.66 212,653.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,699,036.91 5,855,120.35 递延所得税资产 19,536,288.50 19,795,646.70 其他非流动资产 非流动资产合计 269,836,559.13 277,741,945.56 资产总计 1,113,700,823.16 1,135,279,010.60 流动负债： 短期借款 56,090,000.00 55,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 33,849,950.28 58,296,338.10 预收款项 0.00 卖出回购金融资产款 0 0 应付职工薪酬 3,049,297.16 10,352,074.64 应交税费 65,624.19 2,230,455.64 其他应付款 31,488,684.87 18,764,728.83 其中：应付利息 应付股利 合同负债 34,924,896.32 33,572,264.26 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 10,647,417.49 9,891,626.00 其他流动负债 6,850,000.00 流动负债合计 176,965,870.31 188,107,487.47 非流动负债： 公告编号：2021-031 70 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 11,460,957.51 22,108,374.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,460,957.51 22,108,374.00 负债合计 188,426,827.82 210,215,861.47 所有者权益： 股本 179,795,169.00 179,795,169.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 753,091,103.75 753,091,103.75 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 8,921,297.32 8,921,297.32 一般风险准备 未分配利润 -16,533,574.73 -16,744,420.94 所有者权益合计 925,273,995.34 925,063,149.13 负债和所有者权益合计 1,113,700,823.16 1,135,279,010.60 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 341,314,278.12 657,816,844.51 其中：营业收入 六、32 341,314,278.12 657,816,844.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 298,313,433.32 506,409,530.02 其中：营业成本 六、32 224,782,315.99 368,859,435.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 公告编号：2021-031 71 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、33 1,292,421.94 5,737,846.00 销售费用 六、34 15,441,492.24 51,084,654.63 管理费用 六、35 34,365,951.62 51,061,157.87 研发费用 0 0 财务费用 六、36 22,431,251.53 29,666,436.10 其中：利息费用 22,647,498.90 25,250,757.93 利息收入 927,764.61 1,381,015.45 加：其他收益 六、37 174,034.84 5,469,609.79 投资收益（损失以“-”号填列） 六、38 6,805,514.27 417,440.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,754,674.02 -2,582,882.62 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） -2,986,320.00 -5,922,791.76 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、39 -84,260,849.13 -44,031,120.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、40 -60,469,230.72 -14,930,024.64 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -94,749,685.94 98,333,219.52 加：营业外收入 六、41 227,515.03 1,685,309.15 减：营业外支出 六、42 195,988.27 188,141.44 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -94,718,159.18 99,830,387.23 减：所得税费用 六、43 298,003.46 -11,237,442.76 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -95,016,162.64 111,067,829.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -95,016,162.64 111,067,829.99 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -14,582.96 345,923.97 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -95,001,579.68 110,721,906.02 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 公告编号：2021-031 72 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -95,016,162.64 111,067,829.99 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -95,001,579.68 110,721,906.02 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -14,582.96 345,923.97 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.53 0.63 （二）稀释每股收益（元/股） -0.53 0.63 法定代表人：冷智宏 主管会计工作负责人：李春森 会计机构负责人：彭荣 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四、5 102,584,971.94 70,364,530.36 减：营业成本 十四、5 73,778,798.46 68,280,836.64 税金及附加 799,007.97 4,547,673.91 销售费用 1,285,308.31 5,336,478.49 管理费用 30,354,559.37 39,536,713.24 研发费用 财务费用 -17,586,333.04 -12,327,548.82 其中：利息费用 5,386,089.51 4,404,858.53 利息收入 23,490,117.70 21,392,704.94 加：其他收益 173,600.00 3,518,837.48 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、6 2,069,719.76 -5,738,402.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 810,267.98 -785,074.30 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） -5,922,791.76 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -15,435,764.33 -7,545,427.68 资产减值损失（损失以“-”号填列） -500,943.40 -8,997,392.51 公告编号：2021-031 73 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 260,242.90 -53,772,008.72 加：营业外收入 209,961.51 1,657,007.26 减：营业外支出 186,515.47 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 470,204.41 -52,301,516.93 减：所得税费用 259,358.20 -13,519,020.80 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 210,846.21 -38,782,496.13 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 210,846.21 -38,782,496.13 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 210,846.21 -38,782,496.13 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.00 -0.22 （二）稀释每股收益（元/股） 0.00 -0.22 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 326,186,331.37 508,085,156.98 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 公告编号：2021-031 74 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、44 24,320,334.81 13,555,238.27 经营活动现金流入小计 350,506,666.18 521,640,395.25 购买商品、接受劳务支付的现金 447,175,295.39 485,993,157.83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,315,030.03 38,648,643.69 支付的各项税费 9,658,359.98 12,223,252.98 支付其他与经营活动有关的现金 六、44 45,778,270.99 46,443,460.31 经营活动现金流出小计 529,926,956.39 583,308,514.81 经营活动产生的现金流量净额 -179,420,290.21 -61,668,119.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 49,093,727.00 102,163,121.15 取得投资收益收到的现金 6,753,003.45 17,480,643.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 5,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 845,565.45 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 56,697,595.90 119,643,764.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 20,455,006.00 604,086.78 投资支付的现金 46,000,000.00 62,043,727.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、44 316,469.86 投资活动现金流出小计 66,455,006.00 62,964,283.64 投资活动产生的现金流量净额 -9,757,410.10 56,679,481.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 137,745,158.08 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,000,000.00 取得借款收到的现金 153,070,271.37 204,271,216.74 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、44 812,992.25 筹资活动现金流入小计 153,883,263.62 342,016,374.82 公告编号：2021-031 75 偿还债务支付的现金 111,791,625.29 248,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,547,796.84 18,382,177.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,694,776.27 8,496,763.11 筹资活动现金流出小计 125,034,198.40 274,878,940.45 筹资活动产生的现金流量净额 28,849,065.22 67,137,434.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、45 -160,328,635.09 62,148,796.06 加：期初现金及现金等价物余额 六、45 185,336,790.72 123,187,994.66 六、期末现金及现金等价物余额 六、45 25,008,155.63 185,336,790.72 法定代表人：冷智宏 主管会计工作负责人：李春森 会计机构负责人：彭荣 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,854,811.65 176,125,818.44 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 35,626,549.29 9,097,298.77 经营活动现金流入小计 64,481,360.94 185,223,117.21 购买商品、接受劳务支付的现金 62,342,664.63 97,830,353.83 支付给职工以及为职工支付的现金 21,821,000.59 31,707,886.50 支付的各项税费 2,998,707.76 3,122,189.09 支付其他与经营活动有关的现金 8,571,642.72 16,281,220.92 经营活动现金流出小计 95,734,015.70 148,941,650.34 经营活动产生的现金流量净额 -31,252,654.76 36,281,466.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 107,716,670.30 160,721,535.27 取得投资收益收到的现金 42,365,886.92 5,060,958.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 150,082,557.22 165,782,494.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 20,455,006.00 604,086.78 投资支付的现金 117,073,859.40 311,400,140.60 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 137,528,865.40 312,004,227.38 投资活动产生的现金流量净额 12,553,691.82 -146,221,733.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 133,745,158.08 公告编号：2021-031 76 取得借款收到的现金 55,999,295.75 102,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 55,999,295.75 235,745,158.08 偿还债务支付的现金 64,891,625.29 90,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,728,463.51 4,885,711.47 支付其他与筹资活动有关的现金 3,694,776.27 6,524,554.84 筹资活动现金流出小计 75,314,865.07 101,410,266.31 筹资活动产生的现金流量净额 -19,315,569.32 134,334,891.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -38,014,532.26 24,394,625.34 加：期初现金及现金等价物余额 44,054,421.88 19,659,796.54 六、期末现金及现金等价物余额 6,039,889.62 44,054,421.88 公告编号：2021-031 77 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 179,795,1 69.00 0.00 0.00 0.00 753,1 34,83 3.97 0.00 0.00 0.00 8,92 1,29 7.32 0.00 419,54 1,214. 81 4,027,40 8.65 1,365, 419,92 3.75 加：会计政策变更 -33,28 4,347. 32 -33,28 4,347. 32 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 179,795,1 69.00 0.00 0.00 0.00 753,1 34,83 3.97 0.00 0.00 0.00 8,92 1,29 7.32 0.00 386,25 6,867. 49 4,027,40 8.65 1,332, 135,57 6.43 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -95,00 1,579. 68 -14,582. 96 -95,01 6,162. 64 （一）综合收益总额 -95,00 1,579. 68 -14,582. 96 -95,01 6,162. 64 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 公告编号：2021-031 78 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 0.00 6．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 179,795,1 69.00 0.00 0.00 0.00 753,1 34,83 3.97 0.00 0.00 0.00 8,92 1,29 7.32 0.00 291,25 5,287. 81 4,012,82 5.69 1,237, 119,41 3.79 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他 专项 盈余公 一般风 未分配 公告编号：2021-031 79 优先股 永续 债 其他 积 存股 综合 收益 储备 积 险准备 利润 计 一、上年期末余额 171,600,0 00.00 0.00 0.00 0.00 627,35 0,985. 45 0.00 0.00 0.00 8,921, 297.32 0.00 320,04 8,940. 52 1,125,5 55.37 1,129,0 46,778. 66 加：会计政策变更 -11,22 9,631. 73 -11,22 9,631.7 3 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 171,600,0 00.00 0.00 0.00 0.00 627,35 0,985. 45 0.00 0.00 0.00 8,921, 297.32 0.00 308,81 9,308. 79 1,125,5 55.37 1,117,8 17,146. 93 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,195,16 9.00 0.00 0.00 0.00 125,78 3,848. 52 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 110,72 1,906. 02 2,901,8 53.28 247,60 2,776.8 2 （一）综合收益总额 110,72 1,906. 02 345,92 3.97 111,06 7,829.9 9 （二）所有者投入和减少资本 8,195,16 9.00 0.00 0.00 0.00 125,44 6,215. 50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,980,0 00.00 136,62 1,384.5 0 1．股东投入的普通股 8,195,16 9.00 125,44 6,215. 50 2,980,0 00.00 136,62 1,384.5 0 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 公告编号：2021-031 80 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 0.00 6．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 337,63 3.02 -424,07 0.69 -86,43 7.67 四、本年期末余额 179,795,1 69.00 0.00 0.00 0.00 753,13 4,833. 97 0.00 0.00 0.00 8,921, 297.32 0.00 419,54 1,214. 81 4,027,4 08.65 1,365,4 19,923. 75 法定代表人：冷智宏 主管会计工作负责人：李春森 会计机构负责人：彭荣 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 179,79 5,169.0 0.00 0.00 0.00 753,09 1,103.7 0.00 0.00 0.00 8,921,2 97.32 0.00 -16,74 4,420.9 925,06 3,149.1 公告编号：2021-031 81 0 5 4 3 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 179,79 5,169.0 0 0.00 0.00 0.00 753,09 1,103.7 5 0.00 0.00 0.00 8,921,2 97.32 0.00 -16,74 4,420.9 4 925,06 3,149.1 3 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210,84 6.21 210,84 6.21 （一）综合收益总额 210,84 6.21 210,84 6.21 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 2. 提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 0.00 6．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 179,79 0.00 0.00 0.00 753,09 0.00 0.00 0.00 8,921,2 0.00 -16,53 925,27 公告编号：2021-031 82 5,169.0 0 1,103.7 5 97.32 3,574.7 3 3,995.3 4 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 171,60 0,000.0 0 0.00 0.00 0.00 627,64 4,888.2 5 0.00 0.00 0.00 8,921,2 97.32 0.00 27,702, 198.44 835,86 8,384.0 1 加：会计政策变更 -5,664, 123.25 -5,664, 123.25 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 171,60 0,000.0 0 0.00 0.00 0.00 627,64 4,888.2 5 0.00 0.00 0.00 8,921,2 97.32 0.00 22,038, 075.19 830,20 4,260.7 6 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,195,1 69.00 0.00 0.00 0.00 125,44 6,215.5 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -38,78 2,496.1 3 94,858, 888.37 （一）综合收益总额 -38,78 2,496.1 3 -38,78 2,496.1 3 （二）所有者投入和减少资本 8,195,1 69.00 0.00 0.00 0.00 125,44 6,215.5 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 133,64 1,384.5 0 1．股东投入的普通股 8,195,1 69.00 125,44 6,215.5 0 133,64 1,384.5 0 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2021-031 83 1．提取盈余公积 0.00 2. 提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 0.00 6．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 179,79 5,169.0 0 0.00 0.00 0.00 753,09 1,103.7 5 0.00 0.00 0.00 8,921,2 97.32 0.00 -16,74 4,420.9 4 925,06 3,149.1 3 法定代表人：冷智宏 主管会计工作负责人：李春森 会计机构负责人：彭荣 公告编号：2021-031 84 三、 财务报表附注 北京长江文化股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司历史沿革 北京长江文化股份有限公司（前身为北京长江传媒有限公司，以下简称“本公司” 、 “公司”或“有限公司”），系经北京市工商行政管理局东城分局批准，于 2012 年 8 月 10 日成立。成立时公司注册资本为人民币 5,000.00 万元，湖北长江广电传媒集团有限责 任公司以货币资金出资 5,000.00 万元，占注册资本的 100%。 2015 年 10 月 30 日，经有限公司股东会决议，有限公司注册资本由 5,000.00 万元 增加至 6,666.67 万元，其中万家共赢资产管理有限公司以货币资金出资 555.33 万元， 占注册资本的 8.33%，北京建银龙德投资管理中心（有限合伙）以货币资金出资 444.67 万元，占注册资本的 6.67%，港中旅投资（上海）有限公司以货币资金出资 278.00 万 元，占注册资本的 4.17%，上海思徵创业投资中心（有限合伙）以货币资金出资 250.00 万元，占注册资本的 3.75%，东阳文瀚影视广告有限公司以货币资金出资 138.67 万元， 占注册资本的 2.08%。2015 年 10 月 30 日公司完成工商变更登记手续。 2015 年 12 月 26 日，北京长江传媒有限公司（以下简称“长江传媒”）召开股东会 第四次会议，一致同意有限公司股东上海思徵将其持有的长江传媒 3.75%的股权全部转 让给北京思谦，长江传媒其他股东长江广电集团、万家共赢、建银龙德、港中旅与东阳 文瀚均同意放弃优先购买权。2016 年 1 月 19 日，公司就前述事项办理完毕工商变更登 记手续，获得北京市工商行政管理局东城分局核发的《营业执照》（统一社会信用代码： 91110101051410106W）。 2016 年 1 月 28 日，根据有限公司股东会决议、《北京长江文化股份有限公司（筹） 发起人协议》和北京长江文化股份有限公司（筹）章程的规定，有限公司整体变更为股 份有限公司，以有限公司截至2015年10月31日经审计的净资产人民币391,717,596.64 元扣除归属于原股东享有的收益 12,818,530.09 元后的数额，共计 378,899,066.55 元， 按照 1:0.1847 的比例折合为公司的股份总额，其中 7,000.00 万元作为公司的股本，其 余 308,899,066.55 元计入资本公积。2016 年 2 月 3 日，公司在北京市工商行政管理局 东城分局完成登记注册手续，获得整体变更后的营业执照，统一社会信用代码为 91110101051410106W。 根据 2016 年 5 月 27 日全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意北京 长江文化股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》。2016 年 6 月 22 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“长江文化”，证券代码 “837747”。 2016 年 7 月 16 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过定向发行股票议案， 以非公开发行股票方式向金元证券股份有限公司、信达证券股份有限公司、第一创业证 公告编号：2021-031 85 券股份有限公司、太平洋证券股份有限公司、安信证券股份有限公司、申万宏源证券有 限公司、国联证券股份有限公司、恒泰证券股份有限公司、华泰证券股份有限公司定向 发行股份 1,500,000 股，每股面值 1 元，发行价格为每股人民币 13.71 元，增加注册资 本（股本）人民币 1,500,000.00 元。 增资后，股东及持股比例情况如下： 序号 股东名称 所持股数(股) 持股比例 1 湖北长江广电传媒集团有限责任公司 52,500,000.00 73.4265% 2 万家共赢资产管理有限公司 5,831,000.00 8.1552% 3 北京建银龙德投资管理中心（有限合伙） 4,669,000.00 6.5300% 4 港中旅投资（上海）有限公司 2,919,000.00 4.0825% 5 北京思谦创业投资中心（有限合伙） 2,625,000.00 3.6713% 6 东阳文瀚影视广告有限公司 1,456,000.00 2.0363% 7 金元证券股份有限公司 600,000.00 0.8392% 8 信达证券股份有限公司 100,000.00 0.1399% 9 第一创业证券股份有限公司 100,000.00 0.1399% 10 太平洋证券股份有限公司 100,000.00 0.1399% 11 安信证券股份有限公司 100,000.00 0.1399% 12 申万宏源证券有限公司 200,000.00 0.2797% 13 国联证券股份有限公司 100,000.00 0.1399% 14 恒泰证券股份有限公司 100,000.00 0.1399% 15 华泰证券股份有限公司 100,000.00 0.1399% 合 计 71,500,000.00 100.00% 2016 年 11 月 4 日公司完成新增股份在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 的登记，2016 年 11 月 28 日完成在北京市工商行政管理局东城分局的变更手续。 2016 年 12 月 12 日，公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过第二次股票发行 方案的议案，以非公开发行股票方式向湖北长江招银动力投资合伙企业（有限合伙）、 港中旅投资（上海）有限公司、河南光大金控产业投资基金（有限合伙）、远卓投资有 限公司、深圳市泽森和赢投资合伙企业（有限合伙）、众邦正知中欧（黄冈）创业投资 合伙企业、北京天星世纪投资有限公司、深圳市招银共赢股权投资合伙企业（有限合伙） 发行股份 14,300,000 股，每股面值 1 元，发行价格为每股人民币 27.97 元，增加注册 资本（股本）人民币 14,300,000.00 元。 增资后，股东及持股比例情况如下： 序号 股东名称 所持股数(股) 持股比例 1 湖北长江广电传媒集团有限责任公司 52,500,000.00 61.1888% 2 万家共赢资产管理有限公司 5,831,000.00 6.7960% 3 湖北长江招银动力投资合伙企业(有限合伙) 5,265,641.00 6.1371% 4 北京建银龙德投资管理中心（有限合伙） 4,669,000.00 5.4417% 公告编号：2021-031 86 序号 股东名称 所持股数(股) 持股比例 5 港中旅投资（上海）有限公司 3,502,482.00 4.0822% 6 河南光大金控产业投资基金(有限合伙) 2,860,207.00 3.3336% 7 北京思谦创业投资中心（有限合伙） 2,625,000.00 3.0594% 8 远卓投资有限公司 2,275,689.00 2.6523% 9 深圳市泽森和赢投资合伙企业(有限合伙) 1,787,630.00 2.0835% 10 东阳文瀚影视广告有限公司 1,456,000.00 1.6970% 11 众邦正知中欧（黄冈）创业投资合伙企业（有限合伙） 715,052.00 0.8334% 12 北京天星世纪投资有限公司 715,052.00 0.8334% 13 金元证券股份有限公司 600,000.00 0.6993% 14 信达证券股份有限公司 100,000.00 0.1166% 15 第一创业证券股份有限公司 100,000.00 0.1166% 16 太平洋证券股份有限公司 100,000.00 0.1166% 17 安信证券股份有限公司 100,000.00 0.1166% 18 申万宏源证券有限公司 200,000.00 0.2331% 19 国联证券股份有限公司 100,000.00 0.1166% 20 恒泰证券股份有限公司 100,000.00 0.1166% 21 华泰证券股份有限公司 100,000.00 0.1166% 22 深圳市招银共赢股权投资合伙企业（有限合伙） 97,247.00 0.1133% 合 计 85,800,000.00 100.00% 2017 年 6 月 26 日公司完成新增股份在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 的登记，2017 年 6 月 1 日完成在北京市工商行政管理局东城分局的变更手续，注册资 本增加至 85,800,000.00 元。 2018 年 5 月 16 日，公司 2017 年度股东大会审议通过的《关于<公司 2017 年度 资本公积转增股本预案>的议案》，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，并于 2018 年 6 月 8 日进行了权益分派，转增后总股本增至 171,600,000.00 元，2018 年 9 月 11 日完成工商变更登记。 资本公积转增股本后，股东及持股比例情况如下： 序号 股东名称 所持股数(股) 持股比例 1 湖北长江广电传媒集团有限责任公司 105,000,000.00 61.1888% 2 万家共赢资管－浙商银行－万家共赢长江专项资产 管理计划 11,662,000.00 6.7960% 3 湖北长江招银动力投资合伙企业（有限合伙） 10,531,282.00 6.1371% 4 北京建银龙德投资管理中心（有限合伙） 9,338,000.00 5.4417% 5 港中旅投资（上海）有限公司 7,004,964.00 4.0821% 6 河南光大金控产业投资基金（有限合伙） 5,720,414.00 3.3336% 7 北京建信聚德投资管理中心（有限合伙） 5,320,000.00 3.1002% 公告编号：2021-031 87 序号 股东名称 所持股数(股) 持股比例 8 远卓投资有限公司 4,551,378.00 2.6523% 9 深圳市泽森投资管理有限公司－深圳市泽森和赢投 资合伙企业（有限合伙） 3,575,260.00 2.0835% 10 东阳文瀚影视广告有限公司 2,864,000.00 1.6690% 11 北京思谦创业投资中心（有限合伙） 2,334,000.00 1.3601% 12 北京天星世纪投资有限公司 1,434,104.00 0.8357% 13 众邦正知中欧（黄冈）创业投资合伙企业 1,430,104.00 0.8334% 14 吴寅 312,000.00 0.1818% 15 深圳市招银共赢股权投资合伙企业（有限合伙） 194,494.00 0.1133% 16 安信证券股份有限公司 176,000.00 0.1026% 17 张磊 82,000.00 0.0478% 18 刘朝仑 37,000.00 0.0216% 19 李华 18,000.00 0.0105% 20 张林 6,000.00 0.0035% 21 胡京玮 2,000.00 0.0012% 22 徐浩 2,000.00 0.0012% 23 北京合氏汇科技发展有限公司 2,000.00 0.0012% 24 曹为宇 2,000.00 0.0012% 25 余庆 1,000.00 0.0006% 合 计 171,600,000.00 100.00% 2018 年 5 月 16 日，公司 2017 年度股东大会审议通过《关于<公司 2018 年 第一次股票发行方案>的议案》，以非公开发行股票方式向苏州太平国发天焱投资企业 （有限合伙）、北京乐澈文化传媒有限公司、北京建信聚德投资管理中心（有限合伙）、 杭州信文银投资合伙企业（有限合伙）发行股份 8,195,169 股，每股面值 1 元，发行价 格为每股人民币 16.32 元，增加注册资本（股本）人民币 8,195,169.00 元。 增资后，股东及持股比例情况如下： 序号 股东名称 所持股数(股) 持股比例 1 湖北长江广电传媒集团有限责任公司 105,000,000.00 58.3998% 2 万家共赢资管－浙商银行－万家共赢长江专项资产 管理计划 11,662,000.00 6.4863% 3 湖北长江招银动力投资合伙企业（有限合伙） 10,531,282.00 5.8574% 4 北京建银龙德投资管理中心（有限合伙） 9,338,000.00 5.1937% 5 港中旅投资（上海）有限公司 7,004,964.00 3.8961% 6 北京建信聚德投资管理中心（有限合伙） 6,545,490.00 3.6405% 7 河南光大金控 产业投资基金（有限合伙） 5,720,414.00 3.1816% 8 远卓投资有限公司 4,551,378.00 2.5314% 公告编号：2021-031 88 序号 股东名称 所持股数(股) 持股比例 9 深圳市泽森投资管理有限公司－深圳市泽森和赢投 资合伙企业（有限合伙） 3,575,260.00 1.9885% 10 苏州太平国发天焱投资企业（有限合伙） 3,293,209.00 1.8316% 11 北京乐澈文化传媒有限公司 3,063,725.00 1.7040% 12 东阳文瀚影视广告有限公司 2,863,000.00 1.5924% 13 北京思谦创业投资中心（有限合伙） 2,334,000.00 1.2981% 14 北京天星世纪投资有限公司 1,434,104.00 0.7976% 15 众邦正知中欧（黄冈）创业 投资合伙企业 1,430,104.00 0.7954% 16 杭州信文银投资合伙企业（有限合伙） 612,745.00 0.3408% 17 吴寅 312,000.00 0.1735% 18 深圳市招银共赢股权投资合伙企业（有限合伙） 194,494.00 0.1082% 19 安信证券股份有限公司 176,000.00 0.0979% 20 张磊 82,000.00 0.0456% 21 刘朝仑 37,000.00 0.0206% 22 李华 18,000.00 0.0100% 23 张林 6,000.00 0.0033% 24 北京合氏汇科技发展有限公司 2,000.00 0.0011% 25 曹为宇 2,000.00 0.0011% 26 胡京玮 2,000.00 0.0011% 27 徐浩 2,000.00 0.0011% 28 李云霞 1,000.00 0.0006% 29 余庆 1,000.00 0.0006% 合 计 179,795,169.00 100.00% 2019 年 6 月 19 日公司完成新增股份在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 的登记，2019 年 9 月 11 日完成在北京市工商行政管理局东城分局的变更手续，注册资 本增加至 179,795,169.00 元。 本公司企业法人营业执照统一社会信用代码为 91110101051410106W，注册地址 为北京市东城区安定门东大街 28 号 1 号楼 B 单元 811 号 1-6 室，法定代表人冷智宏。 2、公司的业务性质和主要经营活动 公司经营范围为：组织文化艺术交流；影视策划；版权贸易；项目投资；投资管理； 投资咨询；制作，发行动画片、专题片、电视综艺、不得制作时政新闻及同类专题、专 栏等广播电视节目（广播电视节目制作经营许可证有效期至 2021 年 03 月 31 日）；电 影发行。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类 产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业 提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主 选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容 公告编号：2021-031 89 开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 3、公司的基本组织架构 本公司设立了股东大会、董事会和监事会，股东大会为公司的最高权力机构。为了 公司日常生产经营和管理工作顺利进行，公司设立了节目事业部、电视剧事业部、电影 事业部、综合事务管理部、财务部、投资经营事业部、董事会办公室等相关部门。 4、本公司的母公司及实际控制人 本公司的母公司为湖北长江广电传媒集团有限责任公司，实际控制人为湖北广播电 视台。 5、本财务报表已经本公司于 2021 年 4 月 26 日董事会决议批准报出。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的公司共 9 户，详见本附注八“在 其他主体中的权益”。本公司 2020 年度内合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围 的变更”。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰 低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入 确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”各 项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会 计判断和估计”。 1、会计期间 公告编号：2021-031 90 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子 公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。 5、合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分 步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公 司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债 公告编号：2021-031 91 并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所 有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达 到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最 终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应 在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易 分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的 其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当 期投资损益 。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的 负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售 不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的 部分。 7、现金及现金等价物的确定标准 公告编号：2021-031 92 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8、金融资产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分 类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理 该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定， 在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此 类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本 进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之 间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以 出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行 初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产， 除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产 生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利 率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初 始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外， 其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损 益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类两位以公允价值计量且其变 公告编号：2021-031 93 动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用 直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金 融资产整体账面价值的差额计入当期损益。 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公 司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或 继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同， 以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债 的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终 公告编号：2021-031 94 止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次， 即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值， 最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而 言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价 值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围 内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4）金融资产和金融负债的抵销 本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足 下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本公司具有抵销已确认金额 的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本公司计划以净额结算，或同时变现 该金融资产和清偿该金融负债。 （5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本公司不能无条件地避免以 交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有 些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能 通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本公司自身 权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其 他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中 的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方 的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结 算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或 部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格 或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和 金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担 了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务， 则该工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。 公告编号：2021-031 95 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销 时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 （6）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账 款、其他应收款、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法 （一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量 与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源 生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信 用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公 司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确 认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始 确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初 始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发 生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项； 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履 行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为 不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前 减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额， 则将差额确认为减值利得。 5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 公告编号：2021-031 96 基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 不同组合坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 银行承兑汇票 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信 用损失率为 0.00% 商业承兑汇票 比照应收账款计提 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损 失金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 合并范围内关联方组合 本组合以合并报表范围内公司为关联方作为信用风险特征 不同组合坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信 用损失率详见下表 合并范围内关联方组合 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信 用损失率为 0.00% 账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 （影视剧、节目及咨询业务） 预期信用损失率（%） （广告及其他业务） 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 20.00 2-3 年 20.00 50.00 3-4 年 50.00 100.00 4-5 年 80.00 100.00 5 年以上 100.00 100.00 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风 险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 公告编号：2021-031 97 项 目 确定组合的依据 款项性质组合 本组合以应收备用金、押金及保证金等具有类似性质款项作为信 用风险特征 合并范围内关联方组合 本组合以合并报表范围内公司为关联方作为信用风险特征 不同组合坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信 用损失率详见下表 款项性质组合 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信 用损失率为 1.00% 合并范围内关联方组合 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信 用损失率为 0.00% 账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 ④长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月 内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用 风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以长期应收款项的账龄作为信用风险特征 款项性质组合 本组合以应收保证金等具有类似性质款项作为信用风险特征 坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 比照其他应收款 款项性质组合 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信 用损失率为 1.00% 9、应收款项融资 本公司对于业务模式为既以收取合同现金流量又以出售为目标的应收票据及应收 账款，分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融 资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，分类为应收款项融资的银行承兑汇票具有较低信用风险，不 公告编号：2021-031 98 计提坏账准备。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。 原材料是指公司为制作视频节目、提供节目相关服务及拍摄影视片等创作或购买的 素材或剧本。 在产品是指制作中的视频节目、提供节目相关服务及在拍影视片而发生的成本。在 拍影视片系公司投资拍摄的尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的 影视片产品。 库存商品是指公司已入库的的视频节目、提供节目相关服务的工作成果、完成拍摄 的影视片等各种产成品之实际成本。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货的购入和入库按实际成本计价。 ①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下 规定和方法执行： A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付 的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再 将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责 摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。 B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收 制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实 际成本。 C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片 款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成 本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。 D．公司的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。 ②库存商品发出按照个别计价法核算，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和 规定结转销售成本： A．将视频节目交付给购买方，或节目相关服务的工作成果交付给委托方的，自符 合收入确认条件之日起，将实际发生的成本结转销售成本。 B．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次 性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。 C．采用按发行收入等分账结算方式，或采用多次将发行权、播映权转让给部分发 行公司或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视片，在符合收入确认条件 之日起，不超过 24 个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过 五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。 计划收入比例法是指企业从影视剧取得《电视剧发行许可证》或《电影片公映许可 证》之日起，在成本结转周期内，以影视剧库存总成本占计划销售总收入的比例为计划 公告编号：2021-031 99 销售成本结转率，计算确定本年应结转的相应销售成本和年末应确认的存货，并且每年 末根据实际签约及市场反馈情况调整销售计划，然后根据影视剧库存总成本和新计划销 售总收入重新确定计划销售成本结转率，并以此核算未来一年内的销售成本和年末应确 认的存货。公司根据自身电视剧发行的实际情况，在充分兼顾可靠性、谨慎性和配比性 的基础上，采用了“计划收入比例法”作为每期结转销售成本的会计核算方法。“计划收入 比例法”计算公式为： 计划销售成本结转率＝影视剧库存总成本／预计影视剧成本结转期内的销售收入 总额×100% 本年（月）应结转的销售成本＝本年（月）影视剧实现销售收入×计划销售成本结 转率 D．公司在尚拥有影视作品或视频节目著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元 余额。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可 变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额 计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 11、合同资产 （1）合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于 时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中 一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款 权利作为合同资产。 （2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 8、金融资产和金融负债相关内容 描述。 会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信 用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记 “资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得， 做相反的会计记录。 本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据 批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计 公告编号：2021-031 100 提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。 12、合同成本 （1）与合同成本有关的资产金额的确定方法 本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范 围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预 期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本 以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取 得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量 成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本。本公司为取得合同发生的、除预期能 够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的 除外。 （2）与合同成本有关的资产的摊销 本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行 摊销，计入当期损益。 （3）与合同成本有关的资产的减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计 准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因 转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发 生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原 已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计 提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 13、长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合 考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营 政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或 向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 公告编号：2021-031 101 的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如： 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子 交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交 易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应 在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期 股权投资成本处理方法。 例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属 于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相 关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应 当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。/购买 日之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综 合收益的公允价值变动转入留存收益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的 长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成 本的方法。 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相 应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集公司的 会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股 比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 公告编号：2021-031 102 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法 核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资 方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确 认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资 收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成 本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行 初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 专用设备 年限平均法 3-8 - 12.50-33.33 房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.37-4.75 运输设备 年限平均法 6 - 16.67 电子设备 年限平均法 5 - 20.00 其他设备 年限平均法 5 - 20.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 公告编号：2021-031 103 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致 的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁 资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外 的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 15、借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可 能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支 出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土 地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋 公告编号：2021-031 104 及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部 作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减 值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形 资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命 并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发 阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 本公司的无形资产主要为外购的影视剧播映权及软件，以实际成本进行初始计量。 ①外购的影视剧播映权：本公司外购的影视剧播映权主要用于湖北广播电视台电视 影视频道（以下简称“影视频道”）播出，如购买的影视剧播映权在当期于播放平台播出， 则将该影视剧成本结转至相关期间损益；如购买当期未播出，则根据合同约定的授权期 限按直线法进行分期平均摊销，每个会计年末对该影视剧播映权进行减值测试，未来播 出后则将该影视剧无形资产账面价值结转至相关期间损益。 ②软件：按预计受益期或五年进行分期平均摊销，每个会计年末对该等无形资产进 行减值测试。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 公告编号：2021-031 105 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括 经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待 摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损 益。 19、合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价 权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认 合同负债。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基 本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当 期损益。 公告编号：2021-031 106 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、收入 公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。 取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得 几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商 品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单 项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方 收取的款项。确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会 发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在 重大融资成分的，按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确 定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 合同开始日，预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考 虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点 履行履约义务：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户 能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途， 且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项 对于在某一时段内履行的履约义务，在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以货 物控制权转移给购买方时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要 风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品 等。 公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产 以预期信用损失为基础计提减值。拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列 示。已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 公告编号：2021-031 107 本公司的营业收入主要包括电视剧销售收入、节目制作收入、大型活动策划收入、 广告收入及咨询业务收入等。收入确认的具体方法如下： ①电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得《电 视剧发行许可证》后，电视剧拷贝、播映带和其它载体转移给购货方，本公司履行了合 同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 ②节目制作收入：根据与客户签订的节目销售合同，公司制作相关栏目并提供给客 户，按照提供栏目的进度确认收入；公司以自制的节目换取广告时间，客户的广告发布 后，根据广告播量确认收入；公司以自制节目与电视台合作，节目播放后，以对应节目 招商广告分成确认收入。 ③大型活动策划收入：大型活动举办完成，策划服务提供结束后，即在客户取得相 关商品或服务的控制权时确认收入。； ④广告收入：在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，且收入金额可以确定， 相关经济利益很可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠地计量时确认销售收入。公 司的广告业务系包括广告代理业务，其中，按合同（协议）约定比例收取代理费的，采 取“净额法”确认广告代理业务收入；单独和客户签订广告代理协议并单独和播出平台 签订播出协议所代理的广告采用“全额法”确认收入。 ⑤咨询业务收入：提供咨询服务业务成果经验收后确认收入，即在客户取得相关商 品或服务的控制权时确认收入。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为 所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计 入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损 失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的 应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 公告编号：2021-031 108 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账 面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 公告编号：2021-031 109 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大 的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基 础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的 余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于 实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资 收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于 实际发生时计入当期损益。 25、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部 2017 年 7 月 5 日修订发布了《企业会计准则第 14 号—— 收入》(以下简称“新收入准则”)，同时，根据全国中小企业股份转让 系统有限责任公司《关于做好挂牌公司 2020 年半年度报告披露相关工 作的通知 》（股转系统公告〔2020〕537 号）的规定，挂牌公司应自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 注 1 注 1：执行新收入准则 因执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方 面。根据新收入准则的规定，本公司选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累 积影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对 2019 年度财务报表不予调整。调 整情况详见本附注“四、25(3) 2020 年首次执行新收入准则调整执行当年年初财务 报表相关项目情况”。 （2）重要会计估计变更 公告编号：2021-031 110 本公司本期无重要会计估计的变更。 （3）2020 年首次执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 A、对合并报表的影响 项目 2019年12月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日（变更后） 应收账款 702,856,893.09 - -74,950,487.50 627,906,405.59 存货 507,488,931.93 - 37,200,371.31 544,689,303.24 预收账款 59,591,383.00 -38,691,383.00 - 20,900,000.00 合同负债 - 38,672,137.72 - 38,672,137.72 应交税费 8,303,650.83 - -4,465,768.87 3,837,881.96 其他流动负债 - 19,245.28 - 19,245.28 未分配利润 419,541,214.81 - -33,284,347.32 386,256,867.49 注：因执行新收入准则导致公司电视剧业务部分项目收入确认时点发生变化，影响 了年初应收账款及存货等项目的计量，并将影响权益的金额调整了未分配利润。 B、对公司财务报表的影响 项目 2019 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日（变更后） 预收账款 33,572,264.26 -33,572,264.26 - - 合同负债 - 33,572,264.26 - 33,572,264.26 26、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异， 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间 的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下： （1）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型 需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出 该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外 部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 公告编号：2021-031 111 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务 亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润 发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最 终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和 递延所得税产生影响。 （6）营业成本结转 本公司影视剧业务的营业成本结转按照会计准则以及电影企业会计核算办法的相 关要求采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的 期间内，以本年确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本年应结转的销售成本。 即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入），而采用“计划收入比 例法”的核心问题是保证对预计总收入的预测的准确性、合理性，管理层主要依靠以往 的销售业绩和行业经验，对本公司投资制作发行的即将上映影视片的市场状况进行综合 分析判断。在影视片发行期间，管理层在每个会计期末，将影视片实际销售状况与预测 的销售收入总额进行比较，对以后期间该影视片预计销售收入进行重新预测和调整。影 视片预计销售收入的估计可能对本公司报告期或以后期间的营业成本产生影响，且可能 构成重大影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 公告编号：2021-031 112 税种 具体税率情况 文化事业建设费 广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付其他广告公司或广告 发布者的含税广告发布费后的余额的3%计缴。 房产税 按房屋的计税余值的1.2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。本公司之子公司伊犁长江荣艺和生影视传媒 有限公司（以下简称“伊犁影视”）依据《财政部 国家税务总局关于新疆 喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税 [2011]112号第一条，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内 免征企业所得税。 2、税收优惠及批文 本公司之子公司伊犁长江荣艺和生影视传媒有限公司，按照《财政部 国家税 务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税 [2011]112号第一条规定，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企 业所得税。本公司在2016年已取得第一笔生产经营收入，从2016年开始享受五年内免 征企业所得税税收优惠。 根据财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告(财政部 税 务总局 海关总署公告2019年第39号)，“自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生 产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额”。 六、合并财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2020 年 1 月 1 日， “年 末”系指 2020 年 12 月 31 日，“本年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 29,788.74 6,515.21 银行存款 24,978,366.89 185,330,275.51 其他货币资金 - 20,352,660.49 合 计 25,008,155.63 205,689,451.21 其中：存放在境外的款项总额 - - 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产情况 项 目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 15,000,000.00 其中：权益工具投资 - 15,000,000.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 - - 公告编号：2021-031 113 项 目 年末余额 年初余额 合 计 - 15,000,000.00 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 - - （2）交易性金融资产明细 被投资单位 账面余额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 嘉兴天江五号投资合伙企业 （有限合伙） 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - 合 计 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - （续） 被投资单位 减值准备 在被投资单位 持股比例（%） 本年 现金 红利 年初余额 本年增 加 本年减 少 年末余额 嘉兴天江五号投资合伙企业 （有限合伙） - - - - 不适用 - 合 计 - - - - - - 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 - - 商业承兑汇票 19,249,000.00 29,972,825.68 小 计 19,249,000.00 29,972,825.68 减：坏账准备 1,832,450.00 2,194,041.28 合 计 17,416,550.00 27,778,784.40 （2）年末无已质押的应收票据情况。 （3）已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 42,759,150.00 - 商业承兑汇票 - 19,249,000.00 合 计 42,759,150.00 19,249,000.00 （4）年末因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 项 目 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 - 500,000.00 合 计 - 500,000.00 （5）按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 公告编号：2021-031 114 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应 收票据 - - - - - 按组合计提坏账准备的 应收票据 19,249,000.00 100.00 1,832,450.00 9.52 17,416,550.00 其中：商业承兑汇票账龄 组合 19,249,000.00 100.00 1,832,450.00 9.52 17,416,550.00 合 计 19,249,000.00 100.00 1,832,450.00 9.52 17,416,550.00 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应 收票据 - - - - - 按组合计提坏账准备的 应收票据 29,972,825.68 100.00 2,194,041.28 7.32 27,778,784.40 其中：商业承兑汇票账龄 组合 29,972,825.68 100.00 2,194,041.28 7.32 27,778,784.40 合 计 29,972,825.68 100.00 2,194,041.28 7.32 27,778,784.40 ①年末无单项计提坏账准备的应收票据 ② 组合中，按商业承兑汇票账龄组合计提坏账准备的应收票据 项 目 年末余额 应收票据 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,329,000.00 316,450.00 5.00 1-2 年 10,680,000.00 1,068,000.00 10.00 2-3 年 2,240,000.00 448,000.00 20.00 合 计 19,249,000.00 1,832,450.00 —— （6）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 商业承兑汇票 2,194,041.28 -361,591.28 - - 1,832,450.00 合 计 2,194,041.28 -361,591.28 - - 1,832,450.00 4、应收账款 公告编号：2021-031 115 （1）按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账款 45,742,643.60 6.59 45,742,643.60 100.00 - 按组合计提坏账 准备的应收账款 其中：账龄组合 648,648,238.23 93.41 99,476,212.81 15.34 549,172,025.42 组合小计 648,648,238.23 93.41 99,476,212.81 15.34 549,172,025.42 合 计 694,390,881.83 100.00 145,218,856.41 20.91 549,172,025.42 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账款 6,190,000.00 0.87 6,190,000.00 100.00 - 按组合计提坏账 准备的应收账款 其中：账龄组合 702,475,752.73 99.13 74,569,347.14 10.62 627,906,405.59 组合小计 702,475,752.73 99.13 74,569,347.14 10.62 627,906,405.59 合 计 708,665,752.73 100.00 80,759,347.14 11.40 627,906,405.59 A、单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 重庆金聚玉诚传媒投资有限公 司 19,721,643.60 19,721,643.60 100.00 未来回收存在 重大不确定性 河北卫视传媒有限公司 17,431,000.00 17,431,000.00 100.00 未来回收存在 重大不确定性 北京达邦文化传媒有限公司 4,970,000.00 4,970,000.00 100.00 未来回收存在 重大不确定性 武汉睿智领胜科技有限公司 1,220,000.00 1,220,000.00 100.00 未来回收存在 重大不确定性 北京启迪互动影视投资有限公 司 900,000.00 900,000.00 100.00 未来回收存在 重大不确定性 公告编号：2021-031 116 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 上海驰越文化传媒有限公司 900,000.00 900,000.00 100.00 未来回收存在 重大不确定性 浙江华尚影视文化有限公司 600,000.00 600,000.00 100.00 未来回收存在 重大不确定性 合 计 45,742,643.60 45,742,643.60 —— —— B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 ①按广告与其他业务组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 - - 5.00 1 至 2 年 - - 20.00 2 至 3 年 - - 50.00 3 至 4 年 158,459.11 158,459.11 100.00 4 至 5 年 - - 100.00 5 年以上 3,598,162.59 3,598,162.59 100.00 合 计 3,756,621.70 3,756,621.70 —— ②按影视剧、节目及咨询业务组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 221,494,445.80 11,074,722.29 5.00 1 至 2 年 200,091,825.73 20,009,182.57 10.00 2 至 3 年 167,985,190.00 33,597,038.00 20.00 3 至 4 年 44,058,252.50 22,029,126.25 50.00 4 至 5 年 11,261,902.50 9,009,522.00 80.00 合 计 644,891,616.53 95,719,591.11 —— （2）按账龄披露 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 221,494,445.80 354,401,447.43 1-2 年 200,091,825.73 240,648,708.60 2-3 年 205,137,833.60 75,916,711.61 3-4 年 44,816,711.61 32,880,722.50 4-5 年 18,031,902.50 2,627,016.59 5 年以上 4,818,162.59 2,191,146.00 小 计 694,390,881.83 708,665,752.73 减：坏账准备 145,218,856.41 80,759,347.14 公告编号：2021-031 117 账 龄 年末余额 年初余额 合 计 549,172,025.42 627,906,405.59 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 单项计提坏账准 备的应收账款 6,190,000.00 39,552,643.6 0 - - 45,742,643.6 0 按组合计提坏账 准备的应收账款 74,569,347.1 4 24,906,865.6 7 - - 99,476,212.8 1 合 计 80,759,347.1 4 64,459,509.2 7 - - 145,218,856. 41 （4）本期无实际核销的应收账款 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2020 年 12 月 31 日，本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 303,818,275.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 43.75%，相应计提的坏账准 备期末余额汇总金额为 35,213,083.00 元。 5、应收款项融资 （1）应收款项融资种类 项 目 年末余额 年初余额 成本 公允 价值 变动 年末公允价 值 成本 公允价 值变动 年末公允价 值 银行承兑汇 票 1,950,000.00 - 1,950,000.00 691,492.00 - 691,492.00 合 计 1,950,000.00 - 1,950,000.00 691,492.00 - 691,492.00 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 277,306,769.88 78.21 124,651,219.35 40.18 1-2 年 42,490,343.50 11.98 178,342,732.96 57.49 2-3 年 30,299,789.44 8.55 2,547,169.80 0.82 3 年以上 4,471,698.10 1.26 4,670,754.73 1.51 合 计 354,568,600.92 100.00 310,211,876.84 100.00 注： 1 年以上预付账款主要系尚在制作中影视剧投资款。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 公告编号：2021-031 118 2020 年 12 月 31 日，本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额 为 227,651,981.19 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 64.21%。 7、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 34,958,499.57 23,468,260.66 合 计 34,958,499.57 23,468,260.66 （1）按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 关联方单位往来款 786,122.19 786,122.19 其他单位往来款 69,669,264.14 36,721,528.51 押金保证金 3,360,031.40 4,649,203.65 其他 6,449.01 11,912.54 小 计 73,821,866.74 42,168,766.89 减：坏账准备 38,863,367.17 18,700,506.23 合 计 34,958,499.57 23,468,260.66 （2）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 年初余额 3,151,408.98 - 15,549,097.25 18,700,506.23 年 初 余 额 在 本 年： --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本年计提 -41,379.56 20,204,310.70 20,162,931.14 本年转回 - - - - 本年转销 - - - - 本年核销 - - - - 其他变动 -70.20 - - -70.20 年末余额 3,109,959.22 - 35,753,407.95 38,863,367.17 注：本年其他变动系合并范围变动导致。 A.单项计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2021-031 119 其他应收款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 四川好彩头实业股份有限公司 15,509,432.82 12,407,546.26 80.00 账龄过长且未按还 款计划付款 黄石电视台 1,119,739.50 1,119,739.50 100.00 账龄过长且存在诉 讼 融视界（北京）影视传媒有限公 司 4,140,000.00 4,140,000.00 100.00 对方公司无偿还能 力 北京诚商文化传播有限公司 4,200,000.00 4,200,000.00 100.00 未来回收存在重大 不确定性 天津紫锋文化传媒有限公司 686,122.19 686,122.19 100.00 未来回收存在重大 不确定性 华视友邦影视传媒（北京）有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 未来回收存在重大 不确定性 霍尔果斯康曦影业有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 100.00 对方公司无偿还能 力 合 计 38,855,294.51 35,753,407.95 —— —— B.按帐龄组合其他应收款坏账准备情况 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 29,506,449.01 1,475,322.45 5.00 1 至 2 年 - - 10.00 2 至 3 年 31.55 6.31 20.00 3 至 4 年 60.27 30.14 50.00 4 至 5 年 2,000,000.00 1,600,000.00 80.00 合 计 31,506,540.83 3,075,358.90 —— C.按款项性质组合其他应收款坏账准备情况 项 目 年末余额 账面余额 减值准备 计提比例（%） 备用金、保证金及押金 3,460,031.40 34,600.32 1.00 合 计 3,460,031.40 34,600.32 —— （3）按账龄披露 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 36,293,674.64 1,959,277.53 公告编号：2021-031 120 账 龄 年末余额 年初余额 1 至 2 年 802,256.74 22,911,609.55 2 至 3 年 21,346,705.55 316,443.12 3 至 4 年 197,793.12 15,861,697.19 4 至 5 年 14,061,697.19 1,119,739.50 5 年以上 1,119,739.50 - 小 计 73,821,866.74 42,168,766.89 减：坏账准备 38,863,367.17 18,700,506.23 合 计 34,958,499.57 23,468,260.66 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回 或转 回 转销 或核 销 其他 变动 单项计提坏账 准备的应收账 款 15,549,097.2 5 20,204,310.7 0 - - - 35,753,407.9 5 按组合计提坏 账准备的应收 账款 3,151,408.98 -41,379.56 - - -70.20 3,109,959.22 合 计 18,700,506.2 3 20,162,931.1 4 - - -70.20 38,863,367.1 7 （5）本年无实际核销的其他应收款情况。 （6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 2020 年 12 月 31 日，本公司按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 为 61,849,432.82 元，占其他应收款期末余额合计数的比例为 83.79%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额为 32,147,546.26 元。 （7）本年无涉及政府补助的其他应收款。 （8）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 8、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 16,557,153.31 - 16,557,153.31 在产品 3,037,974.04 - 3,037,974.04 库存商品 563,787,212.68 75,140,989.18 488,646,223.50 公告编号：2021-031 121 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 合 计 583,382,340.03 75,140,989.18 508,241,350.85 （续） 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 16,557,153.31 - 16,557,153.31 库存商品 543,062,174.57 14,930,024.64 528,132,149.93 合 计 559,619,327.88 14,930,024.64 544,689,303.24 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 14,930,024.64 60,469,230.72 - 258,266.18 - 75,140,989.18 合 计 14,930,024.64 60,469,230.72 - 258,266.18 - 75,140,989.18 （3）存货期末余额中不含有借款费用资本化。 9、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 增值税留抵税额 8,120,035.44 6,400,378.03 预缴税金 190.63 12,783.97 无署名权电影投资款 - 1,593,727.00 合同取得成本 152,122.64 - 合 计 8,272,348.71 8,006,889.00 10、长期应收款 （1）长期应收款情况 项 目 年末余额 年初余额 折现 率区 间 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 应收融资租 赁保证金 1,600,000.00 16,000.00 1,584,000.00 1,600,000.00 16,000.00 1,584,000.00 —— 其中：未实 现融资收益 - - - - - - —— 减：一年内 到期部分 - - - - - - —— 合 计 1,600,000.00 16,000.00 1,584,000.00 1,600,000.00 16,000.00 1,584,000.00 —— （2）长期应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 公告编号：2021-031 122 未来 12个月预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 年初余额 16,000.00 - - 16,000.00 年初余额在本年： --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本年计提 - - - - 本年转回 - - - - 本年转销 - - - - 本年核销 - - - - 其他变动 - - - - 年末余额 16,000.00 - - 16,000.00 （3）本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （4）本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 11、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 一、合营企业 - - - - - 二、联营企业 - - - - - - 湖北长江广电文创 股权投资基金合伙 企业（有限合伙） 22,580,054.93 - - 810,267.98 - - 宁波梅山保税港区 长江乾信新晖投资 合伙企业（有限合 伙） 10,498,461.34 - - -1,171.44 - - 天津天江建信投资 管理有限公司 6,059,700.28 - - 936,261.16 - - 喀什密江影视传媒 有限责任公司 963,442.30 - - 11,890.67 - - 北京长江乾信新晖 投资管理有限公司 1,365,430.83 - - -2,574.35 - - 公告编号：2021-031 123 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 合 计 41,467,089.68 - - 1,754,674.02 - - （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 成本法转权益 法 一、合营企业 - - - - - 二、联营企业 - - - - - 湖北长江广电文创 股权投资基金合伙 企业（有限合伙） - - - 23,390,322.91 - 宁波梅山保税港区 长江乾信新晖投资 合伙企业（有限合 伙） - - - 10,497,289.90 - 天津天江建信投资 管理有限公司 - - - 6,995,961.44 - 喀什密江影视传媒 有限责任公司 - - - 975,332.97 - 北京长江乾信新晖 投资管理有限公司 - - - 1,362,856.48 - 合 计 - - - 43,221,763.70 - 12、其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项目 年末余额 年初余额 湖北长江招银文创股权投资基金合伙企业（有限合 伙） 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 （2）其他权益工具投资明细 被投资单位 账面余额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 湖北长江招银文创股权投资基金 合伙企业（有限合伙） 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 公告编号：2021-031 124 （续） 被投资单位 减值准备 在被投资单 位持股比例 （%） 本年现金红 利 年初余额 本年增 加 本年减 少 年末余 额 湖北长江招银文创股权投 资基金合伙企业（有限合 伙） - - - - 10.00 - 合 计 - - - - - 13、固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 70,529,595.61 71,067,219.20 合 计 70,529,595.61 71,067,219.20 （1）固定资产情况 项 目 房屋建筑物 专用设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 一、账面原值 - 1、年初余额 73,287,747.74 12,508,505.41 1,320,427.5 4 2,370,389.6 6 1,016,291.2 3 90,503,361.58 2、本年增加金额 2,235,280.63 - - 54,491.01 - 2,289,771.64 （1）购置 - - - 54,491.01 - 54,491.01 （2）在建工程转入 - - - - - - （3）其他原因增加 2,235,280.63 - - - - 2,235,280.63 3、本年减少金额 - - - 17,973.43 - 17,973.43 （1）处置或报废 - - - 17,973.43 - 17,973.43 4、年末余额 75,523,028.37 12,508,505.41 1,320,427.5 4 2,406,907.2 4 1,016,291.2 3 92,775,159.79 二、累计折旧 1、年初余额 4,144,380.37 11,779,539.46 1,217,268.0 9 1,813,432.4 8 481,521.98 19,436,142.38 2、本年增加金额 2,024,665.75 282,234.65 64,610.76 311,338.09 140,229.50 2,823,078.75 （1）计提 2,024,665.75 282,234.65 64,610.76 311,338.09 140,229.50 2,823,078.75 3、本年减少金额 - - - 13,656.95 - 13,656.95 （1）处置或报废 - - - 13,656.95 - 13,656.95 4、年末余额 6,169,046.12 12,061,774.11 1,281,878.8 5 2,111,113.62 621,751.48 22,245,564.18 三、减值准备 1、年初余额 - - - - - - 2、本年增加金额 - - - - - - 公告编号：2021-031 125 项 目 房屋建筑物 专用设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 （1）计提 - - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4、年末余额 - - - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 69,353,982.25 446,731.30 38,548.69 295,793.62 394,539.75 70,529,595.61 2、年初账面价值 69,143,367.37 728,965.95 103,159.45 556,957.18 534,769.25 71,067,219.20 （2）本年无暂时闲置的固定资产情况。 （3）本年无固定资产清理年末余额。 14、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 办公软件 影视剧播映权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 621,568.83 45,210,061.44 45,831,630.27 2、本年增加金额 - - - （1）购置 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4、年末余额 621,568.83 45,210,061.44 45,831,630.27 二、累计摊销 1、年初余额 408,915.45 45,112,145.55 45,521,061.00 2、本年增加金额 60,513.72 - 60,513.72 （1）计提 60,513.72 - 60,513.72 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4、年末余额 469,429.17 45,112,145.55 45,581,574.72 三、减值准备 1、年初余额 - 97,915.89 97,915.89 2、本年增加金额 - - - （1）计提 - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4、年末余额 - 97,915.89 97,915.89 四、账面价值 公告编号：2021-031 126 项 目 办公软件 影视剧播映权 合 计 1、年末账面价值 152,139.66 - 152,139.66 2、年初账面价值 212,653.38 - 212,653.38 15、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 5,855,120.35 - 2,156,083.44 - 3,699,036.9 1 合 计 5,855,120.35 - 2,156,083.44 - 3,699,036.9 1 16、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 50,165,936.46 12,541,484.12 34,730,172.15 8,682,543.04 资产减值准备 9,319,315.01 2,329,828.75 8,997,392.51 2,249,348.13 可抵扣亏损 18,659,902.50 4,664,975.63 35,455,022.11 8,863,755.53 合 计 78,145,153.97 19,536,288.50 79,182,586.77 19,795,646.70 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 201,586,411.27 90,033,442.96 可抵扣亏损 10,242,763.59 10,434,733.80 合 计 211,829,174.86 100,468,176.76 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 2021 年 - 3,300.65 2022 年 3,031,190.16 3,109,109.70 2023 年 3,628,572.26 3,703,540.50 2024 年 3,280,422.26 3,618,782.95 2025 年 302,578.91 - 合 计 10,242,763.59 10,434,733.80 17、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押借款（注 1） 12,399,000.00 41,560,400.00 质押保证借款（注 2） 30,000,000.00 8,614,175.00 保证借款 - 39,000,000.00 信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00 公告编号：2021-031 127 项 目 年末余额 年初余额 合 计 62,399,000.00 109,174,575.00 注 1：本年质押借款中 609.00 万元系本公司以应收票据作为质押，向汉口银行江 岸支行贴现；质押借款中 630.90 万元系本公司之子公司伊犁影视以应收票据作为质押， 向交通银行湖北省分行武昌支行贴现；质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、 46； 注 2：本年质押借款中 3,000.00 万元系本公司以应收账款作为质押，向浙商银行北 京支行保兑，由本公司之子公司伊犁影视提供最高额保证；质押保证借款的抵押资产类 别以及金额，参见附注六、46； 18、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 73,596,500.72 154,590,793.80 1 至 2 年 32,829,370.89 94,516,255.58 2 至 3 年 10,989,150.95 34,155,906.05 3 年以上 16,897,910.49 - 合 计 134,312,933.05 283,262,955.43 19、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 16,603,773.61 14,900,000.00 1 至 2 年 3,000,000.00 6,000,000.00 合 计 19,603,773.61 20,900,000.00 （2） 无账龄超过 1 年的重要预收款项 20、合同负债 项 目 年末余额 年初余额 预收销售款 43,485,710.88 38,672,137.72 合 计 43,485,710.88 38,672,137.72 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 12,901,762.16 17,438,002.80 26,703,187.08 3,636,577.88 二、离职后福利-设定提存计划 138,484.45 245,902.67 384,387.12 - 三、辞退福利 172,500.00 - 172,500.00 - 合 计 13,212,746.61 17,683,905.47 27,260,074.20 3,636,577.88 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 公告编号：2021-031 128 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 9,843,169.37 13,395,948.84 23,118,557.28 120,560.93 2、职工福利费 - 132,617.00 131,717.00 900.00 3、社会保险费 118,429.20 1,308,271.65 1,312,587.01 114,113.84 其中：医疗保险费 99,878.56 1,279,100.53 1,264,865.25 114,113.84 工伤保险费 10,541.26 10,541.26 - 生育保险费 8,009.38 29,171.12 37,180.50 - 4、住房公积金 29,466.00 1,737,847.00 1,767,313.00 - 5、工会经费和职工教育经费 2,910,697.59 863,318.31 373,012.79 3,401,003.11 合 计 12,901,762.16 17,438,002.80 26,703,187.08 3,636,577.88 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 126,830.06 239,352.13 366,182.19 - 2、失业保险费 11,654.39 6,550.54 18,204.93 - 合 计 138,484.45 245,902.67 384,387.12 - 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司及子分公司分别按当地政府相关规定每月缴存费用。除上述每月缴存费用外，本 公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 22、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 - 187,916.33 企业所得税 38,645.26 1,173,625.08 个人所得税 74,882.02 107,731.49 城市维护建设税 - 136,788.56 教育费附加 - 58,623.66 地方教育税附加 - 38,602.25 契税 - 2,134,594.59 合 计 113,527.28 3,837,881.96 23、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 4,164,647.14 2,422,541.61 其他应付款 14,757,742.00 14,735,469.56 合 计 18,922,389.14 17,158,011.17 （1）应付利息 项 目 年末余额 年初余额 银行委托贷款利息 - 195,000.00 公告编号：2021-031 129 项 目 年末余额 年初余额 影视剧固定回报项目利息 4,164,647.14 2,227,541.61 合 计 4,164,647.14 2,422,541.61 （2）其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 其他往来 14,123,595.16 13,187,631.09 押金保证金 125,660.00 1,225,660.00 代扣代缴款 127,763.98 132,648.18 其他 380,722.86 189,530.29 合 计 14,757,742.00 14,735,469.56 24、一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期应付款 10,647,417.49 9,891,626.00 合 计 10,647,417.49 9,891,626.00 25、其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 已背书未到期商业承兑汇票 6,850,000.00 - 待转销项税 175,924.53 19,245.28 影视剧项目借款（注 1） 72,945,470.05 - 合 计 79,971,394.58 19,245.28 注 1：伊犁影视公司通过长江文化影视产业私募投资基金 1 号向其他投资者募集金， 并约定募集资金投资于伊犁影视影视剧项目，投资期限为 2 年，退出期为 1 年，伊犁影 视承诺借款的年收益率不低于 10%。 26、长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 融资租赁款 22,108,375.00 32,000,000.00 减：一年内到期部分（附注六、24） 10,647,417.49 9,891,626.00 合 计 11,460,957.51 22,108,374.00 27、其他非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 影视剧项目借款（附注六、25） - 68,051,062.65 影视剧项目借款（注 1） 31,637,260.27 - 合 计 31,637,260.27 68,051,062.65 注 1：武汉江湖映画影视文化有限公司向湖北长江招银文创股权投资基金合伙企业 （有限合伙）募集资金，并约定资金用于电视剧、电影、综艺、音乐会等文娱项目，投 资期限不低于 3 年，本公司承诺借款的年化收益率不低于 8%。 公告编号：2021-031 130 28、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 179,795,169.00 - - - - - 179,795,169.00 29、资本公积 项 目 年初余额 增加 减少 年末余额 股本溢价 753,134,833.97 - - 753,134,833.97 合 计 753,134,833.97 - - 753,134,833.97 30、盈余公积 项 目 年初余额 增加 减少 年末余额 法定盈余公积 8,921,297.32 - - 8,921,297.32 合 计 8,921,297.32 - - 8,921,297.32 31、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 419,541,214.81 320,048,940.52 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -33,284,347.32 -11,229,631.73 调整后年初未分配利润 386,256,867.49 308,819,308.79 加：本年归属于母公司股东的净利润 -95,001,579.68 110,721,906.02 减：提取法定盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 291,255,287.81 419,541,214.81 32、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 341,314,278.12 224,782,315.99 657,485,756.15 368,621,202.35 其他业务 - - 331,088.36 238,233.07 合 计 341,314,278.12 224,782,315.99 657,816,844.51 368,859,435.42 33、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 196,299.39 530,024.62 教育费附加 84,128.31 227,153.41 地方教育费附加 55,723.57 148,332.56 房产税 713,331.71 1,377,864.79 公告编号：2021-031 131 土地使用税 3,594.56 1,797.28 印花税 235,394.40 430,904.70 文化事业建设费 - 3,017,818.64 车船税 3,950.00 3,950.00 合 计 1,292,421.94 5,737,846.00 34、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 业务宣传费 4,110,801.80 8,576,332.65 代理发行费 10,677,426.19 38,508,984.81 人工成本 - 1,762,348.53 委托制作费 636,856.31 1,420,977.24 劳务费及稿费 14,150.94 179,478.53 物业租赁及管理费 - 39,200.00 差旅费 2,257.00 127,342.25 业务招待费 - 179,952.49 交通费 - 93,943.42 折旧费 - 49,390.86 办公费 - 31,415.17 其他 - 115,288.68 合 计 15,441,492.24 51,084,654.63 35、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 人工成本 16,974,363.11 32,021,225.26 折旧及摊销费 5,037,836.54 4,839,188.65 中介服务费 8,661,372.69 4,226,788.11 物业租赁及管理费 651,640.61 1,323,784.23 业务招待费 825,837.00 1,262,174.12 交通费 429,090.74 1,097,305.07 劳务费及稿费 - 923,541.05 差旅费 21,665.58 397,833.52 办公费 438,492.38 384,684.91 业务宣传费 471,698.12 90,421.56 其他 853,954.85 4,494,211.39 合 计 34,365,951.62 51,061,157.87 36、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 22,647,498.90 25,250,757.93 公告编号：2021-031 132 项 目 本年发生额 上年发生额 减：利息收入 927,764.61 1,381,015.45 汇兑损益 - - 手续费 575,873.68 1,138,885.97 发行股票咨询费 135,643.56 3,684,947.27 融资租赁费用 - 972,860.38 合 计 22,431,251.53 29,666,436.10 37、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金 额 东城区产业扶持专项资金 - 2,570,000.00 - 东城区文化发展促进中心补 贴 173,600.00 - 173,600.00 进项税加计抵减 434.84 2,899,609.79 434.84 合 计 174,034.84 5,469,609.79 174,034.84 38、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,754,674.02 -2,582,882.62 处置长期股权投资产生的投资收益 80,310.85 147,991.43 处置交易性金融资产取得的投资收益 579,712.82 969,463.15 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -2,986,320.00 -5,922,791.76 其他金融负债终止确认收益 1,182,906.40 - 电视剧固定回报收益 6,194,230.18 7,805,660.37 合 计 6,805,514.27 417,440.57 39、信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收票据信用减值损失 361,591.28 -1,818,041.28 应收账款信用减值损失 -64,459,509.27 -28,893,329.17 其他应收款信用减值损失 -20,162,931.14 -13,303,750.24 长期应收款信用减值损失 - -16,000.00 合 计 -84,260,849.13 -44,031,120.69 40、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 公告编号：2021-031 133 存货跌价损失 -60,469,230.72 -14,930,024.64 合 计 -60,469,230.72 -14,930,024.64 41、营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废利得 983.52 - 983.52 与企业日常活动无关的政府补 助 - 800,000.00 - 其他 226,531.51 885,309.15 226,531.51 合 计 227,515.03 1,685,309.15 227,515.03 （2）计入当年营业外收入的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 总部企业发展补助 - 300,000.00 东城区挂牌奖励 - 500,000.00 合 计 - 800,000.00 42、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 - 1,625.97 - 其中：固定资产 - 1,625.97 - 滞纳金 195,988.27 186,515.47 195,988.27 合 计 195,988.27 188,141.44 195,988.27 43、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 38,645.26 1,725,404.07 递延所得税费用 259,358.20 -12,962,846.83 合 计 298,003.46 -11,237,442.76 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -94,718,159.18 按法定/适用税率计算的所得税费用 -23,679,539.79 子公司适用不同税率的影响 -8,335,925.03 调整以前期间所得税的影响 192,534.93 非应税收入的影响 -189,395.90 公告编号：2021-031 134 项 目 本年发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 156,556.96 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -120,718.66 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 32,274,490.95 所得税费用 298,003.46 44、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 1,311,692.15 6,454,432.37 利息收入 896,570.97 448,300.35 保证金、押金、备用金 933,964.67 2,414,745.55 政府补助 794,396.89 4,237,760.00 诉讼冻结资金解冻 20,383,710.13 合 计 24,320,334.81 13,555,238.27 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 1,171,652.38 861,358.09 银行手续费 75,726.15 62,763.74 付现费用 42,498,299.19 41,374,598.48 保证金、押金、备用金 1,836,605.00 4,144,740.00 税收滞纳金 195,988.27 - 合 计 45,778,270.99 46,443,460.31 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 处置子公司支付的现金 - 316,469.86 合 计 - 316,469.86 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 融资租赁保证金 812,992.25 - 合 计 812,992.25 - （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 发行权益性证券的费用 2,400,000.00 3,852,354.84 贷款手续费 1,294,776.27 865,770.60 收购子公司少数股东股权 - 1,106,437.67 融资租赁保证金及手续费 - 2,672,200.00 合 计 3,694,776.27 8,496,763.11 公告编号：2021-031 135 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -95,016,162.64 111,067,829.99 加：资产减值准备 60,469,230.72 14,930,024.64 信用减值损失 84,260,849.13 44,031,120.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 2,823,078.75 2,973,146.81 无形资产摊销 60,513.72 340,597.22 长期待摊费用摊销 2,156,083.44 1,953,670.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 22,783,142.46 30,953,142.91 投资损失（收益以“－”号填列） -6,805,514.27 -417,440.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 259,358.20 -12,962,846.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -23,763,012.15 -180,043,038.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -85,926,129.29 -114,746,643.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） -140,721,728.28 40,252,317.23 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -179,420,290.21 -61,668,119.56 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 25,008,155.63 185,336,790.72 减：现金的年初余额 185,336,790.72 123,187,994.66 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 公告编号：2021-031 136 补充资料 本年金额 上年金额 现金及现金等价物净增加额 -160,328,635.09 62,148,796.06 （2）本年收到的处置子公司的现金净额 项 目 本年金额 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 3,720,769.30 其中：伊犁长江文化传媒有限公司 3,720,769.30 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,875,203.85 其中：伊犁长江文化传媒有限公司 2,875,203.85 加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 - 处置子公司收到的现金净额 845,565.45 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 25,008,155.63 185,336,790.72 其中：库存现金 29,788.74 6,515.21 可随时用于支付的银行存款 24,978,366.89 185,330,275.51 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 25,008,155.63 185,336,790.72 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 46、所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 应收票据 17,416,550.00 未终止确认的商业承兑汇票贴现及背书 固定资产 1,004,672.18 售后回租租入固定资产 应收账款 30,000,000.00 以应收账款为质押物借入短期借款 合 计 50,253,672.18 47、政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 东城区文化发展促进中心补贴 173,600.00 其他收益 173,600.00 贷款贴息 394,328.00 财务费用 394,328.00 合 计 567,928.00 —— 567,928.00 （2）政府补助退回情况 公司本年无退回的政府补助情况。 七、合并范围的变更 1、本年未发生非同一控制下企业合并 2、本年未发生同一控制下企业合并 3、处置子公司 公告编号：2021-031 137 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价 款 股权处 置比例 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权 时点的确定 依据 处置价款与处置投资对 应的合并报表层面享有 该子公司净资产份额的 差额 伊犁长江文化传媒 有限公司（以下简称 “伊犁文化”） 3,775,000.0 0 100% 挂牌转让 2020 年 3 月 27 日 股权转移， 经营及财务 控制权转移 131,470.89 （续） 子公司名称 丧失控制权 之日剩余股 权的比例 丧失控制权之 日剩余股权的 账面价值 丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额 伊犁文化 - - - - - - 4、本期无其他原因的合并范围变动 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 伊犁影视 新疆伊犁 新疆伊犁 影视剧制作 100.00 - 投资设立 湖北香蕉传媒有限公司 （以下简称“湖北香蕉”） 湖北武汉 湖北武汉 策划 100.00 - 无偿划转 伊犁长江股权投资管理 有限公司（以下简称“伊 犁股权”） 新疆伊犁 新疆伊犁 股权投资 100.00 - 投资设立 北京完美养成文化传媒 有限公司 北京 北京 技术推广服务、教育 咨询 - 100.00 投资设立 喀什长江影视文化有限 公司（以下简称“喀什长 江”） 新疆喀什 新疆喀什 影视剧制作 - 60.00 投资设立 长江文化影视产业私募 投资基金 1 号（以下简 称“长江 1 号”） 不适用 不适用 契约型基金 - 32.19 投资设立 公告编号：2021-031 138 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 喀什建信影视传媒有限 公司 新疆喀什 新疆喀什 影视剧投资 - 100.00 投资设立 平潭荣艺和生传媒有限 公司（以下简称“平潭影 视”） 福建平潭 福建平潭 影视剧投资 100.00 - 投资设立 武汉江湖映画影视文化 有限公司 湖北武汉 湖北武汉 影视剧制作 - 60.00 投资设立 2、在合营企业或联营企业中的权益 联营企业名称 主要经营 地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 对联营企业投资 的会计处理方法 直接 间接 湖北长江广电文创产 业有限公司 湖北武汉 湖北 武汉 文化艺术交流咨询 40.00 - 权益法核算 湖北长江广电文创股 权投资基金合伙企业 （有限合伙） 湖北武汉 湖北 武汉 非证券类股权投资、 咨询 14.22 - 权益法核算 北京长江乾信新晖投 资管理有限公司 北京 北京 投资管理、资产管理 - 20.00 权益法核算 喀什密江影视传媒有 限责任公司 新疆喀什 新疆 喀什 影视剧制作、视频制 作、文化 - 20.00 权益法核算 天津天江建信投资管 理有限公司 天津 天津 投资管理、资产管理 - 50.00 权益法核算 宁波梅山保税港区长 江乾信新晖投资合伙 企业（有限合伙） 浙江宁波 浙江 宁波 投资管理、资产管 理、实业投资 - 19.98 权益法核算 注： 湖北长江广电文创股权投资基金合伙企业（有限合伙）为由本公司持股 14.22% 的参股公司，本公司派员在湖北长江广电文创股权投资基金合伙企业（有限合伙）的经 营期限内担任其投资决策委员会委员，即本公司对其财务和经营政策有参与决策的权力， 因此认定本公司可对其施加重大影响，采用权益法核算该项长期股权投资。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详 细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以 确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司 经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于 公告编号：2021-031 139 该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险 控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司本期无外币货币性项目，因此汇率 的变动不会对本公司造成风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有 关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设： • 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； • 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或 费用； • 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有 利率套期预计都是高度有效的； • 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产 和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期 损益和股东权益的税前影响如下： 项目 利率变动 本年度 上年度 对净利润的影响 对股东权益的影 响 对净利润的影 响 对股东权益的 影响 浮 动 利 率 借 款 增加 10% -766,383.62 -766,383.62 -609,907.84 -609,907.84 浮 动 利 率 借 款 减少 10% 766,383.62 766,383.62 609,907.84 609,907.84 （3）其他价格风险 本公司以市场价格提供劳务服务，因此受到此等价格波动的影响较小。 2、信用风险 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公 司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，无重大信用集中风险。 3、流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。管理流动风险时，本公司 保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并 降低现金流量波动的影响。 公告编号：2021-031 140 十、关联方及关联交易 1、 控股股东及最终控制方 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万 元） 母公司对本公司的 持股比例（%） 母公司对本公司的 表决权比例（%） 湖北长江广电传媒集 团有限责任公司 湖北武汉 文化 10,000.00 58.3998 58.3998 注：湖北长江广电传媒集团有限责任公司的母公司为湖北广播电视台。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司的联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 湖北长江广电广告有限公司 同受母公司控制 湖北长江垄上传媒集团有限公司 同受实控人控制 湖北电视塔经营开发中心 同受实控人控制 湖北广电文化产业发展有限公司 同受母公司控制 武汉漫小威影视文化传播有限公司 合营企业之子公司 北京雨菲天漠文化有限公司 持有子公司 5%以上股份股东 北京钱门控股有限公司 持有子公司 5%以上股份股东 天津紫锋文化传媒有限公司 2020 年 4 月之前为公司子公司伊犁文化之参股公司 湖北本草汇科技有限公司 2019 年 7 月之前为公司子公司伊犁股权之参股公司 幸福蓝海影视文化集团股份有限公 司 公司独立董事冷凇任职（2019 年 8 月）独立董事之公司 湖北长江招银文创股权投资基金合 伙企业（有限合伙） 其他关联方 北京长江乾信新晖投资管理有限公 司 公司子公司伊犁股权之参股公司 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 湖北广播电视台 节目版权费 3,252,358.48 - 湖北电视塔经营开发中心 广告位 - -1,641,167.43 湖北长江广电广告有限公司 广告发布 - 1,132,075.48 湖北长江垄上传媒集团有限公司 广告发布 - 2,503,301.89 北京长江乾信新晖投资管理有限公 影视剧固定回报 1,292,602.75 2,173,682.52 公告编号：2021-031 141 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 司 武汉漫小威影视文化传播有限公司 影视剧份额转让 - 6,000,000.00 武汉漫小威影视文化传播有限公司 影视剧收益 608,533.33 439,800.00 湖北长江招银文创股权投资基金合 伙企业（有限合伙） 文娱项目投资收益 1,637,260.27 - 幸福蓝海影视文化集团股份有限公 司 影视剧 - 15,283,018.87 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 湖北广播电视台 节目制作、咨询及 影视剧等 79,025,471.62 205,426,655.05 湖北本草汇科技有限公司 利息收入 - 60,997.67 天津紫锋文化传媒有限公司 房屋租赁 - 264,977.84 天津紫锋文化传媒有限公司 利息收入 - 856,595.29 本公司将制作的节目销售给湖北广播电视台，湖北广播电视台以广告时间资源置换 的形式结算部分节目款，虽然本公司从广告客户收取这部分节目款，但这部分款项因节 目销售给湖北广播电视台而产生，且本公司不需再支付平台广告播出费用，故本公司将 此交易视同关联方交易披露。本年以广告时间资源置换形式结算节目款的情况，详见下 表： 节目名称 本年发生额（广告资源） 上年发生额（广告资源） 《我为喜剧狂》第四季 - 353,207.55 《你就是奇迹》第三季 - 494,929.25 《大王小王》 - 1,983,773.58 合 计 - 2,831,910.38 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本年年确认的租赁费 上年年确认的租赁费 湖北电视塔经营开发中心 户外广告位 - -1,641,167.43 （3）关联担保情况 ①本公司及本公司之子公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 伊犁影视 39,000,000.00 2019-9-12 2020-9-12 是 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 伊犁影视 30,000,000.00 2020-11-26 2024-11-26 否 伊犁影视 12,000,000.00 2019-9-6 2022-9-5 否 公告编号：2021-031 142 伊犁影视 20,000,000.00 2019-9-26 2022-9-25 否 （4）关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 274.65 万元 624.26 万元 （5）关联方资产转让情况 关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年年发生额 湖北广电文化产业发展有限公司 转让交易性金融资产 - 543,600.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 湖北广播电视台 58,155,300.00 3,465,935.0 0 135,868,111.72 7,122,795.5 9 湖北长江广电广告有限公司 158,459.11 158,459.11 158,459.11 79,229.56 合 计 58,313,759.11 3,592,702.2 9 136,026,570.83 7,202,025.1 5 应收票据： 湖北广播电视台 12,940,000.00 1,517,000.0 0 29,472,825.68 2,144,041.2 8 合 计 12,940,000.00 1,517,000.0 0 29,472,825.68 2,144,041.2 8 其他应收款： 湖北广播电视台 100,000.00 1,000.00 100,000.00 1,000.00 天津紫锋文化传媒有限公司 686,122.19 686,122.19 686,122.19 34,306.11 合 计 786,122.19 687,122.19 786,122.19 35,306.11 （2）应付项目 项目名称 期末余额 年初余额 应付账款： 湖北广播电视台 573,584.90 - 湖北长江广电广告有限公司 5,000.00 5,000.00 合 计 578,584.90 5,000.00 预收账款： 北京长江乾信新晖投资管理有限公司 3,000,000.00 16,000,000.00 合 计 3,000,000.00 16,000,000.00 合同负债： 湖北广播电视台 2,830,188.68 - 公告编号：2021-031 143 项目名称 期末余额 年初余额 合 计 2,830,188.68 - 应付利息： 北京长江乾信新晖投资管理有限公司 2,774,230.47 1,481,627.72 武汉漫小威影视文化传播有限公司 1,048,333.33 439,800.00 合 计 3,822,563.80 1,921,427.72 其他应付款： 武汉漫小威影视文化传播有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 北京钱门控股有限公司 2,080,000.00 1,560,000.00 北京雨菲天漠文化有限公司 - 520,000.00 合 计 8,080,000.00 8,080,000.00 其他非流动负债: 湖北长江招银文创股权投资基金合伙企业（有限 合伙） 31,637,260.27 - 合 计 31,637,260.27 - 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）资本承诺 项 目 期末余额 年初余额 已签约但尚未于财务报表中确认的 —对外投资承诺（注①至③） 38,565,865.31 57,305,865.31 合 计 38,565,865.31 57,305,865.31 注： ①2016 年 8 月 15 日，本公司设立全资子公司伊犁股权，该公司注册资本为 人民币 5,000.00 万元。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司已支付投资款 4,593.41 万元， 尚需出资 406.59 万元。 ②2019 年 2 月 12 日，本公司设立全资子公司平潭影视，该公司注册资本为人民币 5,000.00 万元。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司已支付投资款 2,000.00 万元，尚需 出资 3,000.00 万元。 ③2019 年 8 月 12 日，本公司之子公司喀什长江设立子公司武汉江湖映画影视文化 有限公司，该公司注册资本为人民币 500.00 万元。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司 已支付投资款 50.00 万元，尚需出资 450.00 万元。 2、或有事项 截至本报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、 利润分配情况 公告编号：2021-031 144 根据 2021 年 4 月 26 日第二届董事会第十五次会议通过的利润分配预案，公司 2020 年度不进行利润分配，也不以资本公积金转增股本。该利润分配方案尚待股东大 会决议批准。 2、 控股股东回购股权 2015 年，公司进行了第一次增资扩股，发起人股东北京建银龙德投资管理中（有 限合伙）（以下简称“建银龙德”）与控股股东湖北长江广电传媒集团有限责任公司（以 下简称“长江广电”）、公司三方签署了《北京长江传媒有限公司增资扩股协议书补充协 议》，约定了股份回购等条款，如果公司未在 2017 年 12 月 31 日前用首次公开发行或 反向收购等方式实现挂牌上市，建银龙德有权要求长江广电回购股份。 2020 年 9 月 16 日，公司控股股东长江广电收到建银龙德邮寄的《股权回购通知 函》。2021 年 4 月 6 日，长江广电通过大宗交易回购建银龙德持有的公司股份 2,801,400.00 股，根据建银龙德提供的《关于承诺事项履行进展的说明》，长江广电将 于 2022 年 3 月 31 日前回购建银龙德持有的公司剩余股份 6,536,600.00 股。 3、 债务重组 2020 年 8 月 31 日，公司第二届董事会第十次会议审议通过《关于加强应收账款 催收的议案》并提交公司 2020 年第三次股东大会审议，2020 年 9 月 15 日，公司 2020 年第三次股东大会通过上述议案。公司为了加快应收账款回收，拟对河南广播电视台及 8 家影视公司合同欠款进行债务重组，债务重组涉及的总金额为 65,815,100.00 元，公 司拟豁免的欠款为 11,517,642.50 元。公司已与河南广播电视台签订了《<闺蜜嫁到> 影视作品播映权许可合同补充协议书》，减免河南广播电视台该剧播映权许可费 2,986,320.00 元。 2021 年 4 月 13 日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过《关于变更债务重组 打折比例的议案》，为顺利完成债务回收，公司拟在之前所给债务人折扣的基础上再做 让步，本次减免债务不超过 300 万元。公司目前与河南广播电视台及 8 家影视公司尚未 签订债务重组协议的欠款金额为 50,883,500.00 元，拟减免的欠款为 10,176,700.00 元。 该决议尚待股东大会决议批准。 4、 乐融致新电子科技（天津）有限公司诉公司《童话镇》“委托创作合同纠纷” 2018 年 5 月 18 日，乐融致新电子科技（天津）有限公司（以下简称“乐融致新”） 与本公司签订了《合作协议书》，合同约定乐融致新委托公司执行节目《童话镇》第一 季策划及制作，合同金额 39,514,000.00 元，乐融致新已按合同约定向公司支付了 35,195,000.00 元。 2020 年 9 月 14 日，乐融致新以“委托创作合同纠纷”向北京市朝阳区人民法院提 交民事起诉书，诉讼请求公司向其退还已支付的制作费 35,195,000.00 元及自 2018 年 8 月 10 日起至实际退还之日按照中国人民银行公布的金融机构同期贷款基准利率计算 的资金占用费。北京市朝阳区人民法院于 2021 年 2 月 19 日立案。 2021 年 4 月 15 日，乐融致新北京市朝阳区人民法院申请财产保全，请求查封公司 名下价值共计 35,195,000.00 元的财产。北京市朝阳区人民法院出具了（2021）京 0105 民初 10628 号民事裁定书，同意冻结公司名下价值共计 35,195,000.00 元的财产。 公告编号：2021-031 145 2021 年 4 月 20 日， 招商银行武汉雄楚支行收到北京市朝阳区人民法院出具的 （2021）京 0105 执保 2206 号文件，冻结了公司在该行开立的账号为 110921100310101 和 110921100310803 的银行账户，冻结金额分别为 145,626.83 元和 4,006,359.21 元。 截止本报告日，该案尚未开庭审理。 5、 2021 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响 2018 年 12 月中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布了《关于修订印发 的通知》（财会[2018]35 号）, 要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国 际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其 他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。 新租赁准则变更的主要内容包括：①新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁 外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确 认使用权资产和租赁负债；②对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期 间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失 进 行会计处理；③对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益；④对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资 产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产 成本或当期损益；按照新租赁准则的衔接规定，公司根据首次执行新租赁准则的累积影 响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调 整可比期间信息。预计实施新租赁准则对公司当期及前期的所有者权益和净利润不会产 生重大影响。 自 2021 年 1 月 1 日起，本公司根据《关于修订印发<企业会计准则第 21 号—— 租赁>的通知》的规定和要求变更相应的会计政策。 6、 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日 后事项。 十三、其他重要事项 截至本报告日，本公司无其他需要披露的其他重要事项。 十四、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 8,590,000.00 5.59 8,590,000.00 100.00 - 公告编号：2021-031 146 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合 145,206,696.70 94.41 18,597,175.95 12.81 126,609,520.75 组合小计 145,206,696.70 94.41 18,597,175.95 12.81 126,609,520.75 合 计 153,796,696.70 100.00 27,187,175.95 17.68 126,609,520.75 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 6,190,000.00 7.18 6,190,000.00 100.00 - 按组合计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合 80,058,494.42 92.82 15,127,868.79 18.90 64,930,625.63 组合小计 80,058,494.42 92.82 15,127,868.79 18.90 64,930,625.63 合 计 86,248,494.42 100.00 21,317,868.79 24.72 64,930,625.63 A、单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 北京达邦文化传媒有限公司 4,970,000.00 4,970,000.00 100.00 未来回收存在重大 不确定性 武汉睿智领胜科技有限公司 1,220,000.00 1,220,000.00 100.00 未来回收存在重大 不确定性 北京启迪互动影视投资有限公司 900,000.00 900,000.00 100.00 未来回收存在重大 不确定性 上海驰越文化传媒有限公司 900,000.00 900,000.00 100.00 未来回收存在重大 不确定性 浙江华尚影视文化有限公司 600,000.00 600,000.00 100.00 未来回收存在重大 不确定性 合 计 8,590,000.00 8,590,000.00 —— —— B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 ①按广告与其他业务组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 公告编号：2021-031 147 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 - - 5.00 1 至 2 年 - - 20.00 2 至 3 年 - - 50.00 3 至 4 年 158,459.11 158,459.11 100.00 4 至 5 年 - - 100.00 5 年以上 3,598,162.59 3,598,162.59 100.00 合 计 3,756,621.70 3,756,621.70 —— ②按影视剧与、节目及咨询业务组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 104,571,080.00 5,228,554.00 5.00 1 至 2 年 9,895,000.00 989,500.00 10.00 2 至 3 年 20,548,280.00 4,109,656.00 20.00 3 至 4 年 2,119,092.50 1,059,546.25 50.00 4 至 5 年 4,316,622.50 3,453,298.00 80.00 合 计 141,450,075.00 14,840,554.25 —— （2）按账龄披露 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 104,571,080.00 32,865,377.72 1-2 年 9,895,000.00 27,738,280.00 2-3 年 20,548,280.00 2,877,551.61 3-4 年 2,877,551.61 17,949,122.50 4-5 年 11,086,622.50 2,627,016.59 5 年以上 4,818,162.59 2,191,146.00 小 计 153,796,696.70 86,248,494.42 减：坏账准备 27,187,175.95 21,317,868.79 合 计 126,609,520.75 64,930,625.63 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提坏账准 备的应收账款 6,190,000.00 2,400,000.00 - - 8,590,000.00 按组合计提坏账 准备的应收账款 15,127,868.79 3,469,307.16 - - 18,597,175.95 合 计 21,317,868.79 5,869,307.16 - - 27,187,175.95 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 公告编号：2021-031 148 2020 年 12 月 31 日，本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 为 136,919,335.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 89.03%，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 14,086,767.25 元。 2、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 612,681,295.29 620,003,947.87 合 计 612,681,295.29 620,003,947.87 （1）按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 关联方单位往来款 580,162,625.50 609,028,814.54 其他单位往来款 50,829,172.32 21,081,436.69 押金保证金 3,135,258.00 3,290,000.00 小 计 634,127,055.82 633,400,251.23 减：坏账准备 21,445,760.53 13,396,303.36 合 计 612,681,295.29 620,003,947.87 （2）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） 年初余额 1,987,206.11 - 11,409,097.25 13,396,303.36 年初余额在本年： - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本年计提 1,045,146.47 - 7,004,310.70 8,049,457.17 本年转回 - - - - 本年转销 - - - - 本年核销 - - - - 其他变动 - - - - 年末余额 3,032,352.58 - 18,413,407.95 21,445,760.53 A．单项计提坏账准备情况 公告编号：2021-031 149 其他应收款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 四川好彩头实业股份有限公司 15,509,432.82 12,407,546.26 80.00 账龄较长未来回收存 在重大不确定性 黄石电视台 1,119,739.50 1,119,739.50 100.00 账龄过长且存在诉讼 北京诚商文化传播有限公司 4,200,000.00 4,200,000.00 100.00 未来回收存在重大不 确定性 天津紫锋文化传媒有限公司 686,122.19 686,122.19 100.00 未来回收存在重大不 确定性 合 计 21,515,294.51 18,413,407.95 —— —— B．按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,000,000.00 1,400,000.00 5.00 1 至 2 年 - - 10.00 2 至 3 年 - - 20.00 3 至 4 年 - - 50.00 4 至 5 年 2,000,000.00 1,600,000.00 80.00 合 计 30,000,000.00 3,000,000.00 —— C．按款项性质组合其他应收款坏账准备情况 项 目 年末余额 账面余额 减值准备 计提比例（%） 备用金、保证金及押金 3,235,258.00 32,352.58 1.00 关联方组合 579,376,503.31 - - 合 计 582,611,761.31 32,352.58 —— （3）按账龄披露 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 134,358,034.33 297,283,389.77 1-2 年 297,243,389.77 183,697,219.75 2-3 年 183,647,219.75 135,438,205.02 3-4 年 3,696,975.28 15,861,697.19 4-5 年 14,061,697.19 1,119,739.50 5 年以上 1,119,739.50 - 小 计 634,127,055.82 633,400,251.23 减：坏账准备 21,445,760.53 13,396,303.36 合 计 612,681,295.29 620,003,947.87 （4）坏账准备的情况 公告编号：2021-031 150 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提坏账准备 的其他应收款 11,409,097.25 7,004,310.70 - - 18,413,407.95 按组合计提坏账准 备的其他应收款 1,987,206.11 1,045,146.47 - - 3,032,352.58 合 计 13,396,303.36 8,049,457.17 - - 21,445,760.53 （5）本年无实际核销的其他应收款情况 （6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 2020 年 12 月 31 日，本公司按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 为 630,185,936.13 元，占其他应收款期末余额合计数的比例为 99.39%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额为 18,038,546.26 元。 （7）本年无涉及政府补助的其他应收款； （8）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； （9） 本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 151,095,976.53 - 151,095,976.53 141,835,976.5 3 - 141,835,976.53 对联营、合营 企业投资 23,390,322.91 - 23,390,322.91 22,580,054.93 - 22,580,054.93 合 计 174,486,299.44 - 174,486,299.44 164,416,031.4 6 - 164,416,031.46 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 伊犁影视 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - - 湖北香蕉 5,161,841.84 - - 5,161,841.84 - - 伊犁股权 44,634,134.69 1,300,000.00 - 45,934,134.69 - - 伊犁长江文化传 媒有限公司 1,540,000.00 - 1,540,000.00 - - - 长江 1 号（非法 人组织） 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - - 公告编号：2021-031 151 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 平潭影视 10,500,000.00 9,500,000.00 - 20,000,000.00 - - 合 计 141,835,976.53 10,800,000.00 1,540,000.00 151,095,976.5 3 - - （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投 资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 一、合营企业 - - - - - - 二、联营企业 - - - - - - 湖北长江广电文创 产业有限公司 - - - - - 湖北长江广电文创 股权投资基金合伙 企业（有限合伙） 22,580,054.93 - - 810,267.98 - - 合 计 22,580,054.93 - - 810,267.98 - - （续） 被投资单位 本期增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 - - - - - 二、联营企业 - - - - - 湖北长江广电文创 产业有限公司 - - - - - 湖北长江广电文创 股权投资基金合伙 企业（有限合伙） - - - 23,390,322.91 - 合 计 - - - 23,390,322.91 - 4、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 102,306,651.07 73,768,181.15 69,756,386.23 68,042,603.57 其他业务 278,320.87 10,617.31 608,144.13 238,233.07 合 计 102,584,971.94 73,778,798.46 70,364,530.36 68,280,836.64 5、投资收益 公告编号：2021-031 152 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 810,267.98 -785,074.30 处置长期股权投资产生的投资收益 679,738.96 - 处置交易性金融资产取得的投资收益 579,712.82 969,463.15 以摊余成本计量的金融资产终止确认收 益 - -5,922,791.76 合 计 2,069,719.76 -5,738,402.91 十五、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 非流动性资产处置损益 81,294.37 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 567,928.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 6,194,230.18 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 -1,803,413.60 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 579,712.82 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,543.24 公告编号：2021-031 153 项 目 金额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 434.84 小 计 5,650,729.85 所得税影响额 510,192.77 少数股东权益影响额（税后） - 合 计 5,140,537.08 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 本期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 -7.42 -0.53 -0.53 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -7.82 -0.56 -0.56 北京长江文化股份有限公司 二○二一年四月二十六日 公告编号：2021-031 154 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市大兴区欣宝街 2 号院一区 4 号楼长江文化大厦