837824_2017_仁歌股份_2017年年年度报告_2018-03-29.txt

1 2017 仁歌股份 NEEQ:837824 北京仁歌科技股份有限公司 BeijingRengeTechnology Co.,Ltd 年度报告 2 公司年度大事记 成立会议集成事业部 2017 年 3 月 31 日仁歌股份会议集成事业 部正式成立，进一步丰富了公司的业务板 块！ 完成 2016 年度权益分派 2017 年 5 月 10 日，仁歌股份完成 2016 年 度权益分派，公司原总股本 30,000,000.00 股,分派完成后总股本为 45,000,000.00。 股。 仁歌股份进入创新层 2017 年 5 月 30 日，全国中小企业股份转 让系统发布了《关于正式发布创新层挂牌公 司名单的公告》，仁歌股份正式进入创新层。 设立全资子公司 2017 年 6 月 13 日仁歌股份全资子公司仁 歌视听科技（上海）有限公司设立完成，该 公司将致力于开发华东区域业务。 仁歌股份保驾护航 2017 年 10 月 18 日，仁歌股份顺利完成了 十九大供电指挥部会议的现场服务工作，保 障中国共产党第十九次全国代表大会在人 民大会堂圆满结束。 仁歌股份荣获慧聪网音响灯光行业品牌 “2017 年度百强工程商” 2017 年 11 月 29 日，仁歌股份参加 2017 年 慧聪网音响灯光行业品牌的评选并荣获百 强工程商奖项，得到各方高度支持与认可。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司 指 北京仁歌科技股份有限公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统、股转公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、总工程 师、副总工程师 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《北京仁歌科技股份有限公司章程》 监事会 指 北京仁歌科技股份有限公司监事会 董事会 指 北京仁歌科技股份有限公司董事会 股东大会 指 北京仁歌科技股份有限公司股东大会 五矿证券、主办券商 指 五矿证券有限公司 万商天勤、律师事务所 指 北京市万商天勤律师事务所 瑞华、会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 盛云科技 指 盛云科技有限公司 仁歌资产 指 北京仁歌资产管理有限合伙（有限合伙） 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 本期、本年度 指 2017 年 期初 指 2017 年 1 月 1 日 期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄志强、主管会计工作负责人李勇及会计机构负责人（会计主管人员）毛月芳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够 的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 本行业的下游行业为各类终端用户，范围较广，目前项目主要 包括剧院礼堂类、体育场馆类、酒店工程类、会议集成类、文 旅产业类等。如果宏观经济增速放缓或出现下行压力，可能影 响到行业下游客户在建设及更新音视频智能系统集成等固定资 产投资方面的需求，进而对行业发展带来一定的风险。 市场竞争加剧风险 我国信息系统集成服务行业是一个充分竞争的市场，行业集中 度不高，竞争较为激烈。随着国家产业政策的大力扶持与行业 发展前景的持续看好，行业市场逐渐进入高速发展的阶段，可 能有更多的企业将拓展信息系统集成服务行业。也将使行业竞 争进一步加剧。 经营季节性波动风险 公司目前签订的合同多为金额较大的系统工程合同，客户主要 为政府机关、事业单位及大型企业，受限于客户方的预算体制 及采购体制的影响，项目的付款及验收多集中于下半年，导致 公司的经营活动现金流及主营业务收入具有波动性。 重大诉讼风险 2012 年 11 月 15 日，本公司与盛云科技签订《镇海新城智能化 工程会议系统设备采购合同》。合同对工程价款的支付方式、违 约责任等进行了约定。后双方就合同履行发生纠纷，截至 2017 年 12 月 31 日，公司存在以下诉讼： (1)2015 年本公司向宁波市镇海区人民法院提起诉讼，盛云科技 提起反诉，宁波市镇海区人民法院认为涉案工程合同作为集设 备采购、施工与调试于一体的特殊工程施工合同，因涉案会议 系统没有最终决算，未提供最终施工决算资料，整个智能化工 程也还在审计中，判决驳回本公司的诉讼请求，驳回盛云科技 6 的反诉请求。随后双方均上诉至宁波市中级人民法院，宁波市 中级人民法院作出（2015）浙甬民二终字第 468 号《民事判决 书》，驳回本公司及盛云科技上诉，维持原判。2016 年 8 月， 公司收到宁波市镇海区人民法院的传票，盛云科技以其与仁歌 股份签订的《镇海新城智能化工程会议系统设备采购合同》所 涉工程存在质量问题为由，向宁波市镇海区人民法院提起诉讼， 要求仁歌股份就工程质量及其他损失承担赔偿责任，支付结算 后的包括赔偿在内的款项 6,497,114.74 元。2017 年 6 月 15 日， 宁波市镇海区人民法院作出（2016）浙 0211 民初 2294 号《通 知》，延长审理期限六个月。2017 年 9 月 26 日我司向宁波市 镇海区人民法院提出对设备进行司法鉴定，尚未结果。截至 2017 年 12 月 31 日，案件尚未开庭。 (2)为积极维护本公司合法权益，公司于 2016 年 11 月 12 日以 盛云科技及宁波市镇海发展有限公司拖欠工程款为由向宁波市 镇海区人民法院提起诉讼，要求盛云科技支付工程款及利息共 计 12,778,286.22 元，并承担自 2016 年 11 月 12 日起按中国人 民银行同期同类贷款利率计算至工程款项付清之日止的逾期付 款利息，宁波市镇海发展有限公司在该会议系统工程价款范围 内承担连带清偿责任。2017 年 5 月 18 日，宁波市镇海区人民法 院对该案进行了开庭审理。2017 年 7 月 14 日，宁波市镇海区人 民法院作出（2017）浙 0211 民初 3534 号之一《民事裁定书》， 依法裁定将本案转为普通程序进行审理。截至本报告披露日， 案件仍在审理中，尚无其他重大进展。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京仁歌科技股份有限公司 英文名称及缩写 BeijingRengeTechnologyCo.,Ltd/RENGEInc. 证券简称 仁歌股份 证券代码 837824 法定代表人 黄志强 办公地址 北京市朝阳区建国路 98 号院 5 号楼 3 层 101 内 306 房 二、 联系方式 董事会秘书 黄志强（暂为代理董秘职责） 是否通过董秘资格考试 否 电话 010‐87765459 传真 010‐85890433‐801 电子邮箱 hzq@ 公司网址 http：// 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区建国路 98 号院 5 号楼 3 层 101 内 306 房 100022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003-6-16 挂牌时间 2016-06-27 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业 65 软件和信息技术服务业 652 信息系统集成服务 6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 音视频智能系统集成服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 45,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 黄志强、石庆君 实际控制人 黄志强、石庆君 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105751320072G 否 注册地址 北京市朝阳区建国路 98 号院 5 号楼 3 层 101 内 306 房 否 注册资本 45,000,000 是 注册资本与总股本一致 五、 中介机构 主办券商 五矿证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4028 号荣超经贸中心办公楼 47 层 01 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈荣芳、陈正军 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 1、仁歌股份董事会于 2017 年 12 月 27 日收到公司董事会秘书姜森林先生递交的辞职报告，并于 2017 年 12 月 27 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台发布《北京仁歌科技股份有限公司关于董事、 副总经理、董事会秘书变动公告（离职）》（公告编号：2017-056）。在公司董事会选聘新任董事会秘书 之前，由公司董事长黄志强先生代为履行董事会秘书职责。公司第一届董事会第十七次会议于 2018 年 3 月 6 日审议并通过：聘任李勇先生为公司董事会秘书，任期自本次董事会审议通过之日起至本届董事会 任期届满之日止。李勇先生已通过全国中小企业股份转让系统董事会秘书资格考试，具备股转系统董秘 资格,电话：010-85891584 转 880，电子邮箱：liyong@，详见 2018 年 3 月 6 日在全国中小企 业股份转让系统信息披露平台发布《北京仁歌科技股份有限公司董事会秘书变动公告（任职）》（公告编 号：2018-009）。 2、根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》、《全国中小企业股份转让系统股票转让方式 确定及变更指引》及过渡期有关事项的业务问答，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让 方式切换为集合竞价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 215,593,585.48 139,799,051.43 54.22% 毛利率% 26.6% 28.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,233,045.13 14,297,350.23 20.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 16,707,601.70 14,244,286.03 17.29% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 29.24% 40.20% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 28.35% 40.05% - 基本每股收益 0.38 0.61 -37.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 159,266,828.68 147,258,928.27 8.15% 负债总计 92,165,275.78 96,490,420.5 -4.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 67,101,552.9 50,768,507.77 32.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.49 1.69 -11.83% 资产负债率%（母公司） 56.92% 65.52% - 资产负债率%（合并） 57.87% 65.52% - 流动比率 167.11% 148.87% - 利息保障倍数 26.42 96.36 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,037,916.85 -10,111,577.87 69.96% 应收账款周转率 2.72 3.70 - 存货周转率 4.32 2.23 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.15% 48.19% - 10 营业收入增长率% 54.22% 85.15% - 净利润增长率% 20.53% 126.29% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 45,000,000 30,000,000 50% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -8,512.93 计入当期损益的政府补助 627,898.99 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,216.9 非经常性损益合计 618,169.16 所得税影响数 92,725.73 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 525,443.43 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0 79,127.08 营业外收入 89,864.16 10,737.08 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 本公司所属行业为信息系统集成服务（分类代码：I6520），为信息传输、软件和信息技术服务业 项下的细分行业。公司主要依靠自主研发和科技创新，致力于为客户提供个性化、场景化、定制化的， 包括创意设计、供货安装、调试运维等一站式的声光视讯智能化解决方案服务。 报告期内，公司成立了会议集成事业部，从高端的专业剧场剧院的音视频集成智能化服务，逐步延 伸到更加宽泛的民用领域，丰富了公司的业务板块，为公司下一步的业务拓展奠定了基础。公司新设了 上海全资子公司，以便更好地开拓华东市场，为区域内客户提供更加便捷、高质量的技术服务。公司主 要通过参与公开招投标、商务谈判和良好的社会口碑，面向文体、文旅、地产、教育、金融、科技等领 域的中高端客户获得市场订单。主要客户包括：党政机关，房地产商，大型国企，学校等。公司收入来 源主要是音视频智能系统集成和音视频智能系统维护。 公司为国家级高新技术企业和中关村高新技术企业，通过了 ISO9001 等质量、环境、职业健康管理 体系认证。公司拥有音视频集成工程企业壹级、音视频系统集成工程综合技术能力壹级、专业音响工程 综合技术能力壹级、专业灯光工程综合技术能力壹级、专业舞台灯光设计安装及调试甲级、专业舞台机 械设计安装及调试甲级、专业舞台音视频设计安装及调试甲级、专业舞台音响设计安装及调试甲级、专 业舞台设计制作工程资质、声频工程企业综合技术等级壹级、舞台机械工程综合技术能力贰级、电子与 智能化工程专业承包贰级等多项专业资质。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 核心竞争力分析： 1、资质优势 公司拥有音视频集成工程企业壹级、音视频系统集成工程综合技术能力壹级、专业音响工程综合技 术能力壹级、专业灯光工程综合技术能力壹级、舞台机械工程综合技术能力贰级、专业舞台灯光设计安 装及调试甲级、专业舞台机械设计安装及调试甲级、专业舞台音视频设计安装及调试甲级、专业舞台音 响设计安装及调试甲级、专业舞台设计制作工程资质、电子与智能化工程专业承包贰级、声频工程企业 综合技术等级壹级等多项资质，同时，公司通过了 ISO9001 等质量、环境、职业健康管理体系认证。公 司全面、领先的业务资质是公司对外招投标的有力砝码，是公司拓展业务的基石。 2、成熟的项目经验优势 公司成功并高质量地完成了国家大剧院、青岛万达东方影都、山东公安厅、深圳浪花剧场、江苏大 剧院、赤峰玉龙、哈尔滨大湖秀、河曲广播电视服务中心、沈阳百姓大舞台、通号多功能厅等众多大型 项目,为公司积攒了宝贵的项目经验，强化了员工队伍，提高了公司的经营管理水平。 3、专业的服务优势 公司一直本着“专业让你心动、服务让你感动”的核心价值观，在项目细节处体现至尊的服务，在 项目中展现高度的专业性。公司的专业服务赢得了行业的认可和客户的认可。2017 年 7 月公司荣获“神 木撤县设市大会”音视频保驾护航卓越贡献奖（项目名称：神木大剧院），充分得到了甲方的认可；荣 获了慧聪音响网 2017 年度音响灯光行业百强工程商和中国数字视听网 2017 年度“十大用户推荐集成 商”、盛景创新汇最具杰出贡献奖、最具合作精神奖等重量级荣誉等奖项，增强了公司的综合实力。 4、品牌传播卓有成效 公司持续加强企业品牌建设和推广工作。企划部负责公司品牌体系的建立、品牌传播、品牌导入以 及品牌载体的管理和推广。通过企业官网、官微、内刊、宣传册等不同方式和渠道进行传播与推广，经 12 过三年的努力，目前已建立公司品牌视觉体系及自媒体传播体系，提升了公司的品牌影响力。 5、稳定高效的技术团队 音视频信息系统集成行业涉及音视频信息系统的咨询、设计、供货、安装调试和运维服务等环节， 涵盖计算机、建筑、软件开发等各领域，需要公司各部门员工的密切配合和高效合作。公司拥有一支技 术过硬、经验丰富的精英团队。公司核心技术人员及技术团队稳定，服务公司 10 年以上员工 20 人以上。 公司核心技术人为具有多年经验的复合型人才，拥有扎实的专业知识，高效的执行力、丰富的实践经验 和不断的创新性。 6、供应商管理优势 经过十几年的发展，公司与供应商建立了良好的合作伙伴关系。长期稳定业务网络，能够有效地满 足客户产品定制化的需求，提高公司服务水平，降低公司成本，节约时间，实现公司、供应商、客户共 赢。在采购模式方面，企业采用了规模采购模式，依托大数据分析，预估时期内销售量，集中订货，进 而降低采购成本。在供应商管理方面，企业按照产品系统分类，建立产品供应库，定期与上游供应商沟 通，及时了解行业信息，在采购谈判上掌握主动权。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，是公司的整合提速年。报告期内，在董事会的正确领导和全体员工的共同努力下，公司的 经营业绩取得了快速发展。报告期共实现营业收入 21,559.36 万元，同比增长 54.22%；营业成本 15,824.32 万元，同比增长 58.71%；实现净利润 1,723.3 万元，同比增长 20.53%。公司资产总额 15,926.68 万元，较上年末增长了 8.15%，负债总额 9,216.53 万元，较上年末增长了-4.48%，归属于挂牌公司股 东的净资产 6,710.16 万元，较上年末增长 32.17%。 截止 2017 年 12 月末，公司资产结构合理，收入大幅增长、盈利能力稳步增长，经营发展状况符合 公司的预期。 (二) 行业情况 根据《国民经济行业分类标准》（GB/T 4754-2011），公司所属行业为“I 信息传输、软件和信息技 术服务业”中的“65 软件和信息技术服务业-6520 信息系统集成服务”。根据《挂牌公司管理型行业分 类指引》，公司所处行业属于“6520 信息系统集成服务”。近年来，软件和信息技术服务业已成为推动国 民经济发展和促进社会生产效率提升的强大动力，信息产业受到越来越多国家和地区的重视。我国政府 大力推进信息化建设，信息化和工业化融合不断深入，重点领域信息化水平明显提高，企业信息化投入 13 逐年增加，信息化建设过程中所释放的大量信息系统集成服务需求为 IT 服务商提供广阔、持续的市场 空间。 信息系统集成为行业用户日常工作所需，行业不具有明显的周期性特点。我国的信息系统行业属于 新兴行业，正在从沿海发达地区向全国各地快速发展，各大中型企业、政府、金融、文教卫生等成为信 息系统集成应用的生力军。随着国家支持新兴产业发展战略政策的深入实施和相关技术的进步，信息系 统集成行业将呈现出不断拓展、市场需求持续增长、业务量快速增加的态势。�据工信部数据显示，2017 年我国软件和信息技术服务业继续呈现稳中向好运行态势，全国软件和信息技术服务业完成软件业务收 入 5.5 万亿元，比上年增长 13.9%，增速同比提高 0.8 个百分点。其中，信息技术服务保持领先，产 业继续向服务化、云化演进。2017 年，全行业实现信息技术服务收入 2.9 万亿元，比上年增长 16.8%， 增速高出全行业平均水平 2.9 个百分点。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 33,319,982.39 20.92% 19,754,159.99 13.41% 68.67% 应收账款 76,047,862.24 47.75% 57,049,627.2 38.74% 33.3% 存货 22,197,545.83 13.94% 51,060,845.65 34.67% -56.53% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 1,105,961.14 0.69% 968,015.12 0.66% 14.25% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 20,000,000.00 12.56% 0 0% 100% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 应收票据 5,378,399.51 3.38% 0 0% 100% 其他应收款 5,797,256.94 3.64% 5,447,114.16 3.7% 6.43% 其他流动资产 4,078,658.16 2.56% 5,396,997.27 3.66% -24.43% 长期待摊费用 1,455,000.84 0.91% 1,040,576.73 0.71% 39.83% 递延所得税资 产 2,685,509.58 1.69% 1,607,547.72 1.09% 67.06% 应付账款 37,010,827.05 23.24% 31,181,489.1 21.17% 18.69% 预收款项 28,308,978.21 17.77% 59,157,744.63 40.17% -52.15% 应付职工薪酬 3,231,804.99 2.03% 1,849,630.23 1.26% 74.73% 预付款项 7,200,652.05 4.52% 4,934,044.43 3.35% 45.94% 应交税费 2,055,111.89 1.29% 2,291,349.55 1.56% -10.31% 其他应付款 1,531,970.31 0.96% 2,010,206.99 1.37% -23.79% 资产总计 159,266,828.68 - 147,258,928.27 - 8.15% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金变动比例为 68.67%，主要原因是本公司在 2017 年启用了 2,500.00 万元的银行贷款,用于日 常经营活动。 14 2、 应收账款变动比例为 33.3%，主要原因是 2017 年公司业务增长较快，新签合同较多，营业收入较上 期增加 75,794,534.05 元，公司签订的合同多为系统工程合同，工程竣工验收后达到收入确认条件， 但项目结算后才能达到收款条件，截止 2017 年 12 月 31 日，公司尚有多个项目在审计结算阶段，未 达到收款条件，因此应收账款较上期增加较大。 3、 短期借款变动比例为 100%，在 2017 年度，我司取得了银行贷款共计 2,500.00 万元，在当年内偿还 了 500.00 万元的贷款，还余下 2,000.00 万元的贷款，留待次年继续偿还。 4、 应收票据的变动原因：本年度共收到银行承兑汇票及商业承兑汇票合计 18,154,496.47 元，因承兑 汇票对于金额较大款项的结算较为灵活和便利，客户多使用承兑汇票进行款项支付。 5、 职工薪酬变动比例为 74.73%，主要原因是：随着公司的不断发展，以及经营规模的扩大，本年较上 年共增加人工成本：1,382,174.76 元。 6、 递延所得税资产的变动比例为 67.06%，主要原因是：2017 年度计提坏账准备的金额为 4,412,308.11 元，相应计提了 661,846.22 元的递延所得税资产。 7、 长期待摊费用的变动比例为 39.83%，主要原因是上海子公司成立前期的装修费用共花费 50 万元，按 照 5 年摊销。 8、 预收账款的变动比例为-52.15%，较上年减少了 30,848,766.42 元，主要原因是：随着本年度营收的 增加，很多金额较大的项目确认收入，结转了预收账款，导致预收账款的金额小于上期。 9、 存货的变动比例为-56.53%，本年新增项目成本 125,915,119.46 元，结转成本为 158,531,354.94 元。 主要原因是，公司很多大项目时间跨度较长，在 2017 年做了验收，相应地结转了成本，存货的金额 也随之下降。 10、预付款项的变动比例为 45.94%，2017 年预付账款较上期增加了 2,266,607.62 元，主要原因是：随 着公司业务的增多，采购量也随之上升，预付的款项也在增多，同时，还有公司预支的，未到摊销 期的房租费用。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 215,593,585.48 - 139,799,051.43 - 54.22% 营业成本 158,243,196.95 73.4% 99,705,167.16 71.32% 58.71% 毛利率% 26.6% - 28.68% - - 管理费用 23,980,450.15 11.12% 15,234,612.14 10.9% 57.41% 销售费用 8,822,804.37 4.09% 3,538,204.02 2.53% 149.36% 财务费用 778,803.49 0.36% 164,643.2 0.12% 373.02% 营业利润 18,934,775.74 8.78% 16,228,202.05 11.61% 16.68% 营业外收入 614,545.7 0.29% 10,737.08 0.01% 5,623.58% 营业外支出 24,279.11 0.01% 27,435.69 0.02% -11.51% 净利润 17,233,045.13 7.99% 14,297,350.23 10.23% 20.53% 项目重大变动原因： 1、 营业收入变动比例为 54.22%，主要原因是我司新增了两个业务部门：会议集成事业部和战略合作办， 同时新成立上海子公司，扩宽了业务领域，增加了签约额，随着公司的发展，2017 年公司继续增加 招聘销售人员，公司的市场开拓能力不断增强。 15 2、 营业成本变动比例为 58.71%，主要原因是公司在营业收入增长的同时，成本随之增加。 3、 管理费用变动比例为 57.41%，主要原因如下：（1）随着公司业务的发展，2017 年继续增加员工的招 聘力度，人工成本较上年增加 2,283,955.95 元；（2）研发费用增加：2017 年公司继续加大研发活动 的投入，研发支出增加 4,221,830.93 元。 4、 销售费用变动比例为 149.36%，主要原因是随着公司业务的增长，销售人员队伍的不断壮大，人工成 本较上期增加 2,922,876.29 元，差旅费及会议费增加了 646,277.22 元。 5、 财务费用变动比例为 373.02%，主要原因是利息支出较上年增加 598,016.12 元，用于偿还银行贷款 利息。 6、 营业外收入变动比例为 5,623.58%，主要原因是本年度收到了 600,000.00 元的挂牌补贴收入。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 215,593,585.48 139,799,051.43 54.22% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 158,243,196.95 99,705,167.16 58.71% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 音视频智能系统 集成 214,637,392.22 99.56% 139,746,785.87 99.96% 音视频智能系统 维护 956,193.26 0.44% 52,265.56 0.04% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内收入 210,959,243.69 97.85% 139,799,051.43 100% 对外收入 4,634,341.79 2.15% 0 0% 收入构成变动的原因： 公司 2017 年度的两个对外项目分别是：加蓬体育馆，收入金额为 1,510,284.62 元；加蓬手球馆， 收入金额为 3,124,057.17 元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 青岛万达东方影都投资有限公司 25,026,961.17 11.61% 否 2 深圳市宝安区建筑工务局 19,291,930.28 8.95% 否 3 山东省公安厅 13,309,191.83 6.17% 否 16 4 北京皇都房地产开发有限公司 11,949,056.79 5.54% 否 5 中国建筑第八工程局有限公司 11,161,662.11 5.18% 否 合计 80,738,802.18 37.45% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州华汇音响顾问有限公司北京分公 司 29,515,635.65 19.64% 否 2 航天正通汇智（北京）科技股份有限 公司 7,872,447.82 5.24% 否 3 深圳市声纳智能系统有限公司 5,893,960.32 3.92% 否 4 深圳市易科声光科技有限公司 5,751,295.60 3.83% 否 5 深圳市大象视界科技有限公司 4,353,012.78 2.90% 否 合计 53,386,352.17 35.53% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,037,916.85 -10,111,577.87 69.96% 投资活动产生的现金流量净额 -1,392,651.33 -178,486.58 -680.26% 筹资活动产生的现金流量净额 18,358,567.21 11,908,000.00 54.17% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额较上期有所增加，主要是因为 2017 年新签合同增加，项目的预付、进 度款的回款速度符合预期，均为正常的回款。 2、 投资活动产生的现金流量净额减少，主要是由于我司在 2017 年度采购了新的固定资产用于扩大经营 规模之后的正常经营活动。 3、 筹资活动产生的现金流量净额增加，主要是由于我司在 2017 年度向华夏银行和建设银行贷款 2500 万。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、全资子公司：仁歌视听科技（上海）有限公司成立于 2017 年 6 月 13 日，注册资本：人民币 500 万元，经营范围：（视听科技、网络科技）领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务，计算 机系统集成服务，数据处理，音响、灯光、视频设备的安装、租赁，会务服务，展览展示服务，礼仪服 务，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），商务信息咨询，企业形象策划，市场营销策划，文化 艺术交流策划，公关活动策划，广告设计、制作、代理、发布，建筑装修装饰及设计，工程勘察设计， 工程管理服务，音响设备、照明器材、影视器材、电器设备、建筑材料、装饰材料、日用百货、五金交 电、计算机软硬件及附件、文化办公用品、工艺品（象牙及其制品除外）的销售。 报告期内，该全资子公司的总资产为 2,984,823.14 元，营业收入为 481,135.93 元，净利润为 -1,301,039.19 元。 17 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 10,152,091.42 5,930,260.49 研发支出占营业收入的比例 4.71% 4.24% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科以下 43 54 研发人员总计 44 54 研发人员占员工总量的比例 59.46% 42.52% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 9 9 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 报告期内发生研发费用 1,015.21 万元，占营业收入的比率为 4.71%，比 2016 年多投入 422.18 万 元。此研发费用系研发《数字化远程可视操作音频系统》、《多功能卡农式跳线盘》、《网络化集中控 制》项目的累计支出，本公司的这三个研发项目在 2017 年度内均未实现资本化。报告期在研发领域进 行了持续性投入，新增软件著作权 6 项，截止 2017 年 12 月 31 日，公司自有专利 9 项，软件著作权 24 项。 公司通过自主研发，进行技术创新，从而增强企业竞争优势。未来几年内，公司将持续加大研发上 的投入，为公司大跨步发展奠定基础。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 确定收入的真实性和截止性以及应收账款坏账准备的计提是需要在审计报告中沟通的关键审计事 项。 18 （一）收入的真实性和截止性 1、事项描述 2017 年度仁歌股份公司取得音视频智能系统集成收入 214,637,392.22 元，占营业收入的 99.56%。 音视频智能系统集成产品属于为客户专门定制的集成化产品，仁歌股份公司在交付标的物、完成系统安 装调试并取得买方签署的验收报告后确认收入，收入确认的会计政策见财务报表附注四、18。 由于营业收入是仁歌股份公司关键绩效指标之一，存在仁歌股份公司管理层（以下简称“管理层”） 为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入的真实性和截止性作为关键 审计事项。 2、审计应对 针对营业收入的真实性和截止性，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解、测试仁歌股份公司与销售及收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行； （2）检查音视频智能系统集成业务收入确认的会计政策，检查并复核重大项目合同及关键合同条 款； （3）区别销售类别、结合合同订单，执行分析性复核程序，并与同行业毛利率变动趋势比较分析， 判断销售收入和毛利变动的合理性； （4）执行细节测试，抽样检查客户确认的竣工验收报告、工程决算确认单等内外部证据，检查收 款记录；抽样对本期确认营业收入的合同金额、已开票金额、验收时间进行函证，以及对期末应收账款、 预收账款余额进行函证，对未回函客户的营业收入实施替代程序，以确认销售收入是否真实； （5）检查竣工验收报告，结合资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，以评估销售收入 是否在恰当的期间确认。 （二）应收账款坏账准备的计提 1、事项描述 2017 年 12 月 31 日，仁歌股份公司应收账款账面余额为 91,083,530.15 元，坏账准备为 15,035,667.91 元，应收账款账面价值 76,047,862.24 元占资产总额的 47.75%。关于应收账款坏账准备 会计政策见财务报表附注四、7。 计提坏账准备需要管理层识别应收账款已发生减值的项目和客观证据、评估未来可获取的现金流量 并确定其现值，由于涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款坏账准备对于财务报表具有重要 性，因此我们将应收账坏账准备的计提确定为关键审计事项。 2、审计应对 19 针对应收账款坏账准备，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解并评价仁歌股份公司与应收账款及坏账准备相关内部控制的设计和运行有效性； （2）对比同行业上市公司会计政策，分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括应收账款组 合的确定，金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等； （3）向管理层了解与客户业务合作和应收账款的结算情况，检查应收账款的账龄划分是否准确， 重新计算坏账准备计提金额是否准确； （4）对于单项金额重大的应收账款，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据； （5）结合应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性； (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。本公司将上年 度固定资产处置利得 79,127.08 元调整至“资产处置收益”项目下列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相 关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与 资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 合并报表范围新增 1 个主体：2017 年成立全资子公司仁歌视听科技（上海）有限公司 (九) 企业社会责任 随着公司的业务发展，2017 年度公司员工净增 53 人，人员增幅较大，2018 年公司将继续重点推动 技术创新研发和产品营销业务，需要招聘更多技术人员支持公司业务发展，为社会提供更多的就业岗位。 20 2017 年 9 月公司参与了由中国扶贫基金会发起的一项公益和健康相结合的大型户外公益徒步活动。 三、 持续经营评价 公司的主营业务为音视频智能系统集成，当前我国正处于加快转变经济发展方式的攻坚时期，经济 全球化不断深入，信息化不断普及，全球智能系统集成产业格局孕育着新一轮重大变革，上述种种因素 为我国信息系统集成产业带来创新突破、应用深化、融合发展的战略机遇，未来的发展前景广阔。公司 业务、资产、人员和财务保持独立；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好； 主要财务、业务等经营指标健康；公司管理层及核心团队稳定，技术能力不断提升，为公司持续经营提 供重要保障。公司主营业务未发生变化，生产经营状态正常。 报告期内未发生可能对公司持续经营能力产生重大影响的事项，公司业务开拓稳步推进、经营管理 规范，公司具有持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 2017 年是实施“十三五”规划的重要一年,也是供给侧结构性改革深化之年。在“改革”的大方向 下，消费调整也将围绕“新”字展开。我国经济将延续“缓中趋稳、稳中向好”趋势,继续坚持稳中求 进的工作总基调,与前两年的高速增长相比，行业整体呈现出平稳发展的态势。 1、消费升级带动产业升级，形成新供给新动力扩大内需 随着我国经济水平的不断提高，国民经济的稳步、快速发展，面对国家发展和人民生活改善对文化 发展的要求，使得音视频智能系统集成服务的需求在消费升级的整体发展背景下，发展前景非常可观。 未来，音视频智能系统集成服务行业将运用的越多越广泛，成为不可或缺的技术产业。 2、整体实力提升，品牌价值凸显 我国音视频智能系统集成服务行业企业数量较多，已形成规模、品牌、影响力的企业却屈指可数， 在经营上区域特征较为明显。未来，企业必须依托自身的行业经验、资质、人才、资金等方面朱其竞争 堡垒，拥有行业品牌影响力的公司将脱颖而出。 (二) 公司发展战略 为了积极拓展业务领域，本公司已经增设文化产业部和会议集成事业部，不断拓宽业务领域，以重 大项目部为龙头，形成一个多线全能的先锋业务军团，以点带面，以行业细分为基准点，持续向社会和 客户提供更好更快的专业服务，进一步稳固公司的一线专业品牌形象，进一步抢占更大的市场份额。同 时，公司在上海成立了全资子公司，进一步扩大市场占有率,提高公司盈利能力,提升公司整体竞争实力, 促进公司可持续发展。公司将加快市场营销网络组建，立足于北京、上海，充分发挥公司在业内各个协 会之间的影响力，充分利用公司在各区域现有的客户资源，快速营建公司全国性的自有营销渠道，绕开 异地操作困难这个痛点，把公司的专业解决方案交付当地分支机构去具体实施，营造一个共赢的业务格 局。 (三) 经营计划或目标 根据公司的发展规划，2018 年，公司经营层将重点做好以下工作： 1、业务发展 21 （1）公司根据自身业务优势和发展方向，结合市场趋势及国家政策，依托自主研发和科技创新， 通过平台系统整合，加大线上线下等资源的引入，同时，加强仁歌股份全资子公司及未来控股子公司的 业务能力，逐步扩宽客户领域及范围。仁歌股份将积极向产业链上下游继续延伸，实现业绩稳定、持续 增长。 （2）公司持续打造主题文化声光视讯一体化解决方案服务商。站在行业最高，与客户融合，不断 的挖掘客户的需求，分析客户的痛点，根据实际情况为客户提供个性化、场景化、定制化的，包括创意 设计、供货安装、调试运维等一站式的声光视讯智能化解决方案服务。 （3）持续建设仁歌股份品牌影响力，整合自有媒体宣传平台资源。深入行业，在行业性交流的平 台上积极推进公司品牌的塑造和推广，掌握行业发展动态及趋势。同时，奠定仁歌股份品牌影响力。 2、人才队伍 进一步做好人才引进和培养工作，为公司发展做好人才储备。针对公司所处行业的特点及业务规划 的需要，建立全面、科学、有效的人力资源管控体系，形成“以人为本、业绩导向”的人力资源管理氛 围、以及形成围绕价值发现、价值提升、价值评价及价值分配体系为中心的人力资源高效管控机制，最 终为公司提高效率、降低成本、增加利润、保证质量做出贡献，实现公司价值和员工价值的和谐共赢。 3、建立健全公司各项管理制度，规范运作，符合监管要求，使公司在健康发展轨道上稳步向前迈 进。 (四) 不确定性因素 公司暂不存在对业绩有重大影响的不确定因素。公司会根据未来的项目扩大情况及实际经营状况， 实时调整未来投资计划，以实现公司稳步健康发展。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险。国家宏观经济增速放缓，可能影响到各领域的固定资产投资规模。公司服 务的客户多为基础建设方面的各类终端用户，范围广，层面多，受国家宏观经济波动的影响较大。 应对措施：公司将加大开拓新的市场领域和客户群体，延长产业链条，进一步提升科技实力，依托 业务创新和技术升级，提高盈利水平，来面对市场变化可能对公司产生的不利影响。 2、市场竞争加剧风险。 我国信息系统集成服务行业是一个充分竞争的市场，行业集中度较低，竞 争较为激烈。同时，随着国家产业政策的大力扶持与行业发展前景的持续看好，行业市场逐渐进入高速 发展阶段，可能有更多的企业进入该行业参与竞争。 应对措施：公司自设立以来一直专注于高端领域音视频智能系统集成服务，在行业内有着非常良好 的口碑。公司将持续加强品牌战略，进一步扩大市场影响力。同时，公司将进一步扩充、提升各项业务 资质，增强行业影响力。公司将择机实施外延和内涵并购战略，夯实主业，做大做强自我，迎接市场竞 争的挑战。 3、重大诉讼风险。截至本报告披露日，公司存在以下诉讼： （1）2012 年 11 月 15 日，公司与盛云科技签订《镇海新城智能化工程会议系统设备采购合同》。 合同对工程价款的支付方式、违约责任等进行了约定。后双方就合同履行发生纠纷，2015 年本公司向宁 波市镇海区人民法院提起诉讼，盛云科技提起反诉，宁波市镇海区人民法院认为涉案工程合同作为集设 备采购、施工与调试于一体的特殊工程施工合同，因涉案会议系统没有最终决算，未提供最终施工决算 资料，整个智能化工程也还在审计中，判决驳回本公司的诉讼请求，驳回盛云科技的反诉请求。随后双 方均上诉至宁波市中级人民法院，宁波市中级人民法院作出（2015）浙甬民二终字第 468 号《民事判决 书》，驳回本公司及盛云科技上诉，维持原判。2016 年 8 月，公司收到宁波市镇海区人民法院的传票， 22 盛云科技以其与仁歌股份签订的《镇海新城智能化工程会议系统设备采购合同》所涉工程存在质量问题 为由，向宁波市镇海区人民法院提起诉讼，要求仁歌股份就工程质量及其他损失承担赔偿责任，支付结 算后的包括赔偿在内的款项 6,497,114.74 元。2017 年 6 月 15 日，宁波市镇海区人民法院作出（2016） 浙 0211 民初 2294 号《通知》，延长审理期限六个月。2017 年 9 月 26 日我司向宁波市镇海区人民法院 提出对设备进行司法鉴定，尚未结果。截至 2017 年 12 月 31 日，案件尚未开庭。 （2）为积极维护本公司合法权益，公司于 2016 年 11 月 12 日以盛云科技及宁波市镇海发展有限公 司拖欠工程款为由向宁波市镇海区人民法院提起诉讼，要求盛云科技支付工程款及利息共计 12,778,286.22 元，并承担自 2016 年 11 月 12 日起按中国人民银行同期同类贷款利率计算至工程款项 付清之日止的逾期付款利息，宁波市镇海发展有限公司在该会议系统工程价款范围内承担连带清偿责 任。2017 年 5 月 18 日，宁波市镇海区人民法院对该案进行了开庭审理。2017 年 7 月 14 日，宁波市镇 海区人民法院作出（2017）浙 0211 民初 3534 号之一《民事裁定书》，依法裁定将本案转为普通程序进 行审理。截至 2017 年 12 月 31 日，案件仍在审理中，尚无其他重大进展。 应对措施：（1）公司已按会计准则对上述诉讼金额计提了相应的坏帐准备；（2）公司对所有项目 强化了项目经理负责制和预算管控制，成立质监办，加强项目现场的动态跟踪和质量管理；（3）公司 进一步完善了应收帐款和资金管理制度，把应收款的催收工作列入相关人员的绩效考核；（4）落实内 控流程实施，增强员工法律意识，及时规避公司法律风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用□不适用 单位：元 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 - - - - 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 占期末 净资产 比例% 是否形成 预计负债 临时公告披露 时间 北京仁歌科技 股份有限公司 盛云科技有 限公司 建设工程施 工合同纠纷 12,778,286.22 19.05% 否 2016年11月22 日 盛云科技有限 公司 北京仁歌科 技股份有限 公司 建设工程施 工合同纠纷 6,497,114.74 9.68% 否 2016 年 8 月 30 日 总计 - - 19,275,400.96 28.73% - - 24 1、2016 年 8 月，公司收到宁波市镇海区人民法院的传票，盛云科技以其与仁歌股份签订的《镇 海新城智能化工程会议系统设备采购合同》所涉工程存在质量问题为由，向宁波市镇海区人民法院提起 诉讼，要求仁歌股份就工程质量及其他损失承担赔偿责任，支付结算后的包括赔偿在内的款项 6,497,114.74 元。2017 年 6 月 15 日，宁波市镇海区人民法院作出（2016）浙 0211 民初 2294 号《通知》， 延长审理期限六个月。截至 2017 年 12 月 31 日，案件尚未开庭。 2、为积极维护本公司合法权益，公司于 2016 年 11 月 12 日以盛云科技及宁波市镇海发展有限公司 拖 欠工程款 为由向 宁波市 镇海区人 民法院 提起诉 讼，要求 盛云科 技支付 工程款及 利息共 计 12,778,286.22 元，并承担自 2016 年 11 月 12 日起按中国人民银行同期同类贷款利率计算至工程款项 付清之日止的逾期付款利息，宁波市镇海发展有限公司在该会议系统工程价款范围内承担连带清偿责 任。2017 年 5 月 18 日，宁波市镇海区人民法院对该案进行了开庭审理。2017 年 7 月 14 日，宁波市镇 海区人民法院作出（2017）浙 0211 民初 3534 号之一《民事裁定书》，依法裁定将本案转为普通程序进 行审理。截至 2017 年 12 月 31 日，，案件仍在审理中，尚无其他重大进展。 3、截至本报告期末，公司应收盛云科技款项金额为 7,235,862.00 元，公司已按会计准则计提了相 应的坏账准备。以上诉讼事项，不会对公司形成预计负债。 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 5,000,000 395,215 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 30,000,000 29,000,000 总计 55,000,000 29,395,215 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时公告 披露时间 临时公告编号 黄志强、石庆君 2017 年 10月 23日公司向上 海浦东发展银行股份有限 公司北京分行申请综合授 信额度 1,500 万元。同日， 公司控股股东、实际控制人 黄志强、石庆君与上海浦东 发展银行股份有限公司北 京分行签订《最高额保证合 同》，为公司授信提供连带 15,000,000 是 2017 年 12 月 13 日 2017-054 25 责任保证担保。 总计 - 15,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 此次关联交易有利于改善公司财务状况和日常业务的开展，不会对公司生产经营造成影响。 (四) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人及公司全体董事、监事、高级管理人员出具的《避 免同业竞争承诺函》；公司全体股东，董事、监事和高级管理人员出具的《关于规范和减少关联交易的 承诺函》；在报告期间，承诺人均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,450,000 8.17% 9,175,000 11,625,000 25.83% 其中：控股股东、实际控制 人 2,450,000 8.17% 7,074,453 9,524,453 21.16% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,221,847 1,221,847 2.72% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 27,550,000 91.83% 5,825,000 33,375,000 74.17% 其中：控股股东、实际控制 人 21,948,540 73.16% 5,124,818 27,073,358 60.17% 董事、监事、高管 5,601,460 18.67% -1,935,918 3,665,542 8.15% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 15,000,000 45,000,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 黄志强 20,489,840 10,244,920 30,734,760 68.30% 23,051,070 7,683,690 2 魏增来 2,545,200 1,272,600 3,817,800 8.48% 2,863,350 954,450 3 姜森林 2,343,200 1,171,600 3,514,800 7.81% 2,636,100 878,700 4 石庆君 908,700 454,351 1,363,051 3.03% 1,022,288 340,763 5 潘丽媛 713,060 356,529 1,069,589 2.38% 802,192 267,397 6 北京仁歌资产 管理有限合伙 （有限合伙） 3,000,000 1,500,000 4,500,000 10.00% 3,000,000 1,500,000 合计 30,000,000 15,000,000 45,000,000 100.00% 33,375,000 11,625,000 前十名股东间相互关系说明： 黄志强、石庆君分别持有仁歌股份 68.30%、3.03%的股份，两人系夫妻关系，为公司实际控制 人；北京仁歌资产管理有限合伙（有限合伙）（以下简称仁歌资产）持有仁歌股份 10%的股份，石庆 君持有仁歌资产 91.24%的份额，系仁歌资产的执行事务合伙人。 其他股东之间无关联关系。 27 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为黄志强、石庆君，两人系夫妻关系，黄志强现持有公司 68.3%的股份， 担任公司董事长、总经理；石庆君现持有公司 3.03%的股份，通过北京仁歌资产管理有限合伙（有限合 伙）（以下简称仁歌资产）控制公司 10%的股份，担任公司董事、副总经理。两人合计控制公司 81.33% 的股份。两人具体情况如下： 黄志强，男，1970 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，北京大学企业管理与创新高级总裁 研修班结业。1992 年 11 月至 1993 年 8 月，任深圳先歌乐器有限公司业务部主管；1993 年 9 月至 1995 年 1 月，任北京先歌乐器服务中心经理；1995 年 2 月 至 1997 年 1 月，任香港柏斯琴行中国部经理； 1997 年 2 月至 2000 年 5 月，任北京仁歌娱乐器材有限公司总经理；2000 年 6 月至 2003 年 5 月， 任职于北京仁歌仁昌文化发展有限公司；2003 年 6 月至 2009 年 8 年就职于北京仁歌视听科技有限公 司；2009 年 9 月至 2016 年 1 月任北京仁歌视听科技有限公司法定代表人、执行董事、经理。2016 年 2 月至今，任北京仁歌科技股份有限公司法定代表人、董事长、总经理。 石庆君，女，1971 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993 年 7 月至 1994 年 2 月，任职于广东惠州城市建设开发总公司；1994 年 3 月至 1994 年 11 月，任北京先歌乐器服务中心 商务会计；1994 年 12 月至 2000 年 5 月，任北京仁歌娱乐器材有限公司财务经理；2000 年 6 月至 2003 年 5 月，任职于北京仁歌仁昌文化发展有限公司；2003 年 6 月至 2016 年 1 月，任北京仁歌视听科技 有限公司副总经理；2016 年 2 月至今，任北京仁歌科技股份有限公司董事、副总经理。 报告期内，控股股东无变化。 公司股权结构图如下： (二) 实际控制人情况 同第一项控股股东情况。报告期内，实际控制人无变化。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 8 月 11 日 2016 年 10 月 20 日 1.26 9,800,000 12,348,000 1 - - - - 否 募集资金使用情况： 报告期内，募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，主要用于补充公司流 动资金,所募资金不存在用于持有交易性金融资产、可供出售的金融资产、借于他人以及委托理财等情 形。本次募集资金于 2017 年 1 月 12 日使用完毕，且公司于 2017 年 3 月 29 日披露的《北京仁歌科技股 份有限公司关于募集资金年度存放和使用情况的专项报告》（公告编号：2017-011）中已就全部募集资 金使用情况发表意见，五矿证券于同日就全部募集资金使用情况出具了《五矿证券有限公司关于北京仁 歌科技股份有限公司股票发行募集资金年度存放与使用情况的专项核查报告》。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 29 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国建设银行 20,000,000 4.785% 1 年 否 银行贷款 华夏银行 5,000,000 7.00% 1 年 否 合计 - 25,000,000 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用□不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 5 月 10 日 0.30 3.00 2.00 合计 0.30 3.00 2.00 （二）利润分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 本公司 2018 年将大力发展业务，经营活动现金需求量较大；同时 2018 年拟与王晓宇共同出资设立 的浙江春宇演艺科技有限公司（以工商登记为准）注册资本为 1010 万元，我方需出资 606 万元，对外 投资资金需求量大。 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 黄志强 董事长、总经理 男 47 高中 2016.2-2019.2 283,200 魏增来 董事 男 46 硕士 2016.2-2019.2 420,000 石庆君 董事、副总经理 女 46 本科 2016.2-2019.2 247,200 潘丽媛 董事、副总经理 女 36 专科 2016.2-2019.2 260,400 闫静 监事会主席 女 31 专科 2017.8-2019.2 93,600 郭宁 职工代表监事 女 37 本科 2016.2-2019.2 108,000 李真真 职工代表监事 女 30 专科 2017.7-2019.2 78,000 毛关清 副总工程师 男 53 专科 2016.2-2019.2 194,400 孙东生 副总经理 男 35 本科 2016.6-2019.2 194,400 李勇 财务总监 男 36 本科 2017.8-2019.2 180,000 董事会人数： 4 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 注: 1.董事会于 2017 年 12 月 27 日收到董事、副总经理、董事会秘书姜森林先生提交的辞职报告。详见股 转系统信息披露平台披露的《关于董事、副总经理、董事会秘书变动公告（离职）》 （公告编号：2017-056）； 2.2018 年 1 月 2 日召开第一届董事会第十五次会议，审议通过“关于提名许富军为公司第一届董事会董 事候选人的议案”，该议案经 2018 年第一次临时股东大会审议通过。详见股转系统信息披露平台披露的 《董事任命公告》（公告编号：2018-004）和《2018 年第一次（临时）股东大会决议公告》（公告编号： 2018-007）； 3.2018 年 3 月 6 日召开第一届董事会第十七次会议，审议通过“关于聘任李勇先生为公司董事会秘书的 议案”，详见股转系统信息披露平台披露的《第一届董事会第十七次会议决议公告》 （公告编号：2018-008） 和《董秘变动公告（任职）》（公告编号：2018-009）； 截止本公告出具之日，公司董事会人数 5 人，监事会人数 3 人，高级管理人员 6 人。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 黄志强与石庆君系夫妻关系，毛关清系黄志强姐夫。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 黄志强 董事长、总经理 20,489,840 10,244,920 30,734,760 68.30% 0 魏增来 董事 2,545,200 1,272,600 3,817,800 8.48% 0 石庆君 董事、副总经理 908,700 454,351 1,363,051 3.03% 0 潘丽媛 董事、副总经理 713,060 356,529 1,069,589 2.38% 0 31 闫静 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 郭宁 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 李真真 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 毛关清 副总工程师 0 0 0 0.00% 0 孙东生 副总经理 0 0 0 0.00% 0 李勇 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 24,656,800 12,328,400 36,985,200 82.19% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 √是□否 财务总监是否发生变动 √是□否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 李真真 文体产业部主管 新任 职工代表监事 因原职工代表监事邝 晓林先生辞去监事职 务，导致公司监事会监 事职务空缺。经公司 2017 年第一次职工代 表大会审议并通过：选 举李真真女士为新任 职工代表监事。 闫静 董事长助理 新任 监事会主席 因原监事会主席黄紫 连女士辞去监事职务， 导致公司监事会主席 职务空缺。经公司 2017 年第三次临时股 东大会审议并通过，选 举闫静女士为新任监 事，经第一届监事会第 六次会议审议通过选 举闫静为第一届监事 会主席。 李勇 无 新任 财务总监 因原财务总监姜森林 先生辞去财务总监职 务，导致公司财务总监 职务空缺。经公司第一 届董事会第十次会议 审议并通过，选举李勇 先生为新任财务总监。 姜森林 董事、董事会秘 离任 无 公司董事会于 2017 年 32 书、财务总监 7 月 28 日收到财务总 监姜森林先生递交的 辞职报告。 公司董事会于2017年 12月27日收到董事、副 总经理、董事会秘书姜 森林先生递交的辞职 报告。 以上姜森林先生均因 个人原因辞职，辞职后 不再担任公司其他职 务。 旷晓林 职工代表监事、项 目总监 离任 无 2017 年 7 月 27 日，因 个人原因离职。 黄紫连 监事会主席、审计 总监 离任 审计总监 2017 年 7 月 27 日，因 个人原因辞去监事职 务。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李真真，女，1987 年 2 月 13 日出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 7 月至 2011 年 5 月，任展博览集团运营中心客户助理；2011 年 6 月至 2015 年 12 月，任北京仁歌视听科技有限公司 技术部助理；2016 年 1 月至 2016 年 2 月，任北京仁歌视听科技有限公司重大项目部助理；2016 年 3 月 至今，任北京仁歌科技股份有限公司文体产业部主管。2017 年 7 月 25 日至今，任北京仁歌科技股份有 限公司职工代表监事。 闫静，女，1986 年 3 月 17 日出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 9 月至 2010 年 9 月，任北京市延庆县大榆树镇政府大学生村官；2010 年 10 月至 2012 年 3 月，任北京仁歌视听科技 有限公司行政前台；2012 年 3 月至 2016 年 2 月，任北京仁歌视听科技有限公司董事长助理；2016 年 2 月至今，任北京仁歌科技股份有限公司董事长助理。2017 年 8 月 11 日至今，任北京仁歌科技股份有限 公司监事会主席。 李勇，男，1981年11月出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2004年8月至2008年7月， 任中审华会计师事务所高级审计员；2008年8月至2011年4月，任天健会计师事务所高级审计员；2011年 4月至2017年7月，任河南宝视达眼镜（连锁）有限公司财务总监；2017年8月3日至今，任北京仁歌科技 股份有限公司财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 10 销售人员 13 33 技术人员 30 46 财务人员 6 7 职能人员 17 31 33 员工总计 74 127 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 5 本科 30 51 专科 24 47 专科以下 17 24 员工总计 74 127 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进：截止报告期末，公司员工 127 人，较报告期初净增 53 人，人员增幅较大， 主要增长人员为技术人员。公司 2017 年度继续重点推动技术创新研发和产品营销业务，需要招聘更多 技术人员支持公司业务发展，保障公司业务质量。 2、员工薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、 规范性文件与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家 有关法律、法规及地方相关社会保险及住房公积金政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的 社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 3、招聘及培训计划：公司重视人才的培养，为员工提供持续发展的机会，制定年度培训计划及优 秀人才培训计划，加强对全体员工的培训。目前公司招聘主要以网络招聘渠道为主，现场招聘为辅。同 时，为了更好地引进相应人才、有针对性地培养适合公司的人员，公司同样鼓励员工内部推荐及参与各 大高校的校园招聘会。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、公司文化培训；制定有针对性 的培训计划，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 4、公司需承担费用的离退休职工人数为 0。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用□不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 李琢 技术支持部经理 0 彭霏 技术支持部技术主管 0 核心人员的变动情况： 报告期内无变动 34 第九节 行业信息 √适用□不适用 根据全国中小企业股份转让有限责任公司《挂牌公司行业分类结果》（更新至 2017 年 12 月底） 的标准，公司所属 I 信息传输、软件和信息技术服务业 65 软件和信息技术服务业 652 信息系统集成 服务 6520 信息系统集成服务。 公司的主营业务为音视频智能系统集成服务。致力打造成为主题文化声光视讯一体化解决方案服务 商。 一、 行业介绍 软件与信息产业是国家战略性新兴产业，是国民经济和社会信息化的重要基础。当前，软件与信息 技术服务产业已经成为拉动国民经济发展的强大动力，成为国民经济的基础性、先导性、战略性产业， 软件作为整个信息产业的核心与灵魂，已广泛渗透到国民经济的各行各业，促使制造业、交通运输、农 业、服务业及社会管理等其它领域的生产、经营方式及工作效率等发生深刻变化。近年来，在国家一系 列政策措施的扶持下，我国软件行业获得较快发展，在国民经济步入低速发展的新常态的条件下，软件 行业依然保持了健康的发展势头。 信息系统集成行业是软件行业中的一个重要的子行业。在软件行业的一般分类中，信息系统集成服 务属于信息技术服务下属的专业服务领域的范畴。根据国民经济行业分类的定义，信息系统集成服务， 是指基于需方业务需求进行的信息系统需求分析和系统设计，并通过结构化的综合布缆系统、计算机网 络技术和软件技术，将各个分离的设备、功能和信息等模块集成到相互关联的、统一和协调的系统之中， 以及为信息系统的正常运行提供支持的服务。从整体上看，信息系统集成需要解决各类设备、子系统间 的接口、协议、系统平台、应用软件等与子系统、建筑环境、施工配合、组织管理和人员配置相关的一 切面向集成的问题。从技术环节上，其包含软件的集成、硬件的集成、数据的集成、技术与管理的集成。 其目标是通过一个统一集成的系统平台将组织的各个环节有机结合，提高个体和子系统的效率，已经广 泛应用到社会生活的各个领域。具体来看，主要包含建筑智能化、智能交通、智慧医疗、智慧政务、智 慧教学等各个分支领域。信息系统集成技术为各个行业进行信息化建设提供了重要的技术支持，推动了 信息化、工业化、服务化等多个领域的融合，对于培育和发展战略性新兴产业，建设创新型国家，加快 经济发展方式转变和产业结构调整，提高国家信息安全保障能力和国际竞争力起到重要作用。 二、行业发展趋势 信息技术产业作为国家的基础性、战略性产业，在促进国民经济和社会发展信息化中具有重要的地 位和作用。在国家产业扶持政策的推动下，伴随政府及企业信息化的深入，信息系统集成有望在未来继 续保持高速增长的态势，并呈现出以下发展趋势： （1）自主平台产品将成为竞争的重要筹码 由于系统集成项目的利润越来越薄，而项目中软件开发项目比例越来越高，因此搭建一套通用技术 框架和平台将成为系统集成厂商必然的技术选择。开发通用的自主平台产品能有效地消除技术浪费，降 低企业软件开发成本。同时，拥有一套通用的自主平台产品也将提高系统集成厂商的竞争实力，获取更 多的利润，逐渐在专业和行业领域拥有更多的话语权。 （2）服务将成为主要收入来源 随着主要行业用户以硬件平台搭建为主的基础信息网络建设逐渐完成，用户对系统集成企业的要求已 经不只是停留在售中实施上，对售前咨询、方案规划、售后维护和使用培训也提出了更多的要求。用户 希望在系统集成企业那里获得更多咨询和培训，以达到自主使用、维护乃至升级的目的。因此用户会进 一步加大对软件和信息技术服务的采购力度，个性化、专业化的信息技术服务需求将会继续增大。越来 越多的企业改变了过去以硬件代理为主的经营模式，投入大量的力量在目前市场需求增长最快的软件和 服务上。软件和服务已成为传统系统集成企业发展新方向，在整个集成业务中占的比重越来越大。 35 （3）集成产品更具有行业特色 系统集成企业越来越注重细分市场，以发挥自身的行业优势。系统集成企业提供的更多的是对某一 个或某几个行业开发出的、有系统集成企业本身标识的应用软件产品和解决方案产品。通过对客户的积 累，研究某一类客户群体各自个性化需求掩盖下的共性需求，并通过研发将这些共性需求用应用软件和 解决方案这样的产品形式表达出来，从而在面对其他同类客户时，系统集成企业可以只对客户的纯个性 方面进行产品的再加工和改进。 三、 针对公司自身及行业特点影响其经营活动的重大因素及保护风险措施内容 可见第一节声明与提示中的重要风险提示表。 四、 公司资质情况 报告期内，公司新办资质：中国演出行业舞台工程企业颁发的舞台工程企业灯光专业壹级、舞台工 程企业机械专业壹级、舞台工程企业音响专业壹级；数字系统集成工程壹级。复审资质：音、视频工程 业企业资质壹级；声频工程企业综合技术等级壹级；专业舞台机械设计、安装及调试甲级资质；专业舞 台音响设计、安装及调试甲级资质；专业舞台音视频设计、安装及调试甲级资质；专业舞台灯光设计、 安装及调试甲级资质；专业舞台设计制作工程资质等级证书；资信等级证书(AAA)；ISO9001:2008 质量 管理体系认证证书；环境管理体系认证证书；职业健康安全管理体系认证证书等证书。 五、 公司业务 公司作为解决方案提供商，根据客户需求开发系统集成产品，通过咨询、设计现场项目和实施运营 维护等方式为客户提供全方位服务。公司多年来一直专注于围绕客户的需求提供整体的音视频综合解决 方案。公司已取得信息系统集成及服务资质证书（叁级）。2017 年公司基于自主研发的影音声象数字化 管理系统中的调音台供电系统、音视显示系统（V1.0）、智能化电源管理系统（V1.0）、远程视频会议系 统（V1.0）、舞台机械控制系统（（V1.0）等多项专利及软件著作权不断发展的多媒体视讯技术与客户的 具体业务结合，帮助客户改善传统的工作模式，提高工作效率，同时促进本行业技术水平的提升。 报告期内，公司各业务收入、成本情况如下： 六、公司研发情况 公司主要采取自主创新的研发模式，已建立科研中心。作为高新技术企业，公司一直注重技术的积 累与创新，不断加大对音视频智能系统信息技术行业相关技术的研发力度。报告期内，公司持续加大研 发投入力度，通过数字化远程可视操作音频系统（软件）、多功能卡农式跳线盘、网络化集中控制系统 （软件）等新技术融入到项目中去，不断创新推动公司的整体业务发展。公司通过原始取得的方式，已 于 2017 年 8 月 11 日取得中华人民共和国国家版权局计算机软件著作权 6 项，具体情况如下： 36 截止 2017 年 12 月 31 日，公司自有专利 9 项，软件著作权 24 项，以上知识产权的取得依托于公司 技术产品创新创造的优势和高新技术人才的不断努力。公司坚持在技术创新方面的不断投入，逐步建立 起自主的知识产权管理体系，在经营方面有了坚实的技术支撑，帮助提升了企业的核心竞争力和品牌知 名度。公司从技术研发的源头上使技术与客户需求融合，以保证公司的技术及解决方案引领行业应用趋 势。 报告期内，公司研发项目名称、研发明细及其占营业收入的比重情况如下： 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结 构，进一步强化内控管理体系，确保公司规范运作。公司在整体变更为股份有限公司之时就已结合自身 情况先后制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交 易管理制度》、《重大投资决策与对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、等内部控制制度。 报告期内，公司按照自身管理发展所需及股转系统创新层的要求，制定了《年度报告重大差错责任 追究制度》、《利润分配管理制度》、《投资者关系管理制度》、《承诺管理制度》，修订了《对外投资管理 制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》等内部控制制度。报告期内，公司严格按照以上制 度进行公司治理。在公司运营中，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关 法律、法规和《公司章程》的要求，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司章程》第四章中明确了股东享有知情权、参与权、质询权和表决权，在《股东大会议事规则》和《董 事会议事规则》中分别规定了关联股东和关联董事回避制度。同时，公司章程中对监事会的职权进行了 明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用。公司董事会认为，公司现有的一整套公司治理制度能够 有效地提高公司治理水平，给所有股东提供合适的保护并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利，便于接受投资者和社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符 合公司发展的要求。在完整性、有效性和合理性方面不存在重大瑕疵，并能严格有效运行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已按照相关法律法规以及公司治理相关制度的规定，对公司重大生产经营决策，包 括人事变动、对外担保、对外投资、关联交易等重要事项，均严格按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况 符合相关法规的要求。 38 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程进行过一次修订。2017 年 4 月 18 日，召开 2016 年年度股东大会，审议并通 过《关于修改<北京仁歌科技股份有限公司章程>的议案》，同意根据公司 2016 年度权益分派方案，修 改公司章程中涉及注册资本、股份总数的相应条款。除此之外，未对《公司章程》进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2017 年 2 月 22 日，公司召开第一届董事会 第七次会议，审议通过确认关于预计 2017 年 度日常性关联交易的议案。 2、2017 年 3 月 27 日，公司召开第一届董事会 第八次会议，审议通过 2016 年年度报告及年度 报告摘要、2016 年度财务决算、2017 年财务 预算报告及利润分配等议案。 3、2017 年 5 月 12 日，公司召开第一届董事会 第九次会议，审议通过关于对外投资设立全资 子公司、制定利润分配管理制度、制定<承诺管 理制度、修订投资者关系管理制度等议案。 4、2017 年 8 月 3 日，公司召开第一届董事会 第十次会议，审议通过关于聘任李勇为财务总 监的议案。 5、2017 年 5 月 6 日，公司召开第一届董事会 第十一次会议，审议通过关于补充确认北京仁 歌科技股份有限公司成立会议集成事业部的议 案。 6、2017 年 8 月 25 日，公司召开第一届董事会 第十二次会议，审议通过关于北京仁歌科技股 份有限公司 2017 年半年度报告、关于北京仁歌 科技股份有限公司会计政策变更的议案、关于 续聘 2017 年度审计机构等议案。 7、2017 年 11 月 30 日，公司召开第一届董事 会第十三次会议，审议通过关于对外投资设立 控股子公司的议案。 8、2017 年 12 月 13 日，公司召开第一届董事 会第十四次会议，审议通过关于补充确认控股 股东、实际控制人为公司最高额融资提供担保 的关联交易的议案。 监事会 4 1、2017 年 3 月 29 日，公司召开第一届监事会 第四次会议，审议通过 2016 年年度报告及年度 报告摘要、监事会工作报告、2016 年度财务决 算、2017 年财务预算报告及利润分配等议案。 2、2017 年 7 月 25 日，公司召开了第一届监 39 事会第五次会议，审议通过关于提名闫静女士 为股东代表监事等议案。 3、2017 年 8 月 15 日，公司召开了第一届监事 会第六次会议，审议通过关于选举闫静女士担 任公司第一届监事会主席的议案。 4、2017 年 8 月 24 日，公司召开了第一届监事 会第七次会议，审议通过关于北京仁歌科技股 份有限公司 2017 年半年度报告的议案。 股东大会 6 1、2017 年 3 月 10 日，公司召开 2017 年第一 次（临时）股东大会，审议通过关于预计 2017 年度日常性关联交易议案。 2、2017 年 4 月 18 日，公司召开 2016 年年度 股东大会，审议通过 2016 年年度报告及年度报 告摘要、2016 年度财务决算、2017 年财务预算 报告及利润分配等议案。 3、2017 年 5 月 31 日，公司召开 2017 年第二 次临时股东大会，审议通过关于制定承诺管理 制度、制定利润分配管理制度、制定<承诺管理 制度、修订投资者关系管理制度等议案。 4、2017 年 8 月 11 日，公司召开 2017 年第三 次临时股东大会，审议通过关于选举闫静女士 为股东代表监事的议案。 5、2017 年 9 月 11 日，公司召开 2017 年第三 次临时股东大会，审议通过关于续聘 2017 年度 审计机构的议案。 6、2017 年 12 月 28 日，公司召开 2017 年第五 次临时股东大会，审议通过关于补充确认控股 股东、实际控制人为公司最高额融资提供担保 的关联交易的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开了 6 次股东大会、8 次董事会、4 次监事会会议，“三会”的召集、提案审议、 通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司“三会” 的相关人员均符合《公司法》的任职要求，能够勤勉尽责的遵守“三会”议事规则，切实履行义务，严 格执行“三会”决议。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善法人治理结构，进一步强化内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东 大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份 转让系统有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决 策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，不存在违法违规行为，也不存在被相关 主管机关处罚的情况均能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。未 来，公司将进一步加强对公司治理的完善与改进，确保公司的规范运作。 40 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 为进一步完善公司治理结构，规范公司投资者关系工作，加强公司与投资者和潜在投资者之间的沟 通，加深投资者对公司的了解和认同，实现公司价值最大化和股东利益最大化，公司专门制定了《投资 者关系管理制度》和《信息披露管理制度》，对投资者关系管理和信息披露进行了具体明确的规定。报 告期内，公司在完善内控制度的同时及时完成定期报告和临时报告的编制及披露工作；做好股东大会的 组织安排工作，切实保证股东履行相应的权利和义务；通过网站、邮箱、电话等多渠道，加强与投资者 的联系，确保公司股东及潜在投资者与公司的有效沟通。另外，公司将继续严格执行相关制度，通过规 范和强化信息披露，加强与外部各界的信息沟通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况：公司的经营范围为技术开发、转让、咨询；计算机系统服务；数据处理（数据 处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；基础软件服务；应用软件服务（不 含医用软件）；安装、租赁音响灯光视频设备；组织文化艺术交流活动（不含演出）；家居装饰及设计； 销售音响设备、照明器材、影视器材、电器设备、建筑材料、装饰材料、空调制冷设备、百货、五金、 交电、计算机、软件及辅助设备；工程管理服务；会议服务；承办展览展示活动；专业承包；工程勘察 设计。报告期内 ，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。公司具有完整的业务流程、独立 的经营场所以及独立的研发、采购、工程设计及实施等部门及渠道，公司业务独立，公司具备自主经营 能力。 2、资产独立情况：公司系有限公司整体变更设立，原有限公司资产与业务体系等由公司完整承继。 目前，公司独立拥有全部有形资产和无形资产的产权，不存在资产不完整情况。截至 2017 年 12 月 31 日，公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保，公司对其所有资产具有控制支配权，不存 在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立情况：公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，由公司人力 资源部和财务部门统一协管，进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公 司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情 况。公司总经理、财务总监等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在任何其他企业兼任任何 职务及领取薪酬的情形。 4、财务独立情况：公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，配 备了独立的财务人员，独立做出财务决策，可以根据企业发展规划自主决定投资计划和资金安排。公司 独立开设银行账户，独立纳税。不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税、共用银 行账户的情况。公司根据企业发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在货币资金或其他资产被 股东单位或其他关联方占用的情况，也不存在为各股东及其控制的其他企业提供担保的情况。 41 5、机构独立情况：本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决 策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构， 各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权，公司机构独立。 综上，报告期内，公司业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持自 主经营能力的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制 管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据公司内部及行业发展情 况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范化运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。公司已于 2017 年 3 月 27 日，召开第一 届董事会第八次会议，审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内，公司严格遵守执行 制度中的相关规定，执行情况良好。 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】92010012 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018 年 3 月 28 日 注册会计师姓名 陈荣芳、陈正军 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 200,000 元 审计报告正文： 北京仁歌科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京仁歌科技股份有限公司（以下简称“仁歌股份公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仁歌股份公 司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于仁歌股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 43 （一）收入的真实性和截止性 1、事项描述 2017 年度仁歌股份公司取得音视频智能系统集成收入 214,637,392.22 元，占营业收入的 99.56%。 音视频智能系统集成产品属于为客户专门定制的集成化产品，仁歌股份公司在交付标的物、完成系统安 装调试并取得买方签署的验收报告后确认收入，收入确认的会计政策见财务报表附注四、18。 由于营业收入是仁歌股份公司关键绩效指标之一，存在仁歌股份公司管理层（以下简称“管理层”） 为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入的真实性和截止性作为关键 审计事项。 2、审计应对 针对营业收入的真实性和截止性，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解、测试仁歌股份公司与销售及收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行； （2）检查音视频智能系统集成业务收入确认的会计政策，检查并复核重大项目合同及关键合同条款； （3）区别销售类别、结合合同订单，执行分析性复核程序，并与同行业毛利率变动趋势比较分析， 判断销售收入和毛利变动的合理性； （4）执行细节测试，抽样检查客户确认的竣工验收报告、工程决算确认单等内外部证据，检查收款 记录；抽样对本期确认营业收入的合同金额、已开票金额、验收时间进行函证，以及对期末应收账款、 预收账款余额进行函证，对未回函客户的营业收入实施替代程序，以确认销售收入是否真实； （5）检查竣工验收报告，结合资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，以评估销售收入是 否在恰当的期间确认。 （二）应收账款坏账准备的计提 1、事项描述 2017年12月31日，仁歌股份公司应收账款账面余额为91,083,530.15元，坏账准备为15,035,667.91 元，应收账款账面价值 76,047,862.24 元占资产总额的 47.75%。关于应收账款坏账准备会计政策见财务 报表附注四、7。 计提坏账准备需要管理层识别应收账款已发生减值的项目和客观证据、评估未来可获取的现金流量 并确定其现值，由于涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款坏账准备对于财务报表具有重要 性，因此我们将应收账坏账准备的计提确定为关键审计事项。 2、审计应对 44 针对应收账款坏账准备，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解并评价仁歌股份公司与应收账款及坏账准备相关内部控制的设计和运行有效性； （2）对比同行业上市公司会计政策，分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括应收账款组合 的确定，金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等； （3）向管理层了解与客户业务合作和应收账款的结算情况，检查应收账款的账龄划分是否准确，重 新计算坏账准备计提金额是否准确； （4）对于单项金额重大的应收账款，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据； （5）结合应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性； 四、其他信息 仁歌股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估仁歌股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算仁歌股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 仁歌股份公司治理层（以下简称“治理层”）负责监督仁歌股份公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错 报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 45 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 仁歌股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致仁歌股份公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就仁歌股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 46 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：陈荣芳 中国·北京 中国注册会计师：陈正军 2018 年 3 月 28 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 33,319,982.39 19,754,159.99 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 5,378,399.51 应收账款 六、3 76,047,862.24 57,049,627.2 预付款项 六、4 7,200,652.05 4,934,044.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 5,797,256.94 5,447,114.16 买入返售金融资产 存货 六、6 22,197,545.83 51,060,845.65 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 4,078,658.16 5,396,997.27 流动资产合计 154,020,357.12 143,642,788.7 非流动资产： 47 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 1,105,961.14 968,015.12 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 1,455,000.84 1,040,576.73 递延所得税资产 六、10 2,685,509.58 1,607,547.72 其他非流动资产 非流动资产合计 5,246,471.56 3,616,139.57 资产总计 159,266,828.68 147,258,928.27 流动负债： 短期借款 六、11 20,000,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 37,010,827.05 31,181,489.1 预收款项 六、13 28,308,978.21 59,157,744.63 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 3,231,804.99 1,849,630.23 应交税费 六、15 2,055,111.89 2,291,349.55 应付利息 六、16 26,583.33 应付股利 其他应付款 六、17 1,531,970.31 2,010,206.99 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 48 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 92,165,275.78 96,490,420.5 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 92,165,275.78 96,490,420.5 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 45,000,000 30,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 471,157.54 6,471,157.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 3,290,214.65 1,429,735.02 一般风险准备 未分配利润 六、22 18,340,180.71 12,867,615.21 归属于母公司所有者权益合计 67,101,552.9 50,768,507.77 少数股东权益 所有者权益合计 67,101,552.9 50,768,507.77 负债和所有者权益总计 159,266,828.68 147,258,928.27 法定代表人：黄志强 主管会计工作负责人：李勇 会计机构负责人：毛月芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 33,244,753.97 19,754,159.99 以公允价值计量且其变动计入 49 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 5,378,399.51 应收账款 十三、1 76,047,862.24 57,049,627.2 预付款项 5,841,053.7 4,934,044.43 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 5,552,321.94 5,447,114.16 存货 21,714,364.33 51,060,845.65 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,971,746.23 5,396,997.27 流动资产合计 151,750,501.92 143,642,788.7 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 2,600,000 投资性房地产 固定资产 910,603.17 968,015.12 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,422,573.23 1,040,576.73 递延所得税资产 2,269,039.19 1,607,547.72 其他非流动资产 非流动资产合计 7,202,215.59 3,616,139.57 资产总计 158,952,717.51 147,258,928.27 流动负债： 短期借款 20,000,000 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 36,609,572.72 31,181,489.1 预收款项 27,501,460.51 59,157,744.63 应付职工薪酬 2,761,235.1 1,849,630.23 应交税费 2,048,591.48 2,291,349.55 50 应付利息 26,583.33 应付股利 其他应付款 1,531,970.31 2,010,206.99 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 90,479,413.45 96,490,420.5 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 90,479,413.45 96,490,420.5 所有者权益： 股本 45,000,000 30,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 471,157.54 6,471,157.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,290,214.65 1,429,735.02 一般风险准备 未分配利润 19,711,931.87 12,867,615.21 所有者权益合计 68,473,304.06 50,768,507.77 负债和所有者权益合计 158,952,717.51 147,258,928.27 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 215,593,585.48 139,799,051.43 51 其中：营业收入 六、23 215,593,585.48 139,799,051.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 196,686,708.73 123,649,976.46 其中：营业成本 六、23 158,243,196.95 99,705,167.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 449,145.66 696,729.29 销售费用 六、25 8,822,804.37 3,538,204.02 管理费用 六、26 23,980,450.15 15234612.14 财务费用 六、27 778,803.49 164,643.2 资产减值损失 六、28 4,412,308.11 4,310,620.65 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、29 79,127.08 其他收益 六、30 27,898.99 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,934,775.74 16,228,202.05 加：营业外收入 六、31 614,545.7 10,737.08 减：营业外支出 六、32 24,279.11 27,435.69 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,525,042.33 16,211,503.44 减：所得税费用 六、33 2,291,997.2 1,914,153.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,233,045.13 14,297,350.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 17,233,045.13 14,297,350.23 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 17,233,045.13 14,297,350.23 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 52 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 17,233,045.13 14,297,350.23 归属于母公司所有者的综合收益总额 17,233,045.13 14,297,350.23 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.3830 0.6093 （二）稀释每股收益 0.3830 0.6093 法定代表人：黄志强主管会计工作负责人：李勇会计机构负责人：毛月芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 215,345,151.31 139,799,051.43 减：营业成本 十三、4 157,984,759.06 99,705,167.16 税金及附加 443,670.53 696,729.29 销售费用 8,230,838.93 3,538,204.02 管理费用 22,802,187.29 15234612.14 财务费用 778,650.51 164,643.2 资产减值损失 4,409,943.11 4,310,620.65 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 79,127.08 其他收益 27,898.99 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,723,000.87 16,228,202.05 加：营业外收入 614,541.96 10,737.08 减：营业外支出 24,278.95 27,435.69 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,313,263.88 16,211,503.44 减：所得税费用 2,708,467.59 1,914,153.21 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,604,796.29 14,297,350.23 53 （一）持续经营净利润 18,604,796.29 14,297,350.23 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 18,604,796.29 14,297,350.23 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 176,206,275.96 117,190,802.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 54 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 1,214,031.89 7,495,964.47 经营活动现金流入小计 177,420,307.85 124,686,767.16 购买商品、接受劳务支付的现金 140,052,625.4 105,392,599.9 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,166,784.31 9,843,830.65 支付的各项税费 5,667,939.4 3,767,967.86 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 16,570,875.59 15,793,946.62 经营活动现金流出小计 180,458,224.7 134,798,345.03 经营活动产生的现金流量净额 -3,037,916.85 -10,111,577.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 973.61 79,127.08 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、34 投资活动现金流入小计 973.61 79,127.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,393,624.94 257,613.66 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、34 投资活动现金流出小计 1,393,624.94 257,613.66 投资活动产生的现金流量净额 -1,392,651.33 -178,486.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,348,000 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 25,000,000 20,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、34 筹资活动现金流入小计 25,000,000 32,348,000 偿还债务支付的现金 5,000,000 20,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,641,432.79 170,000 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、34 270,000 筹资活动现金流出小计 6,641,432.79 20,440,000 筹资活动产生的现金流量净额 18,358,567.21 11,908,000 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 13,927,999.03 1,617,935.55 加：期初现金及现金等价物余额 17,376,498.68 15,758,563.13 六、期末现金及现金等价物余额 31,304,497.71 17,376,498.68 法定代表人：黄志强 主管会计工作负责人：李勇 会计机构负责人：毛月芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 174,771,244.91 117,190,802.69 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,213,698.13 7,495,964.47 经营活动现金流入小计 175,984,943.04 124,686,767.16 购买商品、接受劳务支付的现金 137,971,601.58 105,392,599.9 支付给职工以及为职工支付的现金 17,447,374.03 9,843,830.65 支付的各项税费 5,638,303.91 3,767,967.86 支付其他与经营活动有关的现金 15,680,325.9 15,793,946.62 经营活动现金流出小计 176,737,605.42 134,798,345.03 经营活动产生的现金流量净额 -752,662.38 -10,111,577.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 973.61 79,127.08 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 973.61 79,127.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,154,107.83 257,613.66 投资支付的现金 2,600,000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,754,107.83 257,613.66 投资活动产生的现金流量净额 -3,753,134.22 -178,486.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,348,000 取得借款收到的现金 25,000,000 20,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 25,000,000 32,348,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000 20,000,000 56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,641,432.79 170,000 支付其他与筹资活动有关的现金 270,000 筹资活动现金流出小计 6,641,432.79 20,440,000 筹资活动产生的现金流量净额 18,358,567.21 11,908,000 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,852,770.61 1,617,935.55 加：期初现金及现金等价物余额 17,376,498.68 15,758,563.13 六、期末现金及现金等价物余额 31,229,269.29 17,376,498.68 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000 6,471,157.54 1,429,735.02 12,867,615.21 50,768,507.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000 6,471,157.54 1,429,735.02 12,867,615.21 50,768,507.77 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 15,000,000 -6,000,000 1,860,479.63 5,472,565.5 16,333,045.13 （一）综合收益总额 17,233,045.13 17,233,045.13 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 9,000,000 1,860,479.63 -11,760,479.63 -900,000 58 1．提取盈余公积 1,860,479.63 -1,860,479.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -900,000 -900,000 4．其他 9,000,000 -9,000,000 （四）所有者权益内部结转 6,000,000 -6,000,000 1．资本公积转增资本（或股 本） 6,000,000 -6,000,000 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000 471,157.54 3,290,214.65 18,340,180.71 67,101,552.9 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 59 备 一、上年期末余额 20,200,000 1,216,879.66 2,976,277.88 24,393,157.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,200,000 1,216,879.66 2,976,277.88 24,393,157.54 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 9,800,000 6,471,157.54 212,855.36 9,891,337.33 26,375,350.23 （一）综合收益总额 14,297,350.23 14,297,350.23 （二）所有者投入和减少资本 9,800,000 2,278,000 12,078,000 1．股东投入的普通股 9,800,000 2,278,000 12,078,000 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,429,735.02 -1,429,735.02 1．提取盈余公积 1,429,735.02 -1,429,735.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,193,157.54 -1,216,879.66 -2,976,277.88 1．资本公积转增资本（或股 60 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 4,193,157.54 -1,216,879.66 -2,976,277.88 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000 6,471,157.54 1,429,735.02 12,867,615.21 50,768,507.77 法定代表人：黄志强 主管会计工作负责人：李勇 会计机构负责人：毛月芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000 6,471,157.54 1,429,735.02 12,867,615.21 50,768,507.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000 6,471,157.54 1,429,735.02 12,867,615.21 50,768,507.77 61 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 15,000,000 -6,000,000 1,860,479.63 6,844,316.66 17,704,796.29 （一）综合收益总额 18,604,796.29 18,604,796.29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 9,000,000 1,860,479.63 -11,760,479.63 -900,000 1．提取盈余公积 1,860,479.63 -1,860,479.63 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -900,000 -900,000 4．其他 9,000,000 -9,000,000 （四）所有者权益内部结转 6,000,000 -6,000,000 1．资本公积转增资本（或股 本） 6,000,000 -6,000,000 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 62 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000 471,157.54 3,290,214.65 19,711,931.87 68,473,304.06 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,200,000 1,216,879.66 2,976,277.88 24,393,157.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,200,000 1,216,879.66 2,976,277.88 24,393,157.54 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 9,800,000 6,471,157.54 212,855.36 9,891,337.33 26,375,350.23 （一）综合收益总额 14,297,350.23 14,297,350.23 （二）所有者投入和减少资本 9,800,000 2,278,000 12,078,000 1．股东投入的普通股 9,800,000 2,278,000 12,078,000 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,429,735.02 -1,429,735.02 1．提取盈余公积 1,429,735.02 -1,429,735.02 63 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,193,157.54 -1,216,879.66 -2,976,277.88 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 4,193,157.54 -1,216,879.66 -2,976,277.88 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000 6,471,157.54 1,429,735.02 12,867,615.21 50,768,507.77 64 北京仁歌科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北京仁歌科技股份有限公司（原名北京仁歌视听工程有限公司）（以下简称“本公司” 或“公司”）是由毛蔡南、黄紫连共同投资，于2003年6月16日在北京注册成立的有限责任 公司。公司设立时股权结构比例为：毛蔡南以货币方式出资120万元，占注册资本的60%； 黄紫连以货币方式出资80万元，占注册资本的40%。以上出资业经中务会计师事务所有限 责任公司验证并出具【（2003）中务验字A06-098号】验资报告。 根据本公司 2005 年 8 月 14 日股东会决议和修改后的章程，公司增加注册资本 300 万 元，由毛蔡南、黄紫连分别以货币 180 万元、120 万元向本公司出资；变更后，毛蔡南出 资 300 万元，持有本公司 60%的股权；黄紫连出资 200 万元，持有本公司 40%的股权，上 述出资业经北京嘉钰会计师事务所验证并出具【北嘉钰验字（2005）第 W20291 号】验资报 告。 根据本公司 2009 年 7 月 30 日股东会决议和修改后的章程，公司增加注册资本 510 万 元，由新增股东黄志强以货币 510 万元向本公司出资；增资后，黄志强出资 510 万元，持 有本公司 50.50%的股权；毛蔡南出资 300 万元，持有本公司 29.70%的股权；黄紫连出资 200 万元，持有本公司 19.80%的股权，上述出资业经北京华澳诚会计师事务所（普通合伙） 验证并出具【北华澳诚验字（2009）第 09A01521 号】验资报告。 根据 2010 年 6 月 30 日第四届第四次股东会决议、出资转让协议和修改后的章程，股 东黄紫连将其在本公司的 200 万元出资全部转让给黄志强，转让后，黄志强出资 710 万元， 持有本公司 70.30%的股权；毛蔡南出资 300 万元，持有本公司 29.70%的股权。 根据 2012 年 5 月 2 日第四届第七次股东会决议和修改后的章程，公司注册资本由 1,010 万元增至 2,020 万元，由黄志强以货币 199 万元、新增股东石庆君以货币 811 万元向本公 司出资，增资后，黄志强出资 909 万元，持有本公司 45%的股权；石庆君出资 811 万元， 持有本公司 40.15%的股权；毛蔡南出资 300 万元，持有本公司 14.85%的股权，上述出资 业经北京华澳诚会计师事务所（普通合伙）验证并出具【北华澳诚验字(2012)第 19874 号】 验资报告。 根据 2015 年 11 月 20 日股东会决议、转让协议和修改后的章程，股东毛蔡南将其在本 公司的 300 万元出资全部转让给北京仁歌资产管理有限合伙（有限合伙），股东石庆君将其 在本公司的 159.984 万元出资转让给黄志强，股东石庆君将其在本公司的 234.32 万元出资 转让给姜森林，股东石庆君将其在本公司的 254.52 万元出资转让给魏增来，股东石庆君将 其在本公司的 71.306 万元出资转让给潘丽媛。转让后，黄志强出资 1,068.984 万元，持有 65 本公司 52.92%的股权；北京仁歌资产管理有限合伙（有限合伙）出资 300 万元，持有本公 司 14.85%的股权；魏增来出资 254.52 万元，持有本公司 12.60%的股权；姜森林出资 234.32 万元，持有本公司 11.60%的股权；石庆君出资 90.87 万元，持有本公司 4.50%的股权；潘 丽媛出资 71.306 万元，持有本公司 3.53%的股权。本次变更已于 2015 年 12 月 22 日完成 工商变更手续。 根据 2016 年 1 月 29 日临时股东大会、2016 年 2 月 15 日北京仁歌科技股份有限公司 创立大会暨 2016 年第一次股东大会会议决议和修改后的章程，公司以发起设立方式，由有 限公司依法整体变更设立为股份有限公司。各股东以其拥有的有限公司 2015 年 12 月 31 日 经审计的净资产人民币 24,393,157.54 元折股，其中 2,020 万元折合为股本，股份总额为 2,020 万股，每股面值人民币 1 元，缴纳注册资本人民币 2,020 万元，余额 4,193,157.54 元作为资本公积。上述出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具【瑞华验字 (2016)第 92010003 号】验资报告。于 2016 年 2 月 19 日取得新颁发的营业执照，统一社 会信用代码为 91110105751320072G。 2016 年 6 月 1 日本公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司核发的股转系统 函【2016】0490 号文，本公司股票获准挂牌上市，证券简称仁歌股份，证券代码为 837824。 根据 2016 年 8 月 26 日第二次临时股东大会审议通过的股票发行方案决议和修改后的 章程，公司注册资本由 2,020 万元增至 3,000 万元，采取定向增发股本总数 980 万股，每 股面值人民币 1 元，发行价格为人民币 1.26 元，由控股股东黄志强以货币 1,234.80 万元认 购，增资后黄志强出资 2,048.984 万元，持有本公司 68.30%的股权；魏增来出资 254.52 万元，持有本公司 8.48%的股权；姜森林出资 234.32 万元，持有本公司 7.81%的股权；石 庆君出资90.87万元，持有本公司3.03%的股权；潘丽媛出资71.306万元，持有本公司2.38% 的股权；北京仁歌资产管理有限合伙（有限合伙）出资 300 万元，持有本公司 10%的股权。 上述出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具【瑞华验字(2016)第 92010016 号】验资报告。 2017 年 5 月 10 日，本公司实施 2016 年年度权益分派实施方案，以股本 3000 万股为 基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，每 10 股转增 2 股并派 0.3 元现金。权益分派方案 实施后，本公司总股本增加至 4500 万股，其中黄志强出资 3073.476 万元，持有本公司 68.30% 的股权；魏增来出资 381.78 万元，持有本公司 8.48%的股权；姜森林出资 351.48 万元， 持有本公司 7.81%的股权；石庆君出资 136.3051 万元，持有本公司 3.03%的股权；潘丽媛 出资 106.9589 万元，持有本公司 2.38%的股权；北京仁歌资产管理有限合伙（有限合伙） 出资 450 万元，持有本公司 10%的股权。本公司于 2017 年 6 月 12 日完成了注册资本变更 登记，并领取了取得新颁发的营业执照。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 3 月 28 日决议批准报出。根据本公司章程， 本财务报表将提交股东大会审议。 66 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司及子公司主要经营业务为音视频智能系统集成。本公司经营范围为：技术开发、 转让、咨询；计算机系统服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上 的云计算数据中心除外）；基础软件服务；应用软件服务（不含医用软件）；安装、租赁音响 灯光视频设备；组织文化艺术交流活动（不含演出）；家居装饰及设计；销售音响设备、照 明器材、影视器材、电器设备、建筑材料、装饰材料、空调制冷设备、百货、五金、交电、 计算机、软件及辅助设备；工程管理服务；会议服务；承办展览展示活动；专业承包；工程 勘察设计。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事音视频智能系统集成业务。本公司及各子公司根据实际生产经营 特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策 和会计估计，详见本附注四、18“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和 估计的说明，请参阅附注四、23“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 67 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币 为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 68 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 9“长期股权投资”或本附注四、6“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、9、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 69 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 70 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 71 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 72 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 73 认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额 不重大的应收款项，以账龄为信用风险组合的划分依据。 押金、保证金组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 押金、保证金组合 不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 74 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括工程施工、在途物资、原材料、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价。原材料发出时采用月末一次加权平均法确定其发出的实 际成本，工程施工按项目归集其实际发生的成本，在项目验收后结转项目成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 75 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见本附注四、6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 76 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 77 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 78 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 平均年限法 5 5.00 19.00 电子设备 平均年限法 3 5.00 31.67 运输设备 平均年限法 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 79 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、15“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 11、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、无形资产 （1）无形资产 80 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 14、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 本公司长期待摊费用主要为房屋装修费用，长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 本公司与房屋租赁方签订的租赁期限为 9.5 年，本公司按照 9 年对房屋装修费用进行直线法 81 摊销。子公司仁歌视听（上海）有限公司与房屋租赁方签订的租赁期限为 5 年，本公司按照 5 年对房屋装修费用进行直线法摊销。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 82 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 18、收入 （1）一般原则 ①商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 ②提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 83 （2）具体方法 ①音视频智能系统集成收入：按照合同约定，交付标的物、完成系统安装调试并取得买 方签署的验收报告确认收入； ②音视频智能系统维护收入：对于单次提供的运行维护服务，在服务已提供，收到价款 或取得收款的依据后确认收入；对于在固定期间内提供的服务，在服务期内按照直线法分期 确认收入。 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当 期损益或冲减相关成本费用。 84 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助） 调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 85 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁，本公司的租赁均为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 22、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》， 自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 86 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已 按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注 的披露进行了相应调整。本公司将上年度固定资产处置利得 79,127.08 元调整至“资产处置 收益”项目下列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊 销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面 价值。 （2）会计估计变更 本公司本年度未发生会计估计变更事项。 23、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 87 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 88 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、11%、6%、3%的税率计算销项税，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 注：本公司为增值税一般纳税人，自 2016 年 5 月 1 日起营业税改征增值税后，本 公司音视频智能系统工程服务收入由按 3%的税率计缴营业税改为按 11%、3%的税率计缴 增值税，其中：本公司为工程老项目提供的服务，选择适用简易计税方法按 3%的税率计缴 增值税。 2、税收优惠及批文 本公司于2016年12月22日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国 家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201611005949， 自2016年至2018年，有效期限三年。本公司自2016年至2018年减按15%的税率征收企业所 得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 31,905.41 18,733.67 银行存款 31,272,592.30 17,357,765.01 其他货币资金 2,015,484.68 2,377,661.31 合计 33,319,982.39 19,754,159.99 其中：存放在境外的款项总额 注：年末货币资金为保函保证金存款 2,015,484.68 元。除上述情况外，本公司无其他 受到使用限制、或有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,977,840.37 商业承兑汇票 2,400,559.14 合计 5,378,399.51 89 （2）年末本公司无已质押的应收票据。 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 440,000.00 合计 440,000.00 （4）年末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （5）其他说明 本年度本公司未向银行贴现商业承兑汇票。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 7,235,862.00 7.94 7,235,862.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 83,847,668.15 92.06 7,799,805.91 9.30 76,047,862.24 其中：账龄组合 83,847,668.15 92.06 7,799,805.91 9.30 76,047,862.24 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 91,083,530.15 100.00 15,035,667.91 16.51 76,047,862.24 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 7,235,862.00 10.68 5,788,689.60 80.00 1,447,172.40 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 60,486,291.67 89.32 4,883,836.87 8.07 55,602,454.80 其中：账龄组合 60,486,291.67 89.32 4,883,836.87 8.07 55,602,454.80 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 90 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合计 67,722,153.67 100.00 10,672,526.47 15.76 57,049,627.20 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 盛云科技有限公司 7,235,862.00 7,235,862.00 100.00 预计款项无法收回 合计 7,235,862.00 7,235,862.00 — — 注：应收盛云科技有限公司的款项尚在诉讼中，详见本报告十一、2“或有事项”。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 55,654,671.55 2,782,733.58 5.00 1 至 2 年 22,758,356.52 2,275,835.65 10.00 2 至 3 年 1,832,490.39 366,498.08 20.00 3 至 4 年 1,873,089.14 936,544.57 50.00 4 至 5 年 1,454,332.58 1,163,466.06 80.00 5 年以上 274,727.97 274,727.97 100.00 合计 83,847,668.15 7,799,805.91 9.30 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 4,363,141.44 元，本年无收回或转回的坏账准备。 （3）本年本公司未核销应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 陕西建工集团总公司 工程款 10,320,128.96 1 至 2 年 11.33 1,032,012.90 青岛万达东方影都投 资有限公司 工程款 7,733,331.00 1 年以内 8.49 386,666.55 同方股份有限公司 工程款 7,686,767.00 1 至 2 年 8.44 768,676.70 盛云科技有限公司 工程款 7,235,862.00 5 年以上 7.94 7,235,862.00 北京首钢自动化信息 技术有限公司 工程款 5,776,411.00 1 年以内 6.34 288,820.55 91 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 合计 — 38,752,499.96 — 42.54 9,712,038.70 （5）年末所有权受限应收账款见附注六、36“所有权或使用权受限制的资产”。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,297,747.25 73.57 4,415,500.03 89.49 1 至 2 年 1,461,460.40 20.30 383,410.00 7.77 2 至 3 年 306,310.00 4.25 21,173.00 0.43 3 年以上 135,134.40 1.88 113,961.40 2.31 合计 7,200,652.05 — 4,934,044.43 — （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占预付款项年末余额 合计数的比例（%） 北京威泰嘉业科技有限公司 预付货款 1,763,180.00 1 至 3 年 24.49 哈曼（中国）投资有限公司 预付货款 881,702.59 1 年以内 12.24 北京中安恒昌科技有限公司 预付货款 807,496.00 1 年以内 11.21 北京京点联创科技孵化器有限 公司 预付租金 613,904.02 1 年以内 8.53 上海峰毅电子科技有限公司 预付货款 570,000.00 1 年以内 7.92 合计 — 4,636,282.61 — 64.39 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 5,850,881.96 99.32 53,625.02 0.92 5,797,256.94 其中：账龄组合 622,500.41 10.57 53,625.02 8.61 568,875.39 92 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 押金、保证金组合 5,228,381.55 88.75 5,228,381.55 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 40,000.00 0.68 40,000.00 100.00 合计 5,890,881.96 100.00 93,625.02 1.59 5,797,256.94 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 5,491,572.51 100.00 44,458.35 0.81 5,447,114.16 其中：账龄组合 569,166.90 10.36 44,458.35 7.81 524,708.55 押金、保证金组合 4,922,405.61 89.64 4,922,405.61 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 5,491,572.51 100.00 44,458.35 0.81 5,447,114.16 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 472,500.41 23,625.02 5.00 2 至 3 年 150,000.00 30,000.00 20.00 合计 622,500.41 53,625.02 8.61 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 49,166.67 元，本年无收回或转回的坏账准备。 （3）本年度本公司未实际核销其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 5,268,381.55 4,922,405.61 往来款 622,500.41 569,166.90 93 合计 5,890,881.96 5,491,572.51 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 中共北京市顺义区委 党校 押金及保证金 1,290,000.00 2 至 3 年 21.90 上海师范大学 押金及保证金 544,096.10 2 至 3 年 9.24 上海科技大学 押金及保证金 356,378.00 2 至 3 年 6.05 北京华都饭店有限责 任公司 押金及保证金 300,000.00 1 年以内 5.09 太原市政府采购中心 押金及保证金 290,000.00 1 年以内 4.92 合计 — 2,780,474.10 — 47.20 （6）年末本公司无涉及政府补助的应收款项 6、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,016,359.90 1,016,359.90 工程施工 21,181,185.93 21,181,185.93 合计 22,197,545.83 22,197,545.83 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 693,547.35 693,547.35 工程施工 50,367,298.30 50,367,298.30 合计 51,060,845.65 51,060,845.65 （2）年末经测试，存货无需计提跌价准备。 7、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预缴增值税 4,078,658.16 4,967,381.50 预缴营业税 351,192.11 预缴税金及附加 78,423.66 合计 4,078,658.16 5,396,997.27 94 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 667,957.58 1,329,064.05 696,727.86 2,693,749.49 2、本年增加金额 362,687.95 300,770.61 663,458.56 （1）购置 362,687.95 300,770.61 663,458.56 3、本年减少金额 167,669.15 167,669.15 （1）处置或报废 167,669.15 167,669.15 4、年末余额 667,957.58 1,524,082.85 997,498.47 3,189,538.90 二、累计折旧 1、年初余额 446,598.09 927,173.81 351,962.47 1,725,734.37 2、本年增加金额 97,179.14 268,247.70 150,599.16 516,026.00 （1）计提 97,179.14 268,247.70 150,599.16 516,026.00 3、本年减少金额 158,182.61 158,182.61 （1）处置或报废 158,182.61 158,182.61 4、年末余额 543,777.23 1,037,238.90 502,561.63 2,083,577.76 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 124,180.35 486,843.95 494,936.84 1,105,961.14 2、年初账面价值 221,359.49 401,890.24 344,765.39 968,015.12 注：年末本公司不存在抵押或担保的固定资产。 （2）年末本公司无暂时闲置的固定资产。 9、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 北京办公室装修 1,040,576.73 233,289.54 807,287.19 上海办公室装修 666,444.70 70,866.97 595,577.73 宽带资费 63,721.68 11,585.76 52,135.92 95 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 合计 1,040,576.73 730,166.38 315,742.27 1,455,000.84 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 15,129,292.93 2,269,630.44 10,716,984.82 1,607,547.72 可抵扣亏损 1,663,516.56 415,879.14 合计 16,792,809.49 2,685,509.58 10,716,984.82 1,607,547.72 11、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证借款 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 注：本年度公司由黄志强和石庆君夫妇担保并用个人房产抵押向中国建设银行北京中关 村分行取得 2,000 万元借款，期限 1 年。 （2）年末本公司无已逾期未偿还的短期借款。 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 工程款 4,926,868.41 3,309,985.00 设备材料款 32,083,958.64 27,871,504.10 合计 37,010,827.05 31,181,489.10 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 商融（北京）智能自动化科技有限公司 3,330,906.00 未达到付款条件 上海亿人通信终端有限公司 2,997,870.00 未达到付款条件 合计 6,328,776.00 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 音视频智能系统集成项目 28,308,978.21 59,157,744.63 96 项目 年末余额 年初余额 合计 28,308,978.21 59,157,744.63 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 中国农业银行股份有限公司四川省 分行 12,682,404.46 项目未验收 合计 12,682,404.46 注：截止 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 13,393,804.46 元，主要为 预收中国农业银行股份有限公司四川省分行-音视频设备采购及系统集成项目的预收款，鉴 于项目尚未完成，款项尚未结清。截至本财务报表批准报出日，已结转收入 0.00 元。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,849,630.23 17,879,457.09 16,672,009.63 3,057,077.69 二、离职后福利-设定提存计划 1,754,601.25 1,579,873.95 174,727.30 合计 1,849,630.23 19,634,058.34 18,251,883.58 3,231,804.99 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,849,630.23 13,457,165.89 12,353,784.16 2,953,011.96 2、职工福利费 1,153,993.03 1,153,993.03 3、社会保险费 1,037,602.67 936,764.94 100,837.73 其中：医疗保险费 934,274.78 842,765.26 91,509.52 工伤保险费 28,944.43 27,038.54 1,905.89 生育保险费 74,383.46 66,961.14 7,422.32 4、住房公积金 930,182.00 926,954.00 3,228.00 5、工会经费和职工教育经费 1,300,513.50 1,300,513.50 合计 1,849,630.23 17,879,457.09 16,672,009.63 3,057,077.69 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,720,838.99 1,552,889.61 167,949.38 2、失业保险费 33,762.26 26,984.34 6,777.92 合计 1,754,601.25 1,579,873.95 174,727.30 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 97 分别按员工基本工资的 19.00%（子公司仁歌视听（上海）有限公司按 20.00%）、0.80%（子 公司仁歌视听（上海）有限公司按 0.50%）每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用 外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 15、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 436,027.71 企业所得税 1,844,808.55 1,809,166.91 个人所得税 109,123.17 24,023.90 城市维护建设税 24,709.02 14,087.10 教育费附加 10,589.58 4,826.36 地方教育附加 7,059.72 3,217.57 印花税 58,821.85 合计 2,055,111.89 2,291,349.55 16、应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 26,583.33 合计 26,583.33 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 押金 19,679.00 19,679.00 往来款 609,285.61 1,087,522.29 保证金 903,005.70 903,005.70 合计 1,531,970.31 2,010,206.99 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 成都绩翔机电设备工程有限公司 903,005.70 收到的供应商质保金，合同 尚未履行完毕 合计 903,005.70 18、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 98 递延收 益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 际收到 中关村科技园区 管委会支持资金 600,000.00 600,000.00 是 企业信用促进会 补贴 14,000.00 14,000.00 是 稳岗补贴 13,898.99 13,898.99 是 合计 —— 27,898.99 600,000.00 —— 注：年末本公司无尚未实际收到的政府补助情况。 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 中关村科技园区管委 会支持资金 与收益相关 600,000.00 企业信用促进会补贴 与收益相关 14,000.00 稳岗补贴 与收益相关 13,898.99 合计 —— 27,898.99 600,000.00 19、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 30,000,000.00 9,000,000.00 6,000,000.00 15,000,000.00 45,000,000.00 注：根据本公司股东大会审议批准的《2016 年年度权益分派实施方案》，本公司以 2016 年末股本总额 3,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，每 10 股转增 2 股。增 加股本 15,000,000 元。 20、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 6,471,157.54 6,000,000.00 471,157.54 合计 6,471,157.54 6,000,000.00 471,157.54 注：本年资本公积减少 6,000,000 元系以资本公积转增股本。 21、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,429,735.02 1,860,479.63 3,290,214.65 合计 1,429,735.02 1,860,479.63 3,290,214.65 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 99 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 22、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 12,867,615.21 2,976,277.88 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 12,867,615.21 2,976,277.88 加：本年归属于母公司股东的净利润 17,233,045.13 14,297,350.23 减：提取法定盈余公积 1,860,479.63 1,429,735.02 净资产折股转作资本公积 2,976,277.88 应付普通股股利 900,000.00 转作股本的普通股股利 9,000,000.00 年末未分配利润 18,340,180.71 12,867,615.21 23、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务小计： 215,593,585.48 158,243,196.95 139,799,051.43 99,705,167.16 音视频智能系统集成 214,637,392.22 157,939,047.39 139,746,785.87 99,699,700.16 音视频智能系统维护 956,193.26 304,149.56 52,265.56 5,467.00 其他业务小计 合计 215,593,585.48 158,243,196.95 139,799,051.43 99,705,167.16 24、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 2,213.85 504,143.02 城市维护建设税 203,527.21 104,161.30 教育费附加 87,456.88 44,771.69 地方教育附加 58,304.57 29,847.79 车船使用税 3,000.00 4,850.00 印花税 94,643.15 8,955.49 合计 449,145.66 696,729.29 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五“税项”。 25、销售费用 100 项目 本年发生额 上年发生额 招待费 669,601.37 277,335.22 差旅及会议费 1,467,989.94 821,712.72 办公及服务费 1,327,452.84 730,960.37 汽车费用 816,984.47 189,156.32 职工薪酬 4,379,831.87 1,456,955.58 其他 160,943.88 62,083.81 合计 8,822,804.37 3,538,204.02 26、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 招待费 379,463.66 133,267.05 办公费 741,665.37 816,153.47 职工薪酬 6,660,457.47 4,376,501.52 车辆使用费 447,826.26 244,875.11 研发费用 10,152,091.42 5,930,260.49 折旧费及摊销 793,334.27 340,016.28 广告宣传费 44,637.74 39,228.53 租赁费 2,368,753.50 445,333.11 税金 58,766.50 差旅及会议费 866,717.08 831,861.24 中介咨询服务费 1,123,947.29 1,724,858.94 其他 401,556.09 293,489.90 合计 23,980,450.15 15,234,612.14 27、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 768,016.12 170,000.00 减：利息收入 79,749.85 45,307.95 手续费 90,537.22 39,951.15 合计 778,803.49 164,643.20 28、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 4,412,308.11 4,310,620.65 合计 4,412,308.11 4,310,620.65 101 29、资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 固定资产处置利得 79,127.08 合计 79,127.08 30、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 企业信用促进会补贴 14,000.00 14,000.00 稳岗补贴 13,898.99 13,898.99 合计 27,898.99 27,898.99 31、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 600,000.00 10,737.08 600,000.00 其他 14,545.70 14,545.70 合计 614,545.70 10,737.08 614,545.70 32、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 8,512.93 8,512.93 对外捐赠支出 1,800.00 11,800.00 1,800.00 其他 13,966.18 15,635.69 13,966.18 合计 24,279.11 27,435.69 24,279.11 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 3,369,959.06 2,560,746.30 递延所得税费用 -1,077,961.86 -646,593.09 合计 2,291,997.20 1,914,153.21 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 19,525,042.33 102 项目 本年发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,928,756.35 子公司适用不同税率的影响 -171,750.96 调整以前期间所得税的影响 24,572.84 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 84,472.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研究开发费加成扣除的影响 -574,053.41 所得税费用 2,291,997.20 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 79,749.85 45,307.95 其他收益 27,898.99 营业外收入 604,841.74 10,737.08 往来款项 501,541.31 7,439,919.44 合计 1,214,031.89 7,495,964.47 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 销售费用 4,437,382.74 1,692,481.68 管理费用 7,978,034.52 7,022,807.60 财务费用 90,537.22 39,951.15 营业外支出 15,766.18 27,435.69 往来款 4,049,154.93 7,011,270.50 合计 16,570,875.59 15,793,946.62 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 定向增发发行费 270,000.00 合计 270,000.00 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 103 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,233,045.13 14,297,350.23 加：资产减值准备 4,412,308.11 4,310,620.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 516,026.00 575,188.56 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 315,742.27 223,725.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -79,127.08 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,512.93 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 768,016.12 170,000.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,077,961.86 -646,593.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 28,863,299.82 -12,524,590.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,725,177.32 -37,970,127.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,351,728.05 21,531,975.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,037,916.85 -10,111,577.87 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 31,304,497.71 17,376,498.68 减：现金的年初余额 17,376,498.68 15,758,563.13 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 13,927,999.03 1,617,935.55 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 104 项目 年末余额 年初余额 其中：库存现金 31,905.41 18,733.67 可随时用于支付的银行存款 31,272,592.30 17,357,765.01 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 31,304,497.71 17,376,498.68 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 36、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 2,015,484.68 保函保证金存款 应收账款 15,000,000.00 融资额度质押担保 合计 17,015,484.68 注：本公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订了限额为 1,500 万元的融资 额度协议，期限自 2017 年 10 月 23 日至 2018 年 9 月 27 日。本公司以应收账款质押提供 担保。 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 2017 年 6 月 13 日，本公司出资设立仁歌视听科技（上海）有限公司，注册资本人民 币 500 万元，本公司持股比例 100%。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司已出资 260 万元，本公司将其纳入合并报表范围。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 仁歌视听科技（上海） 有限公司 上海 上海市崇明区 城桥镇秀山路 8 号 3 幢一层 K 音 视 频 智 能 系 统 集 成 100.00 投资设立 105 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 区 1115 室（上 海市崇明工业 园区） 九、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并 批准管理这些风险的政策，概括如下： 1、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下 措施： （1）银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 （2）应收账款、应收票据 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。本公司对应收账款余额进行持续监 控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。除应收账款前五名外，本公司无其他重大信用集 中风险。 （3）其他应收款 本公司的其他应收款主要系应收押金、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并 管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 2、流动风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过监控现金余额、可随 时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情 况下拥有充足的资金偿还债务。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 106 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司主要业务活动均以人民币计价结算，故外汇风险对公司的经营业绩影响较小。 （2）外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计 价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 十、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 本公司控股股东、最终控制人为黄志强、石庆君夫妇，两人为夫妻关系。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 仁歌控股有限公司 本公司实际控制人黄志强、石庆君所控制的公司 潘丽媛 本公司股东 魏增来 本公司股东 姜森林 本公司股东 北京仁歌资产管理有限合伙（有限合伙） 本公司股东 北京华新建业文化传媒有限公司 黄志强参股公司 浙江汤公仁歌投资有限公司 黄志强参股公司 深圳克罗兹有限公司 石庆君参股公司 黄志明 黄志强亲属 黄坛梅 黄志强亲属 黄紫连 黄志强亲属 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 深圳克罗兹有限公司 采购商品 337,790.60 （2）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 107 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 黄志强、石庆君[注 1] 15,000,000.00 2017-10-23 2018-09-27 否 黄志强、石庆君[注 2] 10,000,000.00 2016-07-27 2018-07-27 否 黄志强、石庆君[注 3] 20,000,000.00 2017-05-08 2018-05-07 否 注 1：本公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订了限额为 1,500 万元的融 资额度协议，本公司实际控制人黄志强和石庆君为本公司提供个人担保。 注 2：本公司向北京中关村科技融资担保有限公司申请 1,000 万元保函额度，有效期自 2016 年 7 月 27 日至 2018 年 7 月 27 日。本公司实际控制人黄志强、石庆君作为保证人， 为本公司向与北京中关村科技融资担保有限公司提供最高额反担保，承担连带保证责任。 注 3：本公司向中国建设银行北京中关村分行取得 2,000 万元借款，期限 1 年。本公司 实际控制人黄志强、石庆君为本公司提供担保并以个人房产作为抵押。 （3）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 2,050,554.28 1,961,478.00 注：本公司关键管理人员包括黄志强、石庆君、姜森林、毛关清、潘丽媛、孙东生、魏 增来、李勇。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 黄志明 1,051.00 52.55 10,000.00 合计 1,051.00 52.55 10,000.00 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 3,092,475.00 1,524,568.00 资产负债表日后第 2 年 2,800,798.00 1,600,798.00 108 资产负债表日后第 3 年 2,854,798.00 1,600,798.00 以后年度 2,430,419.00 2,441,217.00 合计 11,178,490.00 7,167,381.00 （2）开具保函 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司已开立未到期的保函金额为 10,633,919.41 元 （3）保函额度合同 2017 年 10 月 23 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订了编号为 BC2017092800000157 号的融资额度协议，融资限额为人民币 1500 万元，额度使用期限 自 2017 年 10 月 23 日至 2018 年 9 月 27 日，融资品种为开立保函/备用信用证，本公司实 际控制人黄志强和石庆君提供个人连带责任担保，并用本公司应收账款进行质押。 本公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订合同编号【2016 年 SX0855 号】保函 额度合同，中国建设银行股份有限公司北京中关村分行给予北京中关村科技融资担保有限公 司分离式保函额度，本公司作为该分离式保函额度项下的被保证人，向北京中关村科技融资 担保有限公司申请其中壹仟万元保函额度，有效期自 2016 年 7 月 27 日至 2018 年 7 月 27 日。本公司实际控制人黄志强、石庆君作为保证人与北京中关村科技融资担保有限公司签订 合同编号【2016 年 BZ0855 号】最高额反担保（保证）合同。 本公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订合同编号【2016 年 BH0855-3 号】开 立保函协议，中国建设银行股份有限公司北京中关村分行给予北京中关村科技融资担保有限 公司分离式保函额度，本公司作为该分离式保函额度项下的被保证人，向北京中关村科技融 资担保有限公司申请开立其中贰佰伍拾柒万柒仟柒佰柒拾柒元整的银行履约保函，保函受益 人为青岛万达东方影都投资有限公司。有效期自 2016 年 8 月 1 日至 2018 年 1 月 1 日。本 公司需向银行交存保函金额的 20%作为保证金。 （4）2017 年 11 月，本公司拟与王晓宇共同出资设立浙江春宇演艺科技有限公司，注 册资本为人民币 1,010 万元，其中本公司出资 606 万元，持股比例 60%。目前该公司尚未 完成工商登记，本公司也未完成出资事项。 2、或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 2012 年 11 月，本公司与盛云科技有限公司（以下简称“盛云科技”)就镇海新城核心 区总部经济商务楼智能化工程会议系统设备采购、安装事宜签订了《镇海新城智能化工程会 议系统设备采购合同》，合同总价为 17,638,320.00 元，2013 年 7 月本公司将安装、调试后 109 的会议系统进行了移交。截止 2017 年 3 月 27 日，盛云科技仅向本公司支付了 7,300,000.00 元，其余工程款未支付。 本公司 2014 年已提起相关诉讼，盛云科技以设备质量为由反诉本公司，因当时涉案会 议系统未最终决算，法院分别判决驳回本公司和盛云科技的诉讼请求。2016 年 2 月，镇海 新城核心区总部经济商务楼智能化工程进行了结算审核，相关结算报告显示，会议系统的结 算汇总表价款为 17,975,260.00 元。 2016 年 7 月 8 日，盛云科技向宁波市镇海区人民法院提起诉讼，因设备质量问题请求 判令本公司向其支付包括损失赔偿在内的款项 6,497,114.74 元。 2016 年 11 月 12 日，本公司向宁波市镇海区人民法院提起诉讼，请求判令盛云科技支 付工程款 10,675,260.00 元及相应利息，并要求业主单位宁波市镇海发展有限公司承担连带 责任。 截止本财务报表批准报出日，上述两项诉讼正在审理过程中。 十二、资产负债表日后事项 本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 7,235,862.00 7.94 7,235,862.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 83,847,668.15 92.06 7,799,805.91 9.30 76,047,862.24 其中：账龄组合 83,847,668.15 92.06 7,799,805.91 9.30 76,047,862.24 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 91,083,530.15 100.00 15,035,667.91 16.51 76,047,862.24 （续） 类别 年初余额 110 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 7,235,862.00 10.68 5,788,689.60 80.00 1,447,172.40 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 60,486,291.67 89.32 4,883,836.87 8.07 55,602,454.80 其中：账龄组合 60,486,291.67 89.32 4,883,836.87 8.07 55,602,454.80 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 67,722,153.67 100.00 10,672,526.47 15.76 57,049,627.20 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 盛云科技有限公司 7,235,862.00 7,235,862.00 100.00 预计款项无法收回 合计 7,235,862.00 7,235,862.00 — — 注：应收盛云科技有限公司的款项尚在诉讼中，详见本报告十、2“或有事项”。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 55,654,671.55 2,782,733.58 5.00 1 至 2 年 22,758,356.52 2,275,835.65 10.00 2 至 3 年 1,832,490.39 366,498.08 20.00 3 至 4 年 1,873,089.14 936,544.57 50.00 4 至 5 年 1,454,332.58 1,163,466.06 80.00 5 年以上 274,727.97 274,727.97 100.00 合计 83,847,668.15 7,799,805.91 9.30 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 4,363,141.44 元，本年无收回或转回的坏账准备。 （3）本年本公司未核销应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 陕西建工集团总公司 工程款 10,320,128.96 1 至 2 年 11.33 1,032,012.90 111 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 青岛万达东方影都投 资有限公司 工程款 7,733,331.00 1 年以内 8.49 386,666.55 同方股份有限公司 工程款 7,686,767.00 1 至 2 年 8.44 768,676.70 盛云科技有限公司 工程款 7,235,862.00 5 年以上 7.94 7,235,862.00 北京首钢自动化信息 技术有限公司 工程款 5,776,411.00 1 年以内 6.34 288,820.55 合计 — 38,752,499.96 — 42.54 9,712,038.70 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 5,603,581.96 100.00 51,260.02 0.91 5,552,321.94 其中：账龄组合 575,200.41 10.19 51,260.02 8.91 523,940.39 押金、保证金组合 5,028,381.55 89.10 5,028,381.55 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 40,000.00 0.71 40,000.00 100.00 合计 5,643,581.96 100.00 91,260.02 1.62 5,552,321.94 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 5,491,572.51 100.00 44,458.35 0.81 5,447,114.16 其中：账龄组合 569,166.90 10.36 44,458.35 7.81 524,708.55 112 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 押金、保证金组合 4,922,405.61 89.64 4,922,405.61 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 5,491,572.51 100.00 44,458.35 0.81 5,447,114.16 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 425,200.41 21,260.02 5.00 2 至 3 年 150,000.00 30,000.00 20.00 合计 575,200.41 51,260.02 8.91 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 46,801.67 元，本年无收回或转回的坏账准备。 （3）本年本公司未核销其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 5,028,381.55 4,922,405.61 往来款 615,200.41 569,166.90 合计 5,643,581.96 5,491,572.51 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 中共北京市顺义区委 党校 押金及保证金 1,290,000.00 2 至 3 年 22.86 上海师范大学 押金及保证金 544,096.10 2 至 3 年 9.64 上海科技大学 押金及保证金 356,378.00 2 至 3 年 6.31 北京华都饭店有限责 任公司 押金及保证金 300,000.00 1 年以内 5.32 太原市政府采购中心 押金及保证金 290,000.00 1 年以内 5.14 合计 — 2,780,474.10 — 49.27 （6）年末本公司无涉及政府补助的应收款项 113 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,600,000.00 2,600,000.00 合计 2,600,000.00 2,600,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减 少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 仁歌视听科技（上 海）有限公司 2,600,000.00 2,600,000.00 合计 2,600,000.00 2,600,000.00 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务： 215,345,151.31 157,984,759.06 139,799,051.43 99,705,167.16 音视频智能系统集成 214,388,958.05 157,680,609.50 139,746,785.87 99,699,700.16 音视频智能系统维护 956,193.26 304,149.56 52,265.56 5,467.00 其他业务 合计 215,345,151.31 157,984,759.06 139,799,051.43 99,705,167.16 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -8,512.93 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 627,898.99 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 114 项目 金额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,220.48 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 618,165.58 所得税影响额 92,725.20 少数股东权益影响额（税后） 合计 525,440.38 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 29.24 0.3830 0.3830 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 28.35 0.3713 0.3713 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室