837858_2019_鼎商动力_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 鼎商动力 NEEQ:837858 青岛鼎商动力软件股份有限公司 Qingdao DSDL Software Co., Ltd. 图片（如有） 年度报告 2019 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................8 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 22 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 28 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 30 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 31 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 35 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、鼎商动力 指 青岛鼎商动力软件股份有限公司 青岛济元 指 青岛济元企业管理有限公司 威海鼎商 指 威海鼎商电子商务有限公司 山东鼎商 指 山东鼎商互联网科技有限公司 北京鼎商 指 鼎商(北京)科技发展有限公司 好当家 指 山东好当家海洋发展有限公司 康普顿 指 青岛康普顿科技股份有限公司 京东 指 北京京东世纪贸易有限公司 股东会 指 青岛鼎商动力软件股份有限公司股东会 股东大会 指 青岛鼎商动力软件股份有限公司股东大会 董事会 指 青岛鼎商动力软件股份有限公司董事会 监事会 指 青岛鼎商动力软件股份有限公司监事会 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等。 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 会计师事务所 指 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 山东康桥(青岛)律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年度 公告编号：2020-005 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张清峰、主管会计工作负责人王琦及会计机构负责人（会计主管人员）王琦保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见 的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术演进风险 公司的主营业务是软件开发业务和电商全产业链运营业务。软 件业务方面竞争一直较为激烈。行业内也存在降价的恶性竞 争,公司在技术层面一直以来非常注重技术的积累,但随着客户 需求的不断变化和行业竞争加剧,也面临着竞争力下降的风 险。 产业政策风险 国家近些年出台了若干推动软件信息产业发展的政策与规划, 支持软件信息技术产业不断创新,做大做强一批软件企业,培养 一批优秀的行业人才。同时,对软件信息技术企业给予优惠的 税收政策,促进中小型企业发展。各项政策极大地推动了行业 的发展,但是若未来国家经济发展方向改变,对软件信息技术产 业的优惠政策减少或取消,则会对该行业的发展,尤其是中小企 业的发展,带来不利影响,存在一定政策性风险。但从国家中短 期发展规划来看,政策性风险较小。 市场竞争加剧的风险 近些年,我国经济保持高速发展,经济规模和经济发展质量不断 提高,国际上技术实力强大的跨国公司不断重视中国市场,积极 发展在中国的相关业务,同时在国内各项政策的扶持下,软件信 息技术行业也得到了高速的发展,出现了一大批优秀企业,市场 竞争逐步加剧。若公司不能在技术革新、产品研发、客户维护 公告编号：2020-005 5 等方面进一步增强自身优势,则将面对市场竞争加剧所带来的 风险。 针对上述风险,公司采取的应对措施为:公司继续聚焦和 发展核心业务,抓住互联网+发展的机遇,开拓市场,为各行业提 供互联网服务和软件解决方案,形成更多利润增长点。 核心技术泄密及技术人员流失风险 公司是自主创新的高科技企业,主要软件的技术含量较高,对专 业人才的配置有着较高的要求。公司所处行业内的市场竞争主 要体现为产品应用功能和研发实力的竞争,因此拥有稳定、高 素质的研发团队和持续的技术研发能力对公司的发展至关重 要。由于优秀的技术人才是市场激烈争夺的对象,不排除行业 内其他企业以高薪聘用公司优秀人才从而使公司面临一定的 技术人员流失的风险。 快速发展带来的管理风险 公司业务的不断扩张使得公司对研发、销售、管理、财务人员 的需求大幅上升,对公司的管理提出更高的要求,如果公司管理 水平不能及时提高,组织结构和管理制度不能随着公司规模扩 大而及时调整、完善,则存在着因公司快速发展而产生的管理 风险。 董事、监事及高级管理人员刘攀任职 资格的风险 公司控股股东、实际控制人、原董事长及总经理刘攀曾任职北 京鼎商动力网络科技有限公司的法定代表人,2012 年 11 月 19 日北京鼎商动力网络科技有限公司因未在规定期限内接受 2011 年度年检被吊销营业执照,根据公司法第一百四十六条规 定,担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定 代表人,并负有个人责任的,自该公司、企业被吊销营业执照之 日起未逾三年的,不得担任公司的董事、监事、高级管理人员。 刘攀于 2015 年 11 月 20 日之前不得担任其他企业的董事、监 事、法定代表人。因此,自 2014 年 5 月起至 2017 年 4 月,刘攀 担任鼎商动力董事、监事及高级管理人员,历史上存在任职瑕 疵。 与持续经营相关的风险 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2019 年年报出 具了带有与持续经营相关的重大不确定性事项段的无保留意 见 审 计 报 告 , 包 含 的 “ 鼎 商 动 力 2019 年 度 发生 净 亏 损 1,972,032.22 元，流动负债高于流动资产 8,231,069.33 元。这 些事项或情况表明存在可能导致对鼎商动力持续经营能力产 生重大疑虑的重大不确定性。” 此外,报告期内,公司营业收入 和盈利能力下降，员工持续流失。新任管理层人员对公司运营、 人员情况不熟悉,或者在经营管理中出现决策失误,可能会带来 经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-005 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青岛鼎商动力软件股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao DSDL Software Co., Ltd. 证券简称 鼎商动力 证券代码 837858 法定代表人 张清峰 办公地址 山东省青岛市高新区秀园路 2 号清华科创慧谷 D 区 22 和 23 栋 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孔峰 职务 董事会秘书 电话 0532-85017777 传真 0532-85017777 电子邮箱 kongfeng@ 公司网址 www.DSDL.com 联系地址及邮政编码 山东省青岛市高新区秀园路 2 号清华科创慧谷 D 区 22 和 23 栋 邮编:266000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 山东省青岛市高新区秀园路 2 号清华科创慧谷 D 区 22 和 23 栋 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 10 月 12 日 挂牌时间 2016 年 7 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 信息和软件服务-651- 6510 软件开发 主要产品与服务项目 公司及子公司主要产品和服务包括:软件销售业务、电商全网服 务及电子商务销售业务。其中软件销售业务包括海蓝兽 ERP -电 商全产业链服务系统、P2P-互联网金融管理平台、智慧云店-零 售业供应链优化管理、保险行业无线化定制开发业务、GIS-地 理信息系统、Eidea-WMS 仓储管理系统、FQI 飞旗供应链+解决 方案 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 7,850,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘攀 公告编号：2020-005 7 实际控制人及其一致行动人 刘攀 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370200583656705K 否 注册地址 山东省青岛市高新区秀园路 2 号 清华科创慧谷 D 区 22&23 栋 否 注册资本 7,850,000.00 否 - 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王伦刚、刘增明 会计师事务所办公地址 青岛市东海西路 39 号世纪大厦 27 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司子公司鼎商（北京）科技发展有限公司于 2020 年 3 月 30 日完成注销。具体详见公司 2020 年 4 月 8 日在全国中小企业股份转让系统（）上披露的《关于全资子公司注销完成 的公告》（公告编号：2020-001） 公告编号：2020-005 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 689,965.77 3,752,971.47 -81.62% 毛利率% 58.93% 28.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,972,032.22 -5,533,003.42 64.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -2,138,720.93 -5,762,813.11 62.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -77.60% -88.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -84.18% -91.65% - 基本每股收益 -0.25 -0.70 64.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 13,350,779.89 13,293,830.21 0.43% 负债总计 11,974,570.50 9,945,588.60 20.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,376,209.39 3,348,241.61 -58.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.18 0.43 -58.14% 资产负债率%（母公司） 74.73% 66.14% - 资产负债率%（合并） 89.69% 74.81% - 流动比率 0.2758 0.2593 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -406,281.19 -382,791.93 -6.14% 应收账款周转率 0.47 1.0500 - 存货周转率 - 12.1707 - 公告编号：2020-005 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.43% -22.52% - 营业收入增长率% -81.62% -52.46% - 净利润增长率% -64.36% 57.12% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 7,850,000 7,850,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 -计入当期损益的政府补助 168,200.01 其他营业外收入和支出 -1,358.49 非经常性损益合计 166,841.52 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 166,841.52 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 1,537,428.01 - - - 应收票据 - - - - 应收账款 - 1,537,428.01 - - 应收票据及应付账款 6,063,786.89 - - - 公告编号：2020-005 10 应收票据 - - - - 应收账款 - 6,063,786.89 - - 其他应收款 477,311.43 308,910.18 递延所得税资产 371,650.46 366,957.69 未分配利润 -15,296,259.06 -15,469,353.08 公告编号：2020-005 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 一、公司商业模式公司所处行业属于软件和信息技术服务业，公司主营业务是以自制 ERP 软件为核心 的企业管理软件的研发、销售、实施及服务。其特点是集品牌策划、设计实现、互动媒体、电子商务 外包、淘宝运营外包、软硬件设计、研发、生产和网络销售于一体，为企业提供全方位整合策划，为 客户提供有价值的电子商务整体外包解决方案。公司主要产品和服务包括:软件销售业务、电商全网服 务及电子商务销售业务。其中软件销售业务包括海蓝兽 ERP -电商全产业链服务系统、P2P-互联网金融 管理平台、智慧云店-零售业供应链优化管理、保险行业无线化定制开发业务、GIS-地理信息系统、Eidea- WMS 仓储管理系统、FQI 飞旗供应链+解决方案。公司重要子公司的主要服务为电商全网服务和电子 商务销售业务。公司拥有软件企业、CMMI3 级、ISO9001 等资质证书，拥有软件著作权证书 20 项，专 利证书 2 项，商标 3 项。鼎商云平台是鼎商动力拥有自主知识产权的网络计算平台，用来支撑电商生 态的发展。基于鼎商云平台，公司可以为各行业提供所需的软件开发及应用服务，针对电商大数据， 提供针对 TB/PB 级大数据处理、分析的分布式处理能力。客户可以获取贴合业务发展需要的各行业电 商云产品和解决方案。公司具体的采购模式和销售模式如下： （1）采购模式 公司从事软件的研发及销售，采购内容主要包括： 1) 公司内部日常消耗的原材料主要包括光盘、纸张等； 2) 公司内部日常办公所需要的网络设备、服务器、台式机以及笔记本电脑等设备； 3) 用于研发、测试目的所需要的软硬件设备； 采购方式主要为两种：通过厂商直接采购和通过授权分销商采购。 在日常经营活动中，发行人根据产品价格是否合理、服务是否优良选择最适当的供应商，采购部 门根据生产需要的具体数量和规格向纳入名单中的供应商进行采购，并由相关部门负责验收。 （2）销售模式 公司主要以解决方案的形式进行市场开拓。针对每个客户，公司组织相应的技术人员深入挖掘用 户的个性化需求，并结合行业的最佳应用，提出用户的解决方案的实施策略，在双方充分沟通的基础 上，最后以合同文本的形式确认用户所需产品或服务。 （3）研发模式 公司软件销售以定制化为主，需满足不同客的个性化需求，开发成本较高，为此公司主要采用自 主研发的模式，自己进行软件产品的开发、维护及更新。对于某些项目存在人员紧张的情况，公司采 用劳务外包的形式。通过劳务公司将部分非核心模块外包给非本公司员工。公司保留核心模块的研发。 研发部门是公司的主要构成，根据实际项目情况，设立研发小组，实行独立核算，研发成果归公司所 有。项目负责人从公司现有人员中指任。研发岗位分为 Java、Android、UI、测试等四类。 公告编号：2020-005 12 二、子公司商业模式 威海鼎商电子商务有限公司通过互联网商城，与天猫，京东，唯品会等互联网销售平台合作，建 立自营店铺，通过降低产品成本及店铺运营推广费用、减少库存储备并向客户销售产品的方式实现营 收。山东鼎商互联网科技有限公司和鼎商（北京）科技发展有限公司与母公司业务模式相同。 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日（以下简称“报告期”），公司的商业模式无重大变化。报告 期末至现在，商业模式也无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司营业收入 689,965.77 元，较去年同期下降 81.62%，实现净利润-1,972,032.22 元， 较去年同期上升 64.36%，毛利率 58.93%。本报告期末，公司总资产为 13,350,779.89 元，较期初增下 降 0.86%；净资产为 1,376,209.39 元，较期初下降 60.92%。 公司在报告期内仍处于业务和人员调整期，继续由股东大会主导调整公司经营团队，引入新的 管理人员和经营人员，立足于公司核心竞争力和技术研发优势，在现在有业务领域基础上，抓住时 代契机，引进战略投资者，进入基于区块链技术的金融科技领域，在数字货币与票据、银行交易结 算、证券交易等应用方向开拓新的业务发展机会。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 855,921.27 6.41% 328,122.31 2.47% 160.85% 应收票据 - - - 应收账款 1,421,393.75 10.65% 1,537,428.01 11.56% -7.55% 存货 - - - 投资性房地产 - - - 长期股权投资 - - - 固定资产 9,458,613.06 70.85% 10,286,507.15 77.38% -8.05% 在建工程 - - - 短期借款 - - - 公告编号：2020-005 13 长期借款 - - - 合计 9,531,742.46 71.39% 0.00 - - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期期末金额855,921.27元与上年期末相较上涨160.85%原因为：2019年12月公司一次性 收到高新区管委给予的办公楼装修补贴762,000.00元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 689,965.77 - 3,752,971.47 - -81.62% 营业成本 283,353.34 41.07% 2,694,461.87 71.80% -89.48% 毛利率 58.93% - 28.20% - - 销售费用 270,548.51 39.21% 2,849,413.29 75.92% -90.51% 管理费用 1,709,837.11 247.81% 2,964,588.17 78.99% -42.32% 研发费用 0 0.00% - - 财务费用 536,344.79 77.73% 58,933.82 1.57% 810.08% 信用减值损失 -290,659.60 -42.13% - - 资产减值损失 0 0.00% -1,202,780.89 -32.05% 100.00% 其他收益 152,400.00 22.09% 413,670.00 11.02% -63.16% 投资收益 0 0.00% 148,333.84 3.95% -100.00% 公允价值变动 收益 0 0.00% - - 资产处置收益 0 0.00% -174,399.10 -4.65% 100.00% 汇兑收益 0 0.00% - - 营业利润 -2,325,003.76 -336.97% -5,734,564.07 -152.80% 59.46% 营业外收入 15,800.01 2.29% 879.69 0.02% 1,696.09% 营业外支出 1,358.49 0.20% 9,461.71 0.25% -85.64% 净利润 -1,972,032.22 -285.82% -5,533,003.42 -147.43% 64.36% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期期末金额 689,965.77 元与上年期末相较减少 81.62%原因为：报告期内公司业务 不佳，软件销售、电商全网服务业务较上年同期有大幅度的下降。 2、营业成本本期期末金额 283,353.34 元与上年期末相较减少 89.48%原因为：报告期内公司业务 大幅下降导致销售收入下降，与之相匹配的销售成本也随之下降。 3、销售费用本期期末金额 270,548.51 元与上年期末相较减少 90.51%原因为：报告期内业务不佳、 费用支出管控严格，人员减少，工资、差旅、房租费用大幅减少. 4、管理费用本期期末金额 1,709,837.11 元与上年期末相较减少 42.32%原因为：报告期内业务不 佳、费用支出管控严格，人员减少，工资、咨询服务费用大幅减。。 5、财务费用本期期末金额 536,344.79 元与上年期末相较上涨 810.08%原因为：公司资金不足，从 外部借款，计提借款利息所致。 公告编号：2020-005 14 6、其他收益本期期末金额 152,400.00 元与上年期末相较减少 63.16%原因为：公司收到高新区管 委给予的装修补贴，确认为与资产相关的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助确认为递延收益， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益。 7、营业利润本期期末金额-2,324,850.95 元与上年期末相较上涨 59.46%原因为：报告期内公司各 项期间费用均有大幅下降。 8、营业外收入本期期末金额 15,800.01 元与上年期末相较上涨 1,696.09%原因为：报告期内公司 收到青岛市财政局发放的新三板融资补贴 15,800.00 元。 9、营业外支出本期期末金额 1,358.49 元与上年期末相较减少 85.64%原因为：报告期内公司无过 期商品、无税收滞纳金等营业外支出金额。 净利润本期期末金额-1,972,032.22 元与上年期末相较上涨 64.36%原因为：报告期内公司各项收 入、成本均有所下降。成本下降的幅度大于收入下降的幅度所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 689,965.77 3,752,971.47 -81.62% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 283,353.34 2,694,461.87 -89.48% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 软件销售 231,886.79 35.05% 3,618,867.92 96.43% -93.59% 电商全网服务 429,777.09 64.95% 134,103.55 3.57% 220.48% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司收入来源主要为：软件销售业务与电商全网服务。软件销售业务占收入的35.05%， 同比下降96.43%。主要原因为报告期内公司无大额的软件销售业务，无定制化的软件产品开发业务。 电商全网服务占收入的64.95%，同比上升220.48%，主要原因为公司上年度预收款项本年度达到收入确 认条件确认收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 珲春市政通网络科技有限公司 198,867.92 28.82% 否 2 山东好当家海洋食品销售有限公司北 京分公司 317,364.68 46.00% 否 公告编号：2020-005 15 3 华蜜智能设备（常州）有限公司 48,113.22 6.97% 否 4 青岛卓尔信工业科技有限公司 33,018.87 4.79% 否 5 汇泰渤海水产有限责任公司 6,226.42 0.90% 否 合计 603,591.11 87.48% - - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 科创（青岛）科技园投资发展有限公 司 4,900,000 89.04% 否 2 青岛诺万电子科技有限公司 160,000 2.91% 否 3 山西昊天诚业物业管理有限公司青岛 分公司 45,910.71 0.83% 否 4 全国中小企业股份 转让系统有限责 任公司 18,867.92 0.34% 否 5 山东康桥（青岛）律师事务所 7,547.17 0.14% 否 合计 5,132,325.80 93.26% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -406,281.19 -382,791.93 -6.14% 投资活动产生的现金流量净额 -5,189,595.77 502,600.00 -1,132.55% 筹资活动产生的现金流量净额 6,124,000.00 - 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-5,189,595.77 元与上年期末相较减少 1,132.55%原因 为：报告期内公司对外抵押借款，所借款项已支付办公楼尾款 490 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至 2019 年 12 月 31 日，公司拥有子公司威海鼎商电子商务有限公司、山东鼎商互联网科技有 限公司和鼎商（北京）科技发展有限公司。具体情况如下： 威海鼎商电子商务有限公司系本公司的全资子公司，成立于 2014 年 12 月 8 日，威海鼎商主要从 事电子商务销售、软件开发与销售、网络工程、信息技术咨询服务等。报告期内，威海鼎商营业收入、 净利润分别为 0.00 元和-13.76 万元。 山东鼎商互联网科技有限公司系本公司全资子公司，成立于 2016 年 9 月 30 日，主要从事计算机 软硬件件开发、计算机软硬件开发、安装、调试、技术服务，互联网信息技术服务等。报告期内，山 东鼎商营业收入、净利润分别为 2.93 万元和-57.91 万元。 鼎商（北京）科技发展有限公司系本公司全资子公司，成立于 2016 年 10 月 9 日，主要从事技术 开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；销售自行开发的产品；计算机系统服务；基础软 件服务；应用软件服务；软件开发；软件咨询；产品设计等。报告期内，该子公司未发生实际业务。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 公告编号：2020-005 16 (四) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落： □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：董事会认为和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“非标 准无保留意见”的审计报告，涉及事项符合客观公正、实事求是的原则，准确反映了公司的财务状况 和经营情况。董事会将以此为契机，继续完善内部控制管理制度，提升内部控制管理水平，同时规范 各项经营业务，降低经营风险，促进公司健康、可持续发展。 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更 （1）本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕 6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的 要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 1,537,428.01 应收票据 应收账款 1,537,428.01 应付票据及应付账款 6,063,786.89 应付账款 6,063,786.89 应付票据 （2）本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》、《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 （以下简称“新金融工具准则”）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行 日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业 务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入 当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失 不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用 于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 ① 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日合并财务报表的主要影响如下： 项目 资产负债表 公告编号：2020-005 17 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整 影响 2019 年 1 月 1 日 其他应收款 477,311.43 -168,401.25 308,910.18 递延所得税资产 371,650.46 -4,692.77 366,957.69 未分配利润 -15,296,259.06 -173,246.83 -15,469,505.89 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日母公司财务报表的主要影响如下： 项目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整影响 2019 年 1 月 1 日 其他应收款 1,439,336.22 31,285.14 1,470,621.36 递延所得税资产 371,650.46 -4,692.77 366,957.69 未分配利润 -11,465,021.31 26,592.37 -11,438,428.94 ②2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则（以下简称新 CAS22）和按原 金融工具准则（以下简称原 CAS22）的规定进行分类和计量结果对比如下表： 项目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本-贷款和 应收款项 328,122.31 以摊余成本计量的金融 资产-货币资金 328,122.31 应收账款 摊余成本-贷款和 应收款项 1,537,428.01 以摊余成本计量的金融 资产-应收账款 1,537,428.01 其他应收款 摊余成本-贷款和 应收款项 477,311.43 以摊余成本计量的金融 资产-其他应收款 308,910.18 应付账款 摊余成本-其他金 融负债 6,063,786.89 以摊余成本计量的金融 负债-应付账款 6,063,786.89 其他应付款 摊余成本-其他金 融负债 2,890,623.57 以摊余成本计量的金融 负债-其他应付款 2,890,623.57 ③2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进 行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项目 按原金融工具准则 列示的账面价值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列 示的账面价值 （2019 年 1 月 1 日） A、金融资产 a、摊余成本 货币资金 按原 CAS22 列示的余额 和 按新 CAS22 列示的余额 328,122.31 328,122.31 应收账款 按原 CAS22 列示的余额 和 按新 CAS22 列示的余额 1,537,428.01 1,537,428.01 公告编号：2020-005 18 其他应收款 按原 CAS22 列示的余额 和 按新 CAS22 列示的余额 477,311.43 -168,401.25 308,910.18 其他流动资产 按原 CAS22 列示的余额 和 按新 CAS22 列示的余额 142,119.86 142,119.86 以摊余成本计量的总金融资产 2,484,981.61 -168,401.25 2,316,580.36 B. 金融负债 a. 摊余成本 应付账款 按原 CAS22 列示的余额 和 按新 CAS22 列示的余额 6,063,786.89 6,063,786.89 其他应付款 按原 CAS22 列示的余额 和 按新 CAS22 列示的余额 2,890,623.57 2,890,623.57 以摊余成本计量的总金融负债 8,954,410.46 8,954,410.46 ④2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行 分类和计量的新损失准备的调节表如下： 项目 按原金融工具准则计提损失 准备/按或有事项准则确认的 预计负债 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计 提损失准备 （2019 年 1 月 1 日） 贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22) 应收账款 2,446,384.62 2,446,384.62 其他应收款 81,887.84 168,554.06 250,289.09 （3）本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策 变更采用未来适用法处理。 （4）重要会计估计变更 公司报告期内无会计估计变更。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立于控股股东；公司商业模式未发生变 化；报告期内，公司技术人员流失，业务萎缩，未能有效开发新的产品和业务合同，存在持续经营困 公告编号：2020-005 19 难。公司 2019 年度发生净亏损 1,972,032.22 元，流动负债高于流动资产 8,231,069.33 元。公司已经连 续三年出现经营亏损。鉴于此种情形，本公司管理层已采取以下缓解措施： 1、积极开拓公司主营业务，增加公司销售收入提高企业的盈利能力； 2、处理不用的固定资产，增加流动资产； 3、股东增加投入，用权益投资来增加流动资产； 4、向股东借款，以弥补流动资金。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、技术演进风险 公司的主营业务是软件开发和电商全产业链运营业务。软件业务方面竞争一直较为激烈。行业内 也存在降价的恶性竞争,公司在技术层面一直以来非常注重技术的积累,但随着客户需求的不断变化 和行业竞争加剧,也面临着竞争力下降的风险。 针对上述风险,公司采取的应对措施为: 在 CMMI3 的基础上建立标准化开发流程,Java、.net、PHP 等主要开发语音之间经过多项目不断磨合,并在多年开发的基础上已经沉淀出框架模型,适用于各种 敏捷开发。使项目管理过程更标准化,为客户提供更为优质的服务,提高产品和服务竞争力。 2、产业政策风险 国家近些年出台了若干推动软件信息产业发展的政策与规划,支持软件信息技术产业不断创新, 做大做强一批软件企业,培养一批优秀的行业人才。同时,对软件信息技术企业给予优惠的税收政策, 促进中小型企业发展。各项政策极大地推动了行业的发展,但是若未来国家经济发展方向改变,对软件 信息技术产业的优惠政策减少或取消,则会对该行业的发展,尤其是中小企业的发展,带来不利影响, 存在一定政策性风险。但从国家中短期发展规划来看,政策性风险较小。 针对上述风险,公司采取的应对措施为:公司将加强对行业相关法规政策的研究,提高对政策变化 的前瞻性,为应对政策变化预留充足的时间窗口,合理确定公司发展目标和战略。不断加强内部管理, 丰富软件和服务产品线,降低营运成本,拓展增值业务空间,优化业务收入结构。积极探索通过资本纽 带进行产业整合和公司并购,着手布局新产业,打开外延式发展的新路径,增强抵御政策风险能力。在 互联网+推行传统产业转型的发展环境及机遇下,不断扩大产品市场化,增加公司利润来源,降低对政 府政策依赖。 3、市场竞争加剧的风险 近些年,我国经济保持高速发展,经济规模和经济发展质量不断提高,国际上技术实力强大的跨国 公司不断重视中国市场,积极发展在中国的相关业务,同时在国内各项政策的扶持下,软件信息技术行 业也得到了高速的发展,出现了一大批优秀企业,市场竞争逐步加剧。若公司不能在技术革新、产品研 发、客户维护等方面进一步增强自身优势,则将面对市场竞争加剧所带来的风险。 针对上述风险,公司采取的应对措施为:公司继续聚焦和发展核心业务,抓住互联网+发展的机遇,开 拓市场,为各行业提供互联网服务和软件解决方案,形成更多利润增长点。 公告编号：2020-005 20 4、核心技术泄密及技术人员流失风险 公司是自主创新的高科技企业,主要软件的技术含量较高,对专业人才的配置有着较高的要求。公 司所处行业内的市场竞争主要体现为产品应用功能和研发实力的竞争,因此拥有稳定、高素质的研发 团队和持续的技术研发能力对公司的发展至关重要。由于优秀的技术人才是市场激烈争夺的对象,不 排除行业内其他企业以高薪聘用公司优秀人才从而使公司面临一定的技术人员流失的风险。报告期 内，公司有两名核心技术人员离职，可能会对公司正常的研发和生产经营造成一定影响。 针对上述风险,公司采取的应对措施为:公司通过注册专利证书、软件著作权、商标等保护公司的 核心机密。公司制定了相应的信息保密制度,防止核心技术外泄,公司已与全部高级管理人员及核心技 术人员签订了《保密协议》,以防内部泄密。公司非常重视人才的引进和培养,经过多年的积累和建设, 公司现在已经形成了专业、高效、执行力强的优秀团队。公司积极与大专院校合作,创新人才培养模 式,为公司提供管理人员和专业技术人员储备和培养体系。同时,公司将继续建立健全股权激励为核心 的人才激励机制,改进和规范管理制度、员工薪酬体系,以吸引和留住核心骨干员工。不断加强企业文 化建设,形成良好的企业氛围。原核心技术人员所负责的研发工作已经平稳交接、过渡，公司对技术部 门加强内部管理，现有员工已经能够承担职责，细分工作内容，规避个人人员离职造成的风险。 5、税收优惠政策变化的风险 公司系软件企业,根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税 [2008]1 号)和《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发 [2011]4 号)的规定,企业所得税执行“二免、三减半”的税收政策,2015 年度为第一个享受免征企业 所得税优惠待遇的年度,公司自 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日免征企业所得税,自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日减半征收企业所得税三年。 根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号),为进一步促进软件产业发展,公司 本期间销售自行开发的软件产品,按 17%税率征收增值税后,对增值税实际税负超 3%的部分实行即征即 退政策。若国家相关税收优惠政策发生变化,或者因公司自身原因无法继续享受税收优惠,将会对公司 的业绩产生较大影响。 针对上述风险,公司采取的应对措施为:公司会严格遵守软件企业的要求,确保通过每次复审和重 新认定,公司于 2016 年被认定为高新技术企业,争取更多优惠政策;同时,公司加大研发力度,积极开拓 市场,寻求更多销售机会,扩大公司经营业务规模;加强企业内部管理,严格控制费用和成本,增强公司 的盈利能力,以降低税收优惠调整可能带来的负面影响。 6、董事、监事及高级管理人员刘攀任职资格的风险 公司控股股东、实际控制人，原董事长及总经理刘攀曾任职北京鼎商动力网络科技有限公司的法 定代表人,2012 年 11 月 19 日北京鼎商动力网络科技有限公司因未在规定期限内接受 2011 年度年检 被吊销营业执照,根据公司法第一百四十六条规定,担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企 业的法定代表人,并负有个人责任的,自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年的,不得担任公 司的董事、监事、高级管理人员。刘攀于 2015 年 11 月 20 日之前不得担任其他企业的董事、监事、法 公告编号：2020-005 21 定代表人。因此,自 2014 年 5 月起至 2017 年 4 月,刘攀担任鼎商动力董事、监事及高级管理人员,历 史上存在任职瑕疵。 针对上述风险,公司采取的应对措施为:2015 年 11 月 20 日之后,刘攀已具备董事及高级管理人员 的任职资格,其历史上的任职资格瑕疵在法律上不会影响鼎商动力的持续经营,也不会给鼎商动力带 来重大不利的潜在法律风险;同时,刘攀本人也出具声明,如因历史上其本人任职资格瑕疵问题导致鼎 商动力受到处罚,由其本人承担全部责任。 7、持续经营能力不确定的风险 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2019 年年报出具了带有与持续经营相关的重大不 确定性事项段的无保留意见审计报告,包含的“鼎商动力 2019 年度发生净亏损 1,972,032.22 元，流动 负债高于流动资产 8,231,069.33 元。这些事项或情况表明存在可能导致对鼎商动力持续经营能力产生 重大疑虑的重大不确定性。” 此外,报告期内,公司营业收入和盈利能力下降，员工持续流失。新任管理 层人员对公司运营、人员情况不熟悉,或者在经营管理中出现决策失误,可能会带来经营风险。 针对上述风险,公司采取的应对措施为: 积极开拓公司主营业务，增加公司销售收入提高企业的 盈利能力；处理不用的固定资产，增加流动资产；股东增加投入，用权益投资来增加流动资产；向股 东借款，以弥补流动资金。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2020-005 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在破产重整事项 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 22 日 - 发行 限售承诺 在 挂 牌 前 直 接 或 间 接 持 有 的 股 票 分 三 批 解 除转让限制，每 批 解 除 转 让 限 制 的 数 量 均 为 其 挂 牌 前 所 持 股 票 的 三 分 之 一，解除转让限 制 的 时 间 分 别 为挂牌之日、挂 牌 期 满 一 年 和 两年。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 22 日 - 发行 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 22 日 - 发行 资金占用 承诺 公 司 及 持 有 公 司 5%以上股东、 公 司 董 事 、 监 事、高级管理人 员承诺，避免关 联 方 不 当 占 用 公司资金。 正在履行中 公告编号：2020-005 23 董监高 2016 年 7 月 22 日 - 发行 限售承诺 担任公司董事、 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 股 东 承诺：在担任鼎 商动力的董事、 监 事 和 高 级 管 理人员期间，应 当 向 公 司 申 报 所 持 有 的 本 公 司 股 份 及 其 变 动情况，在任职 期 间 每 年 转 让 的 股 份 不 得 超 过 其 所 持 有 公 司 股 份 总 数 的 百分之二十五， 离职后半年内， 不 得 转 让 其 所 持 有 的 本 公 司 股份。 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 22 日 - 发行 资金占用 承诺 公 司 及 持 有 公 司 5%以上股东、 公 司 董 事 、 监 事、高级管理人 员承诺，避免关 联 方 不 当 占 用 公司资金。 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月 22 日 - 发行 资金占用 承诺 公 司 及 持 有 公 司 5%以上股东、 公 司 董 事 、 监 事、高级管理人 员承诺，避免关 联 方 不 当 占 用 公司资金。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、实际控制人承诺：在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批 解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌 期满一年和两年。 在报告期内，承诺人严格遵守了上述承诺，未发生违反相关承诺的情况。 2、担任公司董事、监事和高级管理人员的股东承诺：在担任鼎商动力的董事、监事和高级管理人 员期间，应当向公司申报所持有的本公司股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其 所持有公司股份总数的百分之二十五，离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 在报告期内，承诺人严格遵守了上述承诺，未发生违反相关承诺的情况。 3、为避免未来发生同业竞争的可能，本公司控股股东、实际控制人刘攀出具了《关于避免同业竞 争的承诺函》。 公告编号：2020-005 24 在报告期内，承诺人严格遵守了上述承诺，未发生违反相关承诺的情况。 4、公司及持有公司 5%以上股东、公司董事、监事、高级管理人员承诺，避免关联方不当占用公 司资金。 在报告期内，承诺人严格遵守了上述承诺，未发生违反相关承诺的情况。 (二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 公 司 办 公楼 及 储 藏室 固定资产 抵押 9,219,322.20 69.05% 为解决公司日常经 营暂时性资金需求， 补充流动资金。 总计 - - 9,219,322.20 69.05% - 公告编号：2020-005 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,845,124 61.72% 0 4,845,124 61.72% 其中：控股股东、实际控 制人 1,153,666 14.70% 0 1,153,666 14.70% 董事、监事、高管 473,125 6.03% 0 473,125 6.03% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,004,876 38.28% 0 3,004,876 38.28% 其中：控股股东、实际控 制人 1,018,834 12.98% 0 1,018,834 12.98% 董事、监事、高管 1,419,375 18.08% 0 1,419,375 18.08% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 7,850,000 - 0 7,850,000 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘攀 2,172,500 0 2,172,500 27.6752% 1,018,834 1,153,666 2 北京 高新环 能 零碳 技术有 限 公司 1,320,000 490,000 1,810,000 23.0573% 0 1,810,000 3 青岛 济元企 业 管理有限公司 1,753,000 0 1,753,000 22.3312% 566,667 1,186,333 4 李永泉 1,000,000 0 1,000,000 12.7389% 750,000 250,000 5 黄绪君 688,500 0 688,500 8.7707% 516,375 172,125 6 张红霞 204,000 0 204,000 2.5987% 153,000 51,000 7 王华英 81,000 0 81,000 1.0318% 0 81,000 8 姜善强 60,000 10,000 70,000 0.8917% 0 70,000 9 黄伟 51,000 0 51,000 0.6497% 0 51,000 10 綦军书 15,000 5,000 20,000 0.2548% 0 20,000 合计 7,345,000 505,000 7,850,000 100.00% 3,004,876 4,845,124 普通股前十名股东间相互关系说明： 截止 2019 年 12 月 31 日，除刘攀在青岛济元企业管理有限公司持 89.42%股份，任职青岛济元企 业管理有限公司执行董事外，公司股东之间不存在其他关联关系。公司股东持有公司的股份均系本 人真实持有，不存在股份代持的情况。 公告编号：2020-005 26 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至 2018 年 12 月 31 日，刘攀直接持有公司 27.68%的股份，刘攀持有青岛济元企业管理有 限公司 89.42%的股份，青岛济元企业管理有限公司持有公司 22.33%的股份，刘攀控制公司 50.01% 股份，为公司控股股东、实际控制人。刘攀，1980 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 山东青岛市人，2001 年 6 月毕业于青岛大学师范学院财务会计专业，专科学历，2003 年 6 月毕 业于首都经贸大学企业管理专业，研究生学历；2010 年 6 月毕业于清华大学 EMBA 总裁班，2011 年 8 月至 2017 年 4 月任鼎商动力董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2020-005 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-005 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 张清峰 董事长、 总经理 男 1954 年 5 月 本科 2018 年 6 月 26 日 2021 年 6 月 25 日 否 李永泉 董事 男 1969 年 1 月 大专 2018 年 6 月 26 日 2021 年 6 月 25 日 否 苏杨 董事 男 1961 年 4 月 本科 2018 年 6 月 26 日 2021 年 6 月 25 日 否 徐天增 董事 男 1952 年 8 月 本科 2018 年 6 月 26 日 2021 年 6 月 25 日 否 张红霞 董事 女 1974 年 11 月 专科 2018 年 6 月 26 日 2021 年 6 月 25 日 是 张荣华 监 事 会 主席 男 1957 年 5 月 本科 2018 年 6 月 26 日 2021 年 6 月 25 日 否 黄绪君 监事 男 1965 年 9 月 高中 2018 年 6 月 26 日 2021 年 6 月 25 日 否 侯在炜 监事 男 1979 年 7 月 本科 2018 年 6 月 26 日 2021 年 6 月 25 日 否 王琦 财 务 负 责人 男 1978 年 5 月 本科 2018 年 6 月 26 日 2021 年 6 月 25 日 否 孔峰 董 事 会 秘书 男 1981 年 11 月 本科 2018 年 6 月 26 日 2021 年 6 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间无特殊关系，与控股股东、实际控制人刘攀之间无特殊关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张清峰 董事长、总经 理 0 0 0 0.00% 0 李永泉 董事 1,000,000 0 1,000,000 12.74% 0 苏杨 董事 0 0 0 0.00% 0 徐天增 董事 0 0 0 0.00% 0 张红霞 董事 204,000 0 204,000 2.60% 0 张荣华 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 黄绪君 监事 688,500 0 688,500 8.77% 0 侯在炜 监事 0 0 0 0.00% 0 王琦 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2020-005 29 孔峰 董事会秘书 0 0 0 - 0 合计 - 1,892,500 0 1,892,500 24.11% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 1 2 运营人员 2 0 销售人员 1 1 技术人员 8 1 财务人员 2 2 人事行政 2 2 员工总计 16 8 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 8 7 专科 6 0 专科以下 0 0 员工总计 16 8 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-005 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-005 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代 企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制中，股东会、董事会、监事会三会互相牵制，股东大会的召集、通知、召开方式、 表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》 的要求规范运作；全体董事严格执行《公司章程》和《董事会议事规则》有关规定，熟悉有关法律、 法规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相 关法律、法规和公司制度。全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着 对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进 行监督检查。公司指定董事会秘书负责信息披露工作，将按照法律、法规和公司章程的规定，力求做 到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管 理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻 求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策、融资、关联交易、重大人事变动等事项均是严格按照《公司法》、 《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规 的要求规范运作的,在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 无。 公告编号：2020-005 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、第二届董事会第五次会议通过以下议案： 1、《关于公司 2018 年度报告及摘要的议案》 2、《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》 3、《关于 2018 年度总经理工作报告的议案》 4、《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》 5、《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》 6、《关于公司 2018 年度利润分配方案的议案》 7、《关于续聘山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》 8、《关于公司 2018 年度审计报告的议案》， 9、《关于山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）关于对青岛鼎商 动力软件股份有限公司 2018 年度财务报表发表非标准审计意见的 专项说明的议案》 10、《董事会关于 2018 年度财务审计报告非标准意见专项说明的议 案》 11、《关于 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告议 案》 12、《关于提请召开 2018 年度股东大会的议案》 二、第二届董事会第六次会议通过以下议案： 1、《关于对外借款暨资产抵押的议案》 2、《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会的议案》 三、第二届董事会第七次会议通过以下议案： 1、《公司 2019 年半年度报告》 四、第二届董事会第八次会议通过以下议案： 1、《关于拟注销全资子公司山东鼎商互联网科技有限公司的议案》 2、《关于拟注销全资子公司鼎商（北京）科技发展有限公司的议 案》 3、《关于拟注销全资子公司威海鼎商电子商务有限公司的议案》 4、《关于提议召开公司 2019 年第二次临时股东大会的议案》 监事会 2 一、第二届监事会第三次会议通过以下议案： 1、《关于 2018 年监事会工作报告的议案》 2、《关于公司 2018 年度报告及摘要的议案》 3、《关于公司 2018 年度财务决算方案的议案》 4、《关于公司 2019 年度财务预算方案的议案》 5、《关于公司 2018 年度利润分配方案的议案》 6、《关于续聘山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》， 7、《监事会关于 2018 年度财务审计报告非标准意见专项说明的议 案》 8、《关于 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议 案》 二、第二届监事会第四次会议通过以下议案： 1、《公司 2019 年半年度报告》 股东大会 3 一、2018 年年度股东大会通过以下议案： 公告编号：2020-005 33 1、《关于公司 2018 年年度报告及其摘要的议案》 2、《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案》 3、《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案》 4、过《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》 5、《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》 6、《关于公司 2018 年度利润分配方案的议案》 7、《关于续聘山东和信会计师会计师事务所（特殊普通合伙）的议 案》 8、《关于公司 2018 年度审计报告的议案》 9、《关于山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）关于对青岛鼎商 动力软件股份有限公司 2018 年度财务报表发表非标准审计意见的 专项说明的议案》 10、通过《董事会关于 2018 年度财务审计报告非标准意见专项说 明的议案》 11、《监事会关于 2018 年度财务审计报告非标准意见专项说明的议 案》 12、《关于 2018 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议 案》 二、2019 年第一次临时股东大会通过以下议案： 1、《关于对外借款暨资产抵押的议案》 三、2019 年第二次临时股东大会通过以下议案： 1、《关于拟注销全资子公司山东鼎商互联网科技有限公司的议案》 2、《关于拟注销全资子公司鼎商（北京）科技发展有限公司的议 案》 3、《关于拟注销全资子公司威海鼎商电子商务有限公司的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司2019年度召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开程序、决议内容均符合《公 司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定,公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议,履 行相关权利义务。 三会决议内容完整,要件齐备,会议决议均能够正常签署,会议决议能够得到执行。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信 地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性。公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应和销售渠道，不存在影响 公司独立性的重大或频繁的关联方交易，公司业务独立。 公告编号：2020-005 34 2、人员独立性。公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产 生；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 3、资产完整及独立性。公司的经营场所、设备仪器为买受取得，不存在资产被控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业占用或为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，公司 资产独立。 4、财务独立性。公司独立开设银行账户，独立纳税，拥有一套完整独立的财务核算制度体系和 财务管理及风险控制等制度，公司财务独立。 5、机构独立。公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责 人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系在报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的 内部管理制度，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。 2、关于财务管理体系在报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系； 3、关于风险控制体系公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 公告编号：2020-005 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无□强调事项段 □其他事项段√持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 - 审计机构名称 山东和信会计师事务所(特殊普通) 审计机构地址 青岛市东海西路 39 号世纪大厦 27 层 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 王伦刚、刘增明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 会计师事务所审计报酬 60,000 审计报告正文： 青岛鼎商动力软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了青岛鼎商动力软件股份有限公司（以下简称“鼎商动力”）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了鼎商动力 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营 成果和合并及公司的现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于鼎商动力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，鼎商动力 2019 年度发 生净亏损 1,972,032.22 元，流动负债高于流动资产 8,231,069.33 元。这些事项或情况， 表明存在可能导致对鼎商动力持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影 响已发表的审计意见。 公告编号：2020-005 36 四、其他信息 鼎商动力管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估鼎商动力的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督鼎商动力的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 公告编号：2020-005 37 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对鼎商动力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鼎 商动力不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就鼎商动力实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五.1 855,921.27 328,122.31 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五.2 1,421,393.75 1,537,428.01 应收款项融资 预付款项 五.3 262,562.66 262,562.66 应收保费 公告编号：2020-005 38 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五.4 39,638.25 308,910.18 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五.5 554,385.24 142,119.86 流动资产合计 3,133,901.17 2,579,143.02 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五.6 9,458,613.06 10,286,507.15 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五.7 52,777.95 61,222.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五.8 705,487.71 366,957.69 其他非流动资产 非流动资产合计 10,216,878.72 10,714,687.19 资产总计 13,350,779.89 13,293,830.21 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五.9 1,094,222.91 6,063,786.89 预收款项 五.10 510,974.87 766,861.49 合同负债 公告编号：2020-005 39 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五.11 129,561.87 130,886.68 应交税费 五.12 98,468.39 93,429.97 其他应付款 五.13 9,531,742.46 2,890,623.57 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,364,970.50 9,945,588.60 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 609,600.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 609,600.00 负债合计 11,974,570.50 9,945,588.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 五.14 7,850,000.00 7,850,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五.15 10,337,052.10 10,337,052.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五.16 630,542.59 630,542.59 一般风险准备 未分配利润 五.17 -17,441,385.30 -15,469,353.080 归属于母公司所有者权益合 计 1,376,209.39 3,348,241.61 少数股东权益 所有者权益合计 1,376,209.39 3,348,241.61 负债和所有者权益总计 13,350,779.89 13,293,830.21 公告编号：2020-005 40 法定代表人：张清峰 主管会计工作负责人：王琦 会计机构负责人：王琦 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 847,058.45 300,143.22 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一.1 1,421,393.75 1,537,428.01 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十一.2 1,502,350.14 1,470,621.36 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 525,048.88 112,783.50 流动资产合计 4,295,851.22 3,420,976.09 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十一.3 7,700,000.00 7,700,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 9,355,478.55 10,147,843.76 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 52,777.95 61,222.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 705,487.71 366,957.69 其他非流动资产 非流动资产合计 17,813,744.21 18,276,023.80 资产总计 22,109,595.43 21,696,999.89 流动负债： 公告编号：2020-005 41 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,093,082.91 5,993,082.91 预收款项 492,474.87 718,361.49 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 128,092.16 116,256.68 应交税费 87,904.25 82,749.76 其他应付款 14,111,362.06 7,440,941.63 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,912,916.25 14,351,392.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 609,600.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 609,600.00 负债合计 16,522,516.25 14,351,392.47 所有者权益： 股本 7,850,000.00 7,850,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,337,052.10 10,337,052.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 596,984.26 596,984.26 一般风险准备 未分配利润 -13,196,957.18 -11,438,428.94 所有者权益合计 5,587,079.18 7,345,607.42 负债和所有者权益合计 22,109,595.43 21,696,999.89 法定代表人：张清峰 主管会计工作负责人：王琦会 计机构负责人：王琦 公告编号：2020-005 42 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 689,965.77 3,752,971.47 其中：营业收入 五.18 689,965.77 3,752,971.47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,876,709.93 8,672,359.39 其中：营业成本 五.18 283,353.34 2,694,461.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五.19 76,626.18 104,962.24 销售费用 五.20 270,548.51 2,849,413.29 管理费用 五.21 1,709,837.11 2,964,588.17 研发费用 0 财务费用 536,344.79 58,933.82 其中：利息费用 536,657.96 45,680.44 利息收入 313.17 869.21 加：其他收益 五.22 152,400.00 413,670.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0 148,333.84 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五.24 -290,659.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五.23 0 -1,202,780.89 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五.25 0 -174,399.10 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,325,003.76 -5,734,564.07 加：营业外收入 五.26 15,800.01 879.69 减：营业外支出 五.27 1,358.49 9,461.71 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,310,562.24 -5,743,146.09 减：所得税费用 五.28 -338,530.02 -210,142.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,972,032.22 -5,533,003.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,972,032.22 -5,533,003.42 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 公告编号：2020-005 43 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -1,972,032.22 -5,533,003.42 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -1,972,032.22 -5,533,003.42 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 -1,972,032.22 -5,533,003.42 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.25 -0.70 （二）稀释每股收益（元/股） -0.25 -0.70 法定代表人：张清峰 主管会计工作负责人：王琦 会计机构负责人：王琦 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十一.4 661,663.88 3,723,651.07 减：营业成本 十一.4 283,353.34 2,694,461.87 税金及附加 76,440.42 104,947.24 销售费用 198,021.78 2,602,347.74 管理费用 1,458,213.07 2,337,478.23 研发费用 财务费用 533,968.84 55,007.31 其中：利息费用 534,245.97 45,680.44 利息收入 277.13 690.72 加：其他收益 152,400.00 413,670.00 投资收益（损失以“－”号填列） 公告编号：2020-005 44 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -375,566.20 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,185,607.43 资产处置收益（损失以“-”号填列） -174,399.10 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,111,499.77 -5,016,927.85 加：营业外收入 15,800.00 0.09 减：营业外支出 1,358.49 9,461.30 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,097,058.26 -5,026,389.06 减：所得税费用 -338,530.02 -210,142.67 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,758,528.24 -4,816,246.39 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） -1,758,528.24 -4,816,246.39 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 -1,758,528.24 -4,816,246.39 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：张清峰 主管会计工作负责人：王琦 会计机构负责人：王琦 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2020-005 45 销售商品、提供劳务收到的现金 388,574.97 3,140,622.32 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五.29 1,039,001.55 4,673,985.93 经营活动现金流入小计 1,427,576.52 7,814,608.25 购买商品、接受劳务支付的现金 188,754.82 2,446,958.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,060,357.46 2,781,132.34 支付的各项税费 68,487.57 312,371.65 支付其他与经营活动有关的现金 五.29 516,257.86 2,656,937.32 经营活动现金流出小计 1,833,857.71 8,197,400.18 经营活动产生的现金流量净额 -406,281.19 -382,791.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 502,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 502,600.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,189,595.77 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,189,595.77 投资活动产生的现金流量净额 -5,189,595.77 502,600.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 公告编号：2020-005 46 收到其他与筹资活动有关的现金 6,124,000.00 筹资活动现金流入小计 6,124,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 6,124,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -324.08 五、现金及现金等价物净增加额 527,798.96 119,808.07 加：期初现金及现金等价物余额 328,122.31 208,314.24 六、期末现金及现金等价物余额 855,921.27 328,122.31 法定代表人：张清峰 主管会计工作负责人：王琦 会计机构负责人：王琦 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 388,574.97 3,110,422.32 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 937,404.42 4,237,710.09 经营活动现金流入小计 1,325,979.39 7,348,132.41 购买商品、接受劳务支付的现金 188,754.82 2,446,958.87 支付给职工以及为职工支付的现金 764,399.61 2,034,257.15 支付的各项税费 66,883.70 299,219.16 支付其他与经营活动有关的现金 693,106.18 2,912,710.28 经营活动现金流出小计 1,713,144.31 7,693,145.46 经营活动产生的现金流量净额 -387,164.92 -345,013.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 502,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 502,600.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,189,595.77 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,189,595.77 投资活动产生的现金流量净额 -5,189,595.77 502,600.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,124,000.00 筹资活动现金流入小计 6,124,000.00 公告编号：2020-005 47 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 6,124,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -324.08 五、现金及现金等价物净增加额 546,915.23 157,586.95 加：期初现金及现金等价物余额 300,143.22 142,556.27 六、期末现金及现金等价物余额 847,058.45 300,143.22 法定代表人：张清峰 主管会计工作负责人：王琦 会计机构负责人：王琦 公告编号：2020-005 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 7,850,000.00 10,337, 052.10 630,5 42.59 -15,296,25 9.06 3,521,335.63 加：会计政策变更 -173,094.0 2 -173,094.02 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,850,000.00 10,337, 052.10 630,5 42.59 -15,469,35 3.08 3,348,241.61 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -1,972,03 2.22 -1,972,032.2 2 （一）综合收益总额 -1,972,03 2.22 -1,972,032.2 2 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 公告编号：2020-005 49 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,850,000.00 10,337, 052.10 630,5 42.59 -17,441,38 5.30 1,376,209.39 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,850,000. 00 10,337, 052.10 630,54 2.59 -9,763, 255.64 9,054,3 39.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 630,54 -9,763, 9,054,3 公告编号：2020-005 50 2.59 255.64 39.05 二、本年期初余额 7,850,000. 00 10,337, 052.10 -5,533, 003.42 -5,533,0 03.42 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -5,533, 003.42 -5,533,0 03.42 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 公告编号：2020-005 51 四、本年期末余额 7,850,000. 00 10,337, 052.10 630,54 2.59 -15,29 6,259.0 6 3,521,3 35.63 法定代表人：张清峰 主管会计工作负责人：王琦 会计机构负责人：王琦 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,850,0 00.00 10,33 7,052. 10 596,98 4.26 -11,46 5,021. 31 7,319, 015.05 加：会计政策变更 26,59 2.37 26,59 2.37 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,850,0 00.00 10,33 7,052. 10 596,98 4.26 -11,43 8,428. 94 7,345, 607.42 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -1,75 8,528. 24 -1,75 8,528. 24 （一）综合收益总额 -1,75 8,528. 24 -1,75 8,528. 24 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2020-005 52 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,850,0 00.00 10,33 7,052. 10 596,98 4.26 -13,19 6,957. 18 5,587, 079.18 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,850,0 00.00 10,337, 052.10 596,98 4.26 -6,648, 774.92 12,135, 261.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,850,0 00.00 10,337, 052.10 596,98 4.26 -6,648, 774.92 12,135, 261.44 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -4,816, 246.39 -4,816, 246.39 公告编号：2020-005 53 （一）综合收益总额 -4,816, 246.39 -4,816, 246.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,850,0 00.00 10,337, 052.10 596,98 4.26 -11,46 5,021.3 1 7,319,0 15.05 法定代表人：张清峰 主管会计工作负责人：王琦 会计机构负责人：王琦 公告编号：2020-005 54 青岛鼎商动力软件股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （金额单位除特别指明外均为人民币元。) 附注一、公司基本情况 1. 公司概况 （1）公司注册地、组织形式和总部地址 青岛鼎商动力软件股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由刘攀、李永泉、 黄绪君、张红霞、黄伟 5 名股东共同作为发起人，以青岛鼎商动力软件有限公司（以下简称 “鼎商有限”）整体变更的方式设立的股份有限公司，公司注册资本为 785 万元，股份总数 785 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 6,133,333.00 股；无限售条件的 流通股份 1,716,667.00 股。公司股票已于 2016 年 7 月 22 日在全国中小企业股份转让系统 挂牌。 公司营业执照注册号为 91370200583656705K；公司住所位于山东省青岛市高新区秀园 路 2 号清华科创慧谷 D 区 22&23 栋；法定代表人为张清峰先生。 （2）经营范围 计算机软硬件开发、安装、调试、技术服务，互联网信息服务，企业营销策划、设计及 信息服务，【网站设计与开发、技术服务及信息服务，网页设计(不得从事互联网信息服务及 增值电信业务)】，计算机网络工程，计算机系统集成，设计、发布、代理国内外各类广告， 批发：计算机软硬件及配件、计算机产品，网络产品，计算机数码产品、手机、通讯产品、 家用电器、家装产品、装潢材料、汽车用品、钟表、净水器、环保设备、水处理设备、童车、 日用百货、花、服饰、鞋类箱包、珠宝配饰、居家日用、家具、家纺产品、母婴用品（不含 食品药品）；货物和技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。 2. 报告期的合并财务报表范围及其变化 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额 （万元） 威海鼎商电子商务有 限公司 直接投资 山东威海 570 万元 软件设计、开发与销售，网络工程、网站设计与 开发，信息技术咨询服务，信息系统集成服务， 网站平台运营服务，批发零售计算机软件、硬件 及配件、电子产品、电气设备、日用百货、工艺 品、家具、家居用品、鲜活水产品、预包装食品、 散装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉） 470 万元 鼎商(北京)科技发展 有限公司 直接投资 北京市 200 万元 技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技 术服务；销售自行开发的产品；计算机系统服 务；基础软件服务；应用软件服务；软件开发； 公告编号：2020-005 55 软件咨询；产品设计；销售日用杂货、针纺织品、 服装鞋帽、小饰品、工艺品、玩具、花、草及观 赏植物、文化用品、体育用品、计算机、软件及 辅助设备、文化用品、化妆品、照相器材、通讯 设备、电子产品、五金交电（不从事实体店铺经 营）、医疗器械 1 类、珠宝首饰；互联网信息服 务。 山东鼎商互联网科技 有限公司 直接投资 山东青岛 300 万元 计算机软硬件开发、安装、调试、技术服务，互 联网信息技术服务，企业营销策划，网站设计与 开发，网页设计，计算机网络工程，计算机系统 集成，教育信息咨询，批发：计算机软硬件及配 件、计算机、数码产品、通讯设备（不含无线电 发射及卫星地面接收设施）、家用电器、装潢材 料、汽车配件、钟表、净水器、环保设备、水处 理设备、日用百货、花卉、服饰、鞋类箱包、珠 宝配饰、家具、家纺产品、床上用品、针纺织品、 食品 300 万元 Facedear Inc. 间接投资 美国怀俄 明州 200 美元 跨境电子商务运营 （续上表） 子公司全称 持股比例 （%） 合计表 决权比例 （%） 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股 东分担的本年亏损超过少数股东在该子 公司年初所有者权益中所享有份额后的 余额 威海鼎商电子商务有限公司 100.00 100.00 是 鼎商(北京)科技发展有限公司 100.00 100.00 是 山东鼎商互联网科技有限公司 100.00 100.00 是 Facedear Inc. 100.00 100.00 是 附注二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计 估计进行编制。 2. 持续经营 公司 2019 年度发生净亏损 1,972,032.22 元，流动负债高于流动资产 8,231,069.33 元。 鉴于此种情形，本公司管理层已采取以下缓解措施： 1.发展优质客户，增加收入； 2.加强资金管理，控制开支； 3.积极与客户沟通，加大应收款项回收力度； 4.向股东借款，以弥补流动资金。 因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 附注三、会计政策、会计估计和前期差错 公告编号：2020-005 56 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。 2. 会计期间 公司的会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资 产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控 制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了 相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担 债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢 价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性 工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢 价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本 溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务 性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表 中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初 始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存 收益。 公告编号：2020-005 57 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性 工具或债务性工具的初始确认金额。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权 所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的 被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计 入合并当期损益的金额。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 公告编号：2020-005 58 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 （5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和 合并财务报表中的会计处理方法 对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资 账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应 享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股 本溢价），不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的， 母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。 对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影 响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务 报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合 并财务报表中的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行 会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为 当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置 投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目， 公告编号：2020-005 59 并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短(一般是指 从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 9. 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 公告编号：2020-005 60 10. 金融工具的确认与计量 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收 入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司 的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，本公司将自资产 负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资 产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资 产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得 时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债 表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 权益工具： 本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其 公告编号：2020-005 61 变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过 一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将 该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收 益，不计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他 应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计 量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限 在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债； 其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解 除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度， 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其 账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 公告编号：2020-005 62 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信 公告编号：2020-005 63 息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差 额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行 计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未 发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除 减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收 款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准 备。 A 应收款项： 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款， 其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提 单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项 融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险 特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a、应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 应收票据组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 b、应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合1-关联方组合 合并范围内关联方组合 应收账款组合2-账龄组合 应收外部客户款项 对于划分为关联方组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期 公告编号：2020-005 64 信用损失率为0%。 对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。 c、其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合1 应收股利 其他应收款组合2 应收利息 其他应收款组合3 合并范围内关联方组合 其他应收款组合4 应收出口退税 其他应收款组合5 应收保证金、押金 其他应收款组合6 应收个人往来款项 其他应收款组合7 应收单位往来款项 其他应收款组合8 其他 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 d、应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 应收款项融资组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 B 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的 各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。 ①具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ②信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相 公告编号：2020-005 65 对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环 境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是 否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工 具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定 的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ③已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合 同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑， 给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融 资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ④预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计 量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当 公告编号：2020-005 66 期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的 账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合 收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑤核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该 金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司 确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金 融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 11. 应收款项 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失 金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损 失的金额计量损失准备。 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具的确认与 计量” 12. 存货 （1）存货分类 公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、低值易耗品、库存商品 及开发成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到 目前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。 （3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货， 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一 部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的 成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因 素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存货可 变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 （4）存货的盘存方法 公告编号：2020-005 67 公司存货的盘存方法采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品领用时采用五五摊销法进行摊销；包装物领用时采用一次摊销法进行摊销计价。 13．长期股权投资的核算 （1）初始投资成本确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日 确定的合并成本确认为初始成本； ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。 ⑤非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核 算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，确认投资收益。 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性 投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主 体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公 允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权 投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股 权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同 控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导 致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投 资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资 而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持 公告编号：2020-005 68 有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制 的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期 股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大 影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制 或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大 影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长 期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉 部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时， 调整留存收益。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资 产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权 资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： a.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； b.参与被投资单位的政策制定过程； c.向被投资单位派出管理人员； d.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； e.与被投资单位之间发生重要交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价 值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 14．投资性房地产 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地 产，主要包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建 筑物。本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：①与该投资性房地产有关的 经济利益很可能流入企业；②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （2）本公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：①外购投资性房地产的 公告编号：2020-005 69 成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；②自行建造投资性房 地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；③以其他方 式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （3）本公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资 性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对采 用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本 的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 15. 固定资产 （1）本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠计量。 （2）固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资 产达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人 员服务费等。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符 合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 （3）固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残 值，确定其折旧率。固定资产分类折旧年限与年折旧率如下： 固定资产类别 残值率 折旧年限（年） 年折旧率(%) 房屋建筑物 3% 20 4.85 专用设备 3% 3 32.33 通用设备 3% 3 32.33 运输设备 5% 5 19.00 已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固定 资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧 额。 （4）固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确 认在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。 （5）融资租入固定资产 ① 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 ②承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 公告编号：2020-005 70 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 16．在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 17．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 公告编号：2020-005 71 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 18．无形资产计价和摊销 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 公告编号：2020-005 72 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准： ①为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有 计划性和探索性等特点； ②在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对 性和形成成果的可能性较大等特点。 19．长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20. 非货币性资产交换 公司发生的非货币性资产交换同时满足下述条件的:（1）该项交换具有商业实质；（2） 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以公允价值和应支付的相关税费作为换 入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。换入资产和换出资产 公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 21. 职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除 因辞退福利外，本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应 增加资产成本或当期费用。 （1）社会保险福利及住房公积金：按照国家有关法规，本公司参加了由政府机构设立 管理的社会保障体系，按国家规定的基准和比例，为职工缴纳基本养老保险、基本医疗保险、 失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用及住房公积金。上述缴纳的社会保险费用及 住房公积金按照权责发生制原则计入相关资产成本或当期损益。 （2）辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳 动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关 系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减 建议。 公告编号：2020-005 73 （3）职工内部退休计划：采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益。 （4）设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期 累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组 成部分：①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服 务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指， 设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；② 设定受益义务的利息费用；③重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要 求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入 其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 22. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 23. 股份支付及权益工具 （1）公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结 算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承 担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。对于授予的存在活跃 市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值；对于授予的不存在活跃 市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑 以下因素：期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份 的预计股利、期权有效期内的无风险利率。 （2）以权益工具结算的股份支付会计处理 ① 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算 公告编号：2020-005 74 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积， 不确认后续公允价值变动。等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工 人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。 ③对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益 总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认 的资本公积。 （3）以现金结算的股份支付的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加应付职工薪酬。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职 工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。 （4）股份支付计划的修改、终止 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权 益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务， 除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 24. 回购本公司股份 （1）减少注册资本而回购公司股份时的会计处理 公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；注销库存 股时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付的金额 与股票面值总额的差额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配 利润。 （2）回购公司股份进行职工期权激励时的会计处理 公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理：回购 股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记；按照对职工权益结 算股份支付的规定，公司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值， 将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公 积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 公告编号：2020-005 75 25．收入 （1）本公司的商品销售在同时满足：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关经济利益很可能流入企业；⑤相关的已 发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。 （2）本公司提供的劳务在同时满足：①收入的金额能够可靠计量；②相关的经济利益 很可能流入企业；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交易中已发生的和将发生的成本 能够可靠计量时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的 实现。采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：①相关 经济利益很可能流入企业；②收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 （4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的， 差额在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商 品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。 （5）采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之 间的差额，采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认 定为经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按 账面价值结转成本。 26. 政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作 为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类 型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确 认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公 司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 公告编号：2020-005 76 （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常 活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本 费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表 日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目 的，作为与收益相关的政府补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的 相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予 以确认。 27. 递延所得税资产、递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 公告编号：2020-005 77 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 28. 租赁 （1）经营租赁会计处理 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公 司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 29. 主要会计政策、会计估计的变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 （1）本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财 会〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 1,537,428.01 应收票据 应收账款 1,537,428.01 公告编号：2020-005 78 应付票据及应付账款 6,063,786.89 应付账款 6,063,786.89 应付票据 （2）本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》、《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比 期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益 或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余 成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。 公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公 允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其 他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不 可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 租赁应收款。 ② 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日合并财务报表的主要影响如下： 项目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整 影响 2019 年 1 月 1 日 其他应收款 477,311.43 -168,401.25 308,910.18 递延所得税资产 371,650.46 -4,692.77 366,957.69 未分配利润 -15,296,259.06 -173,094.02 -15,469,353.08 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日母公司财务报表的主要影响如下： 项目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整影响 2019 年 1 月 1 日 其他应收款 1,439,336.22 31,285.14 1,470,621.36 递延所得税资产 371,650.46 -4,692.77 366,957.69 未分配利润 -11,465,021.31 26,592.37 -11,438,428.94 ②2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则（以下简称新 CAS22） 和按原金融工具准则（以下简称原 CAS22）的规定进行分类和计量结果对比如下表： 项目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 公告编号：2020-005 79 货币资金 摊余成本-贷款和 应收款项 328,122.31 以摊余成本计量的金融 资产-货币资金 328,122.31 应收账款 摊余成本-贷款和 应收款项 1,537,428.01 以摊余成本计量的金融 资产-应收账款 1,537,428.01 其他应收款 摊余成本-贷款和 应收款项 477,311.43 以摊余成本计量的金融 资产-其他应收款 308,910.18 应付账款 摊余成本-其他金 融负债 6,063,786.89 以摊余成本计量的金融 负债-应付账款 6,063,786.89 其他应付款 摊余成本-其他金 融负债 2,890,623.57 以摊余成本计量的金融 负债-其他应付款 2,890,623.57 ③2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则 的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项目 按原金融工具准 则列示的账面价 值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 （2019 年 1 月 1 日） A、金融资产 a、摊余成本 货币资金 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 328,122.31 328,122.31 应收账款 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 1,537,428.01 1,537,428.01 其他应收款 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 477,311.43 - 168,401.25 308,910.18 其他流动资产 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 142,119.86 142,119.86 以摊余成本计量的总金融资产 2,484,981.61 - 168,401.25 2,316,580.36 B. 金融负债 a. 摊余成本 应付账款 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 6,063,786.89 6,063,786.89 其他应付款 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 2,890,623.57 2,890,623.57 公告编号：2020-005 80 以摊余成本计量的总金融负债 8,954,410.46 8,954,410.46 ④2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的 规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 项目 按原金融工具准则计提损 失准备/按或有事项准则 确认的预计负债 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计提损失准备 （2019 年 1 月 1 日） 贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22) 应收账款 2,446,384.62 2,446,384.62 其他应收款 81,887.84 168,401.25 250,289.09 （3）本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性 资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。 该项会计政策变更采用未来适用法处理。 （4）重要会计估计变更 公司报告期内无会计估计变更。 30. 前期会计差错更正 公司报告期内无前期会计差错更正。 附注四、税项 1．增值税 本公司及其子公司按销售商品,提供应税劳务和提供应税服务的增值额计缴增值税，主 要商品和劳务的增值税税率为 16%,提供应税服务的增值税税率为 6%；本公司系软件开发生 产企业，销售其自行开发的软件产品，按 16%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。根据财政部、税务总局和海关总署发布的《关于深化增值税改 革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号)，自 2019 年 4 月 1 日 起，本公司增值税销项税率由 16%调整为 13%。 2．城市维护建设税 本公司与控股子公司按当期应交流转税的 7%计缴城市维护建设税。 3．企业所得税 本公司执行 25%的企业所得税税率；公司子公司企业所得税税率为 25%；公司子公司威 海鼎商电子商务有限公司企业所得税执行核定征收，征收率为 4%。 4．教育费附加 本公司与控股子公司按当期应交流转税的 3%计缴教育费附加。 公告编号：2020-005 81 5．地方教育费附加 本公司与控股子公司按当期应交流转税的 2%计缴地方教育费附加。 6．地方水利建设基金 本公司与控股子公司按当期应交流转税的 1%计缴地方水利建设基金。 附注五、合并财务报表主要项目注释 下列被注释的报表项目除特别注明外，未注明货币单位的均为人民币元；期末余额为 2019 年 12 月 31 日，期初余额为 2019 年 1 月 1 日。 1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 734.49 3,866.86 银行存款 855,186.78 324,255.45 合 计 855,921.27 328,122.31 2.应收账款 2.1 应收账款类别 种 类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准 备的应收账款 2,349,965.12 58.89 2,349,965.12 100.00 2,343,365.12 58.82 2,343,365.12 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 1,640,447.51 41.11 219,053.76 13.35 1,640,447.51 41.18 103,019.50 6.28 组合小计 1,640,447.51 41.11 219,053.76 13.35 1,640,447.51 41.18 103,019.50 6.28 合 计 3,990,412.63 100.00 2,569,018.88 64.38 3,983,812.63 100.00 2,446,384.62 61.41 2.2 本期计提坏账准备情况 种 类 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 单项计提坏账准备 2,343,365.12 6,600.00 2,349,965.12 按组合计提坏账准备 103,019.50 115,381.67 219,053.76 公告编号：2020-005 82 合 计 2,446,384.62 121,981.67 2,569,018.88 2.3 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 山东恒华物流设备有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00 到期无法收回 青岛应木疙瘩家具有限公司 750,000.00 750,000.00 100.00 到期无法收回 渤海水产有限责任公司 499,965.12 499,965.12 100.00 到期无法收回 合 计 2,349,965.12 2,349,965.12 100.00 2.4 组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 （%） 1 年以 内 1,480,800.00 90.27 74,040.00 5.00 1-2 年 1,480,800.00 90.27 148,080.00 10.00 29,500.00 1.80 2,950.00 10.00 2-3 年 29,500.00 1.80 5,900.00 20.00 130,147.51 7.93 26,029.50 20.00 3 年以 上 130,147.51 7.93 65,073.76 50.00 合 计 1,640,447.51 100.00 219,053.76 13.35 1,640,447.51 100.00 103,019.50 6.28 2.5 报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的 应收账款。 2.6 公司报告期末无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的应收账款，没 有以应收账款为标的进行证券化交易的情况。 2.7 报告期末应收账款金额前五名单位明细 欠款单位名称 与本公 司关系 金额 年限 占应收账 款总额的 比例(%) 坏账准备 荣成智慧城市投资管理有限公 司 第三方 1,480,000.00 1-2 年 37.09 148,000.00 山东恒华物流设备有限公司 第三方 1,100,000.00 3-4 年 27.57 1,100,000.00 青岛应木疙瘩家具有限公司 第三方 750,000.00 3-4 年 18.80 750,000.00 渤海水产有限责任公司 第三方 499,965.12 2-3 年 12.53 499,965.12 青岛港科技有限公司 第三方 59,500.00 3-4 年 1.49 29,750.00 合 计 3,889,465.12 97.48 2,527,715.12 公告编号：2020-005 83 2.8 公司报告期末应收账款中无应收关联方单位欠款。 3. 预付款项 3.1 账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1-2 年 2-3 年 2,139.50 0.82 262,562.66 100.00 3 年以上 260,423.16 99.18 合 计 262,562.66 100.00 262,562.66 100.00 3.2 本公司报告期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 3.3 公司报告期内预付款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4. 其他应收款 4.1 其他应收款类别 种 类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准 备 457,952.68 100.00 418,314.43 91.34 559,199.27 100.00 250,289.09 44.76 合 计 457,952.68 100.00 418,314.43 91.34 559,199.27 100.00 250,289.09 44.76 4.2 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 个人备用金款项 291,670.19 252,931.94 86.72 保证金及押金 166,282.49 165,382.49 99.46 合 计 457,952.68 418,314.43 91.34 4.3 账龄情况 账 龄 期末余额 1 年以内 28,738.25 1-2 年 26,142.23 公告编号：2020-005 84 2-3 年 267,689.71 3 年以上 135,382.49 合 计 457,952.68 4.4 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 期初余额 250,289.09 250,289.09 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 168,025.34 168,025.34 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 418,314.43 418,314.43 4.5 报告期末其他应收款金额前五名明细 单位名称 业务性质 金额 年限 比例（%） 李欣 员工借款 121,649.38 2-3 年 26.56 张磊 员工借款 85,140.33 2-3 年 18.59 浙江天猫技术有限公司 保证金 60,000.00 2-3 年 30,000.00 13.11 3-4 年 30,000.00 北京京东世纪贸易有限公司 保证金 55,093.40 3-4 年 12.03 薛清媛 保证金 50,189.00 3-4 年 10.96 合 计 372,072.11 81.25 4.6 公司报告期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其 他应收款。 4.7 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、以后年度又全额或部 分收回的其他应收款。 4.8 公司报告期末其他应收款中不存在持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位或关联方欠款 5. 其他流动资产 公告编号：2020-005 85 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 525,048.88 112,783.50 预缴税款 29,336.36 29,336.36 合 计 554,385.24 142,119.86 6. 固定资产及累计折旧 6.1 明细项目 项 目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 10,057,087.89 812,158.39 452,253.56 913,463.00 12,234,962.84 2.本期增加金额 （1）外购 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 143,983.55 143,983.55 （1）处置或报废 143,983.55 143,983.55 4.期末余额 9,913,104.34 812,158.39 452,253.56 913,463.00 12,090,979.29 二、累计折旧 1.期初余额 837,765.69 527,520.97 255,719.25 327,449.78 1,948,455.69 2.本期增加金额 430,439.02 117,542.54 54,624.42 81,304.56 683,910.54 （1）计提 430,439.02 117,542.54 54,624.42 81,304.56 683,910.54 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,268,204.71 645,063.51 310,343.67 408,754.34 2,632,366.23 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 9,219,322.20 284,637.42 196,534.31 586,013.22 10,286,507.15 2.期初账面价值 8,644,899.63 167,094.88 141,909.89 504,708.66 9,458,613.06 6.2 公司本期以自有房产向宗濂置业（上海）有限公司抵押，取得借款 5,768,000.00 公告编号：2020-005 86 元。 6.3 公司报告期各个期末的固定资产均未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无 需计提固定资产减值准备。 7. 无形资产 7.1 明细项目 项目 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 84,444.45 84,444.45 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 84,444.45 84,444.45 二、累计摊销 1.期初余额 23,222.10 23,222.10 2.本期增加金额 8,444.40 8,444.40 (1)计提 8,444.40 8,444.40 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 31,666.50 31,666.50 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 61,222.35 61,222.35 2.期初账面价值 52,777.95 52,777.95 7.2 公司报告期内没有通过内部研发形成的无形资产，报告期末亦没有列入无形资 产的研究开发项目。 7.3 公司报告期末，无形资产不存在对外抵押情况。 8． 递延所得税资产 8.1 已确认的递延所得税资产 公告编号：2020-005 87 项 目 期末余额 期初余额 坏账准备 705,487.71 366,957.69 合 计 705,487.71 366,957.69 8.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 期末余额 期初余额 坏账准备 2,821,950.84 2,446,384.59 合 计 2,821,950.84 2,446,384.59 9. 应付账款 9.1 账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,069,582.91 17.64 1-2 年 1,069,582.91 97.75 1,353,569.42 22.32 2-3 年 23,500.00 2.15 3,640,634.56 60.04 3 年以上 1,140.00 0.10 合 计 1,094,222.91 100.00 6,063,786.89 100.00 9.2 公司报告期末应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 10. 预收账款 10.1 账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,400.00 1.06 41,900.00 5.46 1-2 年 16,800.00 3.29 246,686.62 32.17 2-3 年 10,500.00 2.05 478,274.87 62.37 3 年以上 478,274.87 93.60 合 计 510,974.87 100.00 766,861.49 100.00 10.2 公司报告期末预收账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款 项。 11．应付职工薪酬 11.1 明细项目 公告编号：2020-005 88 项 目 期末余额 期初余额 一、短期薪酬 129,561.87 130,886.68 二、离职后福利--设定提存计划 三、辞退福利 四、其他福利 合 计 129,561.87 130,886.68 11.2 短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 130,886.68 898,472.76 899,797.57 129,561.87 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1.医疗保险费 34,624.10 34,624.10 2.工伤保险费 2,980.74 2,980.74 3.生育保险费 4,808.90 4,808.90 四、住房公积金 32,024.00 32,024.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 130,886.68 1,052,448.81 1,053,773.62 129,561.87 11.3 设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、基本养老保险费 79,538.31 79,538.31 二、失业保险费 2,600.55 2,600.55 三、企业年金缴费 合 计 82,138.86 82,138.86 11.4 公司报告期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 12. 应交税费 公告编号：2020-005 89 项 目 期末余额 期初余额 土地使用税 251.10 274.65 房产税 16,363.96 16,363.94 个人所得税 81,853.33 76,791.38 合 计 98,468.39 93,429.97 13. 其他应付款 13.1 账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,761,292.89 70.93 1,602,046.26 55.42 1-2 年 1,481,872.26 15.55 25,877.31 0.90 2-3 年 25,877.31 0.27 1,239,900.00 42.89 3 年以上 1,262,700.00 13.25 22,800.00 0.79 合 计 9,531,742.46 100.00 2,890,623.57 100.00 13.2 公司报告期末其他应付款中不存在持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位或关联方欠款。 14.股本 14.1 明细项目 项目 期初余额 （股） 本期增减变动 期末余额 （股） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 7,850,000.00 7,850,000.00 14.2 公司历次出资的验证情况 （1）本公司于 2011 年 10 月 11 日成立，成立时注册资本 100 万元，已经由青岛康帮联 合会计师事务所青康帮内验字（2011）第 127-B0166 号验资报告予以验证； （2）2015 年 5 月 15 日，根据股东会决议及修改后的章程，公司进行了增资，注册资 本由 100 万元增加到 500 万元，已经由山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）和信验字 （2015）第 000044 号验资报告予以验证； （3）2015 年 7 月 27 日，根据股东会决议及修改后的章程，公司进行了增资，注册资 本由 500 万元增加到 660 万元,已经由山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）和信验字 （2015）第 000074 号验资报告予以验证。 （4）2017 年 1 月 20 日，根据股东会决议及修改后的章程，公司进行了增资，注册资 本由 660 万元增加到 730 万元,已经由山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）和信验字 公告编号：2020-005 90 （2017）第 000006 号验资报告予以验证。 （5）2017 年 12 月 13 日，根据股东会决议及修改后的章程，公司进行了增资，注册资 本由 730 万元增加到 785 万元,已经由山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）和信验字 （2017）第 000119 号验资报告予以验证。 15. 资本公积 项 目 期末余额 期初余额 股本溢价 10,337,052.10 10,337,052.10 合 计 10,337,052.10 10,337,052.10 16. 盈余公积 项 目 期末余额 期初余额 提取法定盈余公积 630,542.59 630,542.59 合 计 630,542.59 630,542.59 17. 未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 调整前期初未分配利润 -15,296,259.06 -9,763,255.64 调整期初未分配利润合计数 -173,094.02 调整后期初未分配利润 -15,469,353.08 -9,763,255.64 加：归属于母公司普通股股东净利润 -1,972,032.22 -5,533,003.42 减：提取法定盈余公积金 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -17,441,385.30 -15,296,259.06 18. 营业收入及营业成本 18.1 营业收入 项 目 2019 年度 2018 年度 主营业务收入 689,965.77 3,752,971.47 其他业务收入 合 计 689,965.77 3,752,971.47 公告编号：2020-005 91 18.2 营业成本 项 目 2019 年度 2018 年度 主营业务成本 283,353.34 2,694,461.87 其他业务成本 合 计 283,353.34 2,694,461.87 18.3 公司 2019 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利 类 别 营业收入 营业成本 毛利 1、主营业务 软件销售 231,886.79 160,000.00 71,886.79 电商全网服务 458,078.98 123,353.34 334,725.64 2、其他业务 其他 合 计 689,965.77 283,353.34 406,612.43 18.4 公司 2018 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利 类 别 营业收入 营业成本 毛利 1、主营业务 3,752,971.47 2,694,461.87 1,058,509.60 软件销售 3,618,867.92 2,657,273.03 961,594.89 电商全网服务 134,103.55 37,188.84 96,914.71 2、其他业务 其他 合 计 3,752,971.47 2,694,461.87 1,058,509.60 18.5 公司主要客户的营业收入情况 客户名称 2019 年度 比例(%) 2018 年度 比例(%) 珲春市政通网络科技有限公司 198,867.92 28.82 山东好当家海洋食品销售有限公司北京分公司 317,364.68 46.00 荣成智慧城市投资管理有限公司 3,490,566.03 93.01 合 计 516,232.60 74.82 3,490,566.03 93.01 19. 税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 公告编号：2020-005 92 城建税 99.27 18,009.88 教育费附加 42.54 7,718.51 地方教育费附加 28.36 5,145.68 地方水利基金 7.09 2,268.84 土地税 1,004.39 1,098.57 房产税 70,910.43 65,455.76 印花税 4,534.10 5,265.00 合 计 76,626.18 104,962.24 20. 销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 工资 134,054.20 2,334,493.23 社保公积金 37,895.43 209,518.79 差旅费 38,264.46 房租 37,000.00 交通费 888.95 821.49 快递费 206.00 招待费 3,055.00 2,240.00 折旧费 80,864.76 164,967.59 其他 13,790.17 61,901.73 合 计 270,548.51 2,849,413.29 21. 管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 工资 642,490.00 1,018,423.30 折旧费 603,045.78 581,110.09 咨询费 67,483.02 400,896.83 办公费 72,570.89 64,636.18 招待费 51,675.73 59,489.06 差旅费 41,867.36 48,198.39 社保费 119,011.01 112,622.97 交通费 32,508.74 11,119.17 福利费 3,060.54 21,631.45 公告编号：2020-005 93 房租 4,478.43 装修费 40,704.00 其他 71,645.61 605,756.73 合 计 1,709,837.11 2,964,588.17 22.其他收益 22.1 明细项目 项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关的政府补助 413,670.00 与资产相关的政府补助 152,400.00 合计 152,400.00 413,670.00 22.2 明细项目 补助项目名称 审批部门 审批文号 补助金额 接受补助单位 装修补贴 青岛市高新区管委会 152,400.00 本公司 合 计 152,400.00 23． 资产减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账准备损失 1,202,780.89 合 计 1,202,780.89 24.信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账准备损失 -290,659.60 合 计 -290,659.60 25. 资产处置收益 项目 2019 年度 2018 年度 处置固定资产净收益 减：处置固定资产净损失 174,399.10 合计 -174,399.10 26． 营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 政府补助 15,800.00 公告编号：2020-005 94 其他 879.69 合 计 15,800.00 879.69 2019 年 10 月份本公司收到青岛市财政局发放的新三板融资补贴 15,800.00 元。 27． 营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 其他 1,358.49 9,461.71 合 计 1,358.49 9,461.71 28. 所得税费用 项 目 2019 年度 2018 年度 当期所得税 递延所得税 -338,530.02 -210,142.67 合 计 -338,530.02 -210,142.67 29.现金流量表项目注释 29.1 收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 2019 年度 2018 年度 利息收入 313.17 868.54 营业外收入（含政府补助） 777,800.01 413,670.00 往来款项及其他 260,888.37 4,259,447.39 合 计 1,039,001.55 4,673,985.93 29.2 支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 2019 年度 2018 年度 管理费用中现金支出 371,093.49 1,098,884.80 销售费用中现金支出 16,326.69 1,534,363.06 财务费用中现金支出 4,820.99 14,228.19 往来款项 124,016.69 9,461.32 合 计 516,257.86 2,656,937.32 30．现金流量表补充资料 30.1 现金流量表补充资料 补 充 资 料 2019 年度 2018 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,972,032.22 -5,556,532.27 加：资产减值准备 290,659.60 1,226,309.74 公告编号：2020-005 95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 683,910.54 746,077.68 无形资产摊销 8,444.40 8,444.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -502,600.00 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 532,012.89 投资损失 递延所得税资产减少 -333,837.25 -210,142.67 递延所得税负债增加 存货的减少 442,777.16 经营性应收项目的减少 -322,311.56 1,100,483.38 经营性应付项目的增加 706,872.41 2,776,751.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 -406,281.19 31,568.79 30.2 现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 734.49 3,866.86 可随时用于支付的银行存款 855,186.78 324,255.45 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 855,921.27 328,122.31 附注六、关联方关系及其交易 1. 公司的实际控制人 刘攀先生直接持有本公司 38.94%的股权，青岛济元企业管理有限公司持有本公司 20.88% 的股权，而刘攀先生直接持有青岛济元企业管理有限公司 89.42%的股权，因此刘攀先生合 计共控制公司 59.82%的股权，是本公司实际控制人。 2. 公司的子公司情况 公告编号：2020-005 96 本公司子公司情况详见附注一、2“报告期的合并财务报表范围及其变化”。 3. 不存在控制关系的其他关联方 关联方名称 与本公司关系 备注 李永泉 公司股东 黄绪君 公司股东 张红霞 公司股东 黄伟 公司股东 北京高新环能零碳技术有限公司 公司股东 青岛济元企业管理有限公司 受同一实际控制人控制 山东德祥律师事务所 受公司董事、监事、高级管理人员控制 青岛东方视线文化传媒有限公司 公司股东投资 陆威（青岛）国际物流有限公司 5%以上股东对外兼职 青岛中润恒基国际物流有限公司 5%以上股东对外兼职 青岛中润恒基投资管理有限公司 5%以上股东对外兼职 4. 关联方应收应付款项 关联方名称 款项性质 期末余额 期初余额 金额 占余额比例 （%） 金额 占余额比例 （%） 张红霞 其他应付款 650.00 0.02 北京高新环能零碳技术有限公司 其他应付款 1,962,087.29 20.58 1,540,680.44 53.30 刘攀 其他应付款 1,000,000.00 10.49 1,000,000.00 34.59 5. 关联方担保情况 报告期内本公司不存在为关联方提供担保的情况。 附注七、 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 附注八、 承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 附注九、 资产负债表日后事项 截至本审计报告出具之日，公司无重大资产负债表日后事项。 附注十、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 附注十一、母公司财务报表主要项目注释 公告编号：2020-005 97 下列注释项目除特别注明的外，期初余额指 2019 年 1 月 1 日，期末余额指 2019 年 12 月 31 日。 1． 应收账款 1.1 应收账款类别 种 类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备 的应收账款 2,349,965.12 58.89 2,349,965.12 100.00 2,343,365.12 58.82 2,343,365.12 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 1,640,447.51 41.11 219,053.76 13.35 1,640,447.51 41.18 103,019.50 6.28 组合小计 1,640,447.51 41.11 219,053.76 13.35 1,640,447.51 41.18 103,019.50 6.28 合 计 3,990,412.63 100.00 2,569,018.88 64.38 3,983,812.63 100.00 2,446,384.62 61.41 1.2 本期计提坏账准备情况 种 类 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 单项计提坏账准备 2,343,365.12 6,600.00 2,349,965.12 按组合计提坏账准备 103,019.50 115,381.67 219,053.76 合 计 2,446,384.62 121,981.67 2,569,018.88 1.3 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 山东恒华物流设备有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00 到期无法收回 青岛应木疙瘩家具有限公司 750,000.00 750,000.00 100.00 到期无法收回 渤海水产有限责任公司 499,965.12 499,965.12 100.00 到期无法收回 合 计 2,349,965.12 2,349,965.12 100.00 1.4 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 （%） 公告编号：2020-005 98 1 年 以内 1,480,800.00 90.27 74,040.00 5.00 1-2 年 1,480,800.00 90.27 148,080.00 10.00 29,500.00 1.80 2,950.00 10.00 2-3 年 29,500.00 1.80 5,900.00 20.00 130,147.51 7.93 26,029.50 20.00 3 年 以上 130,147.51 7.93 65,073.76 50.00 合 计 1,640,447.51 100.00 219,053.76 13.35 1,640,447.51 100.00 103,019.50 6.28 1.5 报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的应收账 款。 1.6 公司报告期末无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的应收账款，没有以 应收账款为标的进行证券化交易的情况。 1.7 报告期末应收账款金额前五名单位明细 欠款单位名称 与本公 司关系 金额 年限 占应收账 款 总额的比 例(%) 坏账准备 荣成智慧城市投资管理有限公 司 第三方 1,480,000.00 1-2 年 37.09 148,000.00 山东恒华物流设备有限公司 第三方 1,100,000.00 3-4 年 27.57 1,100,000.00 青岛应木疙瘩家具有限公司 第三方 750,000.00 3-4 年 18.80 750,000.00 渤海水产有限责任公司 第三方 499,965.12 2-3 年 12.53 499,965.12 青岛港科技有限公司 第三方 59,500.00 3-4 年 1.49 29,750.00 合 计 3,889,465.12 97.48 2,527,715.12 2. 其他应收款 2.1 其他应收款类别 种 类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备 1、关联方组合 1,476,831.49 84.14 1,187,608.18 80.76 2、按组合计提坏账准 备的其他应收款 278,450.59 15.86 252,931.94 90.84 283,013.18 19.24 合 计 1,755,282.08 100.00 252,931.94 14.41 1,470,621.36 100.00 2.2 按组合计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2020-005 99 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 单位往来款项 1,476,831.49 个人备用金款项 277,550.59 252,931.94 91.13 保证金及押金 900.00 合 计 1,755,282.08 252,931.94 14.41 2.3 账龄情况 账 龄 期末余额 1 年以内 1,501,450.14 1-2 年 16,142.23 2-3 年 237,689.71 3 年以上 合 计 1,755,282.08 2.4 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 期初余额 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 252,931.94 252,931.94 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 252,931.94 252,931.94 2.5 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收 回的其他应收款、无实际核销的其他应收款情况、无终止确认其他应收款项情况、无以其 他应收账款为标的进行证券化交易的情况。 2.6 公司报告期内其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或 公告编号：2020-005 100 关联方欠款。 3. 长期股权投资 3.1 明细项目 被投资单位名 称 核算方 法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 持股比 例 （%） 表决权 比 例 （%） 减 值 准 备 本期 计提 减值 准备 威海鼎商电子 商务有限公司 成本法 4,700,000.00 1,000,000.00 3,700,000.00 4,700,000.00 100.00 100.00 山东鼎商互联 网科技有限公 司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00 合计 7,700,000.00 1,000,000.00 6,700,000.00 7,700,000.00 3.2 公司报告期末长期股权投资未发生减值情况，故未计提减值准备。 4. 营业收入及营业成本 4.1 营业收入 项 目 2019 年度 2018 年度 主营业务收入 661,663.88 3,723,651.07 其他业务收入 合 计 661,663.88 3,723,651.07 4.2 营业成本 项 目 2019 年度 2018 年度 主营业务成本 283,353.34 2,694,461.87 其他业务成本 合 计 283,353.34 2,694,461.87 4.3 公司 2019 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利 类 别 营业收入 营业成本 毛利 主营业务 软件销售 231,886.79 160,000.00 71,886.79 电商全网服务 429,777.09 123,353.34 306,423.75 公告编号：2020-005 101 合 计 661,663.88 283,353.34 378,310.54 4.4 公司 2018 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利 类 别 营业收入 营业成本 毛利 主营业务 软件销售 3,618,867.92 2,657,273.03 961,594.89 电商全网服务 104,783.15 37,188.84 67,594.31 合 计 3,723,651.07 2,694,461.87 1,029,189.20 4.5 公司主要客户的营业收入情况 客户名称 2019 年度 比例(%) 2018 年度 比例(%) 珲春市政通网络科技有限公司 198,867.92 30.06 山东好当家海洋食品销售有限公司北京分公司 317,364.68 47.96 荣成智慧城市投资管理有限公司 3,490,566.03 93.74 合 计 516,232.60 78.02 3,490,566.03 93.74 5. 现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,758,528.24 -4,827,346.39 加：资产减值准备 375,566.20 1,185,607.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 648,381.66 710,548.80 无形资产摊销 8,444.40 8,444.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -502,600.00 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 532,012.89 投资损失 递延所得税资产减少 -333,837.25 -199,042.67 递延所得税负债增加 存货的减少 377,375.54 公告编号：2020-005 102 经营性应收项目的减少 -708,218.87 608,847.46 经营性应付项目的增加 849,014.29 2,707,513.10 经营活动产生的现金流量净额 -387,164.92 69,347.67 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 847,058.45 300,143.22 减：现金的期初余额 300,143.22 142,556.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 546,915.23 157,586.95 附注十二、 补充资料 1. 报告期非经常性损益明细表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 （2008）》[证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公司非经常性损益如 下（收益以正数列示，损失以负数列示）： 项 目 2019 年度 2018 年度 1、非流动资产处置损益 -174,399.10 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 3、计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外） 168,200.01 413,670.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 6、非货币资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 9、债务重组损益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 公告编号：2020-005 103 项 目 2019 年度 2018 年度 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,358.49 -9,461.21 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 22、所得税影响额 23、少数股东损益影响额 合 计 166,841.52 229,809.69 2.净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率和每股 收益的计算及披露（2010 年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益： 2.1 2019 年度 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润 -77.60% -0.25 -0.25 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -84.18% -0.27 -0.27 2.2 2018 年度 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润 -88.00% -0.70 -0.70 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -91.65% -0.73 -0.73 2.3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）每股收益计算过程 项目 代 码 2019 年 2018 年 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 -1,972,032.22 -5,533,003.42 公告编号：2020-005 104 项目 代 码 2019 年 2018 年 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润(Ⅱ) P0 -2,138,873.74 -5,762,813.11 期初股份总数 S0 7,850,000.00 7,850,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12 12 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S 7,850,000.00 7,850,000.00 基本每股收益(Ⅰ) -0.25 -0.70 基本每股收益(Ⅱ) -0.27 -0.73 调整后的归属于普通股股东的当期净利润 (Ⅰ) P1 -1,972,032.22 -5,533,003.42 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润(Ⅱ) P1 -2,138,873.74 -5,762,813.11 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 7,850,000.00 7,850,000.00 稀释每股收益(Ⅰ) -0.25 -0.70 稀释每股收益(Ⅱ) -0.27 -0.73 基本每股收益=P0÷S ①基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为 报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起 至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 ②稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk +认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 公告编号：2020-005 105 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其 稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 2.4 加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率＝Ｐ0／（Ｅ0＋ＮＰ÷２＋Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ0－Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ0 ±Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ0） 其中：Ｐ0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ0为归属于公司普通股 股东的期初净资产；Ｅｉ为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产；Ｅｊ为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｍ0为 报告期月份数；Ｍｉ为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ为减少净资产次月 起至报告期期末的累计月数；Ｅｋ为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的 净资产增减变动；Ｍｋ为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产 从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方 的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方 的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。 3. 合并财务报表项目变动异常项目原因说明 3.1 其他应收款 2019 年 12 月 31 日比 2018 年 12 月 31 日减少 91.70%,主要原因是本期计提坏账准备 大幅增加。 3.2 递延所得税资产 2019 年 12 月 31 日比 2018 年 12 月 31 日增加 89.83%,主要原因是公司本期单独计提坏 账准备金额较上期增长较多导致当期计提的递延所得税资产增加所致。 3.3 应付账款 2019 年 12 月 31 日比 2018 年 12 月 31 日减少 81.95%，主要原因是公司本期支付 490 万元的房产尾款所致。 3.4 其他应付款 2019 年 12 月 31 日比 2018 年 12 月 31 日增加 229.75%，主要原因是公司本期资金不 足，向外部单位借款所致。 3.5 营业收入、营业成本 公告编号：2020-005 106 2019 度比 2018 度营业收入和营业成本分别减少 81.62%，89.48%主要原因是公司本期 业务量较上期减少较多所致。 3.6 销售费用 2019 度比 2018 度 减少 953.20%，主要原因是公司本期业务不佳、费用支出管控严 格，人员减少、工资等费用较上期减少约 257 万元所致。 3.7 管理费用 2019 年度比 2018 年度减少 73.38%，主要原因是公司本期业务不佳、费用支出管控严格， 人员减少、工资等费用较上期减少约 125 万元所致。 3.8 财务费用 2019 年度比 2018 年度增加 89.01%，主要原因是公司资金不足，从外部借款，计提借款 利息所致。 青岛鼎商动力软件股份有限公司 公司负责人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 2020 年 4 月 29 日 公告编号：2020-005 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室