837840_2017_中电科安_2017年年度报告_2018-04-23.txt

1 2017 年度报告 中电科安 NEEQ:837840 中电科安科技股份有限公司 2 公司年度大事记 中电科安获得十余项软件著作权 公司获得了安全隐患上报系统 V1.0、安全检查 管理系统 V1.0、安全生产执法取证系统 V1.0、 安全自动化监测管理系统 V1.0、安全生产应急 救援系统 V1.0、安全生产知识库管理系统 V1.0、工业园区环境网格化监测系统 V1.0 等十 七项软件著作权，这是中电科安在知识产权工 作上的又一个里程碑。这意味着公司在安全应 急软件产品上的自主研发能力得到了权威的认 可和充分的肯定，同时还标志着我公司在软件 开发高新技术领域又迈上了一个新的台阶。 宝钛集团（陕西有色集团下属企业）安全 生产智能信息化平台建设项目正式启动 中电科安科技股份有限公司在 2017 年 11 月 29 日开标的宝鸡钛业股份有限公司安全 管理智能信息系统建设项目（招标编号 SCZF2017-ZB-2228/1）中中标。 中电科安与软银中国、同方金控、睿鲸资本、 新疆东证签署战略投资合作协议 2017 年 4 月 16 日，中电科安与软银中国资本、同方金融控 股（深圳）有限公司、上海鲸狮投资合伙企业、 新疆东证慕峰投资中心，在北京正式签署了具 有重大意义的战略合作投资协议。 智慧消防云平台、用电安全管理云平台、 智慧工地安全管理云平台上线 2017 年，公司智慧消防云平台、用电安全 管理云平台、智慧工地安全管理云平台三大 云管理平台先后上线。 平台以互联网+、物联网、大数据、云计算 等平台为依托，通过信息化、智能化的应用 及过程的精细化管理，提升安全生产的管理 效率，实现数字化、精细化、智慧化的新型 安全管控模式。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 4 释义 释义项目 释义 中电科安/本公司/公司 指 中电科安科技股份有限公司 股东大会 指 中电科安科技股份有限公司股东大会 董事会 指 中电科安科技股份有限公司董事会 监事会 指 中电科安科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 股转公司、全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、华融证券 指 华融证券 元、万元 指 人民币元、人民币万元 SECMAX 指 公司安全与应急管理软件平台 物联网 指 利用现代通信技术把传感器、控制器、机器等通过统 一接口协议联结在一起，形成人与物、物与物相联， 最终实现信息化、远程管理控制和智能化的网络 报告期、当期 指 2017 年度 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吕文奎、主管会计工作负责人杨倩 及会计机构负责人（会计主管人员）李璟，甄志杰 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、新项目拓展风险 2017 年公司在市场开拓上，将重点放在行业安全管理与应急指 挥领域，如“城市交通安全管理、工业企业安全管理、校园安 全管理、水利防汛安全管理、环境安全监测”等，并结合国家 应急管理部（原国家安监总局）十三五重大项目规划，大力推 动公司产品在“安全生产一张网”领域的应用，目前各目标客 户项目均已完成了深入的调研工作，并提出了相应的整体解决 方案，获得了目标客户较高的认可和评价。但报告期内正式合 同签署量较少，且不能排除后期新项目合同落地迟缓的风险。 2、应收账款回收风险 公司应收账款余额随着业务规模的不断增长。公司 2015 年末、 2016 年末和 2017 年末，应收账款余额分别为 70,570,217.54 元、 99,134,853.11 元和 138,397,927.56，占当期末总资产的比例 分别为 66.83%、78.38%、 54.42% 。尽管公司主要客户信誉良 好，应收账款不能收回的可能性很小，但未来若发生应收账款 不能按期或因无法收回发生坏账的情形，公司经营业绩将会受 到不利影响。 3、持续保持产品与服务领先优势的风 险 公司致力于行业安全与应急管理软件平台的研发与应用，并为 客户提供持续的运营服务，目前在行业内具有较明显的技术领 先优势，但随着行业发展逐渐成熟，竞争局面开始出现，公司 为保持领先优势加大了研发投入，不断提升产品平台的稳定性、 可靠性，提高服务品质，强化客户黏性。但仍然存在一定的不 确定性，公司面临着一定的技术与创新的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中电科安科技股份有限公司 英文名称及缩写 China Electronic Cowan Science&Technology Co.,Ltd. 证券简称 中电科安 证券代码 837840 法定代表人 吕文奎 办公地址 北京市朝阳区广顺北大街 33 号福码大厦 A 座 8 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨松斌 职务 董事会秘书 电话 010-67575388-661 传真 010-67575388-800 电子邮箱 yangsongbin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区广顺北大街 33 号福码大厦 A 座 8 层 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市朝阳区广顺北大街 33 号福码大厦 A 座 8 层 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010-09-06 挂牌时间 2016-07-20 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件 开发-软件开发 主要产品与服务项目 安全与应急管理的咨询与设计、系统集成、大数据云服务、运营 服务及相关软硬件产品 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 55,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 吕文奎 实际控制人 吕文奎 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105562128137P 否 注册地址 北京市朝阳区广顺北大街 33 号院 1 号楼一单元 7 层 808 室 否 注册资本 55,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 华融证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李璟，甄志杰 会计师事务所办公地址 北京西四环中路 16 号院 7 号楼 2 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据股转公司《关于发布<全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引>的公告》相关 规定，公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让变更为集合竞价转让。 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 85,806,552.91 82,785,688.70 3.65% 毛利率% 59.14% 65.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 28,659,613.40 32,411,584.45 -11.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 27,711,225.84 32,165,095.51 -13.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 16.56% 38.60% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 16.03% 38.31% - 基本每股收益 0.53 1.52 -65.13% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 254,301,907.89 126,475,995.19 101.07% 负债总计 38,950,903.30 26,363,152.90 47.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 213,834,958.87 100,175,345.47 113.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.89 4.71 -17.41% 资产负债率%（母公司） 15.38% 20.63% - 资产负债率%（合并） 15.32% 20.84% - 流动比率 6.38 4.63 - 利息保障倍数 252.40 117.99 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,098,352.73 1,501,804.56 39.72% 应收账款周转率 0.72 0.98 - 存货周转率 4.90 2.16 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 101.07% 19.78% - 营业收入增长率% 3.65% 3.25% - 净利润增长率% -11.94% 16.08% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 55,000,000 21,280,000.00 158.46% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -14,967.92 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 11,370.80 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,013,658.57 非经常性损益合计 1,010,061.45 所得税影响数 -130,088.44 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,140,149.89 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是国内领先的安全生产与应急管理运营服务商。公司坚持以“创造最大用户 价值，承担社会责任”为使命，通过“业务聚焦、技术驱动、产品领先、服务卓越”战 略，构建完整的安全应急大数据生态链和安全生产与应急管理业务线。中电科安是国内 仅有的提出大数据总线架构的公司，也是国内第一家提出安全应急预案动态组配和业务 流程再造的公司。公司以“PPRR 理论”模式为基础，打造安全与应急管理行业端到端“软 件+服务”综合业务能力和行业纵深服务优势，助力政府、企业安全和环保管理体系改革， 高效应对各种复杂环境下的应急管理挑战。公司以创造最大用户价值为导向，针对水利、公 交、校园、安监、石化、电力、环保等行业客户，采取“安全管理咨询+SECMAX 安全管理软 件定向开发+以行业大数据应用为支撑的运营服务”模式，提供一体化运营服务，形成了物 联网、云计算和大数据的完整的产品线和技术体系。 公司主营业务包括咨询与设计、系统集成、大数据云服务、运营服务及相关软硬件产品 的研发和销售。公司拥有安防工程企业资质证书壹级、计算机系统集成叁级等资质。收入来 源主要是咨询服务、产品设计与研发、软硬件产品销售、信息化系统集成与运营服务费等。 报告期内，公司的发展模式较 2016 年在业务方向、产品设计与研发和合作伙伴协同发 展等方面正在发生着积极的变化： （1）首先，公司坚持以“创造最大用户价值，承担社会责任”为使命，继续深耕 以 SECMAX 应急管理平台和大数据总线架构平台为核心的运营服务市场，通过“业务聚 焦、技术驱动、产品领先、服务卓越”战略，构建完整的安全应急大数据生态链和安全 生产与应急管理业务线，持续推进与石化、水利、交通、安监、环保、电力、消防、粮 食、人防、校园、工业园区等行业领域的合作进程。 （2）在产品设计与研发方面，中电科安采用最先进的技术，国际上首次提出 CiBA 融合框架，研发了大数据融合服务平台、物理安防信息管理与应急指挥平台 SECMAX 两 大核心产品，研发了多个行业应用及产品并获得专利及软著等专业资质数十项。公司继 续依托武汉大学、清华大学等著名高校的科研实力，充分融合大数据、云计算、物联网和人 工智能等前沿技术，实施“2+X”（2 指大数据总线架构平台和 SECMAX 应急管理平台，X 指 多个重点行业的应用级产品）产品线战略，目前已形成比较完备的“2+6”产品线系列，打 11 造了公司在细分行业的核心竞争优势，保障了公司在市场开拓的宽度和深度，促进了公司的 业务结构优化。与 2016 年同期相比，公司所签订合同中，软件产品合同份额所占比例有显 著提升，业务发展模式逐渐转向以软件和服务为主。 （3）在合作伙伴方面，2017 年 3 月公司得到软银中国、同方金控等 4 家公司的战略 Pre-IPO 投资，显著提升企业品牌影响力和行业竞争力。借助资方渠道及与同方、中信国安、 普天、联通、电信等集成商、运营商的战略合作，公司加快了在珠三角（广州、深圳、东莞、 佛山等城市）、一带一路（西安、乌鲁木齐、库尔勒、兰州等城市），长江经济带中上游（武 汉、成都、贵阳、昆明、德阳等城市），京津冀（天津、石家庄、张家口、保定等城市）的 区域市场布局。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、主要经营业绩 2017 年 1-12 月，公司营业收入为 85,806,552.91 元，同比增长 3.65%；净利润为 28,488,162.30 元，同比减少 11.94%；本期期末每股收益为 0.53 元。公司全年整体发展趋 势较为平稳，销售较去年同期小幅增加，净利润减少，主要是公司为了占领市场份额，在研 发发面，加大了研发资金的投入，导致在销售收入增加的情况下，净利润较去年同期降低。 公司资产方面，本年期末总资产为 254,301,907.89 元，净资产为 215,351,004.59 元，分别 较去年期末增加 101.07%和增加 115.11%，资产负债率下降的同时，利息保障倍数提高，表 明公司支付负债利息能力大幅提升，公司资产状况继续保持良性运行状态。 2、公司运营管理 （1）在市场开拓方面，公司一方面以顾问式销售模式，为各类型客户提供精准解决方 12 案服务，通过为客户提供个性化产品设计、技术培训、系统运营及维护等全方位服务，为公 司经营提供效益保证。另一方面，公司不断开拓新的市场区域，在交通、楼宇行业取得初步 进展，并在智慧环保服务领域上获得一定突破。2017 年，公司与同方威视、山西太电、远 洋国际、宝鸡钛业等不同应用行业客户签订合同，截至年报披露之日，公司在沈阳、深圳、 新疆等地都有正在跟进的项目。 （2）在产品研发方面，公司投入较大精力重点开展产品的稳定性、工作流引擎等功能 的完善与创新工作，着重推动大数据分析模型与算法、物联网技术等与 SECMAX 安全管理与 应急平台及环保平台的结合，提升其为客户持续服务的能力与质量，以增强客户黏性。 （3）管理体系方面，为了满足客户为运营服务的要求，公司新设了运营部，直接面向 客户，专门负责客户运营服务工作，提出在短期内建设完成好公司“运营服务标准体系”的 目标。另外，按照内部控制优化的要求，公司进一步梳理了业务流程，加强了关键业务环节 的管控，完善了公司的各项制度体系，加强了公司整体经营管控能力，尤其是在质量管理方 面，加强了现场的管控能力。 2015 年、2016 年和 2017 年公司经营活动现金流量净额分别为-9,511,697.43、 1,501,804.56 元和 2,098,352.73。主要是由于公司 2017 年加大了应收账款的回收力度， 公司同期软件即征即退的金额增加了 2，951,668.01 元。此外公司加大了应收账款的催款力 度，并同期与供应商谈定了对公司更为有利的付款政策，使得经营活动产生的现金流量净额 较 2016 年增加了 39.72%。公司 2018 年一季度应收账款的回款比例达到 23%左右，上半年的 回款比例预计会达到 50%以上，预计后期公司的经营活动现金流状况将持续获得好转。 我公司主营业务定位清晰，致力于为更广泛的行业用户提供长效运营管理服务。宏观市 场环境对安全应急管理的重视是我司快速发展的良好机遇，互联网、云计算和大数据技术的 进一步成熟为高效的运营服务提供了技术支撑。我司在战略上抓住进入市场的先机，通过行 业内的快速复制能力获取市场份额，并筑起行业壁垒，获取竞争收益。 (二) 行业情况 随着各项政策、规定的不断出台，安全与应急产业作为应急管理的重要物质和技术保障， 近几年发展迅速，被认为是极具市场潜力的新兴产业。国务院多次发布与安全应急产业相关 的政策法规，如：2016 年 11 月 1 日，2016 年度“公共安全风险防控与应急技术装备”重点 专项社会安全领域相关项目实施方案推进会召开，对“重特大社会安全事件现场处置技术与 13 装备研究”、“重要场所安全保卫关键技术研究”、“立体化智能安全卡口研发与应用”、 “公共安全监控视频安全共享与特征分析关键技术研究”4 个项目实施方案进行集中论证， 并就项目实施如何更好地与行业部门需求对接，促进成果落地应用进行研讨；2016 年 12 月 9 日，《中共中央国务院关于推进安全生产领域改革发展的意见》，这是新中国成立以来第 一个以党中央、国务院名义出台的安全生产工作的纲领性文件。提出要构建安全科技支撑体 系，提升现代信息技术与安全生产融合度，运用大数据技术开展安全生产规律性、关联性特 征分析，提高安全生产决策科学化水平；2017 年 2 月 3 日，《安全生产十三五规划》出台， 与十二五规划相比，新增城市安全能力建设， 并将其作为八大能力建设工程之一。 安全与 应急行业在国内经过近十年发展，其硬件及系统集成业务发展已经非常成熟，但基于安全管 理行业大数据分析应用的综合安全管理平台尚处于初始阶段，在国家强化生产安全理念的大 政策环境下，安全管理软环境的建设必将迎来跨跃式的发展。2017 年 4 月 25 日，科技部发 布了《“十三五”公共安全科技创新专项规划》，该规划明确了“十三五”期间公共安全科 技领域的发展思路、发展目标、重点任务和政策措施，涵盖了社会安全、生产安全、综合保 障与应急等公共安全科技领域；2017 年 5 月 4 日第九届国际防灾减灾应急产业博览会在北 京开幕，吸引了来自世界各地的 200 余家企业和数万名观众参与。根据 2016 年-2022 年应 急产业市场分析报告，在未来的 20 年内，应急产业将高速增长。第一轮，政府主导推动应 急平台体系建设；第二轮，企业、社区等基层组织应急管理意识提升；第三轮，家庭、居民 的应急意识建立。第一轮是政府投资建设高潮，投资每年约 500-1000 亿元，并在“十二五” 期间持续高速增长。相应地，平台建设带来了应急软件及应急平台装备市场的迅速增长，后 续软件升级维护服务市场也将不断扩大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 36,317,162.19 14.28% 5,320,205.42 4.21% 582.63% 应收账款 138,397,927.56 54.42% 99,134,853.11 78.38% 39.61% 存货 4,540,583.33 1.79% 9,768,176.81 7.72% -53.52% 长期股权投 资 - 948,387.56 0.75% - 固定资产 1,926,084.28 0.76% 2,208,682.89 1.75% -12.79% 14 在建工程 - - - 短期借款 - 6,600,000.00 5.22% -100.00% 长期借款 - - - 资产总计 254,301,907.89 - 126,475,995.19 - 101.07% 资产负债项目重大变动原因： 1.公司 2017 年末和 2016 年末，货币资金分别为 36,317,162.19 元和 5,320,205.42 元， 2017 年末比 2016 年末增长 582.63%，主要原因为 2017 年公司战投资金入资，公司货币资金 充裕。 2.2017 年末和 2016 年末，公司应收账款分别为 138,397,927.56 元和 99,134,853.11 元，2017 年末比 2016 年末增长 39.61%，主要原因为 2017 年公司销售合同结算集中在最后 两个季度，导致的应收账款年末余额增加。 3.2017 年末和 2016 年末，公司存货分别为 4,540,583.33 元和 9,768,176.81 元，2017 年末比 2016 年末减少 53.52%，主要原因为 2017 年公司南水北调项目结算进入尾声，公司 采购的项目存货大部分都已经实现供货，新项目的采购尚未完全展开。 4.2017 年末和 2016 年末，公司短期借款分别为 0.00 元和 6,600,000.00 元，2017 年末 比 2016 年减少 100.00%，主要原因为 2017 年公司自有资金及募集资金充足，归还原有银行 短期借款后，暂时不需要融资补充流动资金。 5.2017 年末和 2016 年末，公司总资产分别为 254,301,907.89 元和 126,475,995.19 元， 2017 年末比 2016 年末增长 101.07%，主要原因为 2017 年公司经营获利，并取得了战投机构 的入资资金。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 85,806,552.91 - 82,785,688.70 - 3.65% 营业成本 35,060,515.34 40.86% 28,915,295.42 34.93% 21.25% 毛利率% 59.14% - 65.07% - - 管理费用 17,543,126.72 20.44% 13,982,975.87 16.89% 25.46% 销售费用 2,212,824.99 2.58% 2,664,002.06 3.22% -16.94% 财务费用 -17,838.70 -0.02% 322,533.49 0.39% - 15 营业利润 32,542,129.37 37.92% 31,851,357.20 38.47% 2.17% 营业外收入 36,681.42 0.04% 5,415,878.40 6.54% -99.32% 营业外支出 15,765.29 0.02% 62,510.42 0.08% -74.78% 净利润 28,488,162.30 33.20% 32,349,081.27 39.08% -11.94% 项目重大变动原因： 1.公司营业收入 2017 年和 2016 年分别为 85,806,552.91 元和 82,785,688.70 元，2017 年比 2016 年增长 3.65%； 2.公司营业成本 2017 年和 2016 年分别为 35,060,515.34 元和 28,915,295.42 元，2017 年比 2016 年增长 21.25%，主要原因为公司积极发展新客户，并落定了新的项目合同，项目 前期成本投入较高； 3.公司管理费用 2017 年和 2016 年分别为 17,543,126.72 元和 13,982,975.87 元，2017 年比 2016 年增长 25.46%，主要原因为 2017 年公司为取得市场领先地位，加大了对研发方 面投入。 4.公司销售费用 2017 年和 2016 年分别为 2,212,824.99 元和 2,664,002.06 元和，2017 年末比 2016 年末减少-16.94%。 5.公司财务费用 2017 年和 2016 年分别为-17,838.70 元和 322,533.49 元，2017 年比 2016 年减少 105.53%，主要原因为 2017 年公司自有资金及募集资金充足，不再需要通过借 款补充流动资金，并且自有资金的利息收入导致财务费用大幅下降。 6.公司营业利润 2017 年和 2016 年分别为 24,518,794.93 元和 31,851,357.20 元，2017 年比 2016 减少 23.02%，主要原因公司 2017 年营业成本增加，并且加大了对研发的投入导 致费用的增加，营业利润对应减少。 7.公司营业外收入 2017 年和 2016 年分别为 8,060,015.86 元和 5,415,878.40 元，主要 为软件部分增值税即征即退所退税款。 8.公司净利润 2017 年和 2016 年分别为 28,488,162.30 元和 32,349,081.27 元，2017 年比 2016 年减少-11.94%，主要原因为 2017 年公司加大对研发方面投入，导致管理费用上 升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 84,802,439.67 82,551,288.70 2.73% 其他业务收入 1,004,113.24 234,400.00 328.38% 16 主营业务成本 35,060,515.34 28,680,895.42 22.24% 其他业务成本 - 234,400.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 产品 33,303,355.88 38.81% 33,635,983.14 40.63% 软件 49,480,879.40 57.67% 44,705,554.75 54.00% 服务 2,018,204.39 2.35% 4,209,750.81 5.09% 其他 1,004,113.24 1.17% 234,400.00 0.28% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1.2017 年其他业务收入主要是为供应商提供服务外包合同的收入，2016 年主要是清城 联控的房租收入。 2.公司服务合同，主要根据甲方和实际业务执行中的需要签订，2017 年服务合同主要 是同方股份项目 65,449.63 元；安防二标中信国安 962,547.20 元及同方威视 413,207.56 元；2016 年主要是思路创新的重污染技术开发项目服务金额 416,518.00 元和新疆天佳的服 务合同 47,169.81 元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 山西太电四方通信技术有限公司 42,371,400.00 52.89% 否 2 同方泰德国际科技（北京）有限 公司 13,555,900.00 16.92% 否 3 北京市巨龙工程有限公司河北分 公司 8,460,000.00 10.56% 否 4 西安华鑫计算机技术有限公司 4,136,000.00 5.16% 否 5 同方股份有限公司 3,830,000.00 4.78% 否 合计 72,353,300.00 90.31% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 浪潮（北京）电子信息产业有限 公司 16,873,045.00 43.08% 否 17 2 利亚德光电股份有限公司 12,555,900.00 32.05% 否 3 北京盛世新网科技有限公司 823,118.06 2.10% 否 4 北京天地信旺网络系统工程技术 有限公司 463,460.00 1.18% 否 5 北京友嘉夕利科技有限公司 154,280.00 0.39% 否 合计 30,869,803.06 78.8% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 2,098,352.73 1,501,804.56 39.72% 投资活动产生的现金流量 净额 -65,720,756.85 -3,361,369.79 - 筹资活动产生的现金流量 净额 80,010,388.89 -318,021.00 - 现金流量分析： 1.公司经营活动产生的现金流量 2017 年 2016 年分别为 2,098，352.73 元和 1， 501,804.56 元，增加了 39.72%，主要由于公司在 2017 年加大了应收账款的收款力度，加上 南水北调项目接近最后结算，项目回款情况较好，此外公司在 2017 年税收返还金额高于 2016 年导致的经营活动现金流增加。 2.公司投资活动产生的现金流量 2017 年和 2016 年分别为-65,720,756.85 元和 -3,361,369.79 元，减少了 1855.18%，主要是公司用募集资金及自由资金的闲置资金购买理 财导致的现金流变动。 3.公司筹资活动产生的现金流量 2017 年和 2016 年分别为 80,010,388.89 元和 -318,021.00 元，增加了 252.59%，增加了主要由于公司在 2017 年 4 月取得了软银中国、同 方金控、睿鲸资本、新疆东证战略投资 85,000,000 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、2016 年 3 月 28 日，公司与深圳华信合顺科技有限公司共同出资设立陕西中电科安 信息科技有限公司，注册地为陕西省西安市高新区唐延路 35 号 2 幢 1 单元 10403 室。注册 资本为 1000 万元。经营范围为一般经营项目：计算机系统、计算机数据库、软硬件及辅助 18 设备、网络设备的设计、开发、应用、生产、销售、技术咨询、技术转让、技术服务；电子 产品、数字产品、通信产品、机电一体产品、办公自动化设备、仪器仪表、电子器材及配件 的开发、生产、销售。（以上经营范围除国家规定的专控及许可项目）。 此次对外投资不属资产重组，不构成关联交易。公司已于 2016 年 6 月 30 日在全国中 小企业股份转让系统有限责任公司指定信息披露平台披露的《中电科安公开转让说明书》中 披露。本次设立的子公司将充分调动其生产经营积极性，充分发挥自主经营，降低运营成本， 进一步提高公司生产经营效率。 2、公司于 2017 年 8 月 28 日召开第一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于<北京 清城联控科技有限公司股权转让协议>的议案》，鉴于本公司在北京清城联控科技有限公司 合法拥有 200 万股股权，现向新余清城管理咨询中心以 0.45 元/股价格现金转让其在北京清 城联控科技有限公司拥有的全部股权。本次股权转让不构成关联交易，具体情况详见公司于 2017 年 8 月 30 日在指定平台披露的《关于注销控股子公司的公告》（公告编号：2017-029）。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司于 2017 年 10 月 25 日召开第一届董事会第十五次会议、第一届监事会第七次会议， 会议审议通过了《关于使用闲置募集资金购买银行理财产品的议案》，同意公司在确保不影 响募集资金投资项目正常进行的前提下，使用不超过 6000 万元的暂时闲置募集资金购买期 限不超过 12 个月的安全性高、流动性好、有保本约定的短期理财产品。公司购买了“北京 乾元保本理财（按月开放型）”理财产品，共计 6000 万元。具体情况详见公司于 2017 年 10 月 27 日在指定平台披露的《关于使用闲置募集资金购买银行理财产品的公告》（公告编号： 2017-039）。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司第一届董事会第十四次会议于 2017 年 8 月 28 日审议通过了《关于会计政策变更的 议案》。其变更原因为:2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则第 42 号 ——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》（财会[2017]13 号），自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号 19 ——政府补助>的通知》（财会[2017]15 号），对《企业会计准则第 16 号——政府补助》进 行了修订，自 2017 年 6 月 12 日起施行。本次会计政策变更符合有关法律、法规和公司章程 的规定，本次会计政策变更不会对公司产生重大影响。具体情况详见公司于 2017 年 8 月 30 日在指定平台披露的《会计政策变更公告》（公告编号：2017-028）。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司的战略目标定位于“保护生命、保护环境”，通过帮助企业客户提升日常安全管理 水平，减少企业客户生产安全事故发生给员工生命造成伤害，通过帮助环境管理部门建设网 格化监测体系，密切监控各类污染源的来源，提出可行了解决方案。另外，公司诚信经营、 照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽力做到对社会负责、让员工安心、令股东 放心。 三、 持续经营评价 报告期内，公司未发生可能对持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 2017 年 2 月 3 日，国务院办公厅引发了《安全生产“十三五规划”》，明确提出“一个 目标”、“七大举措”、“八大工程”。“一个目标”：为全面建成小康社会提供安全保障；“七大 举措”：坚决遏制重特大事故、强化安全科技(安全生产信息化)、强化法制依据(提高监管监 察效能等)、提高应急效能(统筹应急资源保障) 等；“八大工程"：监管监察能力、信息预警 监控能力、科技支撑能力、应急救援能力、城市安全能力等建设工程。坚持“发展不能牺牲 安全为代价”一条红线，瞄准一个目标；坚持一个中心，坚决防范遏制重特大事故，注重三 方责任；强化党委政府领导、部门监管、企业主体责任，突出煤炭、危化品等六个领域，落 实八大工程。2017 年 8 月 21 日，国家安全监管总局办公印发《全国安全生产“一张图”地 方建设指导意见书》 并对建设资金做了和应的计划和安排。 20 这三个文件都共同强调了现代信息技术与安全生产的高度融合、监管方与企业端的互联 共享，特别是通过对重大危险源、安全隐患及生产流程的实时在线感知监测和预警、预测， 提升安全生产和应急管理的实时性、预见性和及时性，并运用大数据、人工智能技术开展安 全生产规律性、关联性特征分析，提高安全生产决策科学化水平。这与中电科安主营业务的 技术路线和架构一致性较高，对公司的行业地位、经营业绩和盈利能力将产生积极正面的影 响。 (二) 公司发展战略 公司立足于“业务聚焦、技术驱动、产品领先服务卓城”的经营策略，通过技术、产品、 项目的行业积累，逐步实现安全生产与应急管理运营服务，从而建立安全应急大数据产业生 态体系。同时，随着国家组织机构调整特别是“应急管理部”的成立及职能覆盖，公司将整 合旗下核心产品及行业产品，研发“应急管理一体化平台”，快速建立围绕“应急管理部” 的产品、业务生态，以进一步提升公司的核心竞争力及在行业的领先地位。 (三) 经营计划或目标 2018 年是公司在目标市场重点铺进的一年，自 2017 年第四季度开始，公司加快了在珠 三角（广州、深圳、东莞、佛山等城市）、一带一路（西安、乌鲁木齐、库尔勒、兰州等城 市），长江经济带中上游（武汉、成都、贵阳、昆明、德阳等城市），京津冀（天津、石家庄、 张家口、保定等城市）的区域市场布局，同时，在行业领域内，公司以国家应急管理体系为 核心，结合国家对安全生产一张图的建设，积极开拓市场，并继续加大对公交行业、消防行 业等的安全生产大数据及智能化应急指挥系统的市场开拓力度，力争实现销售收入与利润均 翻倍的经营目标。 (四) 不确定性因素 经营目标有可能存在的不确定性因素主要包括：受到目标市场环境变化导致销售订单任 务无法实现；因技术更新过快而公司未能及时跟进提升而导致公司目标无法实现； 21 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、技术创新的风险 由于信息技术发展速度较快，伴随各种操作系统、数据库系统、网络平台和应用软件的 升级换代，技术团队必须全面了解业内技术发展的最新趋势，才能更好地满足不断升级的客 户需求，而如果研发不能与时俱进，或不能及时将新技术运用于产品开发和升级，将导致公 司技术优势和竞争力下降，并影响未来发展前景。 应对策略：为了应对技术创新的风险，公司进一步加强了研发团队建设，实时关注业内 技术发展动态，确保研发能力和技术优势。持续在水利、公交、校园、安监、石化、电力、 环保等行业的软件升级，提供优质服务，确保领先地位。 2、市场竞争的风险 应急产业在国内属于新兴发展趋势产业，《国家信息化建设规划战略纲要》已明确将其 纳入未来信息化建设中，同时也带来了相关行业公司井喷式市场竞争的压力。一方面新增进 入企业众多，关联企业更是千方百计挤入行内；另一方面原行业内各企业纷纷通过引进人才、 扩大产能、增加研发支出等措施,以保有及扩充经营版图。若公司不能在产品研发、技术创 新、市场营销、客户服务、经营综合能力等方面有进一步提升，公司未来的生存将会受到很 大的挑战。 应对策略：在原有客户资源群体中，深挖可再用资源，注重在各类型客户尤其是企业客 户方面的储备和铺垫，以便迅速占领市场；建设和开发多个面向企业的信息平台，深入了解、 认真分析企业客户对信息业务及其它服务的需求，提高客户对我们的依赖性；加强客户服务 管理，通过多种途径维护客户关系，不断提升客户满意度和公司的品牌知名度；通过在技术 研发、产品开发、市场开拓和人才发展四方面的措施和目标，积极强化自身原有优质资源， 立足创新，确保市场竞争的优势地位。 3、人员流失的风险 公司自成立以来，一直致力于成为安全与应急综合解决方案提供商，在业务发展的同时， 也培养了一批专业能力强、综合素质高的研发人才和管理人才。公司所在的行业是一个技术 更新率很高的行业，涉及信息集成、软件开发、网络安全、电子信息技术等专业技术领域。 近年来，公司营业收入逐年增长，核心技术团队稳定。如果公司未来不能紧跟行业技术更新 换代的步伐，核心技术团队储备不足，不能匹配公司业务增长规模，将会对公司进一步发展 22 带来不利的影响。 应对策略：公司需要大幅增加培训力度，稳定、提升技术人员的专业水平，发挥核心技 术人员的作用，为公司整体的创新技术研发和服务水平提供技术保障。并且公司将进一步完 善激励制度，让核心管理人员和技术人员能够分享公司的经营成果，稳定原有的核心技术团 队，吸引新技术人才的加入。 4、不能享受税收优惠政策的风险 报告期内，公司享受的税收优惠主要为企业所得税优惠、增值税优惠，具体情况如下： （1）企业所得税优惠 2013 年 5 月 31 日，公司经北京市经济和信息化委员会认定为软 件企业，并取得了编号为“京 R-2013-0350 号”软件企业认定证书。根据《财政部、国家税 务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕 27 号），符合条件的软件企业经认定后，享受自获利年度起企业所得税“两免三减半”优惠 政策。报告期公司已进入“两免三减半”第四年，享受企业所得税减半征收政策。 若公司 未来未能通过高新技术企业或重点软件企业认定，则公司将无法继续享受企业所得税税率优 惠政策，存在适用企业所得税税率发生变化的风险，从而给公司净利润带来一定影响。 （2）增值税优惠根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 〔2011〕100 号）文件规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司自有软件 产品销售享受增值税实际税负超过 3%的部分即征即退的优惠政策。如果公司享受的增值税 税收优惠政策出现不利变化或取消，或增值税返还款项审批进度延迟，将对公司盈利产生一 定影响。 5、收入季节性波动的风险 公司安全与应急产品的最终用户以企、事业单位为主，这类用户通常实行预算管理制度 和集中采购制度，即在上半年进行预算立项、方案设计，下半年进行采购和建设，项目的验 收大部分安排在年底进行。因此，公司下半年的销售规模一般较上半年高，同时由于研发投 入、人员工资及销售费用、管理费用等各项支出在年度内发生较为均衡，导致公司营业收入 及利润存在较为明显的季节性特点。 应对策略：公司将通过提升高新技术的应用面，以不同的技术作切入点，实施多层次服 务，针对原有职能部门、企、事业单位的传统市场情况，拓展新的业务客户群，打破以往服 务单一、收益单一的经营模式。逐步拓展企业客户，在实现客户快速增长的同时将部分传统 23 业务对象转化为企业对象。多渠道的经营模式将会改变公司营业收入结构，大幅度降低公司 营业收入下半年集中风险，以期均衡各季度的收入及利润。 6、实际控制人控制风险 公司控股股东和实际控制人为吕文奎，报告期内，直接及间接合计持有公司 53.83%的 股权。控股股东、实际控制人能够利用其控制地位，通过行使表决权对公司经营决策、利润 分配、对外投资等重大事项施加绝对控制。若实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和管理带来风险。 应对策略：公司按照法律法规要求及经营管理需要，建立科学的法人治理结构。公司章 程对有管理权限有细致明确的约定，并相应制订了《关联交易决策制度》、《对外担保管理制 度》等，明确了关联交易的决策程序，设置了关联股东和董事的回避表决条款；同时在《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》中也做了相应的制度安排；随着 公司的股权激励措施的推行、合作投资者的引入，对其控制地位进行调整，减少控制风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，风险因素未发生较大变化，无新增风险因素。 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 五.二.(三) 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 承诺事项的履行情况 （一）公司或股东在申请挂牌时曾作出如下相关承诺：（1）公司股东、董事、监事、高 级管理人员及关联方作出避免同业竞争的承诺、避免关联交易的承诺；（2）公司董事、监事、 高级管理人员针对规范关联交易、任职资格、履职 情况、享有公司权益、合法合规情况等 事宜作出声明与承诺；（3）股东作出对所持股份自愿锁定的承诺 。报告期内，公司股东、 董事、监事、高级管理人员及关联方均未违背所作出承诺。 （二）2017 年 4 月，公司在册股东均作出放弃优先认购承诺。在册股东根据承诺没有 认购本次股票发行。 25 (三) 自愿披露其他重要事项 1、2016 年 12 月 16 日股东大会审议通过《关于未分配利润及资本公积转增股本的议案》， 每 10 股送 9.496241 股，每 10 股转增 4 股，2017 年 1 月 13 日在中国证券登记结算有限公 司北京分公司办理完成了股本登记。 2、2017 年 3 月 31 日，公司发行股票数量不超过 5,000,000 股，其中有限售条件股份 为 0 股，无限售条件的股份为 5,000,000 股，无限售条件股份于 2017 年 10 月 18 日在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。本次股票发行的发行价格为 17 元/股，融资总额不 超过人民币 85,000,000 元。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 8,680,000 40.79% 16,714,737 25,394,737 46.17% 其中：控股股东、实际 控制人 3,150,000 14.80% 4,251,316 7,401,316 13.46% 董事、监事、高 管 1,050,000 4.93% 827,105 1,877,105 3.41% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 12,600,000 59.21% 17,005,263 29,605,263 53.83% 其中：控股股东、实际 控制人 9,450,000 44.41% 12,753,947 22,203,947 40.37% 董事、监事、高 管 3,150,000 14.80% 4,251,316 7,401,316 13.46% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 21,280,000 - 33,720,000 55,000,000 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 吕文奎 12,600,000 17,005,263 29,605,263 53.8277% 22,203,947 7,401,316 2 姜燕 4,200,000 5,078,421 9,278,421 16.8698% 7,401,316 1,877,105 3 新 余 鑫 安 控 投 资 管 理中心（有 限合伙） 3,333,000 4,498,297 7,831,297 14.2387% 0 7,831,297 4 成 都 软 银 天 投 创 业 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 0 1,620,000 1,620,000 2.9455% 0 1,620,000 5 北 京 同 方 以 衡 创 业 投 资 中 心 0 1,500,000 1,500,000 2.7273% 0 1,500,000 27 （ 有 限 合 伙） 合计 20,133,000 29,701,981 49,834,981 90.6090% 29,605,263 20,229,718 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截至本年报披露之日，股东之间关联关系如下： 1、上述股东中，控股股东、实际控制人吕文奎先生为新余鑫安控投资管理中心（有限合伙） 的执行事务合伙人，持有 67.86%的合伙财产份额。 除此之外，股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，公司控股股东及实际控制人为自然人吕文奎，直接持有 29,605,263 股，占 公司股份总额的 53.83%，通过新余鑫安控投资管理中心间接持有 5,310,000 股，占公司股 份总额的 9.65%，共持有 63.48%的公司股份，并长期以来担任公司执行董事、董事长。 其基本情况如下： 吕文奎，男，1974 年生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，本 科学历。2000 年至 2005 年于霍尼韦尔安防（中国）有限公司北京分公司任大客户经理；2006 年至 2010 年于美国泰科消防保安有限公司任销售总监；2010 年 9 月至今就职于本公司，现 任本公司董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人与控股股东未发生变化。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 3 月 31 日 2017 年 10 月 18 日 17 5,000,000 85,000,000 0 0 0 4 0 否 募集资金使用情况： （1）截至 2017 年 12 月 31 日，本公司累计使用募集资金 22,617,314.63 元，其中各项 目使用情况及金额如下： 项目 金额（元） 募集资金总额 85,000,000.00 发行费用 募集资金净额 85,000,000.00 具体用途： 累计使用金额 其中：2017 年度 减：1、购买材料 20,470,213.77 20,470,213.77 2、职工薪酬 1,658,870.39 1,658,870.39 3、房租 479,887.84 479,887.84 4、手续费 8,342.63 8,342.63 加：5、利息 147,248.73 147,248.73 29 截至 2017 年 12 月 31 日募集资 金余额 62,529,934.10 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，本公司累计使用闲置募集资金 60,000,000.00 元购买银 行理财产品，具体情况详见公司于 2017 年 10 月 27 日在指定平台披露的《关于使用闲置募 集资金购买银行理财产品的公告》（公告号 2017-039）。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 1 月 13 日 - 9.496241 4 合计 - 9.496241 4 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 5.00 3.818181 8 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 吕文奎 董事长 男 43 本科 2015年11月 15 日至 2018 年 11 月 14 日 是 姜燕 董事 女 39 硕士 2015年11月 15 日至 2018 年 11 月 14 日 否 伍新木 董事 男 73 本科 2015年11月 15 日至 2018 年 11 月 14 日 否 欧彤 董事、总经 理 男 49 本科 2015年11月 15 日至 2018 年 11 月 14 日 是 张炳辉 董事 男 54 本科 2016年09月 08 日至 2018 年 11 月 14 日 否 宋安澜 董事 男 60 博士 2017 年 5 月 10 日至 2018 年 11 月 14 日 否 陈宁 监事会主席 女 38 本科 2015年11月 15 日至 2018 年 11 月 14 日 否 刘林 监事 男 41 本科 2015年11月 15 日至 2018 年 11 月 14 日 是 刘月 职工监事 男 35 专科 2015年11月 15 日至 2018 年 11 月 14 日 是 31 杨倩 财务负责人 女 35 硕士 2015年11月 15 日至 2018 年 11 月 14 日 是 张泳 副总经理 男 43 本科 2015年11月 15 日至 2018 年 11 月 14 日 是 杨松斌 董事会秘书 男 41 本科 2016年11月 15 日至 2018 年 11 月 14 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长吕文奎为公司控股股东、实际控制人。监事刘林为吕文奎妹妹的配偶。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 吕文奎 董事长 12,600,000 17,005,263 29,605,263 53.83% 0 姜燕 董事 4,200,000 5,078,421 9,278,421 16.87% 0 合计 - 16,800,000 22,083,684 38,883,684 70.70% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 宋安澜 - 新任 董事 公司发展需要，增 加董事会成员。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 32 宋安澜（英文姓名 Alan Anlan SONG），男 ，生于 1957 年 2 月，美国国籍。 1991 年-1995 年 美国康涅狄格大学电机系 助理教授 1995 年-1999 年 UTStarcom 信息技术总监、MDC Teleom 首席技术官、Softteq 董事。 2000 年-至今 软银中国创业投资有限公司（新加坡） 主执行董事、上海创竞投资管理 有限公司主管合伙人、 董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 工程人员 15 10 职能人员 31 30 技术人员 0 7 研发设计人员 11 20 销售人员 8 4 员工总计 65 71 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 2 硕士 9 13 本科 35 42 专科 20 12 专科以下 0 2 员工总计 65 71 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司的薪酬结构为基本工资、绩效工资及岗位津贴，员工福利包括餐补、通讯补、交通 补助等；公司平均每月将组织一次员工培训，包括新员工入职培训、财务制度培训、质量安 全体系培训、业务技能培训等；公司承担费用的离退休职工共计 1 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 33 核心人员的变动情况： 无 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律法规、规章制度的要求，结合公司实际情况、自身特点和管理需要，建立了较为切实 可行的公司治理制度体系。报告期内，公司整体运作规范，符合各法律法规、规章制度及公 司内控机制的要求。 公司治理制度列表如下：《中电科安科技股份有限公司股东大会议事规则》；《中电科 安科技股份有限公司董事会议事规则》；《中电科安科技股份有限公司监事会议事规则》； 《中电科安科技股份有限公司关联交易管理制度》；《中电科安科技股份有限公司对外投资 管理制度》；《中电科安科技股份有限公司投资者关系管理制度》；《中电科安科技股份有 限公司信息披露事务管理办法》；《中电科安科技股份有限公司对外担保管理制度》；《中 电科安科技股份有限公司防范控股股东及关联方占用资金专项制度》；《中电科安科技股份 有限公司总经理工作细则》；《中电科安科技股份有限公司董事会秘书工作细则》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，经董事会评估认为，公司治理机制较为完善，符合《公司法》《证券法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够 有效保障所有股东的合法及平等权利。 36 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人 员和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 1、中电科安科技股份有限公司（以下简称“公司”）2017 年第一次临时股东大会 于 2017 年 4 月 15 日在公司会议室召开。会议审议通过了《关于<公司章程修正案>的议 案》，具体修订内容如下： 一、原公司章程第一章第五条“公司注册资本为人民币 5000 万元。 修改为“公司注册资本为人民币 5500 万元。”二、第三章第十七条“公司股份 总数为 5000 万股，全部为普通股修改为“公司股份总数为 5500 万股，全部为普通股”。 2、中电科安科技股份有限公司（以下简称“公司”）第一届董事会第十二次临时 会议于 2017 年 4 月 18 日在公司会议室召开。会议审议通过了《关于<公司章程修正案> 的议案》，具体修订内容如下：一、原公司章程第一章第三条“公司名称：中电科安（北 京）科技股份有限公司”修改为“公司名称：中电科安科技股份有限公司”。二、 原公 司章程第五章第九十九条“董事会由 5 名董事组成，设董事长 1 人。”修改为“董事会 由 6 名董事组成，设董事长 1 人。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 通过首次股票发行方案，修改公司章程， 设立募集资金专项账户，通过募集资金管 理制度；更改公司名称，提名第一届董事 会董事候选人；确认股份回购协议，协议 书；转让清城联控的股权，注销子公司清 城智投；使用闲置的募集资金购买银行理 财产品；拟购买房产。 监事会 4 对董事会，董事及高管人员 2016 年履行 情况的评价报告；2016 年监事会年度报 告、年报及摘要、利润分配、财务决算和 2017 年的财务预算；2017 年半年报，会 计政策变更；使用闲置募集资金购买银行 的理财产品。 股东大会 3 通过首次股票发行方案，修改公司章程， 37 设立募集资金专项账户，通过募集资金管 理制度；更改公司名称；确认股份回购协 议，协议书；转让清城联控的股权，注销 子公司清城智投；使用闲置的募集资金购 买银行理财产品；拟购买房产。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司各项会议的召集、召开程序、决议内容等均严格遵守《公司法》、《公 司章程》等规定实施。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。不存在违 法违规行为，也不存在被相关主管机关处罚的情况。上述机构及其人员均能够依法依规规范 运作和履行职责，未出现违法违规现象。公司不断优化法人治理结构和内控制度，重视各项 规章制度的执行，为公司未来发展提供必要保障。 (四) 投资者关系管理情况 公司设置专人负责与投资者关系的维护和管理，通过电话、网站、电子邮件等途径与潜 在投资者保持沟通联系，答复有关问题，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成 畅通有效的沟通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司全体监事列席了 2017 年历次董事会和股东大会会议，听取了公司生产、经营、投 资、财务等方面的工作报告，对公司重大事项的决策程序、内部控制制度的建立与执行情况 以及董事、高级管理人员履行职务情况进行了有效监督。在公司管理层执行股东大会决议、 董事会决议以及生产经营计划、重大投资方案、财务预决算方案等方面，监事会适时审议有 关报告，了解公司生产经营管理活动的具体情况，并对此提出相应的建议。 监事会认为：公司董事会运作规范、决策程序合法，认真执行股东大会的各项决议，忠 实履行了诚信义务，公司建立了较为完善的内部控制制度，公司董事和高级管理人员执行职 38 务时不存在违反国家法律、法规、《公司章程》或损害公司和股东利益的行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司具有独立的研发、采购和销售业务体系。公司拥有完整的法人财产权，能够独立支 配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施经营活动。公司股东在业务上与公司之间 均不存在竞争关系。 2、资产独立情况 公司合法拥有完整的独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营所 需要的经营场所、设备、房产等资产。 3、人员独立情况 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，目前公司单独设人力 资源部进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》、 《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的 情况。本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作 并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务 及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职 的情形。 4、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比 较完善的财务管理制度与会计核算体系。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财务决策，不 存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 5、机构独立情况 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。 公司具有完备的内部管理制度。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情况。 39 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司重大内部管理工作是公司治理工作的重中之重，也是一项长期而持续的系统工作， 公司根据实际情况不断改进、完善该项工作。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 自公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，公司严格按照《全国中小企业股份转让系 统业务规则(试行)》、《信息披露细则(试行)》及全国中小企业股份转让系统相关业务指引 严格年报披露程序。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字【2018】第 ZB10863 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 10 层 审计报告日期 2017 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 李璟，甄志杰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 中电科安科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中电科安科技股份有限公司（以下简称中电科安）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了中电科安 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于中电科安，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中电科安管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中电科安 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 41 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在 重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中电科安的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督中电科安的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按 照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导 致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经 济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对中电科安持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 42 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 导致中电科安不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （6）就中电科安中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 立信会计师事务所 中国注册会计师：李璟（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：甄志杰 中国•上海 2018 年 04 月 23 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (一) 36,317,162.19 5,320,205.42 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (二) 138,397,927.56 99,134,853.11 预付款项 (三) 958,868.48 3,632,065.76 应收保费 43 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (四) 3,939,704.28 3,901,859.48 买入返售金融资产 存货 (五) 4,540,583.33 9,768,176.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (六) 64,250,310.39 186,810.72 流动资产合计 248,404,556.23 121,943,971.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (七) 948,387.56 投资性房地产 固定资产 (八) 1,926,084.28 2,208,682.89 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (九) 235,026.74 251,924.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 (十) 151,042.99 258,358.26 递延所得税资产 (十一) 1,525,239.65 864,670.26 其他非流动资产 (十二) 2,059,958.00 非流动资产合计 5,897,351.66 4,532,023.89 资产总计 254,301,907.89 126,475,995.19 流动负债： 短期借款 (十三) 6,600,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 (十四) 14,608,972.00 应付账款 (十五) 14,720,776.91 7,678,719.29 预收款项 44 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (十六) 2,090,883.00 1,610,803.69 应交税费 (十七) 7,298,822.24 9,907,216.79 应付利息 (十八) 10,083.34 应付股利 其他应付款 (十九) 231,449.15 556,329.79 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 38,950,903.30 26,363,152.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 38,950,903.30 26,363,152.90 所有者权益（或股东权 益）： 股本 (二十) 55,000,000.00 21,280,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 (二十一) 99,625,772.22 28,137,772.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 (二十二) 8,937,250.19 6,039,447.93 一般风险准备 未分配利润 (二十三) 50,271,936.46 44,718,125.32 归属于母公司所有者权益 213,834,958.87 100,175,345.47 45 合计 少数股东权益 1,516,045.72 -62,503.18 所有者权益合计 215,351,004.59 100,112,842.29 负债和所有者权益总计 254,301,907.89 126,475,995.19 法定代表人：吕文奎 主管会计工作负责人：杨倩 会计机构负责人：李璟，甄志杰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 36,292,871.73 5,285,246.26 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (一) 138,397,927.56 99,134,853.11 预付款项 958,868.48 3,632,065.76 应收利息 应收股利 其他应收款 (二) 3,931,875.84 3,895,209.48 存货 4,540,583.33 9,768,176.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 60,000,000.00 145,810.72 流动资产合计 244,122,126.94 121,861,362.14 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (三) 3,250,000.00 948,387.56 投资性房地产 固定资产 1,876,751.38 2,169,813.35 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 233,150.74 251,924.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 151,042.99 258,358.26 46 递延所得税资产 1,525,044.54 864,582.76 其他非流动资产 2,059,958.00 非流动资产合计 9,095,947.65 4,493,066.85 资产总计 253,218,074.59 126,354,428.99 流动负债： 短期借款 6,600,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 14,608,972.00 应付账款 14,720,776.91 7,678,719.29 预收款项 应付职工薪酬 2,090,883.00 1,610,803.69 应交税费 7,296,548.15 9,907,070.09 应付利息 10,083.34 应付股利 其他应付款 231,449.15 256,329.79 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 38,948,629.21 26,063,006.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 38,948,629.21 26,063,006.20 所有者权益： 股本 55,000,000.00 21,280,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 99,625,772.22 28,137,772.22 减：库存股 其他综合收益 47 专项储备 盈余公积 8,937,250.19 6,039,447.93 一般风险准备 未分配利润 50,706,422.97 44,834,202.64 所有者权益合计 214,269,445.38 100,291,422.79 负债和所有者权益合计 253,218,074.59 126,354,428.99 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 85,806,552.91 82,785,688.70 其中：营业收入 (二十四) 85,806,552.91 82,785,688.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 61,259,081.55 49,882,719.06 其中：营业成本 (二十四) 35,060,515.34 28,915,295.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 (二十五) 1,206,974.66 1,239,080.87 销售费用 (二十六) 2,212,824.99 2,664,002.06 管理费用 (二十七) 17,543,126.72 13,982,975.87 财务费用 (二十八) -17,838.70 322,533.49 资产减值损失 (二十九) 5,253,478.54 2,758,831.35 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） (三十) -13,708.51 -1,051,612.44 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 (三十一) 8,023,334.44 三、营业利润（亏损以“－”号填列） ( 32,542,129.37 31,851,357.20 加：营业外收入 (三十二) 36,681.42 5,415,878.40 减：营业外支出 (三十三) 15,765.29 62,510.42 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 32,563,045.50 37,204,725.18 48 列） 减：所得税费用 (三十四) 4,074,883.20 4,855,643.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,488,162.30 32,349,081.27 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -171,451.10 -62,503.18 2.归属于母公司所有者的净利润 28,659,613.40 32,411,584.45 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 28,488,162.30 32,349,081.27 归属于母公司所有者的综合收益总额 28,659,613.40 32,411,584.45 归属于少数股东的综合收益总额 -171,451.10 -62,503.18 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.53 1.52 （二）稀释每股收益 0.53 1.52 法定代表人：吕文奎 管会计工作负责人：杨倩 会计机构负责人：李璟，甄志杰 49 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (四) 85,806,552.91 82,785,688.70 减：营业成本 (四) 35,060,515.34 28,915,295.42 税金及附加 1,204,449.66 1,239,060.87 销售费用 2,212,824.99 2,664,002.06 管理费用 17,017,859.29 13,805,079.55 财务费用 -14,262.78 322,131.81 资产减值损失 5,253,048.10 2,758,481.35 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） (五) -48,387.56 -1,051,612.44 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 -48,387.56 -1,051,612.44 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 8,023,334.44 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,032,097.27 32,030,025.20 加：营业外收入 36,681.42 5,415,878.40 减：营业外支出 15,765.29 62,510.42 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 33,053,013.40 37,383,393.18 减：所得税费用 4,074,990.81 4,855,731.41 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,978,022.59 32,527,661.77 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 50 6.其他 六、综合收益总额 28,978,022.59 32,527,661.77 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,909,214.43 62,795,676.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 8,023,334.44 5,071,666.43 收到其他与经营活动有关的现金 4,331,336.27 3,038,954.83 经营活动现金流入小计 68,263,885.14 70,906,297.53 购买商品、接受劳务支付的现金 6,681,424.03 38,948,181.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,364,348.55 11,130,997.76 支付的各项税费 17,922,029.94 9,756,999.26 支付其他与经营活动有关的现金 29,197,729.89 9,568,314.04 经营活动现金流出小计 66,165,532.41 69,404,492.97 经营活动产生的现金流量净额 2,098,352.73 1,501,804.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,050,000.00 取得投资收益收到的现金 34,679.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 105,000.00 250,119.90 51 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,189,679.05 250,119.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 2,510,435.90 1,611,489.69 投资支付的现金 64,400,000.00 2,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 66,910,435.90 3,611,489.69 投资活动产生的现金流量净额 -65,720,756.85 -3,361,369.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 86,750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 1,750,000.00 取得借款收到的现金 6,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 86,750,000.00 6,600,000.00 偿还债务支付的现金 6,600,000.00 6,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 139,611.11 318,021.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,739,611.11 6,918,021.00 筹资活动产生的现金流量净额 80,010,388.89 -318,021.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 16,387,984.77 -2,177,586.23 加：期初现金及现金等价物余额 5,320,205.42 7,497,791.65 六、期末现金及现金等价物余额 21,708,190.19 5,320,205.42 法定代表人：吕文奎 主管会计工作负责人：杨倩 会计机构负责人：李璟，甄志杰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,909,214.43 62,795,676.27 收到的税费返还 8,023,334.44 5,071,666.43 收到其他与经营活动有关的现金 4,127,008.35 2,738,876.51 52 经营活动现金流入小计 68,059,557.22 70,606,219.21 购买商品、接受劳务支付的现金 6,681,424.03 38,948,181.91 支付给职工以及为职工支付的现金 12,119,867.91 11,112,585.46 支付的各项税费 17,919,504.94 9,756,979.26 支付其他与经营活动有关的现金 28,472,393.76 9,363,246.18 经营活动现金流出小计 65,193,190.64 69,180,992.81 经营活动产生的现金流量净额 2,866,366.58 1,425,226.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 900,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 105,000.00 250,119.90 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,005,000.00 250,119.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 2,483,102.00 1,569,870.69 投资支付的现金 63,250,000.00 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 65,733,102.00 3,569,870.69 投资活动产生的现金流量净额 -64,728,102.00 -3,319,750.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 85,000,000.00 取得借款收到的现金 6,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 85,000,000.00 6,600,000.00 偿还债务支付的现金 6,600,000.00 6,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 139,611.11 318,021.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,739,611.11 6,918,021.00 筹资活动产生的现金流量净额 78,260,388.89 -318,021.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 16,398,653.47 -2,212,545.39 加：期初现金及现金等价物余额 5,285,246.26 7,497,791.65 六、期末现金及现金等价物余额 21,683,899.73 5,285,246.26 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,280,000.00 28,137,772.22 6,039,447.93 44,718,125.32 -62,503.18 100,112,842.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,280,000.00 28,137,772.22 6,039,447.93 44,718,125.32 -62,503.18 100,112,842.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 33,720,000.00 71,488,000.00 2,897,802.26 5,553,811.14 1,578,548.90 115,238,162.30 （一）综合收益总额 28,659,613.40 -171,451.10 28,488,162.30 （二）所有者投入和减少资 本 5,000,000.00 80,000,000.00 1,750,000.00 86,750,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 80,000,000.00 1,750,000.00 86,750,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 54 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,897,802.26 -2,897,802.26 1．提取盈余公积 2,897,802.26 -2,897,802.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 28,720,000.00 -8,512,000.00 -20,208,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 8,512,000.00 -8,512,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 20,208,000.00 -20,208,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 99,625,772.22 8,937,250.19 50,271,936.46 1,516,045.72 215,351,004.59 项目 上期 55 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,280,000.00 28,137,772.22 2,786,681.75 15,559,307.05 67,763,761.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,280,000.00 28,137,772.22 2,786,681.75 15,559,307.05 67,763,761.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,252,766.18 29,158,818.27 -62,503.18 32,349,081.27 （一）综合收益总额 32,411,584.45 -62,503.18 32,349,081.27 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,252,766.18 -3,252,766.18 56 1．提取盈余公积 3,252,766.18 -3,252,766.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,280,000.00 28,137,772.22 6,039,447.93 44,718,125.32 -62,503.18 100,112,842.29 法定代表人：吕文奎 主管会计工作负责人：杨倩 会计机构负责人：李璟，甄志杰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 57 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 21,280,000.00 28,137,772.22 6,039,447.93 44,834,202.64 100,291,422.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,280,000.00 28,137,772.22 6,039,447.93 44,834,202.64 100,291,422.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 33,720,000.00 71,488,000.00 2,897,802.26 5,872,220.33 113,978,022.59 （一）综合收益总额 28,978,022.59 28,978,022.59 （二）所有者投入和减少 资本 5,000,000.00 80,000,000.00 85,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 80,000,000.00 85,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,897,802.26 -2,897,802.26 1．提取盈余公积 2,897,802.26 -2,897,802.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 58 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 28,720,000.00 -8,512,000.00 -20,208,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 8,512,000.00 -8,512,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 20,208,000.00 -20,208,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 99,625,772.22 8,937,250.19 50,706,422.97 214,269,445.38 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 21,280,000.00 28,137,772.22 2,786,681.75 15,559,307.05 67,763,761.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 59 二、本年期初余额 21,280,000.00 28,137,772.22 2,786,681.75 15,559,307.05 67,763,761.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,252,766.18 29,274,895.59 32,527,661.77 （一）综合收益总额 32,527,661.77 32,527,661.77 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,252,766.18 -3,252,766.18 1．提取盈余公积 3,252,766.18 -3,252,766.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 60 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,280,000.00 28,137,772.22 6,039,447.93 44,834,202.64 100,291,422.79 61 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 中电科安科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）设立于 2010 年 9 月 6 日，2015 年 12 月 7 日经北京市工商行政管理局朝阳分局批准，公司整体改制变更 为股份有限公司。 公司企业法人营业执照统一社会信用代码：91110105562128137P。 所属行业为软件和信息技术服务业。 2016 年 7 月在全国中小企业股份转让系统挂牌。 公司代码：837840 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计股本总数 5,500.00 万股。 注册资本：5,500.00 万元。 注 册 地：北京市朝阳区广顺北大街 33 号院一号楼一单元 7 层 808 室。 本公司主要经营活动为：技术推广服务；基础软件服务；计算机系统服务；销售计 算机、软件及辅助设备、通讯设备、电子产品、机械设备、五金交电；专业承包； 工程勘察设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动。） 本公司的实际控制人为吕文奎先生。 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 23 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 陕西中电科安信息科技有限公司 62 北京清城智投科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 63 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 64 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 65 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 66 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 67 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（十三）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 68 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 69 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 70 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 71 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 72 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大的应收账款是指期末余额 500 万元以上且占应收账款期末余额 10%以上的应收账款；单项金额重大的其他应收款是指期末余额 100 万元以上 的其他应收款。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应收款项与经单独 测试后未减值的应收款项无回收风险的应收款项 组合 2 合并范围内关联方之间的往来款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 73 组合 2 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 20 20 3－4 年（含 4 年） 50 50 4－5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但 已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很可能形成损失的应收款项。 坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据 表明很可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价 值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：库存商品、劳务成本等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 74 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 75 （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 76 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 77 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 78 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 79 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子及办公设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67 运输设备 年限平均法 5 5 19 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 80 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 81 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 82 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 专利技术 10 年 预计受益年限 软件 3-5 年 预计受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 83 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生 产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够 证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 84 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上 述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 （1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式 合理摊销； （2）其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 85 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 86 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十二) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 87 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十三) 收入 1、 收入确认时间的具体判断标准 （1）收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）本公司收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准 本公司软、硬件销售在产品交付并经过客户签收后确认收入，依据销售合同或 协议列明价款确定销售商品收入金额；系统集成项目在项目完工并经总包方验 收合格后确认收入。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 88 （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度 的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 (二十四) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 89 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定 资金专项用途，且该资金使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定 资金用途为补贴公司已经发生的或将要发生的费用，以及收到的政府各种奖励 资金等。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产 相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补 助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目 期内分期确认为当期收益。 2、 确认时点 有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。 无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规 定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 90 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 91 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十六) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 92 (二十七) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十八) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。 财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）与本公司日常活动相关 的政府补助，计入其他收益， 不再计入营业外收入 按规定执行 其他收益：8,023,334.44 93 （2）在利润表中分别列示持 续经营损益和终止经营损益。 按规定执行 列示持续经营损益本年金额 28,536,549.86 元； 列示终止经营损益本年金额-48,387.56 元。 （3）在利润表中新增“资产 处置收益”项目，将部分原列 示为“营业外收入”的资产处 置损益重分类至“资产处置收 益”项目。 按规定执行 营业外支出减少 14,967.92 元，重分类至资产处 置收益。 2、 重要会计估计变更 本期无会计估计变更事项。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 17%、6%、3% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% (二) 税收优惠 1、公司于 2013 年 5 月 31 日经北京市经济和信息化委员会认定为软件企业，并取得 了编号为“京 R-2013-0350 号”软件企业认定证书。根据《财政部、国家税务总局 关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 （财税〔2012〕 27 号），符合条件的软件企业经认定后，享受自获利年度起企业所得税“两免三减 半”优惠政策。 94 2、公司于 2016 年 12 月 22 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市 国家税务局、北京市地方税务局联合核发的编号为 GR201611003109 的《高新技术 企业证书》，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条的规定， 有效期内适用 15%的企业所得税税率。 公司本期享受“三减半”所得税优惠政策，实际所得税税率为 12.5%。 3、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕 100 号）文件规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司自 有软件产品销售享受增值税实际税负超过 3%的部分即征即退的优惠政策。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 4,803.20 4,835.80 银行存款 21,703,386.99 5,315,369.62 其他货币资金 14,608,972.00 合计 36,317,162.19 5,320,205.42 其中：存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 14,608,972.00 合计 14,608,972.00 95 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 148,436,012.59 100.00 10,038,085.03 6.76 138,397,927.56 105,189,690.87 100.00 6,054,837.76 5.76 99,134,853.11 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 148,436,012.59 100.00 10,038,085.03 6.76 138,397,927.56 105,189,690.87 100.00 6,054,837.76 5.76 99,134,853.11 96 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 96,110,324.45 4,805,516.22 5.00 1-2 年 52,325,688.14 5,232,568.81 10.00 合计 148,436,012.59 10,038,085.03 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,983,247.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 30,646.10 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 转回或收回 金额 确定原坏账准备 的依据及其合理 性 转回或收回原 因 收回方 式 北京文达腾龙系统工程有限公司 30,646.10 管理层审批 客户付款 付款 合计 30,646.10 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 山西太电四方通信技术有限公司 40,532,400.00 27.31 2,026,620.00 中国电子系统技术有限公司 34,357,690.30 23.15 2,843,192.17 中信国安信息科技有限公司 28,657,911.14 19.31 2,587,148.61 同方泰德国际科技（北京）有限公司 13,555,900.00 9.13 677,795.00 北京市巨龙工程有限公司河北分公司 8,460,000.00 5.70 423,000.00 合计 125,563,901.44 84.60 8,557,755.78 97 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 200,000.00 20.86 2,888,113.90 79.52 1 至 2 年 14,982.00 1.56 632,822.54 17.42 2 至 3 年 632,757.16 65.99 111,129.32 3.06 3 年以上 111,129.32 11.59 合计 958,868.48 100.00 3,632,065.76 100.00 账龄超过一年且金额重大的预付款项为预付北京同兴拓创科技有限公司 733,886.48 元项目款，因为项目未验收原因，该款项尚未结算。 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 北京同兴拓创科技有限公司 733,886.48 76.54% 西藏意家信息科技有限公司 200,000.00 20.86% 北京诺菲消防设备有限公司 14,982.00 1.56% 河北万隆消防工程有限公司邯郸分公司 10,000.00 1.04% 合计 958,868.48 100.00% 98 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 6,102,755.97 100.00 2,163,051.69 35.44 3,939,704.28 4,764,033.80 100.00 862,174.32 18.10 3,901,859.48 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 6,102,755.97 100.00 2,163,051.69 35.44 3,939,704.28 4,764,033.80 100.00 862,174.32 18.10 3,901,859.48 99 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,494,514.00 74,725.69 5.00 1 至 2 年 9,900.00 990.00 10.00 2 至 3 年 706,116.64 141,223.33 20.00 3 至 4 年 3,892,225.33 1,946,112.67 50.00 合计 6,102,755.97 2,163,051.69 35.44 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,300,877.37 元。 3、 本期实际核销的其他应收款情况 无。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 300,000.00 32,631.83 押金 1,682,979.76 807,676.64 保证金 4,118,167.33 3,923,725.33 其他 1,608.88 合计 6,102,755.97 4,764,033.80 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 期末余额 账龄 占其他应收 坏账准备期 100 质 款期末余额 合计数的比 例(%) 末余额 中国电子系统工 程总公司 保证金 3,098,128.13 3 至 4 年 50.88 1,549,064.07 北京同顺房地产 开发有限公司 押金 816,419.76 1年以内126,153.12 2 至 3 年 690,266.64 13.40 144,360.98 中信国安信息科 技有限公司 保证金 794,097.20 3 至 4 年 13.01 397,048.60 应城龙运云技术 有限公司 押金 650,000.00 1 年以内 10.65 32,500.00 杨松斌 备用金 300,000.00 1 年以内 4.92 15,000.00 合计 5,658,645.09 92.86 2,137,973.65 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 4,540,583.33 4,540,583.33 9,768,176.81 9,768,176.81 合计 4,540,583.33 4,540,583.33 9,768,176.81 9,768,176.81 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 进项税 310.39 145,810.72 待摊费用 41,000.00 理财产品 64,250,000.00 合计 64,250,310.39 186,810.72 101 (七) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 联营企业 北京清城联控科技有限公司 948,387.56 948,387.56 合计 948,387.56 948,387.56 公司 2016 年 8 月 15 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过参股北京清城联控科技有限公司议案，并于 2016 年 8 月 16 日签订增资协议投资 人民币 200 万元（已缴足）。北京清城联控科技有限公司增资后注册资本为 1,000 万元，于 2016 年 10 月 11 日完成工商变更手续，取得北京市工 商行政管理局海淀分局颁发的统一社会信用代码为 91110108MA001TLL7R 的营业执照，本公司持股比例占注册资本的 20%，并委派一名董事， 本公司对北京清城联控科技有限公司生产经营活动产生重大影响，采用权益法核算。公司于 2017 年 8 月 25 日签订股权转让协议，以 90 万元将其 拥有的北京清城联控科技有限公司 20%股权转让给新余清城管理咨询中心（有限合伙），转让后公司不再持有北京清城联控科技有限公司股权。 102 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 运输设备 办公及电子设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 2,478,481.15 1,081,518.36 3,559,999.51 （2）本期增加金额 75,000.00 400,351.15 475,351.15 —购置 75,000.00 400,351.15 475,351.15 —在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 200,000.00 200,000.00 —处置或报废 200,000.00 200,000.00 （4）期末余额 2,353,481.15 1,481,869.51 3,835,350.66 2．累计折旧 （1）年初余额 656,126.30 695,190.32 1,351,316.62 （2）本期增加金额 504,019.37 136,245.96 640,265.33 —计提 504,019.37 136,245.96 640,265.33 （3）本期减少金额 82,315.57 82,315.57 —处置或报废 82,315.57 82,315.57 （4）期末余额 1,077,830.10 831,436.28 1,909,266.38 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,275,651.05 650,433.23 1,926,084.28 （2）年初账面价值 1,822,354.85 386,328.04 2,208,682.89 (九) 无形资产 无形资产情况 项目 软件 专利技术 合计 1．账面原值 （1）年初余额 116,999.90 200,000.00 316,999.90 （2）本期增加金额 12,346.15 12,346.15 —购置 12,346.15 12,346.15 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 129,346.05 200,000.00 329,346.05 2．累计摊销 103 （1）年初余额 41,741.60 23,333.38 65,074.98 （2）本期增加金额 9,244.29 20,000.04 29,244.33 —计提 9,244.29 20,000.04 29,244.33 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 50,985.89 43,333.42 94,319.31 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 78,360.16 156,666.58 235,026.74 （2）年初账面价值 75,258.30 176,666.62 251,924.92 期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。 (十) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋装修费 258,358.26 125,371.70 232,686.97 151,042.99 合计 258,358.26 125,371.70 232,686.97 151,042.99 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 12,201,136.72 1,525,239.65 6,917,012.08 864,670.26 合计 12,201,136.72 1,525,239.65 6,917,012.08 864,670.26 (十二) 其他非流动资产 104 项目 期末余额 年初余额 购房款 2,059,958.00 合计 2,059,958.00 (十三) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 6,600,000.00 合计 6,600,000.00 公司于 2016 年 9 月 9 日与北京银行股份有限公司学院路支行签订合同编号为 【0365449】的借款合同，借款金额为 660 万元，借款期限自 2016 年 9 月 13 日至 2017 年 9 月 12 日。该项贷款由吕文奎、许艳丽提供连带责任保证担保， 并以吕文奎、许艳丽个人房产提供抵押担保。上述借款已于 2017 年 7 月 6 日 还清。 (十四) 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 14,608,972.00 合计 14,608,972.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 (十五) 应付账款 1、 应付账款列示： 105 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 10,089,925.58 2,823,183.77 1 至 2 年 663,736.66 4,372,591.91 2 至 3 年 3,806,802.90 465,036.80 3 年以上 160,311.77 17,906.81 合计 14,720,776.91 7,678,719.29 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 软通动力信息技术（集团）有限公司 3,773,584.90 尚未办理结算 合计 3,773,584.90 (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,564,226.01 12,009,557.99 11,571,254.90 2,002,529.10 离职后福利-设定提存计划 46,577.68 835,388.38 793,612.16 88,353.90 合计 1,610,803.69 12,844,946.37 12,364,867.06 2,090,883.00 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,532,475.17 10,630,414.22 10,213,015.63 1,949,873.76 （2）职工福利费 99,151.89 99,151.89 （3）社会保险费 31,750.84 512,297.45 491,392.95 52,655.34 其中：医疗保险费 26,907.40 434,752.96 417,037.16 44,623.20 工伤保险费 2,690.74 42,600.00 40,828.42 4,462.32 生育保险费 2,152.70 34,944.48 33,527.36 3,569.82 （4）住房公积金 475,164.04 475,164.04 （5）工会经费和职工教育经费 292,530.39 292,530.39 （6）短期带薪缺勤 106 （7）短期利润分享计划 合计 1,564,226.01 12,009,557.99 11,571,254.90 2,002,529.10 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 44,695.79 802,043.74 761,955.45 84,784.08 失业保险费 1,881.89 33,344.65 31,656.72 3,569.82 合计 46,577.68 835,388.38 793,612.16 88,353.90 (十七) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 3,220,269.95 4,834,536.56 城市维护建设税 263,771.66 358,006.99 教育费附加 113,045.00 153,431.56 地方教育附加 75,363.33 102,274.60 企业所得税 3,608,879.01 4,358,863.87 个人所得税 2,274.09 146.70 车辆购置税 85,771.01 印花税 15,219.20 14,185.50 合计 7,298,822.24 9,907,216.79 (十八) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 10,083.34 合计 10,083.34 (十九) 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 107 项目 期末余额 年初余额 押金 8,000.00 往来款 190,770.00 366,314.77 其他应付款项 32,679.15 190,015.02 合计 231,449.15 556,329.79 (二十) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其 他 小计 股份 总额 21,280,000.00 5,000,000.00 20,208,000.00 8,512,000.00 33,720,000.00 55,000,000.00 股本明细 股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 持股数量 所占比 例（%） 持股数量 所占比 例（%） 吕文奎 12,600,000.00 59.21 17,005,263.00 29,605,263.00 53.83 姜燕 4,200,000.00 19.74 5,668,421.00 590,000.00 9,278,421.00 16.87 新余鑫安控投资管理中心 （有限合伙） 3,333,000.00 15.66 4,498,297.00 7,831,297.00 14.24 成都软银天投创业投资中 心（有限合伙） 1,620,000.00 1,620,000.00 2.95 北京同方以衡创业投资中 心（有限合伙） 1,500,000.00 1,500,000.00 2.73 新疆东证慕峰投资中心（有 限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 1.82 东莞象为创业投资合伙企 业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 1.82 深圳市南山软银股权投资 基金合伙企业（有限合伙） 880,000.00 880,000.00 1.60 郑碧筠 255,000.00 1.20 344,154.00 599,154.00 1.09 烟台源创现代服务业创业 投资合伙企业（有限合伙） 597,745.00 597,745.00 1.09 厦门昌群恒源投资合伙企 业（有限合伙） 590,000.00 590,000.00 1.07 何小伟 212,000.00 1.00 286,120.00 498,120.00 0.91 北京励盛投资咨询中心（有 限合伙） 680,000.00 3.20 917,745.00 1,597,745.00 合计 21,280,000.00 100.00 35,907,745.00 2,187,745.00 55,000,000.00 100.00 108 公司于 2017 年 1 月以总股本 21,280,000 股为基数向全体股东按每 10 股转增 4 股、 每 10 股送红股 9.496241 股的比例，以资本公积、未分配利润向全体股东转增股份 总额 28,720,000 股，每股面值 1 元，计增加股本 28,720,000.00 元。其中：由资本公 积转增 8,512,000.00 元，由未分配利润转增 20,208,000.00 元。上述出资业经立信会 计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 1 月 13 日出具“信会师报字【2017】第 ZB10900 号”验资报告予以验证。 公司于 2017 年 4 月以 17.00 元/股价格现金定向发行股票 5,000,000 股，成都软银天 投创业投资中心（有限合伙）认缴人民币 27,540,000.00 元，其中股本 1,620,000.00 元，资本公积 25,920,000.00 元；北京同方以衡创业投资中心（有限合伙）认缴人民 币 25,500,000.00 元，其中股本 1,500,000.00 元，资本公积 24,000,000.00 元；东莞象 为创业投资合伙企业（有限合伙）认缴人民币 17,000,000.00 元，其中股本 1,000,000.00 元，资本公积 16,000,000.00 元；深圳市南山软银股权投资基金合伙企业（有限合伙） 认缴人民币 14,960,000.00 元，其中股本 880,000.00 元，资本公积 14,080,000.00 元。 上述出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 4 月 28 日出具“信会 师报字【2017】第 ZB10901 号”验资报告予以验证。 (二十一) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 8,691,200.00 80,000,000.00 8,512,000.00 80,179,200.00 其他资本公积 19,446,572.22 19,446,572.22 合计 28,137,772.22 80,000,000.00 8,512,000.00 99,625,772.22 公司之资本公积变更详见“附注五、（二十）股本”之相关描述。 (二十二) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,039,447.93 2,897,802.26 8,937,250.19 109 合计 6,039,447.93 2,897,802.26 8,937,250.19 (二十三) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 44,718,125.32 15,559,307.05 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 44,718,125.32 15,559,307.05 加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,659,613.40 32,411,584.45 减：提取法定盈余公积 2,897,802.26 3,252,766.18 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 20,208,000.00 期末未分配利润 50,271,936.46 44,718,125.32 (二十四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 84,802,439.67 35,060,515.34 82,551,288.70 28,680,895.42 其他业务 1,004,113.24 234,400.00 234,400.00 合计 85,806,552.91 35,060,515.34 82,785,688.70 28,915,295.42 (二十五) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 674,622.63 669,990.03 教育费附加 289,124.00 287,138.58 地方教育附加 192,749.33 191,425.72 印花税 42,318.70 88,226.54 车船税 8,160.00 2,300.00 合计 1,206,974.66 1,239,080.87 110 (二十六) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬费用 1,410,520.60 1,859,461.54 办公费 38,076.24 45,160.25 差旅费 313,618.46 304,704.99 交通费 33,244.58 13,077.40 车辆使用费 50,657.50 51,548.00 业务招待费 128,607.64 222,197.94 其他 238,099.97 167,851.94 合计 2,212,824.99 2,664,002.06 (二十七) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬费用 9,211,130.04 7,054,481.45 办公费 1,340,044.48 416,506.34 差旅费 434,478.63 229,639.00 通讯费 50,537.38 54,715.64 咨询费及法律服务费 1,591,530.11 1,909,569.88 房租 2,936,925.59 2,454,030.13 物业费 388,782.43 300,971.28 无形资产摊销 28,620.33 26,841.74 装修费 234,588.86 331,432.19 车辆费 394,454.56 350,241.13 会议费 10,558.98 113,571.69 招待费 94,120.20 146,187.60 折旧费 623,286.89 349,267.43 其他 204,068.24 245,520.37 合计 17,543,126.72 13,982,975.87 (二十八) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 129,527.77 328,104.34 减：利息收入 195,432.19 11,935.92 汇兑损益 手续费 48,065.72 6,365.07 111 合计 -17,838.70 322,533.49 (二十九) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 5,253,478.54 2,758,831.35 合计 5,253,478.54 2,758,831.35 (三十) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,051,612.44 处置长期股权投资产生的投资收益 -48,387.56 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 理财收益 34,679.05 合计 -13,708.51 -1,051,612.44 (三十一) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 车辆 -14,967.92 -14,967.92 合计 -14,967.92 -14,967.92 (三十二) 其他收益 112 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 软件即征即退增值税 8,023,334.44 与收益相关 合计 8,023,334.44 (三十三) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 11,370.80 5,382,116.48 11,370.80 盘盈利得 个税返还款 20,310.62 11,269.13 20,310.62 其他 5,000.00 22,492.79 5,000.00 合计 36,681.42 5,415,878.40 1,040,794.66 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 软件即征即退税 5,071,666.43 与收益相关 稳岗补贴 11,370.80 10,450.05 与收益相关 上市补助 300,000.00 与收益相关 合计 11,370.80 5,382,116.48 (三十四) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 61,310.42 14,967.92 罚款 1,200.00 滞纳金 15,765.29 15,765.29 合计 15,765.29 62,510.42 30,733.21 113 (三十五) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,735,452.59 5,196,710.82 递延所得税费用 -660,569.39 -341,066.91 合计 4,074,883.20 4,855,643.91 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 32,563,045.50 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 4,070,380.69 子公司适用不同税率的影响 61,138.38 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -40,734.19 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 加计扣除 -15,901.68 所得税费用 4,074,883.20 (三十六) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 4,124,533.28 2,716,568.86 利息收入 195,432.19 11,935.92 政府补助 11,370.80 310,450.05 合计 4,331,336.27 3,038,954.83 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 114 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 3,935,000.00 2,212,000.00 费用性支出 10,605,692.17 7,349,948.97 手续费支出 48,065.72 6,365.07 保证金 14,608,972.00 合计 29,197,729.89 9,568,314.04 (三十七) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 28,488,162.30 32,349,081.27 加：资产减值准备 5,253,478.54 2,758,831.35 固定资产折旧 640,265.33 349,267.43 无形资产摊销 29,244.33 26,841.74 长期待摊费用摊销 232,686.97 266,432.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 14,967.92 61,310.42 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 129,527.77 328,104.34 投资损失（收益以“－”号填列） 13,708.51 1,051,612.44 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -660,569.39 -341,066.91 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,227,593.48 7,280,302.74 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -56,458,263.28 -31,151,655.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,187,550.25 -11,477,256.75 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,098,352.73 1,501,804.56 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 21,708,190.19 5,320,205.42 减：现金的期初余额 5,320,205.42 7,497,791.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 16,387,984.77 -2,177,586.23 2、 现金和现金等价物的构成 115 项目 期末余额 年初余额 一、现金 21,708,190.19 5,320,205.42 其中：库存现金 4,803.20 4,835.80 可随时用于支付的银行存款 21,703,386.99 5,315,369.62 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 21,708,190.19 5,320,205.42 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (三十八) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 14,608,972.00 保证金 合计 14,608,972.00 116 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 陕西中电科安信 息科技有限公司 陕西 陕西 技术服务及 软硬件销售 65.00 设立 北京清城智投科 技有限公司 北京 北京 技术服务 70.00 设立 公司于 2017 年 8 月 28 日召开第一届董事会第十四次会议，审议通过了关于《注 销北京清城智投科技有限公司》的议案。并于 2017 年 8 月 30 日予以公告（公 告编号：2017-029）。截止 2017 年 12 月 31 日工商注销手续尚未办理完毕。 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东 权益余额 陕西中电科安信 息科技有限公司 35% -171,451.10 1,516,045.72 117 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 陕西中电科安信息科技 有限公司 4,282,429.29 51,404.01 4,333,833.30 2,274.09 2,274.09 82,609.16 38,957.04 121,566.20 300,146.70 300,146.70 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 陕西中电科安信息科技 有限公司 -489,860.29 -489,860.29 -768,013.85 -178,580.50 -178,580.50 76,578.16 118 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企 业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 北京清城联控科技 有限公司 北京 北京 技术开发 20.00 权益法 本期合营企业或联营企业其变化情况详见本附注“五（七）、长期股权投资” 七、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公 司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理 层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机 构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险， 不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户 119 的信用资质，对于存在不良信用记录或潜在风险的客户，将采取必要的措施以确保 债权回收。本公司于每个资产负债表日通过单项认定或账龄分析来确保计提了充足 的坏账准备，确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于以浮动利率计息的长期银行借款。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司面临的汇率风险主要来源于合同义务，即本公司所承担的合同约定的 固定汇率与实际汇率的差额。 （3）其他价格风险 无。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。 120 八、 公允价值的披露 无。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 公司控股股东及实际控制人为自然人吕文奎，直接持有 29,605,263.00 股，占公司 股份总额的 53.83%，通过持有新余鑫安控投资管理中心（有限合伙）的 67.86%的合 伙财产份额间接持有 5,314,318.14 股，占公司股份总额的 9.66%，共持有 63.49%的 公司股份。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京宁视网络技术有限公司 受实际控制人吕文奎控制的公司 许艳丽 主要投资者吕文奎之配偶 (五) 关联交易情况 121 1、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 吕文奎 6,600,000.00 2016.9.13 2017.9.12 是 许艳丽 6,600,000.00 2016.9.13 2017.9.12 是 2、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,680,000.00 1,640,000.00 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 公司无需要披露的其他承诺事项。 (二) 或有事项 公司无需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 122 十二、 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 123 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 148,436,012.59 100.00 10,038,085.03 6.76 138,397,927.56 105,189,690.87 100.00 6,054,837.76 5.76 99,134,853.11 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 148,436,012.59 100.00 10,038,085.03 6.76 138,397,927.56 105,189,690.87 100.00 6,054,837.76 5.76 99,134,853.11 124 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 96,110,324.45 4,805,516.22 5.00 1 至 2 年 52,325,688.14 5,232,568.81 10.00 合计 148,436,012.59 10,038,085.03 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 3,952,601.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 30,646.10 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 转回或收回 金额 确定原坏账准备 的依据及合理性 收回方式 转回或收回 原因 北京文达腾龙系统工程有限公司 30,646.10 管理层审批 客户付款 付款 合计 30,646.10 3、 本期实际核销的应收账款情况 无。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 坏账准备 125 数的比例(%) 山西太电四方通信技术有限公司 40,532,400.00 27.31 2,026,620.00 中国电子系统技术有限公司 34,357,690.30 23.15 2,843,192.17 中信国安信息科技有限公司 28,657,911.14 19.31 2,587,148.61 同方泰德国际科技（北京）有限公司 13,555,900.00 9.13 677,795.00 北京市巨龙工程有限公司河北分公司 8,460,000.00 5.70 423,000.00 合计 125,563,901.44 84.60 8,557,755.78 126 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 6,094,147.09 100.00 2,162,271.25 35.48 3,931,875.84 4,757,033.80 100.00 861,824.32 18.12 3,895,209.48 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 6,094,147.09 100.00 2,162,271.25 35.48 3,931,875.84 4,757,033.80 100.00 861,824.32 18.12 3,895,209.48 127 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,492,905.12 74,645.25 5.00 1 至 2 年 2,900.00 290.00 10.00 2 至 3 年 706,116.64 141,223.33 20.00 3 至 4 年 3,892,225.33 1,946,112.67 50.00 合计 6,094,147.09 2,162,271.25 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,300,446.93 元。 3、 本期实际核销的其他应收款情况 无。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 300,000.00 32,631.83 押金 1,675,979.76 800,676.64 履约保证金及投标保证金 4,118,167.33 3,923,725.33 合计 6,094,147.09 4,757,033.80 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 坏账准备期 末余额 128 比例(%) 中国电子系统工 程总公司 保证金 3,098,128.13 3 至 4 年 50.84 1,549,064.07 北京同顺房地产 开发有限公司 押金 816,419.76 1年以内126,153.12 2 至 3 年 690,266.64 13.40 144,360.98 中信国安信息科 技有限公司 保证金 794,097.20 3 至 4 年 13.03 397,048.60 应城龙运云技术 有限公司 押金 650,000.00 1 年以内 10.67 32,500.00 杨松斌 备用金 300,000.00 1 年以内 4.92 15,000.00 合计 5,658,645.09 92.86 2,137,973.65 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,250,000.00 3,250,000.00 对联营、合营企业投资 948,387.56 948,387.56 合计 3,250,000.00 3,250,000.00 948,387.56 948,387.56 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 陕西中电科安信息科技 有限公司 3,250,000.00 3,250,000.00 合计 3,250,000.00 3,250,000.00 129 2、 对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益 调整 其他权益变 动 宣告发放现金 股利或利润 其他 联营企业 北京清城联控科技有限公司 948,387.56 900,000.00 -48,387.56 小计 合计 948,387.56 900,000.00 -48,387.56 公司 2016 年 8 月 15 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过参股北京清城联控科技有限公司议案，并于 2016 年 8 月 16 日签订增资协 议投资人民币 200 万元（已缴足）。北京清城联控科技有限公司增资后注册资本为 1,000 万元，于 2016 年 10 月 11 日完成工商变更手续，取 得北京市工商行政管理局海淀分局颁发的统一社会信用代码为 91110108MA001TLL7R 的营业执照，本公司持股比例占注册资本的 20%，并 委派一名董事，本公司对北京清城联控科技有限公司生产经营活动产生重大影响，采用权益法核算。公司于 2017 年 8 月 25 日签订股权转 让协议，以 90 万元将其拥有的北京清城联控科技有限公司 20%股权转让给新余清城管理咨询中心（有限合伙），转让后公司不再持有北京 清城联控科技有限公司股权。 130 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 84,802,439.67 35,060,515.34 82,551,288.70 28,680,895.42 其他业务 1,004,113.24 234,400.00 234,400.00 合计 85,806,552.91 35,060,515.34 82,785,688.70 28,915,295.42 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -48,387.56 -1,051,612.44 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的 利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 合计 -48,387.56 -1,051,612.44 131 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -14,967.92 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 11,370.80 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 30,646.10 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,013,658.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -130,088.44 少数股东权益影响额 合计 910,619.11 (二) 净资产收益率及每股收益： 132 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.56 0.53 0.53 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 16.03 0.52 0.52 133 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市朝阳区广顺北大街 33 号院福码大厦 A 座 8 层