837838_2017_艾格生物_2017年年度报告_2018-04-25.txt

公告编号：2018-007 1 证券代码：837838 证券简称：艾格生物 主办券商：联讯证券 2017 年度报告 艾格生物 NEEQ:837838 浙江艾格生物科技股份有限公司 Zhejiang AGS Biotech Co., Ltd 公告编号：2018-007 2 公司年度大事记  2017 年度浙江艾格生物科技股份有限公司荣获湖州市工业行业“隐形冠军企业”。  2017 年浙江艾格生物科技股份有限公司被重新评定为“高新技术企业”，有效期三年。  根据《长兴县工业企业发展绩效综合评价办法》(长政办发〔2016〕43 号）、《长兴县工 业 50 强企业培育管理办法（试行）》（长政办发〔2016〕44 号）等文件精神，经长兴县 工业强县建设领导小组审核认定，浙江艾格生物科技股份有限公司等 50 家企业，为 2017 年度长兴县工业“50 强企业”。 公告编号：2018-007 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 公告编号：2018-007 4 释义 释义项目 释义 公司、艾格生物或股份公司 指 浙江艾格生物科技股份有限公司 聚丰投资 指 长兴聚丰投资管理合伙企业（有限合伙） 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 股东大会 指 浙江艾格生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江艾格生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江艾格生物科技股份有限公司监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 联讯证券 指 联讯证券股份有限公司 公司章程 指 浙江艾格生物科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 工作指引 指 《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作 指引（试行）》 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌进行公开 转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人姚云昕、主管会计工作负责人余芳及会计机构负责人（会计主管人员）计学云保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、控股股东不当控制风险 公司的控股股东为徐克成，持有公司 53.76%股份。2002 年起担 任公司董事长至今，在公司决策、监督、日常经营管理上均可 施予重大影响。因此，公司存在大股东利用其控股股东地位对 公司人事、经营决策进行控制，从而使得公司决策偏离中小股 东最佳利益目标的风险。 2、市场竞争加剧的风险 随着国内农副产品加工行业的不断发展，农副产品加工企业之 间的竞争日趋激烈。虽然公司已成为在农副产品加工—蛋品精 加工细分行业走在比较前列的企业之一，并且凭借十几年的市 场积累，与上下游客户也建立了长期稳定的合作关系，虽然精 加工蛋制品行业资金门槛、技术门槛、行业壁垒较高，企业凭 借独特的生产能力获得稳定的销售渠道，经营状况较为稳定， 但不排除新的公司进入的可能性。若不能在服务质量、技术创 新、产品研发、客户维系等方面进一步增强，未来将面临业务 萎缩、经营业绩下降的风险。一旦同行业实力雄厚的企业采取 降低价格、产品创新等手段抢占市场，将对公司的发展带来不 利影响。 3、历史沿革中股权代持导致股权纠纷 的风险 公司历史沿革中，存在股权代持情况。2002 年，上述股权代持 情况已解除，但代持及解除程序存在一定瑕疵。上述全部被代 持人已出具《确认函》，确认其知晓且同意转让被代持股权相关 事宜，且已全额收到股权转让款。股权转让完成后，股权代持 情况已全部解除。公司控股股东及实际控制人徐克成作为上述 公告编号：2018-007 6 代持股权的受让方，已出具书面《承诺》, 承诺因公司历史沿革 中股权代持情况而产生的一切纠纷或风险，由其本人无条件地 全额承担。但代持及转让程序上的瑕疵仍可能给公司未来的生 产经营活动造成一定的不利影响。 4、历史沿革中部分国有股权转让程序 存在瑕疵导致股权纠纷的风险 历史沿革中，涉及四家国有法人股东的股权转让，未按照届时 有效的法律法规履行国有资产转让的审计、评估等程序，而直 接以协议方式转让存在程序瑕疵。上述股权转让签署了相关协 议、履行了工商变更登记程序，部分转让得到了相关国有资产 监督管理部门的追认。另外，公司控股股东、实际控制人徐克 成亦已就全部、无条件承担上述转让可能导致的风险做出有效 承诺。但历史沿革中部分国有股权转让程序存在瑕疵导致股权 纠纷的风险，仍可能给公司未来的生产经营活动造成不利影响。 5、食品安全风险 企业作为一家蛋制品深加工企业，采用的原料为鲜鸡蛋，较容 易腐坏或变质，生产、检测、流通过程中若未加强管理，可能 会引发食品安全问题。若出现食品安全问题，企业运营效率、 品牌价值、实际订单均会受到较大影响。因此，企业制定严格 的管理、监测机制，紧抓产品的安全和质量。 6、人才流失风险 公司拥有经验丰富的技术队伍和经营管理团队，随着公司业务 的发展，生产经营规模不断扩大，对高层次管理人才、技术人 才的需求也将不断增加。同时行业内对人才的争夺也日趋激烈， 公司能否继续吸引并留住人才，对公司未来的发展至关重要， 所以公司面临一定的核心技术人员流失或者短缺的风险。 7、采购集中风险 2016 年和 2017 年，公司前五名供应商合计采购额占公司营业成 本的比例分别为 72.62%和 78.31%，存在一定的因供应商集中而 带来的风险。 8、客户集中度较高的风险 2016 年及 2017 年，公司来自前五名客户的销售额占营业收入比 重分别为别 45.99%和 49.83%，其中，第一大客户的收入占比分 别为 29.99%和 29.23%。公司来自主要客户的销售额占营业收入 的比重相对较高，本公司存在客户相对集中的风险。如果来自 主要客户的收入大幅下降，则会对公司盈利的造成较大的影响， 公司业绩存在下滑的风险。 9、应收账款回收风险 2016 年末、2017 年末应收账款净额分别为 2459.89 万元、3141.65 万元，报告期内应收账款逐步增大，这主要由于公司今年年底 前发货较多且未及时收款所致，目前公司应收账款账龄绝大多 数在 1 年以内，但随着业务规模的扩大，公司仍面临着应收账 款管理及回收风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2018-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江艾格生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang AGS Biotech Co., Ltd 证券简称 艾格生物 证券代码 837838 法定代表人 姚云昕 办公地址 长兴县经济开发区区间路 6 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 聂丽文 职务 董事会秘书 电话 0572-6203599 传真 0572-6202679 电子邮箱 nieliwen48@ 公司网址 www.ai- 联系地址及邮政编码 浙江省长兴县经济开发区区间路 6 号 313100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998-10-30 挂牌时间 2016-07-06 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C13 制造业-139 农副食品加工业-1393 蛋品加工 主要产品与服务项目 生产蛋制品销售，鲜鸡蛋销售，保健食品新品种的研究及相关设 备技术的研究、咨询、转让，货物进出口，技术进出口。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 31,250,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 徐克成 实际控制人 徐克成 公告编号：2018-007 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330500704465789Y 否 注册地址 长兴县经济开发区区间路 6 号 否 注册资本 31,250,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 联讯证券 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、 四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵春琪、高海燕 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更 指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动 变更为集合竞价交易。 公告编号：2018-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 50,270,880.48 50,032,398.37 0.48% 毛利率% 28.81% 35.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,483,157.94 8,699,127.80 -13.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,169,298.53 7,359,739.37 -2.59% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.08% 23.95% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 13.53% 20.26% - 基本每股收益 0.24 0.29 -17.24% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 85,353,544.42 61,406,896.94 39.00% 负债总计 28,468,336.67 12,004,847.13 137.14% 归属于挂牌公司股东的净资产 56,885,207.75 49,402,049.81 15.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.82 1.58 15.19% 资产负债率%（母公司） 33.35% 19.55% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 2.21 5.35 - 利息保障倍数 19.34 58.99 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,911,282.80 -2,922,837.29 370.67% 应收账款周转率 1.68 2.34 - 存货周转率 1.94 1.48 - 公告编号：2018-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 39.00% 23.16% - 营业收入增长率% 0.48% -14.54% - 净利润增长率% -13.98% -0.58% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,250,000 31,250,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 255,944.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 113,301.60 非经常性损益合计 369,246.37 所得税影响数 55,386.96 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 313,859.41 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 5,975.12 资产处置收益 5,975.12 公告编号：2018-007 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 艾格生物是一家立足于蛋品加工行业的生物工程科技型创新企业，主要利用生物技术对鸡蛋中不同 活性成分进行提取，并对相关产品进行深度开发研究，做成食品原料或保健品中间体。 在蛋品加工业， 艾格生物技术居国内领先，为目前国内鸡蛋综合加工利用程度较深、鸡蛋生物制品品种较多的企业。公 司拥有主打产品蛋黄免疫球蛋白生产工艺的发明专利，为国内领先的蛋黄免疫球蛋白生产制造商，目前 年产量约为 20 吨。另一专利主产品蛋清溶菌酶，产量全国领先，目前年产量约为 10 吨。另外，公司还 具备优质蛋白粉、蛋黄粉、全蛋粉等普通干蛋类产品的生产能力，年产量约 1000 吨。公司在生物制品 领域已储备了一定的技术研发潜能，在产品成果转化及工业化生产中，已积累比较成熟的经验。公司目 前正新建的生产能力为目前 5 倍的蛋品生产线，预计 2018 年年底前可投产，届时将新增项目有蛋壳粉、 蛋液类产品等。公司依托已建立的省级研发中心的技术优势，计划开发安全、绿色、无公害的鸡蛋生物 制品，满足市场对健康食品的需求。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司的主要业务主要集中在精加工蛋制品的生产和销售，公司主要产品有蛋黄球蛋白 粉(免疫球蛋白)、普通蛋白粉、蛋黄粉、全蛋粉、蛋清溶菌酶、卵磷脂型 DHA 蛋白粉、蛋白肽。 报告期内的财务状况、经营成果情况如下：营业收入 50,270,880.48 元，较去年同期 50,032,398.37 元上升 0.48%；营业成本 35,787,722.95 元，较去年同期 32,442,803.25 元上升 10.31%；毛利率 28.81%, 比上年同期 35.16%下降 6.35%；管理费用 6,186,534.07 元,比上年同期 5,546,102.63 元上升 11.55%； 销售费用 1,517,381.44 元,比上年同期 2,847,309.72 元下降 46.71%；财务费用 280,254.48 元,比上年 同期 150,055.66 元上升 86.77%；营业外收入 3,692,46.37 元,比上年同期 1,572,060.20 下降-76.51%； 净利润 7,483,157.94 元,较去年同期 8,699,127.80 元,下降 13.98%。 报告期内净利润同比下降的主要原因是： 公告编号：2018-007 12 1.营业成本上升：报告期内蛋黄粉、蛋白粉、全蛋粉三个基础蛋粉的产量较上年上升较大，但因 1-6 月份生产产品结构调整，以前生产的蛋黄球蛋白、蛋白粉、蛋黄粉、全蛋粉四个联产品现变成蛋白 粉、蛋黄粉、全蛋粉三个联产品，剔除了成本占比最高的蛋黄球蛋白，其他三个联产品应分摊的成本大 幅上升（综合营业成本上升 10.31%）； 2.报告期内财务费用 280,254.48 元,比去年同期 150,055.66 元上升 130,198.82 元, 增加 86.77%。 3.资产减值损失增加：因蛋黄球蛋白、全蛋粉的主要客户在当年 12 月份采购份额较大，使报告期 的应收帐款增加（货款现已大部分回收），同时年终审计时“坏帐准备”增加，预提的资产减值损失比 上年增加 99.29%。 2018 年经营计划 （1）产能提升、产品升级计划 公司下一步加强产品技术研发，2018 年拟选定 5 个研发产品进行开 发，争取 2 个产品立项。 （2）营销计划 公司将加大销售渠道建设力度，深挖客户需求，提供更多新产品。全力以赴做好蛋 粉产品的后端市场开发工作。针对蛋黄球蛋白粉销售市场，积极服务，开拓产品终端市场，与渠道销售 商建立战略合作关系，促进销量提升。 （3）人才计划 公司利用长三角地带地理优势，完善招人、留人、育人体系，完善薪资体系、培训 体系、激励体系，适当时候考虑股权激励计划，吸引优秀人才与公司共同成长。 （4）财务计划 融资战略：企业将通过股权融资、银行贷款、引进投资者等方式进行融资，扩大资 本的积累，实现资本运营。 （5）财务监控：财务人员将从战略高度开展财务管理工作，进行财务分析，使财务分析成为企业 战略决策重要的依据，加强财务管理，努力使财务风险降低到最低水平。 2018 年展望： （1）公司将继续致力于向客户提供品种齐全、性状多样、质量可靠的蛋黄球蛋白粉(免疫球蛋白)、 蛋白粉、蛋黄粉、蛋清溶菌酶、全蛋粉等精加工蛋制品，充分利用公司的技术优势、品牌优势和资本市 场，拓展更广阔的成长空间。 （2）加强新产品、新技术开发力度,通过产、学、研联合研发，继续与大专院校、科研院所进行合 作，保持稳固的技术合作关系，进行技术联合研发、共同开发、研制具有国内外领先水平的新产品、新 技术，对研发的新产品进行技术完善与提高，通过不断与外部技术力量的合作及自身不断探索，使企业 自主新产品开发及科技成果转化能力得到较快提升和发展。 (二) 行业情况 国外蛋制品消费占鲜蛋比例为：美国 60%，日本 50%，欧洲 20~30%。几乎所有的禽蛋加工厂都设在 北美、日本和欧洲，把 30%的禽蛋加工成具有高附加值的产品， 而国内蛋制品消费占鲜蛋比例不足 1%， 是由于鸡蛋生产、加工技术和设备相对落后，禽蛋产品加工程度普遍较低、加工率不高、加工深度不够， 尤其是依靠先进技术生产的高附加值蛋品在中国基本还属于空白。随着我国大型超市的普及，城市居民 消费意识的转变，健康消费成为时尚，经济实惠、品种繁多而优质的蛋制品将逐渐替代鲜蛋，成为未来 禽蛋加工业的主要产品，成为人们日常生活蛋品消费的首选。蛋制品行业在中国必将是除了奶制品行业 的第二大产业，市场空间极大。 报告期内，本行业主要法律法规及相关政策未出现重大变化，本行业不具有很强的周期性。 公告编号：2018-007 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 10,066,888.36 11.70% 8,675,499.91 14.15% 16.04% 应收账款 31,416,539.00 36.51% 24,598,949.70 40.11% 27.71% 存货 16,390,031.32 19.20% 20,563,269.29 33.53% -20.29% 固定资产 5,002,937.43 5.81% 5,627,457.93 9.18% -11.10% 在建工程 10,397,057.15 12.08% 106,000.00 0.17% 9,708.54% 短期借款 7,500,000.00 15.69% 0% 应付帐款 7,475,608.87 8.76% 6,665,014.14 10.85% 12.16% 其他应付款 8,007,353.06 9.38% 71,783.38 0.12% 11054.88% 资产总计 85,353,544.42 - 61,406,896.94 - 39.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：期末金额比上年增加 16.04%，主要是报告期年末 12 月份货款回收集中所致（2017 年 12 月份共收回货款 1213.45 万元）。 2、应收帐款：期末金额比上年增加 27.71%。主要是报告期末公司存在大客户吉林修正健康股份有 限公司的蛋黄球蛋白粉产品应收货款（当年 12 月 23 日采购 2100 公斤金额 430.50 万元，货款于 2018 年到帐）及 2017 年全蛋粉的新客户“兴华联富食品”的应收货款合计 402.50 万元所致，现货款已大部 分回收。 3、存货：期末金额比上年减少 20.29%，主要是： ⑴产品销售市场份额增加，蛋白粉、蛋黄粉、全蛋粉等基础蛋粉市场销量大增，报告期生产的蛋黄 粉、蛋白粉库存全部售完。 ⑵由于报告期生产结构变动，蛋黄球蛋白粉当年生产产量比上年减少 4666 公斤，同时减少库存金 额 5,264,927.76 元。 4、固定资产：期末金额比上年减少 11.10%，主要是当年资产总额增加 39.00%，使得固定资产与当 年总资产的份额比减少 11.1%所致。 5、在建工程：期末金额比上年增加 9708.54%，主要是： ⑴报告期内新厂房开工建设，主体土建工程已付 10,259,604.39 元,厂房土建工程 70%已经完工所致 （已支付地基工程 9,527,459.21 元，纲结构工程 222,222.22 元，安装工程 312,322.96 元,资本化利息 费用 197,600.00 元）； ⑵辅助工程已支付 137,452.76 元（主要是绿化及零星工程）。 6、应付账款：期末金额比上年增加 12.16%，主要是安徽锦华进出口有限公司责任公司在 12 月份购 入 20 吨蛋黄粉，和 1.5 吨溶菌酶，共计金额为 164.2 万元。 7、其他应付款：与上年同期金额变动比例为增加 11054.88%：主要是： （1）报告期新增了浙江长兴汇丰建设工程有限公司预付招标工程款 1,600,000.00 元； （2）其他应付款中新增了暂借款利息263,530.20 元（主要是短期借款中关联方资金拆入的6,000,000.00 元，已计提末支付的六个月暂借款利息）。 （3）短期借款中关联方资金拆入的 6,000,000.00 元,现调入本科目。 公告编号：2018-007 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 50,270,880.48 - 50,032,398.37 - 0.48% 营业成本 35,787,722.95 71.19% 32,442,803.25 64.84% 10.31% 毛利率% 28.81% - 35.16% - - 管理费用 6,186,534.07 12.31% 5,546,102.63 11.09% 11.55% 销售费用 1,517,381.44 3.02% 2,847,309.72 5.69% -46.71% 财务费用 280,254.48 0.56% 150,055.66 0.30% 86.77% 营业利润 8,822,243.97 12.87% 8,052,768.68 16.08% 9.56% 营业外收入 369,246.37 5.42% 1,572,060.20 3.15% -76.51% 营业外支出 2,284.23 0.01% 净利润 7,483,157.94 14.89% 8,699,127.80 17.39% -13.98% 项目重大变动原因： 1、 营业成本：与上年同期金额变动比例增加了 10.31%。报告期根据 2016 年年底蛋黄球蛋白存货库存量， 1-6 月份调整了生产结构，将上年同期生产的蛋黄球蛋白粉、蛋黄粉、蛋白粉、全蛋粉四个主要产品 换成蛋黄粉、蛋白粉、全蛋粉三个基础蛋粉，生产成本分摊中少了成本占比最大的蛋黄球蛋白粉产 品，使蛋白粉、蛋黄粉、全蛋粉的单位生产成本都分别提高了 5.09%、11.72%、3.55%。 2、 财务费用：与上年同期金额变动比例为 86.77%，主要是当年新增银行贷款利息及向个人拆借资金利 息（银行贷款共 750 万元：3 月 14 日新增抵押贷款 350 万元，年利率 5.7%；4 月 28 日新增存单质押 贷款 400 万元，同年利率 4.35%；另有 600 万元的个人拆借资金，年利率 5.7%）。 3、 管理费用：与上年同期金额变动比例为 11.55%，主要是研发费用比上年同期增加 71.12 万元。 4、 销售费用：与上年同期金额变动比例为-46.71%，下降 132.99 万元。主要是： ⑴上年“圣龙业务返利”有 28.52 万元，而报告期无发生； ⑵上年销售费用中搬运费 44.60 万元，大部分是职工薪酬中的业务提成，报告期应付职工薪酬中的 职工奖励没有提足。 5、 营业利润：与上年同期金额变动比例为 9.56%，主要原因是： ⑴2017 年生产结构变动，蛋白粉、蛋黄粉、全蛋粉综合毛利率下降 6.35%； ⑵管理费用比上年同期增加 64.04 万元，变动比率上升 11.55%。 6、 营业外收入：与上年同期金额变动比例为-76.51%，主要是新三版政府补助资金和新厂房蛋液项目补 助资金被调入其他收益科目。 7、 净利润：与上年同期金额变动比例为-13.98%，主要原因为： ⑴2017 年生产结构变动，蛋白粉、蛋黄粉、全蛋粉综合毛利率下降 6.35%， ⑵管理费用中研发费用比上年净增加 71.12 万元。 ⑶营业外收入 36.90 万元，比上年同期减少 120.28 万元，变动比率为-76.51%，使净利润比上年减 少 121.60 万元。 公告编号：2018-007 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 50,080,983.04 50,018,979.56 0.12% 其他业务收入 189,897.44 13,418.81 1,315.16% 主营业务成本 35,648,943.45 32,437,585.38 9.90% 其他业务成本 138,779.50 5,217.87 2,559.7% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 蛋黄球蛋白粉 14,875,128.13 29.59% 19,838,632.60 39.65% 蛋白粉 13,081,508.50 26.02% 11,067,871.68 22.12% 蛋黄粉 13,214,066.46 26.29% 15,555,329.90 31.10% 溶菌酶 2,411,677.42 4.80% 2,163,777.82 4.32% 全蛋粉 6,438,773.47 12.81% 1,338,666.71 2.67% 冻干粉 59,829.06 0.12% 54,700.85 0.11% 其他业务收入 189,897.44 0.37% 13,418.81 0.03% 合计 50,270,880.48 100.00% 50,032,398.37 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司营业收入 50,270,880.37 元，较去年同期 50,032,398.37 元,增长 0.48%；其主要原因为以下几 点: 1、蛋黄球蛋白粉营业收入 14,875,128.13 元,较去年 19,838,632.60 元下降 25.02%；占当年营业收 入的 29.59%，主要是 2017 年公司主要客户之一的吉林标普生物工程有限公司，今年终端市场产品结构 发生变化，使用蛋黄球蛋白粉的投入比例下滑。 2、蛋白粉营业收入 13,081,508.50 元，较上年 11,067,871.13 元增长 18.19%；占当年营业收入的 26.02%，报告期市场开拓较多优质客户，蛋白粉销量上升。但由于报告期厂部生产品结构变动，蛋白粉、 蛋黄粉、全蛋粉生产成本增加，毛利率下降。 3、蛋黄粉营业收入 13,214,066.46 元，较去年 15,555,329.90 元下降 15.05%；占当年营业收入的 26.29%，蛋黄粉销售收入下降主要是年初蛋黄粉库存告急，无货可发损失市场占有率所致。 4、溶菌酶营业收入 2,411,677.42 元，较去年 2,163,777.82 元上升 11.46%；占当年营业收入的 4.8%， 由于当下食品行业整顿，溶菌酶市场行情好转，使有天然抗生素功能的溶菌酶有了用武之地，销量上升。 5、全蛋粉营业收入 6,438,773.47 元，较去年 1,338,666.71 元上升 380.99%，占当年营业收入的 12.81%：全蛋粉营收的上升主要是开发了“兴化联富”等大型优质客户，销量大幅上升所致。 6、冻干粉营业收入 59,839.06 元，较去年 54,700.85 元上升 9.38%，占当年营业收入的 0.12%.冻 干粉行情与去年相差不大，市场潜力还相当大，有待开拓。 2017 年艾格生物产能已严重不足，报告期库存中除蛋黄球蛋白还有存货以外，其他蛋白粉、蛋黄粉、 全蛋粉基本售完，日前新厂房在建工程已进入完工阶段，未来公司的业绩将有较大的增长空间。 公告编号：2018-007 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 吉林修正健康股份有限公司 14,696,478.63 29.23% 否 2 兴化市联富食品有限公司 5,553,846.15 11.05% 否 3 夫竞（上海）贸易有限公司 1,698,000.00 3.38% 否 4 洛阳金秋农副产品有限公司 1,676,923.08 3.34% 否 5 洪湖市宏业水产有限公司 1,426,495.73 2.84% 否 合计 25,051,743.59 49.84% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 夏彬 18,258,888.99 60.74% 否 2 安徽锦华进出口有限责任公司 6,887,186.07 22.91% 否 3 李宏娜 2,508,854.98 8.35% 否 4 上海华宝纤维制品有限公司 262,525.14 0.87% 否 5 临江益瑞石硅藻土有限公司 107,307.70 0.36% 否 合计 28,024,762.88 93.23% - 8、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,911,282.80 -2,922,837.29 370.67% 投资活动产生的现金流量净额 -19,727,036.85 -358,656.49 -5400.26% 筹资活动产生的现金流量净额 13,207,142.50 9,482,174.17 39.28% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：变动比例为 370.67%，主要是： ⑴货款回收增加，当年销售商品、提供劳务收到的现金 58,819,373.46 元比上年同期 47,844,104.05 元增加 10,975,269.41 元上升 22.93%；其中有 8,951,200.00 元属于上年货款，主要是公司管理层加强 货款回收管理考核条例，提高业务人员货款回收的责任和动力； ⑵支付其他经营活动有关的现金 5,556,017.90 元比上年 12,694,690.59 元少支出 7,138,672.69元， 下降 56.23%，主要是上年归还以前年度高管及关联方资金拆借款 6,408,145.15 元； 2、投资活动产生的现金流量净额:变动比例为-5400.26%，主要是新厂房基建已支付 10,397,057.15 元，其中：⑴主体工程已支付 10,259,604.39 元（地基工程 9,527,459.21 元，纲结构工程已支付 222,222.22元，安装工程 312,322.96 元,资本化利息费用 197,600.00 元）；⑵辅助工程已支付 137,452.76 元（主要是绿化及零星工程），土建部分主厂房已完工 70%。 3、筹资活动产生的现金流量净额：变动比例为 39.28%，主要是新增湖州商业银行抵押贷款 公告编号：2018-007 17 3,500,000.00 元（期限为 2017 年 3 月 14 日—2018 年 3 月 13 日），湖州商业银行质押贷款 4,000,000.00 元（期限为 2017 年 4 月 29 日—2018 年 4 月 28 日）。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》。该准则自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营，要求采用未来适用法处理。2017 年 5 月 10 日，财政部对《企业会计准则第 16 号-政府补助》 进行了修订，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日期执行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来 适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至施行日之间新增的政府补助根据修订后的新准则进行调整。财政部 于 2017 年 12 月 25 日修订并发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2017]30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。会计政策变更的 内容和原因受影响的报表项目名称影响金额会计政策变更的内容和原因将营业外收入-财政补助收入中 税金返还金额调整到其他收益营业外收入-1,187,525.71 将营业外收入-财政补助收入中税金返还金额 调整到其他收益其他收益 1,187,525.71 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司秉持诚信经营、依法纳税的经营理念，积极吸纳就业，保障员工合法权益，认真做 一家对社会有益的公司，尽全力做到对全体员工负责，对全体股东负责，对社会负责，作为一家公众公 司，我们始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，与社会共享发展成果。 三、 持续经营评价 1、财务方面：公司报告期内实现营业收入 50,270,880.37 元，比上年同期增长 0.48%；经营活动产 生的现金流量净额 7,911,282.80 元；当年实现净利润 7,483,157.94 元，公司营业收入基本持平。公司 未出现重大不利因素影响，不存在无法偿还的到期债务,不存在逾期未缴税金，不存在拖欠员工工资、 不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良情况。 公告编号：2018-007 18 2、资金方面：公司报告期内，公司流动比率为 2.21，资金流动性相对较好，短期偿债风险较小， 同时公司报告期末资产负债率为 33.35%，公司长期偿债风险较小,因此公司资产结构良好，能有效促进 公司快速发展。 3、经营方面：公司管理团队、技术团队稳定，品牌市场占有率不断扩大，客户资源稳步增长，不 存在异常的经营风险。 4、管理方面：公司不断完善内部的管理机制，董事、监事、高级管理人员认真履行职责，未发生 违法、违规现象。 综上所述，2017 年营业收入虽略有下降，是与当前企业产能不足相关，企业在挂牌后，产品品牌和 知名度在业内不断提升，竞争力不断增强，公司整体经营状况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持 续经营的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、控股股东不当控制风险 公司的控股股东为徐克成，持有公司 53.76%股份。2002 年起担任公司董事长至今，在公司决策、 监督、日常经营管理上均可施予重大影响。因此，公司存在大股东利用其控股股东地位对公司人事、经 营决策进行控制，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 应对措施：公司将不断完善法人治理机制及内控制度，加大对内控制度的遵从及监督力度，在组 织和制度上对控股股东行为进行规范。使公司严格按照公司管理制度执行相关决策，将其相关风险降到 最低。 2、市场竞争加剧的风险 随着国内农副产品加工行业的不断发展，农副产品加工企业之间的竞争日趋激烈。虽然公司已成 为在农副产品加工—蛋品精加工细分行业走在比较前列的企业之一，并且凭借十几年的市场积累，与上 下游客户也建立了长期稳定的合作关系，虽然精加工蛋制品行业资金门槛、技术门槛、行业壁垒较高， 企业凭借独特的生产能力获得稳定的销售渠道，经营状况较为稳定，但不排除新的公司进入的可能性。 若不能在服务质量、技术创新、产品研发、客户维系等方面进一步增强，未来将面临业务萎缩、经营业 绩下降的风险。一旦同行业实力雄厚的企业采取降低价格、产品创新等手段抢占市场，将对公司的发展 带来不利影响。 应对措施：公司加快研发速度及业务开拓步伐，努力提高市场占有率，加强业务布局，在服务质量、 技术创新、产品研发、客户维系等方面积极提升公司自身竞争优势。 3、历史沿革中股权代持导致股权纠纷的风险 公司历史沿革中，存在股权代持情况。2002 年，股权代持情况已解除，但代持及解除程序存在一定 瑕疵。无有效股权委托转让协议的被代持人已对股权代持及其解除进行了确认，确认其知晓且同意转让 被代持股权相关事宜，且已全额收到股权转让款。股权转让完成后，股权代持情况已全部解除。股权代 持及转让程序上的瑕疵仍可能给公司未来的生产经营活动造成一定的不利影响。 应对措施：公司控股股东及实际控制人徐克成作为上述代持股权的受让方，已出具书面《承诺》, 承诺因公司历史沿革中股权代持情况而产生的一切纠纷或风险，由其本人无条件地全额承担。 4、历史沿革中部分国有股权转让程序存在瑕疵导致股权纠纷的风险 公告编号：2018-007 19 历史沿革中，涉及四家国有法人股东的股权转让，未按照届时有效的法律法规履行国有资产转让的 审计、评估等程序，而直接以协议方式转让存在程序瑕疵。历史沿革中部分国有股权转让程序存在瑕疵 导致股权纠纷的风险，可能给公司未来的生产经营活动造成不利影响。 应对措施：上述股权转让签署了相关协议、履行了工商变更登记程序，部分转让得到了相关国有 资产监督管理部门的追认。另外，公司控股股东、实际控制人徐克成亦已就全部、无条件承担上述转让 可能导致的风险做出有效承诺。 5、食品安全风险 企业作为一家蛋制品深加工企业，采用的原料为鲜鸡蛋，较容易腐坏或变质，生产、检测、流通过 程中若未加强管理，可能会引发食品安全问题。若出现食品安全问题，企业运营效率、品牌价值、实际 订单均会受到较大影响。 应对措施：企业制定严格的管理、监测机制，紧抓产品的安全和质量。 6、人才流失风险 公司拥有经验丰富的技术队伍和经营管理团队，随着公司业务的发展，生产经营规模不断扩大，对 高层次管理人才、技术人才的需求也将不断增加。同时行业内对人才的争夺也日趋激烈，公司能否继续 吸引并留住人才，对公司未来的发展至关重要，所以公司面临一定的核心技术人员流失或者短缺的风险。 应对措施：为防止人才的流失，公司努力建立有竞争性的薪酬体系以吸引和留住人才。在提高平均 工资的基础上，加大了对技术人员和管理人员薪酬的倾斜；提升薪酬的同时加大了考核比重；提高了员 工各级专业资质的津贴等。在立足自我培养人才的基础上，公司还进一步拓展了招聘渠道，积极从外部 获取企业需要的各类人才。 7、供应商集中风险 2016 年和 2017 年，公司前五名供应商合计采购额占公司营业成本的比例分别为 72.62%和 78.31%， 存在一定的因供应商集中而带来的风险。 应对措施：公司已做好了战略供应商名单的储备，一旦出现五大供应商货源紧张情况，经公司内 部审批流程通过后，启动筛选战略供应商名单中的优质供应商。 8、客户集中度较高的风险 2016 年和 2017 年，公司来自前五名客户的销售额占营业收入比重分别为别 45.99%和 49.83%，其 中，第一大客户的收入占比分别为 29.99%和 29.23%。公司来自主要客户的销售额占营业收入的比重相 对较高，本公司存在客户相对集中的风险。如果来自主要客户的收入大幅下降，则会对公司的盈利造成 较大的影响，公司业绩存在下滑的风险。 应对措施：公司将积极利用自身已经形成了以蛋品深度加工为核心的专利技术体系和独特的品牌 优势，进而扩充客户渠道，避免由于客户集中对公司的盈利能力产生不利影响。 9、应收账款回收风险 2016 年末、2017 年末应收账款净额分别为 2459.89 万元、3141.65 万元，报告期内应收账款逐步增 大，这主要由于公司今年年底前发货较多且未及时收款所致，目前公司应收账款账龄绝大多数在 1 年以 内，但随着业务规模的扩大，公司仍面临着应收账款管理及回收风险。 应对措施：公司将针对应收账款的特点，从销售与回款业务流程管理、客户信用分析、信用营销战 略与风险控制等各方面加强管理，以最大限度降低应收账款管理及回收风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 本报告期内无新增的风险因素。 公告编号：2018-007 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 6,000,000.00 7,500,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 384,966.00 384,966.00 总计 6,384,966.00 7,884,966.00 注：公司董事、总经理姚云昕为公司贷款提供个人担保 7,500,000.00 元，2017 年公告披露的预计日 常性关联交易金额 6,000,000 元（公告编号 2017-011），超出 1,500,000.00 元。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 临时报告披露 临时报告编号 公告编号：2018-007 21 决策程序 时间 徐兆余 借入流动资金 及新厂房基建 资金 6,000,000.00 是 2017 年 6 月 6 日 2017-028 总计 - 6,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （1）合理性 本次关联交易主要用于补充公司流动资金及新厂房的基础建设，解决公司业务和经营发展的资金需 求，是合理和必要的。 （2）本次关联交易对公司的影响 上述关联交易有助于公司的持续经营能力、损益、资产状况以及独立性均无不良影响，不存在损害 公司及股东利益的情况。 (三) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争、避免及规范关联交易的承诺 控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管 理人员等作出关于避免同业竞争、避免及规范关联交易的承诺。 承诺履行情况：控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员等严格履行了关于避免同业竞 争、避免及规范关联交易的承诺，报告期内未发生违反此项承诺的事项。 2、关于办理自建办公楼房产证的承诺 公司固定资产房屋建筑中，有自建办公楼一处，面积 515.37 平米，原值 754,580.00 元，净值 551,206.24 元，无房屋所有权证，公司控股东及实际制人徐克成作出 若公司因未取得房产证的办公楼房屋而遭受处罚或任何其他风险，本人将无条件地全额承担的承诺。 承诺履行情况：公司正在积极向政府部门提交房产证办理申请材料，目前还在办理中，控股股东、 实际控制人亦未发生违反此项承诺的事项。 3、关于承担历史沿革中股权代持导致股权纠纷的风险的承诺 公司历史沿革中，存在股权代持情况。 2002 年，股权代持情况已解除，但代持及解除程序存在一定瑕疵。公司控股股东、实际控制人徐克成作 为上述代持股权的受让方，已出具书面《承诺》,承诺因公司历史沿革中股权代持情况而产生的一切纠 纷或风险，由其本人无条件地全额承担。 承诺履行情况：报告期内未发生因历史沿革中股权代持导致的股权纠纷，控股股东、实际控制人亦 未发生违反此项承诺的事项。 4、关于承担历史沿革中部分国有股权转让程序存在瑕疵导致股权纠纷的风险的承诺 公司历史沿革 中，涉及四家国有法人股东的股权转让，未按照届时有效的法律法规履行国有资产转让的审计、评估等 程序，而直接以协议方式转让存在程序瑕疵。公司控股股东、实际控制人徐克成全部无条件承担上述转 让可能导致的风险做出承诺。 承诺履行情况：报告期内未发生因历史沿革中部分国有股权转让程序存在瑕疵导致的股权纠纷，控 股股东、实际控制人亦未发生违反此项承诺的事项。 公告编号：2018-007 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,250,000 10.40% 7,000,000 10,250,000 32.80% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,400,000 1,400,000 4.48% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 28,000,000 89.60% -7,000,000 21,000,000 67.20% 其中：控股股东、实际控制 人 22,400,000 71.68% -5,600,000 16,800,000 53.76% 董事、监事、高管 5,600,000 17.92% -1,400,000 4,200,000 13.44% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 31,250,000 - 0 31,250,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 徐克成 22,400,000 -5,600,000 16,800,000 53.76% 16,800,000 0 2 姚云昕 5,600,000 0 5,600,000 17.92% 4,200,000 1,400,000 3 长 兴 聚 丰 投 资 管 理 合 伙 企业（有限合 伙） 2,000,000 0 2,000,000 6.40% 0 2,000,000 4 王良林 1,250,000 0 1,250,000 4.00% 0 1,250,000 5 余德蓉 0 5,600,000 5,600,000 17.92% 0 5,600,000 合计 31,250,000 0 31,250,000 100.00% 21,000,000 10,250,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-007 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 徐克成，男，1962 年 8 月出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权。1996 毕业于浙江大学 经济管理专业，本科学历。2003 年至今就职于浙江昌盛电气有限公司，任董事长。2010 年至今就职于 昌盛电气江苏有限公司，任董事长。2002 年至 2015 年 10 月就职于浙江省长兴艾格生物制品有限公司， 任董事长。2015 年 10 月至今就职于浙江艾格生物科技股份有限公司，任董事长。 控股股东报告期内无变动。 (二) 实际控制人情况 控股股东与实际控制人一致。 实际控制人报告期内无变动。 公告编号：2018-007 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016-8-17 2016-12-01 4 1,250,000 5,000,000 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 报告期内,公司募集资金用途未发生变更,主要用于补充流动资金。募集资金的使用用途、使用情况与公 开披露的募集资金用途一致，不存在用于有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理 财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 湖州银行长兴支行 3,500,000.00 5.7% 2017 年 3 月 14 日 -2018 年 3 月 13 日 否 存单质押借款 湖州银行长兴支行 4,000,000.00 4.35% 2017 年 4 月 28 日 -2018 年 4 月 28 日 否 公告编号：2018-007 25 信用借款 徐兆余 6,000,000.00 5.7% 2017 年 6 月 6 日 -2018 年 6 月 5 日 否 合计 - 13,500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-007 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 徐克成 董事长、董事、实 际控制人 男 56 本科 2015.8.31-2018.8.30 是 姚云昕 董事、总经理 男 56 硕士 2015.8.31-2018.8.30 是 周芳琴 董事 女 54 高中 2015.8.31-2018.8.30 否 王倩 董事 女 30 硕士 2015.8.31-2018.8.30 否 陈玉英 董事 女 53 高中 2015.8.31-2018.8.30 否 计学云 财务总监 女 53 大专 2015.8.31-2018.8.30 是 聂丽文 董事会秘书 女 49 本科 2015.8.31-2018.8.30 是 朱冬荣 副总经理 男 44 中专 2015.8.31-2018.8.30 是 辛月霞 监事会主席、监事 女 52 大专 2015.8.31-2018.8.30 是 杨继生 监事 男 55 高中 2015.8.31-2018.8.30 是 李慧明 监事 男 47 大专 2015.8.31-2018.8.30 是 金永伟 副总经理 男 46 大专 2015.8.31-2018.8.30 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事周芳琴为徐克成之妻，董事王倩为徐克成之儿媳，董事陈玉英为姚云昕之妻，其余董监高成员间无 关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 徐克成 董事长、董事、 实际控制人 22,400,000 -5,600,000 16,800,000 53.76% 0 姚云昕 董事、总经理 5,600,000 0 5,600,000 17.92% 0 合计 - 28,000,000 -5,600,000 22,400,000 71.68% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 公告编号：2018-007 27 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 15 生产人员 34 34 销售人员 5 5 技术人员 17 17 财务人员 4 4 员工总计 75 75 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 17 20 专科 15 15 专科以下 41 38 员工总计 75 75 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工变动： 截止报告期末，本公司在职职工 75 名，本报告期内退休员工 3 名，新增人员 3 名， 主要是为增强公司研发实力、开拓市场、增强销售队伍的年轻的人才储备。 2、员工培训： 公司一直十分重视员工的培训考核工作，根据公司的业务发展和不断研发新品需要， 及时更新员工培训手册，与专业对口的培训学校对接，对车间管理人员和研发人员进行了为期两年的培 训，对高级管理人员的专业培训也作为考核目标，极大的鼓舞了员工的学习热情。 3、员工招聘： 行政部通过各种渠道为公司招聘人才，渠道包括：参加县人才交流中心招聘会、人 力资源市场招聘会、校园招聘会，能满足公司各部门岗位及正常运转的需要。 4、员工薪酬： 公司制定了严格的薪酬考核制度，包括日常考评、月考核、季度考核、半年度考核， 报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放，年末根据 公司效益及考核结果发放奖金。 5、需公司承担的离退休职工人数：公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社保费及住房公 积金，没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 公告编号：2018-007 28 □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 陈少青 技术员 0 毛欢欢 技术员 0 核心人员的变动情况： 报告期内，公司无核心人员，目前公司有核心技术人员四名：姚云昕、朱冬荣、陈少青、毛欢欢。 本年度核心技术人员无变动。 第九节 行业信息 是否自愿披露 公告编号：2018-007 29 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现 代企业制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作报告期内，公司进一步修订完善《公司章程》； 同时根据全国中小企业股份转让系统的相关规定，制定公司的《募集资金管理制度》等规章制度，不断 完善公司的规章制度以及内部控制制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作， 未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据 公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理 制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司 治理机制能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要 求，保障股东充分行使表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行， 截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够 切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，不存在修改公司章程的情况。 公告编号：2018-007 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、审议通过了《关于公司 2016 年度董事会工 作报告的议案》。2、审议通过了《关于公司 2016 年度报告及摘要的议案》。 3、审议通过了《关 于公司 2016 年度审计报告的议案》。 4、审议 通过了《关于公司 2016 年度资金占用专项报 告的议案》。 5、审议通过了《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》。 6、审议通过了 《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》。 7、审议通过《关于公司 2016 年度利润分配议 案》。8、审议通过《关于续聘北京兴华会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审 计机构的议案》。9、审议通过了《关于浙江艾 格生物科技股份有限公司年度报告重大差错责 任追究制度》。10、审议通过了《关于浙江艾 格生物科技股份有限公司日常性关联交易的议 案》。11、审议通过《关于募集资金存放与实 际使用情况的专项报告》。12、审议通过《关 于提请召开公司 2016 年度股东大会的议案》。 13、审议通过了《浙江艾格生物科技股份有限 公司关于拟购买土地使用权的议案》。14、审 议通过了《关于公司新厂房建设规划的议案》。 15、审议通过《关于召开 2017 年第一次临时 股东大会的议案》。16、审议通过《浙江艾格 生物科技股份有限公司关于向关联方借款的议 案》。17、审议通过了《关于召开 2017 年第二 次临时股东大会的议案》。18、审议通过了 《2017 年半年度报告》。19、审议通过《浙江 艾格生物科技股份有限公司关于 2017 年上半 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》。 监事会 2 1、审议通过了《关于公司 2016 年度监事会工 作报告的议案》。2、审议通过了《关于公司 2016 年度报告及摘要的议案》。 3、审议通过了《关 于公司 2016 年度审计报告的议案》。 4、审议 通过了《关于公司 2016 年度资金占用专项报 告的议案》。 5、审议通过了《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》。 6、审议通过了 《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》。 7、审议通过《关于公司 2016 年度利润分配议 案》。8、审议通过《2017 年半年度报告》。 股东大会 3 1、审议通过了《关于公司 2016 年度董事会工 公告编号：2018-007 31 作报告的议案》。2、审议通过了《关于公司 2016 年度报告及摘要的议案》。 3、审议通过了《关 于公司 2016 年度审计报告的议案》。 4、审议 通过了《关于公司 2016 年度资金占用专项报 告的议案》。 5、审议通过了《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》。 6、审议通过了 《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》。 7、审议通过《关于公司 2016 年度利润分配议 案》。8、审议通过《关于续聘北京兴华会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审 计机构的议案》。9、审议通过了《关于浙江艾 格生物科技股份有限公司年度报告重大差错责 任追究制度》。10、审议通过了《关于浙江艾 格生物科技股份有限公司日常性关联交易的议 案》。11、审议通过了《关于公司新厂房建设 规划的议案》。12、审议通过《浙江艾格生物 科技股份有限公司关于向关联方借款的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议 事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会 成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、 诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范的公司治理结构，股东大会、董事会及监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律以及中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司 治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制 度》的规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范 性文件和制度的要求， 保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公 布信息及其他信息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营 状况等。 公告编号：2018-007 32 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 1、公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、 法规赋予的职权，认真履行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、 表决程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2017 年公司董事、高级管理人员 执行职务情况等进行了监督。监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科 学合理，认真执行股东大会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度； 信息披露及时、准确；公司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、公司《章程》或 损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会对公司 2017 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和 审核，认为：公司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2017 年度 财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司关联交易情况 通过对公司 2017 年度发生的关联交易的监督，监事会认为：报告期内公司 发生的关联交易遵循公平、公正、公开的原则进行，不存在损害公司或中小股东利益的情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险， 公司与控股股东或实际控制人在业务、资产、机构、人员、财务等方面均保持独立，具有完整的业务体 系和面向市场自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自 身实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度 是一项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 定的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系： 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度 继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中按照国家 有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度要求严格执行，勤勉尽责，并认真对照相关制度努力提 高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和 透明度。 报告期内，公司严格按照该制度做好年报信息披露工作，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息 公告编号：2018-007 33 补充等情况。 公告编号：2018-007 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 [2018]京会兴审字第 69000253 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 审计报告日期 2018-4-25 注册会计师姓名 赵春琪、高海燕 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文：审 计 报 告 [2018]京会兴审字第 69000253 号 浙江艾格生物科技股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了浙江艾格生物科技股份有限公司（以下简称艾格生物）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了艾格生物 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于艾格生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 艾格生物管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括艾格生物 报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2018-007 35 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估艾格生物的持续经营能力（如适用），并运用持续 经营假设，除非管理层计划清算艾格生物、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督艾格生物的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 公告编号：2018-007 36 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对艾格生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致艾格生物不 能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 次页无正文 公告编号：2018-007 37 （本页无正文，为浙江艾格生物科技股份有限公司[2018]京会兴审字第 69000253 号审 计报告之签章页） 北京兴华会计师事务所 中国注册会计师：赵春琪 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：高海燕 二○一八年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 10,066,888.36 8,675,499.91 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 31,416,539.00 24,598,949.70 预付款项 五、（三） 201,800.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（四） 842,539.97 183,978.38 公告编号：2018-007 38 买入返售金融资产 存货 五、（五） 16,390,031.32 20,563,269.29 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 58,917,798.65 54,021,697.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（六） 5,002,937.43 5,627,457.93 在建工程 五、（七） 10,397,057.15 106,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（八） 10,499,675.02 1,229,478.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（九） 185,720.19 196,304.94 递延所得税资产 五、（十） 350,355.98 225,958.01 其他非流动资产 非流动资产合计 26,435,745.77 7,385,199.66 资产总计 85,353,544.42 61,406,896.94 流动负债： 短期借款 五、（十一） 7,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十二） 7,475,608.87 6,665,014.14 预收款项 五、（十三） 11,100.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十四） 1,449,763.33 1,468,957.31 应交税费 五、（十五） 2,224,601.04 1,885,880.33 应付利息 公告编号：2018-007 39 应付股利 其他应付款 五、（十六） 8,007,353.06 71,783.38 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 26,668,426.30 10,091,635.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、（十七） 1,799,910.37 1,913,211.97 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,799,910.37 1,913,211.97 负债合计 28,468,336.67 12,004,847.13 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十八） 31,250,000.00 31,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十九） 6,282,587.73 6,282,587.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十） 1,935,261.99 1,186,946.20 一般风险准备 未分配利润 五、（二十一） 17,417,358.03 10,682,515.88 归属于母公司所有者权益合计 56,885,207.75 49,402,049.81 少数股东权益 所有者权益合计 56,885,207.75 49,402,049.81 负债和所有者权益总计 85,353,544.42 61,406,896.94 法定代表人：姚云昕主管会计工作负责人：余芳会计机构负责人：计学云 公告编号：2018-007 40 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 50,270,880.48 50,032,398.37 其中：营业收入 五、（二十二） 50,270,880.48 50,032,398.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 44,990,262.22 41,985,604.81 其中：营业成本 五、（二十二） 35,787,722.95 32,442,803.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十三） 389,049.56 583,206.18 销售费用 五、（二十四） 1,517,381.44 2,847,309.72 管理费用 五、（二十五） 6,186,534.07 5,546,102.63 财务费用 五、（二十六） 280,254.48 150,055.66 资产减值损失 五、（二十七） 829,319.72 416,127.37 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 五、（二十八） 5,975.12 其他收益 五、（二十九） 3,541,625.71 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,822,243.97 8,052,768.68 加：营业外收入 五、（三十） 369,246.37 1,572,060.20 减：营业外支出 五、（三十一） 2,284.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 9,191,490.34 9,622,544.65 减：所得税费用 五、（三十二） 1,708,332.40 923,416.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,483,157.94 8,699,127.80 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 公告编号：2018-007 41 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 7,483,157.94 8,699,127.80 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 7,483,157.94 8,699,127.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,483,157.94 8,699,127.80 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 0.29 （二）稀释每股收益 法定代表人：姚云昕主管会计工作负责人：余芳会计机构负责人：计学云 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2018-007 42 销售商品、提供劳务收到的现金 58,819,373.46 47,844,104.05 客户存款和同业存放款项净增加额 - 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 387,525.71 237,498.01 收到其他与经营活动有关的现金 5,274,043.19 2,062,752.24 经营活动现金流入小计 五、（三十三） 64,480,942.36 50,144,354.30 购买商品、接受劳务支付的现金 41,560,881.83 28,235,915.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,483,224.71 4,305,537.75 支付的各项税费 4,969,535.12 7,831,047.80 支付其他与经营活动有关的现金 5,556,017.90 12,694,690.59 经营活动现金流出小计 五、（三十三） 56,569,659.56 53,067,191.59 经营活动产生的现金流量净额 五、（三十四） 7,911,282.80 -2,922,837.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 5,975.12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,975.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 19,727,036.85 364,631.61 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 19,727,036.85 364,631.61 公告编号：2018-007 43 投资活动产生的现金流量净额 -19,727,036.85 -358,656.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 13,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,099,997.95 筹资活动现金流入小计 13,500,000.00 17,099,997.95 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 292,857.50 165,930.20 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 7,451,893.58 筹资活动现金流出小计 292,857.50 7,617,823.78 筹资活动产生的现金流量净额 13,207,142.50 9,482,174.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,391,388.45 6,200,680.39 加：期初现金及现金等价物余额 8,675,499.91 2,474,819.52 六、期末现金及现金等价物余额 10,066,888.36 8,675,499.91 法定代表人：姚云昕主管会计工作负责人：余芳会计机构负责人：计学云 公告编号：2018-007 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,250,000.00 6,282,587.73 1,186,946.20 10,682,515.88 49,402,049.81 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,250,000.00 6,282,587.73 1,186,946.20 10,682,515.88 49,402,049.81 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 748,315.79 6,734,842.15 7,483,157.94 （一）综合收益总额 7,483,157.94 7,483,157.94 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2018-007 45 的金额 4．其他 （三）利润分配 748,315.79 -748,315.79 1．提取盈余公积 748,315.79 -748,315.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,250,000.00 6,282,587.73 1,935,261.99 17,417,358.03 56,885,207.75 公告编号：2018-007 46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 28,000,000.00 804,091.50 317,033.42 2,853,300.86 31,974,425.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 28,000,000.00 804,091.50 317,033.42 2,853,300.86 31,974,425.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,250,000.00 5,478,496.23 869,912.78 7,829,215.02 17,427,624.03 （一）综合收益总额 8,699,127.80 8,699,127.80 （二）所有者投入和减少资本 3,250,000.00 6,750,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,250,000.00 6,750,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 869,912.78 -869,912.78 公告编号：2018-007 47 1．提取盈余公积 869,912.78 -869,912.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -1,271,503.77 -1,271,503.77 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -1,271,503.77 -1,271,503.77 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,250,000 6,282,587.73 1,186,946.20 10,682,515.88 49,402,049.81 法定代表人：姚云昕主管会计工作负责人：余芳会计机构负责人：计学云 公 告 编 号 ： 2018-007 48 浙江艾格生物科技股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式、总部地址 公司名称：浙江艾格生物科技股份有限公司 企业类型：股份有限公司（非上市） 注册地址：浙江省长兴县经济开发区区间路 6 号 办公地址：浙江省长兴县经济开发区区间路 6 号 注册资本：3,125.00 万元 法人营业执照号码：91330500704465789Y 法定代表人：姚云昕 (二) 公司历史沿革 1、1998 年艾格生物设立 1998 年 10 月 20 日，长兴县工商行政与物价管理局出具编号为（长工商）名称预核内 字[98]第 95 号的《企业名称预先核准通知书》，核准公司名称为“浙江省长兴艾格生物制品 有限公司”。 1998 年 10 月 24 日，长兴会计师事务所出具了编号为长会（验）字（1998）第 119 号 《验资报告》。根据该《验资报告》，截至 1998 年 10 月 21 日，公司已收到股东投入的资本 310.00 万元，其中货币资金 280.00 万元，无形资产 30.00 万元。实际出资情况：长兴桑迪 油脂有限公司投入 200.00 万元；长兴县粮食（集团）总公司投入 50.00 万元，；无锡轻工大 学科技开发总公司投入 30.00 万元，以无形资产（从鸡蛋中提取免疫球蛋白生产技术）投资 30.00 万元；个人股东以投入 30.00 万元。 艾格生物设立时的股权结构如下： 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 长兴桑迪油脂有限公司 200.00 货币 64.00 2 长兴县粮食（集团）总公司 50.00 货币 16.00 3 无锡轻工大学科技开发总公司 30.00 无形资产 10.00 4 李洪芳 5.00 货币 1.61 5 周建新 5.00 货币 1.61 6 何虹 5.00 货币 1.61 7 蔡俊英 3.00 货币 0.97 8 周云龙 2.00 货币 0.65 9 周文华 2.00 货币 0.65 10 成善莲 2.00 货币 0.65 11 汪德龙 2.00 货币 0.65 12 周国荣 1.00 货币 0.32 公 告 编 号 ： 2018-007 49 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 13 沈金培 1.00 货币 0.32 14 谢金林 1.00 货币 0.32 15 鞠延平 1.00 货币 0.32 合计 310.00 - 100.00 2、2000 年 9 月股权转让及增资（注册资本由 310.00 万元增加至 410.50 万元） 2000 年 8 月 21 日，李洪芳、周建新与何虹等 54 人签署《股权转让协议》。根据该协议 书，何虹等 54 人将其持有公司的 130.50 万元出资额以人民币等价转让给李洪芳、周建新。 2000 年 8 月 21 日，长兴桑迪油脂有限公司与章自发签署《股权转让协议》。根据该协 议，长兴桑迪油脂有限公司将其持有公司的200.00万元出资额以人民币等价转让给章自发。 2000 年 9 月 30 日，湖州金陵会计师事务所有限公司出具编号为湖金会（验）字（2000） 第 311 号《验资报告》，经审验，截至 2000 年 8 月 31 日，公司增加实收资本 100.50 万元， 变更后的实收资本为 410.50 万元。 本次变更后，公司的股权结构如下： 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 章自发 200.00 货币 48.72 2 周建新 124.50 货币 30.33 3 长兴县粮食（集团）总公司 50.00 货币 12.18 4 无锡轻工大学科技开发总公司 30.00 无形资产 7.31 5 李洪芳 6.00 货币 1.46 合计 410.50 - 100.00 3、2001 年 3 月增资（注册资本由 410.50 万元增加至 1,000,00 万元） 2001 年 3 月 15 日新股东对公司追加注册资本合计人民币 589.50 万元，其中：江苏省苏 高新风险投资股份有限公司以现金出资 300.00 万元，徐克成以现金出资 189.50 万元，长兴 县能源投资有限公司以现金出资 100.00 万元。 2001 年 3 月 27 日，湖州金陵会计师事务所有限公司出具了编号为湖金会（验）字（2001） 第 059 号的《验资报告》。根据该《验资报告》，经审验，截至 2001 年 3 月 23 日止，公司增 加投入资本 589.50 万元，变更后的实收资本 1,000.00 万元。 本次变更后，公司的股权结构如下： 序号 股东姓名（名称） 出资额 （万元） 出资方式 持股比例 （%） 1 江苏省苏高新风险投资股份有限公司 300.00 货币 30.00 2 章自发 200.00 货币 20.00 3 徐克成 189.50 货币 18.95 4 周建新 124.50 货币 12.45 5 长兴县能源投资有限公司 100.00 货币 10.00 6 长兴县粮食（集团）总公司 50.00 货币 5.00 7 江南大学 30.00 无形资产 3.00 8 李洪芳 6.00 货币 0.60 合计 1,000.00 - 100.00 4、2002 年 11 月股权转让 公 告 编 号 ： 2018-007 50 2002 年 11 月 15 日，章自发与徐克成签署了《出资额（股份）转让协议》。根据该协议， 章自发将其持有艾格生物的 15%股权以 150.00 万元价款转让给徐克成。 2002 年 11 月 15 日，周建新与徐克成签署了《出资额（股份）转让协议》。根据该协议， 周建新将其持有艾格生物的 12.45%的股权以 124.50 万元价款转让给徐克成。 2002 年 11 月 15 日，李洪芳与徐克成签署了《出资额（股份）转让协议》。根据该协议， 李洪芳将其持有艾格生物的 0.6%的股权以 6.00 万元价款转让给徐克成。 本次变更后，公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 （名称） 出资额 （万元） 出资方式 持股比例（%） 1 徐克成 470.00 货币 47.00 2 江苏省苏高新风险投资股份有限公司 300.00 货币 30.00 3 长兴县能源投资有限公司 100.00 货币 10.00 4 章自发 50.00 货币 5.00 5 长兴县粮食（集团）总公司 50.00 货币 5.00 6 江南大学 30.00 无形资产 3.00 合计 1000.00 - 100.00 5、2006 年 11 月股权转让 2003 年 4 月 22 日，长兴县粮食（集团）总公司与徐克成签署了《出资额（股份）转让 协议》。根据该协议，长兴县粮食（集团）总公司同意将其持有艾格生物出资额 50.00 万元 占 5%的股权以 50.00 万元的价格转让给徐克成。 2006 年 11 月 27 日，章自发与徐克成签署了《股权转让协议》。根据该协议，章自发同 意将其持有艾格生物 5%的股权以 50.00 万元价格转让给徐克成。 2006 年 11 月 27 日，江苏省苏高新风险投资股份有限公司与徐克成签署了《股权转让 协议》。根据该协议，江苏省苏高新风险投资股份有限公司同意将其持有艾格生物 30%的股 权以 255.00 万元价格转让给徐克成。 2006 年 11 月 27 日，江南大学与徐克成签署了《股权转让协议》，江南大学同意将其持 有艾格生物 3%的股权以 25.50 万元的价格转让给徐克成。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 持股比例 （%） 货币出资 无形资产出资 共计 1 徐克成 870.00 30.00 900.00 90.00 2 长兴县能源投资有限公司 100.00 - 100.00 10.00 合计 970.00 30.00 1,000.00 100.00 6、2007 年 9 月股权转让 2007 年 9 月 29 日，长兴县能源投资有限公司与徐克成签署了《股权转让协议》。根据 该协议，长兴县能源投资有限公司同意将其持有艾格生物有限 10%的股权计 100.00 万元以 100.00 万元的价格转让给徐克成。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 公 告 编 号 ： 2018-007 51 序号 股东姓名 出资额（万元） 持股比例 （%） 货币出资 知识产权出资 共计 1 徐克成 970.00 30.00 1,000.00 100.00 合计 970.00 30.00 1,000.00 100.00 7、2008 年 2 月股权转让 2008 年 2 月 10 日，徐克成与姚云昕签署了《股权转让协议》。根据该协议，徐克成同 意将其持有艾格生物有限 20%的股权计 200.00 万元以 200.00 万元的价格转让给姚云昕。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 持股比例 （%） 货币出资 无形资产出资 共计 1 徐克成 770.00 30.00 800.00 80.00 2 姚云昕 200.00 - 200.00 20.00 合计 970.00 30.00 1,000.00 100.00 8、无形资产出资补正 2015 年 8 月 1 日，艾格有限召开股东会，决议由股东徐克成以现金 30.00 万元对艾格有 限 1998 年的“从鸡蛋中提取免疫球蛋白生产技术”无形资产出资 30.00 万元进行补正，并 计入资本公积。2015 年 8 月 5 日，艾格生物已收到徐克成的 30.00 万元补足出资，并已进行 了合理的会计处理。补正该出资后，艾格生物的注册资本、实收资本不变。 9、2015 年 10 月 30 日，公司股份制改革。 2015 年 10 月 30 日，公司召开股东大会，决定以其净资产 2,880.41 万元整体变更为股 份有限公司，其中股本 2,800.00 万元，剩余的 80.41 万元由未分配利润和盈余公积转入资本 公积,由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的[2015]京会兴审字第 690000153 号 审计报告和[2015]京会兴验字第 690000125 号验资报告，由北京国融兴华资产评估有限责任 公司出具的国融兴华评报字[2015] 第 050064 号评估报告。经股东会决议，公司名称由“浙 江长兴艾格生物制品有限公司”变更为“浙江艾格生物科技股份有限公司”，股东最终出资 情况列示如下： 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 徐克成 2,240.00 货币 80.00 2 姚云昕 560.00 货币 20.00 合计 2,800.00 - 100.00 10、2016 年 1 月 28 日，公司新增 200.00 万股。 2016 年 1 月 28 日，长兴聚丰投资管理合伙企业（有限合伙）与艾格生物签署了《增资 协议》，增资 500.00 万元，每股 2.5 元，总计 200.00 万股。2016 年 2 月 23 日，北京兴华会 计师事务所出具了编号为[2016]京会兴验字第 69000024 号的《验资报告》。 本次增资后，股东最终出资情况列示如下 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 徐克成 2,240.00 货币 74.67 公 告 编 号 ： 2018-007 52 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 2 姚云昕 560.00 货币 18.67 3 长兴聚丰投资管理合伙 企业（有限合伙） 200.00 货币 6.66 合计 3,000.00 - 100.00 11、2016 年 9 月 8 日，公司新增 125 万股。 2016 年 9 月 8 日，王良林与艾格生物签署了《增资协议》，增资 500.00 万元，每股 4.00 元，总计 125.00 万股。2016 年 9 月 9 日，北京兴华会计师事务所出具了编号为[2016]京会 兴验字第 69000136 号的《验资报告》。 本次增资后，股东最终出资情况列示如下 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 徐克成 2,240.00 货币 71.68 2 姚云昕 560.00 货币 17.92 3 长兴聚丰投资管理合伙 企业（有限合伙） 200.00 货币 6.40 4 王良林 125.00 货币 4.00 合计 3,125.00 - 100.00 12、2017 年 4 月 20 日至 2017 年 5 月 15 日，股东徐克成通过协议转让股份 560 万股给 余德蓉，本次协议转股后，股东最终出资情况列示如下： 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 徐克成 1,680.00 货币 53.76 2 姚云昕 560.00 货币 17.92 3 余德蓉 560.00 货币 17.92 4 长兴聚丰投资管理合伙 企业（有限合伙） 200.00 货币 6.40 5 王良林 125.00 货币 4.00 合计 3,125.00 - 100.00 (三) 经营范围 生产蛋制品（干蛋类）；预包装食品（蛋黄球蛋白粉）销售。（全国工业产品生产许可证 有效期至 2022 年 01 月 12 日，食品经营许可证有限期至 2022 年 07 月 31 日）鲜鸡蛋销售； 保健食品新品种的研发及相关设备技术的研究、咨询、转让；货物进出口、技术进出口。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (四) 财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 25 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。 公 告 编 号 ： 2018-007 53 （二）持续经营 持续经营的财务指标包括公司的获利能力、变现比率、资产周转效率指标、偿债能力指 标、现金流量指标等。本公司持续经营的财务指标展示未来 12 个月公司具有持续经营的意 向和能力。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （四）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （五）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确 认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 公 告 编 号 ： 2018-007 54 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 公 告 编 号 ： 2018-007 55 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （六）应收款项坏账准备 公 告 编 号 ： 2018-007 56 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款） 单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 关联方款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 按个别方式评估确认减值损失，不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 40.00 40.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 （七）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 公 告 编 号 ： 2018-007 57 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （八）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10.00 3.00 9.70 办公设备 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 （九）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 公 告 编 号 ： 2018-007 58 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 公 告 编 号 ： 2018-007 59 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十一）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地 50 年 土地证 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 公 告 编 号 ： 2018-007 60 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十二）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十三）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 公 告 编 号 ： 2018-007 61 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十四）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。 公司主要销售产品是免疫球蛋白、溶菌酶、蛋白粉、蛋黄粉，全蛋粉等。该类商品交易 方式简单，销售交易流程一般分为签订合同、组织生产、发货、交货签收等环节。一般情况 下，合同约定的交货地点是买方指定地点。公司发货并经客户验收后，取得客户的交货签收 单后确认收入实现。 （十五）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 公 告 编 号 ： 2018-007 62 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款 费用 （十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 公 告 编 号 ： 2018-007 63 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （十七）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （十八）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 公 告 编 号 ： 2018-007 64 （十九）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企 业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 根据财政部于 2017 年 12 月 25 日发布的《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的 通知》(财会[2017]30 号)，在利润表新增“资产处置收益”项目反映企业出售划分为持有待 售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利 得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产 而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产 交换产生的利得或损失也包括在这一项目内。 本期影响金额如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 将营业外收入-财政补助收入中税金返 还金额调整到其他收益 营业外收入 -1,187,525.71 其他收益 1,187,525.71 上期影响金额如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 将营业外收入-固定资产处置利得金额 调整到资产处置收益 营业外收入 -5,975.12 资产处置收益 5,975.12 2、重要会计估计变更 无 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按税法规定计算的销售货物或者加工、修理修配劳务， 销售服务、无形资产、不动产收入为基础计算的销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 17% 城市维护建设税 实缴增值税 5% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 公 告 编 号 ： 2018-007 65 税种 计税依据 税率或征收率 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%-90%为计税依据 1.2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司于 2017 年 11 月 13 日取得高新技术企业证书，从 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 9,624.77 5,773.37 银行存款 10,057,263.59 8,669,726.54 合计 10,066,888.36 8,675,499.91 说明：截至 2017 年 12 月 31 日止，上述货币资金余额中不存在抵押、质押等对使用有限 制、存放在境外、有潜在收回风险的款项。 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1、单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 2、按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 账龄组合 33,691,796.03 100.00 2,275,257.03 6.75 31,416,539.00 无风险组合 组合小计 33,691,796.03 100.00 2,275,257.03 6.75 31,416,539.00 3、单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 33,691,796.03 100.00 2,275,257.03 6.75 31,416,539.00 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 1、单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 2、按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 公 告 编 号 ： 2018-007 66 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 账龄组合 26,091,074.45 100.00 1,492,124.75 5.72 24,598,949.70 无风险组合 组合小计 26,091,074.45 100.00 1,492,124.75 5.72 24,598,949.70 3、单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 26,091,074.45 100.00 1,492,124.75 5.72 24,598,949.70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末账龄 期初账龄 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 26,076,603.41 1,303,830.17 23,229,050.01 1,161,452.50 1－2 年 5,851,716.00 585,171.60 2,626,125.28 262,612.53 2－3 年 1,619,876.92 323,975.38 131,499.70 26,299.94 3－4 年 131,499.70 52,599.88 104,399.46 41,759.78 4-5 年 12,100.00 9,680.00 合计 33,691,796.03 2,275,257.03 26,091,074.45 1,492,124.75 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 783,132.28 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况：无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况如下： 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 吉林修正健康股份有限公司 货款 10,428,200.00 1 年以内 30.95 兴化市联富食品有限公司 货款 4,025,000.00 1 年以内 11.95 石家庄维平绿康科技有限公 司 货款 2,940,000.00 1-2 年/2-3 年 8.72 杭州雅盛生物科技有限公司 货款 2,341,300.00 1-2 年 6.95 夫竞（上海）贸易有限公司 货款 1,929,720.00 1 年以内 5.73 合计 -- 21,664,220.00 64.30 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 201,800.00 100.00 合计 201,800.00 100.00 1、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况: 公 告 编 号 ： 2018-007 67 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 未结算原因 北京海乳科技中心 非关联方 100,000.00 49.55 款已付，货未到 浙江科技学院 非关联方 100,000.00 49.55 款已付，货未到 南京建成赛浩科技有限公司 非关联方 1,800.00 0.90 款已付，货未到 合计 201,800.00 100.00 -- （四）其他应收款 1、其他应收款分类披 类别 期末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1、单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 2、按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 账龄组合 902,989.44 100.00 60,449.47 6.69 842,539.97 无风险组合 组合小计 902,989.44 100.00 60,449.47 6.69 842,539.97 3、单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 902,989.44 100.00 60,449.47 6.69 842,539.97 续表 类别 期初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1、单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 2、按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 账龄组合 198,240.40 100.00 14,262.02 7.19 183,978.38 无风险组合 组合小计 198,240.40 100.00 14,262.02 7.19 183,978.38 3、单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 198,240.40 100.00 14,262.02 7.19 183,978.38 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末账龄 期初账龄 其他应收账款 坏账准备 其他应收账款 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 760,989.44 38,049.47 111,240.40 5,562.02 1－2 年 60,000.00 6,000.00 87,000.00 8700.00 公 告 编 号 ： 2018-007 68 项目 期末账龄 期初账龄 其他应收账款 坏账准备 其他应收账款 坏账准备 2－3 年 82,000.00 16,400.00 合计 902,989.44 60,449.47 198,240.40 14,262.02 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 46,187.45 元。 3、本报告期实际核销的其他应收账款情况：无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收账款情况如下： 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收账款 总额的比例（%） 长兴县国土局履约保证金 履约保证金 633,500.00 1 年以内 70.16 长兴供电局用电担保费 用电担保费 120,000.00 1 年以内/1-2 年 13.29 沈顺华 个人借款 85,000.00 1 年以内/2-3 年 9.41 个人应收保险费 保险费 34,989.44 1 年以内 3.87 何霓 个人借款 10,000.00 1 年以内 1.11 合计 -- 883,489.44 97.84 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,091,993.67 - 1,091,993.67 702,836.97 - 702,836.97 库存商品 15,298,037.6 5 - 15,298,037.6 5 19,860,432.3 2 - 19,860,432.3 2 合计 16,390,031.3 2 - 16,390,031.3 2 20,563,269.2 9 - 20,563,269.2 9 （六）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 办公设备 机器设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,436,596.92 324,040.4 7 10,720,100.0 1 1,184,701.4 1 86,371.3 6 14,751,810.1 7 2.本期增加金额 106,000.00 4,700.85 6,153.85 116,854.70 (1)购置 4,700.85 6,153.85 10,854.70 (2)在建工程转 入 106,000.00 106,000.00 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 2,542,596.92 328,741.3 2 10,726,253.8 6 1,184,701.4 1 86,371.3 6 14,868,664.8 7 二、累计折旧 公 告 编 号 ： 2018-007 69 项目 房屋及建筑物 办公设备 机器设备 运输工具 其他 合计 1.期初余额 605,051.00 270,258.1 2 7,466,180.78 726,615.92 56,246.4 2 9,124,352.24 2.本期增加金额 118,928.40 13,982.60 493,464.96 108,268.92 6,730.32 741,375.20 (1)计提 118,928.40 13,982.60 493,464.96 108,268.92 6,730.32 741,375.20 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 723,979.40 284,240.7 2 7,959,645.74 834,884.84 62,976.7 4 9,865,727.44 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,818,617.52 44,500.60 2,766,608.12 349,816.57 23,394.6 2 5,002,937.43 2.期初账面价值 1,831,545.92 53,782.35 3,253,919.23 458,085.49 30,124.9 4 5,627,457.93 （七）在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 新建厂房 10,397,057.1 5 10,397,057.1 5 车间改造 106,000.0 0 合计 10,397,057.1 5 10,397,057.1 5 106,000.0 0 2、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入 固定资产 金额 本期其 他减少 金额 期末余额 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 资金来 源 新建厂房 - 10,397,057.15 - - 10,397,057.15 197,600.00 197,600.00 金融机 构贷款 车间改造 106,000.00 106,000.00 - - - 自筹 合计 106,000.00 10,397,057.15 106,000.00 10,397,057.15 197,600.00 197,600.00 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 公 告 编 号 ： 2018-007 70 项目 土地使用权 合计 1.期初余额 1,323,205.73 1,323,205.73 2.本期增加金额 9,410,725.00 9,410,725.00 （1）购置 9,410,725.00 9,410,725.00 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 10,733,930.73 10,733,930.73 二、累计摊销 1.期初余额 93,726.95 93,726.95 2.本期增加金额 140,528.76 140,528.76 （1）计提 140,528.76 140,528.76 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 234,255.71 234,255.71 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 10,499,675.02 10,499,675.02 2.期初账面价值 1,229,478.78 1,229,478.78 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房租摊销 122,211.41 366,634.29 366,634.29 122,211.41 办公楼改建 仓库 74,093.53 10,584.72 63,508.81 合计 196,304.94 366,634.29 377,219.01 185,720.19 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,335,706.50 350,355.98 1,506,386.77 225,958.01 （十一）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 4,000,000.00 抵押借款 3,500,000.00 合计 7,500,000.00 2、截至 2017 年 12 月 31 日，本公司短期借款披露情况如下： 公 告 编 号 ： 2018-007 71 湖州银行长兴支行： 2017 年 3 月 14 日，本公司与该行签署了流动资金借款合同（编号：2017 年长流借字 E-05 号），金额为 350 万元，借款年利率为 5.7%，借款期限是 2017 年 3 月 14 日至 2018 年 3 月 13 日，借款的担保方式是保证加抵押，对应的担保合同编号为 2017 长担保 03 字第 E-37 号、 33100620160023620。 2017 年 4 月 28 日，本公司与该行签署了流动资金借款合同（编号：2017 年长流借字 E-10 号），金额为 400 万元，借款期限是 2017 年 4 月 28 日至 2018 年 4 月 28 日，贷款利率为固定 利率 4.35%；借款的方式是以湖州银行定期银行储蓄存款存单质押。 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 7,398,666.96 6,480,385.39 1 至 2 年 76,941.91 184,628.75 合计 7,475,608.87 6,665,014.14 2、应付账款期末余额前五名情况 单位名称 款项性质 余额 账龄 占总额比例(%) 安徽锦华进出口有限责任公司 购原材料款 4,488,403.71 1 年以内 60.04 夏彬 购原材料款 2,220,775.26 1 年以内 29.71 上海顺水货物运输代理有限公司 运输费 72,822.67 1 年以内 0.97 孙功炳 购原材料款 58,990.00 1 年以内 0.79 长兴达成货运配载部 运输费 46,820.00 1 年以内 0.63 合计 -- 6,887,811.64 -- 92.14 （十三）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 11,100.00 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,446,420.32 4,142,398.21 4,176,360.04 1,412,458.49 二、离职后福利-设定提存计划 22,536.99 321,632.52 306,864.67 37,304.84 合计 1,468,957.31 4,464,030.73 4,483,224.71 1,449,763.33 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,435,535.85 3,993,435.88 4,030,165.60 1,398,806.13 二、职工福利费 - 三、社会保险费 10,884.47 148,962.33 146,194.44 13,652.36 其中：医疗保险费 8,676.03 118,738.09 116,531.81 10,882.31 公 告 编 号 ： 2018-007 72 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工伤保险费 1,419.71 19,429.85 19,068.82 1,780.74 生育保险费 - 10,794.39 10593.81 989.31 四、住房公积金 - 五、工会经费和职工教育经费 - 合计 1,446,420.32 4,142,398.21 4,176,360.04 1,412,458.49 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 22,084.44 302,242.37 296,626.40 27,700.41 2.失业保险费 452.55 19,390.15 10,238.27 9,604.43 合计 22,536.99 321,632.52 306,864.67 37,304.84 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,432,781.53 332,812.88 城市维护建设税 40,776.31 35,965.49 教育费附加 40,776.30 61,488.24 房产税 10,018.25 城镇土地使用税 27,584.00 印花税 2,820.76 企业所得税 633,556.73 1,436,098.56 地方水利建设基金 36,287.16 19,515.16 合计 2,224,601.04 1,885,880.33 （十六）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 工程保证金 1,600,000.00 借款利息 401,755.18 66,259.70 车辆油费 5,597.88 5,523.68 个人借款 6,000,000.00 合计 8,007,353.06 71,783.38 2、其他应付账款期末余额前五名情况 单位名称 款项性质 余额 账龄 占总额比例(%) 徐兆余借款 关联方借款 6,000,000.00 1 年以内 74.93 浙江长兴汇丰建设工程有限公司 保证金 1,600,000.00 1 年以内 19.98 借款利息 借款利息 401,755.18 1 年以内 5.02 车辆油费 车辆油费 5,597.88 1 年以内 0.07 合计 -- 8,007,353.06 -- 100.00 （十七）递延收益 1、递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 公 告 编 号 ： 2018-007 73 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 补助款自建房 屋 1,913,211.97 113,301.60 1,799,910.37 企业用政府拆迁 补助款自建房屋 （十八）股本 1、股本增减变动情况 股东名称 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 增 资 利润 转增 股本 公 积 金 转 股 其他 小计 徐克成 22,400,000.00 - - - -5,600,000.00 -5,600,000.00 16,800,000.00 姚云昕 5,600,000.00 - - - - - 5,600,000.00 余德蓉 5,600,000.00 5,600,000.00 5,600,000.00 长兴聚丰投资管理 合伙企业（有限合 伙） 2,000,000.00 - - - - - 2,000,000.00 王良林 1,250,000.00 - - - - - 1,250,000.00 合计 31,250,000.00 - - - - - 31,250,000.00 注：2017 年 4 月 20 日至 2017 年 5 月 15 日，股东徐克成通过协议转让股份 560 万股给余德 蓉，交易双方无关联关系。 （十九）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 5,478,496.23 - 5,478,496.23 其他资本公积 804,091.50 804,091.50 合计 6,282,587.73 - 6,282,587.73 （二十）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,186,946.20 748,315.79 - 1,935,261.99 （二十一）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 10,682,515.88 2,853,300.86 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 10,682,515.88 2,853,300.86 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,483,157.94 8,699,127.80 减：提取法定盈余公积 748,315.79 869,912.78 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付投资者股利 转作资本（或股本）的投资者股利 期末未分配利润 17,417,358.03 10,682,515.88 （二十二）营业收入和营业成本 公 告 编 号 ： 2018-007 74 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 50,080,983.04 35,648,943.45 50,018,979.56 32,437,585.38 免疫球蛋白 14,875,128.13 9,526,897.02 19,838,632.60 12,313,118.31 蛋白粉 13,081,508.5 9,251,505.94 11,067,871.68 7,089,407.31 蛋黄粉 13,214,066.46 10,150,397.03 15,555,329.90 10,615,301.13 溶菌酶 2,411,677.42 1,512,977.55 2,163,777.82 1,574,660.70 全蛋粉 6,438,773.47 5,168,168.28 1,338,666.71 826,196.87 冻干粉 59,829.06 38,997.63 54,700.85 18,901.06 其他业务 189,897.44 138,779.50 13,418.81 5,217.87 合计 50,270,880.48 3,578,7722.95 50,032,398.37 32,442,803.25 2、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 吉林修正健康股份有限公司 14,696,478.63 29.23 兴化市联富食品有限公司 5,553,846.15 11.05 夫竞（上海）贸易有限公司 1,698,000.00 3.38 洛阳金秋农副产品有限公司 1,676,923.08 3.33 洪湖市宏业水产有限公司 1,426,495.73 2.84 合计 25,051,743.59 49.83 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 183,129.85 教育费附加 155,767.42 房产税 10,018.25 土地使用税 140,136.42 185,348.73 车船税 4,860.00 1,860.00 印花税 17,900.96 19,129.31 其他 27,952.62 合计 389,049.56 583,206.18 （二十四）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 346,178.00 693,243.00 运输费 546,298.02 694,497.08 业务费 317,382.00 393,641.90 产品样品 16,813.31 295,921.29 差旅费 153,574.47 62,744.50 广告费 45,512.34 10,126.99 劳务费 73,474.00 快递费 25,784.79 46,664.53 装卸费 31,047.00 446,040.71 参展费 19,870.00 130,955.72 仓储费 14,921.51 公 告 编 号 ： 2018-007 75 项目 本期发生额 上期发生额 合计 1,517,381.44 2,847,309.72 （二十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 2,978,466.98 2,267,251.46 职工薪酬 1,535,357.63 1,347,343.59 中介机构费 310,415.09 56,000.00 租赁费 366,634.32 372,744.88 业务招待费 184,072.8 277,227.41 折旧费摊销 269,854.55 248,707.80 垃圾污水清理费 131,806.40 212,586.84 差旅费 99,009.74 135,312.65 办公费 67,174.28 258,143.81 装修及修理费 30,189.29 151,765.48 采购费用 14,805.63 23,787.50 路油费 84,032.43 38,525.67 保险费 73,232.95 63,160.69 电信费 24,801.98 65,081.65 其他 16,680.00 28,463.20 合计 6,186,534.07 5,546,102.63 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 292,857.50 165,930.20 减：利息收入 16,095.59 20,519.15 银行手续费 3,492.57 4,644.61 合计 280,254.48 150,055.66 （二十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 829,319.72 416,127.37 （二十八）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产而产生的处 置利得或损失小计 - 5,975.12 其中：固定资产处置 - 5,975.12 无形资产处置 - 合计 - 5,975.12 （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 新三板上市相关补助 1,187,525.71 - 3,371,057.80 （三十）营业外收入 公 告 编 号 ： 2018-007 76 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 企业用政府拆迁补助款自建房的 折旧费 113,301.60 115,101.60 113,301.60 政府补助 2,610,044.77 1,456,958.60 3,797,570.48 合计 2,723,346.37 1,572,060.20 3,910,872.08 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与收益相关 长兴县政府奖励企业新三板挂牌 上市资金 - 1,020,000.00 800,000.00 长兴县政府退还企业新三板挂牌 过程中的税款 - 237,498.01 387,525.71 长兴县财政局创新体系建设资金 46,276.00 27,000.00 46,276.00 加快建设工业强县专项奖励 205,000.00 157,800.00 205,000.00 长兴县就业管理服务处失业保险 基金支出 4,668.77 14,660.59 4,668.77 蛋液项目补贴 2,354,100.00 - 2,354,100.00 企业用政府拆迁补助款自建房的 当期补助 113,301.60 115,101.60 113,301.60 合计 3,910,872.08 1,572,060.20 3,910,872.08 注：长兴县人民政府长政发[2016]18 号文件《关于鼓励和扶持企业多层次资本市场 挂牌上市的若干意见》中，明细的列举了各项关于企业在新三板挂牌上享有的相关扶持政 策及相关的政府奖励、补贴政策。奖励 700,000.00 元及融资奖励 100,000.00 元；退还新 三板挂牌过程中税收奖励 387,525.71 元；长兴县财政创新体系建设资金 46,276.00 元； 加快建设工业强县专项奖励 205,000.00 元； 长兴县就业管理处 4,668.77 元,蛋液项目补 贴 2,354,100.00 元，企业用政府拆迁补助款自建房的当期补助 113,301.60 元。 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金 2,284.23 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,832,730.36 985,835.96 递延所得税费用的变动 -124,397.96 -62,419.11 合计 1,708,332.40 923,416.85 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 9,191,490.34 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,378,723.55 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 454,006.81 公 告 编 号 ： 2018-007 77 项目 本期发生额 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -124,397.96 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 其他 所得税费用 1,708,332.40 （三十三）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财政补助收入 3,797,570.48 1,456,958.60 银行存款利息收入 16,095.59 20,519.15 应付暂收款 1.847,902.83 585,274.49 合计 5,661,568.90 2,062,752.24 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理/销售费用 5,552,525.33 6,104,117.96 罚款支出 2,284.23 银行手续费 3,492.57 4,644.61 应收暂付款 6,583,643.79 合计 5,556,017.9 12.694.690.59 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他应付款中的现金筹资 - 7,099,997.95 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还其他应付款中的现金筹资 - 7,451,893.58 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,483,157.94 8,699,127.80 加：资产减值准备 829,319.72 416,127.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 741,375.20 797,384.96 无形资产摊销 140,528.76 66,160.20 长期待摊费用摊销 377,219.01 482,789.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -5,975.12 公 告 编 号 ： 2018-007 78 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 292,857.50 165,930.20 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -124,397.97 62,419.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,470,130.86 2,643,450.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,375,699.36 -10,059,105.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,076,791.14 -5,708,357.57 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,911,282.80 -2,922,837.29 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,066,888.36 8,675,499.91 减：现金的期初余额 8,675,499.91 2,474,819.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,391,388.45 6,200,680.39 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 10,066,888.36 8,675,499.91 其中：库存现金 9,624.77 5,773.37 可随时用于支付的银行存款 10,057,263.59 8,669,726.54 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,066,888.36 8,675,499.91 （三十五）所有权或使用权受限制资产 项目 期末余额 受限制原因 湖州银行定期银行储 蓄存款存单 73,651.02 银行存单质押 房屋 1,818,617.52 银行抵押借款 合计 1,892,268.54 六、关联方及关联交易 （一）其他关联方情况 公 告 编 号 ： 2018-007 79 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 徐克成 实际控制人、董事长 姚云昕 股东、董事会成员、法人代表 王良林 股东 王倩 董事会成员 周芳琴 董事会成员 陈玉英 董事会成员 辛月霞 监事会主席 杨继生 监事会成员 李慧明 监事会成员 聂丽文 高级管理人员 金永伟 高级管理人员 朱冬荣 高级管理人员 计学云 高级管理人员 徐兆余 徐克成父亲 浙江长兴瑞朗电子有限公司 徐克勇实际控制的企业 浙江长兴昌盛新光源有限公司 徐克勇实际控制的企业 浙江长兴家宝电子有限公司 荆文明、聂丽文共同控制的企业 浙江昌盛电气有限公司 徐克成为公司的法人代表、总经理 浙江昌盛玻璃有限公司 徐克平实际控制的企业 长兴东盛房地产开发有限公司 徐克成为公司股东 昌盛电气（江苏）有限公司 徐克成为公司股东、总经理 （二）关联交易情况 1、关联租赁情况 (1) 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 浙江长兴瑞朗电子 有限公司 房租租赁 366,634.29 372,744.88 2、关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 姚云昕 3,500,000.00 2017-3-14 2018-3-13 是 姚云昕 4,000,000.00 2017-4-28 2018-4-28 否 3、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 徐兆余 6,000,000.00 2017-6-6 2018-6-5 个人借款给公司,年 利率 5.7%。 4、关联方资产转让 公 告 编 号 ： 2018-007 80 无 5、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 860,000.00 805,060.00 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 八、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 无 （二）利润分配情况 无 （三）销售退回 无 （四）其他资产负债表日后事项说明 无 九、其他重要事项 无 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 2017 年度 非流动资产处置损益（净收益） 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 255,944.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 113,301.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 55,386.96 合计 313,859.41 （二）净资产收益率和每股收益 公 告 编 号 ： 2018-007 81 2017 年度 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 14.08 0.24 0.24 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 13.53 0.23 0.23 浙江艾格生物科技股份有限公司 二〇一八年四月二十六日 附： 备查文件目录 公 告 编 号 ： 2018-007 82 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室