837815_2018_虎凤蝶_2018年年度报告_2019-04-17.txt

1 证券代码：837815 证券简称：虎凤蝶 主办券商：湘财证券 2018 年度报告 虎凤蝶 NEEQ : 837815 南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司 Hufengdie (NanJing) Electronic Commerce Technology 2 公司年度大事记 2018 年 3 月，公司“虎凤蝶”商标 品牌被南京市人民政府授予“南京服 务业名牌”称号。 2018 年 4 月，公司入选南京市第一 批瞪羚企业榜单。 2018 年 4 月，公司 “虎凤蝶行动” 环保公益活动执行团队被江苏省总 工会授予“江苏省工人先锋号”。 2018 年 11 月，公司在南京市第六届 文化产业“金梧桐奖”评选中，获得 “南京都市圈最具投资价值文化企 业 30 强”称号。 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 27 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 虎凤蝶、公司、股份公司 指 南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司 金陵文化 指 南京金陵文化传播有限公司，习惯称“金陵晚报社”。 福来润投资 指 南京福来润投资管理有限公司 连拓投资 指 江苏连拓投资管理有限公司 《金陵晚报》 指 金陵晚报社主办的一张综合型都市类报纸，创刊于 1993 年，时名为《金陵时报》，1994 年 1 月 1 日起 改名为《金陵晚报》。 传媒集团 指 南京报业传媒集团（南京日报社） 报业集团 指 南京报业集团有限责任公司 龙虎网 指 江苏龙虎网信息科技股份有限公司 金陵得福 指 南京金陵得福商贸有限公司 主办券商 指 湘财证券股份有限公司 瑞华会所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 苏昊果业 指 南京苏昊果业有限公司 报纸发行 指 包含报纸的征订和投递两项工作。 报纸发行代理 指 本报告具体指公司接受报社委托，以委托方名义进 行报纸征订与投递业务，并收取代理费的行为。 社区电商 指 社区电子商务和社区化的电子商务。社区电子商务 是基于社区的基础上开展电子商务，而社区化的电 子商务，是在围绕电子商务的平台如何研究把这个 电子商务做的社区化。社区电商，一边低成本地组 织用户，一边组织便宜的商品，社区型电商就像是 一个组织者，在最靠近消费者的地方进行资源匹配。 针对具有社区属性的用户、在社区网站进行的交易 行为，具有快速、高效、低成本等特点。 虎凤蝶行动 指 公司与金陵晚报社联合举办的，倡导“捡起每片垃圾， 让紫金山畅快呼吸”的公益活动。 《公司章程》 指 《南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司章程》 APP 指 应用程序，Application 的缩写，一般指手机软件 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人眭军杰、主管会计工作负责人刘雯及会计机构负责人（会计主管人员）刘雯保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业竞争加剧的风险 近年来我国电子商务行业发展迅速，企业数量众多。由于电 子商务行业发展空间巨大且发展速度较快，越来越多的社会 资金纷纷进入，争夺市场份额，导致行业竞争日趋激烈。此 外，行业巨头阿里巴巴、京东商城等已经通过前期积累占据 了有利的市场地位和较大的市场份额，与其他中小型电子商 务企业拉开了较大的差距。虽然公司进入电子商务行业的时 间比较长，在区域市场上已经建立了较好的口碑、积累了较 多的客户和渠道资源，但随着市场竞争对手的增多，公司面 临行业竞争加剧的风险。 食品质量安全风险 根据《消费者权益保护法》等有关法律法规的规定，消费者 在购买、使用商品时，其合法权益受到损害的，或因商品缺 陷造成人身、财产损害的，可以向零售商要求赔偿；属于生 产者责任的，销售商赔偿后，可以向生产者追偿。尽管公司 对采购商品实施品质监控，某些顾客仍有可能会对购自公司 的商品有不良反应或承受损失，并可能会向公司提出索偿。 如果食品安全问题并非生产者的责任，或属于生产者的责任 但向其追偿无果，可能会导致公司承担潜在的赔偿责任，公 司声誉也有可能因此受损。 营业收入区域性集中的风险 报告期内，公司经营同城购物业务，收入来源区域集中度较 高，营业收入主要来源于江苏省南京市，营业区域集中在一 定程度上影响了公司市场占有率和营业收入的进一步提升。 此外，一旦该区域的市场竞争程度加剧，公司经营业绩将受 6 到重大影响。 对控股股东依赖较大的风险 报告期内，公司独家代理金陵文化（金陵文化为公司控股股 东）出版的《金陵晚报》发行业务。2018 年代理发行收入为 18,601,015.55 元，占当期总收入的比例为 15.40%。虽然公司 自成立以来与金陵文化建立并保持了互利互惠的紧密合作关 系，未来也将继续加强与金陵文化的深入合作；但如果金陵 文化对于此项业务的经营策略发生重大变更，如：降低发行 费率、变更代理商等，公司可能存在业绩因此大幅下降的风 险。 纸媒市场性风险 纸媒受互联网媒体冲击较大，但现阶段两者市场份额已逐渐 趋于稳定。公司预计报纸发行代理业务规模近期变化不大。 同时，公司也积极拓展电子商务业务，打造“便利、快捷、贴 心”社区电商，以降低报纸发行代理业务可能下滑对公司整体 业绩的不利影响。 实际控制人及控股股东不当控制风 险 公司控股股东为金陵文化，直接持有公司 70%的股份。公司 实际控制人传媒集团通过其控制下的报业集团、时代投资及 时代传媒间接持有金陵文化 81.67%的股权，从而间接控制公 司 70%的股权。故控股股东及实际控制人均能够对公司股东 大会、董事会、管理层的决策等事项产生重大影响。若公司 控股股东或实际控制人对公司的经营、人事、财务等事项进 行不当控制，将可能给公司经营和其他少数权益股东利益带 来一定风险。 公司治理风险 公司 2016 年 1 月整体变更为股份公司后，逐步建立健全了法 人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。 由于股份公司成立时间较短，新的制度对公司治理提出了更 高的要求，公司管理层对相关制度的执行尚需理解、熟悉， 短时期内仍可能存在一定的公司治理风险。 税收优惠风险 2009 年 3 月 30 日，宁财税[2009]228 号南京市财政局、南京 市国家税务局、南京市地方税务局、中共南京市委宣传部《关 于第一批转制文化企业名单的通知》中确定南京时代传媒股 份有限公司、南京金陵文化传播有限公司、南京东方都市报 业发展有限公司、南京虎凤蝶报刊发行有限公司为文化单位 转企改制单位；按国务院办公厅《关于印发文化体制改革中 经营性文化事业单位转制为企业和支持文化企业发展两个规 定的通知》（国办发[2008]114 号）以及财政部、国家税务总 局《关于文化体制改革中经营性文化事业单位改制为企业若 干税收政策问题的通知》（财税[2009]34 号）规定享受税收优 惠政策。公司 2009 年至 2013 年度按零税率计算企业所得税 费用。 潜在同业竞争风险 公司实际控制人传媒集团控制下的多家公司，如金陵得福、 报兴达等有部分相似业务，但因业务状况、商业模式、商品 种类等与公司不同，不构成直接的竞争关系。公司控股股东、 实际控制人为避免未来潜在的同业竞争，亦出具了《避免同 业竞争承诺函》。但实际控制人控制下的公司未来仍可能从事 7 与公司相同或相似的业务，公司与集团内的部分公司存在潜 在同业竞争的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hufengdie (NanJing) Electronic Commerce Technology Co.,Ltd 证券简称 虎凤蝶 证券代码 837815 法定代表人 眭军杰 办公地址 南京市秦淮区永丰大道 12 号首屏科技研发综合办公楼 B 栋 3、4 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑勇 职务 董事会秘书 电话 025-89633433 传真 025-89636501 电子邮箱 zhengyong1981@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市秦淮区白下高新园区永丰大道 12 号首屏大厦 B2 幢 4 层 邮政编码：210000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 2 月 27 日 挂牌时间 2016 年 7 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业-零售业-货摊、无店铺及其他零售业-互联网零售 （F5294） 主要产品与服务项目 酒水、水果生鲜、粮油副食等零售业务；独家代理《金陵晚报》 发行业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 17,150,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 南京金陵文化传播有限公司 实际控制人及其一致行动人 南京报业传媒集团（南京日报社） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913201006713134033 否 9 注册地址 南京市秦淮区永丰大道 12 号首 屏科技研发综合办公楼 B 栋 3、4 层 否 注册资本（元） 17,150,000 否 五、 中介机构 主办券商 湘财证券 主办券商办公地址 北京市西城区太平桥大街丰盛胡同 28 号太平洋保险大厦 A901 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 任华贵 、金秀丽 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 120,746,846.20 95,126,684.11 26.93% 毛利率% 5.63% 7.79% - 归属于挂牌公司股东的净利润 950,421.78 2,279,042.70 -58.3% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -760,315.09 -267,580.75 -184.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 2.76% 6.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -2.21% -0.78% - 基本每股收益 0.06 0.13 -0.54% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 48,464,863.97 51,480,493.57 -5.86% 负债总计 14,273,832.48 16,867,883.86 -15.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,191,031.49 34,612,609.71 -1.22% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.99 2.02 -1.49% 资产负债率%（母公司） 29.45% 32.77% - 资产负债率%（合并） 29.45% 32.77% - 流动比率 2.9 2.94 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,665,923.12 6,883,212.42 -211.37% 应收账款周转率 37.23 29.04 - 存货周转率 9.37 8.59 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 11 总资产增长率% -5.86% 2.02% - 营业收入增长率% 26.93% 11.37% - 净利润增长率% -58.3% 2.75% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 17,150,000 17,150,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置收益 196.12 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,483,144.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 227,396.00 非经常性损益合计 1,710,736.87 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,710,736.87 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 0 - 应收账款 3,096,712.78 - 应收票据及应收账款 - 3,096,712.78 应付票据 0 - - 应付账款 9,481,824.49 - - 应付票据及应付账款 9,481,824.49 应收利息 0 - - 应收股利 0 - - 12 其他应收款 173,995.00 173,995.00 应付利息 0 - 应付股利 0 - - 其他应付款 1,316,854.02 1,316,854.02 管理费用 2,067,066.99 2,067,066.99 研发费用 - 0 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于互联网零售业的南京社区电商销售企业，同时全权代理《金陵晚报》的发行业务， 拥有增值电信业务经营许可证、食品流通许可证、快递业务经营许可证、酒水流通备案登记表、江 苏省单用途商业预付卡备案确认书、出版物经营许可证等经营资质。在南京全城拥有 16 家集社区服 务和物流配送于一体的社区服务站点和近 40 个直分点，主要服务于南京社区居民，拥有庞大的社区 用户客户群，为他们提供优质的电商产品以及贴心的家政、文化信息、报纸订阅投递等服务。公司 通过网络平台及电话呼叫中心和站点直推的形式接收订单，销售电商产品。收入来源是电商销售收 入、金陵晚报发行代理费等。主要商业模式如下： （一）社区电商业务 1、运营模式 公司依托网络平台和电话呼叫系统，凭借遍布南京市区的 16 个站点，全力打造“便利、快捷、 贴心”的 B2C 社区电商企业，推出 F2F 产品销售模式，依托旗下“虎凤蝶 APP”、“虎凤蝶电商微信公 号”、“虎凤蝶线上商城”、“虎凤蝶淘宝店”、 “《虎凤蝶电商》专栏”作为产品展示、信息发布平台， 通过在线下单、电话下单模式接受客户订单，提供水果生鲜、粮油副食、酒水等优质产品与快速配 送服务，F2F 模式下，产品实现源头直供，减少中间环节，真正做到物美价廉，同时多款产品推出 1 小时送达服务。 2、采购模式 采购是公司商品质量控制和成本控制的关键环节，公司坚持从源头选择优质厂商、优质农场合 作，由采购部统一进行采购，从而保证产品质量、建立成本优势。公司建立了合格供应商筛选制度， 挑选质量过关、价格优惠的供应商作为备选供应商，并且与其建立了较为稳固的长期合作关系，保 证商品供应充足、渠道畅通，有效降低了商品市场供求状况波动带来的经营风险。 公司采购流程为：采购部按照电商业务部的年度销售计划、月度销售计划，综合公司仓储情况， 制定采购当月采购计划；报总经理批准后，抄送电商业务部、仓库；由仓库及理货员配合对采购商 品进行验收、保管及维护，并分发给各配送点。商品采购的具体流程可以分为采购通知、订单审核、 订单确认、实施采购、质检及入库五个部分。公司所有采购商品均需录入 ERP 库存管理系统，每件 商品都拥有唯一的产品编码，并依据采购入库单实时核算入库商品数量。 3、销售及支付结算模式 公司将网络平台作为产品展示、信息发布、在线交易、物流配送等业务的主要载体，提供线上 支付、线下支付模式。客户在公司自有在线商城购物，可以选择线上支付，也可以选择线下支付； 线上支付主要是支付宝付款，线下支付即货到付款。线上支付能够保证货款即时实时到账。淘宝店、 京东到家店这类的第三方销售平台的支付。 结算模式按照淘宝、京东平台的支付结算模式执行线上支付。另外，客户通过网上、“《虎凤蝶 电商》专栏”浏览商品信息，确定购买意向后，也可以电话订购并货到付款；或者在配送人员上门时 直接向配送人员下订单，由配送 13 人员代为下单，配送站安排当日或次日发货并货到付款；这两种方式以公司配送点贴近社区， 更容易获得消费者的信任。 货到付款业务提供 POS 机刷卡结算和现金结算两种方式，消费者可以自由选择。 4、盈利模式 公司系金陵文化控股子公司，虎凤蝶品牌在南京享有较高知名度，通过提供物美价廉的商品， 并送货上门，以物流配送速度快、售后服务好获得客户认可，从而取得合理利润。 （二）代理发行业务 公司独家代理《金陵晚报》发行业务。报刊业务部在每年 8 月份通过电话呼叫中心启动下一年 度的报纸征订工作，并收取全额订报款，将订报款全额、及时收缴到金陵晚报社。金陵晚报社按月 支付公司代理费，年底结清。报刊业务部联合供应链管理中心在每日早晨 8:00 前完成报纸投递任务。 报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营管理层根据股东大会及董事会批准的年度发展规划，结合各类产品的市场 行情，合理组织经营活动，在报刊发行代理收入受报刊发行市场整体萎缩的影响下滑较大的情况下， 努力拓展电商销售渠道，线上线下融合发展。以线下虎凤蝶超市为基点，建设微信社群，拓展周边 社群用户，以高品质、面对面的服务增强用户粘性，拉升电商销售。同时，公司坚持通过向社区居 民用户提供增值线下服务，优化用户体验；针对企事业单位的员工福利发放等大宗团购需求，提供 企业定制服务；进一步完善电商配套服务，在产品体验、送货、售后等各个环节优化公司服务效率 和服务模式，提升电商产品的销售业绩。2018 年全年，在电商行业竞争日趋激烈而居民消费需求相 对低迷的市场状态下，实现营业收入同比增长 26.93%的经营业绩；其中，主营社区电商业务实现收 入 98,696,652.85 元，同比增长 43.02%，弥补了发行代理收入减少对公司整体营收的影响。 报告期内，公司不断完善内部控制体系，强化公司规范运作意识，提升公司的经营管理水平。 始终以“为社区居民提供最新鲜的产品，最贴心的服务”为宗旨，诚信经营，规范营销。2018 年 3 月 8 日，公司被南京市消费者协会授予“消协系统先进集体”；公司“虎凤蝶”商标品牌于 2018 年 3 月被 南京市政府授予“南京服务业名牌”称号；2018 年 4 月，公司入选南京市第一批瞪羚企业榜单；公司 长期坚持组织执行“虎凤蝶行动”环保公益活动，活动执行团队于 2018 年 4 月被江苏省总工会授予“江 苏省工人先锋号”。 (二) 行业情况 食品电商近年来迎来了快速的发展，竞争也非常激烈，电商巨头天猫、京东、1 号店、苏宁易购 14 等纷纷进军食品领域。顺丰优选、本来生活等选择跨界经营打造电商平台，加剧了食品电商行业的 竞争。随着传统商超的市场被不断蚕食，越来越多的线下商超也开始打造自己的电商之路。随着各 大平台的加入，及地方政府的持续推动，未来几年，国内食品电商市场必定会走向资源高度整合的 道路，越来越多的食品电商会加入其中，同时也会有越来越多的企业被整合，市场集中度有望显著 提升。 南京市电商企业整体发展情况相较南京市经济发展水平而言，较为落后。服务于居民日常消费 的标杆电商企业仅苏宁集团旗下的苏宁易购一家，但苏宁易购的商品以家电和日常日用品的占比居 多，所销售商品和公司没有形成正面冲击。 在细分领域，酒水、粮油副食等商品销售的最大竞争来自于大型超市及其便利店，如苏果；水 果生鲜销售的竞争对手来自水果电商，如小六水果（南京本土生鲜电商）、优果网（来自上海的生 鲜电商），但这类电商覆盖人群以年轻人为主，小六水果目前产品来源单一，业务量较小，专门聘 用的投递人员需专门聘用，配送成本高。 公司常年服务于南京本土社区居民市场，依托自身的品牌、服务及成本优势，并结合虎凤蝶行 动等线下活动聚集的较高人气，逐渐由单一的电商购物、报刊订阅向社区综合服务平台型企业拓展， 向社区居民提供社区电商服务、文化信息服务、家政服务、同城配送等直接面对社区家庭的综合性 社区服务，通过线下增值服务，聚集社区用户，增强客户粘性，提升自身核心竞争力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 20,317,295.42 41.92% 35,465,308.49 68.89% -42.71% 应收票据与应 收账款 3,389,042.19 6.99% 3,096,712.78 6.02% 9.44% 存货 15,003,256.61 30.96% 9,326,806.33 18.12% 60.86% 投资性房地产 0 0 长期股权投资 459,000.00 0.95% 446,310.96 0.87% 2.84% 固定资产 423,738.85 0.87% 396,384.41 0.77% 6.90% 在建工程 0 0 短期借款 0 0 长期借款 0 0 长期待摊费用 5,450,695.04 11.25% 556,069.51 1.08% 880.22% 应付票据及应 付账款 8,752,032.13 18.06% 9,481,824.49 18.42% -7.70% 资本公积 13,458,929.15 27.77% 13,458,929.15 26.14% 0.00% 资产总计 48,464,863.97 51,480,493.57 -5.86% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2018 年末较 2017 年末减少 15,148,013.07，下降 42.71%。一方面，报告期内，公 司因经营和发展需要，租赁了一些门面用于线下超市门店建设，同时因公司仓储物流需要，租赁了 新的场地用于公司仓储物流基地建设，相应的租赁费用、装修费用等用于长期资产的现金支出较去 年明显增加；另一方面，报告期内电商产品的库存备货量较去年明显增加，用于支付存货的现金支 出也相应增加；从而导致货币资金相对减少。 15 2、存货：存货余额，2018 年末较 2017 年末增加了 5,676,450.28 元，上升 60.86%。一方面，公 司为满足主力产品的营销需求，加大了部分畅销产品尤其是酒水类产品的备货量；另一方面，在 2019 年元旦、春节前夕，为满足公司客户中一些企事业单位节日员工福利团购需求，增加了电商产品的 库存备货量；因此本期期末的存货余额相对增加。 3、长期待摊费用：2018 年末较 2017 年末增加了 4,894,625.53 元，上升 880.22%。主要是由于 报告期内，公司因经营和发展需要，租赁了一些门面用于线下超市门店建设，同时因公司仓储物流 需要，租赁了新的场地用于公司仓储物流基地建设，相应的长期待摊费用较去年明显增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 120,746,846.20 - 95,126,684.11 - 26.93% 营业成本 113,945,943.60 94.37% 87,713,376.68 92.21% 29.91% 毛利率% 5.63% - 7.79% - - 管理费用 2,032,282.60 1.68% 2,067,066.99 2.17% -1.68% 研发费用 0 0 销售费用 5,436,439.32 4.50% 5,475,827.74 5.76% -0.72% 财务费用 -83,061.38 -0.07% -158,082.36 -0.17% -47.46% 资产减值损失 59,348.78 0.05% 53,581.41 0.06% 10.76% 其他收益 1,431,144.75 1.19% 47,204.17 0.05% 2,931.82% 投资收益 12,689.04 0.01% 41,310.96 0.04% -69.28% 公允价值变动 收益 0 0 资产处置收益 196.12 0.00% 3,342.84 0.00% -94.13% 汇兑收益 0 0 营业利润 656,188.58 0.54% -230,429.08 -0.24% -384.77% 营业外收入 284,448.10 0.24% 2,506,848.99 2.64% -88.65% 营业外支出 5,052.10 0.00% 10,772.55 0.01% -53.10% 净利润 950,421.78 0.79% 2,279,042.70 2.40% -58.30% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2018 年较 2017 年增加 25,620,162.09，上升 26.93%。2018 年,公司加大电商销售 拓展力度，加强线上活动促销，拓展线下超市门店、微信社群等新的营销渠道，紧扣公司的平台和 配送优势，加大对企事业单位等团购大客户的营销力度，以此获得电商营收的增长，全年主营电商 业务实现收入 98,696,652.85 元，同比增长 43.02%，弥补了发行代理收入减少对公司整体营收的影响。 2、营业成本：2018 年较 2017 年增加 26,232,566.92，上升 29.91%。主要是由于随着营业收入的 增加，相应的采购成本、物流运输成本、劳务费用等成本也相应增加所致。 3、财务费用：2018 年较 2017 年增加 75,020.98 元，上升 47.46%。主要是由于公司本年度的存 款利息收入低于去年所致。 4、其他收益：2018 年较 2017 年增加 1,383,940.58，上升 2,931.82%。主要是由于报告期内公司 “社区电商物流配送体系”项目获得南京市经济和信息化委员会服务业发展专项资金扶持 1,400,000 元，去年同期无此项收益。 16 5、投资收益：2018 年较 2017 年减少 28,621.92，下降 69.28%。主要是由于公司参股公司南京 金倍凤蝶贸易有限公司 2017 年度向公司分红 45,000 元，而报告期内其未向公司分红所致。 6、资产处置收益：2018 年较 2017 年减少 3,146.72，下降 94.13%。主要是由于公司处置废旧资 产的收入较去年减少所致。 7、营业利润：2018 年较 2017 年增加 886,617.66 元，上升 384.77%，主要是由于公司在报告期 内获得服务业发展专项资金扶持 1,400,000 元，其他收益随之增加，从而导致营业利润上升。 8、营业外收入：2018 年较 2017 年减少 2,222,400.89 元，下降 88.65%。主要是由于公司 2017 年度获得了新三板挂牌政府补贴共计 2,400,000.00 元,2018 年无此项收入，导致营业外收入下降。 9、营业外支出：2018 年较 2017 年减少 5,720.45 元，下降 53.10%。主要是由于公司在报告期内 收缩非主营业务板块，提升整体服务质量，用于处理投诉的费用支出较去年减少，导致营业外支出 下降。 10、净利润：2018 年较 2017 年减少 1,328,620.92 元，下降 58.30%。主要如下： （1）营业外收入减少：公司 2017 年度获得了新三板挂牌政府补贴共计 2,400,000.00 元,2018 年无 此项收入； （2）在居民消费市场需求不强的市场环境下，公司为了持续扩大市场规模，不断做大营收业绩， 抢占市场份额，从而加大了促销力度，用于促销的销售配赠、拓展微信粉丝产生的赠品成本、促进 APP 下载量产生的赠品支出及优惠折扣力度加大等造成电商成本较去年同期明显增加，导致在电商 业务收入增加的同时营销成本也相应增加，毛利率降低，进而引起利润下降； （3）为了重点拓展“企业定制”的大客户团购业务，与单位大客户建立稳定的供应关系，电商 B2B 团购业务的定价毛利远远低于线上 B2C 零售业务的毛利，从而拉低了公司电商业务的整体毛利率， 进而引起电商业务营业利润下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 117,297,668.40 91,319,712.71 28.45% 其他业务收入 3,449,177.80 3,806,971.40 -9.40% 主营业务成本 112,025,754.99 85,090,526.51 31.65% 其他业务成本 1,920,188.61 2,622,850.17 -26.79% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 社区电商业务 98,696,652.85 81.74% 69,011,190.68 72.55% 报纸发行代理 18,601,015.55 15.40% 22,308,522.03 23.45% 便民信息咨询 2,581,965.01 2.14% 3,806,971.40 4.00% 场地租赁收入 867,212.79 0.72% 0 0% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、主营业务收入：主营业务收入 2018 年较 2017 年增加 25,977,955.69 元，上升 28.45%。主要 是由于公司在 2018 年度努力拓展电商销售渠道，线上线下融合发展。加强线上活动促销，拓展线下 超市门店、微信社群等新的营销渠道；同时，公司坚持通过向社区居民用户提供增值线下服务，增 强客户粘性；针对企事业单位的员工福利发放等大宗团购需求，提供企业定制服务；进一步完善电 商配套服务，在产品体验、送货、售后等各个环节优化公司服务效率和服务模式，提升电商产品的 17 销售业绩。2018 年度，主营业务中的社区电商业务实现收入 98,696,652.85 元，同比增长 43.02%。 2、其他业务收入：其他业务收入 2018 年较 2017 年减少 357,793.6 元，下降 9.40%。主要是由 于报告期内为南京金陵文化传播有限公司提供紫金山 APP 服务的收入较去年减少所致。 3、主营业务成本：主营业务成本 2018 年较 2017 年增加 26,935,228.48 元，上升 31.65%。主营 业务成本的增加主要是随着本年度电商销售收入的增加，相应的采购成本、物流运输成本等也随之 增加；同时，由于新的超市门店、物流仓储基地的投入运营，办公物业水电成本、房租装修成本、 折旧摊销成本等也随之增加，导致主营业务成本上升。 4、其他业务成本：其他业务成本 2018 年较 2017 年减少 702,661.56 元，下降 26.79%。主要是 由于一方面公司用于紫金山 APP 服务项目的成本较去年减少；另一方面，公司在报告期内收缩非主 营业务板块，相应的成本支出也随之减少。 报告期内，公司新的物流仓储基地投入运营，在满足自身仓储物流需要的同时，为提高场地利 用效率，将其中的一些空余场地租赁给其他单位使用，以拓展公司营收来源，获得了 867,212.79 元 场地租赁收入，去年同期无此项收入。除此以外，公司主营业务及其他业务收入占比基本稳定，无 重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关 系 1 南京金陵文化传播有限公司 19,761,392.86 16.37% 是 2 南京惠康达供应链管理有限公司 16,754,563.73 13.88% 否 3 南京麟惠商贸有限公司 16,294,443.91 13.49% 否 4 海南能国米业 7,529,318.18 6.24% 否 5 南京奥鼎贸易有限公司 6,302,215.75 5.22% 否 合计 66,641,934.43 55.20% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关 系 1 南京益富基商贸有限公司 21,491,464.28 18.74% 否 2 中粮米业（盐城）有限公司 9,713,574.00 8.47% 否 3 沈阳兴弘源米业有限公司 7,664,590.20 6.68% 否 4 淮安市玉禾米业有限公司 6,299,600.00 5.49% 否 5 江苏中糖德和经贸有限公司 4,839,824.00 4.22% 否 合计 50,009,052.48 43.60% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,665,923.12 6,883,212.42 -211.37% 投资活动产生的现金流量净额 -6,109,952.75 -1,150,548.25 -431.05% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,372,137.20 -1,972,250.00 30.43% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：2018 年较 2017 年减少 14,549,135.54 元，下降 211.37%，主 18 要是由于报告期内电商产品的库存备货量较去年明显增加，用于支付存货的现金支出也相应增加； 同时，用于促销、赠品、优惠折扣等经营性支出、与经营活动有关的管理费用也相应增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：2018 年较 2017 年减少 4,959,404.50 元，下降 431.05%。主 要是由于公司因经营和发展需要，租赁了一些门面用于线下超市门店建设，同时因公司仓储物流需 要，租赁了新的场地用于公司仓储物流基地建设，相应的租赁费用、装修改造费用等用于长期资产 的现金支出较去年明显增加，导致投资活动产生的现金流量净额减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额：2018 年较 2017 年增加了 600,112.80 元，上升 30.43%。公司 报告期内进行了 2017 年度利润分配，以现股本为基数，按每 10 股派发现金红利 0.80 元（含税）， 共 计分配税前现金 1,372,000.00 元。2017 年度，公司进行了 2016 年度利润分配，以现股本为基数，按 每 10 股派发现金红利 1.15 元（含税）， 共计分配税前现金 1,972,250.00 元。上述两者的差额导致筹 资活动产生的现金流量净额上升。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 经 2017 年 2 月 21 日公司第一届董事会第六次会议决议通过，公司与南京扬子倍科教育科技有 限公司、杜少杰共同出资设立了参股公司南京金倍凤蝶贸易有限公司，其中本公司出资人民币 450,000.00 元整。该参股公司基本情况如下： 名称：南京金倍凤蝶贸易有限公司 法定代表人：刘发淳 成立时间：2017 年 03 月 01 日 统一社会信用代码：91320116MA1NFYK60C 公司类型：有限责任公司 注册地址：南京市江北新区大厂新华路 601 号 注册资本：100,000,0 元 经营范围：食品零售及批发(须取得许可或批准后方可经营);日用百货、户外用品、电子产品、 建筑材料、计算机软硬件、工艺品、包装材料、通讯设备、化工产品销售;旅游信息咨询;健康信息咨 询;老人看护服务;旅游(须取得许可或批准后方可经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方 可开展经营活动) 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 财政部 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会［2018］ 15 号），对一般企业财务报表格式进行修订，公司依照财政部发布的相关政策、通知，相应变更财务 报表格式。 本次公司会计政策变更系根据国家财政部规定变更，已于 2019 年 4 月 18 日经公司第二届董事 会第二次会议、第二届监事会第一次会议审议通过，尚需提交 2018 年度股东大会审议，其决策程序 符合有关法律、法规的相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形，对公司经营情况不存在影响。 2、会计估计变更 19 公司报告年度内不存在会计估计变更。 3、重大会计差错更正 公司报告年度内不存在重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 截至 2018 年 12 月 31 日，公司与金陵晚报社联合举办，由公司负责组织执行的大型环保公益活 动——“虎凤蝶行动”已经举办了 1600 多期，共计 10 万多人次参加。活动举办十年多以来，从未向 任何一家参与单位和参与者收取过一分钱，全部活动组织执行成本均由公司承担。在美化家园的同 时，向南京市民倡导“绿色、环保”的健康生活理念，获得了了社会各界的一致好评和广泛认可： 2009 年 4 月，“虎凤蝶行动”被团中央授予“中国青年丰田环境保护奖·事迹表彰奖”； 2011 年 1 月，“虎凤蝶行动”入选国家形象宣传片角度篇； 2015 年 4 月，在 4·22 世界地球日环保主题论坛上，“虎凤蝶行动”荣获“环保卫士奖”； 2016 年 2 月，“虎凤蝶行动”荣获全国志愿服务“四个 100”先进典型——最佳志愿服务项目； 2017 年 3 月，部门被共青团中央命名为“全国青年文明号”集体； 2017 年 4 月，部门被南京市总工会授予“南京市工人先锋号”。 2018 年 4 月，部门被江苏省总工会授予“江苏省工人先锋号”。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况良好，营业收入持续增长，区域市场规模进一步扩大。公司业务、资 产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、销售管 理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳定增长； 经营管理层、核心业务人员稳定。公司市场销售渠道不断拓展，服务模式不断优化，为公司的持续 经营和健康发展提供重要保障，因此公司具备良好的持续经营能力。报告期内未发生对公司持续经 营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、社区电商业务风险 （一）行业竞争加剧的风险 电商行业因为发展空间巨大导致行业竞争激烈，同时行业巨头已经占据了有利的市场地位和较 大的市场份额，公司虽然在区域市场已经建立了较好的口碑，积累了较多的客户，但依然面临着未 来行业竞争持续加剧的风险。 应对措施：公司通过合理的配送站点布局和电话呼叫系统订购服务，同时开展线上线下服务， 照顾社区中中老年消费者较多的实际情况，产品结构立足于南京本土社区的居民需求，不追求“大 而全”，而追求“少而精”，重点打造核心产品和优质服务，发挥公司多年服务南京社区居民市场 的独特优势，做南京人家门口的电商，实现差异化竞争。 20 （二）食品质量安全风险 根据《消费者权益保护法》等有关法律法规的规定，如果食品安全问题并非生产者的责任，或 属于生产者的责任但向其追偿无果，可能会导致公司承担潜在的赔偿责任，公司声誉也有可能因此 受损。 应对措施：首先，公司通过严格甄选优质供应商，从源头提货、减少中间流通环节，降低产品 质量风险；其次，公司执行严格的产品验收制度；再次，公司对保质期临近 1/4 的产品，不上架销售； 最后，已售产品一旦出现质量问题，公司实行“先赔付，后追责”的原则。 （三）营业收入区域性集中的风险 报告期内，公司营业收入的区域集中度较高，公司经营同城购物业务，营业收入主要来源于江 苏省南京市，营业区域集中在一定程度上影响了公司市场占有率和营业收入的进一步提升。此外， 一旦该区域的市场竞争程度加剧，公司经营业绩将受到重大影响。 应对措施：公司将核心业务定位于社区电商，未来将继续做大做强电子商务业务，力争在未来 成为南京及南京都市圈地区最大的社区电商公司，同时公司将围绕社区逐步拓展居家养老、快递物 流、家政、文化信息等综合服务，以优质的服务牢固掌控社区资源。本土模式一旦运营成熟，公司 计划向南京都市圈复制，形成区域性社区电商公司。 二、代理发行业务风险 （一）对控股股东依赖较大的风险 报告期内，公司独家代理南京金陵文化传播有限公司（南京金陵文化传播有限公司为公司控股 股东）出版的《金陵晚报》发行业务。2017 年代理发行收入为 22,308,522.03 元，占当期总收入的比 例为 23.45%。虽然公司自成立以来与金陵文化建立并保持了互利互惠的紧密合作关系，未来也将继 续加强与金陵文化的深入合作；但如果金陵文化对于此项业务的经营策略发生重大变更，如：降低 发行费率、变更代理商等，公司业绩可能因此大幅下降。 应对措施：首先，公司通过合理站点布局，并有效结合第三方物流公司，实现高效、及时、低 成本配送，进一步提升公司发行业务服务质量；其次，金陵晚报社已经向公司作出承诺：在金陵晚 报社对公司控股期间，由虎凤蝶独家代理《金陵晚报》发行业务；最后，公司积极拓展互联网零售 及其他社区服务类业务，打造互联网+社区综合服务平台，提升公司综合实力，将来发行代理收入在 公司总收入中的比重有望进一步下降。 （二）纸媒市场性风险 互联网对新闻出版行业冲击较大，传统纸质媒体受互联网冲击较为突出。互联网传媒以其免费 的新闻内容、快捷的新闻更新速度、便利的阅读方式等吸引了越来越多的读者。传统报纸发展空间 被互联网公司挤占，导致报纸发行行业销售额下降。从而对公司代理发行业务带来不利影响。 应对措施：虽然纸媒受互联网媒体冲击较大，但现阶段两者市场已逐渐趋于稳定。公司预计报 纸发行代理业务近期变化不大。同时，公司也积极拓展电子商务及其他社区服务类业务，打造互联 网+社区综合服务平台。以应对报纸发行代理业务可能下滑对公司整体业绩的不利影响。 三、综合类风险 （一）实际控制人及控股股东不当控制风险 公司控股股东为南京金陵文化传播有限公司，直接持有公司 70%的股份。公司实际控制人南京 报业传媒集团（南京日报社）通过其控制下的南京报业集团有限责任公司、南京时代传媒投资公司 及南京时代传媒股份有限公司间接持有南京金陵文化传播有限公司 81.67%的股权，从而间接控制公 司 70%的股权。故控股股东及实际控制人均能够对公司股东大会、董事会、管理层的决策等事项产 生重大影响。若公司控股股东或实际控制人对公司的经营、人事、财务等事项进行不当控制，将可 能给公司经营和其他少数权益股东利益带来一定风险。 应对措施：股份公司设立后，公司建立完善的《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理 制度》、《对外投资管理制度》等内控管理制度。公司将严格按照《公司章程》、三会议事规则、 21 《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》等内控管理制度运作，健全公司内部监督制约机制， 规范控制人行为。公司管理层将认真学习《公司法》、《公司章程》以及公司其他规章制度，严格 实践，提高自身的内控意识。 （二）公司治理风险 公司 2016 年 1 月整体变更为股份公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶 段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间较短，新的制度对公司治理提出了更高的要求，公 司管理层对相关制度的执行尚需理解、熟悉，短时期内仍可能存在一定的公司治理风险。 应对措施：股份公司设立后，公司建立完善的《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理 制度》、《对外投资管理制度》等内控管理制度。公司将严格按照《公司章程》、三会议事规则、 《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》等内控管理制度运作，健全公司内部监督制约机制， 规范控制人行为。公司管理层将认真学习《公司法》、《公司章程》以及公司其他规章制度，严格 实践，提高自身的内控意识。 （三）税收优惠风险 2009 年 3 月 30 日，宁财税[2009]228 号南京市财政局、南京市国家税务局、南京市地方税务局、 中共南京市委宣传部《关于第一批转制文化企业名单的通知》中确定南京时代传媒股份有限公司、 南京金陵文化传播有限公司、南京东方都市报业发展有限公司、南京虎凤蝶报刊发行有限公司为文 化单位转企改制单位；按国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业 和支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2008]114 号）以及财政部、国家税务总局《关于文 化体制改革中经营性文化事业单位改制为企业若干税收政策问题的通知》（财税[2009]34 号）规定 享受税收优惠政策。公司 2009 年至 2013 年度按零税率计算企业所得税费用。 2014 年 11 月 27 日，根据财税[2014]84 号财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化 体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》，自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，公司继续享受税收优惠政策，按零税率计算企业所得税费用。针对该项税务优惠政策， 公司已于 2015 年 4 月 9 日在主管税务机关南京市秦淮区国家税务局进行了备案。但由于目前公司主 营业务中报刊发行代理业务比重不断降低，商品零售业务比重不断上升，后续年度备案时企业所得 税是否能继续享受零税率具有一定不确定性，若无法继续享有该项税收优惠，对公司净利润和现金 流量预计将产生一定影响。 应对措施：公司一方面保持现有业务良性循环，同时也积极拓展新业务。近年来，公司在电子 商务领域的布局已经初具成效。公司拟进一步拓展电商领域及社区服务领域，全力打造互联网+社区 综合服务平台。 （四）潜在同业竞争风险 公司实际控制人传媒集团控制下的多家公司，如金陵得福、报兴达等有部分相似业务，但因业 务状况、商业模式、商品种类等与公司不同，不构成直接的竞争关系。公司控股股东、实际控制人 为避免未来潜在的同业竞争，亦出具了《避免同业竞争承诺函》。但实际控制人控制下的公司未来 仍可能从事与公司相同或相似的业务，公司与集团内的部分公司存在潜在同业竞争的风险。 应对措施：公司保证自身运营独立性，加强公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际 控制人对避免同业竞争的重要性认识。并督促控股股东、实际控制人切实履行承诺。一旦公司利益 受到损害时，公司将对控股股东、实际控制人实施追偿，保护公司利益，保护中小投资者利益。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 第五节二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 第五节二.(五) 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 24,360,000.00 20,728,181.68 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 日常性关联交易明细： 单位：元 日常性关联交易明细 23 关联方 交易内容 预计金额 发生金额 南京金陵文化传播有限公司 《金陵晚报》发行 代理 20,000,000.00 18,601,015.55 南京金陵文化传播有限公司 呼叫中心服务 150,000.00 141,509.41 南京金陵文化传播有限公司 APP 服务 980,000.00 924,528.28 江苏龙虎网信息科技股份有限公司 产品代销 80,000.00 9,893.26 南京《江苏商报》传媒有限公司 《江苏商报》代投 150,000.00 60,405.60 南京时代传媒股份有限公司 印刷费 1,500,000.00 0 南京报兴达报刊发行公司 代投报纸 1,500,000.00 990,829.58 总计 24,360,000.00 20,728,181.68 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编号 南京金陵文化传播 有限公司 购买金陵晚 报订报卡 204,900.00 已事前及时履行 2018 年 11 月 28 日 2018-021 南京金陵文化传播 有限公司 仓储服务 94,339.62 已事前及时履行 2018 年 12 月 28 日 2018-029 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 一、关于向南京金陵文化传播有限公司购买金陵晚报订报卡的偶发性关联交易： （一）审议和披露情况 公司第一届董事会第十七次会议于 2018 年 11 月 28 日召开，会议审议通过了《关于向南京金陵文 化传播有限公司购买金陵晚报订报卡的议案》，并于 2018 年 11 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指 定信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）披露了《南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司 关联交易公告》（公告编号：2018-021）。 在上述议案表决过程中，关联董事回避表决。 （二）必要性和持续性 该关联交易是公司电商业务发展之需要，目的在于促进电商销售的增涨，扩大公司营收，具有 合理性和必要性。该关联交易为偶发性关联交易，不具有持续性。 （三）本次关联交易对公司的影响 金陵晚报由南京金陵文化传播有限公司出版，上述订报卡费用是按照其金陵晚报整订价格的标准结 算的，交易价格公允，不存在损害公司和其他股东利益的情况。公司通过此次活动的开展，既增加了电 商营收，又能够培养潜在用户，对公司经营发展起到积极作用。 二、关于向南京金陵文化传播有限公司提供仓储服务的偶发性关联交易： （一）审议和披露情况 公司第二届董事会第一次会议于 2018 年 12 月 28 日召开，会议审议通过了《关于向南京金陵文化 传播有限公司提供仓储服务并收取仓储费用的议案》，并于 2018 年 12 月 28 日在全国中小企业股份转让 系统指定信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）披露了《南京虎凤蝶电子商务科技股份有 限公司关联交易公告》（公告编号：2018-029）。 在上述议案表决过程中，关联董事回避表决。 （二）必要性和持续性 该关联交易是公司业务发展之需要，目的在于提高公司仓库利用效率，扩大公司营收，具有合 理性和必要性。该关联交易为偶发性关联交易，不具有持续性。 24 （三）本次关联交易对公司的影响 上述仓储费用依照市场公允价格确定，不存在损害公司和其他股东利益的情况。公司通过此次 交易，既提高了公司仓库利用效率，又增加了营收，对公司经营发展起到积极作用。 (四) 承诺事项的履行情况 一、集团公司和控股股东授权公司在 2015 年 8 月之前使用日常经营所需的固定资产包括：办公 室、仓库、运输车辆等，并出具承诺未来将不会向虎凤蝶追索上述资产使用费。 报告期内，承诺人履行了上述承诺。 二、公司已依法为所有全日制员工缴纳了社会保险、住房公积金；为所有非全日制员工购买商 业团体人身保险。公司承诺将逐步规范社会保险缴纳的问题；实际控制人、控股股东均承诺：如因 社会保险或住房公积金相关主管部门要求或决定，公司需要为员工补缴未缴的社会保险或住房公积 金；或公司因未为员工缴纳社会保险费或住房公积金而承担任何罚款或损失，将由其承担该部分补 缴和被追偿的损失，保证公司不会因此遭受任何损失。 报告期内，承诺人均履行承诺；报告期内未出现主管部门要求补缴及任何罚款或损失情况。 三、公司控股股东南京金陵文化传播有限公司承诺：公司为虎凤蝶控股股东期间，由虎凤蝶独 家代理《金陵晚报》的发行业务，并保持 56.46%的发行费率不变。 报告期内，承诺人严格履行了上述承诺。 四、为彻底避免同业竞争，公司控股股东南京金陵文化传播有限公司于 2016 年 3 月 2 日就对南 京金陵得福商贸有限公司的股权问题作出承诺： 1、向公司转让全部金陵得福股权； 2、向非南京报业传媒集团（南京日报社）直接或间接控制的第三方转让全部股权； 3、其他方案。 如该承诺被证明为不真实或未被遵守，控股股东将向公司赔偿一切直接和间接损失。 报告期内，南京金陵文化传播有限公司已经不再持股南京金陵得福商贸有限公司。 五、为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东南京金陵文化传播有限公司、实际控制 人南京报业传媒集团（南京日报社）向公司出具了《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，承诺人均严格履行了所述承诺。 六、为维护公司利益，进一步规范关联交易行为、避免潜在同业竞争，公司董事、监事、高级 管理人员向公司出具了《避免关联交易承诺函》和《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，承诺人均严格履行了所述承诺。 (五) 自愿披露其他重要事项 根据中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告【中兴华审字（2019）第 020011 号】， 2018 年，公司实现的归属于挂牌公司的净利润为 950,421.78 元，根据公司章程规定，2018 年提取法 定盈余公积金 95,042.18 元；截止 2018 年 12 月 31 日，公司报表累计未分配利润总额为 2,679,800.68 元。公司 2018 年度的利润分配方案为：公司总股本 17,150,000 股，按每 10 股派发现金红利 0.4960 元（含税），共计分配 850,640.00 元，剩余未分配利润结转以后年度进行分配。实际分派结果以中国 结算核算的结果为准。具体内容详见《2018 年年度权益分派预案公告》，该公告于全国中小企业股份 转让系统平台（）上披露，编号为：2019-005。 上述《公司 2018 年年度权益分派预案》议案经公司 2019 年 4 月 18 日召开的董事会、监事会审 议通过，该议案尚需提交将于 2019 年 5 月 9 日召开的公司 2018 年年度股东大会审议，最终预案以 股东大会审议结果为准，分派方案将在股东大会审议通过后 2 个月内实施。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,148,333 76.67% 0.00% 13,148,333 76.67% 其中：控股股东、实际控 制人 8,003,333 46.67% 0.00% 8,003,333 46.67% 董事、监事、高管 0 0.00% 0.00% 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0.00% 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,001,667 23.33% 0.00% 4,001,667 23.33% 其中：控股股东、实际控 制人 4,001,667 23.33% 0.00% 4,001,667 23.33% 董事、监事、高管 0 0.00% 0.00% 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0.00% 0 0.00% 总股本 17,150,000 - 0.00% 17,150,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 南 京 金 陵 文 化 传播有限公司 12,005,000 0 12,005,000 70.00% 4,001,667 8,003,333 2 南 京 福 来 润 投 资 管 理 有 限 公 司 3,430,000 0 3,430,000 20.00% 0 3,430,000 3 江 苏 连 拓 投 资 管理有限公司 1,715,000 0 1,715,000 10.00% 0 1,715,000 合计 17,150,000 0 17,150,000 100.00% 4,001,667 13,148,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 不存在关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 26 (一) 控股股东情况 南京金陵文化传播有限公司持有公司 1,200.50 万股，占公司股份总额的 70%，为公司控股股东。 名称：南京金陵文化传播有限公司 法定代表人：江飞 成立时间：1996 年 4 月 22 日 统一社会信用代码：913201002496851480 公司类型：有限责任公司（法人独资） 注册地址：南京市秦淮区龙蟠中路 233 号 注册资本：50,000,000 元 经营范围：国内版图书、报刊批发零售；汽车美容、汽车清洗；文化信息咨询；企业营销策划； 组织文化艺术交流活动；设计、制作、代理、发布国内各类广告；旅游信息、经济信息咨询；展示 展览服务；票务代理；会展服务；房产经纪；车辆租赁；体育运动赛事策划推广；体育经纪服务； 组织体育文化交流；文化艺术培训、体育培训、非学历教育培训、职业技能培训。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司控股股东为南京金陵文化传播有限公司，直接持有虎凤蝶 70%的股份。南京报业传媒集团 （南京日报社）通过其控制下的南京报业集团有限责任公司、南京时代传媒投资公司及南京时代传 媒股份有限公司间接持有金陵文化 81.67%的股权，从而间接控制公司 70%的股权。故南京报业传媒 集团（南京日报社）可以通过控制下属公司对公司的股东大会决议产生决定性影响，因此认定南京 报业传媒集团为公司的实际控制人。 名称：南京报业传媒集团（南京日报社） 法定代表人：王嵬 注册号：事证第 132010000065 号 企业类型：事业单位法人 住所：南京市秦淮区龙蟠中路 233 号 开办资金：82,580,000 元 宗旨和业务范围：宣传机关政策，促进机关工作，主报及相关出版物的出版、印刷和发行；广 告；新闻研究；新闻培训；新闻业务交流；按照市政府授权，管理和经营集团所属国有资产。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 27 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 15 日 0.800000 0.00 0.00 合计 0.800000 0.00 0.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 韦笑 董事长 女 1976 年 8 月 7 日 本科 2018 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 23 日 否 眭军杰 董事兼总经理 男 1981 年 12 月 20 日 本科 2018 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 23 日 是 王伟军 董事 男 1975 年 8 月 5 日 本科 2018 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 23 日 否 王权 董事 男 1970 年 7 月 29 日 本科 2018 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 23 日 否 刘泱 董事 女 1981 年 9 月 15 日 硕士 2018 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 23 日 否 张金兰 监事会主席 女 1974 年 11 月 30 日 本科 2018 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 23 日 否 滕军 职工监事 男 1984 年 10 月 02 日 本科 2018 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 23 日 是 陈铭 职工监事 男 1988 年 3 月 6 日 本科 2018 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 23 日 是 徐波 副总经理 男 1977 年 10 月 30 日 本科 2018 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 23 日 是 28 谢修斌 副总经理 男 1975 年 10 月 28 日 本科 2018 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 23 日 是 刘雯 财务总监 女 1984 年 08 月 11 日 本科 2018 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 23 日 是 郑勇 董事会秘书 男 1981 年 12 月 29 日 硕士 2018 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 23 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员互相之间及与控股股东、实际控制人之间均无任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 韦笑 董事长 0 0 0 0.00% 0 眭军杰 董事兼总经理 0 0 0 0.00% 0 王伟军 董事 0 0 0 0.00% 0 王权 董事 0 0 0 0.00% 0 刘泱 董事 0 0 0 0.00% 0 张金兰 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 滕军 职工监事 0 0 0 0.00% 0 陈铭 职工监事 0 0 0 0.00% 0 徐波 副总经理 0 0 0 0.00% 0 谢修斌 副总经理 0 0 0 0.00% 0 刘雯 财务总监 0 0 0 0.00% 0 郑勇 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘健 董事长 离任 无 离任 孟祥宇 董事 离任 无 离任 韦笑 无 新任 董事长 新任 王伟军 无 新任 董事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 29 √适用 □不适用 韦笑，女，1996 年 9 月至 2008 年 7 月，任职于大众证券报财经新闻部，历任编辑、副主任；2008 年 8 月至今，任职于金陵晚报社财经新闻部，历任主任助理、副主任、主任、编委。 王伟军，男，1996 年 7 月至 1999 年 3 月，任南京市港务管理局三公司计量科技术员；1999 年 3 月至 2003 年 1 月任南京日报社网络管理中心技术主办；2003 年 1 月至今，任南京报业传媒集团技术 部主任助理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 11 销售人员 22 21 财务人员 7 7 生产人员 377 318 员工总计 417 357 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 30 28 专科 37 38 专科以下 347 288 员工总计 417 357 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 （1）公司高级管理人员：实行年薪制，薪资和公司效益挂钩，于年终进行绩效考核及年终奖核 算。 （2）其他管理人员：实行月薪制，根据能力、专业和公司岗位要求的匹配度实行岗位定薪制。 （3）业务人员：实行底薪加提成的薪酬制度，根据销售目标的完成率进行考核和工资发放。 （4）站点配送人员：实行基本工资加绩效的薪酬制度，根据配送的报纸和电商产品数量核算发 放。 2、人员培训 2018 年，公司举办内部培训 4 次，其中业务类培训 3 次，管理类培训 1 次，同时公司派员参加 了南京报业传媒集团组织的管理、营销、互联网运营等培训 4 次。 3、公司不存在需公司承担费用的离退休职工情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺 陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全 国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求及其他相关法律、法规和规范性 文件的规定，不断完善法人治理结构和内部控制制度，提高公司规范运作水平。报告期内，公司股 东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关 法律法规履行各自的权利和义务。公司董事、监事及高级管理人员均符合任职条件并能够切实履行 应尽的职责和义务。 报告期内，公司建立并完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《对 外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《防范大股东及其他关联方资金占用制度》、《总经 理工作细则》、《财务管理制度》等相关制度，制定并经职工代表大会审议通过了《南京虎凤蝶电 子商务科技股份有限公司规章制度》汇编，对公司的行政、人力资源、电子商务、报刊发行、呼叫 中心、固定资产、物品采购等制定了详细的内控管理规定。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 在股东权利保障方面，公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保 护中小股东的利益。同时根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，建立了相对健全的股 东保障机制，在《公司章程》中明确了投资者关系管理、关联股东和董事回避制度等，并专门制定 了《投资者关系管理制度》，给股东提供了合适的保护。公司历次股东大会的召集、召开程序、出 席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合相关法律法规的规定，能够确保全体股东，尤 其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。 此外，公司制定了《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、 《对外担保管理制度》、《防范大股东及其他关联方资金占用制度》等相关制度，对公司重大事项 进行规范决策和充分的信息披露，依法保障股东对公司享有的知情权。同时也畅通了股东知晓公司 经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督公司运营的积极性，保障了公司决策运行的有 效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东参与权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》、《公司章程》等规定，建立健全了对外投资、对外担保、关联交易等重大事项管理 31 制度，具备完善的治理机制和内部控制制度。报告期内，公司各项重大决策均按照相关规定履行了 必要的审议程序。 4、 公司章程的修改情况 （一）2018 年 4 月 20 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的 议案》，议案内容如下： （1）因为公司经营发展的需要，公司拟增加“广告发布”、“烟草制品零售”两项经营范围； （2）按照最新发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》中关于关联交易的 相关规定，对公司章程作相应修订：除日常性关联交易之外的其他关联交易，金额在人民币 200 万 元（含）以下的由公司董事会审议通过；金额在人民币 200 万元（不含）以上的由公司董事会审议 通过后提交股东大会审议。 详情请参见《关于修改公司章程的公告》，于全国中小企业股份转让系统平台（） 上披露，编号为：2018-009。 （二）2018 年 6 月 12 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修改〈公 司章程〉的议案》，议案内容如下： 为进一步规范公司治理，增强党的领导，公司对《公司章程》相关条款进行了修订，增加了有 关党建工作的条款。具体内容详见《关于修订公司章程的公告》，该公告于全国中小企业股份转让系 统平台 （）上披露，编号为：2018-012。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 修订章程；2017 年度财务审计报告；2018 年 度财务预算；2017 年年度报告；2017 年度利 润分配预案；关联交易；2018 年半年度报告； 会计师事务所选聘；董事会换届选举；聘任 高级管理人员等。 监事会 3 2017年度财务决算；2018 年度财务预算；2017 年度利润分配预案；2017 年年度报告；会计 师事务所选聘；2018 年半年度报告；监事会 换届选举等。 股东大会 3 修订章程；2017 年度财务审计报告；2018 年 度财务预算；2017 年年度报告；2017 年度利 润分配预案；关联交易；会计师事务所选聘； 董事会换届选举；监事会换届选举等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、议案审 议、表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规 和全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，不断优化公司的治理结构，提升公司的 治理水平，进一步修订和完善各项内部控制制度，健全公司内部控制体系，优化公司业务及管理流 32 程，确保公司持续规范运作。 报告期内，公司制定并完善了财务管理制度、人力资源管理规定、电子商务管理制度、报刊发 行管理制度、呼叫中心管理制度、物品采购管理规定、年度报告重大差错责任追究制度等，进一步 加强了公司的规范治理，确保公司各项管理、经营活动及业务流程有章可循，规范化运作。 (四) 投资者关系管理情况 公 司 严 格 按 照 信 息 披 露 的 规 定 与 要 求 ， 通 过 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 （）按时编制并披露定期报告、股东大会决议、董事会决议、监事会决议 和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和 财务状况等重要信息，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 公司设置专人负责投资者关系的维护和管理，董事会秘书为投资者关系管理负责人，在保证符 合信息披露要求的前提下，通过实地拜访、电话、邮件等多种方式与投资者及时、深入地进行沟通 和交流。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚 信、勤勉”的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会工作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理 人员忠实、勤勉、尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益 的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵 循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司系由有限公司整体变更设立的股份有限公司，具有独立的业务体系和相应的工作机构，依 法独立对外开展业务活动并独立承担责任。 报告期内，公司报纸发行代理业务对控股股东依赖较大，但该关联交易是必要的、合理的，价 格公允。此外，公司与控股股东已签订独家《发行代理合同》、控股股东已就发行代理业务出具相 关承诺，足以保证公司代理发行业务的稳定。 公司现大力拓展社区电商领域，随着社区电商业务的发展，公司对控股股东的依赖程度逐步降 低。2017 年度，发行代理业务占总收入的比重为 23.45%。 综上所述，公司系由有限公司整体变更设立的股份有限公司，具有独立的业务体系和相应的工 作机构，依法独立对外开展业务活动并独立承担责任。公司报纸发行代理业务来源于控股股东，但 33 能够保证公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 2、资产完整情况 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。 报告期内，公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保，公司对其所有资产具有控 制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的 情况。公司资产独立。 3、人员独立情况 公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在 股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务总监、董 事会秘书等高级管理人员未在实际控制人及其控制的其他企业中担任职务，不存在在实际控制人及 其控制的其他企业领薪的情形；公司的财务人员不存在在实际控制人及其控制的其他企业兼职的情 形。公司设立办公室，负责员工劳动、人事管理。公司人员独立。 4、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计 制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东及实际控制 人干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司财务独立。 5、机构独立情况 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，并在股份公司内部相应的设立了经营管理职能 部门。股份公司治理机构根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，不存 在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。公司的生产经营和办公场所与股东控 制的其他企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合 公司实际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将 根据内外部环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司经营管理活动稳定有序。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算 的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司业务 经营情况，制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公 允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制 制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司 章程》、《信息披露管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等规定，力争做到真实、准 确、完整、及时、公平地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的 34 要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 公司第一届董事会第八次会议、2016 年年度股东大会分别于 2017 年 4 月 18 日、2017 年 5 月 8 日召开，会议审议通过了《南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》， 并于 2017 年 4 月 18 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）披露了《南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》（公 告编号：2017-013）。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 020011 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 任华贵 、金秀丽 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司（以下简称“虎凤蝶公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了虎凤蝶 公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于虎凤蝶公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 虎凤蝶公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括虎凤蝶公司 2018 年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 35 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估虎凤蝶公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （若适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算虎凤蝶公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督虎凤蝶公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可 能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对虎凤蝶公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致虎凤蝶公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：任华贵 中国·北京 中国注册会计师：金秀丽 2019 年 4 月 18 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（1） 20,317,295.42 35,465,308.49 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（2） 3,389,042.19 3,096,712.78 其中：应收票据 36 应收账款 预付款项 六、（3） 1,084,263.25 524,843.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（4） 256,097.50 173,995.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（5） 15,003,256.61 9,326,806.33 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（6） 1,411,051.96 1,018,670.60 流动资产合计 41,461,006.93 49,606,336.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、（7） 459,000.00 446,310.96 投资性房地产 固定资产 六、（8） 423,738.85 396,384.41 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（9） 515,839.55 452,960.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（10） 5,450,695.04 556,069.51 递延所得税资产 六、（11） 37,268.02 22,430.82 其他非流动资产 六、（12） 117,315.58 非流动资产合计 7,003,857.04 1,874,156.64 资产总计 48,464,863.97 51,480,493.57 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（13） 8,752,032.13 9,481,824.49 其中：应付票据 37 应付账款 预收款项 六、（14） 1,794,260.39 1,890,229.00 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（15） 3,080,664.07 3,651,472.88 应交税费 六、（16） 11,584.95 527,503.47 其他应付款 六、（17） 635,290.94 1,316,854.02 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,273,832.48 16,867,883.86 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,273,832.48 16,867,883.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（18） 17,150,000.00 17,150,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（19） 13,458,929.15 13,458,929.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（20） 902,301.66 807,259.48 一般风险准备 未分配利润 六、（21） 2,679,800.68 3,196,421.08 归属于母公司所有者权益合 34,191,031.49 34,612,609.71 38 计 少数股东权益 所有者权益合计 34,191,031.49 34,612,609.71 负债和所有者权益总计 48,464,863.97 51,480,493.57 法定代表人：眭军杰 主管会计工作负责人：刘雯 会计机构负责人：刘雯 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 120,746,846.20 95,126,684.11 其中：营业收入 120,746,846.20 95,126,684.11 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 121,534,687.53 95,448,971.16 其中：营业成本 六、（22） 113,945,943.60 87,713,376.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（23） 143,734.61 297,200.70 销售费用 六、（24） 5,436,439.32 5,475,827.74 管理费用 六、（25） 2,032,282.60 2,067,066.99 研发费用 财务费用 六、（26） -83,061.38 -158,082.36 其中：利息费用 利息收入 188,284.04 230,932.47 资产减值损失 六、（27） 59,348.78 53,581.41 加：其他收益 六、（29） 1,431,144.75 47,204.17 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（28） 12,689.04 41,310.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（30） 196.12 3,342.84 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 656,188.58 -230,429.08 加：营业外收入 六、（31） 284,448.10 2,506,848.99 减：营业外支出 六、（32） 5,052.10 10,772.55 39 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 935,584.58 2,265,647.36 减：所得税费用 六、（33） -14,837.20 -13,395.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 950,421.78 2,279,042.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 950,421.78 2,279,042.70 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 950,421.78 2,279,042.70 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.06 0.13 （二）稀释每股收益（元/股） 0.06 0.13 法定代表人：眭军杰 主管会计工作负责人：刘雯 会计机构负责人：刘雯 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 134,101,708.90 106,542,657.95 客户存款和同业存放款项净增加额 40 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（34） 2,196,211.77 2,840,056.86 经营活动现金流入小计 136,297,920.67 109,382,714.81 购买商品、接受劳务支付的现金 118,076,698.49 74,695,746.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,590,963.20 23,299,777.10 支付的各项税费 1,372,627.35 2,647,152.67 支付其他与经营活动有关的现金 六、（34） 2,923,554.75 1,856,825.73 经营活动现金流出小计 143,963,843.79 102,499,502.39 经营活动产生的现金流量净额 -7,665,923.12 6,883,212.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 45,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,100.00 10,856.40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,100.00 55,856.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,111,052.75 756,404.65 投资支付的现金 450,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,111,052.75 1,206,404.65 投资活动产生的现金流量净额 -6,109,952.75 -1,150,548.25 三、筹资活动产生的现金流量： 41 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,372,000.00 1,972,250.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（34） 137.20 筹资活动现金流出小计 1,372,137.20 1,972,250.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,372,137.20 -1,972,250.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（35） -15,148,013.07 3,760,414.17 加：期初现金及现金等价物余额 35,465,308.49 31,704,894.32 六、期末现金及现金等价物余额 六、（35） 20,317,295.42 35,465,308.49 法定代表人：眭军杰 主管会计工作负责人：刘雯 会计机构负责人：刘雯 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,150,000.00 13,458,929.15 807,259.48 3,196,421.08 34,612,609.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,150,000.00 13,458,929.15 807,259.48 3,196,421.08 34,612,609.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 95,042.18 -516,620.40 -421,578.22 （一）综合收益总额 950,421.78 950,421.78 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 43 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 95,042.18 -1,467,042.18 -1,372,000.00 1．提取盈余公积 95,042.18 -95,042.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,372,000.00 -1,372,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,150,000.00 13,458,929.15 902,301.66 2,679,800.68 34,191,031.49 44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,150,000.00 13,458,929.15 579,355.21 3,117,532.65 34,305,817.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,150,000.00 13,458,929.15 579,355.21 3,117,532.65 34,305,817.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 227,904.27 78,888.43 306,792.70 （一）综合收益总额 2,279,042.70 2,279,042.70 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 45 4．其他 （三）利润分配 227,904.27 -2,200,154.27 -1,972,250.00 1．提取盈余公积 227,904.27 -227,904.27 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,972,250.00 -1,972,250.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,150,000.00 13,458,929.15 807,259.48 3,196,421.08 34,612,609.71 法定代表人：眭军杰 主管会计工作负责人：刘雯 会计机构负责人：刘雯 46 南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1. 公司概况 南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）企业法人营业执 照统一社会信用代码为 913201006713134033。公司住所为南京市秦淮区永丰大道 12 号首屏 科技研发综合办公楼 B 栋 3、4 层。注册资本：1,715.00 万元人民币，实收资本：1,715.00 万元人民币。法定代表人：眭军杰。 2. 历史沿革 南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司原名南京虎凤蝶报刊发行有限公司，由南京金陵 文化传播有限公司和南京时代传媒股份有限公司共同出资组建，并于 2008 年 2 月 27 日在南 京市工商行政管理局注册成立，公司成立时的注册资本 200.00 万元人民币，实收资本人民 币 60.00 万元人民币。设立时的公司股权结构如下： 出资单位或个人 金额（万元） 比例（%） 南京金陵文化传播有限公司 104.00 52.00 南京时代传媒股份有限公司 96.00 48.00 合计 200.00 100.00 首期出资为 60 万元，各股东出资情况如下： 出资单位或个人 金额（万元） 比例（%） 南京金陵文化传播有限公司 31.20 52.00 南京时代传媒股份有限公司 28.80 48.00 合计 60.00 100.00 上述认缴注册资本情况已经江苏中衡会计师事务所有限公司审验，并于 2008 年 1 月 7 日出具中衡验字[2008]第 004 号《验资报告》。 2009 年 9 月 18 日根据股东会决议，南京时代传媒股份有限公司与南京金陵文化传播有 限公司签订《股权转让协议书》，将其持有的全部股权转让给南京金陵文化传播有限公司。 同时，决议由南京金陵文化传播有限公司补足公司注册资本 200.00 万元人民币。2009 年 9 月，南京金陵文化传播有限公司出资 140.00 万元人民币，实收资本 200.00 万元人民币已全 部到位，均由南京金陵文化传播有限公司出资。变更前后的公司股权结构如下： 出资单位或个人 变更前 变更后 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%） 南京金陵文化传播有限公司 104.00 52.00 200.00 100.00 南京时代传媒股份有限公司 96.00 48.00 合计 200.00 100.00 200.00 100.00 47 变更前后的公司实收资本如下： 出资单位或个人 变更前 变更后 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%） 南京金陵文化传播有限公司 31.20 52.00 200.00 100.00 南京时代传媒股份有限公司 28.80 48.00 合计 60.00 100.00 200.00 100.00 上述认缴注册资本情况已经江苏中衡会计师事务所有限公司所审验，并于 2009 年 10 月 14 日出具中衡验字[2009]第 064 号《验资报告》。 2014 年 07 月 16 日，根据股东决议，公司注册资本由 200 万元人民币增加为 1,200.00 万元人民币，新增注册资本由南京金陵文化传播有限公司认缴。变更前后的公司股权结构如 下： 出资单位或个人 变更前 变更后 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%） 南京金陵文化传播有限公司 200.00 100.00 1,200.00 100.00 合计 200.00 100.00 1,200.00 100.00 上述认缴注册资本情况已于 2014 年 7 月 16 日缴存公司银行账户，本次出资未办理验资。 2015 年 08 月 28 日，根据股东决议，公司注册资本由 1,200.00 万元增加到 1,715.00 万 元，新增注册资本由南京金陵文化传播有限公司、南京福来润投资管理有限公司、江苏连拓 投资管理有限公司认缴。变更前后的公司股权结构如下： 出资单位或个人 变更前 变更后 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%） 南京金陵文化传播有限公司 1,200.00 100.00 1,200.50 70.00 南京福来润投资管理有限公司 343.00 20.00 江苏连拓投资管理有限公司 171.50 10.00 合计 1,200.00 100.00 1715.00 100.00 上述认缴注册资本情况已分别于 2015 年 8 月 20 日、8 月 26 日、8 月 27 日、8 月 28 日 缴存公司银行账户。 2015 年 11 月 25 日，根据《南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司创立大会暨 2015 年 第一次临时股东大会决议》和公司章程的规定，公司系以发起设立方式，由有限公司依法整 体变更设立为股份有限公司。公司的注册资本为人民币 1,715.00 万元，由全体发起人南京金 陵文化传播有限公司、南京福来润投资管理有限公司、江苏连拓投资管理有限公司缴足。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2016]4109 号文件核准，公司于 2016 年 6 月 1 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，证券代码：837815。 本公司的母公司为南京金陵文化传播有限公司，所属的集团总部（最终母公司）为南京 48 报业集团有限责任公司。 3. 经营范围 电子商务技术开发、环保技术咨询、技术开发；再生资源技术开发；环保工程设计； 国内版报刊、期刊（不含港澳台地区）批发零售、预包装食品兼散装食品批发与零售； 环保产品、设备的开发与销售；装卸服务（除危险品及专项规定）； 仓储服务（除危险 品及专项规定）； 国内快递（邮政企业专营业务除外）；养老项目投资；提供老年非医 疗性康复、护理、生活照料服务；按摩服务；棋牌服务；清洁服务；垃圾清运；商品交 易经纪；企业营销策划；文化、经济、生活、旅游、便民信息咨询；设计、制作、代理、 发布国内各类广告；五金交电、百货、服装、针纺织品、文化体育用品、电子计算机及 配件、建筑材料、生鲜食用农产品、印刷器材、印刷耗材、纸张、黄金饰品、珠宝玉器、 工艺美术品、字画、办公用品、图书、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）、保健品、化妆品、 母婴用品、玩具、保健器材、鞋帽、箱包、饰品、电子产品、纸制品、小家电、花卉盆 景、润滑油、化工产品（不含危险化学品）销售（含网上销售）；烟草制品零售；自动 售报机设备销售；电动车、自行车销售、维修；计算机软硬件、集成电路的开发、生产、 销售；计算机零配件、电子元器件的批发与零售；计算机应用系统集成、信息技术咨询、 转让及服务；房产经纪；婚庆服务；为文化艺术交流活动提供服务（不含商业性演出）； 展览展示服务；庆典策划；音响灯光、舞美制作；票务代理；会展服务；网络工程技术 开发；图书租赁；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止 进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动） 4. 财务报表的批准报出 本财务报表经公司董事会于 2019 年 4 月 18 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”），并参 照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报 告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 2. 持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司 2018 年度财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策、会计估计的说明 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易 和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、18“收入”等各项描述。 1. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2. 营业周期 49 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3. 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 4. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 5. 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值， 不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当 时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分 为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最 后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有 重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及 与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 50 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行 摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的 期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准 则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时， 本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或 摊余成本为该日的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损 失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的 摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销， 计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保 留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 表日对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计 提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超 过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 51 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面 金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损 益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 52 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认 权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不 确认权益工具的公允价值变动额。 6. 应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同 条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的判断依据或金额 标准 期末余额达到 100.00 万元（含 100.00 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不 再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进 行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。 组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项 加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款 项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。 最终控制方控制下子公司的关联 方组合 以与本公司的最终控制方控制下子公司关联关系为信用风 险特征划分组合并不计提坏账准备 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风 险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计 应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 a．账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1～2 年 20 20 2～3 年 50 50 3 年以上 100 100 b.最终控制方控制下子公司的关联方组合中，对合并范围内的关联方组合一般不计 53 提坏账准备。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 100.00 万 元以下的应收款项 计提坏账准备的计提方法 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款 项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项等），可以单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同 时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重 大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征 组合计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7. 存货 （1）存货的分类 存货主要包括周转材料、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出时按月 末一次加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一 地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可 变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额 计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）周转材料的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 8. 持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续 使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标 准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置 组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出 售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。 处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企 业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减 去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有 54 待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价 值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价 值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非 流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除 商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账 面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处 置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划 分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计 量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 9. 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其会计政策详见附注四、5“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权 益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非 同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按 照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂 不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间 的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 55 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额 计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成 业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交 易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 56 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 （2） “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并 按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益。 10. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成 本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行 初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5～14 5 19.00～6.79 运输工具 年限平均法 5～10 5 19.00～9.50 57 电子及办公设备 年限平均法 4～8 5 23.75～11.88 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致 的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁 资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外 的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 11. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到 预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使 用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 12. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13. 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可 能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支 出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土 地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋 及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部 58 作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减 值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形 资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命 并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发 阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 14. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各 项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费支出。长期待摊费用在预计受益期间按 直线法∕摊销。 15. 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 59 16. 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设 定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当 期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计 负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17. 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公 司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够 可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 18. 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关 的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商 品销售收入的实现。 本公司根据约定的交货方式将商品发给客户，经客户收货并确认后，确认商品销售 收入实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法 确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例 确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分 和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同 全部作为销售商品处理。 60 本公司劳务收入系向订购《金陵晚报》的公司和个人消费者派发《金陵晚报》取得 的报刊发行代理收入。公司根据被代理方当月确认报刊发行收入金额和约定代理费率确 认当月收入。 （3）让渡资产使用权收入 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确 认让渡资产使用权收入的实现。 19. 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投 资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政 府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和 与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项 目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划 分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作 一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资 产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期 末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金， 按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补 助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的 有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政 部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财 政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请）， 而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且 该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本 费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益； 用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 20. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法 规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应 纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生 的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 61 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延 所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面 价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对 不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内， 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时， 本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 21. 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大 的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基 础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的 余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于 实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 62 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资 收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于 实际发生时计入当期损益。 22. 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 （2）会计估计变更 本报告期重要会计估计未变更。 （3）财务报表列报项目变更 财政部会计司于 2018 年 06 月 26 日发布了《财政部关于修订印发《2018 年度一般 企业财务报表格式》的通知》（财会[2018]15 号）的文件，对现行财务报表格式进行了修 订。 修订的科目如下： ①“应收票据及应收账款”行项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销 售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票 和商业承兑汇票。该项目应根据“应收票据”和“应收账款”科目的 2018 年 12 月 31 日余额， 减去“坏账准备”科目中相关坏账准备 2018 年 12 月 31 日余额后的金额填列。 ② “其他应收款”行项目，应根据“应收利息”“应收股利”和“其他应收款”科目的 2018 年 12 月 31 日余额合计数填列。 ③“应付票据及应付账款”行项目，反应资产负债表日企业因购买材料、商品和接受 服务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业 承兑汇票。该项目应根据“应付票据”科目的 2018 年 12 月 31 日余额，以及“应付账款”和 “预付账款”科目所属的相关明细科目的 2018 年 12 月 31 日贷方余额合计数填列。 ④ “其他应付款”行项目，应根据“应付利息”“应付股利”和“其他应付款”科目的 2018 年 12 月 31 日余额合计数填列。 ⑤“研发费用”行项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。该项目 应根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额分析填列。 五、 税项 本公司主要的应纳税项列示如下： 1. 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税（费）率 增值税 应税收入计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值 税。 16%、10%、6% 城市维护建设税 缴纳的流转税额 7% 教育费附加 缴纳的流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 零税率 2. 税收优惠政策及依据 2009 年 3 月 30 日，根据宁财税[2009]228 号南京市财政局、南京市国家税务局、南 京市地方税务局、中共南京市委宣传部《关于第一批转制文化企业名单的通知》中，确 定南京时代传媒股份有限公司、南京金陵文化传播有限公司、南京东方都市报业发展有 限公司、南京虎凤蝶报刊发行有限公司为文化单位转企改制单位；按国务院办公厅《关 于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和支持文化企业发展两个规定的 通知》（国办发[2008]114 号）以及财政部、国家税务总局《关于文化体制改革中经营性 文化事业单位改制为企业若干税收政策问题的通知》（财税[2009]34 号）规定，享受税收 优惠政策。公司 2009 年至 2013 年度按零税率计算企业所得税费用。 2014 年 11 月 27 日，根据财税[2014]84 号财政部、国家税务总局、中宣部《关于继 续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》，自 2014 63 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，本公司继续享受税收优惠政策，按零税率计算企业所 得税费用。针对该项税务优惠政策，本公司已于 2015 年 4 月 9 日在主管税务机关南京市 秦淮区国家税务局进行了备案。 六、 财务报表主要项目注释 以下注释项目所披露的财务报表数据，除非特别指出，“期初”指 2018 年 1 月 1 日， “期末”指 2018 年 12 月 31 日，“本期”指 2018 年度，“上期”指 2017 年度） 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 银行存款 20,061,392.79 35,036,345.28 其他货币资金 255,902.63 428,963.21 合计 20,317,295.42 35,465,308.49 注：期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的 款项。 2. 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 3,389,042.19 3,096,712.78 合计 3,389,042.19 3,096,712.78 （1）应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,468,531.76 100.00 79,489.57 2.29 3,389,042.19 其中：账龄组合 1,478,782.12 42.63 79,489.57 5.38 1,399,292.55 最终控制方控制下 子公司的关联方组合 1,989,749.64 57.37 - 1,989,749.64 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 3,468,531.76 100.00 79,489.57 2.29 3,389,042.19 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,157,801.07 100.00 61,088.29 1.93 3,096,712.78 其中：账龄组合 1,115,088.89 35.31 61,088.29 5.48 1,054,000.60 最终控制方控制下 2,042,712.18 64.69 2,042,712.18 64 子公司的关联方组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 3,157,801.07 100.00 61,088.29 1.93 3,096,712.78 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,441,779.05 72,088.96 5.00 1～2 年 37,003.07 7,400.61 20.00 合计 1,478,782.12 79,489.57 （续） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,079,529.89 53,976.49 5.00 1～2 年 35,559.00 7,111.80 20.00 合计 1,115,088.89 61,088.29 确定该组合依据的说明：公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 18,401.28 元；本期无收回或转回的坏账准备。 （3）本期无实际核销的应收账款。 （4）本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,150,710.72 元，占应 收账款期末余额合计数的比例为 90.84%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 163,086.00 元。 3. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,084,263.25 100.00 515,806.97 98.28 1～2 年 9,036.76 1.72 合计 1,084,263.25 100.00 524,843.73 100.00 （2）期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 993,095.31 元，占预付款项期 末余额合计数的比例为 91.59 %。 4. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 325,680.00 100.00 69,582.50 21.37 256,097.50 65 提坏账准备的其他应收 款 其中：账龄组合 325,280.00 99.88 69,582.50 21.39 255,697.50 最终控制方控制 下子公司的关联方组合 400.00 0.12 400.00 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的其他 应收款 合计 325,680.00 100.00 69,582.50 21.37 256,097.50 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 202,630.00 100.00 28,635.00 14.13 173,995.00 其中：账龄组合 202,230.00 99.80 28,635.00 14.16 173,595.00 最终控制方控制 下子公司的关联方组合 400.00 0.20 400.00 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的其他 应收款 合计 202,630.00 100.00 28,635.00 14.13 173,995.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 213,050.00 10,652.50 5.00 1～2 年 - - 2～3 年 106,600.00 53,300.00 50.00 3～4 年 5,630.00 5,630.00 100.00 合计 325,280.00 69,582.50 （续） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 90,000.00 4,500.00 5.00 1～2 年 106,600.00 21,320.00 20.00 2～3 年 5,630.00 2,815.00 50.00 合计 202,230.00 28,635.00 确定该组合依据的说明：公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 66 本期计提坏账准备金额 40,947.50 元；本期无收回或转回的坏账准备。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金、押金 323,680.00 200,630.00 暂借款 2,000.00 2,000.00 合计 325,680.00 202,630.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 南京顺纤新材料科技有 限公司 租赁合同保证 金 200,000.00 1 年以 内 61.41 10,000.00 南京白下高新技术产业 园区投资发展有限责任 公司 租赁合同保证 金 83,600.00 2～3 年 25.67 41,800.00 南京紫竹物业管理股份 有限公司 用电保证金 10,000.00 2～3 年 3.07 5,000.00 银联商务有限公司江苏 分公司 POS 机押金 10,000.00 2～3 年 3.07 5,000.00 黄荣 个人押金 4,000.00 1 年以 内 1.23 200.00 合计 307,600.00 94.45 62,000.00 5. 存货 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 15,003,256.61 15,003,256.61 合计 15,003,256.61 15,003,256.61 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 9,326,806.33 9,326,806.33 合计 9,326,806.33 9,326,806.33 6. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 1,411,051.96 1,018,670.60 7. 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 南京金倍凤蝶贸易有限公司 446,310.96 12,689.04 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 67 其他权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减 值准备 其他 期末余额 联营企业 南京金倍凤蝶贸易有限公 司 459,000.0 0 8. 固定资产 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 18,803.42 358,206.83 522,151.56 899,161.81 2.本期增加金额 98,284.73 84,348.45 182,633.18 （1）购置 98,284.73 84,348.45 182,633.18 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 18,803.42 5,270.00 24,073.42 （1）处置或报废 18,803.42 5,270.00 24,073.42 4.期末余额 98,284.73 358,206.83 601,230.01 1,057,721.57 二、累计折旧 1.期初余额 11,282.04 158,674.84 332,820.52 502,777.40 2.本期增加金额 9,974.63 68,059.32 71,917.14 149,951.09 （1）计提 9,974.63 68,059.32 71,917.14 149,951.09 3.本期减少金额 13,475.77 5,270.00 18,745.77 （1）处置或报废 13,475.77 5,270.00 18,745.77 4.期末余额 7,780.90 226,734.16 399,467.66 633,982.72 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 90,503.83 131,472.67 201,762.35 423,738.85 2.期初账面价值 7,521.38 199,531.99 189,331.04 396,384.41 9. 无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1． 期初余额 613,621.05 613,621.05 2． 本期增加金额 207,905.27 207,905.27 （1）购置 207,905.27 207,905.27 （2）内部研发 - 68 3． 本期减少金额 - （1）处置 - 1． 期末余额 821,526.32 821,526.32 二、累计摊销 - 1． 期初余额 160,660.11 160,660.11 2． 本期增加金额 145,026.66 145,026.66 （1）计提 145,026.66 145,026.66 3． 本期减少金额 - （1）处置 - 4． 期末余额 305,686.77 305,686.77 三、减值准备 - 1． 期初余额 - 2． 本期增加金额 - （1）计提 - 3． 本期减少金额 - （2）处置 - 4． 期末余额 - 四、账面价值 - 1． 期末账面价值 515,839.55 515,839.55 2． 期初账面价值 452,960.94 452,960.94 10. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公区域装修费 用 556,069.51 27,008.25 158,573.19 424,504.57 仓库租赁费 5,576,190.47 550,000.00 5,026,190.47 合计 556,069.51 5,603,198.72 708,573.19 5,450,695.04 11. 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 149,072.07 37,268.02 89,723.29 22,430.82 12. 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 117,315.58 13. 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 8,752,032.13 9,481,824.49 合计 8,752,032.13 9,481,824.49 （1）应付账款情况 69 项目 期末余额 期初余额 应付货款 8,752,032.13 9,481,824.49 （2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 14. 预收款项 （1）预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 销货款 1,794,260.39 1,890,229.00 （2）期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 15. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,651,472.88 19,250,315.92 19,821,124.73 3,080,664.07 二、离职后福利- 设定提存计划 - 1,751,287.67 1,751,287.67 - 三、辞退福利 - 18,550.80 18,550.80 - 四、一年内到期 的其他福利 - - - - 合计 3,651,472.88 21,020,154.39 21,590,963.20 3,080,664.07 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1．工资、奖金、津贴和补贴 3,651,472.88 16,439,828.15 17,010,636.96 3,080,664.07 2．职工福利费 1,077,202.73 1,077,202.73 3．社会保险费 786,223.04 786,223.04 其中：医疗保险费 719,683.04 719,683.04 工伤保险费 16,489.83 16,489.83 生育保险费 50,050.17 50,050.17 4．住房公积金 947,062.00 947,062.00 5．工会经费和职工教育经费 合计 3,651,472.88 19,250,315.92 19,821,124.73 3,080,664.07 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1．基本养老保险 1,688,752.61 1,688,752.61 - 2．失业保险费 62,535.06 62,535.06 - 合计 1,751,287.67 1,751,287.67 - （4）辞退福利 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1．因解除劳动关系给予 补偿 18,550.80 18,550.80 合计 18,550.80 18,550.80 16. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 492,754.09 70 个人所得税 2,178.03 6,406.24 城市维护建设税 3,481.58 15,749.05 教育费附加 2,486.84 11,249.32 印花税 3,438.50 1,344.77 合计 11,584.95 527,503.47 17. 其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 个人往来 1,830.00 公司往来 206,222.48 664,134.88 代收款 22,268.46 26,089.14 押金 406,800.00 624,800.00 合计 635,290.94 1,316,854.02 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 个人押金 389,800.00 员工押金 18. 股本 项目 期初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总 额 17,150,000.00 17,150,000.00 19. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 13,458,929.15 13,458,929.15 20. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 807,259.48 95,042.18 902,301.66 根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 21. 未分配利润 项目 本期金额 提取或分配比例（%） 调整前上期末未分配利润 3,196,421.08 — 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 调整后期初未分配利润 3,196,421.08 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 950,421.78 — 减：提取法定盈余公积 95,042.18 10 应付普通股股利 1,372,000.00 期末未分配利润 2,679,800.68 22. 营业收入、营业成本 71 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 117,297,668.40 112,025,754.99 91,319,712.71 85,090,526.51 其他业务 3,449,177.80 1,920,188.61 3,806,971.40 2,622,850.17 合计 120,746,846.20 113,945,943.60 95,126,684.11 87,713,376.68 23. 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城建税 74,639.82 162,170.42 教育费附加 53,314.16 115,836.03 印花税 15,780.63 19,194.25 合计 143,734.61 297,200.70 24. 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,510,863.75 4,025,459.19 办公费 271,423.51 230,891.74 差旅交通费 2,178.94 6,693.67 营销宣传费 233,154.84 739,329.83 房租 221,757.01 232,615.95 汽车费用 185,697.36 177,975.03 其他费用 11,363.91 62,862.33 合计 5,436,439.32 5,475,827.74 25. 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,507,301.46 1,464,531.58 折旧摊销 145,026.66 74,363.76 办公费 175,533.41 192,571.04 咨询费用 174,893.47 206,956.39 业务招待费 700.00 1,670.00 其他费用 28,827.60 126,974.22 合计 2,032,282.60 2,067,066.99 26. 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 188,284.04 230,932.47 手续费 105,222.66 72,850.11 合计 -83,061.38 -158,082.36 27. 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 59,348.78 53,581.41 72 28. 投资收益 产生投资收益的来源 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 12,689.04 41,310.96 29. 其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 与企业日常活动相关的政府 补助 1,431,144.75 47,204.17 1,431,144.75 其中，政府补助如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 服务业发展专项资金 1,400,000.00 与收益相关 社保稳岗补贴 31,144.75 47,204.17 与收益相关 合计 1,431,144.75 47,204.17 30. 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置收益合计 196.12 3,342.84 196.12 其中：固定资产处置收益 196.12 3,342.84 196.12 31. 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 52,000.00 2,400,000.00 52,000.00 其他 232,448.10 106,848.99 232,448.10 合计 284,448.10 2,506,848.99 284,448.10 其中，政府补助如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 市场局商标及名牌奖励 52,000.00 与收益相关 新三板项目补贴 2,400,000.00 与收益相关 合计 52,000.00 2,400,000.00 32. 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 4,551.79 4,551.79 滞纳金及罚款支出 500.31 983.74 500.31 其他 9,788.81 合计 5,052.10 10,772.55 5,052.10 33. 所得税费用 （3）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 递延所得税费用 -14,837.20 -13,395.34 （2）会计利润与所得税费用调整过程 73 项目 本期金额 利润总额 935,584.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 233,896.15 本期免税的影响 -248,733.35 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 所得税费用 -14,837.20 34. 现金流量表附注 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 188,284.04 230,932.47 政府补贴 1,483,144.75 2,447,204.17 收到往来款 316,698.68 55,071.23 其他 208,084.30 106,848.99 合计 2,196,211.77 2,840,056.86 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 营业费用中的现金支出 1,587,509.91 1,349,146.07 管理费用中的现金支出 895,812.89 330,129.22 银行手续费支出 105,222.66 72,850.11 支付往来款 248,819.94 93,927.78 其他支出 86,189.35 10,772.55 合计 2,923,554.75 1,856,825.73 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付股利手续费 137.20 35. 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 950,421.78 2,279,042.70 加：资产减值准备 59,348.78 53,581.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 149,951.09 161,362.28 无形资产摊销 145,026.66 74,363.76 长期待摊费用摊销 708,573.19 198,042.43 74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”填列） -196.12 -3,342.84 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 4,551.79 公允价值变动损失（收益以“-”填列） - 财务费用（收益以“-”填列） - 投资损失（收益以“-”填列） -12,689.04 -41,310.96 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -14,837.20 -13,395.34 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） - 存货的减少（增加以“-”填列） -5,676,450.28 1,773,723.37 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -1,385,581.57 1,672,786.75 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -2,594,042.20 728,358.86 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -7,665,923.12 6,883,212.42 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 20,317,295.42 35,465,308.49 减：现金的期初余额 35,465,308.49 31,704,894.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -15,148,013.07 3,760,414.17 （2）现金和现金等价物的有关信息 项目 期末余额 期初余额 一、现金 20,317,295.42 35,465,308.49 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 20,061,392.79 35,036,345.28 可随时用于支付的其他货币资金 255,902.63 428,963.21 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 20,317,295.42 35,465,308.49 36. 政府补助 计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收 入 冲减成本费用 服务业发展专项资金 财政拨款 1,400,000.00 市场局商标及名牌奖励 财政拨款 52,000.00 社保稳岗补贴 财政拨款 31,144.75 合计 —— 1,431,144.75 52,000.00 75 二、 关联方关系及其交易 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对 本公司的 持股比例 (%) 母公司对 本公司的 表决权比 例(%) 南京金陵文化 传播有限公司 南京市秦淮区 龙蟠中路 223 号 国内版报刊、期 刊批发零售 5,000 万元 70 70 注：本公司的最终控制方是南京报业传媒集团（南京日报社）。 2. 子公司情况 本公司无子公司。 3. 合营企业、联营企业有关信息 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 南京金倍凤蝶贸易有限公司 本公司持有其 45%股权 4. 本公司其他关联方情况 关联方名称 与本公司的关系 南京福来润投资管理有限公司 持有本公司 20%股权的股东 江苏连拓投资管理有限公司 持有本公司 10%股权的股东 眭军杰 法定代表人，总经理 南京时代传媒股份有限公司 最终控制方控制下子公司 南京大美堂文化产业投资有限公司 最终控制方控制下子公司 南京虎凤蝶国际旅行社有限公司 最终控制方控制下子公司 南京金陵得福商贸有限公司 最终控制方控制下子公司 南京南溧文化旅游发展有限公司 控股股东能施加重大影响的企业 南京东方都市报业发展有限公司 最终控制方控制下子公司 南京汇文物流有限公司 控股股东能施加重大影响的企业 南京时代一德文化传媒有限公司 最终控制方控制下子公司 江苏时代盛元数字图文影像有限公司 最终控制方控制下子公司 江苏印科印刷材料有限公司 最终控制方控制下子公司 南京日报发展有限责任公司 最终控制方控制下子公司 南京日报国际旅行社有限公司 最终控制方控制下子公司 南京时代传媒投资公司 最终控制方控制下子公司 南京《大众证券报》传媒有限公司 最终控制方控制下子公司 江苏常信投资咨询有限公司 最终控制方控制下子公司 南京《江苏商报》传媒有限公司 最终控制方控制下子公司 南京融合文化产业服务有限公司 最终控制方控制下子公司 溧水南报传媒发展有限公司 最终控制方控制下子公司 南京《现代家庭报》传媒有限公司 最终控制方控制下子公司 南京紫风文化传播有限公司 最终控制方控制下子公司 南京紫极文化传播有限公司 最终控制方控制下子公司 76 江苏龙虎网信息科技股份有限公司 最终控制方控制下子公司 南京龙虎网浦广文化传媒有限公司 最终控制方控制下子公司 南京报业广告有限公司 最终控制方控制下子公司 南京时代传媒物业管理有限责任公司 最终控制方控制下子公司 南京报兴达报刊发行公司 最终控制方控制下子公司 南京日报报享购电子商务有限公司 最终控制方能施加重大影响的企业 南京乐享童年网络科技有限公司 最终控制方控制下子公司 南京直通车网络科技有限公司 最终控制方控制下子公司 南京报业传媒集团（南京日报社） 最终控制方 江苏凤凰优阅信息科技有限公司 控股股东能施加重大影响的企业 南京报业集团有限责任公司 最终控制方控制下子公司 南京德豪国际商务实业总公司 最终控制方控制下子公司 南京壹家园网络有限公司 最终控制方控制下子公司 江苏紫澄网络科技有限公司 最终控制方控制下子公司 南京家教周报文化传媒有限公司 最终控制方控制下子公司 南京报业文化发展有限公司 最终控制方能施加重大影响的企业 南京天勋经贸有限责任公司 最终控制方能施加重大影响的企业 南京科赛旅游投资发展有限责任公司 最终控制方能施加重大影响的企业 南京成宏信息广告传媒有限公司 最终控制方能施加重大影响的企业 江苏南京报业物流有限公司 最终控制方能施加重大影响的企业 南京时代一德文化旅游发展有限公司 最终控制方能施加重大影响的企业 南京日报新媒体投资发展有限公司 最终控制方能施加重大影响的企业 江苏东方都市新媒体有限公司 最终控制方能施加重大影响的企业 南京苏昊果业有限公司 公司主要投资者实际控制人的关系密切的 家庭成员控制的其他企业 刘健 董事长 孟祥宇 董事 王权 董事 刘泱 董事 张金兰 监事会主席 滕军 职工监事 陈铭 职工监事 徐波 高级管理人员 谢修斌 高级管理人员 郑勇 高级管理人员 刘雯 高级管理人员 南京市秦淮区凤虎蝶居家养老服务中心 同一法定代表人 5. 关联方交易 （1）购买商品、接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额 77 南京报兴达报刊发行公司 代投报刊 990,829.58 南京时代传媒股份有限公司 纸张印刷 79,609.04 合计 990,829.58 79,609.04 （2）销售商品、提供劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内 容 本期金额 上期金额 南京金陵文化传播有限公司 报刊代投劳务 18,601,015.55 22,308,522.03 南京金陵文化传播有限公司 APP 项目收入 924,528.28 1,890,566.00 南京金陵文化传播有限公司 呼叫服务 141,509.41 南京金陵文化传播有限公司 仓储服务 94,339.62 江苏龙虎网信息科技股份有限 公司 商品销售 9,893.26 27,274.38 南京《江苏商报》传媒有限公司 零售代投劳务 费 60,405.60 92,701.43 合计 19,831,691.72 24,319,063.84 （3）关联租赁情况 无 （4）关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 1,265,883.50 1,244,067.89 （5）其他关联交易 无 6. 关联方应收应付款项 （1）应收账款 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏 账 准 备 账面余额 坏账准备 南京金陵文化传播有限公司 1,960,432.00 1,980,215.00 南京《江苏商报》传媒有限公 司 29,317.64 52,864.58 江苏龙虎网信息科技股份有 限公司 849.00 南京宁新文化传媒有限公司 8,783.60 合计 1,989,749.64 2,042,712.18 （2）其他应收款 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 南京时代传媒股份有限公司 400.00 400.00 （3）应付账款 关联方 期末余额 期初余额 南京时代传媒投资公司 20,413.70 南京金陵文化传播有限公司 1,768.00 1,768.00 78 合计 1,768.00 22,181.70 （4）预付账款 关联方 期末余额 期初余额 南京金陵文化传播有限公司 1,909.09 合计 1,909.09 7. 关联方承诺 本公司不存在需要披露的关联方承诺。 三、 承诺及或有事项的说明 1. 重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 四、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 五、 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置收益 196.12 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,483,144.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 227,396.00 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,710,736.87 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.76 0.0554 0.0554 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -2.21 -0.0443 -0.0443 法定代表人：眭军杰 主管会计工作负责人：刘雯 会计机构负责人：刘雯 南京虎凤蝶电子商务科技股份有限公司 2019 年 4 月 18 日 79 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名 并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室