837856_2017_德鲁泰_2017年年度报告_2018-04-16.txt

山东德鲁泰信息科技股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-004 证券代码：837856 证券简称：德鲁泰 主办券商：中泰证券 2017 年度报告 德鲁泰 NEEQ : 837856 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 (Shandong DeLuTai Information Technology Co.,Ltd.) 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 公司年度大事记 2017 年 8 月，公司设立全资子公 司济南和聚电子科技有限公司，主营 计算机软件的开发和销售，注册资本 200 万元。 2017 年 6 月，公司参股设立山东 一点一滴物联网科技股份有限公司， 持股 30%，开始涉足医疗器械和物联 网行业。 2017 年 9 月，公司以总股本 35,700,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 6 股，分红后总股本增至 57,120,000 股。 2017 年公司新获得 1 项专利证书 （专利号：ZL2016214083964）和 3 项计算机软件著作权登记证书（软著 登字第 2051842 号、第 1851320 号和 第 1833893 号）。 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 6 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 8 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 16 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 19 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 22 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 26 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 德鲁泰、公司 指 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 德鲁泰有限、有限公司 指 山东德鲁泰计量科技有限公司，系德鲁泰前身 泰安分公司 指 山东德鲁泰信息科技股份有限公司泰安分公司 方泰电子 指 济南方泰电子科技有限公司，系德鲁泰全资子公司 锐泰克 指 泰安锐泰克机器制造有限公司，系德鲁泰全资子公司 马元软件 指 济南马元软件科技有限公司，系德鲁泰全资子公司 和聚电子 指 济南和聚电子科技有限公司，系德鲁泰全资子公司 一点一滴 指 山东一点一滴物联网科技股份有限公司，系德鲁泰参 股公司 德泰共赢 指 济南德泰共赢资产管理合伙企业（有限合伙），系同 一控制下的企业 京鲁豫商贸 指 济南京鲁豫商贸有限公司，系德鲁泰关联企业 智能交通、ITS 指 智能交通系统（Intelligent Traffic System，简称 ITS） 又称智能运输系统（Intelligent Transportation System）， 是将先进的科学技术（信息技术、计算机技术、数据 通信技术、传感器技术、电子控制技术、自动控制理 论、运筹学、人工智能等）有效地综合运用于交通运 输、服务控制和车辆制造，加强车辆、道路、使用者 三者之间的联系，从而形成一种保障安全、提高效率、 改善环境、节约能源的综合运输系统 ETC 指 电 子 不 停 车 收 费 系 统 （ Electronic Toll Collection System），实现了车辆在通过收费节点时，通过专用 短程通信技术实现车辆识别、信息写入并自动从预先 绑定的 IC 卡或银行账户上扣除相应资金。这一技术使 得道路的通行能力与收费效率大幅度提高 计重收费 指 根据通行车辆的车货总质量收取通行费，多载多缴， 少载少缴，体现公平合理的原则，能够有效制止车辆 的超限运输，对道路所造成的破坏也有所缓解 超限检测 指 通过检测器等设备对道路通行车辆的外廓尺寸、轴荷 及质量进行检测，确认车辆是否超出国家标准的限值 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张曙光、主管会计工作负责人张晓光及会计机构负责人（会计主管人员）王庆娟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、公司暂未取得土地使用证、房产证 的风险 公司之子公司锐泰克拥有 2 宗合计面积 19.6 亩的土地使用 权，位于泰安市泰山钢材市场四区满泉路以东、首钢大街以南， 系于 2011 年 1 月 20 日从泰安大汶口工业园管理委员会（下称“管 委会”）通过出让方式取得，但土地使用权证尚未下发。虽获取 了管委会正在协助办理土地证之证明，但公司短期内仍面临相 关土地未取得权属证明的风险。锐泰克因上述土地使用权证尚 未取得，相关厂房和办公楼等亦未取得权属证书。虽然公司获 取了管委会证明以及实际控制人承诺，但无法消除建筑物未及 时取得房产证或被拆除而影响正常生产经营之风险。 二、产品、技术更新开发的风险 近年来，我国高速公路的发展和信息化建设步伐日益迅猛， ETC 不停车收费和 ITS 智能化交通，都要求公路称重设备需要 不断更新，为收费系统提供可靠的称重结果，不断适应高速公 路发展的要求。技术的创新、开发和应用是行业内企业核心竞 争力的关键因素，若公司不能保持持续创新能力，或者不能及 时准确把握产品、技术和行业的发展趋势，将影响公司的竞争 能力和持续发展。 三、公司治理的风险 公司 2015 年 9 月 11 日变更为股份公司，逐步建立健全了 法人治理结构，陆续制定了适应企业现阶段发展的内部控制体 系，公司治理和内部控制体系尚需要在生产经营过程中逐渐完 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断 扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此， 公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司 持续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 说明：公司 2017 年施工外包主要与有资质的企业合作，施工安 装外包的风险已消除。 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong DeLuTai Information Technology Co.,Ltd. 证券简称 德鲁泰 证券代码 837856 法定代表人 张曙光 办公地址 山东省济南市历城区七里河路北段 2 号产学研基地 12 号楼西单元三楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孟祥娟 职务 董事会秘书 电话 0531-82952789 转 609 传真 0531-82962687 电子邮箱 sddlt@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省济南市历城区七里河路北段 2 号产学研基地 12 号楼； 250100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015-09-11 挂牌时间 2016-07-19 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-专用设备制造业-环保、社会公共服务及其他专用设备制 造-交通安全、管制及类似专用设备制造（C3596） 主要产品与服务项目 计重收费设备及相关智能交通系统的设计生产、销售、施工安装 和售后服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 57,120,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张曙光 实际控制人 张曙光 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370100783498342H 否 注册地址 山东省济南市历城区七里河路北 段 2 号 12 号楼 否 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 5 注册资本 57,120,000 元 是 公司于 2017 年 8 月 23 日召开了 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于<2017 年半年度利润分 配预案>的议案》，2017 年半年度权益分派方案为：以公司现有总股本 35,700,000 股为基数，向全体股 东每 10 股转增 6.000000 股，公司已于 2017 年 9 月 1 日顺利实施完毕该权益分派方案。 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨书夏、潘涛 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变动 指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变更 为集合竞价交易。 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 81,312,763.50 88,437,590.96 -8.06% 毛利率% 43.72% 44.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,433,438.86 15,470,580.52 6.22% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 15,267,029.53 15,444,421.32 -1.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 21.86% 26.12% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 20.31% 26.08% - 基本每股收益 0.29 0.43 -32.56% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 104,212,545.26 91,003,093.74 14.52% 负债总计 20,817,600.98 24,041,588.32 -13.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 83,394,944.28 66,961,505.42 24.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.88 -22.34% 资产负债率%（母公司） 33.02% 38.97% - 资产负债率%（合并） 19.98% 26.42% - 流动比率 413.91% 298.71% - 利息保障倍数 86.26 59.25 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,923,706.38 -553,389.23 - 应收账款周转率 140.51% 235.83% - 存货周转率 928.33% 556.21% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.52% 7.23% - 营业收入增长率% -8.06% 3.97% - 净利润增长率% 6.22% 1.66% - 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 7 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 57,120,000 35,700,000 60.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -127,910.55 非经常性损益合计 1,372,089.45 所得税影响数 205,680.12 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,166,409.33 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 8 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事计重收费设备及相关智能交通系统的设计生产、施工安装和售后服务。公司凭借较高 的技术水平、稳定的研发队伍及丰富的项目经验，为各地的交通建设管理主体，包括各地交通厅、公路 局、国省道普通公路管理局、高速公路管理局、交通投资集团公司、高速公路建设公司等提供自主研发 的高性能产品与售后服务。公司以直销为主，通过参与招投标方式获取订单，中标后和客户签订销售合 同，通过销售产品、施工安装和提供售后服务获得收入。 报告期内，公司的商业模式没有发生变化。 报告期后至披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司继续发挥自身在行业内的品牌和研发优势，努力把握公路称重设备发展机遇，积极 拓宽公司的业务区域，不断加强公司的内部控制和管理效率。 1、财务状况 期末公司总资产 104,212,545.26 元，较上期末增长 13,209,451.52 元，增幅 14.52%；负债总额 20,817,600.98 元，较上期末减少 3,223,987.34 元，降幅 13.41%；公司资产负债率（母公司）33.02%，较 上年末的 38.97%减少 5.95 个百分点，资产负债率下降的原因系公司应收账款增加 26,558,029.62 元和银 行借款减少 5,740,000.00 元。 期末公司净资产 83,394,944.28 元，较上期末增长 16,433,438.86 元，增幅 24.54%，主要系本期实现 净利 16,433,438.86 元。 2、经营成果 报告期内，公司实现营业收入 81,312,763.50 元，较上年同期减少 7,124,827.46 元，降幅 8.06%，主 要原因为受全国高速公路里程增速下降的影响，公司设备销售和施工安装收入略有下降。 报告期内，公司净利润为 16,433,438.86 元，较上年同期增长 962,858.34 元，增幅 6.22%。虽然公司 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 9 本期收入和毛利率略有下降导致毛利润有所下降，但是公司本期严格控制销售费用中检测费、差旅费等 支出，同时收到新三板挂牌补贴款等财政补贴，综合使净利润较上期有所上升。 3、现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为 2,923,706.38 元，较上期增加 3,477,095.61 元，主要 原因为：第一，本期收到新三板挂牌补贴款 1,500,000.00 元；第二，本期收回往来款金额较上期增加 1,138,142.88 元。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-598,584.16 元，较上期增加净流出 250,293.20 元， 主要原因为本期购买电子设备增加所致。 报告期内，公司筹资活动产生的现金净流入为-8,938,566.94 元，较上期增加净流出 13,637,726.07 元， 主要原因为：第一，本期归还银行借款 9,350,000.00 元，新借入银行借款 3,610,000.00 元，而上期归还 银行借款 4,350,000.00 元，借入银行借款 9,350,000.00 元，银行借款资金净流入较上期减少 10,740,000.00 元；第二，本期归还关联方借款 3,000,000.00 元。 报告期内公司主营业务未发生变化。 (二) 行业情况 根据 2017 年 3 月 1 日《国务院关于修改和废止部分行政法规的决定》，将《中华人民共和国计量法 实施细则》第二十九条第一款修改为：“国家法定计量检定机构的计量检定人员，必须经考核合格。”第 三十一条第一项修改为：“（一）被授权单位执行检定、测试任务的人员，必须经考核合格”。第五十八 条第五项修改为：“（五）未经考核合格执行计量检定的。” 2016 年 12 月 18 日，工业和信息化部发布《工业和信息化部关于印发信息通信行业发展规划（2016 －2020 年）的通知》，明确了传感器和物联网行业要以促进物联网规模化应用为主线，以创新为动力， 以产业链开放协作为重点，以保障安全为前提，加快建设物联网泛在基础设施、应用服务平台和数据共 享服务平台，持续优化发展环境，突破关键核心技术，健全标准体系，创新服务模式，构建有国际竞争 力的物联网产业生态，为经济增长方式转变、人民生活质量提升以及经济社会可持续发展提供有力支撑。 2017 年 2 月，国务院印发《“十三五”现代综合交通运输体系发展规划》，根据该规划的目标，到 2020 年，基本建成安全、便捷、高效、绿色的现代综合交通运输体系，部分地区和领域率先基本实现交通运 输现代化，全国高速公路通车里程将从 2015 年的 12.4 万公里增长到 15 万公里。我国高速公路通车里程 的持续增长，将持续带来智能交通系统的巨大需求，推动智能交通系统投资额持续快速增长，我国智能 交通行业未来将持续快速发展。目前国内约有二十余家企业从事动态称重产品的制造和销售，公司自主 掌握动态称重算法、数据采集与处理技术和动态称重传感技术等核心技术，具有较强的市场竞争力，业 务将持续稳定增长。 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 10 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 9,632,716.70 9.24% 16,246,161.42 17.85% -40.71% 应收账款 66,006,043.14 63.34% 39,448,013.52 43.35% 67.32% 存货 3,591,869.55 3.45% 6,267,753.88 6.89% -42.69% 长期股权投资 - - - 固定资产 15,201,725.31 14.59% 15,748,984.53 17.31% -3.47% 在建工程 - - - 短期借款 3,610,000.00 3.46% 9,350,000.00 10.27% -61.39% 长期借款 - - - 应付账款 10,738,286.07 10.30% 6,153,554.18 6.76% 74.51% 股本 57,120,000.00 54.81% 35,700,000.00 39.23% 60.00% 未分配利润 17,398,283.90 16.69% 23,832,133.23 26.19% -27.00% 资产总计 104,212,545.26 - 91,003,093.74 - 14.52% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，公司货币资金 9,632,716.70 元，较期初减少 6,613,444.72 元，降幅 40.71%，主要原因 为：第一，公司归还银行借款净额 5,740,000.00 元；第二，公司归还关联方济南京鲁豫商贸有限公司往 来款 3,000,000.00 元；第三，公司经营活动产生现金净流入 2,923,706.38 元。 2、报告期末，公司应收账款 66,006,043.14 元，较期初增加 26,558,029.62 元，增幅 67.32%，主要原 因为：第一，公司部分设备销售和施工项目期末达到完工条件确认收入，尚在信用期内；第二，受宏观 经济影响，部分客户截至期末尚未回款。2018 年 1-2 月，公司已收回应收账款 1,900 余万元。 3、报告期末，公司短期借款 3,610,000.00 元，较期初减少 5,740,000.00 元，降幅 61.39%，主要原因 为公司本期主动降低银行负债水平。 4、报告期末，公司应付账款 10,738,286.07 元，较期初增加 4,584,731.89 元，增幅 74.51%，主要原 因为公司为期末完工项目采购的原材料和劳务尚在信用期内。 5、报告期末，公司股本 57,120,000.00 元，较期初增加 21,420,000.00 元，增幅 60.00%，主要原因公 司本期进行了权益分派，每 10 股送红股 6 股。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 81,312,763.50 - 88,437,590.96 - -8.06% 营业成本 45,764,787.26 56.28% 49,409,559.22 55.87% -7.38% 毛利率% 43.72% - 44.13% - - 管理费用 15,048,722.82 18.51% 13,999,808.45 15.83% 7.49% 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 11 销售费用 3,999,307.79 4.92% 5,532,016.24 6.26% -27.71% 财务费用 197,690.20 0.24% 311,822.64 0.35% -36.60% 营业利润 15,558,071.39 19.13% 16,124,107.42 18.23% -3.51% 营业外收入 1,508,002.45 1.85% 1,410,431.77 1.59% 6.92% 营业外支出 135,913.00 0.17% 10,830.53 0.01% 1,154.91% 净利润 16,433,438.86 20.21% 15,470,580.52 17.49% 6.22% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司实现收入 81,312,763.50 元，较上期减少 7,124,827.46 元，降幅 8.06%，主要原因 为受全国高速公路里程增速下降的影响，公司设备销售和施工安装收入略有下降。公司毛利率 43.72%， 较上期减少 0.41 个百分点，主要原因为人力成本较去年同期有所上涨，导致施工安装和售后维护业务毛 利下降。 2、报告期内，公司实现净利润 16,433,438.86 元，较期初增加 962,858.34 元，增幅 6.22%，主要原 因为：虽然公司收入和毛利率略有下降导致毛利润下降 3,480,055.50 元，但是公司本期严格控制销售费 用中检测费、差旅费等支出，使得销售费用较上期下降 1,532,708.45 元，另外，公司本期收到新三板挂 牌补贴款 1,500,000.00 元，同时软件产品增值税即征即退补贴款较上期增加 871,675.91 元，综合使净利 润较上期有所上升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 79,970,738.72 88,437,590.96 -9.57% 其他业务收入 1,342,024.78 0.00 - 主营业务成本 45,662,820.10 49,409,559.22 -7.58% 其他业务成本 101,967.16 0.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 设备销售 53,911,731.22 66.30% 54,228,232.81 61.32% 施工安装 10,773,488.52 13.25% 17,357,498.62 19.63% 售后维护 14,777,826.68 18.17% 16,659,551.83 18.84% 软件销售 507,692.30 0.62% 192,307.70 0.21% 合计 79,970,738.72 98.34% 88,437,590.96 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期主营业务收入构成与上期相比无重大变化，其中，受全国高速公路里程增速下降的影响，公司 施工安装收入较上期下降 37.93%，占营业收入比例下降 6.38 个百分点。 本期其他业务收入主要为技术咨询服务收入和材料销售收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 12 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山东高速信息工程有限公司 9,359,331.15 11.51% 否 2 江苏铁电交通科技集团有限公司 6,884,674.94 8.47% 否 3 贵州交投商贸物流有限公司 4,901,709.50 6.03% 否 4 宁夏交通信息监控中心 4,828,652.43 5.94% 否 5 齐鲁交通信息集团有限公司 4,583,162.43 5.63% 否 合计 30,557,530.45 37.58% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁夏玺鑫计量工程有限公司 3,987,940.00 9.93% 否 2 泰安市恒泰航金属材料有限公司 3,083,548.32 7.68% 否 3 山东鲁成衡器有限公司 3,013,675.21 7.50% 否 4 常州市路通自动化设备厂 2,776,367.52 6.91% 否 5 济南业精於勤建筑安装工程有限公司 2,721,844.66 6.77% 否 合计 15,583,375.71 38.79% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,923,706.38 -553,389.23 -628.33% 投资活动产生的现金流量净额 -598,584.16 -348,290.96 71.86% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,938,566.94 4,699,159.13 -290.22% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额为 2,923,706.38 元，较上期增加 3,477,095.61 元，主要原因为： 第一，本期收到新三板挂牌补贴款 1,500,000.00 元；第二，本期收回往来款金额较上期增加 1,138,142.88 元。 2、本期投资活动产生的现金流量净额为-598,584.16 元，较上期增加净流出 250,293.20 元，主要原 因为本期购买电子设备增加所致。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额为-8,938,566.94 元，较上期增加净流出 13,637,726.07 元，主 要原因为：第一，本期归还银行借款 9,350,000.00 元，新借入银行借款 3,610,000.00 元，而上期归还银 行借款 4,350,000.00 元，借入银行借款 9,350,000.00 元，银行借款资金净流入较上期减少 10,740,000.00 元；第二，本期归还关联方借款 3,000,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共有 4 家全资子公司，基本情况如下： 1、方泰电子系公司于 2014 年 12 月 24 日收购的全资子公司，公司成立日期 2010 年 5 月 5 日，注 册地济南，法定代表人高青，主要从事电子产品的开发、批发、销售；计算机软件的开发、销售及相关 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 13 技术咨询；机械设备的生产、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。方 泰电子注册资本 200 万元，实收资本 200 万元，2017 年末总资产为 5,001,949.10 元，净资产为 4,963,695.81 元，2017 年实现收入 2,645,982.93 元，净利润 736,257.16 元。 2、锐泰克系公司于 2015 年 5 月 15 日收购的全资子公司，公司成立日期 2012 年 10 月 10 日，注册 地泰安，法定代表人张曙光，主要从事公路车辆计重收费设备、超限检测装置零部件的生产、销售；钢 材的切割、钻孔及折弯机械加工（需许可经营的，须凭许可证经营）（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后依批准的内容开展经营活动）。锐泰克注册资本 500 万元，实收资本 500 万元，2017 年末总资 产为 15,887,117.23 元，净资产为 5,754,785.47 元，2017 年实现收入 19,497,213.86 元，净利润 261,107.79 元。 3、马元软件系公司于 2015 年 2 月 11 日设立的全资子公司，公司成立日期 2015 年 2 月 11 日，注 册地济南，法定代表人王文皎，主要从事计算机软件的开发、批发、零售及相关技术咨询；电子产品的 开发、批发、零售；机械设备的批发、零售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开 展经营活动）。马元软件注册资本 50 万元，实收资本 50 万元，2017 年末总资产为 12,995,090.66 元， 净资产为 12,247,916.84 元，2017 年实现收入 13,322,564.14 元，净利润 10,777,912.02 元。 4、和聚电子系公司于 2017 年 8 月 9 日设立的全资子公司，公司成立于 2017 年 8 月 9 日，注册地 济南，法定代表人张曙光，主要从事电子产品的开发、批发、零售；计算机软件的开发、批发、零售及 技术咨询；机械设备的批发、零售以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止和不需经营许可的 项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。和聚电子注册资本 200 万元， 实收资本 0 元，2017 年末总资产为 124,396.59 元，净资产为-24,719.97 元，2017 年实现收入 102,564.11 元，净利润-24,719.97 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本报告期发生的重要会计政策变更如下： 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 根据财政部 2017 年 5 月 10 日发布的关于印发修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》的通知 （财会[2017]15 号）的规定，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入“其他收 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 14 益”或冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。该规定自 2017 年 6 月 12 日起实施，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至新准 则施行日之间新增的政府补助根据新准则进行调整。 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》：利润表新增 “资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目。 本报告期未发生重要会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司年度纳入合并范围的子公司包括 4 家，本年度新增加子公司 1 家。2017 年 8 月 9 日，公司设立 全资子公司济南和聚电子科技有限公司，该公司注册资本为 200.00 万元。 (八) 企业社会责任 公司把规范经营、创造社会价值作为履行社会责任的基础，诚信经营，照章纳税，积极吸纳就业， 为职工提供良好的培训学习和职业发展机会，认真做好每一项对社会有益的工作。公司始终把社会责任 放在公司发展的重要位置，不断对产品和技术进行创新，支持地区经济发展，促进地方经济繁荣。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层相对稳定、核心人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。因此，公司拥有良 好的持续经营能力。 1、盈利能力方面 2017 年公司虽然收入和毛利率略有下降，但是归属于挂牌公司股东的净利润较去年同期增长 6.22%， 公司整体盈利能力较为稳定。 2、偿债能力方面 2017 年末公司流动比率为 413.91%，说明公司的短期偿债能力较强；2017 年末公司资产负债率（合 并）为 19.98%，公司的长期偿债能力较强。因此，不存在由于偿债能力弱对公司持续经营产生影响的情 况。 3、现金流量方面 公司货币资金期末余额 9,632,716.70 元，可以满足未来一定时期的现金需求，同时公司具有较高的 尚未使用的银行信贷额度，因此不存在由于现金流量不足对持续经营产生影响的情况。 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 15 综上，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司暂未取得土地使用证、房产证的风险 公司之子公司锐泰克拥有2宗合计面积19.6亩的土地使用权，位于泰安市泰山钢材市场四区满泉路以 东、首钢大街以南，系于2011年1月20日从泰安大汶口工业园管理委员会（下称“管委会”）通过出让方式 取得，但土地使用权证尚未下发。虽获取了管委会正在协助办理土地证之证明，但公司短期内仍面临相 关土地未取得权属证明的风险。 锐泰克因上述土地使用权证尚未取得，相关厂房和办公楼等亦未取得权属证书。虽然公司获取了管 委会证明以及实际控制人承诺，但无法消除建筑物未及时取得房产证或被拆除而影响正常生产经营之风 险。 应对措施：在当地政府部门的协助下，公司将尽快办理土地及其地上建筑物的权属证书。 2、产品、技术更新开发的风险 近年来，我国高速公路的发展和信息化建设步伐日益迅猛，ETC不停车收费和ITS智能化交通，都要 求公路称重设备需要不断更新，为收费系统提供可靠的称重结果，不断适应高速公路发展的要求。技术 的创新、开发和应用是行业内企业核心竞争力的关键因素，若公司不能保持持续创新能力，或者不能及 时准确把握产品、技术和行业的发展趋势，将影响公司的竞争能力和持续发展。 应对措施：为及时把握行业动态、技术更新要求，公司设立研究小组随时关注和收集行业资料，定 期形成研究报告，为公司技术更新决策提供方向。此外，公司将继续增加在产品研发上的投入力度，包 括设备投入、人员经费投入等，使公司能够不断的保持创新能力，促进公司的持续发展。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 16 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 德泰共赢 公司与德泰共赢签署 技术咨询服务合同 471,698.10 是 2017 年 12 月 12 日 2017-041 济南鼎盛 伟业商贸 有限公司 资金拆借 1,000,000.00 否 2018 年 4 月 17 日 2018-007 总计 - 1,471,698.10 - - - 注：2018 年 4 月 17 日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过《关于补充确认关联交易的议案》，对 以上与济南鼎盛伟业商贸有限公司发生的 100.00 万元资金拆借款进行了确认，该议案尚需 2017 年年度 股东大会审议通过。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司向关联方提供技术咨询服务属于公司正常的经营范围，因此是合理的；公司因向关联方借入资 金系为满足临时资金周转需要，截至年报披露日已归还，因此是必要的。以上偶发性关联交易不具有持 续性，对公司正常经营无重大影响。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于投资设立参股公司山东一点一滴物联网科技股 份有限公司的议案》（2017-017），因公司战略及业务发展需要，公司拟与济南千仪资产管理合伙企业（有 限合伙）、张曙光共同出资设立山东一点一滴物联网科技股份有限公司，注册资本为人民币 3,000,000.00 元，其中公司出资人民币 900,000.00 元，占注册资本的 30.00%，济南千仪资产管理合伙企业（有限合伙） 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 17 出资人民币 1,800,000.00 元,占注册资本的 60.00%，张曙光出资人民币 300,000.00 元，占注册资本的 10.00%。 2、公司 2017 年第四次临时股东大会审议通过《关于对参股公司山东一点一滴物联网科技股份有 限公司增资的议案》 （2017-031），公司参股公司山东一点一滴物联网科技股份有限公司（以下简称“一 点一滴”）拟将注册资本由人民币 3,000,000.00 元增加到人民币 10,000,000.00 元，即新增注册资本 7,000,000.00 元，其中公司拟出资人民币 2,100,000.00 元，占新增注册资本的 30.00%，济南千仪资 产管理合伙企业（有限合伙）拟出资人民币 4,200,000.00 元,占新增注册资本的 60.00%，张曙光拟出 资人民币 700,000.00 元，占新增注册资本的 10.00%。本次增资是基于一点一滴的经营发展需要，也 符合公司的战略规划，有利于提升公司的综合实力。 3、公司 2017 年第五次临时股东大会审议通过《关于对参股公司山东一点一滴物联网科技股份有限 公司增资的议案》（2017-037），公司参股公司山东一点一滴物联网科技股份有限公司（以下简称“一点一 滴”）拟将注册资本由人民币 10,000,000.00 元增加到人民币 50,000,000.00 元，即新增注册资本 40,000,000.00 元，其中公司拟出资人民币 12,000,000.00 元，占新增注册资本的 30.00%，济南千仪资产 管理合伙企业（有限合伙）拟出资人民币 24,000,000.00 元,占新增注册资本的 60.00%，张曙光拟出资人 民币 4,000,000.00 元，占新增注册资本的 10.00%。本次增资是基于一点一滴的经营发展需要，也符合公 司的战略规划，有利于提升公司的综合实力。 (三) 承诺事项的履行情况 1、为避免与公司发生同业竞争的情形，公司控股股东、实际控制人及持股 5%以上的股东、董事、 监事及高级管理人员，已向股份公司出具《关于避免和消除同业竞争的承诺函》。报告期内，公司控股 股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员遵守该承诺，未违反承诺事项。 2、公司控股股东及实际控制人张曙光先生出具《关于未取得房屋所有权证之建筑物相关处罚风险 及拆（搬）迁费用的承诺书》，承诺对于泰安锐泰克机器制造有限公司位于泰安大汶口工业园钢材大市 场四区内之建筑物，若因被有关主管部门认定为违反相关法律规定而被采取罚款、限期拆除或搬迁等行 政措施，因此产生的费用开支以及给公司造成的损失，均由其本人以现金形式向公司予以全额补偿。报 告期内，未发生触及需公司控股股东及实际控制人张曙光先生履行承诺的情形。 3、为规范公司关联交易，公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员向公司出具了 《规范关联交易承诺函》、《关于资金占用事项的承诺书》。报告期内，除与关联方济南鼎盛伟业商贸有 限公司发生的 100.00 万元资金拆借款未及时履行审议程序外，公司控股股东、实际控制人及董事、监事、 高级管理人员遵守该承诺，未违反上述承诺事项。公司已对该关联交易进行了补充审议。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 18 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 10,000.00 0.01% 银行借款质押 固定资产 抵押 4,735,733.18 4.54% 银行借款抵押 总计 - 4,745,733.18 4.55% - 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,925,000 25.00% 16,065,000 24,990,000 43.75% 其中：控股股东、实际控制 人 3,750,000 10.50% 6,150,000 9,900,000 17.33% 董事、监事、高管 4,425,000 12.39% 6,285,000 10,710,000 18.75% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 26,775,000 75.00% 5,355,000 32,130,000 56.25% 其中：控股股东、实际控制 人 24,750,000 69.33% 4,950,000 29,700,000 52.00% 董事、监事、高管 26,775,000 75.00% 5,355,000 32,130,000 56.25% 核心员工 - - - - 总股本 35,700,000 - 21,420,000 57,120,000 - 普通股股东人数 36 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 张曙光 28,500,000 11,100,000 39,600,000 69.33% 29,700,000 9,900,000 2 李宏 0 4,854,000 4,854,000 8.50% 0 4,854,000 3 李滨 0 3,859,000 3,859,000 6.76% 0 3,859,000 4 邢淑娟 0 2,380,000 2,380,000 4.17% 0 2,380,000 5 德泰共赢 4,500,000 -2,500,000 2,000,000 3.50% 0 2,000,000 合计 33,000,000 19,693,000 52,693,000 92.26% 29,700,000 22,993,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张曙光与邢淑娟为夫妻关系，张曙光系德泰共赢的普通合伙人、实际控制人，除此之外，公司 股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 自然人张曙光先生持有公司 69.33%的股份，系公司控股股东。张曙光先生担任公司法定代表人、董 事长、总经理，对公司的经营决策有重大影响，为公司实际控制人。 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 20 张曙光，男，1964 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1988 年 6 月毕业于山东大学，物 理专业，获得硕士学位。1988 年 7 月至 2015 年 5 月，供职于山东省计量科学研究院（2003 年 4 月经山 东省计量科学研究院批准停薪留职），任工程师（无领导职务）；2003 年 5 月至 2005 年 4 月，供职于山 东省德鲁计量科技有限公司，任部门经理；2005 年 5 月至 2005 年 12 月，自由职业者；2006 年 1 月至 2015 年 8 月，供职于山东德鲁泰计量科技有限公司（公司前身），任执行董事、经理；2015 年 9 月至今， 供职于公司，任法定代表人、董事长、总经理，任职期限自 2015 年 8 月 18 日至 2018 年 8 月 17 日。 公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系如下： 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人同控股股东，公司控股股东及实际控制人张曙光先生直接持有公司 69.33%的股份，通过 德泰共赢控制公司 3.50%的股份，合计控制公司 72.83%的股份。 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 齐鲁银行股份有限公司 3,600,000.00 5.655% 2017.7.11-2018.7.10 否 银行借款 齐鲁银行股份有限公司 3,600,000.00 5.650% 2016.8.3-2017.8.2 否 银行借款 齐鲁银行股份有限公司 5,000,000.00 5.900% 2016.9.22-2017.9.21 否 银行借款 齐鲁银行股份有限公司 750,000.00 5.655% 2016.4.8-2017.4.7 否 银行借款 中国农业银行股份有限 公司 10,000.00 4.5675% 2017.12.28-2018.3.27 否 合计 - 12,960,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017.9.1 - 6.000000 - 合计 - 6.000000 - (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 张曙光 董事长、总经理 男 53 硕士 2015.8.18-2018.8.17 是 张晓光 董事、副总经理、 财务负责人 女 50 专科 2015.8.18-2018.8.17 是 段会川 董事 男 50 博士 2015.8.18-2018.8.17 否 张培萌 董事 男 31 专科 2017.12.27-2018.8.17 是 梁洪伟 董事、副总经理 男 39 本科 2015.8.18-2018.8.17 是 安奇峰 副总经理 男 44 专科 2015.8.18-2018.8.17 是 孟祥娟 董事会秘书 女 37 专科 2015.8.18-2018.8.17 是 宋宝华 监事会主席 男 37 本科 2015.8.18-2018.8.17 是 张颖捷 监事 女 29 本科 2015.8.18-2018.8.17 是 武倩 职工监事 女 33 本科 2015.8.18-2018.8.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张曙光系公司控股股东、实际控制人。除张曙光与张晓光系兄妹、张培萌与孟祥娟系夫妻外，其他 公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张曙光 董事长、总经 理 28,500,000 11,100,000 39,600,000 69.33% 0 张晓光 董事、副总经 理、财务负责 人 1,500,000 300,000 1,800,000 3.15% 0 段会川 董事 1,200,000 240,000 1,440,000 2.52% 0 张培萌 董事 0 0 0 0% 0 梁洪伟 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 安奇峰 副总经理 0 0 0 0% 0 孟祥娟 董事会秘书 0 0 0 0% 0 宋宝华 监事会主席 0 0 0 0% 0 张颖捷 监事 0 0 0 0% 0 武倩 职工监事 0 0 0 0% 0 合计 - 31,200,000 11,640,000 42,840,000 75.00% 0 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 23 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张培萌 商务总监 新任 董事 2017 年 12 月 27 日，公司 2017 年第六 次临时股东大会审议通过《关于选举张 培萌为公司第一届董事会董事的议 案》，选举张培萌先生为公司第一届董 事会董事，任期自股东大会通过之日起 至公司第一届董事会届满之日止。 安奇峰 董事、副 总经理 离任 副总经理 2017 年 12 月 27 日，公司 2017 年第六 次临时股东大会审议通过《关于免去安 奇峰董事职务的议案》，公司因经营发 展需要，免去原董事安奇峰先生的董事 职务。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张培萌，男，1986 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2003 年 11 月至 2015 年 7 月，供职于山东德鲁泰计量科技有限公司，任商务总监；2015 年 8 月至 2017 年 12 月，供职于德鲁泰， 任商务总监；2017 年 12 月至今，任公司董事，任职期限自 2017 年 12 月 27 日至 2018 年 8 月 17 日。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 售后人员 18 18 销售人员 20 20 行政管理人员 20 20 研发人员 22 22 生产人员 13 13 施工管理人员 7 7 财务人员 8 8 员工总计 108 108 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 1 本科 44 45 专科 60 60 专科以下 2 2 员工总计 108 108 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 24 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司本期人员保持稳定，期末人数与期初人数一致。公司不断建立健全员工内训机制，鼓励员工自 身的再深造和再学习，并建立长效的培训制度，主动创造条件为一些核心和关键岗位员工提供外部培训 机会。公司主要通过社会招聘和内部推荐的方式招聘员工，致力于为每一位员工提供更广阔的发展空间。 薪酬方面，公司与员工依法签订劳动合同，按时支付员工薪酬并依法及时缴纳各项社会保险费。 报告期末，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 不适用 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 26 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司始终保持着较强的规范运作意识，依据《公司法》和《公司章程》的要求，建立了 以股东大会、董事会、监事会、经理层分工与协作、分权与制衡为特征的法人治理结构。同时，公司注 重有关公司治理的各项规章制度的建立和实施工作，根据各项法律规定并结合公司的实际情况，严格执 行《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事 会秘书工作制度》、《关联交易管理办法》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投 资者关系管理制度》等内部管理制度，保证公司运作规范化、制度化；公司的重大事项能够按照相关制 度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，除从关联方的一笔 100 万元借款未及时履行审议与披露外，公司其他 重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、监事及 高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。报告期内，公司不存在为其他企 业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内部控制制 度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司的资产的完整性。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，经董事会、股东大会审议对公司章程做了如下修订： 1、2017 年 4 月 21 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过了《关于拟变更公司经营范围 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 27 并修订<公司章程>的议案》，公司的经营范围增加“医疗器械的生产、经营；物联网技术开发、技术咨 询、技术服务；计算机软件产品的开发、生产、批发、零售、租赁（不含融资性租赁）”。 2、2017 年 8 月 23 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于根据本次权益分 派实施结果修改<公司章程>的议案》，公司注册资本变更为人民币 5,712 万元；公司股份总数变更为 5,712 万股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、2017 年 2 月 23 日，公司召开第一届董事会 第五次会议，审议通过了《关于补充确认公司 实际控制人为公司向银行借款提供担保暨关联 交易的议案》等。 2、2017 年 3 月 31 日，公司召开第一届董事会 第六次会议，审议通过了《关于<2016 年年度 报告及年度报告摘要>的议案》《关于<2016 年 度董事会工作报告>的议案》《关于<2016 年度 利润分配预案>的议案》《关于拟变更公司经营 范围并修订<公司章程>的议案》等。 3、2017 年 6 月 21 日，公司召开第一届董事会 第七次会议，审议通过了《关于投资设立参股 公司山东一点一滴物联网科技股份有限公司的 议案》等。 4、2017 年 7 月 10 日，公司召开第一届董事会 第八次会议，审议通过了《关于投资设立全资 子公司济南和聚电子科技有限公司的议案》等。 5、2017 年 7 月 13 日，公司召开第一届董事会 第九次会议，审议通过了《关于公司向银行借 款暨资产抵押的议案》等。 6、2017 年 8 月 8 日，公司召开第一届董事会 第十次会议，审议通过了《关于公司<2017 年 半年度报告>的议案》《关于公司<2017 年半年 度利润分配预案>的议案》《关于根据本次权益 分派实施结果修改<公司章程>的议案》等。 7、2017 年 8 月 31 日，公司召开第一届董事会 第十一次会议，审议通过了《关于对参股公司 山东一点一滴物联网科技股份有限公司增资的 议案》等。 8、2017 年 11 月 2 日，公司召开第一届董事会 第十二次会议，审议通过了《关于对参股公司 山东一点一滴物联网科技股份有限公司增资的 议案》等。 9、2017 年 12 月 5 日，公司召开第一届董事会 第十三次会议，审议通过了《关于免去安奇峰 董事职务的议案》《关于选举张培萌为公司第 一届董事会董事的议案》等。 监事会 2 1、2017 年 3 月 31 日，公司召开第一届监 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 28 事会第四次会议，审议通过了《关于<2016 年 年度报告及年度报告摘要>的议案》《关于 <2016 年度监事会工作报告>的议案》《关于 <2016 年度利润分配预案>的议案》等。 2、2017 年 8 月 8 日，公司召开第一届监 事会第五次会议，审议通过了《关于公司<2017 年半年度报告>的议案》《关于公司<2017 年半 年度利润分配预案>的议案》等。 股东大会 6 1、2017 年 3 月 10 日，公司召开 2017 年 第一次临时股东大会，审议通过了《关于补充 确认公司实际控制人为公司向银行借款提供担 保暨关联交易的议案》等。 2、2017 年 4 月 21 日，公司召开 2016 年 年度股东大会，审议通过了《关于<2016 年年 度报告及年度报告摘要>的议案》《关于<2016 年度董事会工作报告>的议案》《关于<2016 年 度利润分配预案>的议案》《关于拟变更公司经 营范围并修订<公司章程>的议案》等。 3、2017 年 7 月 7 日，公司召开 2017 年第 二次临时股东大会，审议通过了《关于投资设 立参股公司山东一点一滴物联网科技股份有限 公司的议案》。 4、2017 年 8 月 23 日，公司召开 2017 年 第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司 <2017 年半年度利润分配预案>的议案》《关于 根据本次权益分派实施结果修改<公司章程>的 议案》。 5、2017 年 9 月 18 日，公司召开 2017 年 第四次临时股东大会，审议通过了《关于对参 股公司山东一点一滴物联网科技股份有限公司 增资的议案》。 6、2017 年 11 月 17 日，公司召开 2017 年 第五次临时股东大会，审议通过了《关于对参 股公司山东一点一滴物联网科技股份有限公司 增资的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据《公司法》和《公司章程》的要求，建立了以股东大会、董事会、监事会、经 理层分工与协作、分权与制衡为特征的法人治理结构。同时，公司注重有关公司治理的各项规章制度的 建立和实施工作，根据各项法律规定并结合公司的实际情况，严格执行《股东大会议事规则》、《董事 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 29 会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管 理办法》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》等内部管理 制度，保证公司运作规范化、制度化；公司的重大事项能够按照相关制度要求进行决策， “三会”决 议能够得到较好的执行。 (四) 投资者关系管理情况 公司的《公司章程》和《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了专章规定。董 事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人，负 责公司投资者关系管理的日常工作。董事会秘书或董事会授权的其他人为公司的对外发言人，负责协调 和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关 信息资料，并向投资者披露，同时保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。公司在全国 股份转让系统公司要求的平台披露信息。公司及其董事、监事、高级管理人员保证信息披露的内容真实、 准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司资产独立完整，具有完整的产品生产、销售等部 门，拥有独立于股东的生产系统和配套设施。公司没有以其资产、权益或信誉为控股股东和实际控制人 及其控制的其他企业提供担保。股份公司成立之后，公司运作规范，不存在资产被股东单位或其他关联 方占用的情况。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股 东干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 兼职。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保 护和社会保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗等社会保险和住房公积金，并按期缴纳了 上述社会保险和住房公积金。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 30 独立纳税。公司运作规范，不存在为股东及其控制的其他企业提供担保的情况。公司建立了专门的关联 交易决策制度，并严格执行公司章程、股东大会和董事会的议事规则中对关联方交易的规定，未发生资 产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、 经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构 和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东 干预本公司正常生产经营活动的现象。 5、业务独立 公司拥有独立完整的采购体系、销售体系和技术研发体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不 存在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会 公告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，建立了完整的内 部控制制度，并严格按照制度的要求进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 (1)关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，从公司自身情况出发，制 定具体的细节管理制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 (2)关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 (3)关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 31 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 3 月 31 日，公司召开第一届董事会第六次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究制 度》。 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 （2018）京会兴审字第 52000064 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 杨书夏、潘涛 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2018）京会兴审字第 52000064 号 山东德鲁泰信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东德鲁泰信息科技股份有限公司（以下简称德鲁泰）合并及母公司财务报表（以下简 称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德鲁泰 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于德鲁泰，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 德鲁泰管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括德鲁泰 2017 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 33 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估德鲁泰的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德鲁泰、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督德鲁泰的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险； 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 34 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对德鲁 泰持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致德鲁泰不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就德鲁泰中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 杨书夏 中国·北京 中国注册会计师： 二○一八年四月十七日 潘涛 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 9,632,716.70 16,246,161.42 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 35 应收账款 六、（二） 66,006,043.14 39,448,013.52 预付款项 六、（三） 2,598,866.73 7,055,117.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 3,274,595.72 2,475,124.02 买入返售金融资产 存货 六、（五） 3,591,869.55 6,267,753.88 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 7,640.63 94,634.39 流动资产合计 85,111,732.47 71,586,804.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 15,201,725.31 15,748,984.53 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 2,370,833.23 2,420,833.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（九） 928,254.25 646,471.71 其他非流动资产 六、（十） 600,000.00 600,000.00 非流动资产合计 19,100,812.79 19,416,289.51 资产总计 104,212,545.26 91,003,093.74 流动负债： 短期借款 六、（十一） 3,610,000.00 9,350,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十二） 10,738,286.07 6,153,554.18 预收款项 六、（十三） 1,839,537.48 3,005,750.40 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十四） 1,689,443.98 1,160,900.00 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 36 应交税费 六、（十五） 1,425,093.38 1,122,237.32 应付利息 应付股利 其他应付款 六、（十六） 1,260,502.77 3,173,078.26 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 20,562,863.68 23,965,520.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 六、（十七） 92,191.92 76,068.16 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 六、（十八） 162,545.38 0.00 非流动负债合计 254,737.30 76,068.16 负债合计 20,817,600.98 24,041,588.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十九） 57,120,000.00 35,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十） 6,279,259.74 6,279,259.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十一） 2,597,400.64 1,150,112.45 一般风险准备 未分配利润 六、（二十二） 17,398,283.90 23,832,133.23 归属于母公司所有者权益合计 83,394,944.28 66,961,505.42 少数股东权益 所有者权益合计 83,394,944.28 66,961,505.42 负债和所有者权益总计 104,212,545.26 91,003,093.74 法定代表人：张曙光 主管会计工作负责人：张晓光 会计机构负责人：王庆娟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 37 流动资产： 货币资金 8,507,023.92 13,772,952.31 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 65,720,473.14 39,131,528.52 预付款项 10,617,578.17 15,253,625.30 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、（二） 2,987,378.27 2,223,913.79 存货 1,635,232.93 5,614,228.21 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 0.00 152,873.08 流动资产合计 89,467,686.43 76,149,121.21 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 11,490,940.09 11,490,940.09 投资性房地产 固定资产 5,538,450.71 5,886,930.64 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 915,327.99 639,977.33 其他非流动资产 非流动资产合计 17,944,718.79 18,017,848.06 资产总计 107,412,405.22 94,166,969.27 流动负债： 短期借款 3,610,000.00 9,350,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 26,777,153.71 20,264,317.05 预收款项 1,839,537.48 3,005,750.40 应付职工薪酬 1,099,839.25 211,900.00 应交税费 632,334.47 620,437.02 应付利息 应付股利 其他应付款 1,254,596.79 3,167,172.28 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 38 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 35,213,461.70 36,619,576.75 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 92,191.92 76,068.16 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 162,545.38 0.00 非流动负债合计 254,737.30 76,068.16 负债合计 35,468,199.00 36,695,644.91 所有者权益： 股本 57,120,000.00 35,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,270,199.83 10,270,199.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,597,400.64 1,150,112.45 一般风险准备 未分配利润 1,956,605.75 10,351,012.08 所有者权益合计 71,944,206.22 57,471,324.36 负债和所有者权益合计 107,412,405.22 94,166,969.27 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 81,312,763.50 88,437,590.96 其中：营业收入 六、（二十三） 81,312,763.50 88,437,590.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 67,832,648.35 72,313,483.54 其中：营业成本 六、（二十三） 45,764,787.26 49,409,559.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 39 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十四） 974,177.97 1,497,971.62 销售费用 六、（二十五） 3,999,307.79 5,532,016.24 管理费用 六、（二十六） 15,048,722.82 13,999,808.45 财务费用 六、（二十七） 197,690.20 311,822.64 资产减值损失 六、（二十八） 1,847,962.31 1,562,305.37 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（二十九） -162,545.38 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、（三十） 2,240,501.62 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,558,071.39 16,124,107.42 加：营业外收入 六、（三十一） 1,508,002.45 1,410,431.77 减：营业外支出 六、（三十二） 135,913.00 10,830.53 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,930,160.84 17,523,708.66 减：所得税费用 六、（三十三） 496,721.98 2,053,128.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,433,438.86 15,470,580.52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 六、（三十四） 16,433,438.86 15,470,580.52 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 16,433,438.86 15,470,580.52 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 16,433,438.86 15,470,580.52 归属于母公司所有者的综合收益总额 16,433,438.86 15,470,580.52 归属于少数股东的综合收益总额 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 40 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、（二） 0.29 0.43 （二）稀释每股收益 十四、（二） 0.29 0.43 法定代表人：张曙光 主管会计工作负责人：张晓光 会计机构负责人：王庆娟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、 （四） 80,614,866.24 88,196,471.31 减：营业成本 十三、 （四） 59,872,923.97 62,280,083.26 税金及附加 491,219.23 1,102,548.33 销售费用 3,993,149.29 5,525,909.24 管理费用 10,436,225.68 10,560,590.95 财务费用 204,911.91 304,629.81 资产减值损失 1,819,547.31 1,546,080.37 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、 （五） 9,627,454.62 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,424,343.47 6,876,629.35 加：营业外收入 1,502,701.36 41,182.20 减：营业外支出 135,815.68 9,126.03 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,791,229.15 6,908,685.52 减：所得税费用 318,347.29 1,376,316.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,472,881.86 5,532,369.00 （一）持续经营净利润 14,472,881.86 5,532,369.00 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 14,472,881.86 5,532,369.00 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 41 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 62,171,639.81 79,156,008.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,240,501.62 1,368,825.71 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 3,076,178.32 470,562.47 经营活动现金流入小计 67,488,319.75 80,995,396.29 购买商品、接受劳务支付的现金 33,223,636.87 48,529,524.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,390,400.80 9,603,808.28 支付的各项税费 7,800,250.98 10,873,360.68 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 12,150,324.72 12,542,091.89 经营活动现金流出小计 64,564,613.37 81,548,785.52 经营活动产生的现金流量净额 2,923,706.38 -553,389.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 598,584.16 348,290.96 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 598,584.16 348,290.96 投资活动产生的现金流量净额 -598,584.16 -348,290.96 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,610,000.00 9,350,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,610,000.00 9,350,000.00 偿还债务支付的现金 9,350,000.00 4,350,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 198,566.94 300,840.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十五） 3,000,000.00 0.00 筹资活动现金流出小计 12,548,566.94 4,650,840.87 筹资活动产生的现金流量净额 -8,938,566.94 4,699,159.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,613,444.72 3,797,478.94 加：期初现金及现金等价物余额 16,246,161.42 12,448,682.48 六、期末现金及现金等价物余额 9,632,716.70 16,246,161.42 法定代表人：张曙光 主管会计工作负责人：张晓光 会计机构负责人：王庆娟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 62,171,639.81 76,014,928.46 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 12,424,018.78 449,228.40 经营活动现金流入小计 74,595,658.59 76,464,156.86 购买商品、接受劳务支付的现金 51,212,243.29 56,695,230.33 支付给职工以及为职工支付的现金 4,661,597.53 5,817,988.89 支付的各项税费 4,115,716.43 7,015,225.12 支付其他与经营活动有关的现金 20,541,252.62 9,473,502.59 经营活动现金流出小计 80,530,809.87 79,001,946.93 经营活动产生的现金流量净额 -5,935,151.28 -2,537,790.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 9,790,000.00 1,700,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,790,000.00 1,700,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 182,210.17 218,168.99 投资支付的现金 0.00 1,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 182,210.17 1,718,168.99 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 43 投资活动产生的现金流量净额 9,607,789.83 -18,168.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,610,000.00 9,350,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,610,000.00 9,350,000.00 偿还债务支付的现金 9,350,000.00 4,350,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 198,566.94 300,840.87 支付其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 0.00 筹资活动现金流出小计 12,548,566.94 4,650,840.87 筹资活动产生的现金流量净额 -8,938,566.94 4,699,159.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,265,928.39 2,143,200.07 加：期初现金及现金等价物余额 13,772,952.31 11,629,752.24 六、期末现金及现金等价物余额 8,507,023.92 13,772,952.31 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,700,000.00 6,279,259.74 1,150,112.45 23,832,133.23 66,961,505.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,700,000.00 6,279,259.74 1,150,112.45 23,832,133.23 66,961,505.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 21,420,000.00 1,447,288.19 -6,433,849.33 16,433,438.86 （一）综合收益总额 16,433,438.86 16,433,438.86 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,447,288.19 -1,447,288.19 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 45 1．提取盈余公积 1,447,288.19 -1,447,288.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 21,420,000.00 -21,420,000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 21,420,000.00 -21,420,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 57,120,000.00 6,279,259.74 2,597,400.64 17,398,283.90 83,394,944.28 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,700,000.00 6,279,259.74 596,875.55 8,914,789.61 51,490,924.90 加：会计政策变更 前期差错更正 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 46 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,700,000.00 6,279,259.74 596,875.55 8,914,789.61 51,490,924.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 553,236.90 14,917,343.62 15,470,580.52 （一）综合收益总额 15,470,580.52 15,470,580.52 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 553,236.90 -553,236.90 1．提取盈余公积 553,236.90 -553,236.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 47 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,700,000.00 6,279,259.74 1,150,112.45 23,832,133.23 66,961,505.42 法定代表人：张曙光 主管会计工作负责人：张晓光 会计机构负责人：王庆娟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,700,000.00 10,270,199.83 1,150,112.45 10,351,012.08 57,471,324.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,700,000.00 10,270,199.83 1,150,112.45 10,351,012.08 57,471,324.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 21,420,000.00 1,447,288.19 -8,394,406.33 14,472,881.86 （一）综合收益总额 14,472,881.86 14,472,881.86 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,447,288.19 -1,447,288.19 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 48 1．提取盈余公积 1,447,288.19 -1,447,288.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 21,420,000.00 -21,420,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 21,420,000.00 -21,420,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 57,120,000.00 10,270,199.83 2,597,400.64 1,956,605.75 71,944,206.22 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,700,000.00 10,270,199.83 596,875.55 5,371,879.98 51,938,955.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,700,000.00 10,270,199.83 596,875.55 5,371,879.98 51,938,955.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 553,236.90 4,979,132.10 5,532,369.00 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 49 （一）综合收益总额 5,532,369.00 5,532,369.00 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 553,236.90 -553,236.90 1．提取盈余公积 553,236.90 -553,236.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,700,000.00 10,270,199.83 1,150,112.45 10,351,012.08 57,471,324.36 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 50 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017年度合并财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式、总部地址： 1、基本情况： （1）中文名称：山东德鲁泰信息科技股份有限公司 （2）法定代表人：张曙光 （3）设立日期：2006 年 1 月 16 日 （4）公司住所：济南市历城区七里河路北段 2 号 12 号楼 （5）注册资本：伍仟柒佰壹拾贰万元整 （6）实收资本：伍仟柒佰壹拾贰万元整 （7）统一社会信用代码：91370100783498342H 2、历史沿革： （1）山东德鲁泰信息科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）由山东德鲁泰 计量科技有限公司整体改制变更设立，由股东张曙光、张晓光、段会川共同出资组建。于 2015 年 9 月 11 日取得山东省工商行政管理局核发的注册号为 370000228056231 号的营业执 照，公司注册资本为 35,700,000.00 元。 股东明细及出资如下： 单位：人民币 万元 股东名称 出资金额 出资比例（%） 张曙光 3,300.00 92.44 张晓光 150.00 4.20 段会川 120.00 3.36 合计 3,570.00 100.00 （2）公司控股股东、实际控制人张曙光分别于 2016 年 11 月 16 日、2016 年 11 月 17 日、2016 年 11 月 23 日、2016 年 11 月 28 日以 1.20 元/股的价格向其控制的企业济南德泰 共赢资产管理合伙企业（有限合伙）协议转让 1,000.00 股、999,000.00 股、2,000,000.00 股、 1,500,000.00 股股权。 变更后股东明细及出资如下： 单位：人民币万元 股东名称 变更前 本期新增 变更后 出资金额 出资比例（%） 金额 出资金额 出资比例 （%） 张曙光 3,300.00 92.44 -450.00 2,850.00 79.83 张晓光 150.00 4.20 - 150.00 4.20 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 51 股东名称 变更前 本期新增 变更后 出资金额 出资比例（%） 金额 出资金额 出资比例 （%） 段会川 120.00 3.36 - 120.00 3.36 济南德泰共赢资产管理 合伙企业（有限合伙） - - 450.00 450.00 12.61 合计 3,570.00 100.00 - 3,570.00 100.00 （3）公司控股股东、实际控制人张曙光分别于 2017 年 1 月 13 日、2017 年 1 月 18 日 以 1.66 元/股的价格向其控制的企业济南德泰共赢电子科技合伙企业（有限公司）协议转让 2,325,000.00 股、1,425,000.00 股股权，公司股东张晓光、段会川于 2017 年 1 月 13 日以 1.66 元/股的价格向济南德泰共赢资产管理合伙企业（有限合伙）协议转让 375,000.00 股、 300,000.00 股股权。 变更后股东明细及出资如下： 单位：人民币 万元 股东名称 变更前 本期新增 变更后 出资金额 出资比例（%） 金额 出资金额 出资比例 （%） 张曙光 2,850.00 79.83 -375.00 2,475.00 69.33 张晓光 150.00 4.20 -37.50 112.50 3.15 段会川 120.00 3.36 -30.00 90.00 2.52 济南德泰共赢资产管理 合伙企业（有限合伙） 450.00 12.61 442.50 892.50 25.00 合计 3,570.00 100.00 - 3,570.00 100.00 （4）公司于 2017 年 8 月 23 日召开股东大会，审计通过了 2017 年半年度权益分派方 案，以公司股本 35,700,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 6 股，权益分派前公司 总股本为 35,700,000.00 股，权益分派后总股本为 57,120,000.00 股。 变更后股东明细及出资如下： 单位：人民币万 元 股东名称 变更前 本期新增 变更后 出资金额 出资比例（%） 金额 出资金额 出资比例 （%） 张曙光 2,475.00 69.33 1,485.00 3,960.00 69.33 张晓光 112.50 3.15 67.50 180.00 3.15 段会川 90.00 2.52 54.00 144.00 2.52 济南德泰共赢资产管理 合伙企业（有限合伙） 892.50 25.00 535.50 1,428.00 25.00 合计 3,570.00 100.00 2,142.00 5,712.00 100.00 （5）公司股东济南德泰共赢资产管理合伙企业（有限合伙）于 2017 年 9 月至 12 月通 过全国中小企业股份转让系统向李宏等合格投资人协议转让 12,280,000.00 股股权。 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 52 变更后股东明细及出资如下： 单位：人民币万 元 股东名称 变更前 本期新增 变更后 出资金额 出资比例（%） 金额 出资金额 出资比例 （%） 张曙光 3,960.00 69.33 - 3,960.00 69.33 济南德泰共赢资产管理合伙 企业（有限合伙） 1,428.00 25.00 -1,228.00 200.00 3.50 张晓光 180.00 3.15 - 180.00 3.15 段会川 144.00 2.52 - 144.00 2.52 李宏 - - 485.40 485.40 8.50 其他股东 742.60 742.60 13.00 合计 5,712.00 100.00 - 5,712.00 100.00 （二）公司经营范围 公司经营范围：公路车辆计重收费、超限检测系统的研发、制造、销售、服务（有效期 限以许可证为准）；轴重式动态汽车衡的研发、制造、销售、服务；电子汽车衡的研发、生 产、销售、服务（有效期限以许可证为准）；电子工程、道路工程、土建工程施工；整车式 动态汽车衡、称重仪器仪表、电子产品、电力仪器仪表、自动化仪器仪表、交通器材、办公 自动化设备的研发、生产、销售、服务；软件类产品的研发、生产、销售、服务；自产设备 安装施工服务；科技咨询服务，机电产品的销售、售后服务（不含特种设备）；医疗器械的 生产、经营（凭许可证经营）；物联网技术开发、技术咨询、技术服务；计算机软件产品的 开发、生产、批发、零售、租赁（不含融资性租赁）。（依法须经批准的项目、经相关部门批 准后方可开展经营活动） （三）公司业务性质和主要经营活动 公司所处行业：专用设备制造业。 公司主要业务：计重收费设备及相关智能交通系统的设计生产、销售、施工安装和售后 服务。 （四）财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 17 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 公司年度纳入合并范围的子公司包括 4 家，本年度新增加子公司 1 家，具体见本附注" 八、（一）在子公司中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 53 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 54 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（五）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 55 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、 （五）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、 将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （五）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 56 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 57 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （七）应收款项及坏账准备 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备，计入当期损益，未发生减值的将其 归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本年应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 按照账龄分组计提。 组合 2：关联方组合 按照与交易对象的关系。 组合 3：保证金、备用金组合 按照款项性质。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法。 组合 2：关联方组合 按未来现金流量现值与账面价值孰低计量，现值低于账面价值部 分计入坏账准备。 组合 3：保证金、备用金组合 按未来现金流量现值与账面价值孰低计量，现值低于账面价值部 分计入坏账准备。 组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 20 20 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 58 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3－4 年（含 4 年） 40 40 4－5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊的减值事由的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备， 未发生减值的将其归入相应组合计提坏账准备。 （八）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、工程成本等。 2、存货取得和发出的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法算。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （九）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（五）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 59 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通 过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 60 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 61 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输工具、电 子设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用平均年限法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 机器设备 平均年限法 5-10 5 19.00-9.50 办公设备 平均年限法 5-8 5 19.00-11.88 运输工具 平均年限法 5-10 5 19.00-9.50 电子设备 平均年限法 5-10 5 19.00-9.50 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 62 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十一）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四（十三）“长期资产的减值测 试方法及会计处理方法”。 （十二）借款费用 本公司所借款项用于日常营运，相关费用支出在发生时确认为当期费用。 （十三）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、是否存在减值迹象，对 存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准 备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 （十四）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十五）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 63 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十六）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 64 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （十七）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 65 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （十八）收入 公司主要收入类型及确认原则： 公司的收入主要分为计量设备销售收入、工程施工收入和售后维护收入等。 （1）设备销售收入 计量设备所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该设备实施继续管理权和 实际控制权，相关的款项已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该设备有关的成本能够 可靠地计量时，确认收入，即：计量设备安装调试完毕并取得设备计量检定合格证书后确认 收入。 （2）工程施工收入 施工工程完工分次验收并取得检定合格证明后，按完工百分比法确认收入。 （3）售后维护收入 维护收入主要是指公司为客户提供设备的后期维护实现的收入。包括但不限于：免费服 务期后的设备维护、技术支持等技术服务。维护收入的确认原则及方法为：在劳务已经提供， 收到价款或取得收取款项的证据时，本公司确认收入。 （十九）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 66 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十一）租赁 经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十二）关联方 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 67 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十三）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 根据财政部 2017 年 5 月 10 日发布的关于印发修订《企业会计准则第 16 号——政府补 助》的通知（财会[2017]15 号）的规定，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济 业务实质，计入“其他收益”或冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的政府补助，应当 计入营业外收支。该规定自 2017 年 6 月 12 日起实施，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 68 采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至新准则施行日之间新增的政府补助根据新准则 进行调整。 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》： 利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目。 2、重要会计估计变更 本报告期未发生重要会计估计变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 备注 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 进项税额后，差额部分为应交增值税 17.00、11.00、6.00 德鲁泰 17.00、11.00、6.00； 方泰、锐泰克、马元 17.00 城市维护建设税 实缴增值税、营业税 7.00 - 教育费附加 实缴增值税、营业税 3.00 - 地方教育费附加 实缴增值税、营业税 2.00 - 地方水利建设基金 实缴增值税、营业税 1.00、0.50% - 企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00、12.50、 0.00 德鲁泰 15.00、锐泰克 25.00、方泰 12.50、马元 0.00、和聚 25.00 （二）税收优惠及批文 1、母公司山东德鲁泰信息科技股份有限公司享受的税收优惠政策： （1）企业所得税 2015 年 12 月 10 日，公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、 山东省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201537000453，证书有效 期为 3 年。公司被认定为高新技术企业。根据 2008 年 1 月 1 日起实施的新《企业所得税法》 第二十八的规定，国家对需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 2、子公司济南方泰电子科技有限公司、济南马元软件科技有限公司享受下列税收优惠 政策： （1）增值税 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规 定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增 值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 （2）企业所得税 根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》（财税（2012）27 号）规定，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠 期，第一年、第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%税率减半征收企业所得税。 济南方泰电子科技有限公司为享受企业所得税优惠期的第四年，本年度实际税率为 12.50%，济南马元软件科技有限公司为享受企业所得税优惠期的第二年，本年度实际税 率为 0.00%。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 期末余额 年初余额 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 69 项目 期末余额 年初余额 现金 131,197.87 59,794.43 银行存款 9,491,518.83 16,186,366.99 其他货币资金 10,000.00 - 合计 9,632,716.70 16,246,161.42 其他说明：公司期末货币资金比年初减少 6,613,444.72 元，减少比例为 40.71%，主要原 因是 2017 年偿还银行借款所致。 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 种类 期末余额 账面价值 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账 款 72,073,367.88 100.00 6,067,324.74 8.42 66,006,043.14 其中：账龄组合 72,073,367.88 100.00 6,067,324.74 8.42 66,006,043.14 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 - - - - - 合计 72,073,367.88 100.00 6,067,324.74 8.42 66,006,043.14 种类 年初余额 账面价值 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账 款 43,667,375.95 100.00 4,219,362.43 9.66 39,448,013.52 其中：账龄组合 43,667,375.95 100.00 4,219,362.43 9.66 39,448,013.52 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 - - - - - 合计 43,667,375.95 100.00 4,219,362.43 9.66 39,448,013.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 52,034,549.35 72.20 2,601,727.47 49,432,821.88 1—2 年 12,759,057.34 17.70 1,275,905.73 11,483,151.61 2—3 年 6,222,175.69 8.63 1,244,435.14 4,977,740.55 3—4 年 154,850.00 0.21 61,940.00 92,910.00 4—5 年 97,095.50 0.13 77,676.40 19,419.10 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 70 5 年以上 805,640.00 1.13 805,640.00 - 合计 72,073,367.88 100.00 6,067,324.74 66,006,043.14 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 30,858,932.36 70.67 1,542,946.62 29,315,985.74 1—2 年 8,778,732.10 20.10 877,873.21 7,900,858.89 2—3 年 801,989.99 1.84 160,398.00 641,591.99 3—4 年 2,360,081.50 5.40 944,032.60 1,416,048.90 4—5 年 867,640.00 1.99 694,112.00 173,528.00 合计 43,667,375.95 100.00 4,219,362.43 39,448,013.52 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期金额 计提坏账准备金额 1,847,962.31 收回或转回坏账准备金额 - 3、本报告期内无实际核销的应收账款情况。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额 比例(%) 账龄 江苏铁电交通科技集团有限公司 非关联方 6,036,650.00 8.38 1 年以内 山东高速信息工程有限公司 非关联方 5,871,737.50 8.15 1 年以内 青岛海信网络科技股份有限公司 非关联方 4,954,460.00 6.87 1 年以内 397,435.00 0.55 2-3 年 齐鲁交通信息集团有限公司 非关联方 5,302,400.00 7.36 1 年以内 山东奥联信息科技有限公司 非关联方 2,240,000.00 3.11 1 年以内 800,300.00 1.11 1-2 年 1,437,000.00 1.99 2-3 年 合计 - 27,039,982.50 37.52 - 5、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 6、截止期末应收账款中无持公司 5％以上表决权股份的股东单位款项情况。 7、截止期末无应收关联方账款情况。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 1,874,726.18 72.14 4,404,999.60 62.44 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 71 账龄 期末余额 年初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1—2 年 41,874.50 1.61 2,426,502.39 34.39 2—3 年 591,266.67 22.75 80,365.01 1.14 3 年以上 90,999.38 3.50 143,250.00 2.03 合计 2,598,866.73 100.00 7,055,117.00 100.00 2、账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 债务人 期末余额 账龄 未及时结算的原因 乌鲁木齐市众恒阳光劳务派遣有限公司 300,000.00 2-3 年 未到结算期 合计 300,000.00 - - 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 债务人名称 与本公司关系 期末余额 账龄 常州市路通自动化设备厂 非关联方 385,220.00 1 年以内 乌鲁木齐市众恒阳光劳务派遣有限公司 非关联方 300,000.00 2-3 年 中国大地财产保险股份有限公司济南中心支公司 非关联方 192,357.32 1 年以内 滨洲市伟旭工贸有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 世纪新芯（深圳）科技有限公司 非关联方 44,062.00 1 年以内 合计 - 1,021,639.32 - 4、其他说明：期末预付款项比年初减少 4,456,250.27 元，减少比例为 63.16%，主要原因是 2017 年压缩原材料资金占用致使预付货款的减少所致。 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 3,274,595.72 100.00 - - 3,274,595.72 关联方组合 - - - - - 保证金、备用金组合 3,274,595.72 100.00 - - 3,274,595.72 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 合计 3,274,595.72 100.00 - - 3,274,595.72 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 - - - - - 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 72 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 2,475,124.02 100.00 - - 2,475,124.02 其中：关联方组合 - - - - - 保证金、备用金组合 2,475,124.02 100.00 - - 2,475,124.02 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 合计 2,475,124.02 100.00 - - 2,475,124.02 2、按照保证金、备用金组合计提坏账准备的其他应收款 款项性质 期末余额 坏账准备 账面价值 计提理由 保证金 2,253,492.44 - 2,253,492.44 经测试未发生减值 代垫职工社保公积金 198,184.25 - 198,184.25 经测试未发生减值 备用金 822,919.03 - 822,919.03 经测试未发生减值 合计 3,274,595.72 - 3,274,595.72 - 款项性质 期初余额 坏账准备 账面价值 计提理由 保证金 1,087,066.87 - 1,087,066.87 经测试未发生减值 备用金 1,388,057.15 - 1,388,057.15 经测试未发生减值 合计 2,475,124.02 - 2,475,124.02 - 3、按照款项性质划分的其他应收款 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 2,253,492.44 1,087,066.87 代垫职工社保公积金 198,184.25 - 备用金 822,919.03 1,388,057.15 合计 3,274,595.72 2,475,124.02 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 款项性质 期末账面余额 占其他应收 款总额比例 (%) 账龄 乌鲁木齐运通天成机电安装工程有 限公司 非关联方 投标保证金 1,400,000.00 42.75 2-3 年 太原竞速装饰工程有限公司 非关联方 投标保证金 191,700.00 5.85 1-2 年 山西省大同高速公路有限责任公司 非关联方 投标保证金 100,000.00 3.05 2-3 年 山西四和交通工程有限责任公司 非关联方 投标保证金 100,000.00 3.05 1 年以内 山东高速信息工程有限公司 非关联方 投标保证金 60,000.00 1.83 1-2 年 合计 - - 1,851,700.00 56.53 - （五）存货 1、存货分类 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 73 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,882,705.38 - 1,882,705.38 3,371,704.42 - 3,371,704.42 库存商品 - - - 84,218.68 - 84,218.68 在产品 657,056.22 - 657,056.22 776,466.95 - 776,466.95 工程成本 1,052,107.95 - 1,052,107.95 2,035,363.83 - 2,035,363.83 合计 3,591,869.55 - 3,591,869.55 6,267,753.88 - 6,267,753.88 2、按供应商、分包商归集的采购前五名情况 单位名称 与本公司关系 采购金额 占采购总额的比例 （%） 宁夏玺鑫计量工程有限公司 非关联方 3,987,940.00 9.93 泰安市恒泰航金属材料有限公司 非关联方 3,083,548.32 7.68 山东鲁成衡器有限公司 非关联方 3,013,675.21 7.50 常州市路通自动化设备厂 非关联方 2,776,367.52 6.91 济南业精於勤建筑安装工程有限公司 非关联方 2,721,844.66 6.77 合计 - 15,583,375.71 38.79 3、其他说明：期末存货比年初减少 2,675,884.33 元，减少比例为 42.69%，一方面为公司 2017 年在保证存货供应充足的情况下尽量减少原材料的存储量，压缩原材料资金占用；另一方面 为设备安装完工，结转已完工工程成本。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 7,640.63 70,634.39 预付租车费 - 24,000.00 合计 7,640.63 94,634.39 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 期末余额 合计 机器设备 办公设备 运输工具 电子设备 房屋建设物 一、账面原值： - - - - - - 1.年初余额 701,224.68 97,622.88 935,338.09 1,302,710.79 15,957,419.39 18,994,315.83 2.本期增加金额 39,444.45 - - 494,338.60 - 533,783.05 （1）购置 39,444.45 - - 494,338.60 - 533,783.05 （2）企业合并增加 - - - - - - （3）实物增资 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4.期末余额 740,669.13 97,622.88 935,338.09 1,797,049.39 15,957,419.39 19,528,098.88 二、累计折旧 - - - - - - 1.年初余额 348,747.08 76,895.54 838,261.52 740,118.33 1,241,308.83 3,245,331.30 2.本期增加金额 55,077.77 6,059.42 31,745.97 230,181.99 757,977.12 1,081,042.27 （1）计提 55,077.77 6,059.42 31,745.97 230,181.99 757,977.12 1,081,042.27 （2）企业合并增加 - - - - - - （3）实物增资 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 74 项目 期末余额 合计 机器设备 办公设备 运输工具 电子设备 房屋建设物 （1）处置或报废 - - - - - 4.期末余额 403,824.85 82,954.96 870,007.49 970,300.32 1,999,285.95 4,326,373.57 三、减值准备 - - - - - - 1.年初余额 - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - 4.期末余额 - - - - - - 四、账面价值 - - - - - - 1.年初账面价值 352,477.60 20,727.34 97,076.57 562,592.46 14,716,110.56 15,748,984.53 2.期末账面价值 336,844.28 14,667.92 65,330.60 826,749.07 13,958,133.44 15,201,725.31 2、公司固定资产-房屋建设物中，房产账面价值 4,735,733.18 元，用于公司向齐鲁银行股份 有限公司济南洪楼支行借款抵押，具体情况见附注“六、（十一）短期借款”。 3、本公司无暂时闲置的固定资产。 4、未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 办公楼 1,224,413.44 该房产的土地证正在办理中 车间 3,516,040.00 该房产的土地证正在办理中 宿舍楼 602,600.00 该房产的土地证正在办理中 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 办公软件 合计 一、账面原值 - - - - 1.年初余额 2,500,000.00 - - 2,500,000.00 2.本期增加金额 - - - - 其中：购置 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 其中：处置 - - - - 4.期末余额 2,500,000.00 - - 2,500,000.00 二、累计摊销 - - - - 1.年初余额 79,166.73 - - 79,166.73 2.本期增加金额 50,000.04 - - 50,000.04 其中：计提 50,000.04 - - 50,000.04 3.本期减少金额 - - 其中：处置 - - 4.期末余额 129,166.77 - - 129,166.77 三、减值准备 - - - - 1.年初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - 其中：计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 其中：处置 - - - - 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 75 项目 土地使用权 专利权 办公软件 合计 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 - - - - 1.年初账面价值 2,420,833.27 - - 2,420,833.27 2.期末账面价值 2,370,833.23 - - 2,370,833.23 2、未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 期末账面价值 未办妥产权证书原因 泰安石膏工业园土地 2,370,833.23 土地证正在办理中 （九）递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 6,067,324.74 914,425.47 4,219,362.43 635,061.49 预计负债 92,191.92 13,828.78 76,068.16 11,410.22 合计 6,159,516.66 928,254.25 4,295,430.59 646,471.71 其他说明：公司期末递延所得税资产比年初增加 281,782.54 元，增加比例为 43.59%， 主要原因为 2017 年计提应收账款坏账准备的增加所致。 （十）其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付土地款 600,000.00 600,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 （十一）短期借款 1、短期借款分类 类别 期末余额 年初余额 抵押、保证借款 3,600,000.00 4,350,000.00 保证借款 - 5,000,000.00 质押借款 10,000.00 - 合计 3,610,000.00 9,350,000.00 其他说明： （1）2015 年 7 月 29 日，公司与齐鲁银行股份有限公司济南洪楼支行签订编号为“2015 年 117411 法授字第 6022 号”综合授信合同，该合同下向公司提供的最高授信额度为 524.00 万元，授信额度有效期为自 2015 年 7 月 29 日起至 2018 年 7 月 28 日止；2015 年 7 月 29 日， 公司与齐鲁银行股份有限公司济南洪楼支行签订编号为“2015 年 117411 法授最高抵字第 6022 号”综合授信最高额抵押合同，以本公司位于历城区七里河路北段 2 号 12 号楼 10（房 产证号：济房权证历城字第 186682 号）、历城区七里河路北段 2 号 12 号楼 08 房产提供抵押 （房产证号：济房权证历城字第 186608 号），抵押房产的评估价值为 524.00 万元，该合同 担保的最高债权额为 524.00 万元，授信额度有效期为自 2015 年 7 月 29 日起至 2018 年 7 月 28 日止；2015 年 7 月 29 日，张曙光、邢淑娟与齐鲁银行股份有限公司济南洪楼支行签订编 号为“2015 年 117411 法授最高保字第 6022 号”综合授信最高额保证合同，该合同担保的最 高债权额为 524.00 万元，授信额度有效期为自 2015 年 7 月 29 日起至 2018 年 7 月 28 日止； 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 76 2017 年 7 月 11 日，公司与齐鲁银行股份有限公司济南历城支行签订编号为“2015 年 117411 法借字第 6022-3 号”借款合同，该合同下公司向银行借款 360.00 万元，借款期限自 2017 年 7 月 11 日起至 2018 年 7 月 10 日止，借款年利率 5.655%。 （2）2017 年 12 月 28 日，公司与中国农业银行股份有限公司济南高新技术产业开发区 支行签订借款合同，借款金额为 1.00 万元，借款期限自 2017 年 12 月 28 日至 2018 年 3 月 27 日止，该借款以银行存单提供质押。 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 10,121,917.54 1,284,768.65 1—2 年 84,348.53 4,781,265.53 2—3 年 444,500.00 - 3 年以上 87,520.00 87,520.00 合计 10,738,286.07 6,153,554.18 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 新疆海威宏交通科技有限公司 425,600.00 未到结算期 合计 425,600.00 - 3、期末应付账款前五名单位情况： 项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 宁夏玺鑫计量工程有限公司 2,096,784.58 1 年以内 未到结算期 济南业精於勤建筑安装工程有限公司 1,253,500.00 1 年以内 未到结算期 青岛正汉工程建设有限公司 1,206,000.00 1 年以内 未到结算期 天津杰泰高科传感技术有限公司 640,033.50 1 年以内 未到结算期 银川峰塬机电安装工程有限公司 435,000.00 1 年以内 未到结算期 合计 5,631,318.08 - - （十三）预收账款 1、预收账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 1,072,937.08 2,343,550.40 1—2 年 104,400.40 195,000.00 2—3 年 195,000.00 407,200.00 3 年以上 467,200.00 60,000.00 合计 1,839,537.48 3,005,750.40 2、账龄超过一年的重要的预收账款 项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 河北新脉公路工程有限公司 306,600.00 3-4 年 未到结算期 山东康桥交通科技有限公司 195,000.00 2-3 年 未到结算期 连云港贝兹乐信息科技有限公司 100,600.00 3-4 年 未到结算期 合计 602,200.00 - - 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 77 3、截止期末按应付对象归集的大额预收账款前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末账面余额 河北新脉公路工程有限公司 非关联方 306,600.00 利津县盐窝黄河浮桥有限责任公司 非关联方 248,700.00 山东康桥交通科技有限公司 非关联方 195,000.00 武汉用好器机电设备有限公司 非关联方 191,500.00 浙江浙大中控信息技术有限公司 非关联方 179,142.08 合计 - 1,120,942.08 其他说明：公司期末预收账款比年初减少 1,166,212.92 元，减少比例为 38.80%，减少的 主要原因是 2017 年相关工程项目验收，预收账款结转至营业收入所致。 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 1,160,900.00 11,197,454.59 10,693,284.63 1,665,069.96 二、离职后福利-设定提存计划 721,490.19 697,116.17 24,374.02 合计 1,160,900.00 11,918,944.78 11,390,400.80 1,689,443.98 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,160,900.00 10,632,240.62 10,138,361.85 1,654,778.77 二、职工福利费 - 39,102.05 39,102.05 - 三、社会保险费 - 392,324.35 382,033.16 10,291.19 其中：医疗保险费 - 336,508.50 327,481.09 9,027.41 工伤保险费 - 20,346.24 19,985.20 361.04 生育保险费 - 35,469.61 34,566.87 902.74 四、住房公积金 - 130,557.60 130,557.60 五、职工教育经费 - 3,229.97 3,229.97 - 六、工会经费 - - - - 合计 1,160,900.00 11,197,454.59 10,693,284.63 1,665,069.96 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 基本养老保险费 - 689,085.20 665,613.92 23,471.28 失业保险费 - 32,404.99 31,502.25 902.74 合计 - 721,490.19 697,116.17 24,374.02 其他说明：公司期末应付职工薪酬比年初增加 528,543.98 元，增加比例为 45.53%，主 要原因为公司计提 2017 年职工奖金的增加所致。 （十五）应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 1,236,014.13 973,120.38 城市维护建设税 87,081.01 69,268.56 教育费附加 37,320.37 29,686.53 地方教育费附加 24,880.28 19,791.03 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 78 项目 期末余额 年初余额 水利建设专项基金 6,220.07 9,895.51 代扣代缴个税 12,279.07 18,942.33 土地使用税 5,500.00 - 印花税 2,964.65 1,532.98 房产税 12,833.80 合计 1,425,093.38 1,122,237.32 （十六）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 关联方借款 1,000,000.00 3,000,000.00 员工代垫款项 260,502.77 173,078.26 合计 1,260,502.77 3,173,078.26 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 账龄 款项性质 未偿还或结转的原因 张曙光 26,643.57 1-2 年 关联方借款 尚未到结算期 合计 26,643.57 - - - 3、其他说明：期末其他应付款比年初减少 1,912,575.49 元，减少比例为 60.28%，主要原因 是 2017 年公司偿还济南京鲁豫商贸有限公司的借款所致。 （十七）预计负债 项目 期末余额 期初余额 产品质量保证 92,191.92 76,068.16 合计 92,191.92 76,068.16 （十八）其他非流动负债 项目 期末余额 期初余额 权益法下调整的长期股权投资账 面价值 162,545.38 - 合计 162,545.38 - （十九）股本 股东名称 期初余额 本期增减变动（+、—） 期末余额 增资 利润转增 资本 公积金 转增资 本 其他 小计 股份总数 35,700,000.00 - 21,420,000.00 - - 21,420,000.00 57,120,000.00 公司股本变更情况见附注“一（一）2、历史沿革”。 （二十）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 6,279,259.74 - - 6,279,259.74 合计 6,279,259.74 - - 6,279,259.74 （二十一）盈余公积 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 79 类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 1,150,112.45 1,447,288.19 2,597,400.64 合计 1,150,112.45 1,447,288.19 2,597,400.64 其他说明：公司期末盈余公积比年初增加 1,447,288.19 元，增加比例为 125.84%，主要 原因为 2017 年根据净利润的 10.00%计提法定盈余公积所致。 （二十二）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 23,832,133.23 8,914,789.61 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 23,832,133.23 8,914,789.61 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,433,438.86 15,470,580.52 减：提取法定盈余公积 1,447,288.19 553,236.90 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 21,420,000.00 - 其他 - - 期末未分配利润 17,398,283.90 23,832,133.23 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 79,970,738.72 45,662,820.10 88,437,590.96 49,409,559.22 其他业务 1,342,024.78 101,967.16 - - 合计 81,312,763.50 45,764,787.26 88,437,590.96 49,409,559.22 2、主营业务（分类别） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 设备销售 53,911,731.22 26,683,618.54 54,228,232.81 26,741,092.01 施工安装 10,773,488.52 8,821,475.80 17,357,498.62 13,084,759.39 售后维护 14,777,826.68 9,969,879.61 16,659,551.83 9,532,308.24 软件销售 507,692.30 187,846.15 192,307.70 51,399.58 合计 79,970,738.72 45,662,820.10 88,437,590.96 49,409,559.22 3、本年度公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 与本公司关系 营业收入 占收入总额比例（%） 山东高速信息工程有限公司 非关联方 9,359,331.15 11.51 江苏铁电交通科技集团有限公司 非关联方 6,884,674.94 8.47 贵州交投商贸物流有限公司 非关联方 4,901,709.50 6.03 宁夏交通信息监控中心 非关联方 4,828,652.43 5.94 齐鲁交通信息集团有限公司 非关联方 4,583,162.43 5.63 合计 - 30,557,530.45 37.58 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 80 4、上年度公司前五名客户的营业收入情况 债务人名称 与本公司关系 营业收入 占收入总额比例（%） 河北中岗通讯工程有限公司 非关联方 5,934,821.59 6.71 南京云冠交通科技有限公司 非关联方 5,228,170.67 5.91 中铁十二局集团电气化工程有限公司 非关联方 5,136,589.71 5.81 山东中创软件工程有限公司 非关联方 3,302,748.58 3.73 贵阳电气控制设备有限公司 非关联方 2,351,282.05 2.66 合计 - 21,953,612.60 24.82 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 - 397,444.90 城市维护建设税 439,241.14 80,341.25 教育费附加 189,290.76 564,878.85 地方教育费附加 125,818.22 244,193.92 地方水利建设基金 42,928.97 162,800.59 印花税 13,129.57 30,720.17 房产税 137,087.44 8,386.74 土地使用税 26,681.87 8,425.20 车船使用税 - 780.00 合计 974,177.97 1,497,971.62 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 检测费 734,392.44 1,761,035.68 职工薪酬 1,038,674.50 911,746.59 办公费 337,652.12 152,214.97 差旅费 730,813.13 1,220,304.71 咨询费 14,309.43 52,031.07 业务招待费 580,677.37 704,215.17 会务费 151,800.00 302,166.42 广告费 326,347.50 379,174.34 其他 84,641.30 49,127.29 合计 3,999,307.79 5,532,016.24 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 4,889,804.32 6,126,231.47 工资 4,307,712.54 3,247,242.74 办公费 499,424.10 298,504.62 差旅费 459,622.74 235,836.68 交通费 555,233.63 464,470.18 业务招待费 129,425.65 80,381.95 折旧及摊销 541,042.84 592,445.52 税金 - 55,012.33 服务费 3,484,456.85 2,532,981.81 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 81 项目 本期发生额 上期发生额 其他 182,000.15 366,701.15 合计 15,048,722.82 13,999,808.45 （二十七）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 198,566.94 300,840.87 减：利息收入 23,239.63 14,160.60 银行手续费 22,362.89 25,142.37 其他 - - 合计 197,690.20 311,822.64 （二十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,847,962.31 1,562,305.37 合计 1,847,962.31 1,562,305.37 （二十九）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -162,545.38 - 合计 -162,545.38 - （三十）其他收益 项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 软件产品增值税即征即退补贴款 2,240,501.62 - 与收益相关 合计 2,240,501.62 - - （三十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 接受捐赠 - - 与企业日常活动无关的政府 补助 1,500,000.00 1,368,825.71 其他 8,002.45 41,606.06 合计 1,508,002.45 1,410,431.77 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 对外捐赠 - - 其他 135,913.00 10,830.53 合计 135,913.00 10,830.53 （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 778,504.52 2,291,040.28 递延所得税费用 -281,782.54 -237,912.14 合计 496,721.98 2,053,128.14 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 82 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 16,930,160.84 17,523,708.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,539,524.13 2,628,556.30 子公司适用不同税率的影响 -2,042,802.15 -575,428.16 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 - - 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 - - 所得税费用 496,721.98 2,053,128.14 （三十四）持续经营净利润 项目 本期金额 上期金额 金额 归属于母公司所有者 的损益 金额 归属于母公司所有者 的损益 持续经营净利润 16,433,438.86 16,433,438.86 15,470,580.52 15,470,580.52 合计 16,433,438.86 16,433,438.86 15,470,580.52 15,470,580.52 （三十五）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 1,552,938.69 414,795.81 营业外收入 1,500,000.00 41,606.06 利息收入 23,239.63 14,160.60 合计 3,076,178.32 470,562.47 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 3,811,576.88 5,036,270.04 费用性支出 8,311,559.47 7,469,848.95 营业外支出 4,825.48 10,830.53 手续费支出 22,362.89 25,142.37 合计 12,150,324.72 12,542,091.89 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还济南京鲁豫商贸有限公司借款 3,000,000.00 - 合计 3,000,000.00 - （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： - - 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 83 补充资料 本期金额 上期金额 净利润 16,433,438.86 15,470,580.52 加：资产减值准备 1,847,962.31 1,562,305.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,081,042.27 1,101,176.67 无形资产摊销 50,000.04 50,000.04 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 198,566.94 300,840.87 投资损失（收益以“－”号填列） 162,545.38 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -281,782.54 -237,912.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,675,884.33 5,231,026.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,814,257.29 -13,269,748.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,570,306.08 -10,761,658.30 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 2,923,706.38 -553,389.23 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的年末余额 9,632,716.70 16,246,161.42 减：现金的年初余额 16,246,161.42 12,448,682.48 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -6,613,444.72 3,797,478.94 2、现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 9,632,716.70 16,246,161.42 其中：库存现金 131,197.87 59,794.43 可随时用于支付的银行存款 9,501,518.83 16,186,366.99 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 三、年末现金及现金等价物余额 9,632,716.70 16,246,161.42 七、合并范围的变更 2017 年 8 月，公司设立全资子公司济南和聚电子科技有限公司，该公司注册资本为 200.00 万元。 八、 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、2017 年 12 月 31 日企业集团构成 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 84 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 济南方泰电子科技 有限公司 济南市 济南市 注 1 100.00 - 收购 泰安锐泰克机器制 造有限公司 泰安市 泰安市 注 2 100.00 - 收购 济南马元软件科技 有限公司 济南市 济南市 注 3 100.00 - 设立 济南和聚电子科技有 限公司 济南市 济南市 注 4 100.00 - 设立 注 1：经营范围：电子产品的开发、批发、零售；计算机软件的开发、批发、零售及相 关技术咨询；机械设备的批发、零售；医疗器械的生产、批发、零售以及其他按法律、法规、 国务院决定等规定未禁止和不需要经营许可的项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动） 注 2：经营范围：公路车辆计重收费设备、超限检测装置零部件的生产、销售；钢材的 切割、钻孔及折弯机械加工。（需许可经营的，须凭许可证经营）(依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动)。 注 3：经营范围：计算机软件的开发、批发、零售及相关技术咨询；电子产品的开发、 批发、零售；机械设备的批发、零售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动) 注 4：经营范围：电子产品的开发、批发、零售；计算机软件的开发、批发、零售及技 术咨询；机械设备的批发、零售以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止和不需经 营许可的项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、联营企业 合营企业或联营企 业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法 直接 间接 山东一点一滴物联 网科技股份有限公 司 济南市 济南市 注 1 30.00 - 权益法 注 1：经营范围：物联网技术开发、技术咨询、技术服务；计算机软件的开发、生产、 批发、零售、租赁（不含融资性租赁）；医疗器械的生产、批发、零售；市场推广以及其他 按法律、法规、国务院决定等规定未禁止和不需要经营许可的项目。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、联营企业的汇总财务信息 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 联营企业： - - 投资账面价值合计 -162,545.38 - 下列各项按持股比例计算的合计数 -162,545.38 - --净利润 -162,545.38 - --其他综合收益 - - --综合收益总额 - - 九、 关联方及关联交易 （一）本公司最终控制人 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 85 名称 与本公司关系 张曙光 实际控制人 （二）本企业的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八、（二）。 （四）其他关联方 名称 与本公司关系 济南京鲁豫商贸有限公司 实际控制人配偶的兄长控制 邢淑娟 实际控制人的配偶、本公司参股股东 张晓光 本公司参股股东、董事、实际控制人的妹妹、财务负责人、副总经理 段会川 本公司参股股东、董事 邢国庆 实际控制人配偶的兄长 李宏 本公司持股 5%以上股东 李滨 本公司持股 5%以上股东 孟祥娟 董事会秘书 张培萌 董事（2017 年 12 月 27 日任职） 梁洪伟 董事、副总经理 安奇峰 董事（2017 年 12 月 27 日免职） 张颖婕 监事 宋宝华 监事 武倩 监事 济南德泰共赢资产管理合伙企业（有限合 伙） 实际控制人控制、本公司参股股东 济南千仪资产管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制 济南荣诺电子技术有限公司 实际控制人控制 济南鼎盛伟业商贸有限公司 实际控制人配偶的兄长参股 山东一点一滴物联网科技股份有限公司 公司参股 30%的企业 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联 交易 内容 关联交易定价方式 及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 济南德泰共赢资 产管理合伙企业 （有限合伙） 咨询 服务 市场价 471,698.10 2.94 - - 2、关联方担保 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张曙光、邢淑娟 5,240,000.00 2015 年 7 月 29 日 2018 年 7 月 28 日 否 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 86 2015 年 7 月 29 日，张曙光、邢淑娟与齐鲁银行股份有限公司济南洪楼支行签订编号为 “2015 年 117411 法授最高保字第 6022 号最高额保证合同”，由其为公司债务提供连带责任 保证担保，担保的主债权最高额为 524.00 万元，该合同下公司实际向银行借款 360.00 万元， 具体见附注“六、（十一）短期借款”。 3、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 409,250.34 377,795.76 （六）关联方应收应付款项 1、 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 张曙光 26,643.57 26,643.57 其他应付款 济南京鲁豫商贸有限公司 - 3,000,000.00 其他应付款 济南鼎盛伟业商贸有限公司 1,000,000.00 - 十、 政府补助 （一）与收益相关的政府补助 项目 金额 资产负 债表列 报项目 计入当期损益金额 计入当期损益的项目 本期发生额 上年发生额 新三板挂牌补贴款 1,500,000.00 - 1,500,000.00 - 营业外收入 软件产品增值税即征即 退补贴款 2,240,501.62 - 2,240,501.62 1,368,825.71 其他收益 合计 3,740,501.62 - 3,740,501.62 1,368,825.71 - 十一、 承诺及或有事项 （一）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十二、 资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类及披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 87 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 71,730,467.88 100 6,009,994.7 4 8.38 65,720,473.14 其中：账龄组合 71,730,467.88 100 6,009,994.7 4 8.38 65,720,473.14 关联方组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合计 71,730,467.88 100 6,009,994.7 4 8.38 65,720,473.14 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 43,321,975.95 100.00 4,190,447.43 9.67 39,131,528.52 其中：账龄组合 43,321,975.95 100.00 4,190,447.43 9.67 39,131,528.52 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合计 43,321,975.95 100.00 4,190,447.43 9.67 39,131,528.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 52,034,549.35 72.54 2,601,727.47 49,432,821.88 1—2 年 12,646,557.34 17.63 1,264,655.73 11,381,901.61 2—3 年 5,991,775.69 8.35 1,198,355.14 4,793,420.55 3—4 年 154,850.00 0.22 61,940.00 92,910.00 4—5 年 97,095.50 0.14 77,676.40 19,419.10 5 年以上 805,640.00 1.12 805,640.00 - 合计 71,730,467.88 100.00 6,009,994.74 65,720,473.14 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 30,746,432.36 70.97 1,537,321.62 29,209,110.74 1—2 年 8,545,832.10 19.73 854,583.21 7,691,248.89 2—3 年 801,989.99 1.85 160,398.00 641,591.99 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 88 3—4 年 2,360,081.50 5.45 944,032.60 1,416,048.90 4—5 年 867,640.00 2.00 694,112.00 173,528.00 合计 43,321,975.95 100.00 4,190,447.43 39,131,528.52 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期金额 计提坏账准备金额 1,819,547.31 收回或转回坏账准备金额 - 3、本报告期内无实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 与本公司关系 应收账款期末余额 占应收账款总额 比例(%) 账龄 江苏铁电交通科技集团有限公司 非关联方 6,036,650.00 8.42 1 年以内 山东高速信息工程有限公司 非关联方 5,871,737.50 8.19 1 年以内 青岛海信网络科技股份有限公司 非关联方 4,954,460.00 6.91 1 年以内 397,435.00 0.55 2-3 年 齐鲁交通信息集团有限公司 非关联方 5,302,400.00 7.39 1 年以内 山东奥联信息科技有限公司 非关联方 2,240,000.00 3.12 1 年以内 800,300.00 1.12 1-2 年 1,437,000.00 2.00 2-3 年 合计 - 27,039,982.50 37.70 - 5、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 6、截止 2017 年 12 月 31 日应收账款中无持公司 5％以上表决权股份的股东单位款项情况。 7、截止 2017 年 12 月 31 日无应收关联方账款情况。 （二）其他应收款 2、 其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 2,987,378.27 100.00 - - 2,987,378.27 其中：关联方组合 - - - - - 保证金、备用金组合 2,987,378.27 100.00 - - 2,987,378.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 合计 2,987,378.27 100.00 - - 2,987,378.27 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 89 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应 收款 2,223,913.79 100.00 - - 2,223,913.79 关联方组合 - - - - - 保证金、备用金组合 2,223,913.79 100.00 - - 2,223,913.79 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 合计 2,223,913.79 100.00 - - 2,223,913.79 3、 按照保证金、备用金组合计提坏账准备的其他应收款 款项性质 期末余额 坏账准备 账面价值 计提理由 保证金 2,024,109.80 - 2,024,109.80 经测试未发生减值 代垫职工社保公积金 144,806.24 - 144,806.24 经测试未发生减值 备用金 818,462.23 - 818,462.23 经测试未发生减值 合计 2,987,378.27 - 2,987,378.27 - 款项性质 期初余额 坏账准备 账面价值 计提理由 保证金 1,087,066.87 - 1,087,066.87 经测试未发生减值 备用金 1,136,846.92 - 1,136,846.92 经测试未发生减值 合计 2,223,913.79 - 2,223,913.79 - 3、按照款项性质划分的其他应收款 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 2,024,109.80 1,087,066.87 代垫职工社保公积金 144,806.24 - 备用金 818,462.23 1,136,846.92 合计 2,987,378.27 2,223,913.79 4、报告期各期末无计提、收回或转回的坏账准备情况。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 乌鲁木齐运通天成机电安装工程有 限公司 非关联方 1,400,000.00 2-3 年 46.86 太原竞速装饰工程有限公司 投标保证金 191,700.00 1-2 年 6.42 山西省大同高速公路有限责任公司 投标保证金 100,000.00 2-3 年 3.35 山西四和交通工程有限责任公司 投标保证金 100,000.00 1 年以内 3.35 山东高速信息工程有限公司 投标保证金 60,000.00 1-2 年 2.01 合计 - 1,851,700.00 - 61.99 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 90 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,490,940.09 - 11,490,940.09 11,490,940.09 - 11,490,940.09 合计 11,490,940.09 - 11,490,940.09 11,490,940.09 - 11,490,940.09 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 泰安锐泰克机器制造 有限公司 5,270,826.94 - - 5,270,826.94 - - 济南方泰电子科技有 限公司 5,720,113.15 - - 5,720,113.15 - - 济南马元软件科技有 限公司 500,000.00 - - 500,000.00 - - 合计 11,490,940.09 - - 11,490,940.09 - - （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 79,272,841.46 59,770,956.81 88,196,471.31 62,280,083.26 其他业务 1,342,024.78 101,967.16 - - 合计 80,614,866.24 59,872,923.97 88,196,471.31 62,280,083.26 2、主营业务（分类别） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 设备销售 53,721,526.26 40,979,601.40 54,179,420.86 39,663,015.63 施工安装 10,773,488.52 8,821,475.80 17,357,498.62 13,084,759.39 售后维护 14,777,826.68 9,969,879.61 16,659,551.83 9,532,308.24 合计 79,272,841.46 59,770,956.81 88,196,471.31 62,280,083.26 3、本年度公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 与本公司关系 营业收入 占收入总额比例（%） 山东高速信息工程有限公司 非关联方 9,359,331.15 11.61 江苏铁电交通科技集团有限公司 非关联方 6,884,674.94 8.54 贵州交投商贸物流有限公司 非关联方 4,901,709.50 6.08 宁夏交通信息监控中心 非关联方 4,828,652.43 5.99 齐鲁交通信息集团有限公司 非关联方 4,583,162.43 5.69 合计 - 30,557,530.45 37.91 4、上年度公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 与本公司关系 营业收入 占收入总额比例（%） 河北中岗通讯工程有限公司 非关联方 5,934,821.59 6.73 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 91 客户名称 与本公司关系 营业收入 占收入总额比例（%） 南京云冠交通科技有限公司 非关联方 5,228,170.67 5.93 中铁十二局集团电气化工程有限公司 非关联方 5,136,589.71 5.82 山东中创软件工程有限公司 非关联方 3,302,748.58 3.74 贵阳电气控制设备有限公司 非关联方 2,351,282.05 2.67 合计 - 21,953,612.60 24.89 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 9,790,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -162,545.38 - 合计 9,627,454.62 - 十四、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,500,000.00 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当 期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -127,910.55 30,775.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 1,372,089.45 30,775.53 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 92 项目 本期发生额 上期发生额 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 205,680.12 4,616.33 少数股东权益影响额（税后） - - 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,166,409.33 26,159.20 合计 1,166,409.33 26,159.20 （二）净资产收益率及每股收益 1、本年度净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.86 0.2877 0.2877 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 20.31 0.2673 0.2673 2、上年度净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.12 0.4333 0.4333 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 26.08 0.4326 0.4326 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 二〇一八年四月十七日 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 93 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。 山东德鲁泰信息科技股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 17 日