837776_2017_东方童_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 东方童 NEEQ:837776 北京东方童文化艺术股份有限公司 BEIJING DEVOTER ORIENTAL CULTURAL CO., Ltd. 2 公司年度大事记 2017 年 2 月 22 日，公司董事长黄 芳走进新华网《中国新三板》栏 目作专题访谈，进一步提升了公 司的品牌知名度和美誉度。 2017 年 6 月 19 日，东方童儿童潜 能开发项目-东幼升小首届师资 集训营在北京总部举行！为公司 的下一步发展和增利创收打下了 坚实的基础。 2017 年 7 月 1 日，东方童与美国星 宇国际教育（StudyAbroad,inc） 达成战略合作！提升了公司的品牌 影响力。 2017 年 8 月 17 日，东方童成为中 国中小企业协会理事单位。表明了 公司的品牌影响力和社会效益稳 步提升。 2017 年 9 月 8 日，东方童石家庄藁 城校区获得 CCTV魅力中国行国际 青少年春晚节目录制资格。公司品 牌价值和生命力又一次获得完美 诠释。 2017 年 9 月 8 日，东方童与丑小鸭 剧团达成战略合作。为公司未来业 务的发展带来新的动力和源泉。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、东方童、股份公司 指 北京东方童文化艺术股份有限公司 东方童有限、有限公司 指 北京东方童文化艺术有限公司，东方童前身 东方童乐 指 北京东方童乐文化艺术有限公司，东方童子公司 广州童艺 指 广州童艺教育科技有限公司，东方童子公司 安信证券、主办券商 指 安信证券股份有限公司 中审众环、会计师 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2013 年修订） 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 当前适用的《北京东方童文化艺术股份有限公司章程》 报告期 指 2017 年度 注：除特别说明外，此年度报告中所有数值保留 2 位小数；若出现各分项数值之和与合计数尾数不 符的情况，均为四舍五入造成。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄芳、主管会计工作负责人黄芳及会计机构负责人（会计主管人员）尚佳保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 由于年报披露的信息有关客户的个人隐私和商业机密，为了保护客户的隐私信息和商业信息，特申 请在 2017 年年报中匿名客户名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策风险 少儿艺术培训行业对政策的依赖性很强。针对少儿艺术培训行 业，国家对各个细分艺术培训行业规定了各种各样的措施来鼓 励或者限制行业的发展。不排除将来政府的政策发生重大变化 或是有重要的举措、法规出台，引起市场的波动，从而给少儿 艺术培训行业的经营者带来的风险。 2、经营管理风险 经营管理风险是企业的决策人员与管理人员在经营管理过程中 出现失误而导致公司盈利水平变化，从而产生投资者预期收益 下降的可能。为持续提高少儿艺术培训行业的经营能力，少儿 艺术培训行业未来生产规模将进一步扩大，但由于少儿人口的 地域分布并不十分集中，这就对各企业的综合管理水平提出了 更高的要求；同时，各企业未来少儿艺术培训方式将更加多元 化，对企业的经营管理能力要求也不断提高。在此过程中若各 企业的管理能力不能适应实际需要，将可能对经营业绩及未来 前景构成不利影响。 3、行业竞争日趋激烈的风险 全国范围内，艺术培训机构数量众多，目前并未形成垄断或寡 头。同时，由于艺术培训行业发展空间非常大，必然会吸引新 企业的不断加入，现有企业为了获得更多的利润，也会采用扩 大生产规模、提高技术水平等方法增强竞争力。此外，随着互 6 联网程度的加深，实体艺术培训形式还面临着线上艺术培训的 挑战，传统的艺术培训机构面临着新型经营模式的挑战。因此， 东方童面临着市场竞争不断加剧的风险。 4、成本上升的风险 培训行业属人力资源型行业，面对终端受培训者的主要是提供 培训业务的教师。因此，师资成本是培训行业中影响较大的成 本之一。而中国正处于人力成本逐年上升的阶段，劳动者最低 工资及平均工资也逐年上升。因此，培训行业面临着师资成本 不断上升的风险。此外，培训机构所提供的培训服务需要在一 定的场所内举办，而场所的租赁费用也可能跟随着社会经济的 发展有所提升。因此，东方童面临着师资成本和租赁成本上升 的风险。 5、与公司特许经营相关的风险 公司的商业模式具有可复制性，可以通过特许经营、连锁加盟 的方式实现低成本扩张，其中对加盟商服务体系的管理和控制 是主要环节。由于本公司与加盟商签订了特许经营协议，加盟 商可以有偿使用“东方童”商标，本公司与特许经营相关的风 险主要来自于加盟商提供的产品和服务不能与本公司保持一 致。如果加盟商提供的产品与服务的质量与本公司的要求存在 较大差距，将损害本公司良好的品牌形象及“东方童”商标的 美誉度，从而产生使本公司声誉和口碑受损的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京东方童文化艺术股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJINGDEVOTERORIENTALCULTURALCO.,Ltd.（DFT） 证券简称 东方童 证券代码 837776 法定代表人 黄芳 办公地址 北京市朝阳区慧忠路 5 号远大中心 A 座 17 层 1701 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘红岩 职务 董事会秘书 电话 010-56108831 传真 010-53771987 电子邮箱 1535189627@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区慧忠路5号远大中心A 座17层1701室；邮编100020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 7 月 1 日 挂牌时间 2016 年 6 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 教育(P)-教育（P82）-技能培训、教育辅助及其他教育（P829）- 文化艺术培训（P8293） 主要产品与服务项目 通过直营及特许经营方式从事少儿民族艺术培训、相关教育方法 及培训产品的研发及举办少儿民族艺术交流比赛活动等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 7,777,907 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 黄芳 实际控制人 黄芳 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105765047118P 否 注册地址 北京市朝阳区安立路 68 号 3 层 C-362 否 注册资本 777.7907 万元 否 注册资本与总股本一致 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 北京市西城区阜成门北大街 2 号楼国投金融大厦 12 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李玉平、闫丙旗 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，公司股票转让方式由协议转让方式转变为集合竞价转让方式。 2018 年 3 月 12 日，公司原监事会主席张凤茹向公司监事会递交辞职报告，申请辞去监事及监事会 主席职务。公司收到张凤茹的辞职报告后，2018 年 3 月 14 日召开第一届监事会第七次会议，提名明霞 为公司第一届监事会监事及监事会主席。2018 年 3 月 30 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议并通 过推选明霞为公司第一届监事会主席，行使监事会主席的权利并履行相应的义务。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 14,798,749.28 6,326,831.90 133.90% 毛利率% 81.58 74.97 - 归属于挂牌公司股东的净利润 181,898.38 -9,215,977.42 101.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 181,898.38 -9,715,977.42 101.87% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.18 -60.14 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 1.18 -63.40 - 基本每股收益 0.02 -1.22 101.64% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 25,142,043.67 20,014,547.92 25.62% 负债总计 9,613,803.84 4,668,206.47 105.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,528,239.83 15,346,341.45 1.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.00 1.97 1.52% 资产负债率%（母公司） 38.13 23.00 - 资产负债率%（合并） 38.24 23.32 - 流动比率 3.05 4.98 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,952,302.70 -362,265.11 1,467.04% 应收账款周转率 - - - 存货周转率 132.76 77.10 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 25.62 147.98 - 营业收入增长率% 133.90 27.86 - 净利润增长率% 101.97 - - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 7,777,907 7,777,907 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 - 非经常性损益合计 - 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 - 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 （一）商业模式 本公司主要从事少儿民族艺术教育培训业务，所属行业为艺术教育培训行业，专注于为 3-14 岁儿童、 青少年提供民族艺术教育培训和服务、为艺术培训机构提供运营方案，是艺术教育培训内容提供商和综 合方案服务商。公司拥有业内独创的“4 化+5 维”立体教学法、专用教材教具、强大研发团队和专家顾 问团队，公司主要通过开办直营校区和特许加盟连锁的方式拓展业务。 公司主要收入来源：1、琴、棋、书、画、韵（舞蹈、表演朗诵、播音主持）等民族艺术系列课程 教育培训收入；2、举办少儿民族艺术大赛暨“最美东方童”少儿艺术节活动的报名费、赞助费收入；3、 拓展少儿民族艺术特许加盟连锁项目的品牌使用费、管理费收入；4、销售东方童系列教材教具和相关 产品。 东方童是一家集少儿民族艺术培训、传播、展示与交流为一体的全国性培训连锁机构。东方童采用 直营和特许经营的运营模式、标准化的运营管理方法、先进的课程体系，执行统一的品牌、产品、质量 要求、培训体系。东方童直营校区定位为东方童少儿民族艺术培训的品牌中心、产品中心、方法中心， 加盟校区则执行标准化体系，为教学实施中心。此外，公司在报告期内通过举办赛事活动获得收入。 公司的商业模式在业务层次上逐层递进，具有内在的逻辑关系和外在的市场需求。同时，公司高度 重视自主知识产权的创新和研发，拥有一支经验丰富的专业研发团队，为后期产品的研发和持续督导服 务奠定了基础。 公司愿景是成长为中国艺术教育综合服务的 O2O 平台、艺术培训机构利润提升方案的提供商，建设 成为集教育管理服务、教育产品研发、教育项目投资于一体的高科技、创新型文化艺术教育大平台。同 时肩负起“以大爱精神，培养东方智慧童颜、阳光少年”的历史使命，致力于推动中国少儿艺术教育和 素质教育事业的发展。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 12 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在稳步推进原有业务的情况下，积极拓展商业模式中的新业务，逐步完善公司业务 链条。在国内经济进入新常态，多数行业不景气的情况下，艺术教育却发展良好，并逐步发展成为家庭 教育的“刚需”，市场需求不断扩大。公司顺应时势，抓紧契机，适时推出了新的产品和服务，使各项 业务的发展都取得了很大进步。 报告期内，公司实现营业收入 14,798,749.28 元，较上年同期增长 133.90%，实现净利润 181,898.38 元。这主要得益于公司以下几个方面的发展和措施： 1、全面升级的商业模式，带来了盈利模式的升级和完善，通过多元盈利模式实现收入及利润的增 长，扩大了收入来源。 2、前期研发投入产生的成果初见成效，公司已完成了部分产品和教材的研发工作，在提高品牌口 碑和服务水平的同时也为公司带来了很大的收入。 3、公司标准化管理和校区服务水平的全面提升，一方面促进了公司品牌口碑的传播，另一方面提 高了美誉度及客户粘和度，从而增加了客户转介绍其它客户和二次消费的几率。 4、公司通过持续的实施品牌营销战略和不断改进、调整和完善品牌策略，适时利用品牌推广的力 量，使公司品牌影响力大大增强，有力的促进了业务的增长。 报告期末，公司总资产为 25,142,043.67 元，较上年同期 20,014,547.92 元增长 25.62%，资产负债率（合 并）为 38.24%。报告期内公司的核心团队未发生重大变化，与供应商及客户关系维持紧密和通畅，公司 处于平稳上升的阶段，也为公司下一年度制订经营计划打下了良好的基础。 人才队伍建设： 报告期内，公司积极实施“精英人才成长计划”。不仅从已有优秀员工中选拔和重点培养各类拔尖 人才外，还积极的从外部引进了稀缺人才，包括高级营销、管理运营和专业教学教研人才等。通过人才 梯队建设，业务整顿和调整，形成了老、中、青相结合，营销、管理、研发、教学、服务各板块人才合 13 理搭配的高素质员工队伍。 公司治理： 报告期内，为适应转型升级后的新环境、新业务下公司快速发展的需要，公司通过不断对组织架构、 管理规范建设、培训机制、团队文化等方面的持续优化和完善，建成了适合公司发展状况的治理结构， 使公司的管理进一步达到科学化、规范化、制度化和标准化的要求。 (二) 行业情况 1、“全面二胎”政策 “全面二胎”政策助力儿童教育行业迎来黄金发展期。2015 年 10 月 29 日，国家在“十三五规划” 中指出为“促进人口均衡发展，完善人口发展战略，将全面实施一对夫妇可生育两个孩子政策，以应对 人口老龄化趋势。”目前，我国每年出生人口在 1700 万左右。这给本行业提供了更大的潜在市场，我们 将依托在本行业多年积累的丰富经验，抓住市场机遇，迎接挑战，为以后的快速发展奠定基础。 2、优秀传统文化复兴的趋势及教育的政策推动 2015 年，教育部先后出台了《关于推进学校艺术教育发展的若干意见》、《中小学生艺术素质测评办 法》、《中小学校艺术教育工作自评办法》和《中小学校艺术教育发展年度报告办法》，2015 年 9 月 15 日 国务院出台了《国务院办公厅关于全面加强和改进学校美育工作的意见》，近日，中共中央办公厅、国 务院办公厅印发了《关于实施中华优秀传统文化传承发展工程的意见》文件，再加上去年《教育法》和 《民办教育促进法》的修订等等，一系列的政策利好，有力地推动了少儿艺术教育的行业大发展，尤其 是促进民族艺术教育的市场发展和繁荣。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 23,277,565.64 92.47% 18,364,754.44 91.76% 26.75% 应收账款 - - - - - 存货 - - 41,073.67 0.21% -100.00% 14 长期股权投资 - - - - - 固定资产 417,515.24 1.66% 509,541.22 2.55% -18.06% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 25,142,043.67 - 20,014,547.92 - 25.62% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上期期末增加 26.75%，增加的主要原因是本期营业收入增加，经营性现金流量 增加所致。报告期内，公司加盟业务收入比上年有大幅度上涨，由 2016 年的 505.81 万元上升到 2017 年的 1,326.96 万元，增幅比例为 162.34%。 2、存货较上年期末减少 100.00%，减少的主要原因是公司印制的教材出库所致。 报告期期末，公司合并口径下资产负债率为 38.24%，母公司的资产负债率为 38.13%。公司的 资产主要以货币资金为主，占总资产的比重为 92.47%。其中，货币资金主要以银行存款为主，期末 账面价值为 2,325.91 万元。公司的负债主要以流动负债为主，占负债的比重为 83.62%。其中，一年 内到期的非流动负债为 237.27 万元，主要为 1 年内到期的加盟保证金。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 14,798,749.28 - 6,326,831.90 - 133.90% 营业成本 2,726,434.68 18.42% 1,583,371.03 25.03% 72.19% 毛利率% 81.58 - 74.97 - - 管理费用 7,095,234.96 47.94% 10,844,933.37 171.41% -34.58% 销售费用 4,975,908.82 33.62% 3,596,456.09 56.84% 38.36% 财务费用 -314,870.41 -2.13% -13,337.54 -0.21% 2,260.78% 营业利润 201,387.45 1.36% -9,728,801.49 -153.77% 102.07% 营业外收入 - - 500,000.00 7.90% -100.00% 营业外支出 - - - - - 净利润 181,898.38 1.23% -9,215,977.42 -145.66% 101.97% 项目重大变动原因： 1、营业收入增加的主要原因是加大了市场推广力度，本期加盟业务收入比上年有大幅度上涨，由 15 2016 年的 505.81 万元上升到 2017 年的 1,326.96 万元，增幅比例为 162.34%。 2、营业成本较上年上升 114.31 万元，增加的主要原因是业务量增长，营业成本同步增长所致。 3、毛利率由上年的 74.97%增长到本年的 81.58%，主要原因系特许加盟业务规模占比的逐步扩大。 由于加盟业务主要依赖于公司业已形成的教材、教具、教法所构成的教学体系，以及较强的品牌影 响力和持续的产品服务能力，因此加盟业务推广成本相对较低，该业务的毛利率较高，其规模占比 的逐步扩大，导致公司综合毛利率总体呈上升趋势。 4、管理费用较上年减少 374.97 万元，下降 34.58%，下降的主要原因是因为 2016 年公司为了增 加发展后劲，进行了系列教材及视频课件的研发，增加了当年的研发支出 589.29 万元；而公司 2017 年研发费用较上年减少 275.88 万元所致。 5、本年销售费用较上年增加 137.95 万元，增幅 38.36%，增加的主要原因是加大了市场推广力度， 增加了市场开发人员的工资以及宣传推广费等。 6、本年财务费较上年减少 30.15 万元，主要是本年银行存款利息增加,同时公司设定新的退费 政策需要扣减一定比例的退款服务费用，可冲抵财务费用所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 14,404,042.59 6,197,452.97 132.42% 其他业务收入 394,706.69 129,378.93 205.08% 主营业务成本 2,249,149.49 1,497,758.49 50.17% 其他业务成本 477,285.19 85,612.54 457.49% 注：报告期内，公司主营业务收入主要包括特许加盟费、少儿民族艺术培训以及举办艺术交流比赛活动 收入。 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 特许加盟 13,269,628.30 89.67% 5,058,134.00 79.95% 少儿民族艺术培训 1,134,414.29 7.67% 1,097,715.20 17.35% 举办艺术交流比赛活 动 - - 41,603.77 0.66% 合计 14,404,042.59 97.33% 6,197,452.97 97.96% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 16 华北地区 2,344,161.90 15.84% 2,662,430.94 42.08% 东北地区 4,413,522.17 29.82% 115,584.91 1.83% 华东地区 2,650,943.41 17.91% 1,211,566.07 19.15% 华南地区 763,867.93 5.16% - - 华中地区 2,113,000.01 14.28% 1,216,377.33 19.23% 西南地区 684,584.90 4.63% 501,996.87 7.93% 西北地区 1,433,962.27 9.69% 489,496.85 7.74% 合计 14,404,042.59 97.33% 6,197,452.97 97.96% 收入构成变动的原因： 主营业务收入总额为 14,404,042.59 元，较上年同期增长 132.42%,主营业务收入增长的主要原因是公 司增加了宣传推广力度，扩展了加盟业务的发展规模,很大程度上增强主营业务能力，同时，扩充营销团 队并持续提升组织能力，公司架构设置及内控流程趋于完善，营业收入随之增长。 其他业务收入总额为 394,706.69 元，较上年增加 265,327.76 元，增幅为 205.08%。公司的其他业务 收入主要包括与考级业务相关的收费及培训费等。报告期内，公司其他业务收入增长的主要原因是与考 级业务相关的收入较去年相比增加。随着公司发展规模的壮大，加盟校区数量越来越多相应的东方童学 员人数也大量增加，与之相应的考级学员报名人数大幅增加，导致考级业务得到快速扩展，其他业务收 入较去年增长 205.80%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 客户一 471,698.11 3.19% 否 2 客户二 471,698.11 3.19% 否 3 客户三 471,698.11 3.19% 否 4 客户四 471,698.11 3.19% 否 5 客户五 471,698.11 3.19% 否 合计 2,358,490.55 15.95% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京炎黄置业有限公司 818,907.80 20.78% 否 2 百度时代网络技术（北京）有限公司 773,000.00 19.61% 否 3 北京远大创新物业管理有限责任公司 412,577.40 10.47% 否 4 北京全时天地在线网络信息股份有限 公司 100,000.00 2.54% 否 17 5 石家庄睿彩印刷有限公司 78,840.00 2% 否 合计 2,183,325.2 55.40% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,952,302.70 -362,265.11 1,467.04% 投资活动产生的现金流量净额 -39,491.50 -872,036.47 95.47% 筹资活动产生的现金流量净额 - 17,660,000.00 -100.00% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期金额增加 5,314,567.81 元，增幅为 1,467.04%，增加的 主要原因是本期加盟业务收入有较大幅度的增加，且公司现金流收回速度加快。报告期内，公司净利润 与现金流量净额的差异主要为经营性应付项目的增加导致，报告期期末时上述经营性应付款项未达付款 结算标准，当达到结算标准时将与供应商进行结算。 2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期增加 832,544.97 元，增幅为 95.47%，主要是因为本期 资本支出减少造成。2016 年公司购置固定资产以及租入场地装修等，造成 2016 年度投资活动产生的现 金流出较大。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 17,660,000.00 元，增幅为-100.00%，变动的主要原因 2016 年 3 月 17 日，东方童召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于增加公司注册资本的 议案》等，同意公司以 25.71 元/股的价格向朱迎发行股份 777,907 股（注：上述增资行为发生在公司挂 牌之前），而 2017 年公司未进行增发股份。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 北京东方童乐文化艺术有限公司（以下简称“东方童乐”），于 2012 年 12 月 13 日在中华人民共和 国北京市成立，取得由北京市工商行政管理局海淀分局颁发的统一社会信用代码为 91110108059204761C 的《营业执照》，注册资本为人民币 10 万元，法人代表为黄芳，公司持有东方童乐 100%股权。� 广州童艺教育科技有限公司，于 2017 年 6 月 23 日在广州市成立，2017 年 11 月 22 日经广州市海珠 区工商行政管理局核准取得统一社会信用代码为 91440101MA59PNOE84 的《营业执照》,注册资本为人民 币 100 万元，法人代表为黄芳，公司持有广州童艺教育科技有限公司 100%股权。截至本年报披露之日， 公司尚未对广州童艺教育科技有限公司进行实缴出资，且广州童艺教育科技有限公司尚处于筹办阶段， 未进行经营活动。 18 注：2017 年度内来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响均在 10% 以下。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一）会计政策变更 1、2017 年 5 月 10 日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修订 自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 2、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营，应当采用未来适用法处理。 3、根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30 号)要求，本公司在合 并利润表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和 “营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报；本公司相应追溯重述了 比较报表。对于本公司利润表与利润表未产生影响。 （二）会计估计变更 本公司在报告期无会计估计变更事项。 （三）前期重大差错更正 本公司在报告期无前期重大差错更正事项 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 无 19 三、 持续经营评价 报告期内，公司财务状况为盈利状态且利润呈逐年上升，其主要原因为： 1、行业自身特点。众所周知，教育行业本身属于成本投入大、回收周期长、稳定性强的长线投资 项目，艺术教育细分行业又属于近年新兴行业，行业成熟度有待提高。校区建设、教师工资（课费分成）、 服务等成本需要持续投入，生源、客户需要累计到一定程度方可盈利。 2、人力成本的上升。教育行业属于智力密集型行业。成本投入主要是师资、教务、研发、服务等 人力资源成本。近年来，随着我国经济高速发展和国民福利的提高及人口老龄化等问题，使人力资源成 本不断上升，导致企业经营成本增加，竞争压力增大。 3、产品的迭代及研发投入的增加。由于行业竞争越来越激烈，市场对产品和服务的要求越来越高， 迫使公司不断开发新的、更有竞争力的产品与课程，以适应不断变化的市场需求。 上述因素虽然对公司持续经营产生了不利影响，但从长远来看，不利影响将被以下利好因素抵消， 公司仍然保持有较强的持续经营能力。主要因素如下： 1、教育理念的独特性和产品服务的领先性，是公司持续经营能力的重要保障。公司所处细分行业 为少儿民族艺术教育行业。目前，由于国家大力倡导优秀传统文化的回归和复兴，以及新生代家长对孩 子综合素养的越发重视，由于近一两年来，国务院、文化部、教育部等部门出台了一系列关于传统文化 传承和美育教育的利好政策，少儿艺术教育尤其是融入了国学文化的民族艺术教育的需求呈逐步增长趋 势。目前，国内专业从事少儿民族艺术教育和培训学校运营管理综合服务业务的企业比较少，公司在该 领域拥有相当的市场基础和竞争优势。 2、创新的产品和服务是公司持续经营的动力之源。2017 年度，在经济增长放缓，公司业务扩张步 伐受阻的不利环境下，公司的商业模式在原有基础上进行了优化升级，开发出了艺术托管、艺术早教、 幼小衔接、珠心算与口才、东方美画与书法、招生宝等新产品和培训学校管理体系服务与市场招生服务 的新项目，形成了以少儿艺术教育为核心的多元产品与服务的业务格局，拓宽了盈利渠道，培育了新的 利润增长点，以强大的创新驱动力保证公司的持续经营。 3、大力加强人才队伍建设和研发能力建设，为公司持续经营提供人才和技术保障。报告期内，根 据业务转型升级和发展的需要，公司大力加强人才队伍建设，不断优化人才结构，提升人才素质水平。 为公司发展提供智力支持和创造良好发展环境。 20 4、较强的品牌知名度 经过多年的发展，除了在学生及家长群体中建立了良好的口碑，公司亦被中国商务部特许经营授权 企业、中国民办教育协会学前教育专业委员会常务理事单位、CCTV 央视网广告合作单位、中国十大品 牌影响力艺术教育机构、文化部中外艺术交流优秀节目选送单位、中国艺术家协会会员单位、中国最具 品牌竞争力艺术教育机构等荣誉称号。东方童品牌已逐渐成为少儿民族艺术培训行业的知名企业。2015 年公司与央视合作举办的《最美东方童》少儿艺术节很大程度上扩大了品牌的社会影响力。 5、日益增长的加盟校区和市场布局 截止 2017 年底，公司加盟连锁分校已覆盖遍布全国 24 个省、市（自治区），已完成全国市场布局， 在读学员逐年增长。广泛分布的教育网点有利于公司向全国各城市横向渗透及在某一省市纵向渗透。公 司目前拥有较为完善的特许加盟制度，有利于公司快速选择合适的加盟商，拓展公司经营半径。日益增 长的加盟校区将公司的教育理念逐步扩大，为公司的未来持续经营奠定了基础，亦使少儿民族艺术教育 在更加广阔的地区发展起来。 6、较强的研发能力 公司的研发中心团队日益扩大，学校质量委员会并聘请了多位知名专家学者参与公司核心课程体系 的研发，如武汉音乐学院副教授、中国教育学会舞蹈教育专业委员会常务理事周翔教授主要负责牵头公 司专业教材的编写。研发中心的主要工作内容为建立公司标准化教学体系、编辑出版公司专用教材、研 发公司专用教具设备、组织开展文化交流项目、研发中心的各项工作均在有序开展中，为公司的持续经 营能力和市场竞争能力提供了强有力的保障。 7、国家允许对有发展潜力的中小企业进行规范管理，进入资本市场，获取更多融资渠道和发展机 会，公司正是抓住了良好契机于 2016 年 6 月 22 日成功挂牌进入新三板市场，有利于扩大公司的影响范 围拓宽业务发展的市场，形成一个良好的发展环境给公司的经营业绩带来积极影响，同时刺激公司的盈 利能力，使公司的发展突破瓶颈期，深化公司内部改革，调整战略布局，运营模式升级转型来实现公司 净利润的增长，对公司更长远的发展起到积极推动作用。 报告期内，公司主营行业未发生重大变化，公司生产经营状态良好，营业收入呈上升趋势，营业利 润逐年增加，说明公司的业务发展在不断提高，在未来公司产品和课程研发完毕并投入市场之后预计将 会有更大的利润增长空间，公司可以持续经营。 21 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策变化导致的风险 少儿艺术培训行业对政策的依赖性很强。针对少儿艺术培训行业，国家对各个细分艺术培训行业规 定了各种各样的措施来鼓励或者限制行业的发展。不排除将来政府的政策发生重大变化或是有重要的举 措、法规出台，引起市场的波动，从而给少儿艺术培训行业的经营者带来的风险。 应对措施： 针对上述风险，公司应加强自身的管理，积极地去适应政府出台的与少儿培训行业有关的各项重大 政策，规避不必要的风险。 截至目前，针对少儿艺术培训行业出台的政策、法规等绝大多数都是有利于促进行业发展，有利于 公司发展的良政。公司应充分利用政策利好的市场推动力，顺势而为，快速发展壮大，全面提升品牌价 值和自身价值。 2、经营管理风险 经营管理风险是企业的决策人员与管理人员在经营管理过程中出现失误而导致公司盈利水平变化， 从而产生投资者预期收益下降的可能。为持续提高少儿艺术培训行业的经营能力，少儿艺术培训行业未 来生产规模将进一步扩大，但由于少儿人口的地域分布并不十分集中，这就对各企业的综合管理水平提 出了更高的要求；同时，各企业未来少儿艺术培训方式将更加多元化，对企业的经营管理能力要求也不 断提高。在此过程中若各企业的管理能力不能适应实际需要，将可能对经营业绩及未来前景构成不利影 响。 应对措施： 针对上述风险，公司将采取下列防范措施： （1）加强公司规范治理和内部管控，严格按照《公司法》及《公司章程》履行重大决策程序，巩 固和完善与公司治理有关的管理制度以及信息披露制度，不断完善法人治理结构，改进公司的治理机制， 22 提高治理水平。 （2）公司严格按照相关法律、法规和公司规章制度的规定，强化董事、监事和高级管理人员在公 司治理和规范运作方面的理解能力和执行能力，督促其勤勉尽责，强化风险意识，不断加强自身学习， 提升决策能力和管理水平。这样做的价值主要体现在能够为管理层和员工创造一个合法有序、规范运作、 公开透明的工作环境，使决策失误的几率和成本降至最低。建立一个良好的内部运转机制，为公司的快 速发展奠定基础。 3、行业竞争日趋激烈的风险 全国范围内，艺术培训机构数量众多，目前并未形成垄断或寡头。同时，由于艺术培训行业发展空 间非常大，必然会吸引新企业的不断加入，现有企业为了获得更多的利润，也会采用扩大生产规模、提 高技术水平等方法增强竞争力。此外，随着互联网程度的加深，实体艺术培训形式还面临着线上艺术培 训的挑战，传统的艺术培训机构面临着新型经营模式的挑战。因此，东方童面临着市场竞争不断加剧的 风险。 应对措施： 针对上述风险，公司将继续加大在研发、市场拓展等方面的投入，保持技术和产品的领先地位，提 高核心竞争力，推出新型产品结构，提高公司盈利水平，保持公司健康快速的发展。并按计划推进“互 联网+艺术教育”的战略规划和 O2O 平台建设，尽快尽早实现“互联网+艺术教育”业务模式，并投入 实际运营之中，抢占市场先机，保持和巩固行业领先优势，拉大与竞争者的距离。公司有望为“互联网 +艺术教育”探索出一套成熟的运作模式和方法，研发出一系列基于移动互联网的民族艺术教育产品和 服务，使艺术与科技相结合，做出产业跨界整合的样板，为艺术教育未来的发展探明方向，引领我国艺 术教育事业向更高层次发展，从而为传统行业的转型升级创造一个典范。 4、成本上升的风险 培训行业属人力资源型行业，面对终端受培训者的主要是提供培训业务的教师。因此，师资成本是 培训行业中影响较大的成本之一。而国正处于人力成本逐年上升的阶段，劳动者最低工资及平均工资也 逐年上升。因此，培训行业面临着师资成本不断上升的风险。此外，培训机构所提供的培训服务需要在 一定的场所内举办，而场所的租赁费用也可能跟随着社会经济的发展有所提升。因此，东方童面临着师 资成本和租赁成本上升的风险。 23 应对措施： 针对上述风险，公司将对提供培训业务的教师进行规范化管理，形成长期劳务关系，对于经常租赁 的场地应与供应商进行合作洽谈，与大规模、大品牌的商业地产商合作，形成长期战略合作伙伴关系。 确保以较低的成本获得较高的使用价值。可以确保公司为旗下校区及分支机构输送合格的师资力量，确 保教学水平和质量，从而保证客户满意度和品牌美誉度。确保以较低的成本获得较高的使用价值。确保 校区能够顺利运营。 5、与公司特许经营相关的风险 公司的商业模式具有可复制性，可以通过特许经营、连锁加盟的方式实现低成本扩张，其中对加盟 商服务体系的管理和控制是主要环节。由于本公司与加盟商签订了特许经营协议，加盟商可以有偿使用 “东方童”商标，本公司与特许经营相关的风险主要来自于加盟商提供的产品和服务不能与本公司保持 一致。如果加盟商提供的产品与服务的质量与本公司的要求存在较大差距，将损害本公司良好的品牌形 象及“东方童”商标的美誉度，从而产生使本公司声誉和口碑受损的风险。 应对措施： 针对上述风险，公司应与各地特许加盟商建立长期、稳定、互相信任的合作关系，且合同期内特许 加盟企业运行情况良好，但若出现不稳定因素，公司应及时与对方获取联系，积极应对出现的困难，督 导和帮助特许经营加盟商持续稳定的发展。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五（二）一 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五（二）二 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、公司于 2017 年 3 月 30 日召开第一届董事会第七次会议，审议通过《关于公司拟对外投资设 立全资子公司--北京东方童文化用品有限公司》、《关于公司拟对外投资设立全资子公司--北京东方 童教育科技有限公司》的议案。具体内容详见于 2017 年 3 月 30 日刊载于全国中小企业股份转让系 统指定信息披露平台（）的对外投资公告，公告编号：2017-003、2017-004。截 至报告期末，上述公司尚未成立。 2、公司于 2017 年 6 月 2 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过《关于公司拟对外投资设立 控股子公司—广州童徽文化传播有限责任公司的议案》。具体内容详见于 2017 年 6 月 2 日刊载于全国 中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）的对外投资公告，公告编号： 2017-016。2018 年 4 月 25 日公司召开第一次董事会第十二次会议审议通过《关于变更公司对外投资设 立控股子公司广州童徽文化传播有限责任公司》的议案，原拟定的“广州童徽文化传播有限责任公司” 名称核准为“广州童艺教育科技有限公司”，注册资本为 100.00 万元，其中北京东方童文化艺术股份 有限公司出资额为 100 万元，出资比例：100%。本次投资基于公司的长远战略规划，有利于公司业务 的市场拓展，并提高公司综合竞争力，为股东创造更大价值，促进公司长期可持续发展。�截至本年报披 25 露之日，公司尚未对广州童艺教育科技有限公司进行实缴出资，且广州童艺教育科技有限公司尚处于筹 办阶段，未进行经营活动。 (二) 承诺事项的履行情况 1、关于避免与北京东方童文化艺术股份有限公司同业竞争的承诺 为避免同业竞争、更好地维护中小股东的利益，公司控股股东。实际控制人黄芳出具了《关于避免 与北京东方童文化艺术股份有限公司同业竞争的承诺函》，主要承诺如下： “本人不在中国境内外直接或间接参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与 股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构或经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、 机构或经济组织的控制权，或该高级管理人员或核心技术人员；本人在担任股份公司股东、董事、监事、 高级管理人员或核心技术人员期间以及转让股份或辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺；本人愿 意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。该承诺函为不可撤销之承诺。” 履行情况：报告期内，严格按照承诺履行。 2、与公司签订重要协议或作出重要承诺情况 公司与董事、监事、高级管理人员签订了《劳动合同》或《聘用合同》，并且与上述全部人员签订 了《保密协议》。除上述协议外，公司与董事、监事、高级管理人员未与公司签署其他协议或做出重要 承诺。 履行情况：报告期内，严格按照承诺履行。 3、关于避免占用北京东方童文化艺术股份有限公司资金的承诺 公司控股股东、实际控制人黄芳出具了《关于避免占用北京东方童文化艺术股份有限公司资金的承 诺》，承诺不会以任何方式占用公司的资金，不会要求公司将资金直接或间接地提供给本人及本人关联 方使用等。 履行情况：报告期内，严格按照承诺履行。 4、关于规范与北京东方童文化艺术股份有限公司关联交易的承诺 “如本人与东方童发生或存在不可避免的关联交易，本人保证将本着公允、透明的原则，遵循公开 26 的市场公平交易原则，严格履行关联交易决策程序，同时按相关规定及时履行信息披露义务；本人保证 不会通过关联交易损害东方童及东方童其他股东的合法权益；本人保证不会通过向东方童借款，由东方 童提供担保、代偿债务、代垫款项等各种方式侵占东方童的资金；本人保证不会通过关联交易非关联化 的形式损害东方童及东方童其他股东的合法权益；本人将确保本人直系亲属、本人及直系亲属所控制的 其他公司亦遵循上述承诺。” 履行情况：报告期内，严格按照承诺履行。 5、公司控股股东、实际控制人黄芳，承诺未来严格执行公司销售及采购的内部控制制度，不再以 自己的名义以任何形式开立个人卡用于与公司收付款业务。 履行情况：报告期内，严格按照承诺履行。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 777,907 10.00% 2,084,692 2,862,599 36.80% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 1,627,500 1,627,500 20.92% 董事、监事、高管 - - 10,936 10,936 0.14% 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,000,000 90.00% -2,084,692 4,915,308 63.20% 其中：控股股东、实际控制 人 6,510,000 83.70% -1,627,500 4,882,500 62.77% 董事、监事、高管 43,744 0.56% -10,936 32,808 0.42% 核心员工 - - - - 总股本 7,777,907 - 0.00 7,777,907 - 普通股股东人数 9 注：若股东存在身份重叠的情况，按照从上往下的顺序填写，不重复计算。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 黄芳 6,510,000 0.00 6,510,000 83.70% 4,882,500 1,627,500 2 朱迎 777,907 0.00 777,907 10.00% - 777,907 3 石金山 87,502 0.00 87,502 1.13% - 87,502 4 吴楠楠 87,502 0.00 87,502 1.13% - 87,502 5 郭方军 87,502 0.00 87,502 1.13% - 87,502 合计 7,550,413 0.00 7,550,413 97.09% 4,882,500 2,667,913 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：上述股东相互间不存在关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 28 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为黄芳。 黄芳，女，1977 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2009 年 6 月至 2013 年 6 月，任东方童有限监事；2013 年 6 月至 2013 年 11 月，任东方童有限董事；2013 年 11 月至 2015 年 12 月，任东方童有限执行董事；2015 年 12 月至今，任东方童董事长、总经理。 报告期内，控股股东无变动情况。 (二) 实际控制人情况 同控股股东情况。报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 黄芳 董事长、总 经理 女 41 硕士研究 生 2015.12.8-2018.12.7 是 李久余 董事 女 55 本科 2015.12.8-2018.12.7 否 郑明 董事 男 46 本科 2015.12.8-2018.12.7 否 蒋新华 董事 男 44 研究生 2015.12.8-2018.12.7 否 王艳红 财务总监 董事 女 39 专科 2015.12.8-2017.7.31 2015.12.8-2017.8.16 是 张凤茹 监事会主席 女 76 专科 2015.12.8-2018.3.30 是 顾青 监事 女 26 本科 2015.12.8-2017.10.26 是 唐少娜 职工代表监 事 女 29 本科 2015.12.8-2018.12.7 是 刘红岩 董事会秘书 男 39 专科 2016.10.21-2018.12.7 是 尚佳 财务总监 董事 女 25 本科 2017.7.31-2018.12.7 2017.8.16-2018.12.7 是 龚娜 监事 女 24 专科 2017.10.26-2018.12.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 注：2017 年 7 月 28 日，公司原董事兼财务总监王艳红向公司董事会递交辞职报告，申请辞去董事 兼财务总监职务。公司收到王艳红的辞职报告后，7 月 31 日召开第一届董事会第十次会议，并选举尚佳 为新任财务总监，并提名尚佳为公司第一届董事会董事。2017 年 8 月 16 日，公司 2017 年第一次临时股 东大会审议并通过推选尚佳为公司第一届董事会董事成员，行使董事的权利并履行相应的义务。 2017 年 10 月 9 日，公司原监事顾青向公司监事会递交辞职报告，申请辞去监事职务。公司收到顾 青的辞职报告后，2017 年 10 月 10 日召开第一届监事会第六次会议，提名龚娜为公司第一届监事会监事。 2017 年 10 月 26 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议并通过推选龚娜为公司第一届监事会监事， 行使监事的权利并履行相应的义务。 2018 年 3 月 12 日，公司原监事会主席张凤茹向公司监事会递交辞职报告，申请辞去监事及监事会 主席职务。公司收到张凤茹的辞职报告后，2018 年 3 月 14 日召开第一届监事会第七次会议，提名明霞 为公司第一届监事会监事及监事会主席。2018 年 3 月 30 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议并通 过推选明霞为公司第一届监事会主席，行使监事会主席的权利并履行相应的义务。 31 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 黄芳作为公司控股股东、实际控制人，同时作为公司董事长、总经理。公司的其他董事、监事、高级管 理人员相互间无关联关系，且与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 黄芳 董事长 6,510,000 0.00 6,510,000 83.70% 0.00 蒋新华 董事 43,744 0.00 43,744 0.56% 0.00 合计 - 6,553,744 0.00 6,553,744 84.26% 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离任） 期末职务 变动原因 王艳红 董事兼财务总监 离任 离任 离职 尚佳 财务 新任 董事兼财务总监 公司经营发展需要 顾青 监事 离任 离任 离职 龚娜 出纳 新任 监事 公司经营发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 尚佳女士，1993 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士在读，2016 年 7 月至 2017 年 7 月担任北京东方童文化艺术股份有限公司财务人员。2017 年 7 月 31 日起担任北京东方童文化艺术股份 有限公司财务总监，2017 年 8 月 16 日起，担任北京东方童文化艺术股份有限公司董事。经核查，尚佳 不属于失信联合惩戒对象。 龚娜女士,1994 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2015 年 7 月 1 日到 2017 年 6 月 1 日担任湖北十堰爱尔眼科医院担任财务助理职务，2017 年 7 月至 2017 年 10 月担任北京东方童 文化艺术股份有限公司出纳一职，2017 年 10 月 26 日起担任北京东方童文化艺术股份有限公司监事会监 事一职。经核查，龚娜不属于失信联合惩戒对象。 32 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 教师 7 2 行政管理人员 5 5 财务人员 5 3 销售人员 21 25 研发人员 17 13 员工总计 55 48 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 2 本科 27 22 专科 24 21 专科以下 1 3 员工总计 55 48 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才引进 公司历来重视人才引进，有针对性招聘优秀应届毕业生和专业性人才，并提供与自身价值相适应的 待遇、职位和多元化的晋升通道。 2、员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培训项目，全面加强员工 培训工作，包括新员工入职培训，新员工公司文化理念培训，不断提高公司员工素质和能力，提升员工 和部门工作效率，为公司发展目标的实现提供坚实的技术和基础的保障。 3、员工薪酬政策 公司雇员之薪酬包括薪金、津贴等。公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和 地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》。公司按照相关法律、法规及地方相关社 会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、事业、生育的社会保险和住房公积金。 4、需要公司承担的离退休员工人数 33 公司执行国家和地方的社会保险制度,没有公司需要承担费用的离退休人员，需公司承担费用的离退 休职工人数为零。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东 利益，能够有效地识别和控制经营中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受未来机构投资者及社会公众的监督，推动公司经营 效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求；公司现有的一整套公司治理制度在完整性、有效 性和合理性方面不存在重大缺陷，能够严格有效的执行。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、 法规的要求，不断完善法人的治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东 大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法 规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司上述机构和人员依法运作，未出现违法违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会和管理团队秉承对股东负责的态度，无论投资数额多少，均具有投资同等的权利和义务， 35 股东议事公开、公正，广泛征求股东意见，尊重股东权益，按照《公司章程》所规定的条款和公司的治 理结构的框架和管理规范运作。公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》等相关法律法规及规范 性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、经营决策、投融资决策、关联交易等重大决策均按照《公司章程》及有关制度 规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司重要人事变动、对外投资、融资等事项的履行过程中遵循 总经理、董事长、董事会和股东会的相应职责和程序，完成了信息披露的相关工作，均依法运作，未出 现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内未修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、公司第一届董事会第七次会议于 2017 年 3 月 30 日上午 10 时在公司会议室召开。会议通 过如下议案：（一）审议通过《关于公司拟对外 投资设立全资子公司--北京东方童文化用品有 限公司》议案；（二）审议通过《关于公司拟对 外投资设立全资子公司--北京东方童教育科技 有限公司》议案。 2、公司第一届董事会第八次会议于 2017 年 4 月 21 日上午 10 时在公司会议室召开。会议通 过如下议案：（一）审议通过《关于北京东方童 文化艺术股份有限公司 2016 年度董事会工作 报告的议案》；（二）审议通过《关于北京东方 童文化艺术股份有限公司 2016 年年度报告及 其摘要的议案》；（三）审议通过《关于北京东 方童文化艺术股份有限公司 2016 年度总经理 工作报告的议案》；（四）审议通过《关于北京 东方童文化艺术股份有限公司 2016 年度财务 决算报告的议案》；（五）审议通过《关于北京 东方童文化艺术股份有限公司 2016 年度审计 报告的议案》；（六）审议通过《关于北京东方 童文化艺术股份有限公司关联方占用挂牌公司 资金情况的专项审核报告的议案》；（七）审议 通过《关于北京东方童文化艺术股份有限公司 36 2016 年度利润分配的议案》； （八）审议通过《关 于北京东方童文化艺术股份有限公司 2017 年 度财务预算方案的议案》；（九）审议通过《关 于制定<年度报告披露重大差错责任追究制度> 的议案》；（十）审议通过《关于北京东方童文 化艺术股份有限公司 2017 年度续聘审计机构 的议案》；（十一）审议通过《关于提请召开北 京东方童文化艺术股份有限公司 2016 年度股 东大会的议案》。 3、公司第一届董事会第九次会议于 2017 年 6 月 1 日上午 10 时在公司会议室召开。会议通过 如下议案：（一）审议通过《关于公司拟对外投 资设立控股子公司—广州童徽文化传播有限责 任公司》议案。 4、公司第一届董事会第十次会议于 2017 年 7 月 31 日上午 10 时在公司会议室召开。会议通 过如下议案：（一）审议通过《关于任命尚佳女 士为公司财务总监的议案》； （二）审议通过《关 于提名尚佳女士为公司本届董事会董事的议 案》；（三）审议通过《关于提请召开 2017 年第 一次临时股东大会的议案》。 5、公司第一届董事会第十一次会议于 2017 年 8 月 22 日上午 10 时在公司会议室召开。会议 通过如下议案：（一）审议通过《北京东方童文 化艺术股份有限公司 2017 年半年度报告》议 案。 监事会 3 1、公司第一届监事会第四次会议于 2017 年 4 月 21 日上午 10 时在公司会议室召开。会议通 过如下议案：（一）审议通过《关于北京东方童 文化艺术股份有限公司 2016 年度监事会工作 报告的议案》；（二）审议通过《关于北京东方 童文化艺术股份有限公司 2016 年度报告及其 摘要的议案》；（三）审议通过《关于北京东方 童文化艺术股份有限公司 2016 年度审计报告 的议案》；（四）审议通过《关于北京东方童文 化艺术股份有限公司关联方占用挂牌公司资金 情况的专项审核报告的议案》；（五）审议通过 《关于北京东方童文化艺术股份有限公司 2016 年度财务决算报告的议案》；（六）审议通 过《关于北京东方童文化艺术股份有限公司 2016 年度利润分配的议案》（七）审议通过《关 于北京东方童文化艺术股份有限公司 2017 年 度财务预算方案的议案》（八）审议通过《关于 北京东方童文化艺术股份有限公司 2017 度续 37 聘审计机构的议案》。 2、公司第一届监事会第五次会议于 2017 年 8 月 22 日上午 10 时在公司会议室召开。会议通 过如下议案：（一）审议通过《北京东方童文化 艺术股份有限公司 2017 年半年度报告》。 3、公司第一届监事会第六次会议于 2017 年 10 月 10 日上午 10 时在公司会议室召开。会议通 过如下议案：（一）审议通过《关于提名龚娜女 士为公司本届监事会监事》。 股东大会 3 1、2016 年度股东大会于 2017 年 5 月 12 日上 午 10 时在公司会议室召开。会议通过如下议 案：(一)审议通过《关于北京东方童文化艺术 股份有限公司 2016 年度董事会工作报告的议 案》；(二)审议通过《关于北京东方童文化艺术 股份有限公司 2016 年度监事会工作报告的议 案》；(三)审议通过《关于北京东方童文化艺术 股份有限公司 2016 年年度报告及其摘要的议 案》；(四)审议通过《关于北京东方童文化艺术 股份有限公司 2016 年度审计报告的议案》；(五) 审议通过《关于北京东方童文化艺术股份有限 公司关联方占用挂牌公司资金情况的专项审核 报告的议案》；(六)审议通过《关于北京东方童 文化艺术股份有限公司 2016 年度财务决算报 告的议案》；(七)审议通过《关于北京东方童文 化艺术股份有限公司 2016 年度利润分配的议 案》；(八)审议通过《关于北京东方童文化艺术 股份有限公司 2017 年度财务预算方案的议 案》；(九)审议通过《关于北京东方童文化艺术 股份有限公司 2017 年度续聘审计机构的议 案》。 2、2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 8 月 16 日上午 10 时在公司会议室召开。会议通过 如下议案：(一)审议通过《关于提名尚佳女士 为公司本届董事会董事的议案》。 3、2017 年第二次临时股东大会于 2017 年 10 月 26 日上午 10 时在公司会议室召开。会议通 过如下议案：(一)审议通过《关于提名龚娜女 士为公司本届监事会监事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、提案 审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决议内容没 38 有违反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。截止报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理机构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期 末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司本着公平、公正、公开原则，通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律 法规的要求充分进行信息披露，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。对 于潜在投资者，建立电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，本着诚实信用原则，公司就经营 状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。热情 接待来公司考察的投资机构，加强与投资者的沟通，增强了投资者对公司的了解。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相独立，控股股东和实际控 制人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力，不存在不能保证独立性、不能保持自主经 营的能力的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 39 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营 过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的引导下，做到有序工 作。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 21 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议并通过《关于制定<年度报告披露重大 差错责任追究制度 > 的议案》，具体内容详见全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （），公告编号为 2017-009 的公告《年度报告披露重大差错责任追究制度》。公司已制 定《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对年报信息披露的具体要求、内部约束和责任追究机制做 了具体规定，从程序上保证了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，保证了年报信息披露的质 量和透明度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，力争做到真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，并严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理制度》 及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情 况良好。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众环审字（2018）022737 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 李玉平、闫丙旗 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 众环审字（2018）022737 号 北京东方童文化艺术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京东方童文化艺术股份有限公司（以下简称“东方童”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方童 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于东方童，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 东方童管理层对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取的其他信息包括东方童 2017 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 41 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 东方童管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估东方童的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东方童、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督东方童的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 东方童持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致东方童不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就东方童中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 42 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国注册会计师：闫丙旗（项目合伙人） 中国注册会计师: 李玉平 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国武汉 2018 年 4 月 25 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （七）1 23,277,565.64 18,364,754.44 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 - - 预付款项 （七）2 449,369.38 300,500.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （七）3 819,037.95 444,909.22 买入返售金融资产 存货 （七）4 - 41,073.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七）5 5,165.98 34,479.10 流动资产合计 24,551,138.95 19,185,716.43 非流动资产： 43 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 （七）6 417,515.24 509,541.22 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （七）7 54,469.27 61,960.51 开发支出 （七）8 商誉 长期待摊费用 （七）9 118,920.21 237,840.69 递延所得税资产 （七）10 19,489.07 其他非流动资产 非流动资产合计 590,904.72 828,831.49 资产总计 25,142,043.67 20,014,547.92 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （七）12 350,168.30 125,000.00 预收款项 （七）13 2,109,678.69 1,743,385.90 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （七）14 843,512.19 436,800.57 应交税费 （七）15 121,911.27 20.00 应付利息 应付股利 其他应付款 （七）16 1,240,833.39 238,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 44 一年内到期的非流动负债 （七）17 2,372,700.00 310,000.00 其他流动负债 （七）18 1,000,000.00 1,000,000.00 流动负债合计 8,038,803.84 3,853,206.47 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 （七）19 1,575,000.00 815,000.00 非流动负债合计 1,575,000.00 815,000.00 负债合计 9,613,803.84 4,668,206.47 所有者权益（或股东权益）： 股本 （七）20 7,777,907.00 7,777,907.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （七）21 18,960,029.92 18,960,029.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 （七）22 -11,209,697.09 -11,391,595.47 归属于母公司所有者权益合计 15,528,239.83 15,346,341.45 少数股东权益 所有者权益合计 15,528,239.83 15,346,341.45 负债和所有者权益总计 25,142,043.67 20,014,547.92 法定代表人：黄芳主管会计工作负责人：黄芳会计机构负责人：尚佳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 23,273,137.21 18,360,126.09 45 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 448,869.38 300,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 （十三）1 863,804.95 476,676.22 存货 41,073.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,165.98 34,479.10 流动资产合计 24,590,977.52 19,212,355.08 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十三）2 30,000.00 30,000.00 投资性房地产 固定资产 417,515.24 509,541.22 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 54,469.27 61,960.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 118,920.21 237,840.69 递延所得税资产 19,489.07 其他非流动资产 非流动资产合计 620,904.72 858,831.49 资产总计 25,211,882.24 20,071,186.57 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 350,168.30 125,000.00 预收款项 2,109,678.69 1,743,385.90 应付职工薪酬 842,662.19 435,950.57 46 应交税费 121,911.27 20.00 应付利息 应付股利 其他应付款 1,240,833.39 238,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,372,700.00 310,000.00 其他流动负债 1,000,000.00 1,000,000.00 流动负债合计 8,037,953.84 3,852,356.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 1,575,000.00 815,000.00 非流动负债合计 1,575,000.00 815,000.00 负债合计 9,612,953.84 4,667,356.47 所有者权益： 股本 7,777,907.00 7,777,907.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18,960,136.74 18,960,136.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -11,139,115.34 -11,334,213.64 所有者权益合计 15,598,928.40 15,403,830.10 负债和所有者权益合计 25,211,882.24 20,071,186.57 47 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 14,798,749.28 6,326,831.90 其中：营业收入 （七）23 14,798,749.28 6,326,831.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 14,597,361.83 16,077,642.71 其中：营业成本 （七）23 2,726,434.68 1,583,371.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （七）24 64,672.51 14,923.48 销售费用 （七）25 4,975,908.82 3,596,456.09 管理费用 （七）26 7,095,234.96 10,844,933.37 财务费用 （七）27 -314,870.41 -13,337.54 资产减值损失 （七）28 49,981.27 51,296.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （七）29 22,009.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 201,387.45 -9,728,801.49 加：营业外收入 （七）30 - 500,000.00 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 201,387.45 -9,228,801.49 减：所得税费用 （七）31 19,489.07 -12,824.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 181,898.38 -9,215,977.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 181,898.38 -9,215,977.42 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 181,898.38 -9,215,977.42 六、其他综合收益的税后净额 48 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 181,898.38 -9,215,977.42 归属于母公司所有者的综合收益总额 181,898.38 -9,215,977.42 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （七）32 0.02 -1.22 （二）稀释每股收益 （七）32 0.02 -1.28 法定代表人：黄芳主管会计工作负责人：黄芳会计机构负责人：尚佳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （十三）3 14,798,749.28 6,326,831.90 减：营业成本 （十三）3 2,726,434.68 1,583,371.03 税金及附加 64,672.51 14,923.48 销售费用 4,975,908.82 3,596,456.09 管理费用 7,082,034.96 10,820,182.57 财务费用 -314,870.33 -13,337.46 资产减值损失 49,981.27 51,296.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 22,009.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 49 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 214,587.37 -9,704,050.77 加：营业外收入 500,000.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 214,587.37 -9,204,050.77 减：所得税费用 19,489.07 -12,824.07 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 195,098.30 -9,191,226.70 （一）持续经营净利润 195,098.30 -9,191,226.70 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 195,098.30 -9,191,226.70 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,080,011.28 7,711,947.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 50 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （七）33 19,174,093.46 45,278,485.29 经营活动现金流入小计 34,254,104.74 52,990,432.75 购买商品、接受劳务支付的现金 1,171,212.14 1,310,987.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,845,524.44 4,614,549.18 支付的各项税费 603,610.25 378,954.21 支付其他与经营活动有关的现金 （七）33 22,681,455.21 47,048,206.76 经营活动现金流出小计 29,301,802.04 53,352,697.86 经营活动产生的现金流量净额 4,952,302.70 -362,265.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,600,000.00 取得投资收益收到的现金 22,009.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,622,009.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 39,491.50 894,045.79 投资支付的现金 10,600,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 39,491.50 11,494,045.79 投资活动产生的现金流量净额 -39,491.50 -872,036.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 51 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （七）33 2,340,000.00 筹资活动现金流出小计 2,340,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 17,660,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,912,811.20 16,425,698.42 加：期初现金及现金等价物余额 18,364,754.44 1,939,056.02 六、期末现金及现金等价物余额 23,277,565.64 18,364,754.44 法定代表人：黄芳主管会计工作负责人：黄芳会计机构负责人：尚佳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,080,011.28 7,711,947.46 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 19,174,093.38 45,278,485.21 经营活动现金流入小计 34,254,104.66 52,990,432.67 购买商品、接受劳务支付的现金 1,171,212.14 1,310,987.71 支付给职工以及为职工支付的现金 4,835,324.44 4,599,795.18 支付的各项税费 603,610.25 378,954.21 支付其他与经营活动有关的现金 22,691,455.21 47,067,556.96 经营活动现金流出小计 29,301,602.04 53,357,294.06 经营活动产生的现金流量净额 4,952,502.62 -366,861.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,600,000.00 取得投资收益收到的现金 22,009.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,622,009.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 39,491.50 894,045.79 投资支付的现金 10,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 39,491.50 11,494,045.79 52 投资活动产生的现金流量净额 -39,491.50 -872,036.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 2,340,000.00 筹资活动现金流出小计 2,340,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 17,660,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,913,011.12 16,421,102.14 加：期初现金及现金等价物余额 18,360,126.09 1,939,023.95 六、期末现金及现金等价物余额 23,273,137.21 18,360,126.09 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,777,907.00 18,960,029.92 -11,391,595.47 15,346,341.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,777,907.00 18,960,029.92 -11,391,595.47 15,346,341.45 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 181,898.38 181,898.38 （一）综合收益总额 181,898.38 181,898.38 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 54 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,777,907.00 18,960,029.92 -11,209,697.09 15,528,239.83 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,000,000.00 303,974.66 -2,175,618.05 5,128,356.61 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 55 其他 二、本年期初余额 7,000,000.00 303,974.66 -2,175,618.05 5,128,356.61 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 777,907.00 18,656,055.26 -9,215,977.42 10,217,984.84 （一）综合收益总额 -9,215,977.42 -9,215,977.42 （二）所有者投入和减少资本 777,907.00 18,656,055.26 19,433,962.26 1．股东投入的普通股 777,907.00 19,222,093.00 20,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 -566,037.74 -566,037.74 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 56 （六）其他 四、本年期末余额 7,777,907.00 18,960,029.92 -11,391,595.47 15,346,341.45 法定代表人：黄芳主管会计工作负责人：黄芳会计机构负责人：尚佳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,777,907.00 18,960,136.74 -11,334,213.64 15,403,830.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,777,907.00 18,960,136.74 -11,334,213.64 15,403,830.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 195,098.30 195,098.30 （一）综合收益总额 195,098.30 195,098.30 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 57 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,777,907.00 18,960,136.74 -11,139,115.34 15,598,928.40 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配利润 所有者权益合 58 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 积 险准备 计 一、上年期末余额 7,000,000.00 304,081.48 -2,142,986.94 5,161,094.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,000,000.00 304,081.48 -2,142,986.94 5,161,094.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 777,907.00 18,656,055.26 -9,191,226.70 10,242,735.56 （一）综合收益总额 -9,191,226.70 -9,191,226.70 （二）所有者投入和减少资 本 777,907.00 18,656,055.26 19,433,962.26 1．股东投入的普通股 777,907.00 19,222,093.00 20,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -566,037.74 -566,037.74 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 59 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,777,907.00 18,960,136.74 -11,334,213.64 15,403,830.10 60 北京东方童文化艺术股份有限公司 财务报表附注 （2017年12月31日） （一） 公司的基本情况 A 北京东方童文化艺术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名为北京瑞 旗奥科技有限公司，于 2004 年 7 月 1 日在中华人民共和国北京市成立，取得由北京市工商 行政管理局颁发的注册号为 1101052728224 的《企业法人营业执照》。公司成立时注册资本为 人民币 500,000.00 元，由自然人郭自东、赵德云共同出资 500,000.00 元（其中郭自东出资额 290,000.00 元；赵德云出资额 210,000.00 元），均为货币资金出资；成立注册地：北京市朝阳 区安苑东里一区 4 号楼 422 室；成立时法人代表郭自东。 根据 2005 年 4 月 25 日《股东会决议》，公司股东会决定变更公司名称及股东登记事项。 公司更名为北京中智信诚科技有限公司。全体股东一致同意，股东郭自东将持有公司 28%的 股权（实际出资额 14 万元）转让给刘华伟；股东赵德云将持有公司的 2%股权（实际出资额 1 万元）转让给刘华伟；赵德云将持有公司的 40%股权（实际出资额 20 万元）转让给陈乐军； 郭自东为执行董事，免去郭自东总经理职务，免去赵德云公司监事职务，聘任陈乐军任职总 经理。 股权转让后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资形式 郭自东 15.00 30.00 货币出资 刘华伟 15.00 30.00 货币出资 陈乐军 20.00 40.00 货币出资 合计 50.00 100.00 根据 2009 年 4 月 15 日《股东会决议》，公司股东会决定变更公司名称、经营范围及股东 登记事项。公司更名为北京东方童文化艺术有限公司。公司经营范围变更为：组织文化艺术 交流活动（不含演出），音乐技术培训，舞蹈技术培训，书法、绘画技术培训；从事文化经 济业务；教育咨询（不含出国留学咨询及中介服务）；技术推广服务；销售乐器、钢琴、古 筝、文具用品、体育用品、服装、日用品、工艺品、机械设备。全体股东一致同意，股东刘 华伟将持有公司的 21%股权（实际出资 10.5 万元）转让给郭自东；股东刘华伟将持有公司的 9%股权（实际出资额 4.5 万元）转让给黄芳；股东陈乐军将持有公司的 40%股权（实际出资 额 20 万元）转让给黄芳；免去陈乐军总经理职务，聘任郭自东任职总经理，公司注册号变 更为：110105007282241。 股权转让后，公司股权结构如下： 61 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资形式 郭自东 25.50 51.00 货币出资 黄芳 24.50 49.00 货币出资 合计 50.00 100.00 根据 2010 年 8 月 1 日《股东会决议》，公司股东会决定变更公司经营范围。变更后经营 范围为：组织文化艺术交流活动（不含演出），音乐技术培训，舞蹈技术培训，书法、绘画 技术培训；教育咨询（不含出国留学咨询及中介服务）；技术推广服务；销售乐器、钢琴、 古筝、文具用品、体育用品、服装、日用品、工艺品、机械设备。 根据 2011 年 1 月 4 日《股东会决议》公司股东会决定变更公司注册地址。公司注册地变 更后为：北京市朝阳区安立路 68 号 3 层 C-362。 根据 2013 年 6 月 2 日《股东会决议》公司股东会决定变更股权登记事项，全体股东一致 同意，股东郭自东将持有公司的 25.5%股权（实际出资额 12.75 万元）转让给高辉，股东黄芳 将持有公司的 25.5%股权（实际出资额 12.25 万元）转让给高辉，免去郭自东执行董事职务， 高辉任职执行董事长。 股权转让后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资形式 郭自东 12.75 25.50 货币出资 黄芳 12.25 24.50 货币出资 高辉 25.00 50.00 货币出资 合计 50.00 100.00 根据 2013 年 10 月 30 日《股东会决议》公司股东会决定变更股权登记事项，全体股东一 致同意，股东高辉将持有公司 24.5%股权（实际出资额 12.25 万元）转让给郭自东，股东高辉 将持有公司 25.5%股权（实际出资额 12.75 万元）转让给黄芳。 股权转让后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资形式 郭自东 25.00 50.00 货币出资 黄芳 25.00 50.00 货币出资 合计 50.00 100.00 根据 2013 年 10 月 30 日《股东会决议》公司股东会修改公司章程。 根据 2014 年 12 月 10 日《股东会决议》公司股东会决定免去郭自东执行董事、总经理职 务，同意聘用黄芳为执行董事监总经理，公司法人代表变更为黄芳。 根据 2015 年 4 月 20 日《股东会决议》公司股东会决定变更股权登记事项，全体股东一 致同意，股东郭自东将持有公司 50%股权（实际出资额 25 万）转让黄芳，变更后黄芳出资 62 50 万元（占出资总额 100%）。 根据 2015 年 10 月 26 日《股东会决议》，公司股东会决定变更注册资本及股权登记事项， 同意公司注册资本由 500,000.00 元增加到 571,428.00 元，本次新增注册资本由黄芳增资 31,428.00 元，剩余由新股东吴楠楠、张雷、石金山、郭方军、赵冬梅、李大伟、蒋新华增资 40,000.00 元，黄芳、吴楠楠、张雷、石金山、郭方军、赵冬梅、李大伟、蒋新华以 10,000,000.00 元货币出资，其中 71,428.00 元人民币作为公司新增注册资本，享有并承担与其实缴注册相对 应之股东权利与义务。剩下其余 9,928,572.00 元计入资本公积。 本次增资事项完成后，公司的股东及股权情况如下： 股东名称 出资金额（元） 出资比例（%） 出资形式 黄芳 531,428.00 93.00 货币出资 吴楠楠 7,143.00 1.25 货币出资 张雷 7,143.00 1.25 货币出资 石金山 7,143.00 1.25 货币出资 郭方军 7,143.00 1.25 货币出资 赵冬梅 4,286.00 0.75 货币出资 李大伟 3,571.00 0.625 货币出资 蒋新华 3,571.00 0.625 货币出资 合计 571,428.00 100.00 根据2015年11月22日《股东会决议》，各股东一致同意以2015年10月31日为基准日，将公 司整体变更为股份有限公司，变更后公司名称为“北京东方童文化艺术股份有限公司”。股 东会审议通过《关于公司整体变更为股份有限公司的这股方案的议案》，将公司在变更基准 日2015年10月31日经审计的净资产7,304,081.48元折为700万股，每股面值1元，其余304,081.48 元列为资本公积，整体变更为股份有限公司。各发起人按其持有的本公司股权比例相应地持 有股份公司的股份。 本次变更后，公司的股东及股权情况如下： 股东名称 出资金额（元） 出资比例（%） 出资形式 黄芳 6,510,000.00 93.00 净资产出资 吴楠楠 87,502.00 1.25 净资产出资 张雷 87,502.00 1.25 净资产出资 石金山 87,502.00 1.25 净资产出资 郭方军 87,502.00 1.25 净资产出资 赵冬梅 52,504.00 0.75 净资产出资 李大伟 43,744.00 0.625 净资产出资 63 蒋新华 43,744.00 0.625 净资产出资 合计 7,000,000.00 100.00 公司于2015年12月18日完成本次股改的工商变更，公司名称变更为北京东方童文化艺术 股份有限公司，原公司注册号为110105007282241的营业执照换发为加载统一社会信用代码的 营业执照，统一社会信用代码为91110105765047118P；注册地为北京市朝阳区安立路68号3层 C-362，法定代表人为黄芳，营业期限为2004年7月1日至长期。 本公司于 2016 年 3 月 17 日召开股东大会，全体股东一致通过《关于增加公司注册资本 的议案》，公司拟以 25.71 元/股的价格，发行股份 777,907.00 股，其中发行价格中 777,907.00 元进入股本，剩余 19,222,093.00 元进入资本公积，发行后注册资本增加为 777,907.00 元，各 股东及股权情况如下： 股东名称 出资金额（元） 出资比例（%） 出资形式 黄芳 6,510,000.00 83.70 净资产出资 吴楠楠 87,502.00 1.13 净资产出资 张雷 87,502.00 1.13 净资产出资 石金山 87,502.00 1.13 净资产出资 郭方军 87,502.00 1.13 净资产出资 赵冬梅 52,504.00 0.68 净资产出资 李大伟 43,744.00 0.56 净资产出资 蒋新华 43,744.00 0.56 净资产出资 朱迎 777,907.00 10.00 货币出资 合计 7,777,907.00 100.00 本公司及子公司本公司主要从事经营范围为组织文化艺术交流活动（不含演出），音乐 技术培训，舞蹈技术培训，书法、绘画技术培训；教育咨询（不含出国留学咨询及中介服务）； 技术推广服务；销售乐器、钢琴、古筝、文具用品、体育用品、服装、日用品、工艺品、机 械设备（以上范围法律、法规禁止的不得经营；法律、法规规定应经审批而未获审批前不得 经营）。 本财务报表由本公司董事会于 2018 年 4 月 25 日决议批准报出。 （二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计1家，详见本附注（八）1。 本报告期合并财务报表范围未发生变化。 64 （三） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月 15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编 制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 （四） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 （五） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合 并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手 65 续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业 合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策 执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制 之下孰晚的时间。 （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区 别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成 本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事 项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计 量的，将其计入合并成本。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 66 额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项 可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照 本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017 年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影 响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业公司整体财务状况、经营成果和 现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 67 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨 认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而 取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失 对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影 响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决 68 于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是 经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计 处理。 6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分 为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的 财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独 主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合 相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所 有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提 供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义 务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享 有的权利和承担的义务发生变化的，本公司对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不 同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本公司分别确定各项合营安排的分类。 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）12。 （2）共同经营的会计处理方法 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承 担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生 的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按 其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 69 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该 资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公 司按其承担的份额确认该部分损失。 本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承 担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融工具 或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短 期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 70 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 C、应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有 期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 71 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准 备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按 该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 72 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金 融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超 过成本的50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按 成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得 时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近 期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 73 当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 74 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 9、 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的 判断依据或金额 标准 单项金额超过10万元。 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据应收款项的 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试 未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合 中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 除关联方、备用金组合外，应收款项余额的实际账龄 关联方、备用金组合 北京东方童文化艺术股份有限公司股东、合并范围内的关联方、职 工备用金借款等 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 关联方、备用金组合 根据对其信用风险的判断结果，对单项金额认定减值风险较低的余 额一般不计提 75 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5.00 5.00 1－2年 10.00 10.00 2－3年 20.00 20.00 3－4年 30.00 30.00 4－5年 50.00 50.00 5年以上 100.00 100.00 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应 收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 10、 存货的分类和计量 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、周转材料、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按个别认定法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 11、 持有待售类别的确认标准和会计处理方法 76 （1）持有待售类别的确认标准 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组 划分为持有待售类别，同时满足下列条件： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协 议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或 者撤销的可能性极小。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完 成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 在取得日将其划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业 会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至 处置组的商誉。 （2）持有待售类别的会计处理方法 本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去 处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账 面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对 于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回 金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并 在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规 定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组 77 确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组 中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确 认。 递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所 产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计 政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的 计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；；②可收回金额。 12、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： 78 a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取 得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7号-非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-- 债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长 期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 79 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额 确认。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但 能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为 权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入 当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影 响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 80 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计 政策执行。 13、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 5 5.00 19.00 办公设备 5 5.00 19.00 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。 81 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。 （2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产， 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 15、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 82 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 16、 无形资产的确认和计量 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本 公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时 计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权 支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则 将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累 计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支 出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； 83 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 17、 长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担 的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累 计摊销后的净额列示。 18、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断， 当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现 84 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 19、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 ① 基本养老保险 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职 后福利属于设定提存计划。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向 当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有 责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社 保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 ② 企业年金计划 本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，该类离职后福利属于设定 提存计划，本公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提年 金并向年金计划缴款，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利 85 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 内退福利：本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到 国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳 的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职 工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利 相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准 调整引起的差异于发生时计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。 （4）其他长期职工福利 其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。本 公司其他长期职工福利包括长期带薪缺勤、其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分 享计划和长期奖金计划等。其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划 的有关规定进行会计处理；符合设定受益计划条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认 和计量其他长期职工福利净负债或净资产，计划相关的职工薪酬成本（包括当期服务成本、 过去服务成本、利息净额和重新计量变动）计入当期损益或相关资产成本。 20、 收入确认方法和原则 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协 议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。 （1）特许经营加盟业务 公司与加盟商签订《特许经营协议》，加盟费按协议规定全部收取后当期一次性确认收 入。特许经营品牌管理费，按合同规定预先收取并在合同期限内提供督导、培训、品牌宣传 等后续服务，在合同或者协议规定的有限期内，分期确认收入。 （2）少儿民族艺术培训 公司少儿民族艺术培训先按课时收费后提供服务方式进行，并按已消耗课时数为依据确 认少儿民族艺术培训收入。 （3）举办艺术交流比赛活动 公司举办艺术交流比赛活动先收费后提供服务方式进行，并在比赛活动结束时点一次性 86 确认举办艺术交流比赛活动收入。 （4）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （5）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 21、 政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确 定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长 期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： 87 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时， 在该资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用 或损失的，取得时直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外 收支。 22、 所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 23、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项 88 目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提 折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用 在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际 发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率 作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内 各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 24、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经 89 营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营 损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重 新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义 中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原 因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关 终止经营损益。 25、 主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 1、2017年5月10日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下 简称《企业会计准则第16号》），自2017年6月12日起施行。 2018年4月25日，经本公司第一届董事会第十二次会议决议，本公司自2017年1月1日起 执行上述修订后的《企业会计准则第16号》，并导致本公司相应重要会计政策变更，具体内 容如下： 与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益， 计入其他收益的，在利润表中单独列报该项目。 《企业会计准则第16号》规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计 政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更也并未影响本公司本报告期 的净利润。 2、根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求， 本公司在合并利润表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在 “营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报；本 公司相应追溯重述了比较报表。对于本公司利润表与利润表未产生影响。 （六） 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 具体税率情况 企业所得税 应纳税所得额 25% 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 乘以适用税率计算) 17%/6% 90 税种 计税依据 具体税率情况 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税 2% 2、 税收优惠 无 （七） 合并会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2017 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 14,028.64 10,348.90 银行存款 23,259,093.94 18,330,770.55 其他货币资金 4,443.06 23,634.99 合计 23,277,565.64 18,364,754.44 其中：存放在境外的款项总 额 注：其他货币资金系企业支付宝账户余额。 2、 预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 年初余额 金额 占总额的比例 (%) 金额 占总额的比例(%) 1年以内（含1年） 449,369.38 100.00 300,500.00 100.00 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合计 449,369.38 100.00 300,500.00 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例 (%) 百度时代网络技术（北京）有限公司 70,000.00 15.58 91 北京全时天地在线网络信息股份有限公 司 70,000.00 15.58 房租进项税转出 52,296.18 11.64 北京中宏高新科技发展有限公司 50,000.00 11.13 北京谨良知识产权代理有限公司 30,300.00 6.74 合计 272,596.18 60.67 3、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 其中：按账龄组合计提坏账 准备的应收账款 960,625.50 100.00 141,587.55 14.74 819,037.95 按关联方、备用金组合 组合小计 960,625.50 100.00 141,587.55 14.74 819,037.95 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 960,625.50 100.00 141,587.55 14.74 819,037.95 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 522,125.50 97.32 91,606.28 17.54 430,519.22 按关联方、备用金组合 14,390.00 2.68 14,390.00 组合小计 536,515.50 100.00 91,606.28 17.07 444,909.22 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 536,515.50 100.00 91,606.28 17.07 444,909.22 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 92 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 503,500.00 25,175.00 5.00 1年至2年（含2年） 349,125.50 34,912.55 10.00 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 53,000.00 26,500.00 50.00 5年以上 55,000.00 55,000.00 100.00 合计 960,625.50 141,587.55 14.74 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 414,125.50 20,706.28 5.00 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 53,000.00 15,900.00 30.00 4年至5年（含5年） 5年以上 55,000.00 55,000.00 100.00 合计 522,125.50 91,606.28 17.54 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年度计提坏账准备金额 49,981.27 元；2016 年度计提坏账准备金额 51,296.28 元；报 告期无收回或转回坏账准备金额。 （3）本报告期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 460,625.50 522,125.50 往来款 500,000.00 备用金借支 4,670.00 其他 9,720.00 合计 960,625.50 536,515.50 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 93 北京天襄投资控 股有限公司 往来款 500,000.00 1 年以内 52.05 25,000.00 北京炎黄置业有 限公司 押金 267,529.50 1-2 年 27.85 26,752.95 高辉 押金 100,000.00 4 年以上，5 年以上 10.41 77,500.00 北京远大创新物 业管理有限责任 公司 押金 81,596.00 1-2 年 8.49 8,159.60 王雷 押金 8,000.00 4-5 年 0.83 4,000.00 合计 -- 957,125.5 -- 99.63 141,412.55 4、 存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 41,073.67 41,073.67 合计 41,073.67 41,073.67 5、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税额 5,165.98 34,479.10 合计 5,165.98 34,479.10 6、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1．期初余额 527,807.02 148,740.54 676,547.56 2．本期增加金额 （1）购置 24,791.50 14,700.00 39,491.50 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 552,598.52 163,440.54 716,039.06 二、累计折旧 1．期初余额 108,754.58 58,251.76 167,006.34 2．本期增加金额 94 项目 电子设备 办公设备 合计 （1）计提 103,256.91 28,260.57 131,517.48 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 212,011.49 86,512.33 298,523.82 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 340,587.03 76,928.21 417,515.24 2．期初账面价值 419,052.44 90,488.78 509,541.22 7、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 商标 合计 一、账面原值 1．期初余额 2,000.00 72,912.62 74,912.62 2．本期增加金额 （1）外购 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3．本期减少金额 （1）处置 4．期末余额 2,000.00 72,912.62 74,912.62 二、累计摊销 1．期初余额 800.00 12,152.11 12,952.11 2．本期增加金额 （1）摊销 200.00 7,291.24 7,491.24 3．本期减少金额 （1）处置 4．期末余额 1,000.00 19,443.35 20,443.35 95 项目 软件 商标 合计 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 1,000.00 53,469.27 54,469.27 2．期初账面价值 1,200.00 60,760.51 61,960.51 8、 开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 资本化 费用化 3,134,164.36 3,134,164.36 合计 3,134,164.36 3,134,164.36 注：本年开发支出均为费用化的支出，涉及 9 个项目，分别为围棋教材、书法教材、美 术教材、舞蹈教材、古筝教材、幼小衔接教材、校长管理教材、招生管理教材、音乐教材等 项目的研发。 9、 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加 额 本期摊销 额 其他减少 额 期末余额 其他减少的原 因 装修费 237,840.69 118,920.48 118,920.21 合计 237,840.69 118,920.48 118,920.21 10、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 77,956.28 19,489.07 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 96 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 合计 77,956.28 19,489.07 注：2013 年，企业的所得税征收方式核定征收，当年计提的坏账准备 13,650.00 元为永 久性差异，不会产生递延所得税资产。2014 年后企业所得税的征收方式为查账征收。 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 127,937.55 可抵扣亏损 6,083,825.56 6,335,149.76 合计 6,211,763.11 6,335,149.76 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税 资产的可抵扣亏损。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 6,083,825.56 6,335,149.76 合计 6,083,825.56 6,335,149.76 11、 资产减值准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回 核销/转销 其他 坏账损失 91,606.28 49,981.27 141,587.55 合计 91,606.28 49,981.27 141,587.55 12、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 275,168.30 60,000.00 1—2 年 10,000.00 65,000.00 2—3 年 65,000.00 3 年以上 合计 350,168.30 125,000.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 97 债权人名称 期末余额 未偿还或结转的原因 北京天创时代信息技术有限公司 65,000.00 尚未到达结算条件 北京索立影视文化艺术有限公司 10,000.00 尚未到达结算条件 合计 75,000.00 13、 预收账款 （1）预收款项明细情况 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 1,468,217.49 1,637,284.40 1—2 年 610,509.14 100,891.50 2—3 年 30,952.06 5,210.00 3 年以上 合计 2,109,678.69 1,743,385.90 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 亚运村校区预收课费 641,461.20 学院课时未耗用完 合计 641,461.20 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 407,689.11 5,117,569.68 4,706,901.04 818,357.75 二、离职后福利—设定提存计 划 29,111.46 326,844.07 330,801.09 25,154.44 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 436,800.57 5,444,413.75 5,037,702.13 843,512.19 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 383,877.61 4,781,710.23 4,367,945.69 797,642.15 2、职工福利费 3、社会保险费 23,811.50 266,525.45 269,621.35 20,715.60 其中：医疗保险费 21,260.00 237,967.20 240,731.20 18,496.00 工伤保险费 850.5 9,520.28 9,630.78 740.00 生育保险费 1,701.00 19,037.97 19,259.37 1,479.60 98 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 4、住房公积金 69,334.00 69,334.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 407,689.11 5,117,569.68 4,706,901.04 818,357.75 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 27,935.32 313,637.94 317,435.28 24,137.98 2、失业保险费 1,176.14 13,206.13 13,365.81 1,016.46 合计 29,111.46 326,844.07 330,801.09 25,154.44 15、 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 121,891.28 个人所得税 19.99 20.00 合计 121,911.27 20.00 16、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 房租 126,111.13 加盟意向金 584,000.00 236,000.00 考级费 38,800.67 其他 491,921.59 2,000.00 合计 1,240,833.39 238,000.00 （2）无重要的账龄超过 1 年的其他应付款 17、 一年内到期的非流动负债 类别 期末余额 年初余额 1 年内到期的其他非流动负债 2,372,700.00 310,000.00 合计 2,372,700.00 310,000.00 注：1 年内到期的其他非流动负债为 1 年内到期的加盟保证金 18、 其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 99 葛锐无息借款 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 19、 其他非流动负债 项目 期末余额 年初余额 应付加盟保证金 3,947,700.00 1,125,000.00 减：一年内到期的其他非流动负债 2,372,700.00 310,000.00 合计 1,575,000.00 815,000.00 20、 股本 投资者名称 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 黄芳 6,510,000.00 6,510,000.00 吴楠楠 87,502.00 87,502.00 张雷 87,502.00 87,502.00 石金山 87,502.00 87,502.00 郭方军 87,502.00 87,502.00 赵冬梅 52,504.00 52,504.00 李大伟 43,744.00 43,744.00 蒋新华 43,744.00 43,744.00 朱迎 777,907.00 777,907.00 合计 7,777,907.00 7,777,907.00 21、 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 18,960,029.92 18,960,029.92 合计 18,960,029.92 18,960,029.92 22、 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 -11,391,595.47 – 加：年初未分配利润调整合计数 – 调整后年初未分配利润 -11,391,595.47 – 加：本年归属于母公司所有者的净利润 181,898.38 – 盈余公积补亏 100 项目 金额 提取或分配比例 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖励及福利基金 应付优先股股利 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -11,209,697.09 23、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,404,042.59 2,249,149.49 6,197,452.97 1,497,758.49 其他业务 394,706.69 477,285.19 129,378.93 85,612.54 合计 14,798,749.28 2,726,434.68 6,326,831.90 1,583,371.03 （2）主营业务（分产品） 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 特许加盟 13,269,628.30 1,176,210.48 5,058,134.00 426,475.77 少儿民族艺术培训 1,134,414.29 1,072,939.01 1,097,715.20 1,017,711.30 举办艺术交流比赛活动 41,603.77 53,571.42 合计 14,404,042.59 2,249,149.49 6,197,452.97 1,497,758.49 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 2,344,161.90 1,816,984.81 2,662,430.94 1,153,790.03 东北地区 4,413,522.17 16,674.71 115,584.91 10,192.56 华东地区 2,650,943.41 60,344.24 1,211,566.07 99,079.43 华南地区 763,867.93 156,351.50 - 6,587.00 华中地区 2,113,000.01 139,796.18 1,216,377.33 82,800.90 西南地区 684,584.90 24,796.27 501,996.87 97,824.93 西北地区 1,433,962.27 34,201.78 489,496.85 47,483.64 合计 14,404,042.59 2,249,149.49 6,197,452.97 1,497,758.49 101 （4）前五名客户的营业收入情况 期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例(%) 2016 年度 1,072,641.51 17.31 2017 年度 2,358,490.57 15.94 24、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 37,725.63 3,730.87 教育费附加 16,168.14 2,487.24 地方教育费加 10,778.74 8,705.37 合计 64,672.51 14,923.48 25、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生 额 办公费 131,761.46 392,123.47 差旅费 111,320.38 197,941.50 交通费 301,301.67 租赁费 372,920.66 673,669.20 职工薪酬 2,269,350.83 1,582,767.74 会议活动费 234,458.43 86,460.08 培训费 8,490.57 111,713.38 宣传费 1,280,438.87 475,947.04 服务费 188,450.22 54,679.68 其他 77,415.73 21,154.00 合计 4,975,908.82 3,596,456.09 26、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 产品研发费用 3,134,164.36 5,892,934.45 挂牌费用 1,642,287.23 中介费 287,517.97 职工薪酬 1,422,905.67 1,184,633.90 办公费用 98,317.72 395,702.70 差旅费 67,785.18 339,080.29 交通费 146,180.76 租赁费 372,623.08 298,717.00 102 项目 本年发生额 上年发生额 活动费用 12,789.30 216,779.66 服务费 765,919.07 157,939.42 折旧及摊销 183,725.88 98,588.01 业务招待费 58,699.78 57,678.90 通讯费 15,169.45 20,931.25 水电费 24,577.93 19,885.92 其他 504,858.81 519,774.64 合计 7,095,234.96 10,844,933.37 27、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 342,666.79 39,071.81 银行手续费 27,796.38 25,734.27 合计 -314,870.41 -13,337.54 28、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 49,981.27 51,296.28 合计 49,981.27 51,296.28 29、 投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 其他 22,009.32 合计 22,009.32 30、 营业外收入 （1） 营业外收入分类情况 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 500,000.00 合计 500,000.00 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补助 500,000.00 与收益相关 103 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 合计 500,000.00 31、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 19,489.07 -12,824.07 所得税费用 19,489.07 -12,824.07 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 201,387.45 按法定/适用税率计算的所得税费用 50,346.86 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,973.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -62,831.05 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 19,489.07 32、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （2） 基本每股收益 报告期利润 本年发生额 上年发生额 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.02 0.02 -1.22 -1.22 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.02 0.02 -1.28 -1.28 （2）每股收益和稀释每股收益的计算过程 于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每 股收益。①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 项目 本年发生额 上年发生额 归属于普通股股东的当期净利润 181,898.38 -9,215,977.42 其中：归属于持续经营的净利润 181,898.38 -9,215,977.42 归属于终止经营的净利润 104 项目 本年发生额 上年发生额 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 181,898.38 -9,715,977.42 其中：归属于持续经营的净利润 181,898.38 -9,715,977.42 归属于终止经营的净利润 ②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 项目 本年发生额 上年发生额 期初发行在外的普通股股数 7,777,907.00 7,000,000.00 加：本期发行的普通股加权数 583,430.25 减：本期回购的普通股加权数 期末发行在外的普通股加权数 7,777,907.00 7,583,430.25 33、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 19,174,093.46 45,278,485.29 其中： 往来款 16,040,322.97 41,217,019.38 备用金 2,151,103.70 2,942,347.34 保证金 640,000.00 580,000.00 政府补助 500,000.00 利息收入 342,666.79 39,118.57 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 22,681,455.21 47,048,206.76 其中： 往来款 14,458,497.43 37,830,000.00 研发支出 3,134,164.36 6,079,601.17 租赁费 745,543.74 783,219.48 服务费 954,369.29 623,586.46 办公费 230,079.18 551,832.70 审计费 287,517.97 差旅费 179,105.56 304,225.34 交通费 447,482.43 232,796.45 105 项目 本年发生额 上年发生额 会议费 247,247.73 184,120.08 通讯费 15,169.45 159,985.32 业务招待费 58,699.78 73,647.90 物业费 63,375.42 63,796.92 维修费 12,551.00 54,904.55 手续费 27,796.38 25,734.27 水电费 24,577.93 19,885.92 宣传费 1,280,438.87 其他 514,838.69 60,870.20 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 新三板中介费 2,340,000.00 合计 2,340,000.00 34、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 181,898.38 -9,215,977.42 加：资产减值准备 49,981.27 51,296.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 131,517.48 81,718.46 无形资产摊销 7,491.24 12,352.11 长期待摊费用摊销 118,920.48 94,023.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -22,009.32 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 19,489.07 -12,824.07 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 41,073.67 -41,073.67 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -535,998.11 4,864,184.50 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,937,929.22 3,826,044.58 106 项目 本年金额 上年金额 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,952,302.70 -362,265.11 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 23,277,565.64 18,364,754.44 减：现金的年初余额 18,364,754.44 1,939,056.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 4,912,811.20 16,425,698.42 （4）现金和现金等价物的构成 项目 本年金额 上年金额 一、现金 23,277,565.64 18,364,754.44 其中：库存现金 14,028.64 10,348.90 可随时用于支付的银行存款 23,259,093.94 18,330,770.55 可随时用于支付的其他货币资金 4,443.06 23,634.99 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 23,277,565.64 18,364,754.44 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （八） 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业公司的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决 权比 例(%) 取得方 式 直接 间接 北 京 东 方 童 乐 文 化 艺 术 有限公司 北京市 北京市海 淀区 文化教育 100.00 100.00 投资设 立 广 州 童 艺 教 育 科 技 有 限 公司 广州市 广州市珠 海区 文化教育、影视 经纪代理、大型 活动组织策划 100.00 100.00 投资设 立 107 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决 权比 例(%) 取得方 式 直接 间接 服务 注 1：北京东方童乐文化艺术有限公司（以下简称“童乐公司”），于 2012 年 12 月 13 日 在 中 华 人 民 共 和 国 北 京 市 成 立 ， 取 得 由 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 注 册 号 为 110108015460092 的《企业法人营业执照》，公司成立时注册资本为人民币 10 万元，截止 2015 年 10 月，股东实际出资 3 万，其中由北京东方童文化艺术有限公司认缴 5.1 万元（实际缴付 3 万元），黄芳认缴 4.9 万元（实际缴付 0 万元）。法人代表黄芳。公司章程规定按股东按认 缴出资比例行使表决权并享有权益。2015 年 11 月 23 日，童乐公司完成工商变更，注册资本 为 10 万元，股东变为北京东方童文化艺术股份有限公司，认缴 10 万元，实际出资 3 万元。 注 2：广州童艺教育科技有限公司于 2017 年 11 月 22 日经广州市海珠区工商行政管理 局核准成立，为东方童全资子公司，截止 2017 年 12 月 31 日，未对广州童艺教育科技有限 公司进行实缴出资，且广州童艺教育科技有限公司尚处于筹办阶段，未进行经营活动。 （九） 关联方关系及其交易 1、 关联方情况表 名称 与本公司关系 黄芳 控股股东 朱迎 股东 2、 本公司的子公司 本公司的子公司情况详见附注（八）1。 3、 关联方交易情况 无 4、 关联方应收应付款项余额 无 （十） 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 （1）经营租赁承诺 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下： 项目 期末数 期初数 108 1 年以内 2,442,762.56 2,412,745.56 1 到 2 年 210,991.60 2,299,371.63 2 到 3 年 210,991.60 3 年以上 2、 或有事项 本公司无需要披露的重大或有事项。 （十一） 资产负债表日后事项 无 （十二） 其他重要事项 无 （十三） 母公司财务报表主要项目附注 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 其中：按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 960,625.50 95.55 141,587.55 14.74 819,037.95 按关联方、备用金组合 44,767.00 4.45 44,767.00 组合小计 1,005,392.50 100.00 141,587.55 14.08 863,804.95 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,005,392.50 100.00 141,587.55 14.08 863,804.95 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 109 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 522,125.50 91.88 91,606.28 17.54 430,519.22 按关联方、备用金组合 46,157.00 8.12 46,157.00 组合小计 568,282.50 100.00 91,606.28 16.12 476,676.22 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 568,282.50 100.00 91,606.28 16.12 476,676.22 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 503,500.00 25,175.00 5 1年至2年（含2年） 349,125.50 34,912.55 10 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 53,000.00 26,500.00 50 5年以上 55,000.00 55,000.00 100 合计 960,625.50 141,587.55 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 414,125.50 20,706.28 5.00 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 53,000.00 15,900.00 30.00 4年至5年（含5年） 5年以上 55,000.00 55,000.00 100.00 合计 522,125.50 91,606.28 17.54 确定该组合的依据详见附注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年度计提坏账准备金额 49,981.27 元；2016 年度计提坏账准备金额 51,296.28 元； 110 报告期无收回或转回坏账准备金额。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 460,625.50 522,125.50 往来款 500,000.00 31,767.00 备用金组合 44,767.00 4,670.00 其他 9,720.00 合计 1,005,392.50 568,282.50 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京天襄投资控股有 限公司 往来 款 500,000.00 1 年以内 52.05 25,000.00 北京炎黄置业有限公 司 押金 267,529.50 1-2 年 27.85 26,752.95 高辉 押金 100,000.00 4 年以上，5 年以上 10.41 77,500.00 北京远大创新物业管 理有限责任公司 押金 81,596.00 1-2 年 8.49 8,159.60 王雷 押金 8,000.00 4-5 年 0.83 4,000.00 合计 -- 957,125.50 -- 99.63 141,412.55 2、 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余 额 减值准备 账面价 值 对子公司投资 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 合计 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 北京东方童乐文化艺术有限公 司 30,000.00 30,000.00 合计 30,000.00 30,000.00 3、 营业收入和营业成本 （1）收入成本明细 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 111 主营业务 14,404,042.59 2,249,149.49 6,197,452.97 1,497,758.49 其他业务 394,706.69 477,285.19 129,378.93 85,612.54 合计 14,798,749.28 2,726,434.68 6,326,831.90 1,583,371.03 （3） 主营业务（分产品） 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 特许加盟 13,269,628.30 1,176,210.48 5,058,134.00 426,475.77 少儿民族艺术培训 1,134,414.29 1,072,939.01 1,097,715.20 1,017,711.30 举办艺术交流比赛活动 41,603.77 53,571.42 合计 14,404,042.59 2,249,149.49 6,197,452.97 1,497,758.49 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 2,344,161.90 1,816,984.81 2,662,430.94 1,153,790.03 东北地区 4,413,522.17 16,674.71 115,584.91 10,192.56 华东地区 2,650,943.41 60,344.24 1,211,566.07 99,079.43 华南地区 763,867.93 156,351.50 - 6,587.00 华中地区 2,113,000.01 139,796.18 1,216,377.33 82,800.90 西南地区 684,584.90 24,796.27 501,996.87 97,824.93 西北地区 1,433,962.27 34,201.78 489,496.85 47,483.64 合计 14,404,042.59 2,249,149.49 6,197,452.97 1,497,758.49 （4）前五名客户的营业收入情况 期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例(%) 2016 年度 1,072,641.51 17.31 2017 年度 2,358,490.57 15.94 （十四） 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本期本公司未发生非经常性损益。 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 112 报告期利润 加权平均净资 产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 1.18 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 1.18 0.02 0.02 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室