837833_2018_同科股份_2018年度报告_2019-04-25.txt

1 同 科 股 份 NEEQ :837833 山东同科供应链股份有限公司 Shandong TongkeSupply Chain Co., Ltd 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 6 月，公司实际控制人张咏强先生获“2017 年度中国医药行业 十大新锐人物” 荣誉称号。 2018 年 6 月，公司全资子公司济南同科医药物流有限公司获得“2017 年度中国医药行业守法诚信企业”、“2017 年度中国医药行业成长 50 强”、 “2017 年度中国医药商业百强”等殊荣。 公告编号：2019-008 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 30 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 35 第九节 行业信息 .......................................................... 39 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 40 第十一节 财务报告 ........................................................ 45 公告编号：2019-008 4 释义 释义项目 释义 同科供应链、同科股份、公司、本公司、 股份公司、母公司 指 山东同科供应链股份有限公司 同科有限、有限公司 指 山东同科供应链有限公司,公司前身 同科医药物流 指 济南同科医药物流有限公司 同科天地 指 山东同科天地科技企业孵化器有限公司 观慈唐 指 山东观慈唐商贸有限公司 同科信息 指 山东同科信息科技有限公司 GSP 指 GSP 是英文 Good Supply Practice 缩写,在中国称为 《药品经营质量管理规范》。它是指在药品流通过程 中,针对计划采购、购进验收、储存、销售及售后服务 等环节而制定的保证药品符合质量标准的一项管理制 度。其核心是通过严格的管理制度来约束企业的行为, 对药品经营全过程进行质量控制,保证向用户提供优 质的药品 ERP 指 ERP 系 统 是 企 业 资 源 计 划 (Enterprise Resource Planning )的简称,是指建立在信息技术基础上,以系 统化的管理思想,为企业决策层及员工提供决策运行 手段的管理平台 SFDA 指 国家食品药品监督管理局 股东大会 指 山东同科供应链股份有限公司股东大会 董事会 指 山东同科供应链股份有限公司董事会 监事会 指 山东同科供应链股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 山东同科供应链股份有限公司的公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期、本年 指 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 公告编号：2019-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李嘉力、主管会计工作负责人曹宁及会计机构负责人（会计主管人员）曹宁保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 仓储管理系统风险 药品作为特殊商品,其质量关系到人民群众的生命安全,对其储 存条件及质量要求要远高于普通商品;如果因仓储条件达不到标 准,可能造储存的商品质量及安全存在风险。� 药品质量风险 医药物流处于供应商和销售商之间,在市场中扮演“第三方”的 角色,其既不是产品的生产商,即便谨慎选择相对安全可靠的药 物供应商也无法完全控制和保证药品的生产质量;在流通环节也 可能会出现产品质量事故,因此,公司在产品采购或者销售中仍 可能出现药品质量问题。 行业竞争加剧风险 近年来,我国医药商业行业的集中度不断提升。在医疗体制改革 相关政策的推动下,行业竞争将加剧,通过不断整合,市场集中度 将进一步提高。行业集中度的提升,将使得行业内参与企业面临 较大的行业竞争加剧风险。 行业政策监管风险 医药行业是国家重点发展和监管的行业之一,容易受到国家及地 方政策的影响。为规范医药行业市场秩序,加强对医药企业的经 营监管,国家有关部门对医药行业严格实行药品经营许可证制 度、药品经营质量管理规范(GSP)认证制度等,对于医药商业流通 企业在场地、设施、资金以及专业技术人员配备等方面提出了 日益严格的要求,医药商业企业市场准入门槛不断提高。随着国 家医药主管部门对医药流通业监管力度的加大,未来对相山东同 科供应链股份有限公司关资质和认证标准的要求可能会进一步 公告编号：2019-008 6 提高;若公司达不到监管要求,将会对公司持续经营能力造成重 大不利影响。 公司治理不规范风险 公司于 2015 年 9 月整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了 新的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、 《信息披露管理制度》等制度,建立了内部控制体系,完善了法人 治理结构,提高了管理层的规范化意识,但由于股份公司成立时 间较短,公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个 过程,因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-008 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东同科供应链股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Tongke Supply Chain Co., Ltd 证券简称 同科股份 证券代码 837833 法定代表人 李嘉力 办公地址 济南市高新区春晖路 1777 号 102 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱晓芳 职务 董事会秘书 电话 0531-55752966 传真 0531-55752960 电子邮箱 2646219968@ 公司网址 联系地址及邮政编码 济南市高新区春晖路 1777 号 102 室(邮政编码:250101) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 12 月 1 日 挂牌时间 2016 年 6 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F51-批发业-医药流通行业 主要产品与服务项目 供应链管理及服务、物流服务、仓储服务(不含危险化学品);药品 及医疗器械等的批发。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 123,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 山东同科天地科技企业孵化器有限公司 实际控制人及其一致行动人 李嘉力、张咏强 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913701006974574483 否 注册地址 济南市高新区春晖路 1777 号 102 室 否 注册资本 123,000,000.00 否 公告编号：2019-008 8 五、中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 石亮、杨书夏 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 773,257,953.59 975,857,126.53 -20.76% 毛利率% 18.08% 19.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,016,383.67 8,964,019.90 -10.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 5,443,862.86 7,249,391.64 -24.91% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 3.53% 4.10% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 2.40% 3.32% - 基本每股收益 0.07 0.07 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 499,039,418.56 432,474,922.63 15.39% 负债总计 268,010,323.70 209,462,211.44 27.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 231,029,094.86 223,012,711.19 3.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.88 1.81 3.59% 资产负债率%（母公司） 29.90% 28.87% - 资产负债率%（合并） 53.71% 48.43% - 流动比率 1.72 2.72 - 利息保障倍数 2.90 4.26 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 15,313,167.88 -110,784,343.98 113.82% 应收账款周转率 4.94 6.88 - 存货周转率 5.43 7.71 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 15.39% 10.93% - 营业收入增长率% -20.76% 56.12% - 净利润增长率% -10.57% 33.54% - 五、 股本情况 公告编号：2019-008 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 123,000,000 123,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -895.96 计入当期损益的政府补助 3,451,946.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,022.70 非经常性损益合计 3,430,027.74 所得税影响数 857,506.93 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,572,520.81 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采 用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务 报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应 收 票 据 及 应收账款 0.00 172,363,184.23 应收票据 570,847.10 570,847.10 应收账款 171,792,337.13 171,792,337.13 应 付 票 据 及 应付账款 0.00 41,431,827.55 应付票据 1,168,250.00 1,168,250.00 应付账款 40,263,577.55 40,263,577.55 利息费用 0.00 3,774,026.44 利息收入 0.00 409,909.73 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2018】15 号），在资 产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应付票据及应付账款”项目， 反映资产负债表日企业因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的商业 汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 公告编号：2019-008 11 并根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2018】15 号），在 利润表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，“利息费用”反映为筹集生产经营所需 资金等而发生的应予费用化的利息支出；“利息收入”反映确认的利息收入。 公告编号：2019-008 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司属于医药流通企业，目前主营业务为药品、医疗器械等产品的批发，即从上游医药生产企业、 流通企业集中采购药品，然后批发销售给下游的医药商业企业、公立医院、乡镇卫生院、连锁药店、单 体药店、诊所和民营医院，通过进销差价获取利润。 公司采用先进的现代物流技术和信息管理技术，建立了完善的供应链管理系统和电子标签数字拣货 系统，提高了仓储和配送效率，降低了物流成本。公司积累了一批成熟、可靠、稳定的合格供应商，保 证了产品供应及时、质量可靠；与供应商及客户形成了长期合作机制，并充分利用与客户在长期合作中 形成的品牌效应，建立了良好的合作关系。 公司旨在创建和发展大型现代化医药物流供应平台，在药品生产、药品流通企业及下游药品消耗 群体间建立稳固的供应链关系，并实现产品、信息、市场网络等资源共享，以物流规模、精细化管理、 服务衍生项目等方法为企业创造效益。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 公司属于医药流通企业，目前主营业务为药品、医疗器械等产品的批发，即从上游医药生产企业、 流通企业集中采购药品，然后批发销售给下游的医药商业企业、公立医院、乡镇卫生院、连锁药店、单 体药店、诊所和民营医院，通过进销差价获取利润。 公司采用先进的现代物流技术和信息管理技术，建立了完善的供应链管理系统和电子标签数字拣货 系统，提高了仓储和配送效率，降低了物流成本。公司积累了一批成熟、可靠、稳定的合格供应商，保 证了产品供应及时、质量可靠；与供应商及客户形成了长期合作机制，并充分利用与客户在长期合作中 形成的品牌效应，建立了良好的合作关系。 公司旨在创建和发展大型现代化医药物流供应平台，在药品生产、药品流通企业及下游药品消耗群 体间建立稳固的供应链关系，并实现产品、信息、市场网络等资源共享，以物流规模、精细化管理、服 务衍生项目等方法为企业创造效益。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 （二） 行业情况 医药流通业是连接上游医药工业企业与下游医疗机构和终端客户的中间环节，是国家医疗卫生事业 公告编号：2019-008 13 和健康产业的重要组成部分。随着国家医药卫生体制改革的稳步推进，“两票制”等一系列医改政策的 实施，以及现代医药物流和“互联网”等新技术的发展应用，医药流通行业已进入转型发展期，行业发 展动力强劲，市场集中度提高，行业资源逐步向高质量大型流通企业聚集，规模化效益逐步显现，服务 效率和现代化水平进一步提升，行业创新业务和服务模式不断涌现，推动企业战略转型。就当前行业发 展实际来看，医药流通行业主要呈现以下特征： 1、药品流通市场规模持续增长，增速趋于平稳 从宏观环境来看，我国人口老龄化和城镇化趋势明显，同时伴随着二孩政策全面放开，人口的增长 和居民支付能力增强，人民群众日益提升的健康需求逐步得到释放，对医疗卫生服务和医药产品的需求 持续扩大。近十年来国家加大医疗卫生投入和建立覆盖城乡居民的基本医疗保障制度，使得我国医药商 业发展较快，药品流通市场规模不断提高，具体体现为医药商业销售总额保持着较快的增长。根据历年 药品流通行业运行统计分析报告的数据统计，全国医药商业销售总额从 2000 年的 1,505 亿元增长到 2017 年的 20,016 亿元，17 年间增长了 12.30 倍。“十二五”期间全国药品流通行业年均增长 16.6%，但 在医药卫生体制综合改革的推动下，药价控制、各地医保控费政策和招标政策陆续出台、基层用药政策 调整以及医药电商对传统行业的影响，致使药品流通市场销售总额增速趋稳。2017 年全国药品流通行业 销售总额比上年增长 8.4%，其中药品零售市场销售总额同比增长 9.0%。 2、行业整合步伐加快，集中度进一步提高 根据《2017 年药品流通行业运行统计分析报告》显示，2017 年药品百强批发企业主营业务收入占 同期全国市场总规模的 70.7%。从增长速度来看，前 100 位药品批发企业主营业务收入同比增长 8.4%。 《全国药品流通行业发展规划（2016-2020 年）》提出“十三五”期间药品流通行业发展具体目标：即培 育形成一批网络覆盖全国、集约化和信息化程度较高的大型药品流通企业；药品批发百强企业年销售额 占药品批发市场总额 90%以上；药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额 40%以上；药品零售连 锁率达 50%以上。同时鼓励药品流通企业通过兼并重组，加快实现规模化、集约化和现代化经营，鼓励 实行批零一体化、连锁化经营，发展多业态混合经营。此外随着医改的深入，“两票制”的推行，行业 整合速度将加快，行业资源向大型配送企业聚集，配送落后且终端市场较薄弱的小型配送企业逐步被淘 汰或兼并，配送集中度将进一步提升。 3、医药物流向现代化、信息化及社会化方向发展，行业服务能力提升 新版《药品经营质量管理规范》（GSP）的实施，加速了现代物流在医药流通行业的应用。据药品流 通行业不完全统计，全国拥有仓库管理系统的现代医药物流企业数量占比 74.5%，拥有温湿度自动监测 系统的占比 93.8%，拥有订单管理系统的占比 85.4%，拥有数码拣选系统（DPS）的占比 50.5%，拥有射 频识别系统（RFID）的占比 55.2%，拥有仓库控制系统（WCS）的占比 55.7%，拥有运输管理系统(TMS) 的占比 53.6%，拥有可追溯温湿度监控系统的占比 84.9%，账货相符率、准时送达率均达到 98.5%以上， 出库差错率为 0.1%。在国务院办公厅印发的《“十三五”深化医药卫生体制改革规划》提出：“深化药品 流通体制改革，推动流通企业向智慧型医药服务商转型，建设和完善供应链集成系统，支持流通企业向 供应链上下游延伸开展服务。应用流通大数据，拓展增值服务深度和广度，引导产业发展。鼓励绿色医 药物流发展，发展第三方物流和冷链物流。” 医药物流的现代化、信息化、智能化发展将成为未来行业 发展趋势，不仅推动行业服务能力和效率的提升，同时使企业物流服务功能向上下游延伸，社会化趋势 加快。 4、创新服务模式不断涌现，推动企业战略转型，积极向上、下游产业链延伸 面对当前行业形势的变化和外部政策环境的收紧，传统配送服务模式盈利能力无法保证企业的持续 高速增长，药品流通企业一方面通过投资并购，积极向上游医药工业发展业务，开展药品生产研发，结 合自身营销渠道优势，完善产业链布局，培育新的利润增长点；另一方面，积极探索服务、管理和技术 创新，以创新服务模式深挖与下游客户的合作，降低经营成本，提高效率，应对密集发布的医改政策。 在服务创新方面，药品批发企业为医疗机构和生产企业提供供应链综合解决方案，合作发展院内智慧物 流，包括物流延伸服务、承接医院药库外设等，提供各种增值服务。在技术创新方面，应用现代医药物 公告编号：2019-008 14 流、信息化及互联网等先进技术提高效率、降低成本。药品零售企业提供专业化、多样化、个性化服务， 发展专业药房、打造现代社区药店、DTP 药房和基于互联网技术的线上线下一体化营销模式等,药品流 通企业正在逐步实现转型升级。 5、医疗卫生体制改革持续推进推动行业重塑 药品流通行业的改革发展与新医改相辅相成，医疗卫生体制改革对医药流通行业产生深远影响。随 着新医改的不断推进，公立医院改革持续深入，“两票制”、医保控费、“零加成”、分级诊疗等一系列政 策的实施，进一步推动医药分开，医疗资源向基层倾斜，药品价格形成机制进一步完善，对药品流通行 业发展来说既是机遇也是挑战。一方面促进配送的集中，行业资源的整合，另一方面也对企业配送服务 能力和经营模式提出更高要求。国务院办公厅印发的《深化医药卫生体制改革 2017 年重点工作任务》 对 2017 年医改工作进行统筹部署，提出坚持保基本、强基层、建机制，深化医疗、医保、医药联动改 革，着力推进分级诊疗、现代医院管理、全民医保、药品供应保障、综合监管 5 项制度建设，重点推动 落实医保支付改革、“两票制”执行、分级诊疗等，先后出台《关于进一步改革完善药品生产流通使用 政策的若干意见》、《关于全面推开公立医院综合改革工作的通知》、《关于在公立医疗机构药品采购中推 行“两票制”的实施意见（试行）》等政策文件。医改的深入推动了医药流通行业的变革，流通企业需 要转变传统配送服务模式，不断提升服务效率和创新合作模式，适应新医改环境下各方需求，保证企业 盈利能力。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的 比重 货币资金 60,582,076.92 12.14% 12,937,956.63 2.99% 368.25% 应收票据与应 收账款 140,844,394.60 28.22% 172,363,184.23 39.86% -18.29% 预付款项 54,340,316.57 10.89% 41,111,087.22 9.51% 32.18% 存货 120,148,474.55 24.08% 111,688,124.18 25.83% 7.57% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 87,483,981.88 17.53% 64,215,612.89 14.85% 36.23% 长期待摊费用 16,324,704.52 3.27% 10,014,591.31 2.32% 63.01% 在建工程 - - - - - 短期借款 101,600,000.00 20.36% 19,500,000.00 4.51% 421.03% 长期借款 13,500,000.00 2.71% 53,000,000.00 12.26% -74.53% 递延所得税资 产 277,793.72 0.06% 46,167.72 0.01% 501.71% 资产总计 499,039,418.56 432,474,922.63 15.39% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金同比增加368.25%，主要原因是：本期调整了部分上游付款的结算方式，由电汇支付改为承 兑支付，加大了其他货币资金的余额。 2、 预付款项同比增加32.18%，主要原因是：本期因供应商结构调整，为拿到更优惠的采购价格以及畅 公告编号：2019-008 15 销品种，与上游生产厂家结算方式多为预付款形式。 3、 固定资产同比增加36.23%，主要原因是：本期子公司山东同科信息科技有限公司因经营需要，采购 不动产一处。 4、 长期待摊费用同比增加63.01%，主要原因是:公司为符合药品监管的要求，对厂房进行改造。 5、 短期借款同比增长421.03%，主要原因是：一方面本期将上期5300万长期借款调整至短期借款。另一 方面因经营需要，本年度增加了短期借款2910万。 6、 长期借款同比降低74.53%，主要原因是本期将上期5300万长期借款调整至短期借款。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 773,257,953.59 - 975,857,126.53 - -20.76% 营业成本 629,233,228.69 81.37% 786,489,977.43 80.59% -19.99% 毛利率 18.08% - 19.11% - - 管理费用 31,237,097.72 4.04% 43,006,670.68 4.41% -27.37% 研发费用 - - - - - 销售费用 94,313,258.85 12.20% 127,881,778.39 13.10% -26.25% 财务费用 5,832,369.88 0.75% 3,436,985.51 0.35% 69.69% 资产减值损 失 933,504.01 0.12% 184,670.86 0.02% 405.50% 其他收益 3,091,146.40 0.40% 2,320,746.40 0.24% 33.20% 投资收益 - - - - - 公允价值变 动收益 - - - - - 资产处置收 益 -895.96 0.00% 285.62 0.00% -413.69% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 11,062,105.23 1.43% 12,352,745.21 1.27% -10.45% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 21,022.70 0.00% 34,861.00 0.00% -39.70% 净利润 8,016,383.67 1.04% 8,964,019.90 0.92% -10.57% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比下降 20.76%，主要原因是：一方面，本期受到医药行业两票制影响，公司的供应 商及客户结构、产品结构、销售渠道发生了改变。医院渠道的业务仅保留医疗器械的配送，其他品种的 配送业务流失，导致本年度收入下降。另一方面，第三终端渠道业务尚在开发当中，增量业务不足。电 商渠道因下游内部业务结构调整等原因，致使 18 年销售量较去年同期增量不多。整体增量业务不能覆 盖业务流失量，最终导致本年度收入下降。 2、营业成本同比下降 19.99%，主要原因是：本期受到医药行业两票制影响收入下滑，导致了营业成本 下降。 公告编号：2019-008 16 3、财务费用同比增长 69.69%，主要原因是：一方面，本期有息负债较去年同比增加。另一方面，本期 融资成本同比有所增长。 4、资产减值损失同比增长 405.50%，主要原因是：本年度行业受两票制影响，部分暂停的业务回款缓慢， 根据应收账款坏账政策计提的坏账准备增加。 5、其他收益同比增长 33.20%，主要原因是：本期较去年增加政府补助资金 100 万元。 6、营业外支出同比降低 39.70%，主要原因是本年度公司加大了对商超业务的管控，减少了因缺货造成 的赔偿损失。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 768,117,637.31 972,260,172.37 -21.00% 其他业务收入 5,140,316.28 3,596,954.16 42.91% 主营业务成本 629,233,228.69 786,489,977.43 -19.99% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 药品 663,724,335.91 85.83% 918,713,423.15 94.14% 非药品 36,367,587.68 4.70% 12,795,328.36 1.31% 医疗器械 59,200,173.08 7.66% 38,039,815.67 3.90% 酒水 8,825,540.64 1.14% 2,711,605.19 0.28% 其他 5,140,316.28 0.66% 3,596,954.16 0.37% 收入全年 773,257,953.59 - 975,857,126.53 - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： □适用 √不适用 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 京东大药房 181,491,392.03 20.98% 否 2 青岛国风金百合医药销售有限责任公 司 39,964,380.00 4.62% 否 3 华润潍坊远东医药有限公司 38,159,217.00 4.41% 否 4 淄博众生医药有限公司 36,617,354.35 4.23% 否 5 山东中医药大学附属医院 25,985,741.00 3.00% 否 合计 322,218,084.38 37.24% - 公告编号：2019-008 17 京东大药房包含京东大药房（青岛）连锁有限公司与京东大药房（惠州）有限公司。京东大药房 （青岛）连锁有限公司为京东大药房（惠州）有限公司唯一股东，属于同一控制人控制的客户，故为同 一客户合并列示。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 山东新华医药贸易有限公司 121,820,589.30 16.74% 否 2 哈药集团营销有限公司 81,017,549.10 11.13% 否 3 辽宁康迪医药有限公司 74,126,568.95 10.19% 否 4 东阿阿胶股份有限公司 59,480,756.10 8.17% 否 5 山西亚宝医药经销有限公司 52,308,656.42 7.19% 否 合计 388,754,119.87 53.42% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 15,313,167.88 -110,784,343.98 113.82% 投资活动产生的现金流量净额 -38,233,529.39 -11,630,654.41 -228.73% 筹资活动产生的现金流量净额 44,500,012.70 59,750,030.81 -25.52% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额同比增长 113.82%，主要原因:本期受两票制影响，采购量较去年同期 有所下降，用于购买商品、接受劳务支付的现金流出较去年同期下降 18.03%；本期受业务下滑以及 税改原因，用于支付的各项税费较去年同期下降 34.93%，总体经营活动产生的现金净流出同比降低 16.42%。 2、 投资活动产生的现金流量净额同比降低 228.73%，主要原因:一方面公司为符合药品监管的要求，对 厂房进行改造，加大了投资活动现金流出。另一方面，因经营需要，子公司山东同科信息科技有限 公司购入不动产一处。 3、 筹资活动产生的现金流量净额同比降低 25.52%，主要原因：17 年底公司向上海邦汇商业保理有限公 司借款余额 3400 万余元于 2018 年偿还；因本期有息负债的增加以及融资成本较同期有所上涨，本 期用于偿付的有息负债利息较去年大幅增长。总体筹资活动现金流出较去年同期增长 167.67%，而筹 资活动现金流入较去年同期增长 71.15%。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 （1）控股子公司 济南同科医药物流有限公司系山东同科供应链股份有限公司全资子公司，主要业务为药品、医疗器 械等产品的批发及委托储存配送。 济南同科医药物流有限公司 2018 年度主要财务数据如下： 单元：元 资产情况 资产总额 负债总额 净资产 361,971,508.60 235,436,271.40 126,535,237.20 公告编号：2019-008 18 盈利情况 营业收入 营业成本 净利润 742,126,602.19 604,823,380.63 7,714,983.20 山东观慈唐商贸有限公司系经同科股份于 2016 年 12 月收购的全资子公司，收购公告已于全国中小 企业股份转让系统指定披露平台进行披露。观慈唐成立于 2015 年 12 月 1 日，经营范围为医疗器械、药 品、预包装食品、散装食品、中药饮片、乳制品(含婴幼儿配方奶粉)、保健食品、非专控农副产品、日 用百货、计生用品、服装鞋帽、针纺织品、化妆品、洗涤用品、照相器材、灯具、玩具、体育用品、皮 革制品、办公用品、机电设备、计算机及配件、非专控通讯器材、钟表眼镜、箱包、劳动防护用具、玻 璃制品、五金产品、珠宝首饰、工艺品、家用电器、健身器材、摩托车及配件、两轮电动自行车及配件、 自行车及配件、建筑装饰材料、农机配件、汽车配件、图书期刊、音像制品及电子出版物(以上不含进 口出版物)、矿产品、化工产品及原料、化学试剂(以上两项不含危险化学品)、食品添加剂、药用辅料、 包装材料、消杀用品的销售;货物及技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外);会 务服务;仓储服务(不含危险品);物流服务;普通货物道路运输;信息咨询服务;计算机软硬件及配套设 备、电子设备的技术开发与销售以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止和不需经营许可的项 目。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 山东同科信息科技有限公司系山东同科供应链股份有限公司全资子公司，成立于 2015 年 10 月 30 日，经营范围为信息、医药技术开发、技术咨询、技术服务;超硬材料、晶体材料及制品生产、销售;金 刚石半导体的开发生产、销售;导航、测绘、气象及海洋专用仪器的维修、技术服务;光学设备、医疗设 备的生产、销售;激光技术的开发及推广;激光设备的研发、生产、销售;医疗器械、电气设备、电子设 备的销售、维修;软件开发及相关技术咨询;医疗器械租赁;计算机设备的技术服务、维修;计算机技术咨 询;数据处理;信息系统集成服务;安全技术防范工程、建筑智能化工程、计算机网络工程;企业管理咨询; 计算机软硬件、电子设备的技术开发与销售;非专控通讯设备的销售以及其他按法律、法规、国务院决 定等规定未禁止和不需经营许可的项目。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 报告期内，源于山东观慈唐商贸有限公司、山东同科信息科技有限公司单个子公司的净利润或投资收 益对公司净利润影响未达 10%以上。 （2）参股公司 无 2、 委托理财及衍生品投资情况 不适用 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准 则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变 更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 名称 影响金额 本期 上期 公告编号：2019-008 19 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》 （财会【2018】15 号），在资产负债 表中删除原“应收票据”及“应收 账款”项目，将其整合为新增的“应 收票据及应收账款”项目，反映资 产负债表日以摊余成本量的、企业 因销售商品、提供服务等经营活动 应收取的款项，以及收到的商业汇 票，包括银行汇票和商业承兑汇票。 根据“应收票据”和“应收账款” 科目的期末余额，减去“坏账准备” 科目中相关坏账准备期末余额后的 金额进行列报。 应收票据及应收账 款 140,844,394.60 172,363,184.23 应收票据 -1,526,420.00 -570,847.10 应收账款 -139,317,974.60 -171,792,337.13 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》 （财会【2018】15 号），在资产负债 表中删除原“应付票据”及“应付 账款”项目，将其整合为新增的“应 付票据及应付账款”项目，反映资 产负债表日企业因购买材料、商品 和接受服务等经营活动应支付的款 项，以及开出、承兑的商业汇票， 包括银行承兑汇票和商业承兑汇 票。 应付票据及应付账 款 102,157,679.22 41,431,827.55 应付票据 -53,083,379.95 -1,168,250.00 应付账款 -49,074,299.27 -40,263,577.55 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》 （财会【2018】15 号），在利润表“财 务费用”下新增“利息费用”与“利 息收入”项目，“利息费用”反映为 筹集生产经营所需资金等而发生的 应予费用化的利息支出；“利息收 入”反映确认的利息收入。 利息费用 6,183,869.19 3,774,026.44 利息收入 176,744.71 409,909.73 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 社会责任是企业自身可持续发展的内需，是企业成长的基础，是企业基业长青的根本。公司始终把 社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司发展实践中，公司在追求效益、快速发 展的同时，切实履行着社会责任： （1）公司依法纳税，切实履行了企业作为社会人、纳税人的社会责任。 （2）通过发展本地经济，缓解社会就业压力，减少社会治安的不稳定因素，提高企业社会责任。 （3）公司始终坚持以人为本，依法规范员工与公司的关系，坚持“公开、公平、公正”的原则，不断 完善选人用人机制，着力为员工提供公平的工作环境、浓郁的文化氛围、丰厚的薪酬福利以及完善 的员工发展空间，实现企业与员工的共同发展，构建和谐的劳资关系。� 公告编号：2019-008 20 三、持续经营评价 公司具备持续经营能力。 公司主营业务明确，经营模式和投资计划稳健，所处行业发展前景良好。报告期内公司各项负债均 正常履行，公司期末无到期而未能偿付的负债。 报告期内，公司股东大会，董事会，监事会均正常召开，公司董事，监事会和高管均能正常履职。 公司的核心管理团队和专业人才队伍经过磨合，在公司经营、业务开展等各方面运作顺利。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，各项财务指标健康、良好；业务、资产、人员、财 务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内 部控制体系运行良好，管理水平持续提升；不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能 力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 未来，随着逐渐拓宽市场，加大市场开发力度，利润水平有望持续增长，公司规模及抗风险能力也 将大大提升，在国家宏观政策大力支持的趋势和大背景下，公司未来业务发展具备持续性和稳定性。 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 （一） 行业发展趋势 1、行业集中度进一步提高 我国医药流通行业集中度相比美国 95%的行业集中度尚有较大的差距，行业集中度不高造成物流成 本高，管理难度大以及资源的浪费。随着医改的深入，“两票制”的推行，药品监管可追溯要求，使药 品采购渠道进一步统一，对流通企业的配送服务效率和成本控制要求更高。通过兼并重组、行业资源整 合实现规模化效益，是未来医药流通行业的发展趋势。根据商务部《全国药品流通行业发展规划纲要 （2016-2020 年）》规划提出具体目标：即培育形成一批网络覆盖全国、集约化和信息化程度较高的大型 药品流通企业；药品批发百强企业年销售额占药品批发市场总额 90%以上；药品零售百强企业年销售额 占药品零售市场总额 40%以上；药品零售连锁率达 50%以上。同时鼓励药品流通企业通过兼并重组、上 市融资、发行债券等多种方式做强、做大，加快实现规模化、集约化和现代化经营，鼓励实行批零一体 化、连锁化经营，发展多业态混合经营。从《2016 年药品流通行业运行统计分析报告》也能看出，全国 大型医药流通企业收入占比持续提高，增速超过行业平均水平。 2、经营模式创新和多元化成为行业转型发展的新路径 在医改不断深入的大环境背景下，面对市场高度同质化的竞争局面和日益收紧的政策环境，药品流 通企业传统简单的配送模式缺乏竞争优势，难以维持和加深与上游供应商的合作，企业需要寻求多元化 发展和新的业务模式，加强与上游供应商的合作来抵御行业风险。而在当前医改持续深入的情况下，医 药分开日益明显，“零加成”的实施阻断医院药品利润渠道，医保控费、药占比控制也对医院用药结构 产生影响，间接使医院更有动力与流通企业开展各种模式的合作。对上游供应商，提供个性化和差异化 服务，与其共同开发市场，提供专业的物流服务；对下游客户，开展医院药品供应链创新服务，采取提 供增值服务、二维条码建设、药房合作、院内智慧物流等模式成为发展趋势。此外，围绕大健康产业链， 发展药品生产、专业分销、高端药品直送、第三方物流、中医馆等新业态也成为药品流通企业保持盈利 水平的补充。 3、互联网跨界融合对行业格局产生一定影响 随着互联网的跨界融合，医药、医疗、健康管理等行业将逐渐衍生出多种创新的商业模式，并对用 药安全性的保障提出了更高的要求。近年来，药品流通企业通过自建平台，发展 B2B、B2C 业务，整合 供应商、批发企业、零售药店、医院资源打造云服务平台；通过云服务平台提供慢病健康咨询等便民服 务，并根据不断积累的大数据，为调整采购渠道与产品结构提供信息支撑，为居民购药提供更多便利。 同时互联网技术也推动医药电商的发展，实现线上销售平台及线下配送网络，跨行业合作、跨地区开展 公告编号：2019-008 21 智能医药信息服务。药品流通行业将以大数据作为提升药品流通治理能力的重要手段，更加注重多方协 作，利用互联网思维，借助信息技术和互联网工具，向综合服务提供商转型升级，与医疗机构和零售药 店建立更深入的服务关系和分工协作模式，创造独特的增量价值。移动互联网技术的普及和应用，正在 促进电子商务与传统流通行业服务模式的相互融合，对行业格局产生影响。 4、中医药产业迎发展良机 随着医药卫生体制改革进一步深入，疗效确切和费用低廉的中医药必将发挥更大的作用。国际社会、 现代医学越来越重视和关注中医药，为中医药提供了更加广阔的发展空间和强有力的技术支撑。国务院 发布的《中医药发展战略规划纲要（2016—2030 年）》提出在生产方面促进中药工业转型升级，加速中 药生产工艺、流程的标准化、现代化。在流通方面，构建现代中药材流通体系，建设一批道地药材标准 化、集约化、规模化和可追溯的初加工与仓储物流中心，建立中药材生产流通全过程质量管理和质量追 溯体系。此外政策鼓励社会力量举办连锁中医医疗机构，鼓励药品经营企业举办中医坐堂医诊所，支持 社会力量举办中医养生保健机构，实现集团化发展或连锁化经营。中医药及其衍生产业将在政策的引导 驱动下取得进一步发展。 （二） 公司发展战略 公司将以行业整合和市场集中度提高的历史机遇为契机，继续做大做强主营业务，密切与供应商的 合作，优化公司品种结构，在保持药品市场规模稳步提升的基础上，加快推进发展器械耗材、中药饮片 业务。在线下营销网络建设方面，推动基层分销网络建设，拓展基层医疗市场，提高基层市场覆盖；在 线上电商业务方面，抓住网络信息化服务主旋律，加强与各电商平台的深入合作，继续扩充经营品种。 同时提升企业物流现代化、信息化水平，有效整合营销渠道和上下游资源，推进第三方医药物流业务， 发展配套增值服务，同步推动器械耗材、诊断试剂平台合作，不断提高市场份额。 加快公司在大健康产业的布局，积极向上游医药工业拓展业务，同时向下游医疗机构发展延伸，推 进医院投资、医院管理和信息系统平台研发建设等合作，打通全产业链，实现企业多元化发展。 根据公司发展计划实施重组并购，实现企业核心能力的不断强化和扩展，获得持久的竞争优势。 最终实现公司由传统单一的医药配送商逐步转向综合性医药领域全案解决服务商转型，积极打造区域大 健康产业龙头企业，实现企业服务提升、价值提升。 （三） 经营计划或目标 根据 2019 年市场环境、行业发展及政策趋势，公司在 2019 年将通过深化市场布局，创新服务模式， 提升服务能力，强化现代物流设施，推进供应链延伸服务，采取多项措施努力实现公司市场份额的提升， 加快发展药品、医疗器械及耗材业务，保持经营业绩的持续上升。围绕企业发展战略重点 抓好以下各 方面的工作： 1、加强与上下游合作。 在维护好现有客户的基础上，继续实行供应商分级管理，加强购销联动，拓展开发新的资源，创新 销售、推广模式，拓展销售渠道，扩大业务规模，使公司药品经营持续大幅度的增长。加强应收账款管 理，防范业务风险，形成稳固的供应链网络。 2、加强配送网络覆盖，提高区域配送服务能力。 提升配送服务能力，加快向核心城市及基层医疗市场布局，推动城乡一体化配送及区域集中配送模 式，完善公司基本药物目录品种，提升基层配送能力，满足基层医疗机构用药需求的同时形成规模效益。 3、提高信息系统应用能力。 在信息系统建设方面，将加大硬件设施设备的投入和加专业技术人才、研发人才和管理人才引进的 引进。在原有信息系统基础上，提升信息系统服务功能，不断提高信息系统兼容性，并能根据不同需求 制定功能模块，融入大数据、互联网技术，为公司业务拓展和服务创新提供保障。 公告编号：2019-008 22 4、优化现代物流配送中心运作，拓展供应链服务功能。 2019 年，公司将进一步加强现代物流中心管理和运作，将现代物流中心提升为供应链服务中心，完 善公司供应链体系建设，提升物流中心运载能力和订单处理效率的同时注重物流与采购、销售、财务等 环节的协作效率。通过对客户资源实施有效整合，拓展服务功能，推动第三方物流服务发展。 同时努力打造适应公司发展的企业文化，推动企业文化的系统化建设。 （四） 不确定性因素 行业政策变化因素，两票制、药价市场化等各项政策都表明深化医药卫生体制改革和推进供给侧结 构性改革进入关键时期，医药产业正步入规范发展的快车道，优质企业将获得更好的发展，同样医改政 策的持续配套出台将继续对行业的发展提出挑战。 但是从长远发展来看，医疗保健意识的提高，消费水平的提升，人口老龄化以及国家医改释放了医 疗需求，带动了药品及耗材需求的增长，在医药改革全面提速的政策导向和市场环境下，药品集中采购 经营发展前景持续向好。因此，不确定性因素在为公司带来挑战的同时也蕴含较大的机遇与前景。 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、仓储管理系统风险 药品作为特殊商品，其质量关系到人民群众的生命安全，对其储存条件及质量要求要远高于普通商 品；如果因仓储条件达不到标准，可能造储存的商品质量及安全存在风险。 应对措施： 公司将严格按照国家相关政策的规定，做好医药流通过程中的仓储管理。公司按照商品储存条件设 有阴凉库、冷库，保管员依据药品贮藏温度要求进行合理储存；为了保证药品合理、安全储存，在库药 品人工作业区按质量状态实行色标管理，合格药品为绿色，不合格药品为红色，待确定药品为黄色。仓 储药品按要求采取避光、遮光、通风、防潮、防虫、防鼠等措施，库房配备温湿度自动监测系统，系统 对药品储存过程中的温湿度进行 24 小时不间断的监测、报警、记录和数据存储。药品的搬运和堆码严 格按照外包装标示要求规范操作，按批号堆垛，“五距” 符合要求。拆除外包装的零货药品集中存放于 零货区。储存药品的货架、托盘等设施设备、清洁卫生无破损和杂物堆放。库区安装监控探头，未经批 准的人员不得进入储存作业区。储存作业区的人员无影响药品质量和安全的行为，不存放与药品储存管 理无关的物品。 2、药品质量风险 医药物流指依托一定的物流设备、技术和物流管理信息系统，有效整合营销渠道上下游资源，通过 优化药品供销配运环节，提高订单处理能力，降低货物分拣差错，缩短库存及配送时间，减少物流成本， 提高服务水平和资金使用效益，实现的自动化、信息化和效益化，在市场中扮演“第三方”的角色，其 既不是产品的生产商，即便谨慎选择相对安全可靠的药物供应商也无法完全控制和保证药品的生产质 量；在流通环节也可能会出现产品质量事故，因此，公司在产品供销配运环节仍可能产生药品质量问题。 对药品流通过程中可能发生的质量风险进行评估、控制、沟通和审核；同时采取有效风险控制措施。 应对措施： 公司秉承“质量第一、诚信经营”的质量方针，依据质量方针，每年制定年度质量目标并按部门按 岗位逐级展开，实行质量方针、目标实施情况的日常督促检查与年度评比相结合方式，确保质量方针、 目标层层落实到公司各岗位。公司质量目标是“确保所经营药品质量安全有效；确保公司经营行为规范 合法”。 公司按照《药品经营质量管理规范》要求，建立了相应的质量管理体系，开展质量策划、质量控制、 质量保证、质量改进和质量风险管理等活动。公司质量管理系统包括组织机构、人员、设施设备、质量 公告编号：2019-008 23 管理体系文件及相应的计算机系统等。质量管理体系关键要素发生重大变化时，组织开展内审。公司对 药品供货单位、购货单位的质量管理体系进行动态管理及年度评审，确认其质量保证能力和质量信誉。 全员参与质量管理。 公司目前公司体系文件包括制定了 51 个质量管理制度，25 个操作规程、58 个质量职责、质量风险 管理手册。涵盖了整个药品流通环节，从采购、收货与验收、储存与养护、复核、销售及售后服务分别 制定了相应的制度，并具备符合经营全过程管理及质量控制要求的计算机系统管控，保证药品质量可追 溯。按照 GSP 要求企业还制定冷藏、冷冻药品储存和运输过程中温度控制的应急预案，对出现异常气候、 设备故障、交通事故等意外或者紧急情况，及时采取有效风险控制措施，防止因异常情况造成药品存放 温度的失控。 公司严格按照 GSP 及相关的法律法规的规定，在经营活动中对流通各环节进行严格质量控制，主要 在产品采购资质审核、产品验收质量、产品在库储存养护、产品销售、产品出库复核、产品运输、产品 售后服务等环节严格控制，保证产品销售流向可控性及可追溯性，尽可能杜绝任何质量事故的发生。同 时采用前瞻和回顾的方式，对一年中的质量风险管理工作进行相关数据记录和汇总，对高风险点进行重 点记录，对于质量风险的趋势和有效控制进行前瞻性预测，以指导下一年度的质量风险管理工作。 3、行业竞争加剧风险 近年来，我国医药商业行业的集中度不断提升。在医疗体制改革相关政策的推动下，行业竞争将加 剧，通过不断整合，市场集中度将进一步提高。行业集中度的提升，将使得行业内参与企业面临较大的 行业竞争加剧风险。 应对措施： 建立与上游供应商及下游销售商长期良好的合作关系，确保业务稳定发展。同时，加强公司人才队 伍的建设，招募有经验的业务管理人员、市场开发人员、物流配送经验的物流技术人员等，提升专业服 务水平。 跟随信息化电子商务不断拓展的潮流和步伐，建立强大的信息管理系统。为上下游企业实现网络对 接和信息共享，降低成本、缩短时间、节省人力物力。不断提升客户满意度、扩大自身市场，增强在行 业中的竞争地位。 4、公司治理不规范风险 公司于 2015 年 9 月整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的《公司章程》、“三会”议事规 则、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构， 提高了管理层的规范化意识，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及员工对相关制度的理解和执 行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。 应对措施： 公司将进一步加强学习公司各项规章制度及国家法律、法规、政策及规定，并加大执行力度，严格 遵守公司规章制度，并严格按照监管部门的要求规范公司治理，有效提升公司治理水平。 5、行业政策监管风险 医药行业是国家重点发展和监管的行业之一，容易受到国家及地方政策的影响。为规范医药行业市 场秩序，加强对医药企业的经营监管，国家有关部门对医药行业严格实行药品经营许可证制度、药品经 营质量管理规范（GSP）认证制度等，对于医药商业流通企业在场地、设施、资金以及专业技术人员配 备等方面提出了日益严格的要求，医药商业企业市场准入门槛不断提高。随着国家医药主管部门对医药 流通业监管力度的加大，未来对相关资质和认证标准的要求可能会进一步提高；若公司达不到监管要求， 将会对公司持续经营能力造成重大不利影响。 应对措施： 公司定期举行质量监督检查和质量培训，严格按照国家食品药品监督管理局、山东食品药品监督管 理局的政策、制度把控医药商品流通各环节。公司将进一步加强学习国家有关部门对医药行业的政策及 规定，并严格按照监管部门的要求规范公司治理，有效提升公司监管水平。 公告编号：2019-008 24 报告期内，国务院医改办会同国家卫生计生委等 8 部门联合下发的一份通知明确，综合医改试点省(区、 市)和公立医院改革试点城市的公立医疗机构要率先推行药品采购“两票制”，鼓励其他地区执行“两票 制”，以期进一步降低药品虚高价格，减轻群众用药负担。支持建设全国性、区域性的药品物流园区和 配送中心，推进药品经营企业仓储资源和运输资源有效整合，多仓协同配送，允许药品经营企业异地建 仓，在省城内跨地区使用本企业符合条件的药品仓库。按照远近结合、城乡联动的原则，鼓励支持区域 药品配送城乡一体化，打通乡村药品配送“最后一公里”，允许在“两票制”基础上再开一次药品购销 发票，以保障基层药品的有效供应。 对医药工业和各级公共医疗终端来讲，首先要选择具有相关资质、符合 GSP 要求、具备配送能力的 医药商业流通企业，以往一些经营不规范的商业公司由于仓储物流配送以及信息化等软硬件的短缺将丧 失资格和机会。 “两票制”是指药品生产企业到流通企业开一次购销发票，流通企业到医疗机构开一次购销发票。 山东同科供应链股份有限公司的全资子公司“济南同科医药物流有限公司”是山东省食药监局认证的“山 东省药品现代物流企业”以及“药品第三方物流企业”、“医疗器械第三方物流企业”的资质，是省市两 级食药监部门推荐扶持的省级区域医药物流园区和配送中心。同科医药物流在省城高新区孙村新区拥有 占地 110 亩，仓储面积 5 万平方米的现代化药品仓储物流基地，可承接医药工业在山东省的大仓集中仓 储，全省 147 个县区的专业配送车辆组成的配送网络，可实现各类终端点对点的配送，配送质量及配送 时效高度保障。同时具备 840 立方的冷库和冷链运输车辆，可满足生物制品等冷链药品的全程配送。目 前，各大型医药企业纷纷洽谈将山东省的大仓落户济南同科医药物流有限公司，相信随着“两票制”政 策的实施，同科股份将获得政策红利的利好，赢得难得的市场机遇，在山东迅速做大做强。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，未有新增的风险因素。 公告编号：2019-008 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 √是 □否 第五节二（三） 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 第五节二（五） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 70,000,000.00 9,620,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 8,000,000.00 2,930,725.12 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 张咏强 为济南同科医 药物流有限公 司贷款提供担 保 5,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 9 月 12 日 2017-030 山东同科供应 链股份有限公 司、张咏强、 李嘉力 为济南同科医 药物流有限公 司贷款提供担 保 4,500,000.00 已事前及时履 行 2017 年 9 月 21 日 2017-034 公告编号：2019-008 26 张咏强、李嘉 力 为济南同科医 药物流有限公 司贷款提供担 保 2,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 9 月 21 日 2017-034 张咏强、李嘉 力、济南同科 医药物流有限 公司、山东同 科信息科技有 限公司 为同科供应链 贷款提供反担 保 5,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 9 月 21 日 2017-034 张咏强、李嘉 力 为同科供应链 贷款提供反担 保 35,000,000.0 0 已事前及时履 行 2017 年 11 月 2 9 日 2017-040 李嘉力、张咏 强 为济南同科医 药物流有限公 司贷款提供担 保 2,600,000.00 已事前及时履 行 2018 年 2 月 7 日 2018-005 李嘉力、张咏 强 为济南同科医 药物流有限公 司贷款提供担 保 18,000,000.0 0 已事前及时履 行 2018 年 3 月 12 日 2018-015 山东同科天地 科技企业孵化 器有限公司、 张咏强、李嘉 力、曹宁 为同科供应链 贷款提供反担 保 5,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 4 月 16 日 2018-018 张咏强、李嘉 力 为济南同科医 药物流有限公 司贷款提供担 保 0.00 已事前及时履 行 2018 年 4 月 16 日 2018-018 张咏强、李嘉 力 为济南同科医 药物流有限公 司贷款提供担 保 3,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 4 月 27 日 2018-027 山东科信远景 置业有限公司 同科供应链向 关联方购买房 产 13,242,600.0 0 已事前及时履 行 2018 年 6 月 6 日 2018-034 张咏强 为济南同科医 药物流有限公 司申请银行承 兑汇票提供担 保 5,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 6 月 27 日 2018-041 张咏强、李嘉 力、济南青年 为济南同科医 药物流有限公 17,000,000.0 0 已事前及时履 行 2018 年 8 月 28 日 2018-046 公告编号：2019-008 27 汽车电子仪表 有限公司 司贷款提供担 保 张咏强、李嘉 力 为济南同科医 药物流有限公 司申请保理业 务提供担保 0.00 已事前及时履 行 2018 年 8 月 29 日 2018-049 张咏强、李嘉 力、济南同科 医药物流有限 公司、山东同 科信息科技有 限公司 为同科供应链 贷款提供担保 3,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 8 月 29 日 2018-050 张咏强、李嘉 力、济南同科 医药物流有限 公司、山东同 科信息科技有 限公司 为同科供应链 贷款提供担保 2,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 9 月 10 日 2018-054 张咏强、李嘉 力 为济南同科医 药物流有限公 司贷款提供担 保 0.00 已事前及时履 行 2018 年 9 月 10 日 2018-054 山东同科天地 科技企业孵化 器有限公司、 张咏强、李嘉 力、曹宁 为济南同科医 药物流有限公 司贷款提供反 担保 4,500,000.00 已事前及时履 行 2018 年 9 月 10 日 2018-054 张咏强、李嘉 力 为济南同科医 药物流有限公 司贷款提供担 保 5,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 9 月 10 日 2018-054 张咏强、李嘉 力 为同科供应链 贷款提供担保 10,000,000.0 0 已事前及时履 行 2018 年 9 月 26 日 2018-058 山东同科供应 链股份有限公 司、张咏强、 李嘉力 为济南同科医 药物流有限公 司贷款提供担 保 10,000,000.0 0 已事前及时履 行 2018 年 9 月 26 日 2018-058 山东科信远景 置业有限公司 同科供应链向 关联方购买房 产 13,301,820.0 0 已事前及时履 行 2018 年 10 月 1 7 日 2018-064 张咏强、李嘉 力、济南青年 汽车电子仪表 有限公司、山 为济南同科医 药物流有限公 司开展融资租 赁业务提供担 6,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 12 月 4 日 2018-069 公告编号：2019-008 28 东同科天地科 技企业孵化器 有限公司 保 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，有利于公司持续稳定经营，促进公司发展， 是合理、必要的。不存在损害公司利益和其他股东利益的情况，对公司的财务状况、经营成果、业务完 整性和独立性不会造成重大影响。� （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 2 月 6 日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于向济南同科医药物流有限公司 增资的议案》，为了加强济南同科医药物流有限公司资本实力及抗风险能力，保障其业务顺利开展，达 到预期设定的要求，符合公司的发展战略，公司拟向济南同科医药物流有限公司增资至 100,000,000 元。 2018 年 2 月 7 日公司公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 上披露的编 号为 2018-006 号《山东同科供应链股份有限公司对外投资（对子公司增资）公告》。 2018 年 2 月 26 日公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过了该议案。 对外投资目的：因经营发展需要，为促进公司更好发展。 对外投资标的：全资子公司济南同科医药物流有限公司。 对外投资出资方式：本次对外投资的出资方式为货币，资金来源为公司自有资金，不涉及实物出资、 无形资产出资等出资方式。 2018 年 5 月 15 日，全资子公司济南同科医药物流有限公司新增注册资本人民币 80,000,000.00 元 已足额缴纳。山东天元同泰会计师事务所有限公司出具鲁天元同泰验字[2018]第 1007 号验资报告，审 验了本次新增注册资本及实收情况。 （四） 承诺事项的履行情况 1、张咏强、李嘉力出具承诺：2006 年国有股权全部退出，在改制及国有股权退出时履行了当事法 律规定的所有程序，整个过程合法、有效；在企业改制及国有股权退出时，两份职工安置协议均得到有 效履行，职工的合法权益得到有效保障。如该等声明与承诺有任何不实，产生任何纠纷，致使同科股份、 同科医药产生任何损失，则本人愿承担全部法律责任及相应的赔偿责任。 2、公司实际控制人张咏强、李嘉力说明承诺：公司及实际控制人与投资者之间除签订股权转让协 议外，未签订任何协议。股权转让协议仅对转让标的进行了相关约定，不存在对赌或其他特殊利益的安 排。 3、公司实际控制人张咏强、李嘉力承诺：公司全资收购同科物流（原名称为莱阳市医药有限责任 公司）出资来源全部为公司自有资金，公司目前合法持有同科物流 100%股权，无股份代持情况存在。 4、为避免与同科供应链发生同业竞争，公司实际控制人张咏强、李嘉力承诺： （1）本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上 对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有 山东与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济 实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负 责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及其本人关系密切的家 庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及本 人关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争：A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；B、停止 经营构成竞争或可能构成竞争的业务；C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；D、将相竞争的业务转让 公告编号：2019-008 29 给无关联的第三方。 （3）本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期 间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 （4）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 报告期内，公司实际控制人张咏强、李嘉力无违背上述承诺的行为。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 固定资产（厂房） 抵押 48,274,070.08 9.67% 为公司提供抵押 无形资产（土地） 抵押 3,797,653.54 0.76% 为公司提供抵押 应收账款 抵押 4,051,756.09 0.81% 为公司提供抵押 固定资产（设备） 抵押 3,063,801.52 5.46% 为公司提供抵押 货币资金 抵押 27,232,719.10 0.61% 为公司提供抵押 总计 - 86,420,000.33 17.31% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2019-008 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 68,554,1 48 55.74% 35,283,35 2 103,837,5 00 84.42% 其中：控股股东、实际控制人 36,145,0 00 29.39% 15,000,00 0 51,145,00 0 41.58% 董事、监事、高管 6,387,50 0 5.19% 0 6,387,500 5.19% 核心员工 500,000 0.41% 0 500,000 0.41% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 54,445,8 52 44.26% -35,283,3 52 19,162,50 0 15.58% 其中：控股股东、实际控制人 33,435,0 00 27.18% -15,000,0 00 18,435,00 0 14.99% 董事、监事、高管 19,162,5 00 15.58% 0 19,162,50 0 15.58% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 123,000, 000 - 0 123,000,0 00 - 普通股股东人数 28 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 山东同科天地 科技企业孵化 器有限公司 45,000,00 0 0 45,000,00 0 36.59% 0 45,000,00 0 2 张咏强 24,580,00 0 0 24,580,00 0 19.98% 18,435,00 0 6145000 3 济南荣居龙企 业管理合伙企 业（有限合 伙） 10,000,00 0 0 10,000,00 0 8.13% 0 10,000,00 0 4 山东中泰齐东 信息产业发展 投资中心（有 限合伙） 8,000,000 0 8,000,000 6.50% 0 8000000 公告编号：2019-008 31 5 济南富地医药 科技合伙企业 （有限合伙 8,000,000 0 8,000,000 6.50% 0 8,000,000 6 山东黄金创业 投资有限公司 8,000,000 0 8,000,000 6.50% 0 8,000,000 合计 103,580,0 00 0 103,580,0 00 84.20% 18,435,00 0 85,145,00 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张咏强为公司实际控制人之一，并为山东同科天地科技企业孵化器有限公司法定代表人及实际 控制人之一，持有其 70%的股份。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 公司的控股股东为山东同科天地科技企业孵化器有限公司（以下简称“同科天地”）。同科天地 持有公司 4,500 万股股份，占公司股份总数的 36.59%。同科天地成立于 2008 年 05 月 21 日,注册资 本 300 万元人民币，法定代表人：张咏强，注册号：91370100672282733E。 报告期内公司控股股东未发生变动。 （二） 实际控制人情况 自然人张咏强直接持有公司 19.98%的股份，间接持有公司 25.61%的股份，张咏强通过直接及 间接持有公司股份共计 45.59%。自然人李嘉力间接持有公司 10.98%的股份。张咏强与李嘉力二人 系夫妻关系，直接或间接共同持有公司 56.57%的股份。李嘉力现任公司董事长、总经理，张咏强现 任公司董事。二人持有的股份所享有的表决权足以对公司董事会及股东大会决议产生重大影响。 综合张咏强、李嘉力在公司的持股比例以及在实际经营管理中对公司的影响力，张咏强和李嘉 力共同为公司的实际控制人。 李嘉力，女，出生于 1970 年 1 月，本科学历。1989 年 7 月毕业于山东省电力学校，2003 年 7 月毕业于山东大学英语专业。1989 年 9 月至 1992 年 9 月任职于济南黄台电厂任技术员。1992 年 9 月至 1994 年 1 月供职于东港实业有限公司任职员。1994 年 1 月至 2004 年 4 月供职于济南开发区热 电厂任办公室副主任。2004 年 4 月至 2015 年 10 月，于济南绿之峰园林工程有限公司（以下简称“济 南绿之峰”）任经理。2007 年 5 月至 2015 年 10 月任济南青年汽车电子仪表有限公司（以下简称“济 南青年汽车”）经理，2015 年 10 月至今任济南青年汽车执行董事。2008 年 5 月至 2015 年 9 月任同 科天地监事。2011 年 1 月至 2015 年 10 月任山东荣居龙投资控股有限公司监事。2009 年 12 月至 2015 年 9 月供职于同科有限任执行董事、法定代表人，2015 年 9 月至 2018 年 5 月当选为同科供应链第 一届董事会董事、董事长，任职总经理兼法定代表人，2018 年 6 月至今当选为同科供应链第二届董 事会董事、董事长，任职总经理兼法定代表人。 张咏强，男，出生于 1971 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留权。1989 年 7 月毕业于潍坊电 校。1997 年 7 月毕业于泰安电校。1989 年 7 月至 2001 年 9 月供职于济南黄台电厂，任工人。2001 公告编号：2019-008 32 年 9 月至 2008 年 5 月供职于山东鲁能黄泰实业集团，任销售部职员。2007 年 5 月至 2015 年 10 月 在济南青年汽车电子仪表有限公司任执行董事。2008 年 5 月至 2013 年 6 月于山东远景项目管理有 限公司任总经理。2008 年 5 月至今于同科天地任法定代表人兼执行董事、经理。2010 年 12 月至今 于达森生物药业有限公司任董事，2016 年 5 月至今于达森生物药业有限公司任总经理。2011 年 1 月至 2016 年 9 月于山东荣居龙投资控股有限公司任法定代表人兼执行董事、经理。2012 年 3 月至 今于济南丰和雍投资有限公司任法定代表人兼执行董事、经理。2013 年 6 月至今于山东科信远景置 业有限公司任法定代表人、董事兼总经理。2014 年 12 月至今于山东大奥医药科技有限公司任法定 代表人、执行董事兼总经理。2015 年 10 月至 2017 年 11 月于济南绿之峰任经理。2009 年 12 月至 2015 年 9 月任同科有限经理，2015 年 9 月至 2018 年 5 月当选为同科供应链第一届董事会董事，2018 年 6 月至今当选为同科供应链第二届董事会董事。2015 年 12 月至今于山东观慈唐商贸有限公司任 法定代表人、执行董事兼经理。2016 年 8 月至今于山东谷雨春生物科技有限公司任法定代表人、执 行董事兼经理。2017 年 11 月至今于济南同科医药物流有限公司任法定代表人、执行董事兼经理。 报告期内公司实际控制人为李嘉力和张咏强，未发生变动。 公告编号：2019-008 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 三、 □适用 √不适用 四、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 五、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行借款 齐鲁银行股份有限公司济南 燕山支行 3,000,000.00 6.09% 2018 年 9 月 27 日至 2019 年 9 月 26 日 否 银行借款 齐鲁银行股份有限公司济南 燕山支行 2,000,000.00 6.09% 2018 年 11 月 12 日 至 2019 年 9 月 26 日 否 银行借款 北京银行 5,000,000.00 5.22% 2018 年 5 月 24 日至 2019 年 5 月 24 日 否 银行借款 莱商银行股份有限公司济南 高新区支行 10,000,000.00 7.50% 2018 年 9 月 27 日至 2019 年 9 月 26 日 否 银行借款 济南农村商业银行股份有限 公司历城支行 15,000,000.00 6.40% 2018 年 11 月 6 日至 2019 年 11 月 5 日 否 银行借款 济南农村商业银行股份有限 公司历城支行 20,000,000.00 6.40% 2018 年 11 月 15 日 至 2019 年 11 月 14 日 否 银行借款 中国银行股份有限公司济南 市东支行 2,600,000.00 5.78% 2018 年 3 月 1 日至 2019 年 3 月 13 日 否 银行借款 齐鲁银行股份有限公司济南 历下分行 3,000,000.00 5.66% 2018 年 5 月 8 日至 2019 年 5 月 7 日 否 银行借款 齐商银行股份有限公司小企 业金融服务中心 4,500,000.00 6.53% 2018 年 10 月 26 日 至 2019 年 10 月 15 日 否 银行借款 济南农村商业银行股份有限 公司高新支行 5,000,000.00 6.08% 2018 年 10 月 26 日 至 2019 年 10 月 23 日 否 银行借款 济南农村商业银行股份有限 3,500,000.00 6.18% 2018 年 10 月 31 日 否 公告编号：2019-008 34 公司高新支行 至 2021 年 10 月 10 日 银行借款 莱商银行股份有限公司济南 高新区支行 10,000,000.00 7.50% 2018 年 10 月 10 日 至 2019 年 10 月 10 日 否 银行借款 济南农村商业银行股份有限 公司高新支行 18,000,000.00 6.40% 2018 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 否 银行借款 济南农村商业银行股份有限 公司高新支行 13,500,000.00 6.18% 2018 年 10 月 26 日 至 2021 年 10 月 11 日 否 融资租赁 远东国际租赁有限公司 6,000,000.00 9.00% 2019 年 1 月 18 日至 2021 年 6 月 14 日 否 应收账款保 理 上海邦汇商业保理有限公司 4,051,756.09 10.20% 365 天 否 合计 - 125,151,756.09 - - - 违约情况： □适用 √不适用 六、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-008 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 李嘉力 董事长、总 经理 女 1970 年 1 月 18 日 本科 2018.6.7—2021.6.6 是 张咏强 董事 男 1971 年 1 月 27 日 专科 2018.6.7—2021.6.6 是 朱晓芳 董事、董事 会秘书 女 1984 年 1 月 3 日 本科 2018.6.7—2021.6.6 是 张良民 董事 男 1967 年 2 月 24 日 本科 2018.6.7—2021.6.6 否 王丛 董事 女 1985 年 11 月 26 日 本科 2018.6.7—2021.6.6 是 刘娟 监事会主席 女 1985 年 7 月 3 日 本科 2018.6.7—2021.6.6 否 王奉娟 监事 女 1986 年 11 月 5 日 本科 2018.6.7—2021.6.6 是 张卜文 监事 男 1984 年 12 月 30 日 本科 2018.9.26—2021.6.6 是 曹宁 财务总监 男 1979 年 2 月 21 日 本科 2018.6.7—2021.6.6 是 孔祥霞 财务负责人 女 1980 年 3 月 24 日 本科 2015.9.11—2018.6.6 是 李建 董事 男 1973 年 4 月 24 日 本科 2015.9.11—2018.6.6 否 包娜 监事 女 1986 年 1 月 3 日 本科 2015.9.11—2018.9.25 是 王建英 监事 女 1984 年 5 月 22 日 本科 2015.9.11—2018.6.6 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长李嘉力与公司董事张咏强系夫妻关系，公司其他董事、监事和高级管理人员之间不存在 亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有 公告编号：2019-008 36 股股数 股股数 持股比例% 股票期权 数量 张咏强 董事 24,580,000 0 24,580,000 19.98% 0 曹宁 财务总监 970,000 0 970,000 0.79% 0 合计 - 25,550,000 0 25,550,000 20.77% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 曹宁 监事会主席 换届 财务总监 换届 王丛 子公司财务副经 理 换届 董事 换届 刘娟 无 换届 监事会主席 换届 王奉娟 子公司人资部副 经理 换届 监事 换届 张卜文 子公司行政部副 经理 新任 监事 新任 孔祥霞 财务负责人 换届 无 换届 李健 董事 换届 无 换届 包娜 监事会主席 离任 无 离任 王建英 监事 换届 无 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 王丛，女， 出生于 1985 年 11 月，本科学历，中国国籍，无境外永久居住权。2009 年 7 月至 2013 年 7 月任济南乐生康柏医药有限公司财务；2015 年 1 月至今任济南同科医药物流有限公司财务副经理。 2018 年 6 月至今任同科供应链董事。 刘娟，女， 出生于 1985 年 7 月，本科学历，中国国籍，无境外永久居住权。2008 年 7 月至 2009 年 10 月任深圳航空有限责任公司服务专员；2009 年 11 月至 2014 年 3 月任山东天泰置业有限公司综合部 经理；2014 年 3 月至今任山东科信远景置业有限公司综合部经理，2018 年 5 月至今任山东科信远景置 业有限公司监事；2016 年 12 月至今任山东天钧生物科技有限公司监事；2017 年 6 月至今任山东三板小 镇科技企业孵化器有限公司监事；2017 年 9 月至今任济南易相成企业管理咨询有限公司法定代表人、执 行董事兼总经理；2018 年 5 月至今任山东谷雨春生物科技有限公司监事；2018 年 5 月至今任山东大奥 医药科技有限公司监事；2018 年 6 月至今任同科供应链监事。 王奉娟，女，出生于 1986 年 11 月，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。2007 年 7 月至 2013 年 7 月任济南扬格外语学校英语部经理；2013 年 11 月至 2014 年 11 月任山东两岸食品有限公司人资部 公告编号：2019-008 37 专员；2014 年 11 月至今任济南同科医药物流有限公司人资部经理；2018 年 6 月至今任同科供应链监事。 张卜文，男，出生于 1984 年 12 月，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 7 月毕业于 山东工商学院。2008 年 3 月至 2012 年 11 月于烟台日上商贸有限公司任区域经理。2012 年 12 月至 2016 年 6 月于山东同科天地科技企业孵化器有限公司任运营经理。2016 年 7 月今于济南同科医药物流有限公 司任行政部副经理。2018 年 9 月至今任同科供应链监事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 34 36 销售人员 204 227 后勤人员 11 18 财务人员 17 20 技术人员 71 82 员工总计 337 383 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 硕士 0 本科 74 89 专科 143 160 专科以下 120 134 员工总计 337 383 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、培养计划。 公司重视人才的引进与培养，为员工提供可持续发展的机会，公司对入职新员工进行入职培训、岗 位技能培训、企业文化培训，对在职员工进行业务及管理技能培训，全面提升员工综合素质和能力，为 公司发展提供有力的保障，以实现公司与员工的共同富裕。 2、员工薪酬政策。 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范 性文件，与员 工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地 方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代 缴代扣个人所得税。 3、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 2 2 公告编号：2019-008 38 其他对公司有重大影响的人 员（非董事、监事、高级管理 人员） 2 1 核心人员的变动情况 报告期内，核心员工王增梅、张铎曦未发生变动。 报告期内，由于上一报告期核心技术人员代飞辞职，导致本报告期末核心技术人员减少至一人。 截至本报告期末核心技术人员翟承元个人简历如下：翟承元先生，1981 年 2 月出生，中国籍，无境外居 留权，本科学历，2006 年 6 月毕业于聊城大学计算机科学与技术专业。2006 年 7 月至 2013 年 5 月在济 南时空超越科技有限公司历任总经理助理职务、常务副总。2013 年 5 月至 2015 年至今任同科医药物流 副总经理，主管信息中心的软件技术、硬件技术。 辞职核心技术人员代飞个人情况如下： 代飞，男，汉族，1981 年 3 月出生，中国籍，无境外居留权，本科学历毕业于湖北工业大学市场营 销专业。1998 年 11 月至 2000 年 11 月于部队服役。2001 年 3 月到 2004 年 7 月，任湖北九州通医药有 限公司办事处经理。2004 年 8 月至 2013 年 5 月，任山东九州通医药有限公司业务总监。2013 年 6 月至 2014 年 12 月任国控济南医药有限公司业务副总。2015 年 1 月至 2016 年 10 月任济南罗欣医药有限公司 业务副总，2016 年 11 月至 2018 年 10 月任职于同科医药物流任副总经理，负责销售业务。 公告编号：2019-008 39 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-008 40 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及中小企业股份转 让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内部管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的 召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义 务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。� 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对外担保、对外投资、关联 交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。� 4、公司章程的修改情况 一、2018 年 2 月 28 日，根据全国中小企业股份转让系统 2017 年 12 月 22 日颁布的《全国中小企 业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》，公 司修订公司章程相关事项，具体修订内容如下： 1、公司章程第四章/第二节/第三十九条（十五）由审议需股东大会决定的关联交易；修订为：审 议批准公司与关联方发生日常性关联交易年度预计总额事项、在实际执行中预计关联交易金额超过本年 度关联交易预计总金额且超出部分单笔金额多于 2000 万元的日常性关联交易事项；审议批准公司与关 联方发生的单笔金额多于 2000 万元的偶发性关联交易；公司发生的交易（公司受赠现金资产除外）达 到下列标准之一的，应当由股东大会审议批准： （1）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 50%以上，该交易涉及的资产总额同时存 公告编号：2019-008 41 在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； （2）交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业 收入的 50％以上，且绝对金额超过 5000 万元人民币； （3）交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润 的 50％以上，且绝对金额超过 1000 万元人民币； （4）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 50％以上，且绝对金 额超过 3000 万元人民币； （5）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50％以上，且绝对金额超过 1000 万 元人民币。 （6）公司在连续 12 个月内购买或者出售资产的金额累计超过公司最近一期经审计的总资产的 30%。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 上述“交易”包括下列事项：购买或出售资产（不含购买原材料、燃料和动力，以及出售产品、商 品等与日常经营相关的资产，但资产置换中涉及购买、出售此类资产的，仍包含在内）；对外投资（含 委托理财、委托贷款）；提供财务资助；租入或租出资产；签订管理方面的合同（含委托经营、受托经 营等）；赠与或受赠资产；债权或债务重组；研究与开发项目的转移；签订许可协议；公司章程规定的 其他交易；与上述交易相关的资产质押、抵押事项。 2、公司章程第五章/第二节/第一百〇三条（八）由在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、 收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；修订为：在股东大会授权范围 内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；在实 际执行中日常性关联交易金额超过经股东大会批准的本年度预计总金额的，且超出部分单笔金额不多于 2000 万元的日常性关联交易事项由董事会审议，无需提交股东大会审议批准。审议批准公司与关联方 发生的单笔金额不多于 2000 万元的偶发性关联交易。公司发生的交易（公司受赠现金资产除外）达到 下列标准之一的， 应当提交董事会审议批准： （1）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%以上，该交易涉及的资产总额同时存 在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； （2）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营 业收入的 10%以上，且绝对金额超过 2000 万元人民币； （3）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利 润的 10%以上，且绝对金额超过 700 万元人民币； （4）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 10%以上，且绝对金额 超过 2000 万元人民币； （5）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 600 万元 人民币。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 上述交易事项，如法律、法规、规范性文件及公司章程规定须提交股东大会审议通过的，应在董事 会审议通过后提交股东大会审议。 未达到上述董事会审议权限的事项，由公司总经理审批。 二、2018 年 11 月 3 日，公司章程做出如下修订： 1、第十二条由经依法登记，公司的经营范围为：供应链管理及服务；自有房屋租赁；物流服务（不 含运输）；仓储服务（不含危险品）；货物及技术进出口；批发及零售：预包装食品、保健食品、日用品、 消杀用品、化妆品、乳制品（含婴幼儿配方乳品）、非专控农副产品、包装材料、矿产品、化工产品及 原料、化学试剂（以上两项不含危险、监控及易制毒化学品）、食品添加剂的销售。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）修订为：经依法登记，公司的经营范围为：供应链管理及服 公告编号：2019-008 42 务；自有房屋租赁；物流服务（不含运输）；仓储服务（不含危险品）；货物及技术进出口；批发及零售： 预包装食品、保健食品、日用品、消杀用品、化妆品、乳制品（含婴幼儿配方乳品）、非专控农副产品、 包装材料、矿产品、化工产品及原料、化学试剂（以上两项不含危险、监控及易制毒化学品）、食品添 加剂；通讯设备、计算机及其他电子设备制造和销售；计算机软件开发、销售和技术服务以及其他按法 律、法规、国务院决定等规定未禁止和不需经营许可的项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 2、第五十四条由本章程中书面通知的通知方式包括：直接送达、电子邮件、邮寄、传真或其他方 式。修订为：本章程中书面通知的通知方式包括：直接送达、电子邮件、邮寄、传真、公告或其他方式。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 15 1、审议 2018 年度日常关联交易预计、2018 年关联方拟向公司提供财务资助、由关联方 为公司全资子公司贷款提供担保、向济南同 科医药物流有限公司增资、修订公司章程及 三会议事规则等、召开临时股东大会 2、关联方为公司全资子公司贷款提供担保 3、由关联方为公司及全资子公司贷款提供担 保 4、年度报告等 5、2018 年第一季度报告、由关联方为全资 子公司贷款提供担保 6、第二届董事会候选人提名、召开临时股东 大会 7、公司向关联方购买房产的偶发性关联交易 8、选举聘任董事长、总经理、财务总监、董 事会秘书 9、关联方为全资子公司贷款提供担保 10、2018 年半年度报告、关联方为全资子公 司贷款提供担保 11、关联方为公司及全资子公司贷款提供担 保、召开临时股东大会 12、关联方为公司及全资子公司贷款提供担 保、召开临时股东大会 13、关联方为公司及全资子公司贷款提供担 保 14、变更公司经营范围并修改公司章程；公 司向关联方购买房产、召开临时股东大会 15、并由关联方为全资子公司开展融资租赁 业务提供担保 监事会 8 1、年度报告等 2、2018 年第一季度报告 3、第二届监事会候选人提名 公告编号：2019-008 43 4、选举包娜为公司第二届监事会主席 5、2018 年半年度报告 6、提名张卜文为公司第二届监事会监事候选 人 7、选举刘娟为公司第二届监事会主席 股东大会 7 1、追认控股股东为公司提供借款 2、2018 年度日常关联交易预计、2018 年关 联方拟向公司提供财务资助、申请银行贷款 且由关联方为公司全资子公司贷款提供担 保、向济南同科医药物流有限公司增资、拟 修订公司章程、修订三会议事规则等 3、审议年度报告等 4、第二届董事会候选人提名、《第二届监事 会候选人提名； 5、公司及关联方为全资子公司申请保理业务 提供担保 6、提名张卜文为公司第二届监事会监事候选 人 7、变更公司经营范围并修改公司章程 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求，履行各自的权 利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行，不存在违法违规行为，也不存在被相关主管机关处罚的情况均能够切实履行应尽的职责 和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。� （四） 投资者关系管理情况 公司设置专人负责与投资者关系的维护和管理，通过电话、电子邮件等平台进行投资者互动交流， 以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公告编号：2019-008 44 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能 力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2019-008 45 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2019）京会兴审字第 52000142 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 审计报告日期 2019 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 石亮、杨书夏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2019）京会兴审字第 52000142 号 山东同科供应链股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东同科供应链股份有限公司（以下简称同科公司）合并及母公司财务报表（以下简称 财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同科公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于同科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 同科公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括同科公司 2018 年年度报告中涵 盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 同科公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估同科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算同科公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督同科公司的财务报告过程。 公告编号：2019-008 46 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风 险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对同 科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致同科公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就同科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 60,582,076.92 12,937,956.63 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 140,844,394.60 172,363,184.23 其中：应收票据 六、（二） 1,526,420.00 570,847.10 应收账款 六、（二） 139,317,974.60 171,792,337.13 预付款项 六、（三） 54,340,316.57 41,111,087.22 应收保费 公告编号：2019-008 47 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 2,441,721.38 3,149,383.16 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 120,148,474.55 111,688,124.18 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 9,574,096.83 9,822,891.31 流动资产合计 387,931,080.85 351,072,626.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 87,483,981.88 64,215,612.89 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 5,421,857.59 5,525,923.98 开发支出 商誉 六、（九） 1,600,000.00 1,600,000.00 长期待摊费用 六、（十） 16,324,704.52 10,014,591.31 递延所得税资产 六、（十一） 277,793.72 46,167.72 其他非流动资产 非流动资产合计 111,108,337.71 81,402,295.90 资产总计 499,039,418.56 432,474,922.63 流动负债： 短期借款 六、（十二） 101,600,000.00 19,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十三） 102,157,679.22 41,431,827.55 其中：应付票据 六、（十三） 53,083,379.95 1,168,250.00 应付账款 六、（十三） 49,074,299.27 40,263,577.55 预收款项 六、（十四） 6,268,903.70 9,874,514.62 公告编号：2019-008 48 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十五） 60,000.00 179,515.00 应交税费 六、（十六） 3,680,910.39 1,821,989.83 其他应付款 六、（十七） 11,462,077.40 56,032,465.05 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 225,229,570.71 128,840,312.05 非流动负债： 长期借款 六、（十八） 13,500,000.00 53,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、（十九） 3,600,000.00 0.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（二十） 25,680,752.99 27,621,899.39 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 42,780,752.99 80,621,899.39 负债合计 268,010,323.70 209,462,211.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十一） 123,000,000.00 123,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十二） 91,566,161.48 91,566,161.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、（二十三） 16,462,933.38 8,446,549.71 归属于母公司所有者权益合计 231,029,094.86 223,012,711.19 少数股东权益 公告编号：2019-008 49 所有者权益合计 231,029,094.86 223,012,711.19 负债和所有者权益总计 499,039,418.56 432,474,922.63 法定代表人：李嘉力 主管会计工作负责人：曹宁 会计机构负责人：曹宁 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,962,861.40 3,395,340.28 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三（一） 4,612,863.78 1,161,983.47 其中：应收票据 十三（一） 应收账款 十三（一） 4,612,863.78 1,161,983.47 预付款项 502,631.46 1,409,999.70 其他应收款 十三（二） 118,087,296.37 191,899,263.98 其中：应收利息 应收股利 存货 2,477,376.42 3,913,609.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,591,956.33 2,147,335.98 流动资产合计 130,234,985.76 203,927,533.26 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 106,600,000.00 26,600,000.00 投资性房地产 48,274,070.08 49,584,841.50 固定资产 2,385,675.32 3,378,056.05 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,814,151.34 3,907,954.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 161,073,896.74 83,470,852.53 资产总计 291,308,882.50 287,398,385.79 流动负债： 公告编号：2019-008 50 短期借款 55,000,000.00 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 2,754,339.02 262,543.25 其中：应付票据 应付账款 2,754,339.02 262,543.25 预收款项 819,936.00 应付职工薪酬 应交税费 779,510.17 760,606.09 其他应付款 2,642,137.89 15,811,269.00 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 61,995,923.08 21,834,418.34 非流动负债： 长期借款 35,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 25,114,286.11 26,142,857.59 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 25,114,286.11 61,142,857.59 负债合计 87,110,209.19 82,977,275.93 所有者权益： 股本 123,000,000.00 123,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 91,566,161.48 91,566,161.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -10,367,488.17 -10,145,051.62 所有者权益合计 204,198,673.31 204,421,109.86 公告编号：2019-008 51 负债和所有者权益合计 291,308,882.50 287,398,385.79 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 773,257,953.59 975,857,126.53 其中：营业收入 六、（二十四） 773,257,953.59 975,857,126.53 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 765,286,098.80 965,825,413.34 其中：营业成本 六、（二十四） 629,233,228.69 786,489,977.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十五） 3,736,639.65 4,825,330.47 销售费用 六、（二十六） 94,313,258.85 127,881,778.39 管理费用 六、（二十七） 31,237,097.72 43,006,670.68 研发费用 财务费用 六、（二十八） 5,832,369.88 3,436,985.51 其中：利息费用 六、（二十八） 5,823,069.19 3,774,026.44 利息收入 六、（二十八） 176,744.71 409,909.73 资产减值损失 六、（二十九） 933,504.01 184,670.86 加：其他收益 六、（三十） 3,091,146.40 2,320,746.40 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十一） -895.96 285.62 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,062,105.23 12,352,745.21 加：营业外收入 减：营业外支出 六、（三十二） 21,022.70 34,861.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 11,041,082.53 12,317,884.21 减：所得税费用 六、（三十三） 3,024,698.86 3,353,864.31 公告编号：2019-008 52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,016,383.67 8,964,019.90 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 六、（三十四） 8,016,383.67 8,964,019.90 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 8,016,383.67 8,964,019.90 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收 益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损 益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 8,016,383.67 8,964,019.90 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,016,383.67 8,964,019.90 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 0.07 （二）稀释每股收益 0.07 0.07 法定代表人：李嘉力 主管会计工作负责人：曹宁 会计机构负责人：曹宁 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三（四） 16,922,911.03 8,468,275.43 减：营业成本 十三（四） 8,140,457.33 1,825,271.13 税金及附加 1,194,280.99 1,283,860.25 销售费用 554,147.36 432,809.98 公告编号：2019-008 53 管理费用 5,367,405.37 4,693,483.02 研发费用 财务费用 2,852,331.41 1,758,100.25 其中：利息费用 2,781,524.51 1,761,993.22 利息收入 18,230.71 5,920.24 资产减值损失 7,000.00 加： 其他收益 1,178,571.48 1,408,171.48 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -131.68 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,271.63 -117,077.72 加：营业外收入 减：营业外支出 15,135.98 34,861.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -29,407.61 -151,938.72 减：所得税费用 193,028.94 13,769.26 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -222,436.55 -165,707.98 （一）持续经营净利润 -222,436.55 -165,707.98 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 -222,436.55 -165,707.98 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 866,655,234.05 893,751,087.94 客户存款和同业存放款项净增加额 公告编号：2019-008 54 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 2,045,982.60 16,527,538.73 经营活动现金流入小计 868,701,216.65 910,278,626.67 购买商品、接受劳务支付的现金 665,332,702.94 811,663,330.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,872,060.77 16,573,588.79 支付的各项税费 25,186,473.37 38,708,900.80 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 141,996,811.69 154,117,150.39 经营活动现金流出小计 853,388,048.77 1,021,062,970.65 经营活动产生的现金流量净额 15,313,167.88 -110,784,343.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 27,900.26 58,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 27,900.26 58,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 38,261,429.65 11,688,654.41 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 38,261,429.65 11,688,654.41 投资活动产生的现金流量净额 -38,233,529.39 -11,630,654.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 公告编号：2019-008 55 取得借款收到的现金 115,100,000.00 72,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十五） 89,600,000.00 47,100,000.00 筹资活动现金流入小计 204,700,000.00 119,600,000.00 偿还债务支付的现金 72,500,000.00 56,050,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,183,869.19 3,774,026.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十五） 81,516,118.11 25,942.75 筹资活动现金流出小计 160,199,987.30 59,849,969.19 筹资活动产生的现金流量净额 44,500,012.70 59,750,030.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 21,579,651.19 -62,664,967.58 加：期初现金及现金等价物余额 11,769,706.63 74,434,674.21 六、期末现金及现金等价物余额 33,349,357.82 11,769,706.63 法定代表人：李嘉力 主管会计工作负责人：曹宁 会计机构负责人：曹宁 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,252,344.56 2,061,720.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 115,740,848.60 103,385,519.65 经营活动现金流入小计 131,993,193.16 105,447,240.48 购买商品、接受劳务支付的现金 4,397,490.19 8,769,020.10 支付给职工以及为职工支付的现金 1,443,125.41 1,190,538.87 支付的各项税费 1,529,262.88 1,477,583.15 支付其他与经营活动有关的现金 56,960,791.70 97,746,638.38 经营活动现金流出小计 64,330,670.18 109,183,780.50 经营活动产生的现金流量净额 67,662,522.98 -3,736,540.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 6,781.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,781.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 201,427.65 620,946.00 投资支付的现金 80,000,000.00 4,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 80,201,427.65 4,920,946.00 公告编号：2019-008 56 投资活动产生的现金流量净额 -80,194,646.15 -4,920,946.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 55,000,000.00 40,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 55,000,000.00 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 29,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,900,124.51 1,761,993.22 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 42,900,124.51 31,261,993.22 筹资活动产生的现金流量净额 12,099,875.49 8,738,006.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -432,247.68 80,520.76 加：期初现金及现金等价物余额 3,395,109.08 3,314,588.32 六、期末现金及现金等价物余额 2,962,861.40 3,395,109.08 公告编号：2019-008 57 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 123,000,000.00 91,566,161.48 8,446,549.71 223,012,711.19 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 123,000,000.00 91,566,161.48 8,446,549.71 223,012,711.19 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 8,016,383.67 8,016,383.67 （一）综合收益总额 8,016,383.67 8,016,383.67 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-008 58 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 123,000,000.00 91,566,161.48 16,462,933.38 231,029,094.86 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 123,000,000.00 91,566,161.48 -517,470.19 214,048,691.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 123,000,000.00 91,566,161.48 -517,470.19 214,048,691.29 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 8,964,019.90 8,964,019.90 （一）综合收益总额 8,964,019.90 8,964,019.90 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 公告编号：2019-008 59 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 123,000,000.00 91,566,161.48 8,446,549.71 223,012,711.19 法定代表人：李嘉力 主管会计工作负责人：曹宁 会计机构负责人：曹宁 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 公告编号：2019-008 60 一、上年期末余额 123,000,000.00 91,566,161.48 -10,145,051.62 204,421,109.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 123,000,000.00 91,566,161.48 -10,145,051.62 204,421,109.86 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -222,436.55 -222,436.55 （一）综合收益总额 -222,436.55 -222,436.55 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2019-008 61 （六）其他 四、本年期末余额 123,000,000.00 91,566,161.48 -10,367,488.17 204,198,673.31 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 123,000,000.00 91,566,161.48 -9,979,343.64 204,586,817.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 123,000,000.00 91,566,161.48 -9,979,343.64 204,586,817.84 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -165,707.98 -165,707.98 （一）综合收益总额 -165,707.98 -165,707.98 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-008 62 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 123,000,000.00 91,566,161.48 -10,145,051.62 204,421,109.86 63 山东同科供应链股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 (一) 基本情况 1、名称：山东同科供应链股份有限公司 2、住所：济南市高新区春晖路 1777 号 102 室 3、法定代表人：李嘉力 4、公司类型：其他股份有限公司（非上市） 5、注册资本（实收资本）：壹亿贰仟叁佰万元整 6、成立日期：二零零九年十二月一日 7、企业法人营业执照注册号：913701006974574483 (二) 经营范围 供应链管理及服务；自有房屋租赁；物流服务（不含运输）；仓储服务（不含危险化学品）；货物 及技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；批发及零售：医疗用品及器材、 预包装食品、保健食品、日用品、消杀用品、化妆品、乳制品（含婴幼儿配方乳品）、非专控农副产品、 包装材料、矿产品、化工产品及原料、化学试剂（以上两项不含危险化学品）、食品添加剂；非专控通 讯设备、计算机、电子设备制造和销售；计算机软件的开发、销售和技术服务以及其他按法律、法规、 国务院决定等规定未禁止和不需经营许可的项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） （三）财务报表批准报出 本财务报表经公司全体董事于 2019 年 4 月 25 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入纳入合并财务报表范围的主体 4 家，无新增。具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准 则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 64 （二）持续经营 公司对持续经营能力进行评估，考虑的因素包括市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债 能力、财务弹性以及企业管理层改变经营政策的意向等，未发现影响持续经营能力的事情。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位 币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在 此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减 的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有 被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 65 冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允 价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以 外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确 认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照 公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形 资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他 法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于 出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条 件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同 时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采 66 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期 损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综 合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值 的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动， 是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、 资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有 的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资 方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实 质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权 益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中 所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产 发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属 于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 67 余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公 司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司 所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益， 按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵 销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产 负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控 制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、 现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数， 该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期 股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在 达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存 收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等 的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债 或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控 制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失 控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 68 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项 安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断 是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和 合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共 同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险 很小的投资。 （九）应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该 应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减 值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额在 100 万元以上的部分（包含 100 万元）确认为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其 归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若 干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 69 组合 1 单项金额重大经测试未发生减值的部分及其他单项金 额不重大的应收款项 组合 2 合并报表范围内的单位往来款 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0 0 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观原因表明未来现金流量现值有可能低于其账面价值 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减 值损失，计提坏账准备。如无客观证据表明其已发生减值，按 账龄分析法计提坏账准备。 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、发出商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 70 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十一）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将 在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残 值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面 价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定 资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法 核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保 留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报 表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有 待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司 停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 71 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的， 本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不 包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的 金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其 合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会 或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位 财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提 出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定 程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而 能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料， 表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考 虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 72 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并 方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合 并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并 协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 73 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的 有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的 当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同 时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成 本能够可靠地计量。 2、折旧方法 74 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 30 5 3.17 机器设备 平均年限法 10 5 9.5 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 运输设备 平均年限法 4 5 23.75 其他设备 平均年限法 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 75 (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 76 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司无形资产包括软件等。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 预计可使用年限 土地使用权 598 个月 土地证到期日 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 77 无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入 当期损益。 （十七）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值 迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的 情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终 了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至 相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值 占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资 产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪 酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 78 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后 的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退 款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利 息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他 综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确 认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划 义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用 关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长 期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所 产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 79 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认 为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确 认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照 与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分 业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考 虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加 或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认 预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失 比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情 况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十一）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的 交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的 公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的 公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将 当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日， 对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 80 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和 条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修 正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地 确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件）， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取 得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待 期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但 在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十二）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或 协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用 实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 81 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 本公司具体收入确认原则：公司将商品已发出，经客户验收核对无误后确认收入；同时如果双方约 定进行结算，则以结算金额为依据确认收入。 （二十三）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按 照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，存在相关递延收益的，冲减 82 相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认 相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表 日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期 间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综 合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十五）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个 租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 83 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直 接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十六）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为 持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （二十七）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工 所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按 其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （二十八）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构 成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 84 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司 信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与 其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的 企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及 其控股子公司以外的企业。 （二十九）其他重要的会计政策、会计估计 1、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经 验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不 确定性主要有： (1) 所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理和计 算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部分项目是否能 够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异， 该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产 的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来 85 的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经 营业绩产生影响。 (2) 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (3) 固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年 度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资 产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固 定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对 资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 (4) 坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市场情况 而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。 (5) 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 (6) 商誉估计的减值准备 在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价值的计 算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该预测是管理层 根据过往经验及对市场发展之预测来估计。 （三十）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》 （财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则， 应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对 财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 86 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名 称 影响金额 本期 上期 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》 （财会【2018】15 号），在资产负债 表中删除原“应收票据”及“应收账 款”项目，将其整合为新增的“应收 票据及应收账款”项目，反映资产负 债表日以摊余成本量的、企业因销售 商品、提供服务等经营活动应收取的 款项，以及收到的商业汇票，包括银 行汇票和商业承兑汇票。根据“应收 票据”和“应收账款”科目的期末余 额，减去“坏账准备”科目中相关坏 账准备期末余额后的金额进行列报。 应收票据及应收账款 140,844,394.60 172,363,184.23 应收票据 -1,526,420.00 -570,847.10 应收账款 -139,317,974.60 -171,792,337.13 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》 （财会【2018】15 号），在资产负债 表中删除原“应付票据”及“应付账 款”项目，将其整合为新增的“应付 票据及应付账款”项目，反映资产负 债表日企业因购买材料、商品和接受 服务等经营活动应支付的款项，以及 开出、承兑的商业汇票，包括银行承 兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 102,157,679.22 41,431,827.55 应付票据 -53,083,379.95 -1,168,250.00 应付账款 -49,074,299.27 -40,263,577.55 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》 （财会【2018】15 号），在利润表“财 务费用”下新增“利息费用”与“利 息收入”项目，“利息费用”反映为 筹集生产经营所需资金等而发生的 应予费用化的利息支出； “利息收入” 反映确认的利息收入。 利息费用 6,183,869.19 3,774,026.44 利息收入 176,744.71 409,909.73 （2）其他重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除 2018 年 5 月 1 日前为 3%、 87 税种 计税依据 税率或征收率 当期允许抵扣的进项税额后的差额 计缴增值税 5%、6%、11%、17%，2018 年 5 月 1 日后为 3%、5%、 6%、10%、16%。 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%-90%为计税依据 1.2% 对外租赁物业的房产税，以物业租赁 收入为为计税依据 12% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 本公司无税收优惠。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 50,620.68 19,095.66 银行存款 7,448,076.29 11,750,610.97 其他货币资金 53,083,379.95 1,168,250.00 合计 60,582,076.92 12,937,956.63 其中：存放在境外的款项总额 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 27,232,719.10 1,168,250.00 信用证保证金 合计 27,232,719.10 1,168,250.00 （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 1,526,420.00 570,847.10 应收账款 139,317,974.60 171,792,337.13 合计 140,844,394.60 172,363,184.23 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 88 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,526,420.00 570,847.10 商业承兑票据 合计 1,526,420.00 570,847.10 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 31,831,886.37 商业承兑票据 合计 31,831,886.37 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 140,176,513.13 100.00 858,538.53 0.61 139,317,974.60 其中：组合 1 140,176,513.13 100.00 858,538.53 0.61 139,317,974.60 组合 2 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - 合计 140,176,513.13 100.00 858,538.53 0.61 139,317,974.60 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 171,902,604.59 100.00 110,267.46 0.06 171,792,337.13 其中：组合 1 171,902,604.59 100.00 110,267.46 0.06 171,792,337.13 组合 2 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 171,902,604.59 100.00 110,267.46 0.06 171,792,337.13 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 89 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 131,798,798.18 1－2 年 8,170,044.55 817,004.45 10 2－3 年 207,670.40 41,534.08 20 3－4 年 30 4－5 年 50 5 年以上 100 合计 140,176,513.13 858,538.53 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 748,271.07 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 46,511,923.69 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 33.18%，账龄均为一年以内，未计提坏账。 （4）期末已质押的应收账款 公司因发展需要，以应收账款向上海邦汇商业保理有限公司申请办理融资额度。截止 12 月 31 日， 融资余额为 4,051,756.09 元。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 51,855,697.53 95.43 41,111,087.22 100.00 1-2 年 2,484,619.04 4.57 2-3 年 3 年以上 合计 54,340,316.57 100.00 41,111,087.22 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款时 间 未结算原因 哈药集团营销有限公司 供应商 11,468,635.60 21.10 1 年以内 结算期内 云南白药集团股份有限公司 供应商 15,193,880.42 27.96 1 年以内 结算期内 山西亚宝医药经销有限公司 供应商 6,876,806.40 12.66 1 年以内 结算期内 四川升和药业股份有限公司 供应商 1,860,166.10 3.42 1 年以内 结算期内 山东胜利药业有限公司 供应商 1,630,400.78 3.00 1 年以内 结算期内 合计 37,029,889.30 68.14 / / （四）其他应收款 90 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,441,721.38 3,149,383.16 合计 2,441,721.38 3,149,383.16 2、（1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,701,357.72 100.00 259,636.34 6.30 2,441,721.38 其中：组合 1 2,701,357.72 100.00 259,636.34 6.30 2,441,721.38 组合 2 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 2,701,357.72 100.00 259,636.34 6.30 2,441,721.38 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,223,786.56 100.00 74,403.40 2.31 3,149,383.16 其中：组合 1 3,223,786.56 100.00 74,403.40 2.31 3,149,383.16 组合 2 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 3,223,786.56 100.00 74,403.40 2.31 3,149,383.16 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 947,994.32 1－2 年 910,363.40 91,036.34 10.00 2－3 年 843,000.00 168,600.00 20.00 3－4 年 91 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 4－5 年 5 年以上 合计 2,701,357.72 259,636.34 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 2,647,813.40 3,157,215.16 押金 500.00 其他 11,880.00 10,000.00 备用金 41,664.32 56,071.40 合计 2,701,357.72 3,223,786.56 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 185,232.94 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 华润山东医药有限公司 保证金 600,000.00 2-3 年 22.21 120,000.00 远东国际租赁有限公司 保证金 600,000.00 1 年以内 22.21 大理药业股份有限公司 保证金 500,000.00 1-2 年 18.51 50,000.00 京东大药房（青岛）连锁有限公司 保证金 100,000.00 2-3 年 3.70 20,000.00 马鞍山丰原制药有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 3.70 10,000.00 合计 / 1,900,000.00 / 70.34 200,000.00 （五）存货 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 100,357,396.59 - 100,357,396.59 87,154,490.77 - 87,154,490.77 发出商品 19,791,077.96 - 19,791,077.96 24,533,633.41 - 24,533,633.41 合计 120,148,474.55 -- 120,148,474.55 111,688,124.18 -- 111,688,124.18 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 8,011,987.93 7,443,402.54 待抵扣进项税额 1,562,108.90 2,379,488.77 合计 9,574,096.83 9,822,891.31 （七）固定资产 1、总表情况 92 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 87,483,981.88 64,215,612.89 固定资产清理 合计 87,483,981.88 64,215,612.89 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 57,170,101.65 14,888,746.59 2,727,975.95 5,644,746.23 673,743.75 81,105,314.17 2.本期增加金额 (1)购置 25,828,451.62 822,147.77 141,069.10 269,009.72 1,401,756.02 28,462,434.23 (2)在建工程转入 3.本期减少金额 (1)处 置 或报废 359,218.26 359,218.26 4.期末余额 82,998,553.27 15,710,894.36 2,509,826.79 5,913,755.95 2,075,499.77 109,208,530.14 二、累计折旧 1.期初余额 7,585,260.15 4,724,388.14 997,648.83 3,230,427.72 351,976.44 16,889,701.28 2.本期增加金额 (1)计提 1,858,823.04 1,428,252.47 544,680.75 989,543.32 339,955.86 5,161,255.44 3.本期减少金额 (1)处置或报废 326,408.46 326,408.46 4.期末余额 9,444,083.19 6,152,640.61 1,215,921.12 4,219,971.04 691,932.30 21,724,548.26 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 73,554,470.08 9,558,253.75 1,293,905.67 1,693,784.91 1,383,567.47 87,483,981.88 2.期初账面价值 49,584,841.50 10,164,358.45 1,730,327.12 2,414,318.51 321,767.31 64,215,612.89 说明：山东同科供应链股份有限公司以一号厂房及对应土地进行抵押，自然人张咏强、李嘉力承担 连带担保责任，向济南农村商业银行股份有限公司历城支行借款 3500 万元；以二号厂房及对应土地进 行抵押，自然人张咏强、李嘉力承担连带责任保证，向莱商银行借款 2000 万元；以三号厂房及对应土 地进行抵押，自然人张咏强承担连带责任保证，向济南农村商业银行高新支行借款金额 1800 万元。 公司 2018 年 12 月与远东国际租赁有限公司签订售后回租合同，以输送分拣系统、货架、输送设备、 93 柴油发电机组等设备进行售后回租，双方确认协议价为 600 万元，分 2 笔支付，第一笔协议价款 360 万 元于 2018 年 12 月支付，第二笔协议价款 240 万元于 2019 年 1 月支付。起租期间自 2019 年 1 月 18 日-2021 年 6 月 14 日。 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,543,243.83 1,921,623.50 6,464,867.33 2.本期增加金额 （1）购置 193,225.42 193,225.42 3.本期减少金额 （1）其他 7,038.83 7,038.83 4.期末余额 4,543,243.83 2,107,810.09 6,651,053.92 二、累计摊销 1.期初余额 654,115.61 284,827.74 938,943.35 2.本期增加金额 （1）计提 91,474.68 198,778.30 290,252.98 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 745,590.29 483,606.04 1,229,196.33 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,797,653.54 1,624,204.05 5,421,857.59 2.期初账面价值 3,889,128.22 1,636,795.76 5,525,923.98 本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 说明：山东同科供应链股份有限公司以一号厂房及对应土地进行抵押，自然人张咏强、李嘉力承担 连带担保责任，向济南农村商业银行股份有限公司历城支行借款 3500 万元；以二号厂房及对应土地进 行抵押，自然人张咏强、李嘉力承担连带责任保证，向莱商银行借款 2000 万元；以三号厂房及对应土 地进行抵押，自然人张咏强承担连带责任保证，向济南农村商业银行高新支行借款金额 1800 万元。 （九）商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或 期末余额 本期增加 本期减少 期初余额 94 形成商誉的事项 企业合 并形成 的 其他 处置 其他 济南同科医药物流 有限公司 1,600,000.00 - - - - 1,600,000.00 合计 1,600,000.00 -- -- -- -- 1,600,000.00 2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 济南同科医药物流有限公司作为拥有 GSP 资质的药品批发企业，独立于公司内其他单位，独立产生 现金流量，将其整体作为一个资产组。 3、商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 （1）重要假设及依据 ①假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方 面与目前情况无重大变化； ②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、政 策与现时无重大变化； ③假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实 现，并取得预期效益； ④假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。 （2）关键参数 公司 关键参数 预测期 预测增长率 稳定增长期 利润率 折现率 （权益资本成本）（%） 济南同科医药物流 有限公司 2019 年-2023 年（后 续为稳定期） 注 1 持平 根据预测的收 入、成本、费 用等计算 12.17 注 1：根据济南同科医药物流有限公司管理层分析，估值基准日后济南同科医药物流有限公司营业收入 的主要来源于药品销售收入，根据历史收入数据，济南同科医药物流有限公司管理层对行业政策、市场 影响、研发能力、项目储备、客户资源、议价能力等影响营业收入的主要指标及其历史变动趋势进行了 分析， 综合考虑了估值基准日后各种因素对该等指标变动的影响， 从而预测得出济南同科医药物流有 限公司的营业收入，预计 2019 年-2023 年收入增长率分别为 10%、8%、8%、8%、8%。 4、商誉减值测试的影响 本年，本公司对商誉减值进行测试，商誉未发生减值。 （十）长期待摊费用 95 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂房及实验 室改造工程 10,014,591.31 7,726,603.88 1,416,490.67 16,324,704.52 合计 10,014,591.31 7,726,603.88 1,416,490.67 16,324,704.52 说明：公司因为扩大经营，药品种类增多，对 2 号仓库等进行改造。 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,111,174.88 277,793.72 184,670.86 46,167.72 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 公允价值计量差异 预提项目 其他 合计 1,111,174.88 277,793.72 184,670.86 46,167.72 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 7,000.00 可抵扣亏损 1,016,793.92 1,796,999.45 其他 合计 1,023,793.92 1,796,999.45 （十二）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 101,600,000.00 19,500,000.00 合计 101,600,000.00 19,500,000.00 期末短期借款余额列示： 借款单位 贷款单位 借款日 还款日 金额 利率 山东同科供应链股份有 限公司 齐鲁银行股份有限公司济 南燕山支行 2018-9-27 2019-9-26 3,000,000.00 6.09% 山东同科供应链股份有 限公司 齐鲁银行股份有限公司济 南燕山支行 2018-11-12 2019-9-26 2,000,000.00 6.09% 山东同科供应链股份有 限公司 北京银行 2018-5-24 2019-5-24 5,000,000.00 5.22% 96 借款单位 贷款单位 借款日 还款日 金额 利率 山东同科供应链股份有 限公司 莱商银行股份有限公司济 南高新区支行 2018-9-27 2019-9-26 10,000,000.00 7.50% 山东同科供应链股份有 限公司 济南农村商业银行股份有 限公司历城支行 2018-11-6 2019-11-5 15,000,000.00 6.40% 山东同科供应链股份有 限公司 济南农村商业银行股份有 限公司历城支行 2018-11-15 2019-11-14 20,000,000.00 6.40% 济南同科医药物流有限 公司 中国银行股份有限公司济 南市东支行 2018-3-1 2019-3-1 2,600,000.00 5.78% 济南同科医药物流有限 公司 齐鲁银行股份有限公司济 南历下分行 2018-5-8 2019-5-7 3,000,000.00 5.655% 济南同科医药物流有限 公司 齐商银行股份有限公司济 南分行 2018-10-26 2019-10-15 4,500,000.00 6.525% 济南同科医药物流有限 公司 济南农村商业银行股份有 限公司高新支行 2018-10-26 2019-10-23 5,000,000.00 6.08% 济南同科医药物流有限 公司 济南农村商业银行股份有 限公司高新支行 2018-10-31 2021-10-10 3,500,000.00 6.1845% 济南同科医药物流有限 公司 莱商银行股份有限公司济 南高新区支行 2018-10-10 2019-10-10 10,000,000.00 7.50% 济南同科医药物流有限 公司 济南农村商业银行有限公 司高新支行 2018-3-15 2019-3-14 18,000,000.00 6.4% -- 合计 -- -- 101,600,000.00 -- 短期借款的说明： ①齐鲁银行股份有限公司济南燕山支行贷款 500 万元，由张咏强、李嘉力、山东同科信息科技有限 公司承担连带责任担保； ②北京银行贷款 500 万元，由济南市融资担保有限公司提供担保，李嘉力、张咏强、曹宁、山东同 科天地科技企业孵化器有限公司提供反担保，同时山东同科天地科技企业孵化器有限公司以山东同科供 应链股份有限公司股权 250 万股股权提供质押担保； ③莱商银行股份有限公司济南高新区支行贷款 1000 万元，由公司二号厂房不动产抵押，张咏强、 李嘉力承担连带担保责任； ④济南农村商业银行股份有限公司历城支行贷款 3500 万元，由公司一号厂房不动产抵押，张咏强、 李嘉力承担连带担保责任； ⑤中国银行股份有限公司济南市东支行贷款 260 万元，由张咏强、李嘉力提供担保； ⑥齐鲁银行股份有限公司历下支行贷款 300 万元，由张咏强、李嘉力提供担保； 97 ⑦齐商银行济南分行贷款 450 万元，由济南市融资担保有限公司、张咏强、李嘉力提供担保； ⑧济南农商银行股份有限公司高新支行贷款 500 万元，由张咏强、李嘉力提供担保，同时张咏强以 山东同科供应链股份有限公司的 555 万股权质押； ⑨济南农商银行股份有限公司高新支行贷款 350 万元，由济南青年汽车电子仪表有限公司提供抵押 担保，张咏强、李嘉力提供担保； ⑩莱商银行股份有限公司济南高新区支行贷款 1000 万元，由公司二号厂房不动产抵押，张咏强和 李嘉力提供担保； ⑪济南农村商业银行高新支行借款金额 1800 万元，由公司三号房产不动产进行抵押、张咏强提供 连带责任保证。 （十三）应付票据及应付账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付票据 53,083,379.95 1,168,250.00 应付账款 49,074,299.27 40,263,577.55 合计 102,157,679.22 41,431,827.55 2、应付票据 （1）应付票据列示 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 53,083,379.95 1,168,250.00 合计 53,083,379.95 1,168,250.00 3、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 49,074,299.27 40,263,577.55 合计 49,074,299.27 40,263,577.55 （2）截止 2018 年 12 月 31 日无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 （3）截止 2018 年 12 月 31 日无欠关联方款项。 （十四）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 6,268,903.70 9,874,514.62 98 项目 期末余额 期初余额 合计 6,268,903.70 9,874,514.62 2、报告期内本公司无预收关联方款项。 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 179,515.00 18,146,212.01 18,265,727.01 60,000.00 二、离职后福利-设定提存计划 2,606,333.76 2,606,333.76 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 179,515.00 20,752,545.77 20,872,060.77 60,000.00 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 179,515.00 15,563,374.83 15,682,889.83 60,000.00 二、职工福利费 825,905.98 825,905.98 三、社会保险费 1,446,653.00 1,446,653.00 其中：医疗保险费 1,255,101.48 1,255,101.48 工伤保险费 52,095.80 52,095.80 生育保险费 139,455.72 139,455.72 四、住房公积金 236,899.70 236,899.70 五、工会经费和职工教育经费 73,378.50 73,378.50 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 179,515.00 18,146,212.01 18,265,727.01 60,000.00 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 2,510,202.96 2,510,202.96 2.失业保险费 96,130.80 96,130.80 3.企业年金缴费 合计 2,606,333.76 2,606,333.76 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,496,572.76 企业所得税 1,287,661.87 859,475.27 个人所得税 90.00 1,516.89 城市维护建设税 108,608.68 94,616.51 房产税 556,571.12 616,654.09 城镇土地使用税 143,952.00 143,952.00 99 项目 期末余额 期初余额 教育费附加 46,546.58 40,549.93 地方教育费附加 31,031.05 27,033.29 水利建设基金 7,757.76 6,758.32 印花税 2,118.57 31,433.53 合计 3,680,910.39 1,821,989.83 （十七）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 11,462,077.40 56,032,465.05 合计 11,462,077.40 56,032,465.05 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 资金往来 3,590,780.62 15,638,029.00 融资款 4,051,756.09 34,799,899.34 工程及设备款 2,999,165.07 4,121,296.71 质保金 747,311.64 1,465,000.00 其他 73,063.98 8,240.00 合计 11,462,077.40 56,032,465.05 （十八）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 13,500,000.00 53,000,000.00 合计 13,500,000.00 53,000,000.00 长期借款分类的说明： 济南农村商业银行高新支行借款金额 1350 万元，期限 2018 年 10 月 26 日-2021 年 10 月 11 日，年 利率 6.18%，由济南青年汽车电子仪表有限公司以房产提供抵押、张咏强和李嘉力提供连带责任保证。 （十九）长期应付款 1、按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 融资租赁 3,600,000.00 合计 3,600,000.00 100 2、说明 公司 2018 年 12 月与远东国际租赁有限公司签订售后回租合同，以输送分拣系统、货架、输送设备、 柴油发电机组等设备进行售后回租，双方确认协议价为 600 万元，分 2 笔支付，第一笔协议价款 360 万 元于 2018 年 12 月支付，第二笔协议价款 240 万元于 2019 年 1 月支付。起租期间自 2019 年 1 月 18 日-2021 年 6 月 14 日。截止 2018 年 12 月 31 日，公司收到第一笔协议价款 360 万元。 （二十）递延收益 1、递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 27,621,899.39 1,941,146.40 25,680,752.99 合计 27,621,899.39 1,941,146.40 25,680,752.99 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入其 他收益金额 其他变 动 期末余额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 济南药谷（物联网） 第三方医药物流公共 平台项目 27,171,429.07 - 1,028,571.48 - 26,142,857.59 与资产 相关 同科医药物流供应链 创新公共服务平台 2,391,616.72 - 912,574.92 - 1,479,041.80 与资产 相关 合计 29,563,045.79 -- 1,941,146.40 -- 27,621,899.39 -- 3、其他说明 （1）根据济南高新技术产业开发区管理委员会（以下简称管委会）2013 年签订的“项目进区协议” （协议编号为：济高项目 2 号），其对公司拨付 3000 万元用于 “济南药谷（物联网）第三方医药物流 公共平台项目”厂房设备改造，公司于 2013 年 7 月收到 1500 万元，2015 年 7 月收到剩余 1500 万元。 同时协议还约定公司接到第二期扶持资金之后第 121 日起至 4 年内，公司及公司引进项目内的所有企业 依法正常缴纳增值税、企业所得税、营业税三项税款的地方留成部分作为公司返还的扶持资金，期满返 还金额不足部分，由管委会提出，经公司审核办理返还手续，30 天内由以货币形式返还管委会。2014 年 8 月，公司与管委会签订补充协议，返还扶持资金的期限变更为公司接到第二期扶持资金之后第 121 日起至 6 年内，公司及公司控股的公司、公司引进项目内的所有企业依法正常缴纳增值税、企业所得税、 营业税三项税款的地方留成部分作为公司返还的扶持资金，需要返还的金额增加至 5000 万元。期满返 还金额不足部分，由管委会提出，经双方确认，30 天内由以货币形式返还管委会。 （2）2015 年 9 月 30 日，根据济南市财政局文件“关于下达山东省 2015 年科技条件建设（创新公 共服务平台）经费预算指标的通知”（济财教指[2015]58 号），济南同科医药物流有限公司于 2015 年 11 月收到“同科医药物流供应链创新公共服务平台”项目资金预算 300 万元，用于设备支出。本期根据 所购设备折旧年限进行摊销。 （二十一）股本 101 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 123,000,000.00 123,000,000.00 2、质押情况 张咏强股权质押 555 万股，为济南农商银行股份有限公司高新支行贷款 500 万元提供质押担保，质 押期限为 2018 年 10 月 26 日起至 2019 年 10 月 25 日止；山东同科天地科技企业孵化器有限公司质 押 250 万股，为北京银行贷款 500 万元提供质押担保，质押期限为 2018 年 5 月 24 日起至 2019 年 5 月 24 日止。 （二十二）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 91,566,161.48 91,566,161.48 其他资本公积 合计 91,566,161.48 91,566,161.48 （二十三）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 8,446,549.71 -517,470.19 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 8,446,549.71 -517,470.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,016,383.67 8,964,019.90 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 16,462,933.38 8,446,549.71 （二十四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 768,117,637.31 629,233,228.69 972,260,172.37 786,489,977.43 其他业务 5,140,316.28 3,596,954.16 合计 773,257,953.59 629,233,228.69 975,857,126.53 786,489,977.43 2、主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 102 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 药品 663,724,335.91 566,316,440.99 918,713,423.15 762,639,929.06 非药品 36,367,587.68 30,864,620.56 12,795,328.36 12,250,392.27 医疗器械 59,200,173.08 23,862,691.74 38,039,815.67 9,461,738.83 酒水 8,825,540.64 8,189,475.40 2,711,605.19 2,137,917.27 合计 768,117,637.31 629,233,228.69 972,260,172.37 786,489,977.43 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,280,723.34 1,791,556.91 教育费附加 548,881.43 767,810.13 地方教育费附加 365,920.95 511,873.41 地方水利建设基金 91,480.23 185,932.57 房产税 688,231.80 688,231.80 土地使用税 575,808.00 575,808.00 印花税 180,215.62 296,743.23 车船税 5,378.28 7,374.42 合计 3,736,639.65 4,825,330.47 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,962,822.37 9,113,380.97 招待费 88,685.45 152,950.56 差旅费 622,965.26 1,350,616.85 推广费 66,616,735.15 81,008,568.14 运输费 12,960,295.03 34,928,671.35 其他 1,061,755.59 1,327,590.52 合计 94,313,258.85 127,881,778.39 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,819,009.47 7,444,218.88 折旧费 4,811,095.47 4,809,008.72 租赁费 2,734,950.99 2,763,589.33 办公费 2,672,946.84 6,882,730.43 招待费 572,568.49 666,203.26 汽车费用 693,999.81 4,175,191.20 无形资产摊销 290,252.98 275,138.13 中介费用 2,133,771.70 3,551,843.42 培训费 2,587,101.90 2,799,647.41 业务宣传费 3,727,429.54 3,520,901.44 挂牌年费及登记费 52,224.81 47,169.81 103 项目 本期发生额 上期发生额 工程改造费 2,076,328.90 838,310.02 劳保费 409,444.25 469,406.80 其他 655,972.57 4,763,311.83 合计 31,237,097.72 43,006,670.68 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,823,069.19 3,774,026.44 减：利息收入 176,744.71 409,909.73 手续费及其他 186,045.40 72,868.80 合计 5,832,369.88 3,436,985.51 （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 933,504.01 184,670.86 二、存货跌价损失 三、持有待售资产减值损失 四、可供出售金融资产减值损失 五、持有至到期投资减值损失 六、长期股权投资减值损失 七、投资性房地产减值损失 八、固定资产减值损失 九、工程物资减值损失 十、在建工程减值损失 十一、生产性生物资产减值损失 十二、油气资产减值损失 十三、无形资产减值损失 十四、商誉减值损失 十五、其他 合计 933,504.01 184,670.86 （三十）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 济南药谷（物联网）第三方医药 物流公共平台项目 1,028,571.48 1,028,571.48 与资产相关 同科医药物流供应链创新公共服 务平台 912,574.92 912,574.92 与资产相关 上市扶持资金 150,000.000 360,000.00 与收益相关 中小微企业融资费用补贴 19,600.00 与收益相关 重点平台型企业扶持资金 1,000,000.00 合计 3,091,146.40 2,320,746.40 / 104 其他说明： （1）根据济南高新技术产业开发区管理委员会（以下简称管委会）2013 年签订的“项目进区协议” （协议编号为：济高项目 2 号），其对公司拨付 3000 万元用于 “济南药谷（物联网）第三方医药物流 公共平台项目”厂房设备改造，公司于 2013 年 7 月收到 1500 万元，2015 年 7 月收到剩余 1500 万元。 （2）2015 年 9 月 30 日，根据济南市财政局文件“关于下达山东省 2015 年科技条件建设（创新公 共服务平台）经费预算指标的通知”（济财教指[2015]58 号），济南同科医药物流有限公司于 2015 年 11 月收到“同科医药物流供应链创新公共服务平台”项目资金预算 300 万元，用于设备支出。本期根据 所购设备折旧年限进行摊销。 （3）根据济南市财政局、济南市人民政府金融工作办公室文件“关于下达 2017 年鼓励企业上市专 项资金预算指标的通知”（济财企指[2017]44 号），公司收到新三板股票融资补贴 15 万元。 （4）根据《济南市十大千亿产业振兴计划》和《济南市十大千亿产业发展实施方案（试行）》，公 司收到济南市发展和改革委员会 2018 年度重点平台型企业扶持资金 100 万元。 （三十一）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 出售划分为持有待售的非流动资产（金融工 具、长期股权投资和投资性房地产除外）或 处置组时确认的处置利得或损失小计 其中： 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产而产生的处 置利得或损失小计 其中：固定资产处置 -895.96 285.62 在建工程处置 生产性生物资产处置 无形资产处置 非流动资产债务重组利得或损失小计 非货币性资产交换利得或损失小计 合计 -895.96 285.62 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组损失 公益性捐赠支出 非常损失 34,861.00 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其他 21,022.70 21,022.70 105 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 合计 21,022.70 34,861.00 21,022.70 （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,256,324.86 3,400,032.03 递延所得税费用 -231,626.00 -46,167.72 合计 3,024,698.86 3,353,864.31 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 11,041,082.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,760,270.63 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 262,678.23 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,750.00 所得税费用 3,024,698.86 （三十四）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归 属 于 母 公 司 所有者的损益 持续经营净利润 8,016,383.67 8,016,383.67 8,964,019.90 8,964,019.90 终止经营净利润 合计 8,016,383.67 8,016,383.67 8,964,019.90 8,964,019.90 （三十五）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,510,800.00 379,600.00 利息收入 176,744.71 409,909.73 其他经营性往来 358,437.89 15,738,029.00 合计 2,045,982.60 16,527,538.73 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用化支出 92,816,668.92 151,191,101.75 106 项目 本期发生额 上期发生额 手续费支出 186,045.40 72,868.80 支付票据保证金 27,232,719.10 1,168,250.00 支付的其它经营性往来 21,761,378.27 1,684,929.84 合计 141,996,811.69 154,117,150.39 3、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 远东国际租赁有限公司 3,600,000.00 上海邦汇商业保理有限公司 86,000,000.00 47,100,000.00 合计 89,600,000.00 47,100,000.00 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 上海邦汇商业保理有限公司 81,516,118.11 25,942.75 合计 81,516,118.11 25,942.75 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,016,383.67 8,964,019.90 加：资产减值准备 933,504.01 184,670.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 5,161,255.44 5,026,470.29 无形资产摊销 290,252.98 275,091.40 长期待摊费用摊销 1,416,490.67 521,017.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 895.96 -285.62 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 6,183,869.19 3,774,026.44 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -231,626.00 -46,167.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,460,350.37 -19,464,637.76 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,997,222.06 -87,302,251.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,994,729.73 -22,716,298.53 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 15,313,167.88 -110,784,343.98 2．不涉及现金收支的重大活动： - 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转 让的金额 - 债务转为资本 - 107 补充资料 本期金额 上期金额 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 33,349,357.82 11,769,706.63 减：现金的期初余额 74,434,674.21 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 11,769,706.63 现金及现金等价物净增加额 21,579,651.19 -62,664,967.58 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 33,349,357.82 11,769,706.63 其中：库存现金 50,620.68 19,095.66 可随时用于支付的银行存款 7,448,076.29 11,750,610.97 可随时用于支付的其他货币资金 25,850,660.85 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 33,349,357.82 11,769,706.63 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 （三十七）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 27,232,719.10 见本附注六、（一） 应收账款 4,051,756.09 见本附注六、（二） 固定资产 48,274,070.08 见本附注六、（七） 固定资产 3,063,801.52 见本附注六、（七） 无形资产 3,797,653.54 见本附注六、（八） 合计 86,420,000.33 （三十八）政府补助 1、政府补助基本情况 详见“（三十）其他收益”的相关披露。 七、合并范围的变更 本期合并范围未发生变化。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 108 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 济南同科医药物流 有限公司 济南 济南 药品物流 100 - 购买股权 山东同科信息科技 有限公司 济南 济南 药品零售 100 - 直接设立 山东观慈唐商贸有 限公司 济南 济南 商 品 批 发 及 零售 100 - 购买股权 其他说明：山东同科大药房有限公司名称变更为山东同科信息科技有限公司。 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 （%） 母公司对本企 业的表决权比 例（%） 山东同科天地 科技企业孵化 器有限公司 济南 高新技术企 业培养及孵 化场地的开 发、租赁、 服务 300 万元 36.59% 36.59% 本企业的母公司情况的说明： 山东同科天地科技企业孵化器有限公司原名为山东远景项目管理有限公司，公司成立于 2008 年 5 月 21 日，公司经营范围：高新技术企业培养及孵化场地的开发、租赁、服务；物业管理服务；工程项 目管理；企业管理咨询、经济贸易咨询；普通机械设备的加工、制造、安装、维修；注塑件的加工、销 售；汽车配件、园林机具、服装的销售；园林工程设计施工；自有房屋租赁；国内广告业务；会议及展 览服务；普通机械设备、办公设备的租赁；冷热饮品销售、不含凉菜、不含裱花蛋糕、不含生食海产品。 （依法须经审批的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司注册资本 300 万元，股东张咏强 出资 210 万元，占注册资本的 70%；股东李嘉力出资 90 万元，占注册资本的 30%。 本企业最终控制方是自然人张咏强及李嘉力夫妇。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注六、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 济南青年汽车电子仪表有限公司 实际控制人控制的公司 山东科信远景置业有限公司 实际控制人控制的公司 济南丰和雍投资有限公司 实际控制人控制的公司 济南富地物业管理有限公司 实际控制人控制的公司 109 济南富地医药科技合伙企业(有限合伙) 股东 济南丰水流年医药科技合伙企业(有限合伙) 股东 济南隆居荣医药科技合伙企业(有限合伙) 股东 济南荣居龙企业管理合伙企业（有限合伙） 股东 山东大奥医药科技有限公司 实际控制人控制的公司 山东谷雨春生物科技有限公司 实际控制人控制的公司 山东黄金创业投资有限公司 股东 山东中泰齐东信息产业发展投资中心（有限 合伙） 股东 鲁资创业投资有限公司 股东 山东满豆信息科技有限公司 实际控制人之子控制的公司 李嘉力 实际控制人、董事长、总经理 张咏强 实际控制人、董事 张卜文、王奉娟、刘娟 监事 曹宁 公司股东、财务总监 张良民、王丛、朱晓芳 董事 （四）关联交易情况 1、关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 担保方 被担保方 担保金额 担保（保证、抵押）期间 张咏强、李嘉力 山东同科供应链股份有限 公司 500 万元 自合同生效之日起至贷款到 期后两年止 李嘉力、张咏强、曹宁、山东同科天地科技 企业孵化器有限公司 山东同科供应链股份有限 公司 500 万元 自承担担保责任之日起五年 张咏强、李嘉力 山东同科供应链股份有限 公司 1000 万元 主合同约定的债务履行期限 届满之日起二年 张咏强、李嘉力 山东同科供应链股份有限 公司 3500 万元 决算期届至之日起两年 张咏强、李嘉力 济南同科医药物流有限公 司 260 万元 主债权的清偿期届满之日起 两年 张咏强、李嘉力 济南同科医药物流有限公 司 300 万元 自合同生效之日起至最后一 笔贷款到期后两年止 张咏强、李嘉力 济南同科医药物流有限公 司 450 万元 主合同项下债务履行期限届 满之日起两年 张咏强、李嘉力 济南同科医药物流有限公 司 500 万元 主合同约定的债务人履行期 限届满之日起二年 张咏强、李嘉力、济南青年汽车电子仪表有 限公司 济南同科医药物流有限公 司 350 万元 决算期届至之日起三年 张咏强、李嘉力 济南同科医药物流有限公 司 1000 万元 主合同约定的债务履行期限 届满之日起二年 张咏强、李嘉力、济南青年汽车电子仪表有 限公司 济南同科医药物流有限公 司 1350 万元 主合同约定的债务人履行期 限届满之日起三年 张咏强、 济南同科医药物流有限公 司 1800 万元 主合同约定的债务人履行期 限届满之日起三年 110 担保方 被担保方 担保金额 担保（保证、抵押）期间 张咏强、李嘉力、济南青年汽车电子仪表有 限公司、山东同科天地科技企 业孵化器有限公司 济南同科医药物流有限公 司 600 万元 自合同签署之日起始至租赁 合同项下主债务履行期届满 之日起满两年的期间 (2) 关联担保情况说明 2、关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 关联交易定价 原则 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 山东科信 远景置业 有限公司 济南高新区战 略性新兴产业 基地8 号楼房 产 以市场价格为 基础，参考周边 同类房产的成 交价格,同时考 虑 标 的 房 产 的 实际情况,经双 方协商确定。 26,544,420.00 100.00 3、关联租赁情况 济南同科医药物流有限公司租赁济南青年汽车电子仪表有限公司济南市高新区舜风路 322 号办公 场所，面积 3873.66 平方米，租金为每平方米 2 元/日，年租金 2,827,771.80 元，租期 3 年， 2018 年实 际发生租金 2,827,771.80 元。 同时公司根据市场价格支付济南富地物业管理有限公司物业服务费及水电费。2018 年发生各项费 用合计 102,953.32 元。 （五）关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 山东同科天地科技企业孵化器有限公司 2,120,000.00 15,638,029.00 其他应付款 济南青年汽车电子仪表有限公司 1,413,889.20 其他应付款 济南富地物业管理有限公司 56,891.42 说明：山东同科天地科技企业孵化器有限公司为公司控股股东，无偿为公司提供借款。济南青年汽 车电子仪表有限公司所欠款项为尚未支付的租赁费。济南富地物业管理有限公司所欠款项为尚未支付的 物业及水电费。 （六）关联方承诺 （七）其他 十、承诺及或有事项 111 （一）重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的日后事项。 十二、其他重要事项 1、前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 4,612,863.78 1,161,983.47 合计 4,612,863.78 1,161,983.47 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,612,863.78 100.00 - - 4,612,863.78 其中：组合 1 4,612,863.78 100.00 - - 4,612,863.78 组合 2 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 4,612,863.78 100.00 -- -- 4,612,863.78 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 - - - - - 112 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,161,983.47 100.00 - - 1,161,983.47 其中：组合 1 1,161,983.47 100.00 - - 1,161,983.47 组合 2 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,161,983.47 100.00 -- -- 1,161,983.47 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 4,612,863.78 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 4,612,863.78 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期未计提坏账准备。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,612,863.78 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 100%，因账龄均在一年以内未计提坏账准备。 （二）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 118,087,296.37 191,899,263.98 合计 118,087,296.37 191,899,263.98 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 - - - - - 113 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 118,094,296.37 100.00 7,000.00 - 118,087,296.37 其中：组合 1 72,000.00 0.06 7,000.00 9.72 65,000.00 组合 2 118,022,296.37 99.94 - - 118,022,296.37 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 118,094,296.37 100.00 -- -- 118,087,296.37 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 191,899,263.98 100.00 - - 191,899,263.98 其中：组合 1 76,000.00 0.04 - - 76,000.00 组合 2 191,823,263.98 99.96 - - 191,823,263.98 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 191,899,263.98 100.00 -- -- 191,899,263.98 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,000.00 1－2 年 70,000.00 7,000.00 10.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 72,000.00 7,000.00 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合并范围内资金往来 118,022,296.37 191,823,263.98 保证金 72,000.00 70,000.00 其他 6,000.00 合计 118,094,296.37 191,899,263.98 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,000.00 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 114 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 济南同科医药物流有限公司 资金往来 55,210,725.98 一年以内 46.75 山东观慈唐商贸有限公司 资金往来 36,264,270.39 一年以内 30.71 山东同科信息科技有限公司 资金往来 26,547,300.00 一年以内 22.48 山东统一银座商业有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 0.04 5,000.00 上海巴克斯酒业营销有限公司 保证金 20,000.00 1-2 年 0.02 2,000.00 合计 / 118,092,296.37 / 100.00 7,000.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 106,600,000.00 106,600,000.00 26,600,000.00 26,600,000.00 对联营、合营企业投资 合计 106,600,000.00 106,600,000.00 26,600,000.00 26,600,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 济南同科医药 物流有限公司 21,600,000.00 80,000,000.00 101,600,000.00 山东观慈唐商 贸有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 26,600,000.00 80,000,000.00 106,600,000.00 2、其他说明 2015 年 10 月 30 日，山东同科供应链股份有限公司新设立子公司山东同科大药房有限公司(现更名 为山东同科信息科技有限公司)，注册资本 500 万元，持股比例 100%，根据山东同科信息科技有限公司 章程修正案规定，出资时间为 2036 年 12 月 31 日，截止 2018 年 12 月 31 日，山东同科供应链股份有限 公司尚未出资。 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,825,540.64 8,140,457.33 2,013,481.25 1,825,271.13 其他业务 8,097,370.39 6,454,794.18 - 合计 16,922,911.03 8,140,457.33 8,468,275.43 1,825,271.13 其他说明：主营业务收入为酒水销售收入，其他业务收入为厂房租赁收入。 十四、补充资料 115 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -895.96 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,451,946.40 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,022.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,430,027.74 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 857,506.93 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 2,572,520.81 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 3.53 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 2.40 0.04 0.04 116 山东同科供应链股份有限公司 二〇一九年四月二十五日 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室