837737_2017_升谱光电_2017年公司年度报告_2018-04-25.txt

证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 1 2017 年度报告 升谱光电 NEEQ : 837737 宁波升谱光电股份有限公司 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 2 公司年度大事记 1、2017 年 4 月 20 日，公司召开 第一届董事会第六次会议，会议 审议通过了《关于公司 2016 年董 事会年度报告的议案》等十一项 议案，同日，公司召开第一届监 事会第四次会议，会议审议通过 了《关于公司 2016 年监事会年度 报告的议案》等六个议案。 2、2017 年 5 月 18 日，公司召开 2016 年度股东大会，会议审议通 过了《关于公司 2016 年董事会年 度报告的议案》等九项议案。 3、2017 年 7 月 14 日，公司实验 室获得中国合格评定国家认可 委员会（CNAS) 认可证书。 4、2017 年 8 月 25 日, 公司召开 第一届董事会第七次会议，会议 审议通过了《关于公司 2016 年半 年度报告的议案》议案，同日， 公司召开第一届监事会第五次会 议，会议审议通过了《关于公司 2016 年半年度报告的议案》议案。 5、2017 年 11 月 29 日，公司获得 《高新技术企业证书》，有效期三 年，证书编号：GR201733100180。 本次为公司原高企证书有效期满 进行的复审认定。 6、2017 年 12 月 29 日, 宁波市 科学技术局宁波市财政局《关于 公布 2017 年宁波市企业研究院 认定名单的通知》,我公司被评定 为 2017 年宁波市企业研究院。 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 22 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 27 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 29 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 29 第十一节 财务报告 ............................................................................................................. 33 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司或股份公司、升谱光电 指 宁波升谱光电股份有限公司 有限公司、升谱有限 指 宁波升谱光电半导体有限公司 爱米达 指 宁波爱米达半导体照明有限公司 华谱电子 指 宁波华谱电子科技有限公司 和谱投资 指 宁波和谱投资管理有限公司 宁波电子 指 宁波电子信息集团有限公司 翔旭有限 指 翔旭有限公司 达华中外 指 达华中外有限公司 竣宇有限 指 竣宇有限公司 香港升谱 指 升谱光电（香港）有限公司 华谱节能 指 宁波华谱节能科技有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 报告期、本期、本年度 指 2017 年度、2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末、本期末、本年末 指 2017 年 12 月 31 日 上期末、上年末 指 2016 年 12 月 31 日 股东大会 指 宁波升谱光电股份有限公司股东大会 董事会 指 宁波升谱光电股份有限公司董事会 监事会 指 宁波升谱光电股份有限公司监事会 公司章程 指 宁波升谱光电股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人顾朝辉、主管会计工作负责人鲁慧玲及会计机构负责人（会计主管人员）蔡文虎保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了天健审【2018】3446号标准无保留 审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、行业过度竞争风险 LED 产业整体仍处于快速发展阶段，市场规模不断扩大，但 LED 产业新进入者自主创新能力较弱，以复制现有产品生产为 主，在产品创新方面存在不足，造成市场内产品同质化严重， LED 产业整体集中度较低，行业未来存在过度竞争的风险。 2、政策波动风险 LED 行业的发展受宏观政策的影响较大，现阶段行业的发展 部分依赖于国家环境保护、节能减排政策的推动，政府各项税 收优惠、补贴等鼓励政策支持着行业的快速发展。虽然 LED 节 能技术符合未来技术的发展方向，但宏观政策具有不可预见性， 一旦相关政策发生不利变动，将对行业内企业利润造成较大影 响，从而影响整个行业的发展。因此行业内企业面临着一定的 宏观政策波动风险。 3、无实际控制人的风险 公司任意单一股东持有的公司股份比例均未超过公司总股 本的 50%，均无法控制股东大会和董事会，公司的经营方针及 重大事项的决策系由全体股东充分讨论后确定，公司无控股股 东和实际控制人。由于公司无控股股东及实际控制人，决定了 公司所有重大行为必须民主决策，由全体股东充分讨论后确定， 避免了因单个股东控制引起决策失误而导致公司出现重大损失 的可能性，但可能存在决策效率被延缓的风险。 4、行业标准风险 LED 行业发展日渐成熟，具备了基础的产品质量标准与检测 体系，但仍缺乏较为完备的衡量、监督机制。随着市场的不断 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 6 发展，产品的不断更新，行业标准也应随之完善，行业标准与 监管机制的漏洞将导致业内产品质量参差不齐、规格杂乱无章。 5、公司治理风险 公司于 2016 年 1 月 20 日变更为股份有限公司，同时建立 了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部管理制 度。新的治理机构和制度对公司治理的要求比有限公司阶段高， 公司管理层的管理意识需进一步提高，对执行更加规范的治理 机制尚需逐步理解、熟悉。 6、汇率风险 报告期内，公司外销收入 173,775,093.30 元，占当期营业 收入比重为 44.70%，公司外销收入金额比重较大，公司因外币 产生的汇兑损益为-3,132,838.73 元。国际汇率存在一定的波动 风险，若公司未能准确把握汇率波动的趋势并进行风险规避， 则美元等外汇汇率的较大波动会对公司净利润产生较大影响。 7、对政府补助依赖的风险 报告期内，公司获得政府补助金额为：3,434,093.79 元， 占当期净利润比例较高，若公司不能获得政府补助，将对公司 经营成果产生较大影响。 8、存货跌价和滞销风险 报告期期末，存货余额为 85,492,466.28 元，占公司当期 资产总额的比例为 22.94%。公司已依据审慎原则，对可能发生 跌价损失的存货足额计提了准备。若公司不能加强生产计划管 理和库存管理，及时消化存货，则可能出现存货呆滞和跌价准 备增加的情况，从而给公司生产经营带来负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波升谱光电股份有限公司 英文名称及缩写 NINGBO SUNPU LED CO.,LTD 证券简称 升谱光电 证券代码 837737 法定代表人 顾朝辉 办公地址 宁波高新区新晖路 150 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 鲁慧玲 职务 董秘兼财务总监 电话 0574-87901518 传真 0574-87901518 电子邮箱 lhl@ 公司网址 联系地址及邮政编码 宁波国家高新区新晖路 150 号，315040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003-03-10 挂牌时间 2016-07-04 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 LED 器件及 LED 照明应用多元化产品的研发、生产与销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 80,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 - 实际控制人 - 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913302017449679511 否 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 8 注册地址 宁波高新区新晖路 150 号 否 注册资本 80,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王强、翁志刚 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 30 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 388,707,127.62 325,445,069.50 19.44% 毛利率% 14.38 19.25 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,045,634.68 7,317,297.28 -196.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -10,628,320.99 4,466,077.63 -337.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -5.04 5.24 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -7.61 3.20 - 基本每股收益 -0.09 0.09 -200.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 370,693,992.37 337,484,339.98 9.84% 负债总计 233,290,914.33 193,025,806.16 20.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 136,187,591.35 143,232,185.02 -4.92% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.70 1.79 -5.03% 资产负债率%（母公司） 59.88 57.19 - 资产负债率%（合并） 62.93 57.20 - 流动比率 1.09 1.11 - 利息保障倍数 -- 22.44 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,132,227.98 10,565,828.96 -41.96% 应收账款周转率 3.47 3.90 - 存货周转率 3.90 2.92 - 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 9.84 2.00 - 营业收入增长率% 19.44 -4.08 - 净利润增长率% -200.45 46.45 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 80,000,000 80,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -10,469.76 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 3,434,093.79 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 49,844.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 109,217.68 非经常性损益合计 3,582,686.31 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,582,686.31 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 11 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 3,528,006.22 3,478,634.21 0 0 营业外支出 300,806.02 298,952.05 0 0 资产处置收益 0 47,518.04 0 0 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。 本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕 30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交 换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业 外收入和营业外支出分别为 49,372.01 元和 1,853.97 元，相应调增 2016 年度资产处置收益 47,518.04 元。 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自成立以来一直专注于 LED 领域，立足于封装，并拓展各领域 LED 应用，具备 LED 中游产业和 下游产业垂直资源整合的竞争优势。公司拥有浙江省半导体照明工程技术中心，经过十多年不断的研发 投入和技术经验积累，依托于行业领先的新型荧光粉涂覆技术、高电流密度 COB 集成技术、CSP 倒装技 术以及特殊光谱应用工艺技术等关键技术与工艺，开发出了全系列的 LED 器件产品和各类照明应用产品， 广泛应用于通用照明领域、汽车电子与车灯照明领域、交通号志灯领域、家用电器领域、安防与触控领 域、医用杀菌消毒与净化领域以及植物生长领域等各类 LED 应用市场。 （一）采购模式 公司针对器件产品、照明成品不同的特点采用不同的采购模式。器件产品原材料由于通用性强，主 要采用批量集中采购的模式，以提升原材料的采购议价能力，并保障产品生产的延续性；照明成品由于 定制化程度较高、销售订单变化较大，公司主要根据特定产品的销售订单及工单进行分批采购。 公司引入了先进的 ERP 生产制造管理系统，在采购过程中，将销售订单通过 ERP 系统自动转化为生 产工单、请购单以及采购单，采购人员可根据请购单按照采购作业流程向合格供应商进行采购。为保障 公司供应链的安全，公司建立了《合格供应商名录》，合格供应商由品管部组织研发部门与采购中心共 同评估，并经公司核准后录入名录。对于重要原材料，采购会选择 2-3 家合格供应商以保障原材料的安 全供应，对于产品质量优秀、性价比好的供应商，公司会与其建立长期稳定的合作关系。同时，公司还 会定期对供应商进行评分，根据评分情况调整合格供应商的等级及采购数量。而对于一些产品质量目前 还达不到要求的供应商，必要的情况下，品管部还会组织研发、品管以及工艺部门人员对其进行辅导提 高。 （二）生产模式 公司分为 LED 器件产品和 LED 应用成品两个事业部组织生产，主要采用以销定产的生产模式，在市 场预测下，适度安排生产常规品材料和成品库存。生产计划部根据营销中心的客户订单和订单预测，制 定生产计划，按照生产工艺流程进行生产和质量管控，检验合格入库，特殊订单（包括交期及规格）由 营销中心组织研发、计划、采购、品质及制造部门进行订单评审，为应对客户紧急订单，可采用绿色通 道缩短交货期，满足客户需求。 对首次量产产品或非连续订单产品，公司采用合同评审模式，由制造部召开量产前说明会，负责产 前相关文件、资源、人力的准备，与研发、品管、设备相关部门讨论生产过程中的重点管控事项及产前 准备完成情况，同时研发部对品管部及制造部进行客户特殊要求及产品、过程关键控制的培训。制造部 组织生产，生产过程中由研发与品管部门进行首件检验及异常品的跟踪分析。首次量产后，制造部召开 量产总结会，分析生产中异常及品质状况，同时组织相关部门进行对策改善及标准化，完善相关的资料 及资源，为以后量产提供完善的支撑保障。 （三）销售模式 公司营销中心负责 LED 器件产品和 LED 应用产品的销售，均以“直销”的模式进行业务拓展。LED 器件产品目前以内销为主，，主要客户为国内外各类 LED 应用厂商，其中国内客户主要集中于长三角以 及珠三角区域。公司以宁波总部为中心，在上海、深圳、北京、佛山、中山等地建立销售办事处，形成 了完善的营销网络，由各级销售人员在各区域内进行积极的业务拓展，与各类客户建立合作。 公司 LED 应用产品目前以外销为主，公司在 LED 应用产品的内销与外销市场采用了不同的销售渠道。 在内销市场，公司产品销售主要通过工程渠道，客户主要为工程承包商以及相应业主，公司产品均采用 自主品牌向客户提供。在外销市场，公司客户以国外大型商业超市及其代理采购商为主，公司产品依照 客户的要求，采用 ODM 与自主品牌相结合的方式向客户提供。 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 13 同时，对于 LED 应用消费类产品，公司还自主成立了运营团队，建立了互联网电商销售模式，分别 在天猫、京东、亚马逊等平台上建立了品牌旗舰店，直接面对广大的消费者群体。 在公司品牌及产品的推广方面，公司积极参与国内外 LED 相关专业展会以及专业的产品与技术推介 会，与潜在客户进行直接接触，并努力提升公司品牌技术形象及产品口碑；同时，公司还通过国内权威 网络与杂志媒体、高铁站、电子配件与灯具城等渠道进行了品牌广告宣传，进一步提升了公司品牌知名 度。 （四）研发模式 公司坚持自主创新，形成自主的知识产权，坚持专业化、差异化的发展战略，致力于新产品、新技 术、新领域的开发。公司研发中心严格遵循 TS16949 体系中的 APQP 流程进行新产品开发设计，采用客 户需求及市场驱动相结合的产品研发模式。根据营销中心对客户需求、市场讯息收集和反馈成立项目组， 项目组成员由研发、营销、品管、设备等多部门共同组成。一般项目有研发总监组织评审，重大项目立 项则由公司总经理参加的专项评审会评估批准。项目经理负责对项目任务进行分解，安排具体执行人员， 规划项目进度，在项目运行过程中不断调整、改进及验证，项目产品测试结果合格后进行试产并持续改 进，最终完成批量生产。 同时，公司还积极参与国家重大科研项目，充分利用资源，与各类高校、研究所以及行业内领先企 业进行研发合作，开发各专业领域的领先技术，对产品技术以及生产工艺进行持续升级。 报告期内，公司商业模式无明显变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年实现营业收入 388,707,127.62 元，较 2016 年增长 19.44%；2017 年实现净利润-7,056,496.79 元，较 2016 年下降 200.45%。 报告期内，公司管理层针对 LED 产业“市场规模稳步增长，产品结构更新迅速，新热点层出不穷” 的特点，坚持“专业化、差异化”的发展战略，专注于 LED 封装、LED 应用两大业务。围绕年初制定的 经营目标，加大研发投入，实现产品升级，布局新市场，深化与大客户的合作关系，提升公司竞争力。 产品升级：公司不断加大产品研发的投入力度，对产品进行不断的更新升级。封装业务，公司继续 保持 COB 国内领先地位，利用业界领先的核心研发工艺技术，包括：交流驱动 LED 光源模组、CSP 芯片 级封装技术、高显指及低色容差的白光 LED 集成技术、特殊光谱应用的工艺技术、新型荧光粉涂覆技术、 智慧照明控制技术、植物生长用 LED 光谱调制技术等开发出一些列新型的智能调光 COB、倒装、共晶等 一系列车用 LED 以及红外、紫外 LED 新品；照明业务，公司基于智能照明控制技术，开发出一系列情景 家居照明以及商业照明产品和智能控制解决方案。产品的不断升级和创新，为公司的持续发展和新增长 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 14 提供了有力的保障。 布局新市场：公司在继续强化与现有客户深度合作关系的同时，不断开发新的国际市场，报告期内， 公司在南北美市场有了新的突破，与当地的商超以及进口商签订长期合作关系，同时公司在印度工厂运 营顺利，初现盈利，为未来进入印度及中东市场打下结实基础。 科技创新：目前公司拥有浙江省半导体照明工程技术中心、企业研究院，同时先后承担多项国家科 技支撑计划，国家“863”重大科技攻关项目，也是国家半导体照明联合创新重点实验室共建单位。报 告期内，公司新增 2 项国家重点研发计划项目，公司获得专利共计 13 项，目前公司获得专利共计 50 余 项，涵盖 LED 封装及 LED 照明应用领域的诸多技术环节，形成了比较全面并具有一定前瞻性的专利布局， 为后续飞速发展打下了坚实的技术基础。 (二) 行业情况 2017 年全球经济延续复苏态势，主要经济体持续扩张，全球经贸活动回暖。我国半导体照明产业 重回高速增长，半导体照明行业整体产值达到 6538 亿元，同比增长 25.3%，增速较前两年显著回升。 其中：外延芯片环节产值达 232 亿元，同比增长 28%； 封装环节产值 963 亿元，同比增长 29%； 应用环节产值 5343 亿元，同比增长 25%。（数据来源国家半导体照明产业联盟） 2017 年，随着下游需求持续增长、国际厂商退守、代工订单增加，结构性产能过剩局面缓解， 全线供求关系改善，产品价格企稳，产业再次高速增长。 “中国制造 2025”“一带一路”等国家战略深入实施，宏观政策环境持续向好。《半导体照明产业 “十三五”发展规划》为新时期产业发展指明方向；《“十三五”材料领域科技创新专项规划》《促进 新一代人工智能产业发展三年行动计划(2018-2020 年)》等政策相继发布，“中国半导体照明促进项目” (“绿色照明工程”四期)的启动、《关于汞的水俣公约》开始履行„中国半导体照明产业迎来了新的发 展机遇。 LED 光效的提升不再是唯一追求目标，光健康、光品质更被关注。应用方面，成本和效率已被广泛 认可，如何更有效地发挥 LED 半导体特性价值，成为产业努力方向。竞争格局方面，上游扩产竞赛,或 会引来新一轮结构性产能过剩；中游差异化战略和品质提升，或能维持“一超多强”格局；下游从“龙 头渐显”到“多头争霸”是发展方向，质量提升、品牌建设任重道远。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 49,739,974.44 13.42% 48,153,169.03 14.27% 3.30% 应收账款 121,618,959.37 32.81% 88,382,626.70 26.19% 37.61% 存货 73,803,874.22 19.91% 70,150,495.44 20.79% 5.21% 长期股权投资 348,921.67 0.09% 326,356.23 0.10% 6.91% 固定资产 96,472,907.54 26.02% 98,524,895.91 29.19% -2.08% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 15 应收票据 2,436,399.76 0.66% 1,581,040.00 0.47% 54.10% 其他流动资产 557,025.00 0.15% 799,267.52 0.24% -30.31% 其他非流动资产 1,134,721.50 0.31% 2,566,236.75 0.76% -55.78% 应付票据 89,257,452.73 24.08% 73,465,976.32 21.77% 21.49% 应付账款 126,134,518.82 34.03% 101,689,474.89 30.13% 24.04% 资产总计 370,693,992.37 - 337,484,339.98 - 9.84% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金主要包括库存现金、银行存款和其他货币资金，其他货币资金包括银行承兑汇票保证 金 26,777,235.84 元、保函保证金 107,410.69 元和其他 99,583.46 元。与去年同期相比，变动不大。 2、本年期末应收账款较去年年底增长 37.61%，主要是两方面的原因： （1）、本年销售较去年增长 19.44%，其中对印度 PMS 的销售增加了 2200 多万元，PMS 为我公司联 营印度工厂，针对印度松下客户销售，回款周期较长，造成本年应收账款余额增大。 （2）、另一方面大客户的大量订单在年底前完成并交付，造成本年应收账款余额增大。 3、存货包括原材料、在产品、库存商品和低值易耗品。存货账面余额 85,492,466.28 元，已按标 准计提跌价准备，账面价值 73,803,874.22 元。 4、本年期末应收票据较去年年底增加 54.10%,因为我司年末收到的应收票据未立即背书转让。总体 数额较小。 5、其他流动资产较去年年底减少 30.31%，主要因为本年年末待抵扣增值税进项税较去年减少 264,915.35 元 6、固定资产主要包括房屋及建筑物、机械设备、运输工具和其他设备，账面原值合计 202,679,320.27 元，累计折旧 106,206,412.73 元，期末账面价值 96,472,907.54 元，相比去年占总资产比例变动不大。 7、其他非流动资产较去年年底减少 55.78%。其他非流动资产全部是预付的设备款，本年年末较去 年预付的设备款少。 8、本年期末应付票据较去年年底增加 21.49%，随着购买材料、商品等经营活动增加，我司良好地 利用票据结算，减少了我司对货币资金的占用，节约财务成本。 9、本年期末应付账款较去年年底增加 24.04%，主要因为本年销售较去年增长 19.44%，应付账款因 购买材料、商品等经营活动的增加而增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 388,707,127.62 - 325,445,069.50 - 19.44% 营业成本 332,815,526.71 85.62% 262,783,037.68 80.75% 26.65% 毛利率% 14.38 - 19.25 - - 管理费用 37,348,167.95 9.61% 38,247,860.64 11.75% -2.35% 销售费用 16,318,509.04 4.20% 11,005,537.01 3.38% 48.28% 财务费用 2,568,291.33 0.66% -2,389,536.19 -0.73% -207.48% 营业利润 -6,870,688.01 -1.77% 4,830,033.20 1.48% -242.25% 营业外收入 236,230.74 0.06% 3,478,634.21 1.07% -93.21% 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 16 营业外支出 127,013.06 0.03% 298,952.05 0.09% -57.51% 净利润 -7,056,496.79 -1.82% 7,024,932.78 2.16% -200.45% 项目重大变动原因： 1、 销售费用增长 48.28%，主要原因为本年营收增长 19.44%，相应销售费用增加，另因本年度环保检查， 部分供应商原材料供应短缺，导致订单交期紧张，我司为保持良好的信用，保证客户利益，采取空 运和铁路运输，产生较大的额外运输成本。 2、 财务费用增长 207.48%，主要原因为本年度人民币汇率上升，产生汇兑损失 2,568,291.33 元，而去 年汇兑收益 2,530,241.03 元。 3、 本期公司营业利润为-6,870,688.01 元，较去年同期下降了 242.25%，主要因为毛利率的降低，毛利 润的减少，以及管理费用、销售费用财务费用的增加。管理费用的增加最主要是社保公积金的增加， 销售费用的增加集中在为保证交期产生的额外运输费用，财务费用增长主要是人民币升值带来的汇 率损失。 4、 营业外收入变动原因是因为会计准则的变化，政府补助从原来营业外收入列示转为在其他收益中列 示。 5、 本期公司净利润为-7,056,496.79 元，较去年同期下降了-200.45%，主要因为营业利润的减少，净利 润相应减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 357,741,340.44 313,531,637.83 14.10% 其他业务收入 30,965,787.18 11,913,431.67 159.92% 主营业务成本 305,716,781.81 252,688,940.80 20.99% 其他业务成本 27,098,744.90 10,094,096.88 168.46% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% LED 封装 186,053,323.70 47.86% 148,086,764.98 45.50% LED 照明 169,766,580.33 43.67% 163,440,080.56 50.22% 显示产品及其他 1,921,436.41 0.49% 2,004,792.29 0.62% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 183,986,248.14 51.43% 156,951,711.35 51.89% 国外 173,755,092.30 48.57% 156,579,926.48 48.11% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成无明显变动。其他业务收入的增长主要是对印度合资公司 PMS 的出口， 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 17 PMS 是印度加工工厂，出口产品包括配套材料的销售。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 LIDL HONG KONG LIMITED 43,055,744.89 11.08% 否 2 PMS SUNPU LIGHTING CO.LLP 30,947,563.73 7.96% 是 3 VERSHOLD POLAND SPOLKA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA 18,794,040.95 4.84% 否 4 广州九加一电子科技有限公司 18,187,013.2 4.68% 否 5 OHM ELECTRIC INC 15,715,135.75 4.04% 否 合计 126,699,498.52 32.60% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 厦门市三安半导体科技有限公司 40,795,553.16 11.37% 否 2 厦门乾照光电科技有限公司 15,791,371.62 4.40% 否 3 宁波德洲精密电子有限公司 12,772,261.71 3.56% 否 4 宁波熠升照明电器有限公司 11,188,081.61 3.12% 否 5 宁波康强电子股份有限公司 7,632,196.00 2.13% 否 合计 88,179,464.10 24.58% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,132,227.98 10,565,828.96 -41.96% 投资活动产生的现金流量净额 -8,378,939.07 -8,404,331.17 -0.30% 筹资活动产生的现金流量净额 2,145,000.00 -6,151,871.30 -134.87% 现金流量分析： 1、经营现金流量较去年减少一方面是本年支付给职工以及为职工支付的现金较去年增加 9,299,209.36 元，另外一方面支付其他与经营活动有关的现金增加，主要为管理费用和销售费用中现金支出增加。 2、筹资活动变动原因是收到其他与筹资活动有关的现金，金额为 2,145,000.00 元，该笔现金为上年公 承兑贴现 7,150,000.00 元的 30%的保证金。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司主要控股子公司、参股公司基本信息： 1、宁波爱米达半导体照明有限公司 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 18 企业名称 宁波爱米达半导体照明有限公司 统一社会信用代码 91330201772306472E 住所 宁波高新区新晖路 150 号 法定代表人 干新德 注册资本 607.5 万元 成立日期 2005 年 3 月 29 日 经营范围 半导体器件电子、电器应用技术开发；LED 照明灯及其显示系统工程制造； 自营或代理各类货物和技术的进出口。 2、宁波华谱电子科技有限公司 企业名称 宁波华谱电子科技有限公司 统一社会信用代码 91330201684298564X 住所 宁波高新区新晖路 150 号 法定代表人 干新德 注册资本 1,008 万元 股权结构 升谱光电 100% 成立日期 2009 年 4 月 09 日 经营范围 LED 电子显示屏、LED 照明产品与灯饰亮化工程的设计、安装；LED 交通系统 工程的研发、安装；光电电子应用技术的研发；楼宇布线、智能化设计与安 装；半导体照明系统工程安装。 3、宁波和谱投资管理有限公司 企业名称 宁波和谱投资管理有限公司 统一社会信用代码 913302017301546425 住所 宁波市科技园区第二期标准厂房 法定代表人 干新德 注册资本 500 万元 股权结构 宁波升谱光电股份有限公司 75% 竣宇有限公司 25% 成立日期 2001 年 7 月 30 日 经营范围 投资管理，资产管理，市场营销策划，企业形象策划、商务咨询，企业管理 咨询，投资咨询，物业服务，房租租赁。 4、宁波华谱节能科技有限公司 企业名称 宁波华谱节能科技有限公司 统一社会信用代码 91330212058284413P 住所 宁波高新区光华路 299 弄 29 号 C12 幢 法定代表人 傅玲华 注册资本 1,000 万元 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 19 股权结构 升谱光电 15% 钟永海 20% 宁波繁�电子科技有限公司 65% 成立日期 2013 年 1 月 15 日 经营范围 高效节能控制系统的研发；合同能源管理；公共照明以及节能方案的推广； LED 照明节能项目研发设计、施工和技术服务。 5、PMS SUNPU LIGHTING CO.,LLP 企业名称 PMS SUNPU LIGHTING CO.,LLP 备案号 AAD-9042 住所 E-21，Sector-7，NOIDA，Uttar Pradesh，India 法定代表人 Pramesh Gupta 注册资本 30 万美元 股权结构 升谱光电 30% PMS FLASHMATICS PVT LTD 70% 成立日期 2015 年 7 月 20 日 经营范围 生产和销售 LED 产品，电器配件和照明产品等。 上述主要控股子公司、参股公司财务数据情况如下： 序号 投资公司 投资比例 总资产（元） 营业收入（元） 净利润（元） 1 宁波爱米达半导体照 明有限公司 100% 78,513,742.38 160,299,862.06 -3,200,352.62 2 宁波华谱电子科技有 限公司 100% 4,930,987.43 1,466,987.20 -1,511,221.15 3 宁波和谱投资管理有 限公司 75% 6,801,188.15 2,237,939.73 -43,448.45 4 宁波华谱节能科技有 限公司 15% 1,541,116.91 3,125,119.75 1,106,204.60 5 PMS SUNPU LIGHTING CO.,LLP 30% 25,321,296.90 28,225,065.80 71,748.11 2、委托理财及衍生品投资情况 - (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。 本次会计政策变更采用未来适用法处理。 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 20 2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币 性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入和营业外支出分别为 49,372.01 元和 1,853.97 元，相应调增 2016 年度资产处置收益 47,518.04 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 - 三、 持续经营评价 LED 产品政策大背景的持续向好，市场空间的进一步拓宽，给本公司带来新的发展机遇。随着公司 不断加大研发的投入，在封装和照明应用方面，公司加快了产品结构调整，同时储备了一批有竞争力的 新产品，将为公司带来新的业务增长。公司在深化与大客户合作的同时，也在新兴市场加快了布局，公 司的市场拓展能力得到了提升。公司稳定的管理精英团队和不断提升的技术骨干团队，也为公司持续健 康发展提供了保障。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业过度竞争风险 LED 产业整体仍处于快速发展阶段，市场规模不断扩大，但 LED 产业新进入者自主创新能力较弱， 以复制现有产品生产为主，在产品创新方面存在不足，造成市场内产品同质化严重， LED 产业整体集中 度较低，行业未来存在过度竞争的风险。 应对措施：公司将持续投入人力、物力进行技术研发，攻克产品技术难点，推动新技术的应用，提 升公司技术竞争力；控制产品成本，提高产品性价比；重视海外市场开发，拓展日本、北美 LED 应用产 品业务，提升公司海外知名度，带动公司整体业绩的提升。 2、政策波动风险 LED 行业的发展受宏观政策的影响较大，现阶段行业的发展部分依赖于国家环境保护、节能减排政 策的推动，政府各项税收优惠、补贴等鼓励政策支持着行业的快速发展。虽然 LED 节能技术符合未来技 术的发展方向，但宏观政策具有不可预见性，一旦相关政策发生不利变动，将对行业内企业利润造成较 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 21 大影响，从而影响整个行业的发展。因此行业内企业面临着一定的宏观政策波动风险。 应对措施：公司将时刻关注产业政策动向，针对产业政策的变化实施不同的业务策略与重点，关注 产业技术变革，加强对照明新技术领域预研。 3、无实际控制人的风险 公司任意单一股东持有的公司股份比例均未超过公司总股本的 50%，均无法控制股东大会和董事 会，公司的经营方针及重大事项的决策系由全体股东充分讨论后确定，公司无控股股东和实际控制人。 由于公司无控股股东及实际控制人，决定了公司所有重大行为必须民主决策，由全体股东充分讨论后确 定，避免了因单个股东控制引起决策失误而导致公司出现重大损失的可能性，但可能存在决策效率被延 缓的风险。 应对措施：公司制定了包括组织架构，不断完善治理结构、管理制度、财务制度等在内的较为健全 有效的内部控制体系，以确保公司的各项生产、经营活动有章可循。此外，公司将严格依据《公司法》 等法律法规和规范性文件的要求规范运作，保障三会的切实执行，不断完善法人治理结构，确保公司管 理存的相对稳定、公司治理的有效性以及公司经营业绩的稳定性。 4、行业标准风险 LED 行业发展日渐成熟，具备了基础的产品质量标准与检测体系，但仍缺乏较为完备的衡量、监督 机制。随着市场的不断发展，产品的不断更新，行业标准也应随之完善，行业标准与监管机制的漏洞将 导致业内产品质量参差不齐、规格杂乱无章。 应对措施：公司将保持对自身产品的质量标准的高要求，保障自身产品的质量口碑，同时持续关注 行业标准的确立，并在相关标准确立后确保公司产品符合相关标准要求。 5、公司治理风险 公司于 2016 年 1 月 20 日变更为股份有限公司，同时建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规 则及其他内部管理制度。新的治理机构和制度对公司治理的要求比有限公司阶段高，公司管理层的管理 意识需进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉。 应对措施：公司加强公司内部控制管理，根据结合实际情况，完善内部控制制度或对现有的内部控 制制度进行修订和细化，促使公司治理相关制度切实发挥作用，保证公司规范运作和股东合法权益。此 外，公司将进一步落实公司董事、监事、高管等相关人员对《公司法》、《公司章程》、 “三会”议 事规则及其他各项内控制度的学习和培训工作，全面提高管理层规范意识。 6、汇率风险 报告期内，公司外销收入 175,715,128.31 元，占当期营业收入比重为 44.98%，公司外销收入金额 比重较大，公司因外币产生的汇兑损益为-3,132,838.73 元。国际汇率存在一定的波动风险，若公司未 能准确把握汇率波动的趋势并进行风险规避，则外汇汇率的较大波动会对公司净利润产生较大影响。 应对措施：公司将继续增加公司的收入规模，同时采取相应的汇率风险应对措施，具体有：第一， 通过加快技术创新，提高产品技术含量和附加值来拓展利润空间和增强国际竞争力。第二，通过谈判方 式，维护自身的正当权利，采取人民币结算方式。第三，通过采用长期订单分析、将汇率浮动条款写入 合同等都能帮助企业积极有效规避汇率风险。第四，根据实际情况，适当结合银行外汇产品，以规避和 降低汇率风险。 7、对政府补助依赖的风险 报告期内，公司获得政府补助金额为：3,434,093.79 元，占当期净利润比例较高，若公司不能获得 政府补助，将对公司经营成果产生较大影响。 应对措施：公司将不断加大对研发的投入，以增强公司的技术水平，同时公司将加强营销力度，以 扩大公司市场地位，增强公司的盈利能力，从而降低公司对政府补助依赖的风险。 8、存货跌价和滞销风险 报告期期末，存货余额为 85,492,466.28 元，占公司当期资产总额的比例为 22.94%。公司已依据审 慎原则，对可能发生跌价损失的存货足额计提了准备。若公司不能加强生产计划管理和库存管理，及时 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 22 消化存货，则可能出现存货呆滞和跌价准备增加的情况，从而给公司生产经营带来负面影响。。 应对措施：扩大销售规模，提高产能利用率，不断加强加强存货管理，持续改善供应商管理体系。 包括： （1）在销售环节加大销售促销力度，在采购和生产环节进一步加强计划性，更多地采用以销定产 的生产模式，减少备货的生产量，适度减少采购规模。 （2）加强存货管理。在库存计划阶段，完善对物料分类管理，根据品类管理制定不同的库存计划 模式；在采购订货阶段，优化进货流程，集采，完善内部控制，确保其行之有效；在仓储作业阶段，加 强仓库的控制作用，推行周期盘点制度，充分利用第三方物流；在财务管理方面，完善存货管理制度， 构建财务分析核算流程，分仓库核算存货，实时监控。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 1,959,340.74 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 33,711,500.00 30,947,563.73 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 23 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 36,711,500.00 32,906,904.47 (二) 承诺事项的履行情况 1、承诺人：股东/董事/监事/高级管理人员 承诺事项：不参与股份公司存在的同业竞争行为。 履行情况：在报告期内严格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺的事项。 2、承诺人：股东 承诺事项：严格遵守社保、公积金等相关规定。 履行情况：在报告期内严格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺的事项。 3、承诺人：股东/董事/监事/高级管理人员 承诺事项：不占用股份公司的资金。 履行情况：在报告期内严格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺的事项。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受 限类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 无形资产 抵押 1,614,219.37 0.43% 2015 年 2 月 27 日，公司与上海浦东发展银行宁波鄞 东支行（简称“浦银鄞东”）签订《最高额抵押合同》 （合同编号：ZD9403201500000001）,同意以“甬房权 证江东字第 20150022407 号” 、“甬房权证江东字第 200832502 号”、“甬房权证江东字第 200832504 号”、 “甬房权证江东字第 200832505 号”和“甬房权证江东 字第 200832507 号”房产以及“甬国用（2015）第 1001617 号”为公司与浦银鄞东签订的各类融资业务 项下所发生的债权在债权确定期间内以最高不超过 等值人民币 8,800 万元（大写：捌仟捌佰万元）提供 抵押担保，担保债务发生的期间为 2015 年 2 月 27 日 至 2018 年 2 月 27 日。 固定资产 抵押 41,724,140.50 11.20% 2015 年 2 月 27 日，公司与上海浦东发展银行宁波鄞 东支行（简称“浦银鄞东”）签订《最高额抵押合同》 （合同编号：ZD9403201500000001）,同意以“甬房权 证江东字第 20150022407 号” 、“甬房权证江东字第 200832502 号”、“甬房权证江东字第 200832504 号”、 “甬房权证江东字第 200832505 号”和“甬房权证江东 字第 200832507 号”房产以及“甬国用（2015）第 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 24 1001617 号”为公司与浦银鄞东签订的各类融资业务 项下所发生的债权在债权确定期间内以最高不超过 等值人民币 8,800 万元（大写：捌仟捌佰万元）提供 抵押担保，担保债务发生的期间为 2015 年 2 月 27 日 至 2018 年 2 月 27 日。 总计 - 43,338,359.87 11.63% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - 69,860,000 69,860,000 87.33% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - 3,380,000 3,380,000 4.225% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 80,000,000 100.00% -69,860,000 10,140,000 12.67% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 13,520,000 16.90% -3,380,000 10,140,000 12.67% 核心员工 - - - - - 总股本 80,000,000 - 0 80,000,000 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 宁 波 电子 信息 集团有限公司 39,200,000 - 39,200,000 49.00% 0 39,200,000 2 翔旭有限公司 24,000,000 - 24,000,000 30.00% 0 24,000,000 3 张日光 9,360,000 - 9,360,000 11.70% 7,020,000 2,340,000 4 汤焕 1,672,000 - 1,672,000 2.09% 1,254,000 418,000 5 陈复生 1,040,000 - 1,040,000 1.30% 0 1,040,000 合计 75,272,000 0 75,272,000 94.09% 8,274,000 66,998,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间不存在关联关系。 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 无 (二) 实际控制人情况 无 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 顾朝辉 董事长 男 56 硕士 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 否 陈先荣 董事 男 56 硕士 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 否 施长州 董事 男 66 本科 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 张日光 董事、总经理 男 52 硕士 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 汤焕 董事、总经理助理 男 39 本科 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 鲁慧玲 董秘、财务总监 女 37 本科 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 尹辉 监事主席 男 41 本科 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 黄启华 监事 男 52 硕士 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 否 张庆豪 监事 男 38 硕士 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 林胜 总经理助理 男 45 本科 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 柯强 总经理助理 男 47 本科 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 顾朝辉 董事长 0 - 0 0.00% 0 陈先荣 董事 0 - 0 0.00% 0 施长州 董事 0 - 0 0.00% 0 张日光 董事、总经理 9,360,000 - 9,360,000 11.70% 0 汤焕 董事、总经理助理 1,672,000 - 1,672,000 2.09% 0 鲁慧玲 董秘、财务总监 0 - 0 0.00% 0 尹辉 监事主席 800,000 - 800,000 1.00% 0 黄启华 监事 0 - 0 0.00% 0 张庆豪 监事 0 - 0 0.00% 0 林胜 总经理助理 888,000 - 888,000 1.11% 0 柯强 总经理助理 800,000 - 800,000 1.00% 0 合计 - 13,520,000 0 13,520,000 16.90% 0 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 28 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 593 587 销售人员 71 68 研发人员 58 56 行政人员 23 21 财务人员 5 5 员工总计 750 737 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 77 74 专科 96 107 专科以下 574 553 员工总计 750 737 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司根据公司整体人才计划结合各部门的实际需求，通过招聘会和网络招聘引进人才，人才招聘 的职位主要是技术研发和制程工艺、营销等岗位。人才引进即实施入职培训，同时根据各部门培训需求 制定年度培训计划，分层次分岗位进行内部培训、外部培训和部门间互训，通过培训提升员工的职业技 能和整体素质。根据公司薪资管理制度，结合地区、行业各种因素制定了薪资体系，通过对员工的工作 绩效评价，为员工提供公平的晋级机会和职业规划。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，核心技术人员未发生变动。 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》，《非上市公众公司监管管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则及细则（试行）》的规定以及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司 法人治理结构，现代化企业制度、内控管理体系，确保公司规范运行。 公司的股东大会，董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规、公司章程的要 求，截止报告期末，公司董事、监事及高级管理人员依法运作和履行职责，未出现违法、违规现象，能 够切实履行应尽的职责和义务。公司将持续关注股转中心等监管机构出台的新政，完善公司内部控制， 确保公司健康稳定的发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司股东大会的召集、召开、表决程序严格按照《公司法》、《证券法》，《非上市公 众公司监管管理办法》等法律法规的要求，公司董事会评估认为，公司的治理机制能有效给所有股东提 供平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及相关制度进行，报告期内，公司重要的人事变动、对外投 资、融资、关联交易等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未发生修改章程的情形。 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、2017 年 4 月 20 日召开了一届六次董事会， 审议通过了《关于公司 2016 年董事会年度报告 的议案》、《关于公司 2016 年审计报告的议案》 等 11 项议案。 2、2017 年 8 月 25 日召开了一届七次董事会， 会议审议通过了《关于公司 2017 年半年度报告 的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 20 日召开了一届四次监事会审 议通过了《关于公司 2016 年监事会年度报告的 议案》、《关于公司 2016 年审计报告的议案》等 6 项议案。 2、2017 年 8 月 18 日召开了一届五次监事会， 会议审议通过了《关于公司 2017 年半年度报告 的议案》。 股东大会 1 2017 年 5 月 18 日召开了 2016 年度股东大会， 会议审议通过了《关于公司 2016 年董事会年度 报告的议案》、 《关于公司 2016 年审计报告的议 案》、《关于公司 2016 年监事会年度报告的议 案》等 9 项议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会和高级管理人员均严格按照《公司法》、《证券法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律规范的要求，履行各自的权利和义务。未来公司将继续 加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员 严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责，促使公司规范治理更加完善。 (四) 投资者关系管理情况 《公司章程》第十一章对投资者关系管理做出具体规定。公司通过信息披露平台，公布公司对外的 联系方式。公司董事会人员认真对待投资者的来访和来电咨询，确保有效沟通，促使投资者对公司的了 解和认同，提升公司治理水平。 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 31 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要 求规范运作，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1.业务独立 公司主要从事 LED 封装产品及 LED 应用产品的研发、生产、销售，公司拥有独立的经营场所、独立 的研发团队、生产及辅助系统、采购与销售系统，拥有完整的业务体系，并建立与业务体系配套的管理 制度和相应的职能。 2.资产独立 公司的资产独立完整、产权清晰，拥有用于生产经营的土地、厂房、机器设备等有形资产，同时还 具备专利及非专利技术等无形资产的所有权。公司对所有资产有控制支配权，不存在资产、资金和其他 资源比公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 3.人员独立 公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的有关规定产生 和任职。公司的高级管理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员且在公司领薪。公司建立 员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 4.财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，独 立开展财务工作和进行有关决策。公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，公司在银行单独开立 账户，并依法独立纳税。 5.机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，按照《公司法》、《公司章程》有关规定聘任了高级 管理人员，同时根据公司业务发展需要，设立了合适的组织架构及职能部门，独立行使各职能管理权限。 不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度，符合现代企业管理的要求，在完整性、合理性和可执行上不存在重大 缺陷。 1、 会计核算体系，公司严格按照《会计法》、《企业会计准则》的规定，结合公司实际情况，制 定财务操作规范，按要求进行独立核算，确保公司会计核算工作经常运行。 2、 财务管理体系，公司严格贯彻执行各项财务管理制度，并在相关政策的指引下，不断完善公司 财务管理体系。 3、 风险控制体系，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取 有效措施，事前防范、事中控制，不断完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 32 实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守制度，执行情况良好。 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天健审〔2018〕3446 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 30 层 审计报告日期 2018-04-25 注册会计师姓名 王强、翁志刚 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 宁波升谱光电股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宁波升谱光电股份有限公司（以下简称升谱光电公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了升谱光电公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于升谱光电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 升谱光电公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 34 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估升谱光电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 升谱光电公司治理层（以下简称治理层）负责监督升谱光电公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 升谱光电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致升谱光电公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就升谱光电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 35 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王强 中国·杭州 中国注册会计师：翁志刚 二〇一八年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 49,739,974.44 48,153,169.03 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 573,188.20 523,343.60 衍生金融资产 应收票据 2,436,399.76 1,581,040.00 应收账款 121,618,959.37 88,382,626.70 预付款项 3,411,347.96 2,806,052.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 631,909.98 618,603.76 买入返售金融资产 存货 73,803,874.22 70,150,495.44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 557,025.00 799,267.52 流动资产合计 252,772,678.93 213,014,599.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 1,500,000.00 1,500,000.00 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 36 持有至到期投资 长期应收款 7,411,952.86 9,662,000.06 长期股权投资 348,921.67 326,356.23 投资性房地产 5,655,490.42 6,067,617.64 固定资产 96,472,907.54 98,524,895.91 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,622,909.71 1,781,622.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,774,409.74 4,041,011.54 其他非流动资产 1,134,721.50 2,566,236.75 非流动资产合计 117,921,313.44 124,469,740.98 资产总计 370,693,992.37 337,484,339.98 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 89,257,452.73 73,465,976.32 应付账款 126,134,518.82 101,689,474.89 预收款项 6,018,052.04 6,044,976.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,422,184.50 4,917,284.00 应交税费 4,035,360.71 3,533,273.20 应付利息 应付股利 其他应付款 3,017,367.30 2,916,319.37 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 37 流动负债合计 232,884,936.10 192,567,304.62 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 395,000.00 455,000.00 递延所得税负债 10,978.23 3,501.54 其他非流动负债 非流动负债合计 405,978.23 458,501.54 负债合计 233,290,914.33 193,025,806.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 80,000,000.00 80,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 54,549,022.33 54,549,022.33 减：库存股 其他综合收益 16,645.47 15,604.46 专项储备 盈余公积 613,829.33 613,829.33 一般风险准备 未分配利润 1,008,094.22 8,053,728.90 归属于母公司所有者权益合计 136,187,591.35 143,232,185.02 少数股东权益 1,215,486.69 1,226,348.80 所有者权益合计 137,403,078.04 144,458,533.82 负债和所有者权益总计 370,693,992.37 337,484,339.98 法定代表人：顾朝辉 主管会计工作负责人：鲁慧玲 会计机构负责人：蔡文虎 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 46,171,333.72 45,987,934.71 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 573,188.20 523,343.60 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 38 衍生金融资产 应收票据 2,436,399.76 1,581,040.00 应收账款 99,621,162.90 82,764,923.53 预付款项 2,580,342.48 2,202,792.11 应收利息 应收股利 其他应收款 1,603,773.28 1,957,796.21 存货 55,028,460.98 55,083,162.39 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 557,025.00 799,267.52 流动资产合计 208,571,686.32 190,900,260.07 非流动资产： 可供出售金融资产 1,500,000.00 1,500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 7,411,952.86 9,662,000.06 长期股权投资 23,291,138.67 23,268,573.23 投资性房地产 固定资产 94,102,760.09 96,271,698.85 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,622,909.71 1,781,622.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,552,520.61 2,730,240.42 其他非流动资产 1,122,294.15 2,541,009.40 非流动资产合计 131,603,576.09 137,755,144.81 资产总计 340,175,262.41 328,655,404.88 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 89,257,452.73 73,465,976.32 应付账款 100,925,006.07 101,904,178.08 预收款项 5,792,746.82 5,827,716.01 应付职工薪酬 3,657,520.00 3,428,268.00 应交税费 1,177,432.18 496,403.36 应付利息 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 39 应付股利 其他应付款 2,465,207.61 2,371,441.41 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 203,275,365.41 187,493,983.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 395,000.00 455,000.00 递延所得税负债 10,978.23 3,501.54 其他非流动负债 非流动负债合计 405,978.23 458,501.54 负债合计 203,681,343.64 187,952,484.72 所有者权益： 股本 80,000,000.00 80,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 54,549,022.33 54,549,022.33 减：库存股 其他综合收益 16,645.47 15,604.46 专项储备 盈余公积 613,829.33 613,829.33 一般风险准备 未分配利润 1,314,421.64 5,524,464.04 所有者权益合计 136,493,918.77 140,702,920.16 负债和所有者权益合计 340,175,262.41 328,655,404.88 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 388,707,127.62 325,445,069.50 其中：营业收入 388,707,127.62 325,445,069.50 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 399,072,808.69 320,298,640.38 其中：营业成本 332,815,526.71 262,783,037.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 3,317,546.88 3,325,306.47 销售费用 16,318,509.04 11,005,537.01 管理费用 37,348,167.95 38,247,860.64 财务费用 2,568,291.33 -2,389,536.19 资产减值损失 6,704,766.78 7,326,434.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 49,844.60 -125,795.40 投资收益（损失以“－”号填列） 21,524.43 -238,118.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 21,524.43 -244,535.45 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -10,469.76 47,518.04 其他收益 3,434,093.79 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,870,688.01 4,830,033.20 加：营业外收入 236,230.74 3,478,634.21 减：营业外支出 127,013.06 298,952.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,761,470.33 8,009,715.36 减：所得税费用 295,026.46 984,782.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,056,496.79 7,024,932.78 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -7,056,496.79 7,024,932.78 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -10,862.11 -292,364.50 2.归属于母公司所有者的净利润 -7,045,634.68 7,317,297.28 六、其他综合收益的税后净额 1,041.01 5,274.24 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 1,041.01 5,274.24 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 41 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1,041.01 5,274.24 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 1,041.01 5,274.24 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -7,055,455.78 7,030,207.02 归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,044,593.67 7,322,571.52 归属于少数股东的综合收益总额 -10,862.11 -292,364.50 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.09 0.09 （二）稀释每股收益 -0.09 0.09 法定代表人：顾朝辉 主管会计工作负责人：鲁慧玲 会计机构负责人：蔡文虎 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 367,930,818.99 329,058,331.88 减：营业成本 321,284,597.29 278,189,623.31 税金及附加 2,248,033.52 2,376,622.38 销售费用 15,827,072.23 10,371,504.89 管理费用 29,437,891.54 30,640,143.24 财务费用 1,348,299.19 -2,289,584.96 资产减值损失 5,300,041.41 6,593,141.86 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 49,844.60 -109,816.20 投资收益（损失以“－”号填列） 21,524.43 -244,535.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 21,524.43 -244,535.45 资产处置收益（损失以“-”号填列） -10,469.76 47,518.04 其他收益 3,375,163.60 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,079,053.32 2,870,047.55 加：营业外收入 234,340.74 3,457,634.21 减：营业外支出 127,013.06 233,824.14 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,971,725.64 6,093,857.62 减：所得税费用 238,316.76 -17,622.71 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,210,042.40 6,111,480.33 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 42 （一）持续经营净利润 -4,210,042.40 6,111,480.33 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 1,041.01 5,274.24 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1,041.01 5,274.24 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 1,041.01 5,274.24 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -4,209,001.39 6,116,754.57 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 340,904,528.85 247,503,571.52 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 43 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 17,526,471.31 10,978,176.80 收到其他与经营活动有关的现金 26,748,525.72 32,719,471.01 经营活动现金流入小计 385,179,525.88 291,201,219.33 购买商品、接受劳务支付的现金 265,308,841.73 184,911,819.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 63,209,264.05 53,910,054.69 支付的各项税费 5,511,608.91 7,171,277.38 支付其他与经营活动有关的现金 45,017,583.21 34,642,239.00 经营活动现金流出小计 379,047,297.90 280,635,390.37 经营活动产生的现金流量净额 6,132,227.98 10,565,828.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 75,000.00 取得投资收益收到的现金 6,416.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 130,000.00 315,847.36 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 130,000.00 397,264.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 8,508,939.07 8,801,595.42 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,508,939.07 8,801,595.42 投资活动产生的现金流量净额 -8,378,939.07 -8,404,331.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,793,991.53 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,145,000.00 7,150,000.00 筹资活动现金流入小计 2,145,000.00 22,943,991.53 偿还债务支付的现金 20,793,991.53 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,094,973.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,206,897.92 筹资活动现金流出小计 29,095,862.83 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 44 筹资活动产生的现金流量净额 2,145,000.00 -6,151,871.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,132,838.73 2,530,241.03 五、现金及现金等价物净增加额 -3,234,549.82 -1,460,132.48 加：期初现金及现金等价物余额 26,089,877.73 27,550,010.21 六、期末现金及现金等价物余额 22,855,327.91 26,089,877.73 法定代表人：顾朝辉 主管会计工作负责人：鲁慧玲 会计机构负责人：蔡文虎 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 340,437,103.85 288,817,653.91 收到的税费返还 14,357,509.68 10,978,176.80 收到其他与经营活动有关的现金 27,536,820.15 30,551,458.82 经营活动现金流入小计 382,331,433.68 330,347,289.53 购买商品、接受劳务支付的现金 293,149,784.90 251,472,106.13 支付给职工以及为职工支付的现金 37,927,953.28 30,883,548.66 支付的各项税费 1,847,202.85 2,077,782.60 支付其他与经营活动有关的现金 44,038,380.32 36,973,637.15 经营活动现金流出小计 376,963,321.35 321,407,074.54 经营活动产生的现金流量净额 5,368,112.33 8,940,214.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 130,000.00 315,847.36 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 130,000.00 315,847.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 8,225,269.03 8,145,624.50 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,225,269.03 8,145,624.50 投资活动产生的现金流量净额 -8,095,269.03 -7,829,777.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,793,991.53 发行债券收到的现金 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 45 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,793,991.53 偿还债务支付的现金 10,793,991.53 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,094,973.38 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 16,888,964.91 筹资活动产生的现金流量净额 -6,094,973.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,910,799.52 2,434,200.34 五、现金及现金等价物净增加额 -4,637,956.22 -2,550,335.19 加：期初现金及现金等价物余额 23,924,643.41 26,474,978.60 六、期末现金及现金等价物余额 19,286,687.19 23,924,643.41 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 80,000,000.00 54,549,022.33 15,604.46 613,829.33 8,053,728.90 1,226,348.80 144,458,533.82 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 80,000,000.00 54,549,022.33 15,604.46 613,829.33 8,053,728.90 1,226,348.80 144,458,533.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,041.01 -7,045,634.68 -10,862.11 -7,055,455.78 （一）综合收益总额 1,041.01 -7,045,634.68 -10,862.11 -7,055,455.78 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 47 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 80,000,000.00 54,549,022.33 16,645.47 613,829.33 1,008,094.22 1,215,486.69 137,403,078.04 项目 上期 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 48 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 80,000,000.00 54,549,022.33 10,330.22 2,681.30 1,347,579.65 1,518,713.30 137,428,326.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 80,000,000.00 54,549,022.33 10,330.22 2,681.30 1,347,579.65 1,518,713.30 137,428,326.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,274.24 611,148.03 6,706,149.25 -292,364.50 7,030,207.02 （一）综合收益总额 5,274.24 7,317,297.28 -292,364.50 7,030,207.02 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 611,148.03 -611,148.03 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 49 1．提取盈余公积 611,148.03 -611,148.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 80,000,000.00 54,549,022.33 15,604.46 613,829.33 8,053,728.90 1,226,348.80 144,458,533.82 法定代表人：顾朝辉 主管会计工作负责人：鲁慧玲 会计机构负责人：蔡文虎 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 50 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 80,000,000.00 54,549,022.33 15,604.46 613,829.33 5,524,464.04 140,702,920.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 80,000,000.00 54,549,022.33 15,604.46 613,829.33 5,524,464.04 140,702,920.16 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,041.01 -4,210,042.40 -4,209,001.39 （一）综合收益总额 1,041.01 -4,210,042.40 -4,209,001.39 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 51 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 80,000,000.00 54,549,022.33 16,645.47 613,829.33 1,314,421.64 136,493,918.77 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 80,000,000.00 54,549,022.33 10,330.22 2,681.30 24,131.74 134,586,165.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 52 二、本年期初余额 80,000,000.00 54,549,022.33 10,330.22 2,681.30 24,131.74 134,586,165.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,274.24 611,148.03 5,500,332.30 6,116,754.57 （一）综合收益总额 5,274.24 6,111,480.33 6,116,754.57 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 611,148.03 -611,148.03 1．提取盈余公积 611,148.03 -611,148.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司：国信证券 53 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 80,000,000.00 54,549,022.33 15,604.46 613,829.33 5,524,464.04 140,702,920.16 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 54 宁波升谱光电股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 宁波升谱光电股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由宁波升谱光电半导体有限公 司整体变更设立，于 2016 年 1 月 20 日在宁波市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省 宁波市。公司现持有统一社会信用代码为 913302017449679511 的营业执照，注册资本 8,000 万元，股份总数 8,000 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件股份 1,014 万股，无限售 条件股份 6,986 万股。公司股票已于 2016 年 7 月 4 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交 易。 本公司属光电行业。主要经营活动为 LED 封装产品、LED 照明产品的研发、生产和销售。 产品主要有 LED 封装产品、LED 照明产品等。 本财务报表业经本公司 2018 年 4 月 25 日一届八次董事会批准对外报出。 本公司将宁波爱米达半导体照明有限公司（以下简称爱米达公司）、宁波和谱投资管理 有限公司（以下简称和谱投资公司）和宁波华谱电子科技有限公司（以下简称华谱科技公司） 纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权 益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 55 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金 额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入 当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 56 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算；利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币 财务报表折算差额，计入其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 57 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 58 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以成本计量的 权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发 生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 59 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 3 3 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 具有特殊性质的款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销。 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 60 (十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交 易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即 公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日 将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1） 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持 有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情 况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 61 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 62 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 63 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十五) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.50 机器设备 年限平均法 5-10 10 9.00-18.00 运输工具 年限平均法 5 10 18.00 其他设备 年限平均法 3-5 10 18.00-30.00 (十六) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 64 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十八) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权和软件，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术 和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点； 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形 成成果的可能性较大等特点。 (十九) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 65 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 66 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十三) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售 LED 器件和 LED 照明等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 67 根据合同约定将产品交付给客户（需要安装的需安装完毕），且产品销售收入金额已确定， 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地 计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，且产品 销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品 相关的成本能够可靠地计量。 (二十四) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 68 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十六) 租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 (二十七) 重要会计政策变更 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计 准则第 16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 (财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利 得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变 更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入和营业外支出分别为 49,372.01 元和 1,853.97 元，相应调增 2016 年度资产处置收益 47,518.04 元。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 69 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 1. 增值税 本公司出口货物享受“免、抵、退”政策，退税率为 5%、13%、17%。 2. 企业所得税 根据宁波市科学技术局、宁波市财政局、浙江省宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方 税务局于 2017 年 11 月 29 日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定本公司为高新技术企业， 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司本期企业所得税享受高新技术企业税收 优惠政策，减按 15%的税率计缴。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 13,153.04 53,067.59 银行存款 22,742,591.41 25,933,393.41 其他货币资金 26,984,229.99 22,166,708.03 合 计 49,739,974.44 48,153,169.03 (2) 期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 26,777,235.84 元、保函保证金 107,410.69 元和其他 99,583.46 元。 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 期末数 期初数 交易性金融资产 573,188.20 523,343.60 其中：权益工具投资 573,188.20 523,343.60 合 计 573,188.20 523,343.60 3. 应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 2,436,399.76 2,436,399.76 1,581,040.00 1,581,040.00 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 70 合 计 2,436,399.76 2,436,399.76 1,581,040.00 1,581,040.00 (2) 期末公司不存在已质押的应收票据。 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 16,897,536.21 小 计 16,897,536.21 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 (4) 期末无公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 4. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 131,293,380.97 100.00 9,674,421.60 7.37 121,618,959.37 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 131,293,380.97 100.00 9,674,421.60 7.37 121,618,959.37 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 95,476,149.73 100.00 7,093,523.03 7.43 88,382,626.70 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 95,476,149.73 100.00 7,093,523.03 7.43 88,382,626.70 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 71 1 年以内 121,948,744.06 3,658,462.32 3.00 1-2 年 2,755,341.54 551,068.31 20.00 2-3 年 2,248,808.80 1,124,404.40 50.00 3 年以上 4,340,486.57 4,340,486.57 100.00 小 计 131,293,380.97 9,674,421.60 7.37 (2) 本期计提坏账准备 2,580,898.57 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 LIDL HONG KONG LIMITED 27,697,691.11 21.10 830,930.73 PMS SUNPU LIGHTING CO.LLP 21,769,268.06 16.58 653,078.04 广州九加一电子科技有限公司 6,649,177.73 5.06 199,475.33 浙江芯源交通电子有限公司 4,604,213.91 3.51 138,126.42 中山市中宏电器有限公司 3,226,314.25 2.46 96,789.43 小 计 63,946,665.06 48.71 1,918,399.95 5. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,010,235.69 88.24 3,010,235.69 2,337,858.55 83.31 2,337,858.55 1-2 年 364,150.72 10.67 364,150.72 123,038.02 4.38 123,038.02 2-3 年 36,961.55 1.09 36,961.55 332,425.77 11.85 332,425.77 3 年以上 12,730.61 0.46 12,730.61 合 计 3,411,347.96 100.00 3,411,347.96 2,806,052.95 100.00 2,806,052.95 2) 期末无账龄 1 年以上的重要预付款项。 (2) 本期实际核销预付款项 343,915.49 元。 (3) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 国网浙江宁波市鄞州区供电公司 515,719.33 15.12 宁波光通量电子有限公司 169,545.42 4.97 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 72 铜陵富仕三佳机器有限公司 118,000.00 3.46 深圳市晶品精密模具有限公司 116,920.00 3.43 莱茵技术－商检（宁波）有限公司 110,845.45 3.24 小 计 1,031,030.20 30.22 6. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 1,011,502.53 100.00 379,592.55 37.53 631,909.98 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 1,011,502.53 100.00 379,592.55 37.53 631,909.98 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 837,713.79 100.00 219,110.03 26.16 618,603.76 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 837,713.79 100.00 219,110.03 26.16 618,603.76 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 246,730.40 7,401.91 3.00 1-2 年 323,957.30 64,791.46 20.00 2-3 年 266,831.31 133,415.66 50.00 3 年以上 173,983.52 173,983.52 100.00 小 计 1,011,502.53 379,592.55 37.53 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 73 (2) 本期计提坏账准备 160,482.52 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 904,788.71 783,535.97 暂借款 94,536.00 42,000.00 其他 12,177.82 12,177.82 合 计 1,011,502.53 837,713.79 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 宁波市教育局 押金保证金 118,905.65 1-2 年 11.76 23,781.13 否 宁波市机关事 务管理局 押金保证金 108,439.05 1-2 年 10.72 21,687.81 否 宁波市卫生和 计划生育委员 会 押金保证金 70,346.40 1 年以内 6.96 2,110.39 否 浙江天猫技术 有限公司 押金保证金 50,000.00 3 年以上 4.94 50,000.00 否 中国农业银行 股份有限公司 宁波市分行 押金保证金 50,000.00 1-2 年 4.94 10,000.00 否 小 计 397,691.10 39.32 107,579.33 7. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 24,664,667.73 3,658,528.68 21,006,139.05 20,561,613.74 4,121,102.15 16,440,511.59 在产品 12,968,948.27 12,968,948.27 12,969,956.29 12,969,956.29 库存商品 47,351,098.05 8,030,063.38 39,321,034.67 50,879,835.04 10,805,040.90 40,074,794.14 低值易耗品 507,752.23 507,752.23 665,233.42 665,233.42 合 计 85,492,466.28 11,688,592.06 73,803,874.22 85,076,638.49 14,926,143.05 70,150,495.44 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 4,121,102.15 748,463.98 1,211,037.45 3,658,528.68 库存商品 10,805,040.90 2,871,006.22 5,645,983.74 8,030,063.38 小 计 14,926,143.05 3,619,470.20 6,857,021.19 11,688,592.06 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 74 值的差额计提存货跌价准备。库存商品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后的金额确定其可变现净值；原材料和在产品，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 本期减少存货跌价准备，均系该等存货已生产领用或已出售而相应转销。 8. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税进项税 117,063.52 381,978.88 预交企业所得税 439,961.48 417,288.64 合 计 557,025.00 799,267.52 9. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售权益工具 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 其中： 按成本 计量的 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 宁波华谱节能科技 有限公司（以下简 称华谱节能公司） 1,500,000.00 1,500,000.00 小 计 1,500,000.00 1,500,000.00 (续上表) 被投资单位 减值准备 在被投资单位持 股比例(%) 本期现金 红利 期初数 本期增加 本期减少 期末数 华谱节能公司 15.00 小 计 10. 长期应收款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 折现率区间 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 75 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 分期收款销售 商品 7,411,952.86 7,411,952.86 9,662,000.06 9,662,000.06 4.75% 其中：未实 现融资收益 -715,023.74 -715,023.74 -1,173,968.74 -1,173,968.74 合 计 7,411,952.86 7,411,952.86 9,662,000.06 9,662,000.06 (2) 其他说明 本公司于 2014 年通过招投标方式，中标中国人民解放军总医院门诊急诊楼 LED 灯具设 备采购工程项目，该项目已于 2016 年 10 月完成工程结算,结算金额为 13,544,961.00（含 增值税 1,968,071.28 元）。其中，2016 年 12 月已收回货款 2,708,992.20 元，余款 10,835,968.80 元将根据双方签订的合同分四年等额付清。基于上述合同约定，公司于 2016 年按折现率 4.75%确认未实现融资收益 1,173,968.74 元。本期，已按合同约定收回货款 2,708,992.20 元，相应摊销未确认融资收益 458,945.00 元。 11. 长期股权投资 (1) 分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投 资 348,921.67 348,921.67 326,356.23 326,356.23 合 计 348,921.67 348,921.67 326,356.23 326,356.23 (2) 明细情况 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 PMS SUNPU LIGHTING CO.LLP 326,356.23 21,524.43 1,041.01 合 计 326,356.23 21,524.43 1,041.01 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权益 变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值 准备 其他 联营企业 PMS SUNPU LIGHTING CO.LLP 348,921.67 合 计 348,921.67 12. 投资性房地产 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 76 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计 账面原值 期初数 7,328,483.19 4,117,275.00 11,445,758.19 本期增加金额 本期减少金额 期末数 7,328,483.19 4,117,275.00 11,445,758.19 累计折旧和累计摊销 期初数 4,204,717.17 1,173,423.38 5,378,140.55 本期增加金额 329,781.72 82,345.50 412,127.22 1) 计提或摊销 329,781.72 82,345.50 412,127.22 本期减少金额 期末数 4,534,498.89 1,255,768.88 5,790,267.77 账面价值 期末账面价值 2,793,984.30 2,861,506.12 5,655,490.42 期初账面价值 3,123,766.02 2,943,851.62 6,067,617.64 (2) 期末投资性房地产均已办妥产权证书。 13. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计 账面原值 期初数 73,970,935.60 112,012,364.42 3,448,254.16 4,109,955.56 193,541,509.74 本期增加金额 9,157,907.31 150,843.40 9,308,750.71 1) 购置 9,157,907.31 150,843.40 9,308,750.71 本期减少金额 170,940.18 170,940.18 1) 处置或报废 170,940.18 170,940.18 期末数 73,970,935.60 120,999,331.55 3,448,254.16 4,260,798.96 202,679,320.27 累计折旧 期初数 22,906,977.25 67,250,511.50 1,874,551.75 2,984,573.33 95,016,613.83 本期增加金额 3,328,692.10 7,145,453.08 422,599.75 342,413.28 11,239,158.21 1) 计提 3,328,692.10 7,145,453.08 422,599.75 342,413.28 11,239,158.21 本期减少金额 49,359.31 49,359.31 1) 处置或报废 49,359.31 49,359.31 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 77 期末数 26,235,669.35 74,346,605.27 2,297,151.50 3,326,986.61 106,206,412.73 账面价值 期末账面价值 47,735,266.25 46,652,726.28 1,151,102.66 933,812.35 96,472,907.54 期初账面价值 51,063,958.35 44,761,852.92 1,573,702.41 1,125,382.23 98,524,895.91 (2) 经营租出固定资产 项 目 期末账面价值 备注 房屋及建筑物 8,878,677.44 因该经营租出的固定资产仅为公司房屋及建筑物的 一部分，且为临时性租赁，故未作为投资性房地产 项目核算 小 计 8,878,677.44 (3) 期末固定资产均已办妥产权证书。 14. 无形资产 (1) 明细情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 账面原值 期初数 2,246,517.30 584,076.91 2,830,594.21 本期增加金额 本期减少金额 期末数 2,246,517.30 584,076.91 2,830,594.21 累计摊销 期初数 587,665.13 461,306.23 1,048,971.36 本期增加金额 44,632.80 114,080.34 158,713.14 1) 计提 44,632.80 114,080.34 158,713.14 本期减少金额 期末数 632,297.93 575,386.57 1,207,684.50 账面价值 期末账面价值 1,614,219.37 8,690.34 1,622,909.71 期初账面价值 1,658,852.17 122,770.68 1,781,622.85 (2) 期末无形资产均已办妥产权证书。 15. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 递延 可抵扣 递延 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 78 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 资产减值准备 21,363,013.66 3,639,073.02 22,019,666.08 3,685,356.23 内部交易未实现利润 902,244.81 135,336.72 2,215,819.27 355,655.31 合 计 22,265,258.47 3,774,409.74 24,235,485.35 4,041,011.54 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 交易性金融资产的公 允价值变动 73,188.20 10,978.23 23,343.60 3,501.54 合 计 73,188.20 10,978.23 23,343.60 3,501.54 (3) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 379,592.55 219,110.03 小 计 379,592.55 219,110.03 16. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付设备款 1,134,721.50 2,566,236.75 合 计 1,134,721.50 2,566,236.75 17. 应付票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 89,257,452.73 73,465,976.32 合 计 89,257,452.73 73,465,976.32 (2) 期末无已到期未支付的应付票据。 18. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 工程设备款 1,879,414.52 1,547,974.51 货款 124,026,953.63 100,102,538.19 其他 228,150.67 38,962.19 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 79 合 计 126,134,518.82 101,689,474.89 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付款项。 19. 预收款项 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 货款 6,018,052.04 6,044,976.84 合 计 6,018,052.04 6,044,976.84 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。 20. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 4,917,284.00 58,407,561.07 58,902,660.57 4,422,184.50 离职后福利—设定提存 计划 4,290,572.30 4,290,572.30 合 计 4,917,284.00 62,698,133.37 63,193,232.87 4,422,184.50 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 4,917,284.00 53,059,788.99 53,554,888.49 4,422,184.50 职工福利费 946,230.38 946,230.38 社会保险费 2,927,907.40 2,927,907.40 其中：医疗保险费 2,605,226.80 2,605,226.80 工伤保险费 118,388.10 118,388.10 生育保险费 204,292.50 204,292.50 住房公积金 1,338,015.00 1,338,015.00 工会经费和职工教育经费 135,619.30 135,619.30 小 计 4,917,284.00 58,407,561.07 58,902,660.57 4,422,184.50 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 4,089,111.10 4,089,111.10 失业保险费 201,461.20 201,461.20 小 计 4,290,572.30 4,290,572.30 21. 应交税费 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 80 项 目 期末数 期初数 增值税 2,355,164.80 2,177,303.79 企业所得税 616,235.55 代扣代缴个人所得税 45,970.68 62,001.86 城市维护建设税 547,313.39 386,993.83 教育费附加 234,546.99 165,668.26 地方教育附加 156,364.67 110,445.51 房产税 421,170.68 14,386.80 印花税 89.50 37.60 残疾人保障金 200.00 200.00 土地使用税 274,540.00 合 计 4,035,360.71 3,533,273.20 22. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 500,977.52 500,977.52 暂借款 493,540.00 493,540.00 应付代收款 866,900.00 866,900.00 其他 1,155,949.78 1,054,901.85 合 计 3,017,367.30 2,916,319.37 (2) 无账龄 1 年以上重要的其他应付款。 23. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 455,000.00 60,000.00 395,000.00 政府给予的无偿补助 合 计 455,000.00 60,000.00 395,000.00 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入 当期损益[注] 期末数 与资产相关/与 收益相关 LED 系 统 集 成技改项目 补助 455,000.00 60,000.00 395,000.00 与资产相关 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 81 小 计 455,000.00 60,000.00 395,000.00 [注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之政府补助说明。 24. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 80,000,000.00 80,000,000.00 25. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 54,549,022.33 54,549,022.33 合 计 54,549,022.33 54,549,022.33 26. 其他综合收益 项 目 期初数 本期发生额 期末数 本期所得税 前发生额 减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归 属于少 数股东 以后将重分类进损益 的其他综合收益 15,604.46 1,041.01 1,041.01 16,645.47 其中：权益法下在被 投资单位以后将 重分类进损益的 其他综合收益中 享有的份额 15,604.46 1,041.01 1,041.01 16,645.47 其他综合收益合计 15,604.46 1,041.01 1,041.01 16,645.47 27. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 613,829.33 613,829.33 合 计 613,829.33 613,829.33 28. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 8,053,728.90 1,347,579.65 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 82 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 8,053,728.90 1,347,579.65 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,045,634.68 7,317,297.28 减：提取法定盈余公积 611,148.03 期末未分配利润 1,008,094.22 8,053,728.90 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 357,741,340.44 305,716,781.81 313,531,637.83 252,688,940.80 其他业务收入 30,965,787.18 27,098,744.90 11,913,431.67 10,094,096.88 合 计 388,707,127.62 332,815,526.71 325,445,069.50 262,783,037.68 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 营业税 67,142.06 城市维护建设税 917,587.59 1,243,325.19 教育费附加 393,855.00 532,237.50 地方教育附加 260,710.55 354,825.00 其他税金及附加[注] 1,745,393.74 1,127,776.72 合 计 3,317,546.88 3,325,306.47 [注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会 计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度房产税、土地使用税、 印花税、车船使用税和残疾人保障金的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之 前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 7,200,009.94 6,072,251.80 广告宣传费 1,510,516.87 1,251,855.00 运输费用 5,326,743.27 2,454,173.76 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 83 其他 2,281,238.96 1,227,256.45 合 计 16,318,509.04 11,005,537.01 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 17,317,876.84 13,426,366.22 折旧及摊销 2,132,057.60 2,124,289.60 费用性税金 587,922.95 研究开发费 13,215,856.39 16,085,364.09 办公费 862,518.33 1,032,498.13 业务招待费 1,354,032.79 960,201.45 服务费 499,056.60 1,810,377.34 其他 1,966,769.40 2,220,840.86 合 计 37,348,167.95 38,247,860.64 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 276,871.30 利息收入 -829,324.17 -346,923.45 汇兑损益 3,132,838.73 -2,530,241.03 其他 264,776.77 210,756.99 合 计 2,568,291.33 -2,389,536.19 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 3,085,296.58 1,513,363.15 存货跌价损失 3,619,470.20 5,813,071.62 合 计 6,704,766.78 7,326,434.77 7. 公允价值变动收益 项 目 本期数 上年同期数 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 49,844.60 -125,795.40 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 84 合 计 49,844.60 -125,795.40 8. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 21,524.43 -244,535.45 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 6,416.89 合 计 21,524.43 -238,118.56 9. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 固定资产处置收益 -10,469.76 47,518.04 -10,469.76 合 计 -10,469.76 47,518.04 -10,469.76 10. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 政府补助 3,434,093.79 3,434,093.79 合 计 3,434,093.79 3,434,093.79 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。 11. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 3,122,200.00 其他 236,230.74 356,434.21 236,230.74 合 计 236,230.74 3,478,634.21 236,230.74 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 研发补助 1,705,800.00 扶持资金 1,300,000.00 零星补助 56,400.00 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 85 递延收益转入 60,000.00 小 计 3,122,200.00 12. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 地方水利建设基金 248,074.58 其他 127,013.06 50,877.47 127,013.06 合 计 127,013.06 298,952.05 127,013.06 13. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 20,947.97 1,574,138.48 递延所得税费用 274,078.49 -589,355.90 合 计 295,026.46 984,782.58 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 -6,761,470.33 8,009,715.36 按母公司适用税率计算的所得税费用 -1,014,220.55 1,201,457.31 子公司适用不同税率的影响 -423,327.92 227,857.10 调整以前期间所得税的影响 20,947.97 不可抵扣的成本、费用和损失及加计扣除费用等的 影响 -780,431.88 -942,744.71 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 2,492,058.84 498,212.88 所得税费用 295,026.46 984,782.58 14. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收 益说明。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 86 项 目 本期数 上年同期数 收回的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 19,894,792.90 23,759,374.65 收到的与收益相关的政府补助 3,374,093.79 3,062,200.00 租金收入 2,771,981.19 3,650,352.16 利息收入 370,379.17 346,923.45 其他 337,278.67 1,900,620.75 合 计 26,748,525.72 32,719,471.01 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 26,861,148.13 19,894,792.90 广告宣传费 1,510,516.87 1,251,855.00 运输费用 5,326,743.27 2,454,173.76 研究开发费 5,242,024.49 5,306,394.42 业务招待费 1,354,032.79 960,201.45 办公费 959,616.69 1,106,862.14 服务费 499,056.60 1,810,377.34 其他 3,264,444.37 1,857,581.99 合 计 45,017,583.21 34,642,239.00 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 贴现的筹资性银行承兑汇票 7,150,000.00 收回的不符合现金及现金等价物定义的保证金 2,145,000.00 合 计 2,145,000.00 7,150,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付的已贴现承兑汇票对应的不符合现金及现金 等价物定义的保证金 2,145,000.00 贴现的承兑汇票对应的贴现利息 61,897.92 合 计 2,206,897.92 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 87 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -7,056,496.79 7,024,932.78 加：资产减值准备 6,704,766.78 7,326,434.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 11,651,285.43 12,439,546.49 无形资产摊销 158,713.14 159,624.82 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 10,469.76 -47,518.04 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -49,844.60 125,795.40 财务费用(收益以“－”号填列) 2,673,893.73 -2,253,369.73 投资损失(收益以“－”号填列) -21,524.43 238,118.56 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 266,601.80 -568,888.67 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 7,476.69 -20,467.23 存货的减少(增加以“－”号填列) -7,272,848.98 5,514,846.81 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -41,810,710.75 -31,450,490.72 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 40,870,446.20 11,972,263.72 其他 105,000.00 经营活动产生的现金流量净额 6,132,227.98 10,565,828.96 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 22,855,327.91 26,089,877.73 减：现金的期初余额 26,089,877.73 27,550,010.21 加：现金等价物的期末余额 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 88 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,234,549.82 -1,460,132.48 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 22,855,327.91 26,089,877.73 其中：库存现金 13,153.04 53,067.59 可随时用于支付的银行存款 22,742,591.41 25,933,393.41 可随时用于支付的其他货币资金 99,583.46 103,416.73 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 22,855,327.91 26,089,877.73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 (3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 本期合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 22,855,327.91 元，合并资产负 债表“货币资金”期末余额为 49,739,974.44 元，差异 26,884,646.53 元，系合并现金流量 表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金 26,884,646.53 元；“期初现金及现金等价物余额”为 26,089,877.73 元，合并资产负债表 “货币资金”期初余额为 48,153,169.03 元，差异 22,063,291.30 元，系合并现金流量表“期 初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金 22,063,291.30 元。 (4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 42,691,989.47 39,709,536.25 其中：支付货款 42,691,989.47 39,709,536.25 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 26,884,646.53 包括银行承兑汇票保证金 26,777,235.84 元和 保函保证金 107,410.69 元。 固定资产 41,724,140.50 为银行融资、开立银行承兑票据提供抵押担保 无形资产 1,614,219.37 为银行融资、开立银行承兑票据提供抵押担保 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 89 合 计 70,223,006.40 2. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 其中：美元 1,872,017.71 6.5342 12,232,138.12 欧元 1,353.21 7.8023 10,558.15 应收账款 其中：美元 9,966,406.91 6.5342 65,122,496.03 欧元 144.00 7.8023 1,123.53 应付账款 其中：美元 339,286.67 6.5342 2,216,966.96 日元 1,044,200.00 0.0579 60,459.18 3. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 项 目 期初 递延收益 本期新 增补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 LED 系统集成技 改项目补助 455,000.00 60,000.00 395,000.00 其他收益 小 计 455,000.00 60,000.00 395,000.00 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 研发补助 2,574,300.00 其他收益 扶持资金 639,100.00 其他收益 零星补助 160,693.79 其他收益 小 计 3,374,093.79 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 3,434,093.79 元。 六、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 子公司的构成 基本情况 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 90 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 爱米达公司 浙江省宁波市 浙江省宁波市 制造业 100.00 非同一控制 下企业合并 和谱投资公司 浙江省宁波市 浙江省宁波市 服务业 75.00 非同一控制 下企业合并 华谱科技公司 浙江省宁波市 浙江省宁波市 制造业 100.00 设立 2. 非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例(%) 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 和谱投资公司 25.00 -10,862.11 1,215,486.69 3. 非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 和谱投资公司 889,961.14 5,911,227.01 6,801,188.15 1,939,241.38 1,939,241.38 (续上表) 子公司 名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 和谱投资公司 387,029.83 6,323,354.23 6,710,384.06 1,804,988.84 1,804,988.84 (2) 损益和现金流量情况 子公司 名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 和谱投资公司 2,237,939.73 -43,448.45 -43,448.45 71,979.57 (续上表) 子公司 名称 上年同期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 和谱投资公司 2,252,452.90 -1,169,458.00 -1,169,458.00 -10,814.58 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 1. 联营企业基本情况 联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 PMS SUNPU LIGHTING 印度 印度 制造业 30.00 权益法核算 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 91 CO.LLP 2. 重要联营企业的主要财务信息 项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数 PMS SUNPU LIGHTING CO.LLP PMS SUNPU LIGHTING CO.LLP 流动资产 23,448,663.41 8,449,083.78 非流动资产 1,872,633.49 1,267,241.11 资产合计 25,321,296.90 9,716,324.89 流动负债 24,400,504.67 8,870,750.77 负债合计 24,400,504.67 8,870,750.77 净资产 920,792.23 845,574.12 按持股比例计算的净资产份额 348,921.67 326,356.23 对联营企业权益投资的账面价值 348,921.67 326,356.23 营业收入 28,225,065.80 5,535,981.28 净利润 71,748.11 -815,118.15 其他综合收益 3,470.00 17,580.79 综合收益总额 75,218.11 -797,537.36 本期收到的来自联营企业的股利 [注]：根据本公司与 PMS FLASHMATICS PVT LTD 签订的《投资合作协议》，双方分别出 资 6,000,000.00 卢比和 14,000,000.00 卢比共同投资设立 PMS SUNPU LIGHTING CO.LLP。 截至期末，本公司出资已到位，PMS FLASHMATICS PVT LTD 实际出资 10,750,000.00 卢比， 尚有 3,250,000.00 卢比未出资。 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 92 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 12 月 31 日， 本公司应收账款的 48.71%(2016 年 12 月 31 日：34.48 %)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 2,436,399.76 2,436,399.76 小 计 2,436,399.76 2,436,399.76 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 1,581,040.00 1,581,040.00 小 计 1,581,040.00 1,581,040.00 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司运用票据结算的融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平 衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 93 金融负债 应付票据 89,257,452.73 89,257,452.73 89,257,452.73 应付账款 126,134,518.82 126,134,518.82 126,134,518.82 其他应付款 3,017,367.30 3,017,367.30 3,017,367.30 小 计 218,409,338.85 218,409,338.85 218,409,338.85 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 应付票据 73,465,976.32 73,465,976.32 73,465,976.32 应付账款 101,689,474.89 101,689,474.89 101,689,474.89 其他应付款 2,916,319.37 2,916,319.37 2,916,319.37 小 计 178,071,770.58 178,071,770.58 178,071,770.58 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在以浮动利率计算的银行借款，因此，将不会对 本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。 八、公允价值的披露 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 94 持续的公允价值计量 以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产 573,188.20 573,188.20 交易性金融资产 573,188.20 573,188.20 持续以公允价值计量的资产总额 573,188.20 573,188.20 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 2. 本公司的联营企业情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 本公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 STAMINA COMPANY LIMITED 其他（关键管理人员控制的公司） (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 STAMINA COMPANY LIMITED 芯片 1,959,340.74 2,724,172.61 2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 STAMINA COMPANY LIMITED LED 封装产品 140,851.32 PMS SUNPU LIGHTING CO.LLP LED 照明产品及原材 料 30,947,563.73 7,702,548.05 2. 关键管理人员报酬 金额单位：万元 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 185.00 235.00 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 95 应收账款 PMS SUNPU LIGHTING CO.LLP 21,769,268.06 653,078.04 8,415,863.14 252,475.89 小 计 21,769,268.06 653,078.04 8,415,863.14 252,475.89 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 STAMINA COMPANY LIMITED 63,111.29 481,095.72 小 计 63,111.29 481,095.72 预收款项 STAMINA COMPANY LIMITED 8,687.50 22,597.61 小 计 8,687.50 22,597.61 十、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至报告日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以产品分部为基础确定报告分部。 2. 报告分部的财务信息 产品分部 项 目 LED 封装 LED 照明 显示产品及其他 合 计 主营业务收入 186,053,323.70 169,766,580.33 1,921,436.41 357,741,340.44 主营业务成本 152,873,555.21 151,016,325.48 1,826,901.12 305,716,781.81 3. 其他说明 公司产品分部系按照主要产品的类型进行划分的，因公司原材料、固定资产等存在共同 使用的情况，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。 十三、母公司财务报表主要项目注释 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 96 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 107,056,023.09 100.00 7,434,860.19 6.94 99,621,162.90 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 107,056,023.09 100.00 7,434,860.19 6.94 99,621,162.90 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 88,299,950.80 100.00 5,535,027.27 6.27 82,764,923.53 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 88,299,950.80 100.00 5,535,027.27 6.27 82,764,923.53 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 99,609,949.06 2,988,298.47 3.00 1-2 年 2,717,341.54 543,468.31 20.00 2-3 年 1,651,278.16 825,639.08 50.00 3 年以上 3,077,454.33 3,077,454.33 100.00 小 计 107,056,023.09 7,434,860.19 6.94 (2) 本期计提坏账准备金额 1,899,832.92 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款 余额的比例(%) 坏账准备 LIDL HONG KONG LIMITED 27,697,691.11 25.87 830,930.73 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 97 广州九加一电子科技有限公司 6,649,177.73 6.21 199,475.33 浙江芯源交通电子有限公司 4,604,213.91 4.30 138,126.42 中山市中宏电器有限公司 3,226,314.25 3.01 96,789.43 中山易事达光电科技有限公司 2,534,360.61 2.37 76,030.82 小 计 44,711,757.61 41.76 1,341,352.73 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 2,515,330.03 100.00 911,556.75 36.24 1,603,773.28 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 2,515,330.03 100.00 911,556.75 36.24 1,603,773.28 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 2,340,041.29 100.00 382,245.08 16.33 1,957,796.21 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 2,340,041.29 100.00 382,245.08 16.33 1,957,796.21 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 240,230.40 7,206.91 3.00 1,090,501.61 32,715.05 3.00 1-2 年 1,027,559.95 205,511.99 20.00 1,097,403.66 219,480.73 20.00 2-3 年 1,097,403.66 548,701.83 50.00 44,173.44 22,086.72 50.00 3 年以上 150,136.02 150,136.02 100.00 107,962.58 107,962.58 100.00 小 计 2,515,330.03 911,556.75 36.24 2,340,041.29 382,245.08 16.33 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 98 (2) 本期计提坏账准备金额 529,311.67 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 880,941.21 759,688.47 暂借款 1,622,211.00 1,568,175.00 其他 12,177.82 12,177.82 合 计 2,515,330.03 2,340,041.29 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 和谱投资公司 暂借款 1,534,175.00 1-2 年 703,602.65,2-3 年 830,572.35 60.99 556,006.71 宁波市教育局 押金保证金 118,905.65 1-2 年 4.73 23,781.13 宁波市机关事务 管理局 押金保证金 108,439.05 1-2 年 4.31 21,687.81 宁波市卫生和计 划生育委员会 押金保证金 70,346.40 1 年以内 2.80 2,110.39 中国农业银行股 份有限公司宁波 市分行 押金保证金 50,000.00 1-2 年 1.99 10,000.00 小 计 1,881,866.10 74.82 613,586.04 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 22,942,217.00 22,942,217.00 22,942,217.00 22,942,217.00 对联营企业投资 348,921.67 348,921.67 326,356.23 326,356.23 合 计 23,291,138.67 23,291,138.67 23,268,573.23 23,268,573.23 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 爱米达公司 8,262,217.00 8,262,217.00 和谱投资公司 3,750,000.00 3,750,000.00 华谱科技公司 10,930,000.00 10,930,000.00 小 计 22,942,217.00 22,942,217.00 (3) 对联营企业投资 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 99 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投 资损益 其他综合 收益调整 PMS SUNPU LIGHTING CO.LLP 326,356.23 21,524.43 1,041.01 合 计 326,356.23 21,524.43 1,041.01 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值 准备 其他 PMS SUNPU LIGHTING CO.LLP 348,921.67 合 计 348,921.67 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 363,694,883.58 318,173,701.60 322,374,057.76 272,915,193.85 其他业务收入 4,235,935.41 3,110,895.69 6,684,274.12 5,274,429.46 合 计 367,930,818.99 321,284,597.29 329,058,331.88 278,189,623.31 2. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 21,524.43 -244,535.45 合 计 21,524.43 -244,535.45 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 -10,469.76 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 3,434,093.79 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 100 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 49,844.60 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 109,217.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 3,582,686.31 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,582,686.31 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -5.04 -0.09 -0.09 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 101 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -7.61 -0.13 -0.13 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -7,045,634.68 非经常性损益 B 3,582,686.31 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -10,628,320.99 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 143,232,185.02 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 所享有的份额 I 1,041.01 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 139,709,888.19 加权平均净资产收益率 M=A/L -5.04% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -7.61% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -7,045,634.68 非经常性损益 B 3,582,686.31 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -10,628,320.99 期初股份总数 D 80,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 102 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J 80,000,000.00 基本每股收益 M=A/L -0.09 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.13 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 宁波升谱光电股份有限公司 二〇一八年四月二十五日 证券代码：837737 证券简称：升谱光电 证券公司： 国信证券 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室