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北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 1 2020 年度报告 邦客乐 NEEQ : 837852 北京邦客乐咨询股份有限公司 Beijing Bond Club Consulting Co.,LTD 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 5 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 7 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 32 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 37 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 101 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人叶少甘、主管会计工作负责人叶少甘及会计机构负责人（会计主管人员）叶少基保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司治理风险 公司建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的 内部控制体系。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，报 告期内发生收购、人员与企业文化整合等事项对公司治理将会 提出更高的要求。因此，公司存在因内部治理不当影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 针对公司治理风险，公司将按照相关法律、法规和公司规章制 度的规定，强化董事、监事和高级管理人员在公司治理和规范 运作方面的理解和执行能力，督促其勤勉尽责。公司将充分发 挥监事会作用，通过召开相关会议、现场检查等措施对公司董 事会、高级管理人员进行监督。 业务地域集中风险 公司的业务及客户主要集中在粤港澳大湾区 9+2 区域。虽然实 际控制人在本行业已经深耕多年，在当地也已具有一定的知名 度和品牌影响力，但是，在面对竞争日趋激烈的市场环境下， 公司存在一定的市场过度集中的风险。针对上述情况，公司已 开始通过多种渠道开发市场，加快多方位的战略布局，但是市 场拓展工作还需要一定时间，公司未来几年的业务将依然依赖 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 4 于粤港澳地区的客户。因此，一旦市场形势发生不利变化，公 司将面临一定的市场过于集中的不利风险。 针对业务地域集中风险，公司将在巩固传统市场的同时，逐步 将市场范围扩展到其他城市及区域，通过加大宣传和销售团队 建设，增加品牌实力，努力解决网络布局地域集中的风险。 违规对外担保风险 高维空间为广东金鼎移动传媒有限公司与东莞银行惠州分行于 2021 年 1 月 13 日至 2026 年 1 月 12 日期间签订的一系列合同及 其修订或补充（包括但不限于展期合同）提供不可撤销的连带 责任保证，所担保的最高债权额为本金 1580 万元。高维空间为 金鼎传媒担保事宜未履行审议和披露程序，属违规对外担保， 但该担保行为已事后补充履行了必要的审议程序。 针对违规对外担保风险，公司会加强对控股股东、实际控制人、 董事、监事和高级管理人员在公司治理、规范运作和信息披露 方面的理解和执行能力，加强公司内部对对外担保的相关议事 防范规则。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化，报告期后公司存在违规对外担 保，已补充履行审议和披露程序 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、邦客乐 指 北京邦客乐咨询股份有限公司 天津邦客乐 指 邦客乐（天津）有限公司 高维空间 指 高维空间（广州）网络科技有限公司 瞭望乐邦 指 北京瞭望乐邦文化传媒有限公司 金鼎传媒 指 广东金鼎移动传媒有限公司 金鼎悠游 指 金鼎悠游传媒（广州）有限公司 金鼎天明 指 金鼎天明影视传媒（北京）有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程、章程 指 《北京邦客乐咨询股份有限公司章程》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 北京邦客乐咨询股份有限公司股东大会 董事会 指 北京邦客乐咨询股份有限公司董事会 监事会 指 北京邦客乐咨询股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、财务负责人 管理层 指 公司董事会、监事会、高级管理人员统称 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京邦客乐咨询股份有限公司 英文名称及缩写 BeijingBondClubConsultingCo.,LTD BondClub 证券简称 邦客乐 证券代码 837852 法定代表人 叶少甘 二、 联系方式 董事会秘书 叶少甘 联系地址 北京市朝阳区三间房褡裢坡村村民委会北（体之杰院内三层 310 室） 电话 010-63361688 传真 010-63361688 电子邮箱 ysg@ 办公地址 北京市朝阳区三间房褡裢坡村村民委会北（体之杰院内三层 310 室） 邮政编码 100020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 31 日 挂牌时间 2016 年 7 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业（L）-商业服务业（L72）-广告业（L724）-广 告业（L7240） 主要业务 客运行业移动多媒体终端及相关信息服务 主要产品与服务项目 客运行业移动多媒体终端及相关信息服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 6 控股股东 叶少甘 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为叶少甘，无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110108053608167Y 否 注册地址 北京市朝阳区北沙滩 1 号院 41 号楼 1 层 1312 否 注册资本 30,000,000 否 报告期内，公司审议通过《关于变更注册地址暨修订<公司章程>的议案》，但尚未办理完成变更手续。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中原证券 主办券商办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金 融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中原证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 袁汝麒 陈海强 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 主办券商固定投资者沟通电话：0371-65585636 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 51,689,433.23 37,442,028.20 38.05% 毛利率% 12.07% 21.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,310,587.23 5,623,108.02 -23.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,125,641.77 5,373,333.15 -23.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.59% 17.44% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 11.09% 16.67% - 基本每股收益 0.14 0.19 -26.32% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 47,631,061.81 42,391,675.32 12.36% 负债总计 7,890,261.60 6,865,197.53 14.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 39,363,259.40 35,052,672.17 12.30% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.31 1.17 11.97% 资产负债率%（母公司） 22.89% 25.73% - 资产负债率%（合并） 16.57% 16.19% - 流动比率 4.88 1.89 - 利息保障倍数 352.83 - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,260,127.78 11,379,766.22 -88.93% 应收账款周转率 8.83 27.58 - 存货周转率 - - - 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 8 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 12.36% 43.31% - 营业收入增长率% 38.05% 49,510.69% - 净利润增长率% -28.45% 193.55% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 237,843.64 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 19,640.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,187.08 非经常性损益合计 256,297.06 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 71,351.60 非经常性损益净额 184,945.46 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 9 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收款项 5,318,479.00 0 合同负债 0 5,318,479.00 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部 2017 年 7 月 5 日发布关于修订印发《企业会计准则第 14 号收入》（财会[2017]22 号）， 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 10 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司的发展方向定位为高端出行 AI 数字网络平台，采用互联网+实体的运作模式。主营业务为通过 对粤港澳湾区跨境巴士、机场巴士等高端出行人群采集的数据进行分析，为客户提供精准的广告营销策 略。公司通过自身建立的粤港澳湾区移动媒体渠道为客户提供传播服务；公司与百度等商家合作投放粤 港澳出行线下网络媒体，为客户提供端对端信息增值服务；在互联网业务发展方面通过与上下游客户和 供应商的合作实现公司市场的扩展；公司还在影视剧、短片的编剧、导演及后期制作等方面实现业务收 益。 公司抓住商旅出行行业高速发展的历史机遇，将先进电子商务技术和实际控制人十余年行业经验有 效结合，正在建立以 MOST 光纤网络 AI 数字媒体为平台窗口，粤港澳 20 万个显示终端为运营载体、电 子支付为支撑的电子商务平台，构建了“实体营销网络+电子营销网络”的营销模式。公司在发展时期 能保持技术先进性，当前采用以 C++为核心通讯层、以 Java 为 WEB 应用层、以 Android 为硬件屏端展示 层的多技术结合模式，完善了 IT 技术架构，系统具备完善的可扩容性，合作层标准友好，能够提供便捷 的 WebService 对接，支持 SaaS/PaaS/IaaS 多种运行方案。 公司在大力建设线上业务的同时，并未放弃线下渠道的发展，通过广开销售渠道、强化售后服务、 优化人才结构、精细化内部管理，不断拓展服务辐射范围、延伸服务网络，公司业绩有显著提升。公司 继续积极推动战略转型，在原有业务优势之上，向产品多元化模式延伸、并以粤港澳大湾区为基地，将 业务范围辐射全国，以此开拓新的利润增长点，保持业绩的“健康、快速、稳定”增长。 公司合作模式、销售模式及盈利模式具体如下： 1、合作模式公司合作内容主要为整合的其他渠道，公司通过整合不同媒体广告资源的方式，互为 补充及扩大投放渠道。 2、销售模式（1）广告发布：主要为通过独家代理或核心代理实现媒体投放广告资源。公司通过优 质的媒体资源、丰富的行业经验、良好的市场口碑、全面的服务能力维持原有客户、开发新客户，由代 理商向公司提供广告短片，并经由公司审核、后期制作、编排后，提交后台并在前端进行播出。公司与 客户签订销售合同，并对其投放媒体、投放期间、投放金额、投放价格等内容进行约定。（2）杂志及 视频制作：公司采用自采自编自发行的方式完成杂志、视频制作，根据客户对内容类型的需求及其提供 的素材，为其提供定制化文案、宣传片等节目的策划、制作及宣传推广服务。（3）整合运营及活动营 销策划：为客户量身打造与产品有关的策划方案，通过粤港澳湾区的影响力与传播速度，为客户品牌塑 造口碑和市场认知度，并铺以地面活动，吸引消费者眼球，实现“线上+线下”的完美结合，使产品形 象深入人心，最大限度刺激销售，推广活动。 3、盈利模式公司收入及利润主要来自于新媒体服务收入。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 11 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,125,619.08 4.46% 1,685,718.41 3.98% 26.10% 交 易 性 金 融 资 产 10,000.00 0.02% -100.00% 应收票据 应收账款 8,888,075.90 18.66% 2,685,668.88 6.34% 230.94% 预付账款 6,840,916.00 14.36% 5,986,723.64 14.12% 14.27% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 7,815,742.88 16.41% 7,097,837.96 16.74% 10.11% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 1,376,600.00 2.89% 长期借款 其 他 非 流 动 金 融资产 20,965,491.85 44.02% 20,935,851.35 49.39% 0.14% 资产总计 47,631,061.81 100.00% 42,391,675.32 100.00% 12.36% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，货币资金较期初增加 26.10%,主要原因是公司报告期内公司筹措了部份短期借款资金导 致银行存款增加。 报告期末，公司应收账款较起初增加 230.94%，主要原因是依托管理者丰富的行业资源，加大业务 覆盖范围，扩大业务规模所致。公司应收账款账龄基本在 1 年以内，占总资产比重为 18.66%，周转率能 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 12 够维持经营需要，后续公司也将加强对应收账款的管理。 报告期末，公司预付账款较期初增加 14.27%，占资产比重 14.36%，与期初占资产比重水平相当， 属公司正常采购预付支出。 报告期末，公司短期借款 137.66 万元，其中 97.66 万元是公司控股子公司高维空间向深圳前海微 众银行申请的信用借款；40 万元是高维空间向佛山农村商业银行股份有限公司澜石支行申请的有担保的 流动资金借款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 51,689,433.23 - 37,442,028.20 - 38.05% 营业成本 45,452,539.50 87.93% 29,442,012.05 78.63% 54.38% 毛利率 12.07% - 21.37% - - 销售费用 345,377.24 0.67% 300,751.75 0.80% 14.84% 管理费用 985,491.64 3.39% 1,616,122.99 4.32% 8.48% 研发费用 767,633.10 465,705.41 1.24% -100.00% 财务费用 14,366.33 0.03% 167.72 0.00% 8,465.66% 信 用 减 值 损 失 -69,027.72 -0.13% -41,993.26 -0.11% -64.38% 资 产 减 值 损 失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 237,843.64 0.46% 125,354.38 0.33% 89.74% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变 动收益 19,640.50 0.04% 78,535.26 0.21% -74.99% 资 产 处 置 收 益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 4,250,113.65 8.22% 5,749,059.30 15.35% -26.07% 营业外收入 18.50 0.00% 181,749.84 0.49% -99.99% 营业外支出 1,205.58 0.00% - 净利润 4,214,322.42 8.15% 5,890,449.42 15.73% -28.45% 项目重大变动原因： 报告期内，营业收入较上期有明显增加，由于本期系公司在变更新实际控制人后运营的第二年，公 司各项业务逐渐优化，产业布局更加明晰，得以取得良好的经营成果。 报告期内，营业成本较上期同比增加 54.38%，属于公司为开展新业务而发生的正常营业成本支出。 报告期内，公司销售费用较上年同期增加 14.84%，主要是销售人员薪酬增加所致。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 13 报告期内，财务费用 1.44 万元，上年同期财务费用仅 167.72 元。本期财务费用的大幅增加主要由 于本期产生的借款利息所致。 报告期内，其他收益的增加是得益于增值税计抵减的税收优惠政策，使得税收优惠较上年同期增加 了约 11.52 万元。 报告期内，营业利润较上期减少 149.89 万元，降幅为 26.07%，净利润较上期减少 167.61 万元，同 比下降 28.45%，主要是公司正大加大新业务的投入，成本与费用支出较大，加强成本费用的控制力度， 规范公司治理。 报告期内，营业外收入大幅下降主要是因为上年同期公司获得了政府补助。 本期公司净利润 421.43 万元，较上年度下降 28.45%，主要是本期成本增加幅度大于收入增加幅度， 但仍属公司运营的净利润正常波动，后续公司将加强成本与费用的管理 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 51,689,433.23 37,442,028.20 38.05% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 45,452,539.50 29,442,012.05 54.38% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 新媒体服务 收入 51,689,433.23 45,452,539.50 12.07% 38.05% 54.38% -9.30% 其他业务收 入 0 0 0% 0% 0% 0% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成无变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 北京猿力教育科技有限公司 7,434,700.00 14.38% 否 2 深圳市来画科技文化有限公司 4,528,301.90 8.76% 否 3 同理（北京）文化发展有限公司 4,356,603.78 8.43% 否 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 14 4 佛山市禅城区永安医院 3,959,999.92 7.66% 否 5 北京视游互动科技有限公司 3,911,213.12 7.57% 否 合计 24,190,818.72 46.80% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 广州大飞信息科技有限公司 17,598,607.00 38.72% 否 2 广东金鼎移动传媒有限公司 7,063,300.00 15.54% 是 3 金创意传媒科技（广州）有限公司 5,209,882.00 11.46% 否 4 深圳市创梦天地科技有限公司 4,104,427.20 9.03% 否 5 深圳市粤港在线传媒有限公司 2,515,500.00 5.53% 否 合计 36,491,716.20 80.28% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,260,127.78 11,379,766.22 -88.93% 投资活动产生的现金流量净额 -2,184,750.44 -10,409,248.63 -79.01% 筹资活动产生的现金流量净额 1,364,523.33 0 - 现金流量分析： 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额减少 1,011.96 万元，同比下降 88.93%，原因是本期公 司发生的往来款收入减少，即受到的其他与经营活动有关的现金大幅减少，同时购买商品与支付劳务的 现金流出随业务规模扩大而增加。 报告期内公司投资活动产生的现金流量净额增加 822.45 万元，同比增加 79.01%，主要原因是本期 购建固定资产、其他长期资产支付的现金较上期明显减少。 报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为 136.45 万元，其中取得借款 137.66 万元，支付利息 1.21 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 邦客乐 控股子公 新媒体服 26,682,552.30 24,637,703.30 2,681,981.12 526,963.37 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 15 （天津） 有限公司 司 务 高维空间 （广州） 网络科技 有限公司 控股子公 司 新媒体服 务 2,800,298.02 1,258,469.36 27,118,248.30 320,882.71 北京瞭望 乐邦文化 传媒有限 公司 参股公司 租赁和商 务服务业 主要控股参股公司情况说明 邦客乐（天津）有限公司为公司全资子公司，成立于 2016 年 8 月 18 日，公司为扩大业务地域覆 盖提升综合实力而持有。天津邦客乐经营范围为商务服务业；科技推广和应用服务业；信息传输、软件 和信息技术服务业。 高维空间（广州）网络科技有限公司，成立于 2016 年 4 月 11 日，公司持有其 70%的股权。公司 持有高维空间目的系更好地整合行业资源，提升创新能力。高维空间经营范围为信息技术咨询服务;软件 开发;信息系统集成服务;企业管理;文艺创作;会议及展览服务;市场营销策划;摄影扩印服务;广告设计、代 理;广告制作;广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）;企业形象策划;广告发布（广播电台、电 视台、报刊出版单位）。 北京瞭望乐邦文化传媒有限公司，成立于 2019 年 5 月 7 日，公司持有其 20%的股权。成立后， 瞭望乐邦未正式开展业务，本公司未实缴其注册资本，瞭望乐邦已于 2020 年 6 月办理注销。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标正常；公 司管理层有充分的行业背景和管理能力，经营管理层人员稳定，公司和全体员工没有发生违法、违规行 为；公司拥有自己的商业模式，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。 报告期内，不存在下列对公司持续经营能力产生重大不利影响的事项： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 16 （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、 原材料）。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 √是 □否 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 单位：元 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 18 担保对象 担保对象 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 担保金额 担保余额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保期间 担保类 型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始 日期 终止 日期 广东金鼎 移动传媒 有限公司 是 15,800,000 15,800,000 0 2021 年 1 月 13 日 2026 年 1 月 12 日 保证 连带 已事 后补 充履 行 总计 - 15,800,000 15,800,000 0 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公司 对控股子公司的担保） 15,800,000 15,800,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 15,800,000 15,800,000 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 邦客乐、高维空间为广东金鼎移动传媒有限公司与东莞银行惠州分行于 2021 年 1 月 13 日至 2026 年 1 月 12 日期间签订的一系列合同及其修订或补充（包括但不限于展期合同）提供不可撤销的连带责 任保证，所担保的最高债权额为本金 1580 万元及相应利息、法系、复息、违约金、延迟给付履行期间 应当加倍给付的债务利息、延迟履行金、损害赔偿金、为实现债权及担保权而发生的费用（包括但不限 于诉讼费、仲裁费、律师费、差旅费、执行费、保全费、拍卖或变卖费、过户费、公告费、公证费等） 和其他所有应付费用之和。 其中，邦客乐为金鼎传媒事宜已履行了审议和披露程序，具体详见公司于 2020 年 12 月 11 日披露 的《拟提供担保暨关联交易的公告》（公告编号：2020-037）；高维空间为金鼎传媒担保事宜未履行审 议和披露程序，属违规对外担保，但该担保行为已事后补充履行了必要的审议程序，详见公司于 2021 年 4 月 30 日披露的《关于控股子公司对外担保暨关联交易的公告》（公告编号：2021-024）。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 20,000,000 7,063,300 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 19 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 30,000,000 2,320,500 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 20,000,000 130,000 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 0 500,000 向关联方采购 1,515,000 990,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司实际控制人叶少甘、公司股东徐丽琴为邦客乐控股子公司高维空间在佛山农村商业银行股份 有限公司澜石支行自 2020 年 8 月 4 日起至 2025 年 8 月 3 日止签订的一系列主合同下实际形成的全部债 务提供不可撤销的连带担保，其中担保债务的最高本金 50 万元。该担保系公司无偿接受担保，不存在 损害公司及其他股东利益的情形，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 112 条， 可以免予按照关联交易的方式进行审议。 2、本公司控股子公司高维空间（广州）网络科技有限公司因业务经营需要，委托惠州大华科技有限 公司向高维空间提供关于河源江东新区智慧城市市场调研执行服务以及大数据后台系统技术指导、咨询 服务。该关联采购系公司正常经营范围内的业务，公司与关联方的交易行为遵循市场公允原则，属于正 常的商业交易行为，并未影响公司经营成果的真实性。本次交易遵循有偿、公平、自愿的商业原则，对 公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形,详见公司于 2021 年 4 月 30 日披露的《关于补充确认关联交易的公告》（公告编号：2021-025）。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2018 年 11 月 2 日 - 收购 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2018 年 11 月 2 日 - 收购 避免或减 少关联交 易承诺 收购完成后，本 人作为北京邦客 乐咨询股份有限 公司的控股股东 和实际控制人， 将采取措施尽量 减 少 或 避 免 本 人、本人关联方 与北京邦客乐咨 正在履行中 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 20 询股份有限公司 之间发生的关联 交易。对于无法 避 免 的 关 联 交 易，将依据公司 章程及《关联交 易管理制度》的 规定，履行法定 程 序 和 披 露 义 务，并按照“等价 有偿、公平互利” 原则，依法签订 交易合同，参照 市 场 同 行 的 标 准，公允确定关 联交易价格。本 人及本人关联方 不通过关联交易 损害北京邦客乐 咨询股份有限公 司及公司其他股 东的合法权益； 不通过向北京邦 客乐咨询股份有 限公司借款或由 公司提供担保、 代偿债务、代垫 款项等各种原因 侵占公众公司的 资金；不利用控 股股东地位谋求 与公众公司在业 务合作等方面给 予本人及本人关 联方优于其他市 场 第 三 方 的 权 利。本人愿意承 担由于违反上述 承诺给公司造成 的直接、间接的 损失、索赔责任 及额外的费用支 出。 实际控制人 2018 年 11 - 收购 不注入金 在本次收购完成 正在履行中 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 21 或控股股东 月 2 日 融资产、 不开展金 融业务的 承诺 后，在符合监管 要求前不将类金 融机构资产（包 括但不限于 PE、 小贷、资产管理、 典当、P2P）注入 北京邦客乐咨询 股份有限公司。 在收购完成后， 北京邦客乐咨询 股份有限公司在 收购和置入资产 时将严格按照国 家、证监会相关 法律、法规和规 章制度以及政策 的规定进行，并 严格遵守全国中 小企业股份转让 系统《关于金融 类企业挂牌融资 有 关 事 项 的 通 知》的各项要求。 除上述外，本人 承诺也不利用挂 牌公司开展金融 相关业务 实际控制人 或控股股东 2018 年 1 月 2 日 - 收购 不注入房 地 产 开 发、房地 产投资等 设房业务 的承诺 在本次收购完成 后，不将本人控 制的房地产行业 的资产或业务注 入北京邦客乐咨 询股份有限公司 （如有），北京 邦客乐咨询股份 有限公司亦不经 营房地产开发、 房地产投资等涉 房业务，在今后 的股票发行、重 大资产重组等业 务中，北京邦客 乐咨询股份有限 公司将继续严格 正在履行中 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 22 遵守股转系统现 行监管规定。如 因本人违反承诺 而导致北京邦客 乐咨询股份有限 公司遭受任何直 接经济损失，本 人将对北京邦客 乐咨询股份有限 公司进行相应赔 偿 实际控制人 或控股股东 2018 年 11 月 2 日 2020 年 7 月 10 日 收购 限售承诺 本人收购北京邦 客乐咨询股份有 限公司成为控股 股东和实际控制 人所获得的北京 邦客乐咨询股份 有限公司股票， 在 收 购 完 成 后 12 个月内不进 行转让，但在本 人控制的企业之 间转让的除外 已履行完毕 承诺事项详细情况： 实际控制人作为收购人时在《收购报告书》中公开承诺的事项： 《收购人避免同业竞争的承诺函》 收购人承诺：“1、本人承诺作为北京邦客乐咨询股份有限公司控股股东和实际控制人，将不以任 何形式增加与北京邦客乐咨询股份有限公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以 新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与北京邦客乐咨询股份有限公司现有业务及产品相同或相似的 公司或其他经济组织的形式与北京邦客乐咨询股份有限公司发生任何形式的同业竞争。2、本人将不在 中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对北京邦客乐咨询股份有限公司构成竞争的业务及活 动，或拥有与北京邦客乐咨询股份有限公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或 以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权。3、收购完成后，邦客乐若开展广告传媒 类业务，本人将在收购完成后一年内将本人控制的与邦客乐存在同业竞争的企业由邦客乐收购或注销。” 《关于避免或减少关联交易的承诺》 收购人承诺：“收购完成后，本人作为北京邦客乐咨询股份有限公司的控股股东和实际控制人，将 采取措施尽量减少或避免本人、本人关联方与北京邦客乐咨询股份有限公司之间发生的关联交易。对于 无法避免的关联交易，将依据公司章程及《关联交易管理制度》的规定，履行法定程序和披露义务，并 按照‘等价有偿、公平互利’原则，依法签订交易合同，参照市场同行的标准，公允确定关联交易价格。 本人及本人关联方不通过关联交易损害北京邦客乐咨询股份有限公司及公司其他股东的合法权益；不通 过向北京邦客乐咨询股份有限公司借款或由公司提供担保、代偿债务、代垫款项等各种原因侵占公众公 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 23 司的资金；不利用控股股东地位谋求与公众公司在业务合作等方面给予本人及本人关联方优于其他市场 第三方的权利。本人愿意承担由于违反上述承诺给公司造成的直接、间接的损失、索赔责任及额外的费 用支出。” 《关于收购完成后被收购人不注入金融类资产、不开展金融类业务的承诺》 收购人承诺：“本人承诺，在本次收购完成后，在符合监管要求前不将类金融机构资产（包括但不 限于 PE、小贷、资产管理、典当、P2P）注入北京邦客乐咨询股份有限公司。在收购完成后，北京邦客 乐咨询股份有限公司在收购和置入资产时将严格按照国家、证监会相关法律、法规和规章制度以及政策 的规定进行，并严格遵守全国中小企业股份转让系统《关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知》的各 项要求。除上述外，本人承诺也不利用挂牌公司开展金融相关业务。” 《关于收购完成后公众公司不注入房地产开发、房地产投资等涉房业务的承诺》 收购人及实际控制人承诺：“本人承诺，在本次收购完成后，不将本人控制的房地产行业的资产或 业务注入北京邦客乐咨询股份有限公司（如有），北京邦客乐咨询股份有限公司亦不经营房地产开发、 房地产投资等涉房业务，在今后的股票发行、重大资产重组等业务中，北京邦客乐咨询股份有限公司将 继续严格遵守股转系统现行监管规定。如因本人违反承诺而导致北京邦客乐咨询股份有限公司遭受任何 直接经济损失，本人将对北京邦客乐咨询股份有限公司进行相应赔偿。” 《关于收购股份 12 个月内不进行转让的承诺》 收购人承诺：“本人收购北京邦客乐咨询股份有限公司成为控股股东和实际控制人所获得的北京邦 客乐咨询股份有限公司股票，在收购完成后 12 个月内不进行转让，但在本人控制的企业之间转让的除 外。” 报告期内，承诺人未违反上述承诺事项。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,579,999 31.93% 5,100,000 14,679,999 48.93% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 5,099,800 5,099,800 17.00% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,420,001 68.07% -5,100,000 15,320,001 51.07% 其中：控股股东、实际控制 人 20,400,000 68.00% -5,100,000 15,300,000 51.00% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 24 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 叶 少 甘 20,400,000 -200 20,399,800 67.9993% 15,300,000 5,099,800 0 0 2 刘 毅 2,943,000 0 2,943,000 9.8100% 0 2,943,000 0 0 3 胡 春 艳 2,918,000 -42,800 2,875,200 9.5840% 0 2,875,200 0 0 4 李 国 辉 2,695,000 27,800 2,722,800 9.0760% 0 2,722,800 0 0 5 曹 岚 978,000 15,000 993,000 3.3100% 0 993,000 0 0 6 孟 繁 铭 60,000 0 60,000 0.2000% 20,001 39,999 0 0 7 徐 丽 琴 6,000 200 6,200 0.0207% 0 6,200 0 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 15,320,001 14,679,999 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东之间无关联关系。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 叶少甘，中国国籍，无境外永久居留权，男，1964 年 1 月生，研究生学历。1987 年 7 月毕业于暨 南大学经济学院会计专业；2009 年 11 月就读于清华大学继续教育学院。1987 年 7 月至 1996 年 10 月任 惠州市商业局会计；1996 年 10 月至今任惠州市金页包装制品有限公司执行董事兼总经理；2006 年 2 月 至今任广东金鼎移动传媒有限公司执行董事兼总经理；2016 年 11 月至今任惠州市金鼎盛汇投资管理合 伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2018 年 8 月至今任金鼎悠游传媒（广州）有限公司执行董事；2018 年 12 月至 2019 年 2 月任北京邦客乐咨询股份有限公司董事长兼总经理；2019 年 3 月至今任北京邦客乐 咨询股份有限公司董事长、总经理、信息披露负责人。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 1 2019 年 10 月 31 日 - 1.13 70,000,000 公司现 有自然 人股东 叶少 甘、胡 春艳、 刘毅 不适用 79,100,000 邦客乐云平 台建设项 目、补充流 动资金、对 子公司天津 邦客乐实缴 出资及公司 开展移动传 媒相关业务 所需的设备 购买 注：截至本报告披露之日，上述发行方案公告时间已超 12 个月。公司已召开第二届董事会第十五次会 议审议通过上述股票发行终止事宜，并提请 2020 年年度股东大会审议。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 26 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 佛山农 村商业 银行股 份有限 公司澜 石支行 银行 500,000 2020 年 8 月 4 日 2025 年 8 月 3 日 借款合同 签订日当 期 1 年起 LPR 增加 0-1200个基 点 2 信用贷 款 深圳前 海微众 银行 银行 990,000 2020 年 11 月 28 日 2022 年 11 月 28 日 LPR+12.35% 合计 - - - 1,490,000 - - - 上述间接融资的借款人均为控股子公司高维空间。其中,在佛山农村商业银行股份有限公司澜石支 行办理的 50 万元信用贷款，由实际控制人叶少甘、公司股东徐丽琴提供不可撤销的连带责任保证。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 27 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 叶少甘 董事长、总经理、 信息披露负责人 男 1964 年 1 月 2019 年 1 月 30 日 2022 年 1 月 29 日 练燕琴 董事 女 1990 年 10 月 2019 年 1 月 30 日 2022 年 1 月 29 日 秦伯乐 董事 男 1978 年 12 月 2019 年 8 月 6 日 2021 年 4 月 6 日 叶晗 董事 男 1991 年 12 月 2019 年 8 月 6 日 2022 年 1 月 29 日 黄霭贤 董事 女 1979 年 5 月 2020 年 10 月 15 日 2022 年 1 月 29 日 谢阮红 监事会主席 女 1978 年 1 月 2019 年 8 月 15 日 2021 年 3 月 18 日 许伟立 监事 男 1996 年 4 月 2019 年 1 月 30 日 2021 年 4 月 6 日 叶海雁 监事 女 1992 年 4 月 2019 年 1 月 30 日 2021 年 4 月 6 日 叶少基 财务负责人 男 1972 年 11 月 2019 年 7 月 22 日 2022 年 1 月 29 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长、总经理及实际控制人叶少甘先生与公司财务负责人叶少基先生为兄弟关系、与董事叶 晗为父子关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 叶少甘 董事长、总 经理、信息 20,400,000 -200 20,399,800 67.9993% 0 0 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 29 披露负责人 合计 - 20,400,000 - 20,399,800 67.9993% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 周正海 董事 离任 无 个人职业发展 黄霭贤 无 新任 董事 原董事离职，经股东大 会补选为新任董事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 黄霭贤，中国国籍，无境外永久居留权，女，1979 年 5 月出生，专科学历。2014 年 3 月至 2015 年 5 月，就职于广东恒福集团，任人力资源经理；2015 年 6 月至 2017 年 3 月，就职于仲量联行（中国） 有限公司，任行政人事经理；2017 年 4 月至 2017 年 6 月，就职于广东易德人力资源有限公司,任高级猎 头顾问；2017 年 7 月至今，就职于广东宏创信息科技有限公司,任人力资源总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 销售人员 13 0 1 12 财务人员 2 0 0 2 行政人员 5 0 1 4 员工总计 20 0 2 18 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 30 本科 12 11 专科 6 5 专科以下 0 0 员工总计 20 18 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员招聘： 公司通过招聘会、网络招聘以及员工内部推荐等多种形式，及时满足用工缺口。 2、培训计划：，公司开展了形式多样的教育培训，包括新员工入职培训、企业文化培训、技术培训和销 售技巧培训等，使公司员工掌握更多的技能，熟悉企业文化，更好的实现自身的价值。 3、员工薪酬政策：公司建立了科学合理的绩效考核体系、灵活的岗位升降机制及富有竞争力的薪酬制 度。 4、需公司承担费用的离退休职工人数：公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险，没有 需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 原董事秦伯乐于 2021 年 3 月 5 日向董事会提交辞职报告，辞去公司董事职务；原监事会主席、职 工代表监事谢阮红于 2021 年 3 月 4 日向监事会提交辞职报告，辞去公司监事会主席、职工代表监事职 务；原监事许伟立、叶海雁于 2021 年 3 月 5 日向监事会提交辞职报告，辞去公司监事职务；上述人员 辞职后不再担任公司其他职务。 公司按照《公司法》、《公司章程》等有关要求，公司于 2021 年 3 月 18 日召开 2021 年第一次职工 代表大会，选举夏静为新任监事会职工监事；于 2021 年 3 月 18 日召开第二届监事会第六次会议，选举 夏静为新任监事会主席，提名徐醒梦、张旭为新任监事；于 2021 年 3 月 18 日召开第二届董事会第十四 次会议，提名黄凯为新任董事；并于 2021 年 4 月 6 日召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了关 于提名徐醒梦、张旭为新任监事、提名黄凯为新任董事的议案。 报告期后新任董事简历如下： 黄凯，男，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 3 月出生，学士学历。2001 年至 2002 年，就职 于亚洲域讯科技有限公司，任软件设计工程师；2002 年至 2011 年，就职于广东北电通信设备有限公司， 先后任版本管理经理、高级系统设计工程师、高级系统测试工程师、质量内审负责人；2011 年至 2013 年，就职于华为集团深圳总部电信软件与核心网事业部，先后任创新中心产品经理、战略规划及解决方 案市场经理、市场运营及品牌高级市场经理；2014 年至 2021 年 2 月，就职于广州尚思传媒科技有限公 司，任网络开发及推广技术部总监、技术董事、监事；2021 年 3 月至今，就职于金鼎悠游传媒（广州） 有限公司，任技术总监。 报告期后新任监事会主席暨职工代表监事简历如下： 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 31 夏静，女，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年 2 月出生，专科学历。2007 年 6 月至 2019 年 8 月，就职于腾邦国籍商业服务集团股份有限公司，任运营经理；2019 年 9 月至 2021 年 1 月，就职于深 圳市尧天企业管理顾问有限公司，任运营经理；2021 年 2 月至今，就职于北京邦客乐咨询股份有限公司， 任运营经理。 报告期后新任监事简历如下： 徐醒梦，女，中国国籍，无境外永久居留权，1995 年 4 月出生，专科学历。2014 年 7 月至 2017 年 9 月，就职于广东省惠州信华精机有限公司，任质量控制员；2017 年 10 月至 11 月，自由职业者；2017 年 12 月至今，就职于广东金鼎移动传媒有限公司，任品质部主管。 张旭，女，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 12 月出生，本科学历。2010 年 12 月至 2020 年 6 月，就职于北京兴隆朝通建设工程有限公司，任行政人事主管；2020 年 7 月至 2020 年 11 月，自由职 业者；2020 年 12 月至今，就职于北京邦客乐咨询股份有限公司，任行政主管。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求，规范公司运作，履行信息 披露义务，不断地完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，已 进一步规范公司运作，提高了公司治理水平。 报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照 相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控 制制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东能够切实履行应尽的职责和义 务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为保证全体股东的合法权益，根据《公司法》成立股东大会。股东大会由全体股东组成，是公司的 最高权力机构。公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集和召开股东大 会，其通知事项、时间、议题、回避及表决等事项均合法有效,能够确保全体股东特别是中小股东享有平 等地位，充分行使自己的权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内的公司重大决策，严格遵照《公司章程》的规定要求，并按照《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职责和要求， 公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2020 年 4 月 21 日召开的 2019 年年度股东大会审议通过了《关于变更公司注册地址及修订< 公司章程>的议案》。主要修订内容为： 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 33 1、根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2020 年 1 月 10 日发布的《关于做好实施<全国 中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则>等相关制度准备工作的通知》，为了提高公司治理水平，公司 依据《中华人民共和国公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司治理规则》等相关规定，对公司章程进行修订。 2、公司变更注册地址，对公司章程进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2020 年 3 月 31 日召开第二届董事会第七次 会议，审议通过了《公司 2019 年度董事会工 作报告》、 《公司 2019 年年度总经理工作报告》、 《公司 2019 年年度报告及其摘要》等议案。 2、2020 年 4 月 28 日召开了第二次董事会第八 次会议，审议通过了《关于修订<信息披露管理 制度>的议案》。 3、2020 年 8 月 10 日召开第二届董事会第九次 会议，审议通过《2020 年半年度报告》、《关于 补充确认注销参股公司的议案》。 4、2020 年 9 月 29 日召开第二届董事会第十次 会议，审议通过《关于选举公司新任董事的议 案》、《关于召开 2020 年第一次临时股东大会 的议案》。 5、2020 年 12 月 7 日召开第二届董事会第十一 次会议，审议通过《关于拟变更注册地址暨修 订<公司章程>的议案》、《关于召开 2020 年第 二次临时股东大会的议案》。 6、2020 年 12 月 11 日召开第二届董事会第十 二次会议，审议通过《关于拟提供担保暨关联 交易的议案》。 监事会 2 1、2020 年 3 月 31 日召开了第二届监事会第四 次会议，审议通过了《公司 2019 年度监事会 工作报告》、《公司 2019 年年度报告及摘要》 等议案。 2、2020 年 8 月 10 日召开第二届监事会第五次 会议，审议通过《2020 年半年度报告》。 股东大会 3 1、2020 年 4 月 21 日召开了 2019 年度股东大 会，审议通过了《公司 2019 年度董事会工作 报告》、《公司 2019 年年度报告及其摘要》等 议案。 2、2020 年 10 月 15 日召开 2020 年第一次临时 股东大会，审议通过《关于选举公司新任董事 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 34 的议案》。 3、2020 年 12 月 22 日召开 2020 年第二次临时 股东大会，审议《关于拟变更注册地址暨修订< 公司章程>的议案》、 《关于拟提供担保暨关联交 易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 1、股东大会：股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股 东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股 东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够 按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规， 按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：目前公司监事会为 3 人，监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规 定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监 事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽 责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合 法权益。 截至报告期末，股份公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。监事会对报告期内的监督事项无异 议，具体意见如下： 1、公司依法运作的情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度，决策 程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、法规和《公 司章程》，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会审议了经审计的 2020 年年度财务报告。监事会认为公司 2020 年度财务报表在所有重大方面 公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。监事会认为公司目前财务会计制 度健全，会计无重大遗漏和虚假记载。 3、股东大会决议执行情况 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 35 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和 提案内容，监事会无异议。在报告期内，监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了跟踪、监督检查， 认为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议。 4、监事会对定期报告的审核意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的 规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度， 逐步健全和完善公司法人治理结构。公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独 立运作、自主经营，独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于董事、监事、 高级管理人员及持股 5%以上的股东及其控制的其他企业。并与董事、监事、高级管理人员及持股 5%以 上的股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。 1、业务独立性：公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，不存在依赖于与控股股东或实 际控制人之间的关联方交易的情形，公司业务独立。 2、资产完整及独立性：公司财产权属明晰，不存在资产被控股股东占用的情形。公司资产独立。 3、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规 定选举产生，不存在违规兼职情况。公司董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股 股东及实际控制人干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情况。公司员工的劳动、人事、 工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 4、财务独立：公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行 财务决策，建立了规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司设立了独立银行账户，不存在与股东 单位及其他任何单位或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行 缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。公司财务独立。 5、机构独立：公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会 严格按照《公司章程》规范运作，股东大会为权力机构，董事会为常设的决策与管理机构，监事会为监 督机构，总经理负责日常事务，并在公司内部建立了相应的职能部门，制定了较为完备的内部管理制度， 具有独立的生产经营和办公机构，独立行使经营管理职权，不存在受各股东、实际控制人干预公司机构 设置的情形。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运 营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 36 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守。公司已于 2017 年 2 月结合公司的实际情况制定了《年报信息披露重大差错追究制度》并严 格执行。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01670017 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2021 年 4 月 30 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 袁汝麒 陈海强 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 亚会审字（2021）第 01670017 号 审计报告 北京邦客乐咨询股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了后附的北京邦客乐咨询股份有限公司（以下简称邦客乐公司）财务报表， 包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了邦客乐公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 38 师职业道德守则，我们独立于邦客乐公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）其他意见 公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 邦客乐公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估邦客乐公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划邦客乐公司进行清算、终止运 营或别无其他现实的选择。 邦客乐公司治理层（以下简称治理层）负责监督邦客乐公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 39 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对邦客乐公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致邦客乐 公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就邦客乐公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行合并报表审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：袁汝麒 （特殊普通合伙） （盖章） （签名并盖章） 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 40 中国注册会计师：陈海强 （签名并盖章） 中国·北京 二零二一年四月三十日 二、 财务报表 一、 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 2,125,619.08 1,685,718.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、（二） 10,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（三） 8,888,075.90 2,685,668.88 应收款项融资 预付款项 六、（四） 6,840,916.00 5,986,723.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 143,400.46 1,377,253.47 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 821,056.64 1,036,603.57 流动资产合计 18,819,068.08 12,781,967.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 41 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 六、（九） 20,965,491.85 20,935,851.35 投资性房地产 固定资产 六、（七） 7,815,742.88 7,097,837.96 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（八） 30,759.00 14,218.04 其他非流动资产 六、（十） 1,561,800.00 非流动资产合计 28,811,993.73 29,609,707.35 资产总计 47,631,061.81 42,391,675.32 流动负债： 短期借款 六、（十一） 1,376,600.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十二） 2,774,408.08 643,698.96 预收款项 六、（十三） 5,318,479.00 合同负债 3,421,979.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十四） 92,727.86 59,306.36 应交税费 六、（十五） 38,143.21 27,545.23 其他应付款 六、（十六） 156,105.25 702,184.68 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,859,963.40 6,751,214.23 非流动负债： 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 42 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、（八） 30,298.20 113,983.30 其他非流动负债 非流动负债合计 30,298.20 113,983.30 负债合计 7,890,261.60 6,865,197.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十七） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十八） 5,095,857.93 5,095,857.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十九） 39,876.96 一般风险准备 未分配利润 六、（二十） 4,227,524.51 -43,185.76 归属于母公司所有者权益合计 39,363,259.40 35,052,672.17 少数股东权益 377,540.81 473,805.62 所有者权益合计 39,740,800.21 35,526,477.79 负债和所有者权益总计 47,631,061.81 42,391,675.32 法定代表人：叶少甘 主管会计工作负责人：叶少甘会计机构负责人：叶少基 二、 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,992,408.75 1,234,263.91 交易性金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 43 应收账款 十三、（一） 5,880,960.15 1,160,280.00 应收款项融资 预付款项 5,348,202.00 5,445,006.14 其他应收款 十三（二） 135,815.76 115,322.86 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 315,994.79 662,563.75 流动资产合计 13,673,381.45 8,617,436.66 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 21,650,000.00 21,650,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 4,245,963.71 4,243,099.84 投资性房地产 固定资产 6,442,824.75 6,315,887.77 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 21,965.14 6,654.12 其他非流动资产 1,561,800.00 非流动资产合计 32,360,753.60 33,777,441.73 资产总计 46,034,135.05 42,394,878.39 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 759,857.28 10,099.00 预收款项 4,449,479.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 59,306.36 59,306.36 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 44 应交税费 36,336.05 - 其他应付款 6,262,028.81 6,389,608.24 其中：应付利息 应付股利 合同负债 3,421,979.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,539,507.50 10,908,492.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,539,507.50 10,908,492.60 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,095,857.93 5,095,857.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 39,876.96 - 一般风险准备 未分配利润 358,892.66 -3,609,472.14 所有者权益合计 35,494,627.55 31,486,385.79 负债和所有者权益合计 46,034,135.05 42,394,878.39 三、 合并利润表 单位：元 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 45 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 51,689,433.23 37,442,028.20 其中：营业收入 六、（二十 一） 51,689,433.23 37,442,028.20 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 47,627,776.00 31,854,865.28 其中：营业成本 六、（二十 一） 45,452,539.50 29,442,012.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十 二） 62,368.19 30,105.36 销售费用 六、（二十 三） 345,377.24 300,751.75 管理费用 六、（二十 四） 985,491.64 1,616,122.99 研发费用 六、（二十 五） 767,633.10 465,705.41 财务费用 六、（二十 六） 14,366.33 167.72 其中：利息费用 12,076.67 3,775.36 利息收入 1,743.07 3,607.64 加：其他收益 六、（二十 七） 237,843.64 125,354.38 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、（二十 八） 19,640.50 78,535.26 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（二十 九） -69,027.72 -41,993.26 资产减值损失（损失以“-”号填列） 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 46 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,250,113.65 5,749,059.30 加：营业外收入 六、（三十） 18.50 181,749.84 减：营业外支出 六、（三十 一） 1,205.58 - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,248,926.57 5,930,809.14 减：所得税费用 六、（三十 二） 34,604.15 40,359.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,214,322.42 5,890,449.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,214,322.42 5,890,449.42 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -96,264.81 267,341.40 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 4,310,587.23 5,623,108.02 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 4,214,322.42 5,890,449.42 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 4,008,241.76 5,623,108.02 （二）归属于少数股东的综合收益总额 206,080.66 267,341.40 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四、（二） 0.14 0.19 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、（二） 0.14 0.19 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 47 法定代表人：叶少甘 主管会计工作负责人：叶少甘会计机构负责人：叶少基 四、 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、 （四） 21,889,203.81 14,183,655.77 减：营业成本 十三、 （四） 16,892,576.09 7,489,462.55 税金及附加 7,062.40 13,811.98 销售费用 343,567.24 284,761.75 管理费用 559,215.45 1,122,171.04 研发费用 财务费用 811.89 -722.79 其中：利息费用 利息收入 1,011.11 2,926.70 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 2,863.87 11,428.72 信用减值损失（损失以“-”号填列） -64,107.95 -11,737.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,024,726.66 5,273,862.36 加：营业外收入 18.50 减：营业外支出 0.62 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,024,744.54 5,273,862.36 减：所得税费用 16,502.78 -77.22 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,008,241.76 5,273,939.58 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 4,008,241.76 5,273,939.58 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 48 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 4,008,241.76 5,273,939.58 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 五、 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,471,297.74 42,416,362.35 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十 三） 673,701.38 3,506,308.20 经营活动现金流入小计 48,144,999.12 45,922,670.55 购买商品、接受劳务支付的现金 44,713,509.59 27,286,990.01 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 860,819.07 768,312.12 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 49 支付的各项税费 103,333.87 13,732.15 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十 三） 1,207,208.81 6,473,870.05 经营活动现金流出小计 46,884,871.34 34,542,904.33 经营活动产生的现金流量净额 1,260,127.78 11,379,766.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、（三十 三） 639,283.49 投资活动现金流入小计 - 639,283.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,184,750.44 9,644,982.00 投资支付的现金 1,403,550.12 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,184,750.44 11,048,532.12 投资活动产生的现金流量净额 -2,184,750.44 -10,409,248.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,376,600.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 1,376,600.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,076.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 12,076.67 筹资活动产生的现金流量净额 1,364,523.33 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十 四） 439,900.67 970,517.59 加：期初现金及现金等价物余额 1,685,718.41 715,200.82 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十 四） 2,125,619.08 1,685,718.41 法定代表人：叶少甘 主管会计工作负责人：叶少甘会计机构负责人：叶少基 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 50 六、 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,251,314.01 18,312,154.18 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 518,997.96 1,664,641.76 经营活动现金流入小计 18,770,311.97 19,976,795.94 购买商品、接受劳务支付的现金 15,497,768.24 4,729,947.93 支付给职工以及为职工支付的现金 533,146.17 441,358.71 支付的各项税费 3,995.40 13,811.98 支付其他与经营活动有关的现金 426,106.88 2,786,496.71 经营活动现金流出小计 16,461,016.69 7,971,615.33 经营活动产生的现金流量净额 2,309,295.28 12,005,180.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,551,150.44 9,644,982.00 投资支付的现金 1,393,550.12 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 350,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,551,150.44 11,388,532.12 投资活动产生的现金流量净额 -1,551,150.44 -11,388,532.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 758,144.84 616,648.49 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 51 加：期初现金及现金等价物余额 1,234,263.91 617,615.42 六、期末现金及现金等价物余额 1,992,408.75 1,234,263.91 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 52 七、 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 5,095,857.93 -43,185.76 473,805.62 35,526,477.79 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 5,095,857.93 -43,185.76 473,805.62 35,526,477.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 39,876.96 4,270,710.27 -96,264.81 4,214,322.42 （一）综合收益总额 4,310,587.23 -96,264.81 4,214,322.42 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 53 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 39,876.96 -39,876.96 1．提取盈余公积 39,876.96 -39,876.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 5,095,857.93 39,876.96 - 4,227,524.51 377,540.81 39,740,800.21 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 54 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 25,095,857.93 271,889.28 -5,938,183.06 29,429,564.15 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 25,095,857.93 271,889.28 -5,938,183.06 29,429,564.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,000,000.00 -20,000,000.00 -271,889.28 5,894,997.30 473,805.62 6,096,913.64 （一）综合收益总额 5,623,108.02 267,341.40 5,890,449.42 （二）所有者投入和减少资 本 206,464.22 206,464.22 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 55 的金额 4．其他 206,464.22 206,464.22 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 20,000,000.00 -20,000,000.00 -271,889.28 271,889.28 1.资本公积转增资本（或股 本） 20,000,000.00 -20,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 -271,889.28 271,889.28 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 5,095,857.93 -43,185.76 473,805.62 35,526,477.79 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 56 法定代表人：叶少甘 主管会计工作负责人：叶少甘会计机构负责人：叶少基 八、 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 5,095,857.93 -3,609,472.14 31,486,385.79 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 30,000,000.00 5,095,857.93 -3,609,472.14 31,486,385.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 39,876.96 - 3,968,364.80 4,008,241.76 （一）综合收益总额 4,008,241.76 4,008,241.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 57 4．其他 （三）利润分配 39,876.96 - -39,876.96 1．提取盈余公积 39,876.96 -39,876.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 5,095,857.93 39,876.96 - 358,892.66 35,494,627.55 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 58 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 25,095,857.93 -19,730.68 -8,863,681.04 26,212,446.21 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 10,000,000.00 25,095,857.93 -19,730.68 -8,863,681.04 26,212,446.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,000,000.00 -20,000,000.00 19,730.68 5,254,208.90 5,273,939.58 （一）综合收益总额 5,273,939.58 5,273,939.58 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 59 4．其他 （四）所有者权益内部结转 20,000,000.00 -20,000,000.00 19,730.68 -19,730.68 1.资本公积转增资本（或股 本） 20,000,000.00 -20,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 19,730.68 -19,730.68 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 5,095,857.93 - -3,609,472.14 31,486,385.79 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 三、 财务报表附注 一、 公司基本情况 北京邦客乐咨询股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京邦客乐咨询有 限公司，于 2012 年 8 月 31 日取得北京市朝阳区工商行政管理局签发的注册号为 91110108053608167Y 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 10 万元。2012 年 8 月 31 日北京 市朝阳区工商行政管理局核发了《企业法人营业执照》。 公司于 2014 年 10 月 21 日通过股东会决议，同意常青、陈玉斌、陈宸、邓子敏、李奇涵 5 人将各自持有的 2 万元出资分别以 2 万元的价格转让给陈剑平，同时陈剑平对公司以货币增资 190 万元。 公司于 2015 年 12 月 26 日通过股东会决议，同意陈剑平将其持有的 2 万元出资以 2 万元的 价格转让给孟繁铭。 公司于 2016 年 1 月 12 日通过股东会决议，公司原股东作为发起人以发起方式将公司整体 变更为北京邦客乐咨询股份有限公司。各发起人以北京邦客乐咨询股份有限公司截至 2015 年 12 月 31 日止经审计净资产额 3,803,405.09 元，按 1.9017:1 的比例折股整体变更设立股份公司。 其中，陈剑平持有 198 万股，占总股本的 99.00%；孟繁铭持有 2 万股，占总股本的 2.00%。 2017年1月19日，根据公司股东大会决议，公司注册资本由200万元增加到1,000万元，其中 陈剑平1,500,000.00股，占总股本的15.0000%； 孟繁铭20,000.00股，占总股本的0.2000%；朵 元3,600,000.00股，占总股本的36.0000%；叶少甘1,700,000.00股，占总股本的17.0000%；刘 毅981,333.33股，占总股本的9.8133%；胡春燕973,000.00股，占总股本的9.7300%；李国辉 898,666.67股，占总股本的8.9867%；曹岚326,000.00股，占总股本的3.2600%；赵邵琳1,000.00 股，占总股本的0.0100%。 2019年4月，根据公司股东大会决议，其中：叶少甘680.00万股，占总股本的68.00%；刘毅 98.10万股，占总股本的9.81%；胡春燕97.27万股，占总股本的9.73%；李国辉89.83万股，占总 股本的8.98%；曹岚32.60万股，占总股本的3.26%；孟繁铭2.00万股，占总股本的0.20%；徐丽 琴0.20万股，占总股本的0.02%。 2019 年 8 月 6 日，根据公司股东大会决议，公司通过资本公积转增资本，注册资本由 1,000 万元增加到 3,000 万元。 公司所处行业：租赁和商务服务业。 经营范围：经济贸易咨询；技术开发；软件开发；计算机系统服务；组织文化艺术交流活 动（不含演出）；承办展览展示活动；设计、制作、代理、发布广告；影视策划；销售电子产品、 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 计算机、软件及辅助设备；广播电视节目制作；电影发行。（市场主体依法自主选择经营项目， 开展经营活动；电影发行、广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依 批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。 公司注册地：北京市朝阳区北沙滩 1 号院 41 号楼 1 层 1312 注册资本：人民币叁仟万元整 统一社会信用代码：91110108053608167Y 企业法定代表人：叶少甘 本财务报表业经公司董事会 2021 年 4 月 30 日批准报出。 二、 财务报表合并范围 本期纳入合并范围的子公司 3 家，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 企业会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国 证券监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》披露有关 财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 (二) 持续经营 公司无影响持续经营能力的重大事项，预计未来 12 个月内具备持续经营能力，本公司的财 务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 四、 重要会计政策及会计估计 公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、收入确认等交易 或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本 公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 (二) 会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价 的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合 并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计 量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为 商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业 外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本 公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合 并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权 投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减： 库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时 已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对 于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的 存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日 期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为 目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发 行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生 变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处 理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融 资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情 形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计 量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大 融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金 融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成 本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、 重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除 属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息 和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金 融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计 入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后， 对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外） 计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初 始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负 债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变 动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用 风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的 全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本 计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有 限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很 广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判 断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的， 但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产 控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移 金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金 额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对 价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止 确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分 金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (九) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1.预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减 值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将 金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处 理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融 工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实 际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生 信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面 余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金 融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值 准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信 用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并 且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流 量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易 形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损 失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显 著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备。 应收账款组合 2：关联方组合，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值 准备。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。具 体预期信用损失率如下： 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内 1.00 1 至 2 年 5.00 2 至 3 年 10.00 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和《企 业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计 量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款 以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确 定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备。 其他应收款组合 2：关联方、押金保证金组合，管理层评价该类款项具有较低的信用风险， 一般不计提减值准备。 对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未 来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。具体 预期信用损失率如下： 账 龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内 1.00 1 至 2 年 5.00 2 至 3 年 10.00 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 2.预期信用损失的会计处理方法 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预 期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益， 并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷 款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资）。 (十) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证 券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长 期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非 货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性 资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企 业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投 资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是 否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的 购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投 资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时， 具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策 制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 资单位之间发生重要交易。 (十一) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残 值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地 之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 0-5.00 4.75-5.00 电子设备 3-5 0-5.00 19.00-33.33 运输设备 5 0-5.00 19.00-20.00 办公家具 5 0-5.00 19.00-20.00 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入 固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价 值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十二) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出 作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同 或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预 定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证 据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定 为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定 权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判 断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (十三) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式 计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进 行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金 流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测 试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试 结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产 组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产 的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时 根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值 计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福 利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提 存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。 (十五) 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商 品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约 义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方 收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会 发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融 资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易 价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日， 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在 的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履 行履约义务： 1.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 2.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 3.在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时 间内按照履约进度确认收入，并按照一定的方法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本 公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度 能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制 权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： 1.本公司就该商品或服务享有现时收款权利。 2.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。 3.本公司已将该商品的实物转移给客户。 4.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 5.客户已接受该商品或服务等。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预 期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。 本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 (十六) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所 有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将 政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递 延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性 优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和 该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的 贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予 以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公 司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公 司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (十八) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成 本或当期损益。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融 资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长 期应付款列示。 (十九) 重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 财政部 2017 年 7 月 5 日发布关于修订印发《企业会计准则第 14 号收入》（财会 [2017]22 号），本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规 定进行了处理。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 3、2020 年起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 （1）合并资产负债表 报表项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 影响金额 预收款项 5,318,479.00 -5,318,479.00 合同负债 5,318,479.00 5,318,479.00 （2）母公司资产负债表 报表项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 影响金额 预收款项 4,449,479.00 - 4,449,479.00 合同负债 4,449,479.00 4,449,479.00 五、 税项 (一) 主要税种及税率 税 目 纳税（费）基础 税（费）率 增值税 销售收入 6% 企业所得税 应纳税所得额 25% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 税 目 纳税（费）基础 税（费）率 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% 不同纳税主体所得税税率情况： 纳 税 主 体 名 称 所得税税率 北京邦客乐咨询股份有限公司 25% 邦客乐（天津）有限公司 25% 高维空间（广州）网络科技有限公司 25% (二) 重要税收优惠及批文 1.根据财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（2019 年 39 号） 规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可 抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。 2.根据财政部税务总局财税〔2019〕13 号文件规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 41,491.22 283,571.67 银行存款 2,083,570.33 1,401,591.17 其他货币资金 557.53 555.57 合 计 2,125,619.08 1,685,718.41 其中：存放在境外的款项总额 (二) 交易性金融资产 项 目 期末余额 上年年末余额 理财产品 10,000.00 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 项 目 期末余额 上年年末余额 合计 10,000.00 (三) 应收账款 1、应收账款按种类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 8,994,701.18 100.00 106,625.28 1.19 8,888,075.90 其中：账龄组合 8,994,701.18 100.00 106,625.28 1.19 8,888,075.90 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 8,994,701.18 100.00 106,625.28 1.19 8,888,075.90 (续上表) 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 2,714,956.72 100.00 29,287.84 1.08 2,685,668.88 其中：账龄组合 2,714,956.72 100.00 29,287.84 1.08 2,685,668.88 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 2,714,956.72 100.00 29,287.84 1.08 2,685,668.88 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,577,744.46 85,777.44 1.00 2,674,000.00 26,740.00 1.00 1-2 年 416,956.72 20,847.84 5.00 30,956.72 1,547.84 5.00 2-3 年 10,000.00 1,000.00 10.00 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 账 龄 期末余额 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3-4 年 4-5 年 合计 8,994,701.18 106,625.28 1.19 2,714,956.72 29,287.84 2.96 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 77,337.44 元。 3、本期不存在实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单 位 名 称 期末余额 账 龄 占期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 同理（北京）文化发展有限公司 2,840,000.00 1 年以内 31.57 28,400.00 深圳市来画科技文化有限公司 2,794,445.00 1 年以内 31.07 27,944.45 北京猿力教育科技有限公司 937,040.00 1 年以内 10.42 9,370.40 深圳市粤港在线传媒有限公司 820,304.00 1 年以内 9.12 8,203.04 三川创视传媒（北京）有限公司 572,000.00 1 年以内 6.36 5,720.00 合 计 7,963,789.00 88.54 79,637.89 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 7,963,789.00 元，占应收账款期 末余额合计数的比例为 88.54%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 79,637.89 元。 5、本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款及转移应收账款且继续涉入形成的资 产、负债的情况。 (四) 预付款项 1、预付款项按账龄列示： 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,214,204.16 46.98 5,986,182.80 99.99 1-2 年 3,626,711.84 53.02 500.00 0.01 2-3 年 40.84 0.00 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合计 6,840,916.00 100.00 5,986,723.64 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单 位 名 称 期末余额 账 龄 占期末余额合 计数的比例 （%） 深圳企游世纪科技有限公司 2,092,980.00 1-2 年 30.60 深圳市粤港在线传媒有限公司 1,735,500.00 1 年以内 25.37 杭州微互动网络科技有限公司 1,088,786.00 1-2 年 15.92 惠州大华科技有限公司 990,000.00 1 年以内 14.47 惠州恒宇华宝石节能科技有限公司 245,294.30 1 年以内 3.59 合 计 6,152,560.30 89.95 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 6,152,560.30 元，占预付账款期 末余额合计数的比例为 89.95%。 (五) 其他应收款 1、类别明细情况： 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 147,796.16 1,389,958.89 减：坏账准备 4,395.70 12,705.42 合计 143,400.46 1,377,253.47 （2）其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 期初余额 12,705.42 12,705.42 期初余额在本期重新 评估后 本期计提 本期转回 8,309.72 8,309.72 本期核销 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 其他变动 期末余额 4,395.70 4,395.70 （3）其他应收款按款项性质分类情况： 款 项 性 质 期末余额 上年年末余额 社保公积金 2,159.70 5,542.43 押金保证金 53,722.46 119,416.46 往来款 91,914.00 1,265,000.00 减：坏账准备 4,395.70 12,705.42 合 计 143,400.46 1,377,253.47 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项性质 期末余额 账 龄 占期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 瞭望九州集团有限 公司 往来款 86,414.00 1-2 年 58.47 4,320.70 办公室押金（北京邦 客乐） 押金保证金 53,672.46 1 年以内 36.32 尚层文化科技（广 州）有限公司 往来款 5,000.00 1 年以内 3.38 50.00 员工社保款 代扣代缴 2,159.70 1 年以内 1.46 广州励弘文创创业 服务有限公司 往来款 500.00 1-2 年 0.34 25.00 合 计 147,746.16 99.97 4,395.70 （5）期末余额中不存在涉及政府补助的其他应收款项。 （6）本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款及转移其他应收款且继续涉入形 成的资产、负债的情况。 (六) 其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 821,056.64 1,036,603.57 合 计 821,056.64 1,036,603.57 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 (七) 固定资产 1、项目列示： 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 7,815,742.88 7,097,837.96 固定资产清理 合计 7,815,742.88 7,097,837.96 2、固定资产情况 项 目 电子及其他设备 合 计 一、账面原值 1.上年年末余额 8,022,407.08 8,022,407.08 2.本期增加金额 2,184,750.44 2,184,750.44 购置 2,184,750.44 2,184,750.44 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额余额 10,207,157.52 10,207,157.52 二、累计折旧 1.上年年末余额 924,569.12 924,569.12 2.本期增加金额 1,466,845.52 1,466,845.52 计提 1,466,845.52 1,466,845.52 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 2,391,414.64 2,391,414.64 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 计提 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 期末余额账面价值 7,815,742.88 7,815,742.88 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 项 目 电子及其他设备 合 计 上年年末账面价值 7,097,837.96 7,097,837.96 3、期末固定资产不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。 4、期末公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产以及通过经营租赁租出 的固定资产。 (八) 递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产： 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 111,020.98 27,755.25 41,993.26 10,498.32 交易性金融工具 公允价值变动 12,014.99 3,003.75 14,878.86 3,719.72 合 计 123,035.97 30,759.00 56,872.12 14,218.04 2、未经抵销的递延所得税负债： 项 目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 交易性金融工 具公允价值变 动 121,192.80 30,298.20 455,933.16 113,983.30 合 计 121,192.80 30,298.20 455,933.16 113,983.30 (九) 其他非流动金融资产 项 目 期末余额 上年年末余额 广州星晨互联网科技股份有限公司投 资 1,393,550.12 1,393,550.12 蓝石盘古 1 号基金 19,561,941.73 19,542,301.23 理财产品 10,000.00 合 计 20,965,491.85 20,935,851.35 1、北京邦客乐持有对广州星辰互联网科技股份有限公司的股权投资于 2019 年通过协议转让方 式累计取得 118 万股，根据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 其划分为其他权益工具投资科目核算，截止到 2020 年 12 月 31 日，根据首创证券股份有限公司 广州大道中证券营业部回函的信息核对价格为 13.55 元/股。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 (十) 其他非流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产预付款 1,561,800.00 合 计 1,561,800.00 (十一) 短期借款 1、短期借款列示： 项 目 期末余额 上年年末余额 信用借款 976,600.00 担保借款 400,000.00 合 计 1,376,600.00 (十二) 应付账款 1、应付账款列示： 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,774,408.08 643,698.96 合 计 2,774,408.08 643,698.96 2、期末公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 (十三) 合同负债 1、预收账款项列示： 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 3,421,979.00 5,318,479.00 合 计 3,421,979.00 5,318,479.00 2、期末公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 (十四) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬明细如下： 项 目 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 59,306.36 874,522.03 841,100.53 92,727.86 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 项 目 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 二、离职后福利-设定提存计 划 12,010.85 12,010.85 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 59,306.36 886,532.88 853,111.38 92,727.86 2、短期职工薪酬明细如下： 项 目 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 59,306.36 794,667.24 761,245.74 92,727.86 2、职工福利费 3、社会保险费 78,254.79 78,254.79 其中：医疗保险费 60,935.08 60,935.08 工伤保险费 8760.61 8760.61 生育保险费 8,559.10 8,559.10 4、住房公积金 1,600.00 1,600.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、非货币性福利 合 计 59,306.36 874,522.03 841,100.53 92,727.86 3、设定提存计划项目明细如下： 项 目 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、基本养老保险费 8,911.45 8,911.45 二、失业保险费 3,099.40 3,099.40 三、企业年金缴费 合 计 12,010.85 12,010.85 (十五) 应交税费 1、应交税费分项列示如下： 税 费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 18,169.03 企业所得税 31,707.06 1,766.32 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 税 费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 18,169.03 企业所得税 31,707.06 1,766.32 城市维护建设税 1,271.83 教育费附加 545.07 个人所得税 438.45 地方教育附加 363.38 印花税 5,997.70 5,429.60 合计 38,143.21 27,545.23 (十六) 其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款： 项 目 期末余额 上年年末余额 员工代垫款 26,105.25 2,184.67 往来款 130,000.00 700,000.01 应付利息 合 计 156,105.25 702,184.68 2、期末公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 (十七) 股本 1、股本增减变动列示如下： 项 目 上年年末余额 本期变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转股 其 他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 (十八) 资本公积 1、资本公积明细项目和增减变动情况列示如下： 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,095,857.93 5,095,857.93 其他资本公积 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 (十九) 盈余公积 1、盈余公积明细项目和增减变动情况列示如下： (二十) 未分配利润 1、未分配利润明细项目和增减变动情况列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 -43,185.76 -5,938,183.06 调整期初未分配利润合计数 调整后期初未分配利润 -43,185.76 -5,938,183.06 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,310,587.23 5,623,108.02 减：提取法定盈余公积 39,876.96 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 其他 -271,889.28 期末未分配利润 4,227,524.51 -43,185.76 (二十一) 营业收入及营业成本 (二十二) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 5,095,857.93 5,095,857.93 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 39,876.96 39,876.96 任意盈余公积 合 计 39,876.96 39,876.96 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 51,689,433.23 45,452,539.50 37,442,028.20 29,442,012.05 其他业务 合 计 51,689,433.23 45,452,539.50 37,442,028.20 29,442,012.05 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 203.73 1,271.83 教育费附加 87.31 545.07 地方教育附加 58.20 363.38 印花税 20,632.60 27,925.08 文化事业建设费 41,386.35 合 计 62,368.19 30,105.36 (二十三) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 广告宣传费 231,957.53 职工薪酬 343,567.24 51,447.62 业务招待费 1,810.00 10,066.00 差旅费 5,924.00 其他 1,356.60 合 计 345,377.24 300,751.75 (二十四) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 530,467.31 643,970.86 中介服务费 88,496.25 503,960.69 租赁费 83,481.24 316,777.37 办公费 193,308.47 67,318.42 业务招待费 56,959.89 41,041.32 差旅费 5,987.04 39,468.33 折旧与摊销 21,521.86 其他 5,269.58 3,586.00 合 计 985,491.64 1,616,122.99 (二十五) 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 288,700.00 132,200.00 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 项 目 本期发生额 上期发生额 其他费用 478,933.10 333,505.41 合 计 767,633.10 465,705.41 (二十六) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 12,076.67 减：利息收入 1,743.07 3,607.64 借出款利息收入 手续费 3,482.73 3,775.36 其他 550.00 合 计 14,366.33 167.72 (二十七) 其他收益 1、其他收益明细如下： 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 增值税加计抵减税收优惠 237,843.64 122,654.38 软著登记资助 2,700.00 合 计 237,843.64 125,354.38 2、计入当期非经常性损益的其他收益： 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 增值税加计抵减税收优惠 237,843.64 122,654.38 软著登记资助 2,700.00 合 计 237,843.64 125,354.38 (二十八) 公允价值变动收益 项 目 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 19,640.50 78,535.26 合 计 19,640.50 78,535.26 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 (二十九) 信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -77,337.44 -29,287.84 其他应收账款坏账损失 8,309.72 -12,705.42 合 计 -69,027.72 -41,993.26 (三十) 营业外收入 1、营业外收入明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 与日常活动无关的政府补助 50,000.00 其他 18.50 131,749.84 合 计 18.50 181,749.84 2、计入当期非经常性损益的营业外收入： 项 目 本期发生额 上期发生额 与日常活动无关的政府补助 50,000.00 其他 18.50 131,749.84 合 计 18.50 181,749.84 (三十一) 营业外支出 1、营业外支出明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 对外捐赠 其他 1,205.58 合 计 1,205.58 2、计入当期非经常性损益的营业外支出： 项 目 本期发生额 上期发生额 对外捐赠 其他 1,205.58 合 计 1,205.58 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 (三十二) 所得税费用 1、所得税费用分项列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 47,153.65 31,224.22 递延所得税费用 -12,549.50 9,135.50 合 计 34,604.15 40,359.72 2、会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 本期发生额 利润总额 4,248,926.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,062,231.64 调整以前期间所得税的影响 751.62 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,544.14 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,033,923.25 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 所得税税率的变动对递延所得资产或负债的影响 子公司适用不同税率的影响 技术开发费加计扣除的影响 两期税率变动的影响 所得税费用 34,604.15 (三十三) 现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,741.85 3,607.64 收到的政府补助 35,836.50 52,700.00 往来款及其他 636,123.03 3,450,000.56 合 计 673,701.38 3,506,308.20 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付期间费用 802,534.47 1,558,737.03 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的往来款及其他 400,641.61 4,915,133.02 银行手续费 4,032.73 合 计 1,207,208.81 6,473,870.05 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 取得子公司支付的现金净额 639,283.49 合 计 639,283.49 (三十四) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,214,322.42 5,890,449.42 加：信用减值准备 69,027.72 41,993.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,466,845.52 924,569.12 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 50,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -19,640.50 -78,535.26 财务费用（收益以“－”号填列） 12,076.67 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,540.96 -7,641.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -83,685.10 16,776.64 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -3,893,147.56 -1,224,173.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -539,130.43 5,948,077.54 其他 -131,749.84 经营活动产生的现金流量净额 1,260,127.78 11,379,766.22 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 项 目 本期发生额 上期发生额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,125,619.08 1,685,718.41 减：现金的上年年末余额 1,685,718.41 715,200.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 439,900.67 970,517.59 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 上年年末余额 一、现金 2,125,619.08 1,685,718.41 其中：库存现金 41,491.22 283,571.67 可随时用于支付的银行存款 2,083,570.33 1,401,591.17 可随时用于支付的其他货币资金 557.53 555.57 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,125,619.08 1,685,718.41 七、 在其他主体的权益 (一) 在子公司中的权益 1、企业合并内构成： 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 邦客乐（天津）有限公司 天津 天津 互联网和相关服务 100 .00 设立 高维空间（广州）网络科 技有限公司 广州 广州 互联网和相关服务 70. 00 购买 2、重要非全资子公司情况： 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 子公司名 称 少数股东持 股比例（%） 本期归属于少数股东 损益 当期向少数股东分 派的股利 期末累计少数股东权 益 高维空间 （广州） 网络科技 有限公司 30.00 -96,264.81 377,540.81 八、 公允价值 （一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析 项目 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 期末余额 其他非流动金融资产 19,571,941.73 1,393,550.12 20,965,491.85 （二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息本公司及子公司持有的“蓝石盘古 1 号”基金系基金管理人提供的 2020 年 12 月 31 日产品 净值确认公允价值。 （三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息。本公司持有的广州星晨互联网科技股份有限公司股权公允价值按照全国中小企业股份转 让系统收盘价或协议转让价，并综合考虑交易量、换手率、公司经营风险等因素进行调整。 九、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司实际控制人是：叶少甘。 (二) 本公司之子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注“七、（一）在子公司中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 经营状 况 直接 间接 北京瞭望乐邦文化传媒有限 公司 北京 北京 商务服务业 20.00 已注销 注：北京瞭望乐邦文化传媒有限公司于 2020 年 6 月 1 日核准注销，公司于 2019 年 5 月 7 日成立后一直未正式开展业务。 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 (四) 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 刘毅 持股比例 5.00%以上的股东 胡春燕 持股比例 5.00%以上的股东 李国辉 持股比例 5.00%以上的股东 广东金鼎移动传媒有限公司 实际控制人控制的公司 金鼎悠游传媒(广州)有限公司 实际控制人控制的公司 金鼎天明影视传媒(北京)有限公司 实际控制人主要近亲属控制的公司 惠州大华科技有限公司 实际控制人主要近亲属控制的公司 瞭望九州集团有限公司 联营企业的控股股东 惠州市金页包装制品有限公司 实际控制人控制的公司 惠州市金鼎盛汇投资管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的公司 (五) 关联方交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本公司作为销售方： 关 联 方 交易内容 本期发生额 上期发生额 金鼎天明影视传媒(北京)有限公司 信息服务 2,267,500.00 1,390,500.00 金鼎悠游传媒（广州）有限公司 信息服务 53,000.00 本公司作为采购方： 关 联 方 交易内容 本期发生额 上期发生额 广东金鼎移动传媒有限公司 设备 1,752,800.00 7,068,200.00 广东金鼎移动传媒有限公司 信息服务 5,310,500.00 瞭望九州集团有限公司 其他 43,586.00 2、关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 131,640.00 201,673.95 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 (六) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 款项性质 期末余额 上年年末余额 应收账款 金鼎悠游传媒(广州)有限公司 销售款 53,000.00 预付账款 广东金鼎移动传媒有限公司 采购款 148,500.00 1,561,800.00 预付账款 惠州大华科技有限公司 采购款 990,000.00 预收账款 金鼎天明影视传媒(北京)有限公司 销售款 350,000.00 247,500.00 其他应收款 瞭望九州集团有限公司 其他 86,414.00 86,414.00 其他应付款 广东金鼎移动传媒有限公司 其他 130,000.00 (七) 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 最高担保金额 担保期间 是否已经履行完毕 徐丽琴、叶少甘 500,000.00 2020-8-4 至 2025-8-3 否 十、 承诺及或有事项 本报告期公司不存在需要披露的承诺及或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 北京邦客乐咨询股份有限公司于 2021 年 1 月 14 日签订一份最高担保额 1580 万元保证合同， 被担保方为广东金鼎移动传媒有限公司，债权人为东莞银行股份有限公司惠州分行，担保方式 为连带责任保证，合同编号：东银（9799）2021 年最高保字第 001098 号。 十二、 其他重要事项 本报告期内本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目附注 (一) 应收账款 1、应收账款按种类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 坏账准备的应收账款 信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 5,952,485.00 100.00 71,524.85 1.20 5,880,960.15 其中：账龄组合 5,952,485.00 100.00 71,524.85 1.20 5,880,960.15 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 5,952,485.00 100.00 71,524.85 1.20 5,880,960.15 (续上表) 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 1,172,000.00 100.00 11,720.00 1.00 1,160,280.00 其中：账龄组合 1,172,000.00 100.00 11,720.00 1.00 1,160,280.00 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 1,172,000.00 100.00 11,720.00 1.00 1,160,280.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 5,652,485.00 56,524.85 1.00 1,172,000.00 11,720.00 1.00 1-2 年 300,000.00 15,000.00 5.00 合计 5,952,485.00 71,524.85 1.20 1.00 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 59,804.85 元。 3、本期不存在实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 单 位 名 称 期末余额 账 龄 占应收期末余额 合计数的比例 （%） 坏账准备期末余 额 同理（北京）文化发展 有限公司 2,840,000.00 1 年以内 47.71 28,400.00 深圳市来画科技文化 有限公司 1,611,845.00 1 年以内 27.08 16,118.45 北京猿力教育科技有 限公司 937,040.00 1 年以内 15.74 9,370.40 深圳市方寸互联信息 技术有限公司 300,000.00 1-2 年 5.04 15,000.00 传播宝文化科技（广 州）有限公司 210,600.00 1 年以内 3.54 2,106.00 合 计 5,899,485.00 99.11 70,994.85 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 5,899,485.00 元，占应收账款期 末余额合计数的比例为 99.11%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 70,994.85 元。 5、本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款及转移应收账款且继续涉入形成的资 产、负债的情况。 (二) 其他应收款 1、类别明细情况： 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 140,136.46 115,340.46 减：坏账准备 4,320.70 17.60 合计 135,815.76 115,322.86 （2）其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 期初余额 17.60 17.60 期初余额在本期重新 评估后 本期计提 4,303.10 4,303.10 本期转回 本期核销 其他变动 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 期末余额 4,320.70 4,320.70 （3）其他应收款按款项性质分类情况： 款 项 性 质 期末余额 上年年末余额 社保公积金 1,760.00 押金保证金 53,722.46 113,580.46 往来款 86,414.00 减：坏账准备 4,320.70 17.60 合 计 135,815.76 115,322.86 （4）按欠款方归集的期末余额前二名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项性质 期末余额 账 龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 瞭望九州集团 往来款 86,414.00 1-2 年 61.66 4,320.70 办公室押金（北京邦客 乐） 押金保证金 53,672.46 1 年以内 38.30 水桶押金 押金保证金 50.00 1 年以内 0.04 合 计 140,136.46 100.00 4,320.70 （5）期末余额中不存在涉及政府补助的其他应收款项。 （6）本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款及转移其他应收款且继续涉入形 成的资产、负债的情况。 (三) 长期股权投资 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投资 21,650,000.00 21,650,000.00 21,650,000.00 21,650,000.00 合 计 21,650,000.00 21,650,000.00 21,650,000.00 21,650,000.00 对子公司投资： 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期 期末余额 本期计提 减值 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 减少 减值准备 准备 期末 余额 邦客乐（天津）有 限公司 21,300,000.00 21,300,000.00 高维空间（广州） 网络科技有限公 司 350,000.00 350,000.00 合计 21,650,000.00 21,650,000.00 (四) 营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 21,889,203.81 16,892,576.09 14,183,655.77 7,489,462.55 其他业务 合 计 21,889,203.81 16,892,576.09 14,183,655.77 7,489,462.55 十四、 补充资料 (一) 非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 说 明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 237,843.64 175,354.38 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 131,749.84 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 项 目 本期发生额 上期发生额 说 明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 19,640.50 78,535.26 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,187.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 96,409.88 少数股东权益影响额 71,351.60 39,454.73 合 计 184,945.46 249,774.87 (二) 净资产收益率及每股收益 本 期 利 润 加权平均净资产 收益率（%） 每 股 收 益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.59 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 11.09 0.14 0.14 北京邦客乐咨询股份有限公司 二零二一年四月三十日 北京邦客乐咨询股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-021 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。