837801_2018_华鑫物流_2018年年度报告_2019-04-08.txt

河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 1 证券代码：837801 证券简称：华鑫物流 主办券商：万联证券 2018 年度报告 华鑫物流 NEEQ : 837801 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 HENAN HUAXIN LUOFU LOGISTICS CO.,LTD 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 3 释义 释义项目 释义 公司、股份公司 指 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 华鑫面粉 指 舞阳县华鑫面粉有限责任公司 华鑫置业 指 舞阳县华鑫置业有限公司 华宝农业 指 河南华宝农业开发有限公司 股东大会 指 河南华鑫漯阜物流股份有限公司股东大会 董事会 指 河南华鑫漯阜物流股份有限公司董事会 监事会 指 河南华鑫漯阜物流股份有限公司董事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商 指 万联证券股份有限公司 亚太事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 公司章程 指 河南华鑫漯阜物流股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元 指 人民币元 白货 指 《铁路货物运输品名分类与代码表》中列举的磷矿、 水泥、木材、粮食、棉花、化工、金属、工机、电器、 农机鲜活、农副、食品、纺织、文教、医药、其他、 零担、集装箱等品类物资 托市 指 是 2006 年 6 月份国家提出的，由河北、山东、河南、 安徽等共六个省，进行的以国家储备库为依托的烘托 粮食最低收购价的收购工作，托市收购由国家指定的 企业按最低收购价挂牌收购。 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人宋征先、主管会计工作负责人宋军辉及会计机构负责人（会计主管人员）宋军辉保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策风险 公司的主营业务是铁路货物运输中转、粮食购销。粮食购销行 业一般由国家对粮食制定最低收购价进行提价托市，实行粮食 最低收购价政策。最低收购价格由国家综合考虑粮食生产成本、 市场供求、国内外市场价格和粮食产业发展等各方面因素后制 定，因此粮食购销行业的业务发展受政策、市场形势等因素的 影响较大。 公司治理和内部控制风险 股份有限公司成立后，公司系统地制定了规章制度和业务流程， 形成了较为规范的内部管理和控制体系。但是，公司目前处于 快速发展阶段，随着未来业务的拓展，新的经营环境必定会对 公司治理和内控提出更高的要求，在一定时期内，公司存在着 治理和内控制度可能无法适应市场快速变化的风险。 员工流失风险因素 随着企业间人才竞争的日趋激烈，人才对于公司来说至关重要, 企业对高级管理人才、专业技术人才的需求日益急迫。如果不 能拥有一支稳定的、具备足够实力的专业技术团队或者公司不 能提供稳定核心技术人员的一系列措施，有可能会影响公司未 来的长远发展。 自然灾害的风险 公司的主营业务之一为粮食购销，通过收购及销售小麦、玉米 等粮食作物获得利润。自然环境、气候条件等因素会影响小麦、 玉米等粮食作物的生长，进而影响公司粮食购销业务的经营。 业务许可证到期后未再获批准的风险 公司粮食购销业务开展的前提是满足国家粮食局规定的粮食收 购业务的相关条件并取得地方粮食局颁发的《粮食收购许可 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 5 证》。2013 年 4 月 8 日，华鑫物流取得舞阳县粮食局颁发的 《粮食收购许可证》，有效期至 2019 年 8 月 5 日。尽管华鑫 物流拥有目前当地储量最大、配套设施最完善的标准化粮仓， 且拥有专业的粮食质检、仓储人员，符合国家规定的开展粮食 收购业务的资格条件，但公司仍存在目前的《粮食收购许可证》 期满后未再获批准，从而影响公司粮食购销业务开展的风险。 被担保方违约，导致公司到期代偿贷款 的风险 报告期内，公司累计为华鑫面粉、华宝农业提供的担保金额达 到 5,050 万元，尽管公司对华鑫面粉、华宝农业的对外担保均按 照公司章程、 《对外担保管理制度》的要求履行了相关审议程序， 且华鑫面粉、华宝农业经营状况良好、未出现偿债风险，但如 果华鑫面粉、华宝农业出现经营困难，不能到期偿还银行贷款， 公司将承担代偿贷款的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 英文名称及缩写 HENAN HUAXIN LUOFU LOGISTICS CO.,LTD 证券简称 华鑫物流 证券代码 837801 法定代表人 宋征先 办公地址 河南省舞阳县厦门路东段南侧 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 宋军辉 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0395-7191969 传真 0395-7696298 电子邮箱 779518018@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省舞阳县厦门路东段南侧 462400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 6 月 8 日 挂牌时间 2016 年 6 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F5111 谷物、豆及薯类批发 主要产品与服务项目 铁路货物运输中转，粮食购销 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 32,280,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 宋征先 实际控制人及其一致行动人 宋征先 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91411100576325190T 否 注册地址 河南省舞阳县厦门路东段南侧 否 注册资本（元） 32,280,000 是 五、 中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号高德置地广场 F 座 18、19 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王振军 狄民权 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2019 年 3 月 22 日完成董事、监事、高级管理人员的换届工作，换届后任职情况如下： 第二届董事会成员：宋征先（董事长），赵海亮，王红勤，李应民，谷亚方。 第二届监事会成员：臧广奇（监事会主席），李梅花，张炎奇（职工代表监事）。 高级管理人员：总经理宋征先，副总经理李应民，副总经理赵海亮，财务总监兼董事会秘书宋军辉。 上述董事、监事、高级管理人员的任职期限自 2019 年 3 月 22 日至 2022 年 3 月 21 日。 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 49,586,282.44 49,543,677.81 0.09% 毛利率% 14.19% 17.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,309,840.92 631,765.92 423.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,354,340.92 1,919,587.76 -29.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 9.27% 1.87% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.79% 5.69% - 基本每股收益 0.10 0.02 400.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 64,351,326.53 57,303,467.52 12.30% 负债总计 26,997,304.45 23,259,286.36 16.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,354,022.08 34,044,181.16 9.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.16 1.27 -8.66% 资产负债率%（母公司） 41.95% 40.59% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 0.24 0.07 - 利息保障倍数 3.27 1.77 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,236,621.91 4,540,699.72 59.37% 应收账款周转率 17.38 51.74 - 存货周转率 134.64 28,304.26 - 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.30% 6.67% - 营业收入增长率% 0.09% 0.84% - 净利润增长率% 423.90% -82.77% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,280,000 26,900,000 20% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 舞阳县企业自主创新目标考核奖励 1,960,000.00 公益性捐赠支出 -6,000.00 非经常性损益合计 1,954,000.00 所得税影响数 -1,500.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,955,500.00 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 10 应收票据及应收账 款 1,285,998.01 应收账款 1,285,998.01 应付票据及应付账 款 696,801.80 应付账款 696,801.80 利息费用 1,709,081.45 利息收入 -539.17 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 华鑫物流是一家拥有铁路专用线运营使用权及铁路配套设施、标准化粮仓的现代物流。企业具有道 路许可证，有货物中转、货物配送、综合物流服务的资格，为农作物、盐化工、农资等企业提供铁路货 物运输中转服务，同时具有粮食收购资格，能够进行粮食购销业务。 （一）盈利模式 铁路货物运输中转业务的客户一般为盐化工企业、粮食经营大户、粮油类企业、国有储备粮企业等， 公司是舞阳县及周边叶县、舞钢市地区唯一一家拥有铁路专运线和标准化粮仓的物流企业。公司通过为 客户提供申请铁路火车车皮、货物装卸的服务，收取客户的运输中转费，运输中转费一般按照每火车车 皮 60 吨/70 吨的容量，采取标准化收费方式收取，营业成本主要为铁路专用线的租赁费用及维护保养费 用，其中铁路专用线的租赁费根据每车皮收取，维护保养费每年收取固定的费用。运输中转业务的盈利 主要来源于每车皮收取的服务费与租赁费的差额，每年扣除一次维护保养费。 粮食购销业务的盈利来源于粮食销售收入与粮食收购成本的差额。粮食购销业务中，粮食收购部分 的供应商为散户农民、粮食生产大户，收购价格综合国家最低收购价格、小麦品质、当年当地小麦产量 等因素后确定；粮食销售部分的客户为面粉厂、饲料厂、贸易商等，小麦、玉米属于大宗商品，其销售 价格根据市场价格确定。 租赁业务是公司将闲置的粮仓对外出租收取租赁费的业务。目前公司将 1-4 号仓库租赁给参股公司 舞阳舞粮直属库有限公司，收取相应的租赁费。 （二）采购模式 公司粮食购销业务中涉及采购，主要为粮食（小麦和玉米）的收购。粮食收购流程是农民将粮食运 到公司后，仓储部对粮食进行水份、杂质、成色、霉变、气味等方面的质检，如果不符合粮食收购标准， 公司拒绝收购；如果符合粮食收购标准，将安排车辆过磅，然后到仓库卸货，卸完粮食后空车再进行过 磅，待领取公司过磅单后，农民到公司财务部进行结算。 （三）销售模式 鉴于公司是舞阳县及周边叶县、舞钢市地区唯一一家拥有铁路专运线和标准化粮仓的物流企业，公 司在当地有一定的影响力。公司的业务来源主要来自两方面，一方面来自有铁路运输需求的企业，另一 方面公司通过路牌广告、发放企业宣传册、客户拜访、老客户介绍等方式来拓展新资源。 粮食购销业务的客户一般为当地的面粉厂、饲料企业、贸易商等，物流业务一般通过客户拜访、老 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 12 客户介绍的方式进行业务宣传推广。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、立足靠粮食、发展靠盐化工和建材，提升铁路运输能力，目前火车整列停靠装卸的硬件设施已 经完善，但客户数量还不充足，公司装卸运输的能力尚未充分发挥。为此公司加大对外宣传和业务拓展 力度，吸引更多的优质客源。河南舞阳县及周边叶县、舞钢市是粮食生产大县、是盐化工产业区、加工 贸易产业区、现代服务业园区，同时又是建筑用砂石主产区，随着国家农业政策的调整、舞阳盐化工产 业的发展、外部基础设施建设投资的加大（河南、安徽境内多条高铁已经获批并开始建设），公司的铁 路装卸运输业务有望得到快速发展。公司已与中盐舞阳盐化有限公司（年产食用盐及工业用盐 60 万吨， 二期工程 40 万吨正在规划建设中）、舞阳五洲丰农业科技有限公司（年产 80 万吨复合肥）、河南永银 化工实业有限公司等达成合作意向，为其提供铁路货物装卸运输服务，以促进公司铁路货物运输中转业 务的发展。但目标客户的业务拓展需要过程，因此公司铁路货物装卸运输业务量的提升也需要过程。 2、适度增加库容，进一步增强公司物流服务后勤保障体系。随着经济的发展，目前物流行业也进 入了快速发展的轨道，库存容量和仓库科学化管理直接影响着未来公司的发展进程；同时后勤保障体系 的建设也至关重要，公司在前进的道路上，将不断总结经验，进一步增强公司物流服务后勤保障体系， 促进公司业务的发展。 3、吸取成熟物流企业的先进经验，不断提高公司的管理水平和信息化水平，采取“走出去、引进来” 的经营理念，吸取成熟物流企业的先进经验，不断提高公司的管理水平和信息化水平。同时与国内知名 成熟的物流企业横向联合，完善产业链条，扩大服务规模实现共赢。 4、充分发挥公司的资源优势，开展汽车运输业务。因沙河航运的开通，目前发往江浙地区的盐化 工产品，有一部已在漯河、周口港口装船通过水运进行发送。为了实现公司盈利能力的提升，公司计划 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 13 增加汽车运输业务。 (二) 行业情况 推进铁路现代物流建设，很重要的一项工作，就是要在互联网上搭建一个铁路与社会各界尤其是广 大客户沟通合作的平台。加快铁路向现代物流转型，以市场为导向，货运办理手续简化，构建了以实货 制为核心的运输组织模式，货运收费更加规范和透明，货运市场进一步拓展，改善了铁路客户体验。 随着经济增长方式的转变、经济结构的调整及经济总量的扩大，铁路集装箱运输需求有很大的发展 空间。我国加入 WTO 后，内外贸易得到迅速发展，进出口商品结构逐步优化，进出口商品的集装箱化 率不断提高，铁路国际集装箱运输发展的潜力和空间巨大。铁路集装箱运输的加强和扩大将是提升铁路 物流的一个重要手段。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 1,024,840.79 1.59% 8,523.33 0.01% 11,923.95% 应 收 票 据 与 应 收账款 4,419,736.16 6.87% 1,285,998.01 2.24% 243.68% 存货 632,078.24 0.98% - - - 投资性房地产 18,130,094.77 28.17% 18,777,513.49 32.77% -3.45% 长期股权投资 3,365,775.96 5.23% 3,066,117.52 5.35% 9.77% 固定资产 21,358,448.32 33.19% 15,775,408.62 27.53% 35.39% 在建工程 77,037.91 0.12% 1,068,047.78 1.86% -92.79% 短期借款 21,500,000.00 33.41% 20,000,000.00 34.90% 7.50% 长期借款 - - - - - 其 他 非 流 动 资 产 - - 1,857,118.40 3.24% - 应 付 票 据 及 应 付账款 3,197,549.36 4.97% 696,801.80 1.22% 358.89% 应交税费 242,475.86 0.38% 511,274.17 0.89% -52.57% 应付职工薪酬 65,170.69 0.10% 154,789.69 0.27% -57.90% 其他应付款 14,940.04 0.02% 1,896,420.70 3.31% -99.21% 资产总计 64,351,326.53 - 57,303,467.52 - 12.30% 资产负债项目重大变动原因： 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 14 1、报告期期末公司货币资金为 1,024,840.79元，比上年末增加了 1,016,317.46 元，增幅为 11,923.95%， 主要原因系公司于 2018 年 12 月底取得舞阳县农村信用合作联社 300 万元借款导致报告期末公司货币资 金额大幅增加。 2、报告期期末公司应收账款为 4,419,736.16 元，比上年末增加了 3,133,738.15 元，增幅为 243.68%， 主要原因系粮食购销业务中，报告期末尚未收回的粮款比上年末增加 3,267,953.75 元，由于报告期内销 售比较集中在 11、12 月，客户资金年底比较短缺，因此造成销售收入未收回所导致。公司将会加大应 收账款催收力度，同时与客户提前沟通收款安排，保持应收账款余额在较低水平。 3、报告期期末公司存货为 632,078.24 元，比上年期末增加了 632,078.24 元，增幅为 100.00%，主要 原因是粮食价格波动不稳定，受此影响，留有库存。 4、报告期期末公司固定资产为 21,358,448.32 元，比上年期末增加了 5,583,039.70 元，增幅为 35.39%， 主要原因是报告期内从在建工程转入固定资产 6,615,372.57 元所致。 5、报告期期末公司在建工程为 77,037.91 元，比上年末减少 991,009.87 元，降幅为 92.79%，主要系 报告期内公司 5 号仓库已竣工转入固定资产，导致在建工程金额减少。 6、报告期末应付账款为 3,197,549.36 元，比上年增加 2,500,747.56 元，增幅为 358.89%，主要原因 系报告期末玉米购销业务比上年末的应付玉米款项增加 2,586,381.56 元，由于报告期内存在销售的货款 未及时收回的情况，导致公司应付的款项未及时支付。 7、报告期末应交税费为 242,475.86 元，比上年末减少 268,798.31 元，降幅为 52.57%，主要原因系 报告期末应交企业所得税比上年末减少 307,265.35 元所致。 8、报告期末应付职工薪酬为 65,170.69 元，比上年末减少 89,619.00 元，降幅为 57.90%，主要原因 系报告期末职工薪酬没有提取年度奖金。 9、报告期末其他应付款为 14,940.04 元，比上年末减少 1,881,480.66 元，降幅为 99.21%，主要原因 系报告期内已偿还舞阳县金财城市建设开发投资有限公司拆借款 1,892,000.00 元所致。 综上原因，报告期期末公司资产总额为 64,351,326.53 元，比上年末增加了 7,047,859.01 元，增幅为 12.30%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 49,586,282.44 - 49,543,677.81 - 0.09% 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 15 营业成本 42,550,222.07 85.81% 40,674,778.52 82.10% 4.61% 毛利率% 14.19% - 17.90% - - 管理费用 2,925,471.58 5.90% 3,962,296.44 8.00% -26.17% 研发费用 - - - - - 销售费用 16,257.11 0.03% 16,610.98 0.03% -2.13% 财务费用 1,675,748.41 3.38% 1,710,888.39 3.45% -2.05% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 - - - - - 投资收益 1,658.44 0.003% -131,950.43 0.27% -101.26% 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,855,016.00 3.74% 2,611,765.79 5.27% -28.97% 营业外收入 1,960,000.00 3.95% - - 100% 营业外支出 6,000.00 0.01% 1,296,071.84 2.62% -99.54% 净利润 3,309,840.92 6.67% 631,765.92 1.28% 423.90% 项目重大变动原因： 1、营业收入与营业成本 报告期内，公司营业收入与营业成本均与上年同期规模相当。 2、管理费用 报告期内，公司管理费用为 2,925,471.58 元，比上年同期减少了 1,036,824.86 元，降幅为 26.17%， 主要原因系 2017 年公司缴纳耕地占用税 1,102,363.02 元，2018 年公司不存在该项费用所致。 3、投资收益 报告期内，公司投资收益 1,658.44 元，比上年同期增加了 133,608.87 元，增幅为 101.26%，主要原 因系公司的参股公司舞阳舞粮直属库有限公司之前一直亏损，从 2018 年开始盈利，2018 年度舞阳舞粮 直属库有限公司实现净利润 3,384.57 元，公司从参股公司处所得投资收益为 1,658.44 元。 4、营业外收入 报告期内，公司营业外收入为 1,960,000.00 元，比上年同期增加了 1,960,000.00 元，增幅为 100%， 原因系报告期内公司收到舞阳县企业自主创新目标考核奖励款 1,960,000.00 元所致。 6、净利润 报告期内，公司净利润为 3,309 ,840.92 元，相比于上年同期增加了 2,678,075.00 元，增幅为 423.90%， 主要原因系在公司两年营业收入、营业成本相当的情况下，2018 年度公司收到舞阳县企业自主创新目标 考核奖励款 1,960,000.00 元和 2018 年度未缴纳耕地占用税所致。 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 47,176,580.52 47,108,058.75 0.15% 其他业务收入 2,409,701.92 2,435,619.06 -1.06% 主营业务成本 41,902,803.35 40,028,510.38 4.68% 其他业务成本 647,418.72 646,268.14 0.18% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 铁路运输中转费 5,859,252.04 11.82% 6,774,145.05 13.67% 粮食购销（玉米） 28,049,397.31 56.57% 28,658,648.56 57.85% 粮食购销（小麦） 13,267,931.17 26.76% 11,675,265.14 23.57% 租赁费 2,409,701.92 4.86% 2,435,619.06 4.92% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入与营业成本均与上年同期规模相当，且各项业务收入占比较上年同期变动 幅度较小。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 四川粮油批发直属储备库 8,407,291.46 16.95% 否 2 舞阳县华助种植农民专业合作社 6,712,498.10 13.54% 否 3 舞阳县舜华种植农民专业合作社 6,670,694.36 13.45% 否 4 舞阳县懿伦种植农民专业合作社 5,031,512.91 10.15% 否 5 彭纪美 4,097,384.32 8.26% 否 合计 30,919,381.15 62.35% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 鲁俊峰 12,482,981.94 29.34% 否 2 舞阳县耀山种植农民专业合作社 9,708,324.12 22.82% 否 3 舞阳县振贤种植农民专业合作社 9,396,668.88 22.08% 否 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 17 4 舞阳县华勤种植农民专业合作社 8,343,412.54 19.61% 否 5 郭明灿 504,000.00 1.18% 否 合计 40,435,387.48 95.03% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,236,621.91 4,540,699.72 59.37% 投资活动产生的现金流量净额 -4,153,940.85 -4,983,590.40 -16.65% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,066,363.60 182,918.55 -1,229.66% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量净额为 7,236,621.91 元，比上年同期增加了 2,695,922.19 元，增幅为 59.37%，主要原因是报告期内公司经营活动现金流入中收到舞阳县企业自主创新目标考核奖 励款 1,960,000.00 元，经营活动现金流出中缴纳的税费罚款支出比上期减少 1,263,071.84 元，从而导致 报告期内经营活动产生的现金净流量比上年同期增加。 筹资活动产生的现金净流量净额-2,066,363.60 元，较上期减少了 2,249,282.15 元，降幅为 1,229.66%， 主要原因系报告期内公司偿还拆借款 1,892,000.00 元所致。 2018 年度公司经营活动产生的现金流量净额为 7,236,621.91 元，与净利润 3,309,840.92 元，差异为 3,926,780.99 元，差异较大，主要原因系报告期内公司固定资产折旧为 1,761,648.14 元、利息费用 1,674,363.60 元、无形资产摊销 335,086.32 元导致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司的参股公司为舞阳舞粮直属库有限公司，公司持有舞阳舞粮直属库有限公司 49%的股份，舞阳 舞粮直属库有限公司 2018 年度实现净利润 3,384.57 元，公司因为参股公司产生投资收益 1,658.44 元， 公司来源于参股公司的投资收益占公司营业利润的 0.09%，对公司报表整体影响较小。 2、委托理财及衍生品投资情况 截止 2018 年 12 月 31 日公司无委托理财及衍生品投资。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 18 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采 用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务 报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 详见本报告第三节第八项表格有详细列示。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 作为一家在新三板挂牌的公众公司，公司非常重视公益事业，注重承担社会责任，积极参加扶贫助 学春蕾行动。公司将持续履行社会责任，积极帮助更多需要帮助的人，也将关注社会上的弱势群体。让 华鑫物流在践行的社会责任过程中发扬光大。 三、 持续经营评价 1、河南舞阳县及周边市县、舞阳县是粮食生产大县、是盐化工产业区、加工贸易产业区、现代服 务业园区，同时又是建筑用砂石主产区，随着国家农业政策的调整、舞阳盐化工产业的发展、外部基础 设施建设投资的加大（河南、安徽境内多条高铁已经获批并开始建设）公司的铁路装卸运输业务有望得 到快速发展。公司已与中盐舞阳盐化有限公司（年产食用盐及工业用盐 60 万吨，二期工程 40 万吨正 在规划建设中）、舞阳五洲丰农业科技有限公司（年产 80 万吨复合肥）、河南永银化工实业有限公司等 达成合作意向，为企业提供铁路货物装卸运输服务，以促进公司铁路货物运输中转业务的发展。 2、舞阳县是粮食生产大县及国家对粮食行业的重视，确保公司粮食购销业务的持续发展根据《2018 年舞阳县政府工作报告》，2018 年舞阳县粮食总产 70 万吨，舞阳县是粮食生产大县，粮食供应充足。同 时，我国一直重视粮食行业的发展，国家强农惠农富农政策力度不断加强，粮食综合生产能力显著提升； 随着人们生活水平的提高，粮油食品的安全、优质、营养、健康不断得到重视，为粮食流通发展提供了 广阔空间；国家加快经济结构调整和经济发展方式转变，为粮食流通发展提供了重要机遇。公司粮食购 销业务的需求较大，且华鑫物流有标准化粮仓五幢，钢结构仓库一幢，公司的总仓容量为 7 万吨。目前 在舞阳县及周边叶县、舞钢市，华鑫物流是同时拥有粮食收购资质并且仓储设施完善、仓储规模最大的 粮食购销企业。华鑫物流的粮食购销业务的需求与公司自身能力条件相匹配，业务发展的可持续能力较 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 19 强。 3、 在资金筹措方面，公司粮食收购业务能连续获得资金贷款的支持，确保公司资金周转正常公司 在舞阳县的银行信用评价较高，能够从银行及时筹措到营运周转资金，并可以及时偿还。 4、公司自设立以来持续经营，受大环境影响较小，经营条件及经营资源优势明显，公司 2016 年度、 2017 年度、2018 年度的营业收入分别为 49,131,622.32 元、49,543,677.81 元、49,586,282.44 元，对 应的净利润分别为 3,667,036.14 元、631,765.92 元、3,309,840.92 元，公司在 2016-2018 年处于盈 利状态，未来公司利用铁路专用线的经营条件优势、经营资源优势，并且随着公司相关运营设施的完备 以及舞阳及周边产业聚集区的建设发展，业务需求有望进一步提升，公司业务收入将呈现增长势头。 报告期内，公司业务开展情况正常，员工在公司经营、业务开展等各方面协同合作顺利。 综合以上判断，公司具有可持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策风险 公司的主营业务是铁路货物运输中转、粮食购销。粮食购销行业一般由国家对粮食制定最低收购价 进行保护托市，实行粮食最低收购价政策。最低收购价格由国家综合考虑粮食生产成本、市场供求、国 内外市场价格和粮食产业发展等各方面因素后制定，因此粮食购销行业的业务发展受政策、市场形势等 因素的影响较大。另外，国家在不同时期会根据宏观经济环境的变化而改变政策，这必然会影响到企业 的经济效益，从而产生政策风险。 铁路物流运输行业货物运输需求与宏观经济周期、市场供求情况等市场因素息息相关，当国民经济 增速放缓，经济下行压力增大时，铁路物流需求可能会出现下降，对公司业务发展造成不利影响，进而 对公司的业绩造成负面影响。 应对措施：目前物流行业是国家政策大力扶持的重点行业，公司将及时跟踪相关管理部门的各项政 策，认真及时把握国家宏观政策，若政策作出不利调整时，能够准确把握动态，实施应对措施。 2、公司治理和内部控制风险 截至 2018 年 12 月末，公司在全国股转系统挂牌满两年，尽管公司系统地制定了规章制度和业务流 程，形成了较为规范的内部管理和控制体系。但是，由于公司目前处于发展阶段，随着未来业务的拓展， 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 20 新的经营环境必定会对公司治理和内控提出更高的要求，在一定时期内，公司存在着治理和内控制度可 能无法适应市场快速变化的风险。 应对措施：公司未来将加强内部管理，严格执行公司规章制度及业务操作流程，同时公司会随着国 家法律法规的逐步深化及公司生产经营的需要，不断调整与优化公司内部控制体系，以满足公司发展的 要求。 3、员工流失风险因素 随着企业间人才竞争的日趋激烈，人才对于公司来说至关重要,企业对高级管理人才、专业技术人 才的需求日益急迫。如果不能拥有一支稳定的、具备足够实力的专业技术团队或者公司不能提供稳定核 心技术人员的一系列措施，有可能会影响公司未来的长远发展。 应对措施：公司一方面通过完善薪酬体系制度，不断提高员工的工资待遇、进一步对优秀人才形 成 良好的吸引力；另外一方面利用股权激励的方式，将员工的自身发展利益与公司的长期发展绑定， 形成员工更好的忠诚度，以减少人员的流失。 4、自然灾害的风险 公司的主营业务之一为粮食购销，通过收购及销售小麦、玉米等粮食作物获得利润。自然环境、气 候条件等因素会影响小麦、玉米等粮食作物的生长，干旱、洪涝、冰雹、暴雪、沙尘暴等气象灾害，火 灾和蝗虫等重大生物灾害，这些自然灾害的发生都会对粮食生产造成破坏，严重影响粮食的产量，进而 影响公司粮食购销业务的经营。 应对措施：公司应积极做好自然灾害的预防，制订及时有效的灾害应对措施，同时可以投入相应的 财产保险，降低公司经营损失风险。 5、业务许可证到期后未再获批准的风险 公司粮食购销业务开展的前提是满足国家粮食局规定的粮食收购业务的相关条件并取得地方粮食 局颁发的《粮食收购许可证》。2013 年 4 月 8 日，华鑫物流取得舞阳县粮食局颁发的《粮食收购许可 证》，有效期至 2019 年 11 月 19 日。尽管华鑫物流拥有目前当地储量最大、配套设施最完善的标准化 粮仓，且拥有专业的粮食质检、仓储人员，符合国家规定的开展粮食收购业务的资格条件，但公司仍存 在目前的《粮食收购许可证》期满后未再获批准，从而影响公司粮食购销业务开展的风险。 应对措施：公司提前与审批单位做好沟通，并每年积极关注相关许可条件的变化情况，以方便公司 根据自身情况查漏补缺，以保证业务许可证到期后能够及时获批。 6、被担保方违约，导致公司到期代偿贷款的风险 截止 2018 年 12 月末，河南华鑫漯阜物流股份有限公司与中国农业发展银行舞阳县支行、中原银行 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 21 股份有限公司舞阳支行分别签订了抵押担保合同和保证合同，为舞阳县华鑫面粉有限责任公司提供了 3,250 万元的担保（其中 2,000 万元为信用担保；1,250 万元为抵押担保，担保物为公司的房产和土地）； 为河南华宝农业开发有限公司提供了 1,800 万元的担保（1,800 万元为信用担保）。公司对华鑫面粉、华 宝农业的资产情况和偿债能力有充分的了解，华鑫面粉、华宝农业的财务风险处于可控制的范围之内， 目前华鑫面粉、华宝农业经营状况良好，未出现偿债风险，但如果华鑫面粉、华宝农业出现经营困难， 不能到期偿还银行贷款，公司将承担代偿贷款的风险。 应对措施：公司将及时关注华鑫面粉、华宝农业的经营情况及财务情况，对可能出现的经营不善或 者资金周转困难情况进行及时关注，以确保财务风险在可控范围之内。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联 担保 华鑫面粉 10,000,000.00 2018 年 11 月 21 日至 2019 年 11 月 20 日 保证 连带 已事前及时 履行 是 华鑫面份 10,000,000.00 2018 年 11 月 23 日至 2019 年 11 月 20 日 保证 连带 已事前及时 履行 是 华鑫面粉 6,000,000.00 2018 年 11 月 15 日至 2019 年 11 月 14 日 抵押 一般 已事前及时 履行 是 华鑫面粉 6,500,000.00 2018 年 3 月 12 日至 2019 抵押 一般 已事前及时 履行 是 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 23 年 3 月 11 日 华宝农业 15,000,000.00 2018 年 5 月 17 日至 2019 年 5 月 15 日 保证 连带 已事前及时 履行 否 华宝农业 3,000,000.00 2018 年 10 月 15 日至 2019 年 10 月 15 日 保证 连带 已事前及时 履行 否 总计 50,500,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 50,500,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 32,500,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 31,822,988.96 清偿和违规担保情况： 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 8,000,000.00 224,905.66 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 5,000,000.00 2,380,952.39 6．其他 32,500,000.00 32,500,000.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 宋征先 宋征先为公 司 2000 万 元融资提供 了连带责任 20,000,000.00 已事后补充履 行 2018年4月10 日 2018-016 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 24 保证，期限自 2017 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 18 日 华鑫置业 华鑫置业为 公司 312 万 元提供了抵 押担保 3,120,000.00 已事后补充履 行 2019年3月25 日 2019-008 2019-011 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易不存在损害公司及股东利益的情形，对公司持续经营无不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与 公司存在同业竞争的行为。 报告期内，公司的股东、董事、监事、高级管理人员如实履行以上承诺。 2、公司已制定《关联交易管理制度》,公司股东、董事、高级管理人员作出承诺将严格按照此办法 履行关联交易的程序，并尽量减少或避免与公司之间的关联交易。 报告期内，公司的股东、董事、监事、高级管理人员如实履行以上承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物：豫(2018) 舞阳县不动产权第 0003691、0003692 号、 0003693 号） 抵押 15,007,668.41 23.32% 公司向中原银行股份有 限公司舞阳支行申请抵 押 贷 款 ， 贷 款 额 15,390,000.00 元 房屋建筑物：舞房权证 城区字 201600852 号、 舞房权证城区字 201600853 号、舞房权 证城区字 201600854 号；土地使用权：舞国 用第（2015）第 357 号 抵押 27,008,612.95 41.97% 公司为华鑫面粉向中国 农业发展银行舞阳县支 行 1250 万元提供的抵押 担保。 总计 - 42,016,281.36 65.29% - 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,325,000 27.23% 1,465,000 8,790,000 27.23% 其中：控股股东、实际控制 人 4,500,000 16.73% -4,500,000 0 0% 董事、监事、高管 6,525,000 24.26% -6,496,200 28,800 0.09% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,575,000 72.77% 3,915,000 23,490,000 72.77% 其中：控股股东、实际控制 人 13,500,000 50.19% 2,700,000 16,200,000 50.19% 董事、监事、高管 19,575,000 72.77% 3,915,000 23,490,000 72.77% 核心员工 - - - - - 总股本 26,900,000 - 5,380,000 32,280,000 - 普通股股东人数 57 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 宋征先 18,000,000 -1,800,000 16,200,000 50.19% 16,200,000 - 2 王红勤 3,000,000 -271,200 2,728,800 8.45% 2,700,000 28,800 3 臧广奇 1,500,000 -150,000 1,350,000 4.18% 1,350,000 - 4 李梅花 1,500,000 -150,000 1,350,000 4.18% 1,350,000 - 5 谢豪俊 - 1,274,600 1,274,600 3.95% - 1,274,600 合计 24,000,000 -1,096,600 22,903,400 70.95% 21,600,000 1,303,400 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东李梅花为公司控股股东、实际控制 人宋征先的弟媳。除上述情况外，公司股东不存在其他关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 26 □是 √否 (一) 控股股东情况 本报告期末，宋征先直接持有股份公司 16,200,000 的股份，持股比例为 50.19%，为公司第一大股东， 并担任公司董事长兼总经理，对公司的经营决策有重大的控制力，为公司的控股股东及实际控制人。 宋征先，男，中国国籍，无境外永久居留权。1958 年 2 月出生，大专学历，1998 年 9 月毕业于漯 河市市委党校国际贸易专业；1994 年 3 月至 1997 年 5 月，在舞阳县粮食局舞泉镇粮管所工作，任所长； 1997 年 6 月至 2015 年 6 月，在华鑫面粉工作，任董事长；2015 年 7 月至 2015 年 10 月，在华鑫物流有 限工作，任董事长兼总经理；2015 年 11 月至今，在华鑫物流工作，任董事长兼总经理，任期至 2022 年 3 月。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为宋征先先生，具体详见控股股东情况 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押担保借款 中原银行舞阳支 行 20,000,000.00 8.28% 2017.12.18-2018.12.18 否 抵押担保借款 中原银行舞阳支 行 18,500,000.00 8.50% 2018.12.26-2019.12.26 否 保证担保借款 河南省农村信用 社 3,000,000.00 7.56% 2018.12.30-2019.12.29 否 合计 - 41,500,000.00 - - - 备注：上述中原银行舞阳支行 2000 万元抵押担保借款已履行完毕。 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 22 日 0.00 0.00 2 合计 0.00 0.00 2 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 宋征先 董事长、总经 理 男 1958 年 2 月 大专 2015 年 11 月 至 2018 年 12 月 是 谷亚方 董事、董事会 秘书 男 1988 年 9 月 大专 2015 年 11 月 至 2018 年 12 月 是 王红勤 董事 女 1968 年 7 月 中专 2015 年 11 月 至 2018 年 12 月 是 李应民 董事、副总经 理 男 1967 年 12 月 大专 2015 年 11 月 至 2018 年 12 月 是 赵海亮 董事、副总经 理 男 1970 年 9 月 中专 2015 年 11 月 至 2018 年 12 月 是 臧广奇 监事会主席 男 1956 年 9 月 中专 2015 年 11 月 至 2018 年 12 月 否 李梅花 监事 女 1966 年 10 月 高中 2015 年 11 月 至 2018 年 12 月 否 张炎奇 监事 男 1964 年 12 月 高中 2015 年 11 月 至 2018 年 12 月 是 宋军辉 财务总监 女 1977 年 11 月 大专 2015 年 11 月 至 2018 年 12 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东李梅花为公司控股股东、实际控制人宋征先的弟媳。除上述情况外，公司股东不存在其他关系。 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 29 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 宋征先 董事长、总经 理 18,000,000 -1,800,000 16,200,000 50.19% - 王红勤 董事 3,000,000 -271,200 2,728,800 8.45% - 臧广奇 监事会主席 1,500,000 -150,000 1,350,000 4.18% - 李梅花 监事 1,500,000 -150,000 1,350,000 4.18% - 谷亚方 董事、董事会 秘书 1,000,000 -100,000 900,000 2.80% - 李应民 董事、副总经 理 500,000 -50,000 450,000 1.39% - 赵海亮 董事、副总经 理 500,000 -50,000 450,000 1.39% - 宋军辉 财务总监 100,000 -10,000 90,000 0.28% - 合计 - 26,100,000 -2,581,200 23,518,800 72.86% 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 4 财务人员 2 2 行政管理及销售人员 4 4 货运及仓管人员 4 4 员工总计 14 14 按教育程度分类 期初人数 期末人数 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 30 博士 硕士 本科 专科 4 4 专科以下 10 10 员工总计 14 14 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 截止 2018 年 12 月 31 日公司在职人员 14 人，与期初人员人数一致，没有发生变化。 2、人才引进、培训、招聘、薪酬政策情况 公司致力于员工及公司的成长与发展，为公司员工交纳五险一金，公司重视员工的培训与发展，加 强员工培训，包括新入职员工的培训，提高了工作效率，为公司的长期稳定发展提供了坚实的基础。公 司制定了绩效考核和激励制度，直接与职工薪酬挂钩，促使职工高效工作，积极创新。 3、需公司承担费用的离退休职工情况 公司无须承担离退体职工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内公司依据《公司法》、《证券法》法律法规等规范性文件的规定制定了《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、 《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等规章制度及内部工作细则。上述公司章程及各项工作 细则、制度保证了公司治理机制能为股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权。以上细则及制度执行情况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行评估后认为，根据公司的实际情况，已建立了能给所有 股东提供合适保护的公司治理机制，保证了公司治理机制能为股东提供合适的保护，保证了股东充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权力。公司将根据未来公司的发展与需要及时补充和完善公司治 理机制，更有效的执行内部管理制度，更好的保护全体股东利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对外投资、关联交易等重大经营决策事项及财务决策事项，均按照《公司章程》及 《投资者关系管理制度》等内部制度规定程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司注册资本发生了变更，章程第五条由原来的“公司注册资本为人民币 2,690 万元”变更 为“公司注册资本为人民币 3,228 万元”；章程第十六条由原来的“公司设立时的普通股股份总数为 2,690 万股，全有原有有限公司全体股东作为发起人持有，股本总额为 2,690 万元”变更为“公司股份总数为 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 33 3,228 万股，全部为人民币普通股”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第一届董事会第十五次会议决议：审议通过 《关于公司会计师事务所变更的议案》、《关于 提请召开河南华鑫漯阜物流股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》、《关于预 计 2018 年度日常性关联交易的议案》； 2、第一届董事会第十六次会议决议：审议通过 《关于公司 2017 年度总经理工作报告的议 案》、 《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议 案》、《关于河南华鑫漯阜物流股份有限公司 2017 年度审计报告的议案》、《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》、《关于补充确认 2017 年度偶发性关联交易（一）的议案》、《关 于补充确认 2017 年度偶发性关联交易（二）的 议案》、《对外担保公告（补发）的议案》、《关 于补充确认 2017 年度偶发性关联交易（三） 的议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告 的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告 的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配方案 的议案》、《关于公司续聘会计师事务所的议 案》、《关于追认公司与漯河市经济发展投资总 公司签署<借款协议>的议案》、《关于追认公司 与中原银行股份有限舞阳支行签署<人民币流 动资金贷款合同>的议案》、《关于提请召开 2017 年度股东大会的议案》 3、第一届董事会第十七次会议决议：审议通过 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 34 《关于为舞阳县华鑫面粉有限责任公司一年期 1250 万元的流动资金贷款提供抵押担保的议 案》、《关于为舞阳县华鑫面粉有限责任公司 一年期 2000 万元的流动资金贷款提供担保的 议案》、《关于提请召开河南华鑫漯阜物流股 份有限公司 2018 年第二次临时股东大会的议 案》 4、第一届董事会第十八次会议决议：审议通过 《关于为河南华宝农业开发有限公司一年期 1,900 万元的流动资金贷款提供担保的议案》、 《关于提请召开河南华鑫漯阜物流股份有限公 司 2018 年第三次临时股东大会的议案》 5、第一届董事会第十九次会议决议：审议通过 《关于 2018 年半年度报告的议案》、 《关于公司 变更会计政策的议案》 6、第一届董事会第二十次会议决议：审议通过 《关于公司签订重大合同的议案 》、 《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案 》、《关于为 舞阳县华鑫面粉有限责任公司一年期 650 万元 的流动资金贷款提供担保的议案 》、 《关于召开 2019 年第一次临时股东大会的议案 》 监事会 2 1、第一届监事会第六次会议决议：审议通过《关 于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》、 《关 于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》、《关 于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关 于补充确认 2017 年度偶发性关联交易（一）的 议案》、《关于补充确认 2017 年度偶发性关联 交易（二）的议案》、《对外担保公告（补发） 的议案》、《关于补充确认 2017 年度偶发性 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 35 关联交易（三）的议案》、《关于公司 2018 年 度财务预算报告的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》 2、第一届监事会第七次会议决议：审议通过《关 于华鑫物流 2018 年半年度报告的议案 》、《关 于公司变更会计政策的议案 》 股东大会 4 1、2017 年年度股东大会会议决议：审议 通过《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议 案》；关于公司 2017 年度监事会工作报告的议 案》；《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议 案》；《关于公司 2017 年度财务决算报告的议 案》；《关于补充确认 2017 年度偶发性关联交 易（一）的议案》；《关于补充确认 2017 年度 偶发性关联交易（二）的议案》；《对外担保 公告（补发）的议案》；《关于补充确认 2017 年度偶发性关联交易（三）的议案》；《关于补 发对外担保公告的声明公告的议案》；《关于公 司 2018 年度财务预算报告的议案》；《关于公 司 2017 年度利润分配方案的议案》；《关于公 司续聘会计师事务所的议案》；《关于追认公 司与中原银行股份有限公司舞阳支行签署<人 民币流动资金贷款合同>的议案》。 2、2018 年第一次临时股东大会会议决议：审 议通过《关于公司会计师事务所变更的议案》、 《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议 案》 3、2018 年第二次临时股东大会会议决议：审 议通过《关于为舞阳县华鑫面粉有限责任公司 一年期 1250 万元的流动资金贷款提供抵押担 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 36 保的议案》、《关于为舞阳县华鑫面粉有限责任 公司一年期 2000 万元的流动资金贷款提供担 保的议案》 4、2018 年第三次临时股东大会会议决议：审 议通过《关于为河南华宝农业开发有限公司一 年期 1,900 万元的流动资金贷款提供担保的议 案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均 符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 在《公司章程》中明确规定了股东的权利和义务，股东大会的权利和决策程序，股份公司成立以来， 就公司章程的制定及公司各项内部制度的制定、公司申请股票在全国中小企业股份转让系统的挂牌、公 司的对外担保等重要事项进行了审议，并作出了相应的决议。股东大会的召集、通知、召开方式，表决 程序、决议内容、会议议案及会议记录等方面严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》 的要求规范运行。 (四) 投资者关系管理情况 公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，并明确了投资者关系的工作管理内容及工作方式。《投 资者关系管理制度》详细规定了公司与投资者的沟通内容、沟通方式、信息披露网站以及公司处理投资 者关系管理事务的机构等内容，确保投资者能及时且低成本了解公司情况。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 37 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自设立以来，严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律规定和规章制度规范运作，逐步完善公 司法人制理结构，在资产、人员、财务、机构、业务方面均独立于控股股东、实际控制人。 1、资产独立情情况 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产。股份公 司成立时股东以净资产方式出资，法律手续完备，不违反法律、法规及规范性文件的规定。公司拥有与 生产经营有关的办公场地、办公及机器设备、土地使用权、业务许可等的所有权或者使用权，资产权属 清晰、完整，不存在产权纠纷或潜在纠纷。公司拥有所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下， 公司股东及其关联方不存在占用公司的资金和其他资产的情况，全部资产均由公司独立拥有和使用。截 至本期期末，公司对所有资产拥有完全支配权，在资产方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业完全分开。 2、人员独立性情况 公司员工 14 人均与公司签署了劳动合同或退休返聘合同。公司董事、监事及高级管理人员严格按 照《公司法》、《公司章程》等相关法律和法规产生，不存在违规兼职情况。根据公司章程，公司董事会 由五名董事组成；公司监事会由三名监事组成；公司的高级管理人员为公司总经理、副总经理、财务总 监、董事会秘书，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他 职务，或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司财务人员不存在在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳 动人事管理制度，独立与员工签订劳动合同，在人员方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业人员 完全分开。 3、财务独立性情况 公司设置了独立的财务部门，建立了独立的、规范的会计核算体系和财务管理制度，依法独立进行 财务决策。公司财务部共有 2 名员工，均与公司签署了劳动合同，独立于控股股东、实际控制人控制 的其他企业，除在公司担任财务人员之外，该 2 名员工不存在任何兼职情况，亦未在公司的关联公司 担任任何职务；公司在中国农业发展银行舞阳县支行开立账号为 20341112100100000214181 的基本结 算账户，不存在与股东单位及其他任何单位或人士公用银行账户的情形；公司作为独立纳税人，持有独 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 38 立的统一社会信用代码为 91411100576325190T 的《营业执照》（税务登记证），依法独立进行纳税申 报和履行纳税义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。公司在财务方面与控股股东、实际控制人控制 的其他企业财务完全分开。 4、机构独立性情况 公司持有统一社会信用代码为 91411100576325190T 的《营业执照》（组织机构代码证）；公司根 据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构，设置董事会为常设经营决策 机构，设置监事会为监督机构，设置董事长负责董事会决议的执行工作，并依据经营和管理的需要设 有相应的职能部门。公司完全拥有机构设置的自主权，形成了独立的运营体系，各机构的运营和管理 独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不受控股股东和实际控制人的干预；公司各职能 部门均已建立了较为完备的规章制度；公司与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开， 不存在混合经营、合署办公的情形，公司机构独立。 5、业务独立性情况 公司拥有独立的经营场所和完整的业务流程，设置了综合部、仓储部、货运部、财务部、贸易部等 职能部门，各部门之间形成完整、闭合、无缝对接的业务流程，具有独立自主的经营能力，不存在依赖 控股股东、实际控制人及其关联方进行经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存 在显失公平的关联交易。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司认为对现行的管理制度，能够对公司各项业务的健康运行及国家法律法规的贯彻执行提供保证。 公司根据发展的实际需要，对财务、内部管理制度不断的加以改进和完善，从而使内部控制制度得到进 一步完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 1、年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。公司追究相关责任人的责任不 影响监管部门及其他有权机关依法追究其责任。 2、因出现年报信息披露重大差错被监管部门采取监管谈话、出具警示函的、责令改正等监管措的， 总经理应及时查实原因，采取相应的更正措施，并对相关责任人进行责任追究。截止 2018 年 12 月 31 日公司在报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披漏责任人及公司管 理层严格尊守了上述制度，执行情况良好。 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）0306 号 审计机构名称 亚太（集团）会计事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2019 年 4 月 9 日 注册会计师姓名 王振军 狄民权 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2019）0306 号 河南华鑫漯阜物流股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了河南华鑫漯阜物流股份有限公司（以下简称华鑫物流）的财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动 表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了华鑫物流 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 一、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于华鑫物流，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华鑫物流管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度审计 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 40 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算公司、停止营运或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督华鑫物流的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据, 就可能导致对华鑫物流的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 41 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 导致华鑫物流不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允 反映交易和事项。 除其他事项外,我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等进行沟 通，包括我们在审计中识别的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师 王振军 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 狄民权 中国·北京 二Ｏ一九年四月九日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 1,024,840.79 8,523.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 4,419,736.16 1,285,998.01 预付款项 五、（三） 181,407.89 133,699.59 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 3,322.30 79,292.45 买入返售金融资产 存货 五、（五） 632,078.24 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 42 其他流动资产 五、（六） 284,600.21 41,657.76 流动资产合计 6,545,985.59 1,549,171.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、（七） 3,365,775.96 3,066,117.52 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、（八） 18,130,094.77 18,777,513.49 固定资产 五、（九） 21,358,448.32 15,775,408.62 在建工程 五、（十） 77,037.91 1,068,047.78 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（十一） 14,873,983.98 15,202,270.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十二） 7,820.27 其他非流动资产 五、（十三） 1,857,118.40 非流动资产合计 57,805,340.94 55,754,296.38 资产总计 64,351,326.53 57,303,467.52 流动负债： 短期借款 五、（十四） 21,500,000.00 20,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十五） 3,197,549.36 696,801.80 预收款项 五、（十六） 1,977,168.50 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十七） 65,170.69 154,789.69 应交税费 五、（十八） 242,475.86 511,274.17 其他应付款 五、（十九） 14,940.04 1,896,420.70 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 43 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 26,997,304.45 23,259,286.36 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 26,997,304.45 23,259,286.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十） 32,280,000.00 26,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十一） 349,438.01 349,438.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十二） 1,045,402.20 714,418.11 一般风险准备 未分配利润 五、（二十三） 3,679,181.87 6,080,325.04 归属于母公司所有者权益合计 37,354,022.08 34,044,181.16 少数股东权益 所有者权益合计 37,354,022.08 34,044,181.16 负债和所有者权益总计 64,351,326.53 57,303,467.52 法定代表人：宋征先 主管会计工作负责人：宋军辉 会计机构负责人：宋军辉 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 49,586,282.44 49,543,677.81 其中：营业收入 五、（二十四） 49,586,282.44 49,543,677.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 44 二、营业总成本 47,732,924.88 46,799,961.59 其中：营业成本 五、（二十四） 42,550,222.07 40,674,778.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十五） 565,225.71 435,387.26 销售费用 五、（二十六） 16,257.11 16,610.98 管理费用 五、（二十七） 2,925,471.58 3,962,296.44 研发费用 财务费用 五、（二十八） 1,675,748.41 1,710,888.39 其中：利息费用 1,674,363.60 1,709,081.45 利息收入 -929.44 -539.17 资产减值损失 信用减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十九） 1,658.44 -131,950.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 1,658.44 -131,950.43 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,855,016.00 2,611,765.79 加：营业外收入 五、（三十） 1,960,000.00 - 减：营业外支出 五、（三十一） 6,000.00 1,296,071.84 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,809,016.00 1,315,693.95 减：所得税费用 五、（三十二） 499,175.08 683,928.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,309,840.92 631,765.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 3,309,840.92 631,765.92 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,309,840.92 631,765.92 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 45 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,309,840.92 631,765.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.02 （二）稀释每股收益 0.10 0.02 法定代表人：宋征先 主管会计工作负责人：宋军辉 会计机构负责人：宋军辉 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,646,353.18 51,621,999.37 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 4,456,839.44 2,441,573.23 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 46 经营活动现金流入小计 55,103,192.62 54,063,572.60 购买商品、接受劳务支付的现金 44,823,758.32 44,582,828.63 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 709,025.47 507,550.77 支付的各项税费 1,452,466.19 2,233,291.54 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 881,320.73 2,199,201.94 经营活动现金流出小计 47,866,570.71 49,522,872.88 经营活动产生的现金流量净额 7,236,621.91 4,540,699.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,855,940.85 2,983,590.40 投资支付的现金 298,000.00 2,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,153,940.85 4,983,590.40 投资活动产生的现金流量净额 -4,153,940.85 -4,983,590.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 21,500,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十三） 9,892,000.00 筹资活动现金流入小计 21,500,000.00 29,892,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,674,363.60 1,709,081.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十三） 1,892,000.00 8,000,000.00 筹资活动现金流出小计 23,566,363.60 29,709,081.45 筹资活动产生的现金流量净额 -2,066,363.60 182,918.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,016,317.46 -259,972.13 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 47 加：期初现金及现金等价物余额 8,523.33 268,495.46 六、期末现金及现金等价物余额 1,024,840.79 8,523.33 法定代表人：宋征先 主管会计工作负责人：宋军辉 会计机构负责人：宋军辉 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 48 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,900,000.00 349,438.01 714,418.11 6,080,325.04 34,044,181.16 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,900,000.00 349,438.01 714,418.11 6,080,325.04 34,044,181.16 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,380,000.00 330,984.09 -2,401,143.17 3,309,840.92 （一）综合收益总额 3,309,840.92 3,309,840.92 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 49 （三）利润分配 5,380,000.00 330,984.09 -5,710,984.09 1．提取盈余公积 330,984.09 -330,984.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 5,380,000.00 -5,380,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,280,000.00 349,438.01 1,045,402.20 3,679,181.87 37,354,022.08 项目 上期 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 50 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,900,000.00 349,438.01 651,241.52 5,511,735.71 33,412,415.24 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,900,000.00 349,438.01 651,241.52 5,511,735.71 33,412,415.24 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 63,176.59 568,589.33 631,765.92 （一）综合收益总额 631,765.92 631,765.92 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 63,176.59 -63,176.59 1．提取盈余公积 63,176.59 -63,176.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 51 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,900,000.00 349,438.01 714,418.11 6,080,325.04 34,044,181.16 法定代表人：宋征先 主管会计工作负责人：宋军辉 会计机构负责人：宋军辉 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 52 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司设立情况 河南华鑫漯阜物流股份有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”）于 2011 年 6 月 8 日成立。 成立之初，本公司的名称为：河南华鑫漯阜物流有限公司，注册资本为 100.00 万元，为法人独 资的有限公司，公司的经营范围：货运站经营（搬运装卸、仓储服务、仓储货物运输、货物包装、 货物配送、货物中转货运信息配载、普通货物装卸、综合物流服务），住所为：舞阳县舞泉镇双 庙村。 本次出资由漯河沙澧会计师事务所有限公司出具漯沙澧会验字(2011)第 039 号验资报告验证。 设立时股权结构如下： 股东名录 出资额（RMB/万元） 出资比例（％） 舞阳县华鑫面粉有限责任公司 100.00 100.00 合计 100.00 100.00 （二）公司设立后的历次变动情况 1、2011 年 10 月 18 日，本公司召开股东会同意舞阳县华鑫面粉有限责任公司将其持有的本 公司全部股权转让给宋征先、张书民，并于 2011 年 10 月 19 日签订股权转让协议。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名录 出资额（RMB/万元） 出资比例（％） 张书民 50.00 50.00 宋征先 50.00 50.00 合计 100.00 100.00 2、2013 年 3 月 26 日，本公司召开股东会，同意将公司的注册资本由 100.00 万元增加至 1,750 万元。本次增资明细如下：宋征先出资 1,100.00 万元，其中土地使用权出资 920.00 万元，货币出资 180.00 万元；张书民出资 250.00 万元，其中土地使用权出资 90.00 万元， 货币出资 160.00 万元；王红勤出资 300.00 万元，其中土地使用权出资 140.00 万元，货币出资 160.00 万元。 本次新增资本中，货币出资 500.00 万元，土地使用权出资 1,150.00 万元，河南中天华资产 评估事务所有限公司对本次土地出资进行了评估，并出具了豫中评字（2013）第 1011 号资产评 估报告，资产评估价值 1,658.56 万元，其中股东会决议认定的出资额为 1,150.00 万元。 本次增资由漯河沙澧会计师事务所出具漯沙澧会验字（2013）第 041 号验资报告验证，并于 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 53 2013 年 4 月 3 日办理了工商变更登记。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名录 出资额（RMB/万元） 出资比例（％） 宋征先 1,150.00 65.72 张书民 300.00 17.14 王红勤 300.00 17.14 合计 1,750.00 100.00 3、2014 年 4 月 21 日，本公司召开股东会同意王红勤将其持有的本公司 17.14%的股权转让 给张书民，宋征先将其持有的本公司 65.72%的股权转让给臧冲，双方于 2014 年 4 月 22 日签订 了股权转让协议，并于 2014 年 4 月 23 日办理了公司工商变更登记。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名录 出资额（RMB/万元） 出资比例（％） 臧冲 1,150.00 65.72 张书民 600.00 34.28 合计 1,750.00 100.00 4、2014 年 5 月 21 日，本公司召开股东会同意经营范围变更为：粮食购销、储备、饲料购 销、货运站经营（搬运装卸、仓储服务、仓储货物运输、货物包装、货物配送、铁路货物运输中 转、货运信息配载、普通货物装载、综合物流服务（以上经营范围，国家法律、行政法规及规章 规定需审批的项目除外）。 5、2015 年 6 月 25 日，本公司召开股东会同意臧冲将其持有的股权全部转让给宋征先，双 方并于当日签订了股权转让协议；同意股东宋征先、张书民用货币资金置换土地使用权出资，其 中股东宋征先缴纳货币 920.00 万元，股东张书民缴纳货币 230.00 万元。 本次变更由河南金阳会计师事务所于 2015 年 7 月 6 日出具的豫金验字（2015）第 006 号验 资报告验证。 本次变更完成后，公司股权结构如下： 股东名录 出资额（RMB/万元） 出资比例（％） 宋征先 1,150.00 65.72 张书民 600.00 34.28 合计 1,750.00 100.00 6、2015 年 7 月 6 日，公司召开股东会，同意股东张书民将其持有的 17.14%公司股权按出资 额转让给宋征先，将其持有的 17.14%公司股权按出资额转让给王红勤；免去张书民法定代表人 的职务，任命宋征先为公司法人代表。各转让方于当日签署了股权转让协议并通过了章程修正案。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名录 出资额（RMB/万元） 出资比例（％） 宋征先 1,450.00 82.86 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 54 王红勤 300.00 17.14 合计 1,750.00 100.00 7、2015 年 7 月 28 日，本公司召开股东会，同意将公司的注册资本由 1,750.00 万元增加至 2,690.00 万元，所增资本 940.00 万元分别由宋征先认缴 350.00 万元、李梅花认缴 150.00 万元、 赵海亮认缴 50.00 万元、李应民认缴 50.00 万元、臧广奇认缴 150.00 万元、谷亚方认缴 100.00 万 元、张言伦认缴 30.00 万元、陈爱莲认缴 50.00 万元、宋军辉认缴 10.00 万元。 本次增资由漯河沙澧会计师事务所出具漯沙澧会验字（2015）第 036 号验资报告验证。2015 年 7 月 31 日，办理了公司工商变更登记。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名录 出资额（RMB/万元） 出资比例（％） 宋征先 1,800.00 66.91 王红勤 300.00 11.15 臧广奇 150.00 5.58 李梅花 150.00 5.58 谷亚方 100.00 3.71 赵海亮 50.00 1.86 李应民 50.00 1.86 陈爱莲 50.00 1.86 张言伦 30.00 1.12 宋军辉 10.00 0.37 合计 2,690.00 100.00 8、 2015 年 10 月 18 日，有限公司召开股东会，全体股东同意以经瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）出具的瑞华审字[2015]第 32030027 号审计报告审定的截至 2015 年 7 月 31 日的净 资产 27,249,438.01 元为准，按 1:0.9872 的比例折合股本 2,690 万股（每股面值 1 元），其余 349,438.01 元列入公司的资本公积。华鑫物流有限全体股东作为股份公司的发起人，分别以在上 述经审计后的净资产中拥有的相应份额之权益作为出资认购全部股份。2015 年 10 月 20 日，瑞 华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字 2015 第[32030003]号《验资报告》，对股份公司 股本总额予以审验确认，本次变更后股权结构未发生变化。 2015 年 11 月 13 日，经河南省漯河市工商行政管理局登记注册，公司取得了统一社会信用 代码为 91411100576325190T 的《企业法人营业执照》。法定代表人：宋征先；注册资本：2,690.00 万元；住所：舞阳县城厦门路东段南侧；经营范围：粮食购销、储备、饲料购销、货运站经营（搬 运装卸、仓储服务、仓储货物运输、货物包装、货物配送、铁路货物运输中转、货运信息配载、 普通货物装卸、综合物流服务）。（以上经营范围，国家法律、行政法规及规章规定需审批的项目 除外） 公司于2016年6月23日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌成功，证券简称“华鑫物流”， 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 55 证券代码“837801”。 9、2017 年 10 月 14 日，本公司召开临时股东大会，全体股东同意经营范围变更为：粮食购 销、储备、饲料购销、货运站经营（搬运装卸、仓储服务，仓储货物运输、货物包装、货物配送、 铁路货物运输中转、货运信息配载、普通货物装卸、综合物流服务）;房屋租赁；场地租赁。（依 法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 10、经公司 2017 年年度股东大会决议，公司以股本总数 2690 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股（股权登记日为 2018 年 5 月 21 日，除权、除息日为 2018 年 5 月 22 日），实施 派送红股后，公司股本总数为 3228 万股。 （三）公司经营范围 粮食购销、储备、饲料购销、货运站经营（搬运装卸、仓储服务，仓储货物运输、货物包装、 货物配送、铁路货物运输中转、货运信息配载、普通货物装卸、综合物流服务）;房屋租赁；场 地租赁。 （依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （四）其他信息 2018 年 6 月 13 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得漯河市工商行政管理局换发的《营 业执照》，公司的统一社会信用代码：91411100576325190T，住所：舞阳县城厦门路东段南侧， 法定代表人：宋征先。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 9 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企 业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露 有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基 础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 56 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法 1、同一控制下吸收合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： （1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资 本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲 减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的吸收合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 57 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负 债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，原持有股权的 公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核 算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 58 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 59 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 60 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估 值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 61 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款 项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 关联方组合 以与本公司的关联关系为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 除非有证据表明存在部分或全部无法收回，通常不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0.00 0.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，关联方组合一般不计提坏账准备。 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 62 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据 表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。 4、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货按照实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本，领用 和发出时按加权平均法计价。但因债务重组债务人用以抵债取得的存货按公允价值计量，非货币 性交易换入的存货同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本， 公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十一）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 63 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的 预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固 定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期 损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进 行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止 按权益法核算。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分 类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动 资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权 利。 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 64 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响 的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 65 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（六）。 2、长期股权投资初始成本的确定 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 66 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）投资性房地产 1、投资性房地产的初始计量 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2、投资性房地产的后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致 的政策进行折旧或摊销。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及构筑物、机器设备、电子设备及其他、办公家具、运输 设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益 很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 67 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 10、30 5 3.17-9.50 机器设备 平均年限法 10 5 9.50 电子设备及其他 平均年限法 3 5 31.70 办公家具 平均年限法 5 5 19.00 运输设备 平均年限法 10 5 9.50 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 68 (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本 公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入 当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权 支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有 关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累 计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 69 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计 估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形 资产的摊销政策进行摊销。 2、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支 出计入当期损益。 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十八）“长期资产减值”。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年 年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 70 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 71 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 72 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十二）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 73 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十三）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再 融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的 变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十四）收入 1、商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能 流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 本公司销售商品确认收入的标准为：公司与购货客户签订销售合同后，在客户安排车辆来公 司采购粮食的同时，会有客户方的人员同时检验粮食的质量和重量，在客户将粮食运走后确认收 入。 2、提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供 的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/ 已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相 关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够 得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提 供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 本公司铁路中转运输服务收入具体确认标准：公司根据客户当天发货的车皮使用情况，铁路 部门人员当场出具货运单，同时公司货运部出具公司货运单与客户确认后确认收入。 3、建造合同收入 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 74 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入 和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合 同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）合同总收入能够可靠地计量；（2）与合同 相关的经济利益很可能流入企业；（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；（4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际 合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生 时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存 在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵 销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的 部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之 和的部分作为预收款项列示。 4、使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 5、利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （二十五）政府补助 政府补助，是本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）本公司能够满足政府补助所附条件； （2） 本公司够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：（1）用于补偿本公司以后 期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当 期损益或冲减相关成本；（2）用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本。 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 75 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实 际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲 减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 76 负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十八）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十一）。 （二十九）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存 股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额 与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 77 股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 （三十一）其他重要的会计政策、会计估计 1、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在 差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变 更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假 设和不确定性主要有： (1) 所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处 理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初 入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 78 影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作 出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 (2) 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生 重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (3) 固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在 以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理 层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地 冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果 有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 (4) 非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于 其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组） 未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重 大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的 假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回 金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。 (5) 坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市 场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估 计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。 (6) 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现 净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间 影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (7) 商誉估计的减值准备 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 79 在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价 值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该 预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。 (8) 建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要 作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以 及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产 生影响，且可能构成重大影响。 （三十二）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准 则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。 本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无 重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产 负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其 整合为新增的“应收票据及应收账款”项目，反映资产 负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提 供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业 汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据及应收账款 1,285,998.01 应收票据 应收账款 -1,285,998.01 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资 产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目，将 其整合为新增的“应付票据及应付账款”项目，反映资 产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活 动应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包 括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 696,801.80 应付票据 应付账款 -696,801.80 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在利 润表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项 目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生的 应予费用化的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 1,709,081.45 利息收入 -539.17 （2）其他重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 80 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额 计缴增值税 2018 年 5 月 1 日前为 5%、 6%、11%，2018 年 5 月 1 日后为 5%、6%、10%。 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%为计税依据 1.2% 对外租赁物业的房产税，以物业租赁 收入为计税依据 12% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 1、土地使用税 根据财政部、国家税务总局《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税 优惠政策的通知》（财税（2017）33 号），本公司自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止， 对本企业自有的（包括自用和出租）仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的 50%计征 城镇土地使用税。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 1,024,840.79 8,523.33 其他货币资金 合计 1,024,840.79 8,523.33 其中：存放在境外的款项总额 其他说明：截止到 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款 项，以及存放在境外的款项。 （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 4,419,736.16 1,285,998.01 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 81 合计 4,419,736.16 1,285,998.01 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 82 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 4,419,736.16 100.00 4,419,736.16 1,285,998.01 100.00 1,285,998.01 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 4,419,736.16 / / 4,419,736.16 1,285,998.01 / / 1,285,998.01 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 83 截止到 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,229,736.16 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 4,229,736.16 组合中，按其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 190,000.00 合计 190,000.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,912,335.10 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 88.52%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0 元。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 181,407.89 100.00 133,699.59 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 181,407.89 100.00 133,699.59 100.00 截止到 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 账龄 舞阳县恒盛信用担保有限公司 非关联方 72,000.00 39.70 1 年以内 国网河南省电力公司舞阳县供 电公司 非关联方 41,796.49 23.04 1 年以内 漯阜铁路有限责任公司漯河东 非关联方 29,611.40 16.32 1 年以内 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 84 中心站 王淼真 非关联方 28,000.00 15.43 1 年以内 河南天泽工程咨询有限公司 非关联方 10,000.00 5.51 1 年以内 合计 181,407.89 100.00 / （四）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,322.30 79,292.45 合计 3,322.30 79,292.45 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 85 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 3,322.30 100.00 3,322.30 79,292.45 100.00 79,292.45 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 3,322.30 / / 3,322.30 79,292.45 / / 79,292.45 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 86 截止到 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,322.30 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 3,322.30 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 代扣代缴 社保金 代扣代缴社保金 3,322.30 1 年以内 100.00 合计 / 3,322.30 / 100.00 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 632,078.24 632,078.24 - - 合计 632,078.24 632,078.24 - - 截止到 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在用于担保及所有权受到限制的存货。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 79,262.63 7,798.23 增值税留抵税额 205,337.58 33,859.53 合计 284,600.21 41,657.76 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 87 （七）长期股权投资 1、长期股权投资分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 对联营、合营企业投资 3,365,775.96 3,365,775.96 3,066,117.52 3,066,117.52 合 计 3,365,775.96 3,365,775.96 3,066,117.52 3,066,117.52 2、对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减 少 投 资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一、联营企业 舞阳舞粮直 属库有限公 司 3,066,117.52 298,000.00 1,658.44 3,365,775.96 合计 3,066,117.52 298,000.00 1,658.44 3,365,775.96 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 88 （八）投资性房地产 1、采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 20,444,799.88 20,444,799.88 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 20,444,799.88 20,444,799.88 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 1,667,286.39 1,667,286.39 2.本期增加金额 647,418.72 647,418.72 (1)计提或摊销 647,418.72 647,418.72 3.本期减少金额 4.期末余额 2,314,705.11 2,314,705.11 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 18,130,094.77 18,130,094.77 2.期初账面价值 18,777,513.49 18,777,513.49 （九）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 21,358,448.32 15,775,408.62 固定资产清理 合计 21,358,448.32 15,775,408.62 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 及其他 办公设备 合计 一、账面原值： 1. 期 初 余 额 16,800,020.43 606,700.85 800,000.00 296,331.48 35,980.00 18,539,032.76 2. 本 期 增 加金额 6,615,372.57 81,896.55 6,697,269.12 (1)购置 81,896.55 81,896.55 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 89 (2)在建 工程转入 6,615,372.57 6,615,372.57 3. 本 期 减 少金额 4. 期 末 余 额 23,415,393.00 688,597.40 800,000.00 296,331.48 35,980.00 25,236,301.88 二、累计折旧 1. 期 初 余 额 2,320,574.76 117,680.38 145,716.59 162,854.68 16,797.73 2,763,624.14 2. 本 期 增 加金额 908,338.22 60,871.48 75,999.96 62,412.12 6,607.64 1,114,229.42 (1)计提 908,338.22 60,871.48 75,999.96 62,412.12 6,607.64 1,114,229.42 3. 本 期 减 少金额 4. 期 末 余 额 3,228,912.98 178,551.86 221,716.55 225,266.80 23,405.37 3,877,853.56 三、减值准备 1. 期 初 余 额 2. 本 期 增 加金额 3. 本 期 减 少金额 4. 期 末 余 额 四、账面价值 1. 期 末 账 面价值 20,186,480.02 510,045.54 578,283.45 71,064.68 12,574.63 21,358,448.32 2. 期 初 账 面价值 14,479,445.67 489,020.47 654,283.41 133,476.80 19,182.27 15,775,408.62 （十）在建工程 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 77,037.91 1,068,047.78 工程物资 合计 77,037.91 1,068,047.78 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 90 5-6 号仓库 77,037.91 77,037.91 667,182.42 667,182.42 建筑物改造维护 400,865.36 400,865.36 合计 77,037.91 77,037.91 1,068,047.78 1,068,047.78 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号：2019-015 91 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预 算 数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固定 资产金额 本期其 他减少 金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例（%） 工程进 度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利息 资本化率 （%） 资金来源 5-6 号仓库 667,182.42 5,624,362.70 6,214,507.21 77,037.91 建筑物改造 维护 400,865.36 400,865.36 合计 1,068,047.78 5,624,362.70 6,615,372.57 77,037.91 / / / / 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号： 2019-015 92 （十一）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 16,386,069.45 4,500.00 16,390,569.45 2.本期增加金额 6,800.00 6,800.00 （1）购置 6,800.00 6,800.00 3.本期减少金额 4.期末余额 16,386,069.45 11,300.00 16,397,369.45 二、累计摊销 1.期初余额 1,187,211.65 1,087.50 1,188,299.15 2.本期增加金额 334,409.64 676.68 335,086.32 （1）计提 334,409.64 676.68 335,086.32 3.本期减少金额 4.期末余额 1,521,621.29 1,764.18 1,523,385.47 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 14,864,448.16 9,535.82 14,873,983.98 2.期初账面价值 15,198,857.80 3,412.50 15,202,270.30 （十二）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 尚未取得合法票据的企 业借款利息支出 31,281.07 7,820.27 合计 31,281.07 7,820.27 （十三）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付长期资产购置款 1,857,118.40 合计 1,857,118.40 （十四）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 18,500,000.00 20,000,000.00 保证借款 3,000,000.00 - 合计 21,500,000.00 20,000,000.00 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号： 2019-015 93 截止到 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在已逾期未偿还的短期借款。 本公司于 2018 年 12 月 26 日与中原银行舞阳支行签订最高额抵押合同（合同编号：中 原银（漯河）最抵字 2018 第 240074-1 号），贷款金额 1850 万元，期限 2018 年 12 月 26 日 至 2019 年 12 月 26 日止，由本公司以其拥有的房产（房产证号：豫(2018)舞阳县不动产权 第 0003691、0003692 号、0003693 号）及舞阳县华鑫置业有限公司拥有的房产（房产证号： 豫（2018）舞阳县不动产权第 0000812 号、0000815 号、0000814 号）作抵押，由宋征先提 供担保。 （十五）应付票据及应付账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 3,197,549.36 696,801.80 合计 3,197,549.36 696,801.80 2、应付账款 （1）应付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,133,059.36 692,311.80 1-2 年 64,490.00 4,490.00 2-3 年 3 年以上 合计 3,197,549.36 696,801.80 （2）应付账款期末余额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 账龄 鲁俊峰 非关联方 1,875,444.40 58.65 1 年以内 舞阳县华勤种植农民专业合作 社 非关联方 657,658.38 20.57 1 年以内 舞阳县振贤种植农民专业合作 社 非关联方 270,283.60 8.45 1 年以内 漯河市舜阳人力资源有限公司 （装卸费） 非关联方 207,679.00 6.49 1 年以内 河南粮好仓储设备科技有限公 司 非关联方 78,242.78 2.45 1 年以内 合计 3,089,308.16 96.61 / （十六）预收款项 1、预收款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,977,168.50 - 合计 1,977,168.50 - 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号： 2019-015 94 2、预收款项期末余额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 账龄 四川粮油批发中心直属储备库 非关联方 1,850,000.00 93.57 1 年以内 刘耀宇 非关联方 63,925.60 3.23 1 年以内 朱耀山 非关联方 61,242.80 3.10 1 年以内 四川梁氏米业有限公司 非关联方 2,000.10 0.10 1 年以内 合计 1,977,168.50 100.00 / （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 154,789.69 569,387.35 659,006.35 65,170.69 二、离职后福利-设定提存计划 50,019.12 50,019.12 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 154,789.69 619,406.47 709,025.47 65,170.69 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 154,789.69 508,334.99 597,953.99 65,170.69 二、职工福利费 37,344.80 37,344.80 三、社会保险费 3,287.28 3,287.28 其中：医疗保险费 630.00 630.00 工伤保险费 118.26 118.26 生育保险费 2,539.02 2,539.02 四、住房公积金 12,694.70 12,694.70 五、工会经费和职工教育经费 7,725.58 7,725.58 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 154,789.69 569,387.35 659,006.35 65,170.69 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 48,241.38 48,241.38 2.失业保险费 1,777.74 1,777.74 3.企业年金缴费 合计 50,019.12 50,019.12 （十八）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 10,000.00 9,524.46 企业所得税 87,857.42 395,122.77 城市维护建设税 500.00 476.19 教育费附加 300.00 285.71 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号： 2019-015 95 地方教育费附加 200.00 190.48 房产税 112,531.48 77,122.91 城镇土地使用税 20,242.97 20,242.97 印花税 10,843.99 8,308.68 合计 242,475.86 511,274.17 （十九）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 14,940.04 1,896,420.70 合计 14,940.04 1,896,420.70 2、其他应付款 （1）其他应付款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 10,862.00 1,896,420.70 1-2 年 4,078.04 2-3 年 3 年以上 合计 14,940.04 1,896,420.70 （2）其他应付款期末余额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 账龄 舞阳县宇顺科贸有限公司 非关联方 8,462.00 56.64 1 年以内 工会经费返还 非关联方 4,078.04 27.30 1-2 年 漯河市舜阳人力资源有限公司 非关联方 2,400.00 16.06 1 年以内 合计 14,940.04 100.00 / （二十）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送股 公积 金转 股 其 他 小计 股 份 总 数 26,900,000.00 5,380,000.00 5,380,000.00 32,280,000.00 2、其他说明 根据本公司 2017 年年度股东大会决议，以公司现有总股本 26,900,000 股为基数，向全体 股东每 10 股送红股2 股。分红前本公司总股本为 26,900,000 股，分红后总股本增至 32,280,000 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号： 2019-015 96 股。 （二十一）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 349,438.01 349,438.01 合计 349,438.01 349,438.01 （二十二）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 714,418.11 330,984.09 1,045,402.20 合计 714,418.11 330,984.09 1,045,402.20 （二十三）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 6,080,325.04 5,511,735.71 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 6,080,325.04 5,511,735.71 加：本期净利润 3,309,840.92 631,765.92 减：提取法定盈余公积 330,984.09 63,176.59 转作股本的普通股股利 5,380,000.00 期末未分配利润 3,679,181.87 6,080,325.04 其他说明： （二十四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 47,176,580.52 41,902,803.35 47,108,058.75 40,028,510.38 其他业务 2,409,701.92 647,418.72 2,435,619.06 646,268.14 合计 49,586,282.44 42,550,222.07 49,543,677.81 40,674,778.52 2、主营业务按业务类别列示： 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 粮食购销（玉米） 28,049,397.31 27,636,629.66 28,658,648.56 27,254,388.59 粮食购销（小麦） 13,267,931.17 12,723,196.12 11,675,265.14 11,478,805.36 铁路中转费 5,859,252.04 1,542,977.57 6,774,145.05 1,295,316.43 合计 47,176,580.52 41,902,803.35 47,108,058.75 40,028,510.38 3、其他业务明细情况： 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房屋租赁及相关收入 2,409,701.92 647,418.72 2,435,619.06 646,268.14 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号： 2019-015 97 合计 2,409,701.92 647,418.72 2,435,619.06 646,268.14 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 6,354.41 16,349.88 教育费附加 3,812.64 9,809.93 地方教育费附加 2,541.76 6,539.96 房产税 450,125.91 308,491.60 土地使用税 80,971.88 80,971.96 印花税 21,419.11 13,223.93 合计 565,225.71 435,387.26 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 维修费 6,640.00 12,644.98 其他 9,617.11 3,966.00 合计 16,257.11 16,610.98 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 619,406.47 624,473.99 折旧费 1,114,229.42 1,091,149.73 无形资产摊销 335,086.32 334,859.64 税费 1,102,363.02 办公费 133,037.56 23,048.68 差旅费 5,245.81 30,323.46 车辆费 11,238.42 57,377.46 水电费 238,553.91 181,346.85 业务招待费 46,528.00 42,489.80 财产保险费 11,053.87 聘请中介机构费 177,000.51 457,169.80 残疾人就业保障金 2,240.00 1,760.00 其他 231,851.29 15,934.01 合计 2,925,471.58 3,962,296.44 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,674,363.60 1,709,081.45 利息收入 -929.44 -539.17 银行手续费 2,314.25 2,346.11 合计 1,675,748.41 1,710,888.39 （二十九）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,658.44 -131,950.43 合计 1,658.44 -131,950.43 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号： 2019-015 98 （三十）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,960,000.00 1,960,000.00 合计 1,960,000.00 1,960,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 舞阳县企业自主创新目标考核奖励 1,960,000.00 与收益相关 合计 1,960,000.00 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 公益性捐赠支出 6,000.00 33,000.00 6,000.00 税收滞纳金 1,263,071.84 合计 6,000.00 1,296,071.84 6,000.00 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 491,354.81 691,748.30 递延所得税费用 7,820.27 -7,820.27 合计 499,175.08 683,928.03 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,809,016.00 按法定/适用税率计算的所得税费用 952,254.00 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -490,414.61 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 37,335.69 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 499,175.08 （三十三）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营租赁收入 2,409,701.92 2,435,619.06 存款利息收入 929.44 539.17 与收益相关政府补助 1,960,000.00 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号： 2019-015 99 其他往来款 86,208.08 5,415.00 合计 4,456,839.44 2,441,573.23 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 873,006.48 826,061.04 手续费支出 2,314.25 2,346.11 现金捐赠支出 6,000.00 33,000.00 税收滞纳金支出 1,263,071.84 往来款及其他 74,722.95 合计 881,320.73 2,199,201.94 3、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 企业间借款收到的资金 9,892,000.00 合计 9,892,000.00 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 企业间借款归还的资金 1,892,000.00 8,000,000.00 合计 1,892,000.00 8,000,000.00 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,309,840.92 631,765.92 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,761,648.14 1,737,417.87 无形资产摊销 335,086.32 334,859.64 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,674,363.60 1,709,081.45 投资损失（收益以“－”号填列） -1,658.44 131,950.43 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,820.27 -7,820.27 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -632,078.24 2,874.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,348,418.75 -867,839.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,130,018.09 868,409.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,236,621.91 4,540,699.72 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号： 2019-015 100 书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,024,840.79 8,523.33 减：现金的期初余额 8,523.33 268,495.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,016,317.46 -259,972.13 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,024,840.79 8,523.33 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 1,024,840.79 8,523.33 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,024,840.79 8,523.33 其中：公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十五）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 9,021,738.43 抵押，对外抵押 无形资产 14,864,448.16 抵押，对外抵押 投资性房地产 18,130,094.77 抵押，对外抵押 合计 42,016,281.36 六、在其他主体中的权益 （一）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 舞阳舞粮直属库 有限公司 漯河市舞阳 县 漯河市舞 阳县 粮 油 购 销、储存 49 权益法 2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 联营企业： 投资账面价值合计 3,590,000.00 3,292,000.00 下列各项按持股比例计算的合计数 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号： 2019-015 101 --净利润 1,658.44 -131,950.43 --其他综合收益 --综合收益总额 1,658.44 -131,950.43 七、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人信息 本公司实际控制人为宋征先先生。 （二）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注六、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 舞阳县华鑫置业有限公司 实际控制人配偶陈桂霞为执行董事兼法人、控股股 东；主要股东王红勤参股 10% 舞阳县华鑫面粉有限责任公司 实际控制人施加重大影响 舞阳县汇鑫源粮油贸易有限公司 舞阳县华鑫面粉有限责任公司子公司 宋征先 董事长、总经理、控股股东 王红勤 董事、持股 5%以上股东 臧广奇 监事会主席 李梅花 监事 谷亚方 董事、董事会秘书 赵海亮 董事、副总经理 李应民 董事、副总经理 宋军辉 财务总监 张炎奇 监事 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 舞阳县华鑫面粉有限责任公司 铁路中转费 224,905.66 206,339.61 2、关联租赁情况 (1) 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 舞阳舞粮直属库有限公司 仓库租赁 2,380,952.39 2,380,952.39 3、关联担保情况 (1) 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 舞阳县华鑫面粉有限责任公司 20,000,000.00 2017-11-29 2018-11-29 是 舞阳县华鑫面粉有限责任公司 6,500,000.00 2017-03-21 2018-03-20 是 舞阳县华鑫面粉有限责任公司 6,000,000.00 2017-11-29 2018-11-27 是 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号： 2019-015 102 舞阳县华鑫面粉有限责任公司 10,000,000.00 2018-11-21 2019-11-20 否 舞阳县华鑫面粉有限责任公司 10,000,000.00 2018-11-23 2019-11-20 否 舞阳县华鑫面粉有限责任公司 6,000,000.00 2018-11-15 2019-11-14 否 舞阳县华鑫面粉有限责任公司 6,500,000.00 2018-03-12 2019-03-11 否 (2) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 宋征先 20,000,000.00 2017-12-18 2018-12-18 是 舞阳县华鑫置业有限公司 3,120,000.00 2018-12-26 2019-12-26 否 宋征先 18,500,000.00 2018-12-26 2019-12-26 否 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准 备 应收账款 舞阳舞粮直属库有限公司 190,000.00 405,000.00 其他应收款 舞阳舞粮直属库有限公司 71,923.41 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 1、资本承诺 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 期初数 对外投资承诺 710,000.00 本公司与舞阳县粮食局于 2016 年 5 月 12 日签署舞阳舞粮直属库有限公司股东会决议， 舞阳舞粮直属库有限公司资本金由原来的 50 万元增至 880 万元，本公司和舞阳县粮食局于 2017 年 12 月 31 日前向该联营公司增加投入资本金人民币 830 万元，其中：本公司由原来 的 24.5 万元增资至 430 万元，截至 2018 年 12 月 31 日本公司累计认缴出资 359.00 万元。 2、除存在上述承诺事项外，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺 事项。 （二）或有事项 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 为关联方提供担保详见“附注七、（四）3 关联方关系及其交易之关联方担保”。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司为非关联方单位贷款提供保证情况如下： 被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注 河南华宝农业开发有限公司 银行借款 1800 万元 2019/5/15 本金已归还 300 万元， 剩余 1500 万 河南华宝农业开发有限公司 银行借款 300 万元 2019/10/15 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号： 2019-015 103 除存在上述或有事项外，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事 项。 九、资产负债表日后事项 本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项的非调整事项。 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,960,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,954,000.00 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -1,500.00 非经常性损益净额 1,955,500.00 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号： 2019-015 104 归属于公司普通股股东的净 利润 9.27 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 3.79 0.04 0.04 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 二〇一九年四月九日 河南华鑫漯阜物流股份有限公司 公告编号： 2019-015 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室