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福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 1 2022 年度报告 圣新环保 NEEQ: 837809 福建省圣新环保股份有限公司 Fujian Shengxin Environmental Protection Co., Ltd. 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 2 公司年度大事记 截至报告期末，公司子公司光泽县圣新能源有限责任公司的电厂建设 项目在正常有序施工中。 2022 年 11 月 13 日，光泽县圣新能源有限责任公司第一台机组点火， 正在阶段性调试中，预计将于 2023 年上半年完成竣工验收并正式投产使用。 2022 年度，公司获得 5 项实用新型专利。 截至 2022 年底，公司共计拥有 3 项发明专利，46 项实用新型专利。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件...................................................................................................................18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ....................................................................................20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .........................................................23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................26 第八节 财务会计报告 ...........................................................................................................29 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 134 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人傅芬芳、主管会计工作负责人黄佳康及会计机构负责人（会计主管人员）吴弦保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、原材料供应不足的风险 公司生产电力的主要原材料为鸡粪，目前主要向关联方圣农发 展、圣农发展（浦城）、圣农发展（政和）采购，原材料采购 的集中度高。同时，鸡粪相较于秸秆、木屑等其他生物质材料 价格更低，因此公司的毛利率与其他生物质发电企业相比处于 较高水平。若关联方出现生产计划变动而导致鸡粪供应量减 少，公司为维持现有产能，需通过向周边其他养鸡场采购鸡粪 或采购其他替代生物质燃料补充燃料，将对公司的盈利水平产 生不利影响。 2、生物质发电项目上网定价政策变动 的风险 生物质发电项目上网电价实行政府定价，电价标准由各省脱硫 燃煤机组标杆上网电价加补贴电价组成。补贴电价由国家发改 委、财政部统筹拨付，公司对该笔应收账款未计提坏账准备， 若款项最终无法取得，将对公司当期损益产生较大影响；同时， 若国家对生物质发电行业的扶持政策进行调整，也将对公司的 经营业绩和利润水平产生不利影响。 3、技术人员流失的风险 公司拥有较为成熟的生产工艺流程，技术团队由经验丰富的人 员组成，发电环节的员工均经过了严格充分的岗前培训。由于 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 5 以鸡粪作为燃料的生物质发电企业在世界范围内数量极少，具 有较高的技术壁垒，具备相关经验技术的人员较稀缺，如果出 现技术人员流失的情况，将对公司经营生产造成一定影响。 4、控股股东及实际控制人不当控制的 风险 公司实际控制人为傅芬芳、傅光明、傅露芳三人，傅芬芳通过 圣农集团间接持有公司 30,000,000 股，占公司股份总数的 30.00%，傅光明通过圣农集团间接持有公司 20,000,000 股，占 公司股份总数的 20.00%，傅露芳直接持有公司 20,000,000 股， 占公司股份总数的 20.00%。傅光明与傅芬芳、傅露芳系父女关 系，三人合计持有公司 70%的股权，在公司经营决策、人事、 财务管理上均可施予重大影响。若公司实际控制人利用其对公 司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控 制，可能损害公司和少数股东利益。 5、原材料供应商集中的风险 报告期内，公司生产电力所需的主要原材料为鸡粪，公司向关 联方圣农发展、圣农发展（浦城）、圣农发展（政和）采购鸡 粪，原材料采购的集中度高。公司已与圣农发展（浦城）、圣 农发展（政和）签订了长期的《鸡粪销售协议》，约定以每吨 97 元人民币（含税价）的价格采购鸡粪。虽然目前两家原材料 供应商的经营状况良好，原材料供应充足，价格稳定，若出现 生产计划变动而导致鸡粪供应量减少或价格波动，公司为维持 现有产能，则需通过向周边其他养鸡场采购鸡粪或采购其他替 代生物质燃料补充燃料，将对公司的盈利水平产生不利影响。 6、毛利率波动的风险 公司报告期内实现毛利率 30.38%，公司上年同期、上上年同期 毛利率分别为 43.39%、46.01%，报告期内毛利率下降明显，主 要原因是报告期内，受疫情影响上游燃料第四季度临时性短 缺，导致公司发电产量减少，最终导致营业收入减少。公司主 要设备四年一检，导致维修费用增加，最终导致营业成本增加。 为应对燃料临时性短缺的突发情况，在机组及线路运行稳定的 前提下，公司通过生物质燃料用量的控制，提高燃料的燃烧效 率，减少燃料消耗量。虽然目前公司的电力销售价格和主要原 材料的采购价格稳定，但未来生产经营过程中，若电力销售价 格和主要原材料的采购价格发生变动，毛利率将产生波动。 7、关联交易的风险 报告期内，公司向关联方圣农发展、圣农发展（浦城）、圣农 发展（政和）采购主要原材料鸡粪，解决了规模化养鸡场造成 的环境污染问题，双方签订长期采购协议，采购量较大，采购 价格公允。同时，公司将发电环节产生的热量供应给圣农发展 （浦城），实现资源的循环利用，供热业务定价公允，交易量 较小。公司制定了关联交易管理制度，在经营中严格按照制度 执行关联交易，关联交易的定价公允，但如果发生关联交易定 价不公允的情况，将导致公司与关联方之间的利益输送，可能 损害公司及中小股东的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 6 释义 释义项目 释义 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司、本公司或圣新环保 指 福建省圣新环保股份有限公司 圣新能源 指 福建省圣新能源股份有限公司，公司前身 光泽圣新能源 指 光泽县圣新能源有限责任公司 股东大会 指 福建省圣新环保股份有限公司股东大会 董事会 指 福建省圣新环保股份有限公司董事会 监事会 指 福建省圣新环保股份有限公司监事会 本期或报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 上期或上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 圣农集团 指 福建圣农控股集团有限公司 圣农发展 指 福建圣农发展股份有限公司 圣农发展（浦城） 指 福建圣农发展（浦城）有限公司 圣农发展（政和） 指 圣农发展（政和）有限公司 福建海圣 指 福建海圣饲料有限公司 浦城海圣 指 浦城县海圣饲料有限公司 圣农食品 指 福建圣农食品有限公司 江西圣农食品 指 江西圣农食品有限公司 CCER 指 国家核证自愿减排量。自愿减排项目减排量经备案 后，在国家登记簿登记并在经备案的交易机构内交易 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建省圣新环保股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Shengxin Environmental Protection Co.,Ltd. 证券简称 圣新环保 证券代码 837809 法定代表人 傅芬芳 二、 联系方式 董事会秘书 黄佳康 联系地址 浦城县万安乡万新路 12-4 号 电话 0599-6022698 传真 0599-6022699 电子邮箱 snchz@ 办公地址 浦城县万安乡万新路 12-4 号 邮政编码 353400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 7 月 11 日 挂牌时间 2016 年 6 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 电力、热力、燃气及水生产和供应业（D）-电力、热力生产和 供应业（D44）-电力生产（D441）-其他电力生产（D4419） 主要业务 畜禽粪污处理活动（不含动物无害化处理）；固体废物治理； 农林废物资源化、无害化利用技术研发；生物质能发电、生物 质供热；燃气汽车加气站经营；灰渣综合利用。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主要产品与服务项目 畜禽粪污处置、电、蒸汽、LNG 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 100,000,000 优先股总股本（股） 控股股东 控股股东为（福建圣农控股集团有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（傅光明、傅芬芳、傅露芳），无一致行动人 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91350700050311050N 否 注册地址 福建省南平市浦城县万安乡万新路 12-4 号 否 注册资本 100,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华福证券 主办券商办公地址 福建省福州市台江区江滨中大道 380 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华福证券 会计师事务所 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈航晖 周丽平 4 年 3 年 会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 147,447,581.71 158,161,385.63 -6.77% 毛利率% 30.38% 43.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 22,999,767.23 46,926,977.83 -50.96% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 22,509,155.92 46,173,594.85 -51.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 7.54% 17.41% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 7.38% 17.12% - 基本每股收益 0.23 0.47 -51.06% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 594,500,975.27 449,496,891.97 32.26% 负债总计 277,884,824.18 155,880,508.11 78.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 316,616,151.09 293,616,383.86 7.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.17 2.93 8.19% 资产负债率%（母公司） 31.60% 33.67% - 资产负债率%（合并） 46.74% 34.68% - 流动比率 1.43 1.24 - 利息保障倍数 5.24 14.36 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -16,247,017.09 12,750,014.12 -227.43% 应收账款周转率 0.89 2.86 - 存货周转率 38.22 33.70 - 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 32.26% 34.95% - 营业收入增长率% -6.77% -4.54% - 净利润增长率% -50.99% -21.14% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 100,000,000 100,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 618,673.69 其他营业外收入和支出 -57,502.71 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,499.02 非经常性损益合计 563,670.00 所得税影响数 73,058.69 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 490,611.31 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 递延所得税资产 646,453.61 409,558.51 所得税费用 6,862,878.68 6,832,782.47 固定资产 162,703,136.23 164,282,436.90 未分配利润 166,006,686.46 167,349,092.03 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是一家专注于处置农林固体废弃物、畜禽粪污的环保公司。公司目前主要的处理对象是养 殖业、林业、种植业、食品加工业生产过程中产生的各类农林固体废弃物，公司目前主要的处理工艺 是通过将鸡粪和谷壳混合物、竹粉、杉木片等相关农林固体废弃物投入锅炉直接燃烧的方式进行处置， 同时利用锅炉燃烧中产生的蒸汽带动发电机组产生电能，并利用汽轮发电机做过功的蒸汽对客户供 热。 公司向电网公司销售发出的电力，并根据单位电量价格与供应电网公司的电量逐月进行结算。公 司向客户供热，根据双方在供热管道上的读数仪表确认供热量，逐月进行结算。公司从客户获得的收 入，扣除生产经营的各项成本费用后获得利润。自 2018 年起，公司 LNG 汽车加气站、LNG 气化站已 经投入使用，并对外开展相关业务。 公司目前已经投产的主要生产设备为三台 75t/生物质锅炉以及与之配套的三台发电机组，其中一 期为两台 15 兆瓦发电机组，二期为一台 8 兆瓦发电机组。公司全资子公司光泽圣新能源目前在建， 项目规模为两台 75t/h 的生物质锅炉以及与之配套的两台 12 兆瓦发电机组。 正常情况下，公司锅炉同时连续运作，并利用产生的蒸汽带动发电机组发电。为保证生产的正常 运行，公司需对锅炉与发电机组进行大修和临修。公司一般以 1 年为周期对设备进行大修，每次大修 耗时 25-30 天；一般以 45-48 天为周期对设备进行临修，每次耗时 6-8 天左右。公司对机组采取轮流 检修的方式，在一台机组检修的时候由另外两台机组继续运作，以保证生产的稳定进行。 公司目前处置的农林固体废弃物主要来源是圣农发展及其子公司产出的畜禽粪污，此外公司还向 南平地区的农业合作社及农业大户收集各类农林废弃物，在充分利用其内含的生物质能的同时实现农 林固体废弃物的资源化综合利用。 报告期内，公司的商业模式较上年同期未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 2021 年 12 月 15 日，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组 办公室公示，公司认定为国家级高新技术企业，证书编号 GR202135002491。有效期至 2024 年 12 月 15 日，有效期三年。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 13 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 3,677,105.34 0.62% 10,831,829.36 2.41% -66.05% 应收票据 应收账款 186,484,316.96 31.37% 146,077,525.37 32.50% 27.66% 存货 1,825,212.18 0.31% 3,546,949.11 0.79% -48.54% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 160,028,782.90 26.92% 164,282,436.90 36.55% -2.59% 在建工程 187,990,074.98 31.62% 86,565,987.65 19.26% 117.16% 无形资产 12,901,504.36 2.17% 13,195,885.48 2.94% -2.23% 商誉 短期借款 90,086,319.45 15.15% 50,056,375.00 11.14% 79.97% 长期借款 112,700,243.46 18.96% 4,506,531.25 1.00% 2,400.82% 应付账款 12,399,352.95 2.09% 9,672,874.93 2.15% 28.19% 其他应付款 51,279,465.89 8.63% 59,032,172.90 13.13% -13.13% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金：报告期内，公司投资建设子公司光泽圣新能源项目，故本期货币资金较期初减少较多。 2.应收账款：报告期内，公司新增清洁能源电价款 4,615.03 万元，仅收到清洁能源电价款 834.65 万 元，故本期应收账款较上期增长较多。 3.存货：报告期内，受疫情影响第四季度上游燃料供应量减少，故本期存货较期初减少较多。 4.在建工程：报告期内，公司子公司光泽圣新能源项目建设有序推进，截至 2022 年底，公司账面在建 工程均为光泽圣新能源项目金额，故本期在建工程金额较上期增长较多。 5.短期借款：报告期内，由于公司未能及时收到清洁能源电价款，为了维持现金周转，公司向银行申 请了流动资金贷款，故本期短期借款较上期增长较多。 6.长期借款：报告期内，本期长期借款主要用于光泽圣新能源项目建设，故本期长期借款较上期增加 较多。 7.应付账款：报告期内，由于光泽圣新能源项目建设持续进行，期末应付工程及设备款、材料款增加， 故本期应付账款较上期增长较多。 8.其他应付款：报告期内，公司偿还控股股东圣农集团借款 800 万元。故本期其他应付款较上期减少。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 14 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 147,447,581.71 - 158,161,385.63 - -6.77% 营业成本 102,652,411.01 69.62% 89,528,913.49 56.61% 14.66% 毛利率 30.38% - 43.39% - - 销售费用 0 0 管理费用 8,975,709.42 6.09% 4,946,676.73 3.13% 81.45% 研发费用 8,421,535.27 5.71% 8,985,164.62 5.68% -6.27% 财务费用 5,729,891.12 3.89% 4,023,288.14 2.54% 42.42% 信用减值损失 -199,474.99 -0.14% -80,565.50 -0.05% -147.59% 资产减值损失 0 0 其他收益 4,480,825.71 3.04% 4,916,159.52 3.11% -8.86% 投资收益 0 0 公允价值变动 收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 24,328,108.79 16.50% 54,076,606.29 34.19% -55.01% 营业外收入 63,381.19 0.04% 23,854.01 0.02% 165.70% 营业外支出 120,883.90 0.08% 340,700.00 0.22% -64.52% 净利润 22,999,767.23 15.60% 46,926,977.83 29.67% -50.99% 项目重大变动原因： 1.营业收入：报告期内，受疫情影响上游燃料第四季度临时性短缺，导致公司发电产量减少，最终导 致营业收入减少。 2.营业成本：报告期内，公司主要设备进行四年一检，导致维修费用增加，最终导致营业成本增加。 3.管理费用：报告期内，因子公司光泽圣新能源建设进度的推进，光泽圣新能源的员工逐步到岗，因 此人工成本及管理费用增加。 4.财务费用：报告期内，因子公司光泽圣新能源项目建设的需要，公司通过多种方式进行融资，因此 财务费用增加。 5.信用减值损失：报告期内，因子公司光泽圣新能源项目建设需要代垫了部分工程费用，需要计提信 用减值损失。 6.投资收益：报告期内，未进行资金理财，故投资收益为 0 元。 7.营业外收入：报告期内，因子公司光泽圣新能源项目建设，产生废铁收入，因此营业外收入增加。 8.营业利润：报告期内，因公司营业收入下滑、营业成本上升，因此营业利润下降。 9.净利润：报告期内，因公司营业利润下滑，因此净利率下降。 (2) 收入构成 单位：元 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 15 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 139,066,969.87 151,400,558.29 -8.15% 其他业务收入 8,380,611.84 6,760,827.34 23.96% 主营业务成本 102,652,176.01 89,525,447.09 14.66% 其他业务成本 235.00 3,466.40 -93.22% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 发电 104,381,538.88 82,963,455.98 20.52% -15.35% 12.82% -19.84% 供热 22,320,884.81 7,557,386.05 66.14% 24.75% 19.22% 1.57% 天然气 12,364,546.18 12,131,333.98 1.89% 21.20% 25.72% -3.52% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1.报告期内，公司出于业务发展的需求，调整了加大了供热比例，影响了发电量，故发电业务占比减 小，供热业务占比增加。 2.报告期内，受到国际市场能源价格波动的影响，天然气单价价格上涨，因此公司天然气业务收入规 模增长，最终导致天然气业务占比增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 国网福建省电力有限公司南平供电公司 57,475,247.96 38.98% 否 2 应收清洁能源电价补贴款 46,150,261.27 31.30% 否 3 福建圣农发展（浦城）有限公司 16,660,031.14 11.30% 是 4 浦城县海圣饲料有限公司 10,781,840.71 7.31% 是 5 光泽县绿世源肥业有限公司 7,754,665.62 5.26% 否 合计 138,822,046.70 94.15% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 福建圣农发展（浦城）有限公司 20,416,036.21 30.40% 是 2 中石化森美（福建）石油有限公司南 平分公司 10,649,144.51 15.86% 否 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 16 3 圣农发展（政和）有限公司 5,410,678.52 8.06% 是 4 邵武市邵华运输有限公司 4,693,160.61 6.99% 否 5 光泽县宏驰物流有限公司 3,456,940.37 5.15% 否 合计 44,625,960.22 66.46% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -16,247,017.09 12,750,014.12 -227.43% 投资活动产生的现金流量净额 -118,441,265.27 -81,981,101.32 -44.47% 筹资活动产生的现金流量净额 127,533,558.34 62,939,185.04 102.63% 现金流量分析： 1.报告期内，公司收到的清洁能源电价较上年同期大幅度减少，同时公司因光泽圣新能源人员陆续到 岗，费用开支增加，因此经营活动产生的现金流量净额减少。 2.报告期内，公司子公司光泽圣新能源项目持续推进，公司项目资本投入持续增加，因此投资活动产 生的现金流量流出净额增加。 3.报告期内，因子公司光泽圣新能源项目建设的需要，公司通过多种方式进行融资，因此筹资活动产 生的现金流量流入净额增加。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 光泽县 圣新能 源有限 责任公 司 控股 子公 司 生物质发电、 供热；灰渣综 合利用；燃气 经营；投资建 设运营 LNG 汽 车加气站、 LNG 气化站。 100,000,000 224,614,522.02 89,816,731.67 762,161.75 -7,569,570.90 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 17 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司对生产经营、对外采购、技术研发、安全管理等各个环节进行严格把控和不断提升，同时对 可能给企业经营带来重大影响的事项，公司通过技术研发创新、合作模式创新、强化企业内控等措施 来规避风险，使公司具备良好的持续经营能力。 1、治理结构较为完善 公司严格按照《公司法》和公司章程的规定，建立了较为完善的治理结构，形成了股东大会、董 事会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制，有效保证公司顺利运行。报告期内，公司不存在实 际控制人失联或高级管理人员无法履职情形。 2、公司财务状况良好 截止报告期末，公司资产负债率为 46.74%，流动比率为 1.43，公司偿债能力较强。公司资产总额 为 59,450.10 万元，较年初增加 32.26%。报告期内，公司不存在债务违约、无法按期偿还的情形。 3、公司经营状况良好 报告期内，公司实现营业收入 14,744.76 万元，较去年同期减少 6.77%，主要是公司在为了提高 现金流，通过增加对外供热量、提高运行效率等方式增加供热业务收入规模，对发电量有一定影响； 公司实现净利润 2,299.98 万元，较去年同期减少 50.99%，主要是报告期内子公司光泽圣新能源项目 进度增加，相关人员逐步到位，管理费用增加，同时对外融资费用增加。公司毛利率为 30.38%，较去 年减少 13.01%，主要是报告期内，由于上游鸡粪燃料短缺，导致公司发电产量减少，最终导致营业收 入减少。公司主要设备四年一检，导致维修费用增加，最终导致营业成本增加。 公司经营状况良好，不存在无法持续经营的情形。 4、行业发展态势良好 报告期内，公司子公司光泽圣新能源项目正常建设中，预计将于 2023 年上半年投产。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 60,000,000.00 28,586,419.39 销售产品、商品，提供劳务 46,500,000.00 32,153,934.21 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 524,000,000.00 524,000,000.00 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 19 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 债权债务往来或担保等事项 50,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为公司业务发展及生产经营的正常所需，有利于促进公司发展，是合理的、必要的。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 报告期内公司未发生违规关联交易。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 15 日 挂牌 同业竞争 承诺 《 关 于 避 免 同 业 竞 争 的 承 诺 函》 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 15 日 挂牌 限售承诺 承 诺 不 对 外 转 让 公 司 限 售 股 份 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 15 日 挂牌 资金占用 承诺 承 诺 避 免 发 生 占 用 公 司 资 金 的情形 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 20 1.关于避免同业竞争、规范关联交易的承诺为了避免未来可能发生的同业竞争，公司的控股股东、实 际控制人傅光明、傅芬芳、傅露芳及公司其他股东、董事、监事和高级管理人员出具了《关于避免同 业竞争的承诺函》、《关于规范关联交易的承诺函》。报告期内，未有违反承诺情况。 2.股东对所持股份锁定的承诺担任公司董事、监事或高级管理人员的股东承诺：在担任董事、监事、 高级管理人员期间，每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五，离职后六个月内， 不转让所持有的公司股份。报告期内，未有违反承诺情况。 3.实际控制人杜绝占用公司资金、资源的承诺公司实际控制人承诺“不利用股东、实际控制人身份、 地位及影响，与股份公司发生资金拆借、资金占用事宜，不以借款、代付工资、代偿款项等方式占用 股份公司资金。报告期内，未有违反承诺情况。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 85,000,000 85% 85,000,000 85% 其中：控股股东、实际控 制人 50,000,000 50% 50,000,000 50% 董事、监事、高管 5,000,000 5% 5,000,000 5% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,000,000 15% 15,000,000 15% 其中：控股股东、实际控 制人 董事、监事、高管 15,000,000 15% 15,000,000 15% 核心员工 总股本 100,000,000 - 0 100,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 21 序 号 股东名 称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期 末 持 股 比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 福 建 圣 农 控 股 集 团 有 限公司 50,000,000 0 50,000,000 50% 0 50,000,000 0 0 2 平 潭 新 思 路 能 源 股 权 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 普 通 合伙） 30,000,000 0 30,000,000 30% 0 30,000,000 0 0 3 傅露芳 20,000,000 0 20,000,000 20% 15,000,000 5,000,000 0 0 合计 100,000,000 0 100,000,000 100% 15,000,000 85,000,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东傅露芳与本公司控股股东圣农集团股东傅光明为父女关系、与圣农集团股东傅芬芳 为姐妹关系，三人共同构成公司的实际控制人。除上述关系外，其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 22 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 傅芬芳 董事长 女 否 1980 年 8 月 2021 年 8 月 12 日 2024 年 8 月 11 日 王东平 董事 男 否 1975 年 11 月 2021 年 8 月 12 日 2024 年 8 月 11 日 傅露芳 董事 女 否 1990 年 5 月 2021 年 8 月 12 日 2024 年 8 月 11 日 姚伟民 董事兼总经理 男 否 1970 年 10 月 2022 年 4 月 22 日 2025 年 4 月 21 日 官俊 董事兼副总经 理 男 否 1977 年 10 月 2021 年 8 月 12 日 2024 年 8 月 11 日 王俭 监事会主席 女 否 1967 年 1 月 2021 年 8 月 12 日 2024 年 8 月 11 日 李广平 监事 男 否 1972 年 9 月 2021 年 8 月 12 日 2024 年 8 月 11 日 周丽萍 职工代表监事 女 否 1976 年 9 月 2021 年 8 月 12 日 2024 年 8 月 11 日 黄建华 副总经理 男 否 1957 年 5 月 2021 年 8 月 12 日 2024 年 8 月 11 日 黄佳康 董事会秘书兼 财务总监 男 否 1996 年 2 月 2022 年 9 月 5 日 2025 年 9 月 4 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长傅芬芳与董事傅露芳为姐妹关系，二人共同构成公司的实际控制人。除上述关系外， 其他股东之间不存在关联关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 付建兴 副总经理 离任 个人原因离职 姚伟民 新任 总经理 因总经理张永亮 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 24 离职，新任总经 理职务 黄佳康 新任 董事会秘书兼 财务总监 因陈竑喆离职， 新任董事会秘书 兼财务总监职务 陈竑喆 董事会秘书 兼财务总监 离任 个人原因离职 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务总监黄佳康有大型 会计师事务所三年以上 工作经验 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 25 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 3 2 6 生产人员 105 72 39 138 技术人员 45 11 8 48 财务人员 4 1 2 3 行政人员 20 10 1 29 员工总计 179 97 52 224 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 18 17 专科 60 75 专科以下 101 132 员工总计 179 224 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1. 人员变动：报告期内，因光泽圣新能源项目的项目进度逐步推进，相关人员陆续到岗； 2. 培训：报告期内公司对新进员工全员进行了系统的入职培训，另报告期内公司组织各专业岗位人 员进行本岗位工作职责、岗位专业知识和技能的培训； 3. 薪酬政策：公司制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效支付报 酬； 4. 需公司承担费用的离退休职工人数：截止期末公司无需要承担费用的离退休人员 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以 及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《募集资金管理制度》 等内部管理制度。不断完善治理机制。公司股东大会、董事会和监事会依照法律、行政法规、中国证 监会规定和公司章程认真履行职责。 根据全国股转公司《关乎开展挂牌公司治理专项自查及规范活动的通知》的要求，公司进行了公 司治理专项自查。经自查，公司已建立相关内部管理制度；组织机构健全合理；董事、监事、高级管 理人员的任职符合相关法律法规，相关履职情况良好；公司三会运行决策均履行了必要的程序和信息 披露；公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面保持了独立性。公司不存在资金占用、违规担保、 违规关联交易、虚假披露、内幕交易及操纵市场情形。 公司将不断完善公司治理结构及相关管理制度，确保公司的重大事项能够按照制度要求进行披 露，切实保障股东的合法权益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照法律法规的要求，召集，召开股东大会，历次股东大会的召集、召开程序、出席股 东大会的股东人数，人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议 事规则》及其他法律法规的规定，给予公司所有股东充分的知情权、话语权。 公司董事会认为：公司的治理机构能够有效为所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序进行。 截至报告期末，未出现重大违法、违规现象和重大缺陷，能够较好履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 27 √是 □否 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》第二十八条“挂牌公司应当 在公司章程中设置关于终止挂牌中投资者保护的专门条款，对主动终止挂牌和强制终止挂牌情形下的 股东权益保护作出明确安排”，公司第三届董事会第五次会议于 2022 年 4 月 26 日审议通过《关于修 订公司章程的议案》，并于 4 月 26 日在全国中小企业股份转让系统官方披露平台披露的《关于修订公 司章程公告》（公告编号：2022-016），该议案经公司 2021 年年度股东大会审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司已经严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和 规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事 会和管理层各司其职、各司其责、相互制约的科学有效的工作机制。 报告期内，公司治理已进入有效的运行阶段，三会均按照相关法律法规及公司章程依法运行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 28 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业也未从事与公司相同或相似的业务，未发生过有失公平的关联交易。公司所有资产产 权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥有开展业务所 需的技术能力、设备和设施，核心技术和产品均由本公司自主独立经营。 总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员均不存在在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务及领薪，公司的财务人员未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中兼职的情形。 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经建立了年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正情况。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 29 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 华兴审字[2023]23005290016 号 审计机构名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 审计报告日期 2023 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈航晖 周丽平 4 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 华兴审字[2023]23005290016号 福建省圣新环保股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建省圣新环保股份有限公司（以下简称圣新环保）财务报 表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了圣新环保2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 30 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些 准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于圣新环 保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据 是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 圣新环保管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括圣 新环保2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报 告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息 发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大 不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应 当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 31 在编制财务报表时，管理层负责评估圣新环保的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算 圣新环保、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督圣新环保的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发 现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职 业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审 计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾 于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的 合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 32 审计证据，就可能导致对圣新环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致圣新环保不能 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就圣新环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并 对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项 进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华兴会计师事务所 中国注册会计师：陈航晖 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：周丽平 中国福州市 二○二三年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、(一) 3,677,105.34 10,831,829.36 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、(二) 15,467,603.60 15,467,603.60 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、(三) 186,484,316.96 146,077,525.37 应收款项融资 预付款项 五、(四) 2,868,771.06 1,385,161.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、(五) 2,267,925.82 1,499,719.73 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、(六) 1,825,212.18 3,546,949.11 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、(七) 20,266,464.59 6,175,010.06 流动资产合计 232,857,399.55 184,983,799.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、(八) 160,028,782.90 164,282,436.90 在建工程 五、(九) 187,990,074.98 86,565,987.65 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、(十) 298,328.30 59,224.31 无形资产 五、(十一) 12,901,504.36 13,195,885.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、(十二) 424,885.18 409,558.51 其他非流动资产 非流动资产合计 361,643,575.72 264,513,092.85 资产总计 594,500,975.27 449,496,891.97 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 34 流动负债： 短期借款 五、(十三) 90,086,319.45 50,056,375.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、(十四) 12,399,352.95 9,672,874.93 预收款项 合同负债 五、(十五) 60,931.03 60,931.03 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、(十六) 2,616,482.86 2,514,852.63 应交税费 五、(十七) 3,015,197.20 5,956,235.18 其他应付款 五、(十八) 51,279,465.89 59,032,172.90 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、(十九) 3,735,498.70 22,031,930.56 其他流动负债 流动负债合计 163,193,248.08 149,325,372.23 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、(二十) 112,700,243.46 4,506,531.25 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、(二十一) 173,204.33 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、(二十二) 1,818,128.31 2,048,604.63 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 114,691,576.10 6,555,135.88 负债合计 277,884,824.18 155,880,508.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(二十三) 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 35 其中：优先股 永续债 资本公积 五、(二十四) 976,138.05 976,138.05 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、(二十五) 28,348,087.59 25,291,153.78 一般风险准备 未分配利润 五、(二十六) 187,291,925.45 167,349,092.03 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 316,616,151.09 293,616,383.86 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 316,616,151.09 293,616,383.86 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 594,500,975.27 449,496,891.97 法定代表人：傅芬芳 主管会计工作负责人：黄佳康 会计机构负责人：吴弦 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,523,063.35 9,348,835.21 交易性金融资产 15,467,603.60 15,467,603.60 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 185,864,550.25 146,077,525.37 应收款项融资 预付款项 2,785,366.59 1,373,924.43 其他应收款 十三、（二） 8,074,929.38 172,214.75 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 908,908.61 3,546,949.11 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 215,624,421.78 175,987,052.47 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 36 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 100,000,000.00 98,700,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 154,245,985.98 163,971,440.56 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 298,328.30 59,224.31 无形资产 7,284,914.36 7,461,875.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 355,838.87 390,454.34 其他非流动资产 非流动资产合计 262,185,067.51 270,582,994.69 资产总计 477,809,489.29 446,570,047.16 流动负债： 短期借款 90,086,319.45 50,056,375.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,666,002.33 6,017,467.23 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,581,935.85 2,203,439.89 应交税费 2,995,065.63 5,942,507.72 其他应付款 49,565,594.89 57,472,178.56 其中：应付利息 应付股利 合同负债 60,931.03 60,931.03 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 62,888.05 22,031,930.56 其他流动负债 流动负债合计 149,018,737.23 143,784,829.99 非流动负债： 长期借款 4,506,531.25 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 173,204.33 长期应付款 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 37 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,818,128.31 2,048,604.63 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,991,332.64 6,555,135.88 负债合计 151,010,069.87 150,339,965.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 976,138.05 976,138.05 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 28,348,087.59 25,291,153.78 一般风险准备 未分配利润 197,475,193.78 169,962,789.46 所有者权益（或股东权益）合计 326,799,419.42 296,230,081.29 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 477,809,489.29 446,570,047.16 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 147,447,581.71 158,161,385.63 其中：营业收入 五、(二十七) 147,447,581.71 158,161,385.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 127,400,823.64 108,920,373.36 其中：营业成本 五、(二十七) 102,652,411.01 89,528,913.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 38 税金及附加 五、(二十八) 1,621,276.82 1,436,330.38 销售费用 0 0 管理费用 五、(二十九) 8,975,709.42 4,946,676.73 研发费用 五、(三十) 8,421,535.27 8,985,164.62 财务费用 五、(三十一) 5,729,891.12 4,023,288.14 其中：利息费用 5,759,078.38 4,068,982.52 利息收入 42,279.22 108,707.53 加：其他收益 五、(三十二) 4,480,825.71 4,916,159.52 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、(三十三) -199,474.99 -80,565.50 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24,328,108.79 54,076,606.29 加：营业外收入 五、(三十四) 63,381.19 23,854.01 减：营业外支出 五、(三十五) 120,883.90 340,700.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 24,270,606.08 53,759,760.30 减：所得税费用 五、(三十六) 1,270,838.85 6,832,782.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,999,767.23 46,926,977.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 22,999,767.23 46,926,977.83 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 22,999,767.23 46,926,977.83 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 39 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 22,999,767.23 46,926,977.83 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 22,999,767.230 46,926,977.83 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.23 0.47 （二）稀释每股收益（元/股） 0.23 0.46 法定代表人：傅芬芳 主管会计工作负责人：黄佳康 会计机构负责人：吴弦 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十三、（四） 146,685,419.96 158,136,857.23 减：营业成本 十三、（四） 99,851,172.80 89,525,447.09 税金及附加 1,580,993.23 1,388,533.24 销售费用 管理费用 3,557,348.96 2,968,375.18 研发费用 8,421,535.27 8,985,164.62 财务费用 5,732,784.77 4,039,052.47 其中：利息费用 5,759,078.38 4,068,982.52 利息收入 37,911.09 89,580.54 加：其他收益 4,468,844.52 4,916,130.21 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 293.57 -4,397.21 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 40 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 32,010,723.02 56,142,017.63 加：营业外收入 280.00 4,054.00 减：营业外支出 120,883.90 340,700.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 31,890,119.12 55,805,371.63 减：所得税费用 1,320,780.99 6,851,824.54 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,569,338.13 48,953,547.09 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 30,569,338.13 48,953,547.09 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 30,569,338.13 48,953,547.09 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 119,241,253.87 121,233,351.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 41 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,213,978.76 6,772,323.78 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十七)1 475,004.54 1,698,134.77 经营活动现金流入小计 124,930,237.17 129,703,810.40 购买商品、接受劳务支付的现金 102,939,121.67 78,566,785.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,346,598.13 16,584,825.12 支付的各项税费 13,598,719.96 15,619,329.09 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十七)2 4,292,814.50 6,182,856.53 经营活动现金流出小计 141,177,254.26 116,953,796.28 经营活动产生的现金流量净额 -16,247,017.09 12,750,014.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、(三十七)3 2,140,000.00 470,000.00 投资活动现金流入小计 2,140,000.00 470,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 118,581,265.27 80,982,098.32 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、(三十七)4 2,000,000.00 1,469,003.00 投资活动现金流出小计 120,581,265.27 82,451,101.32 投资活动产生的现金流量净额 -118,441,265.27 -81,981,101.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 282,264,337.05 84,500,000.00 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 42 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 282,264,337.05 84,500,000.00 偿还债务支付的现金 147,500,000.00 17,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,162,176.85 3,988,028.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、(三十七)5 68,601.86 72,786.10 筹资活动现金流出小计 154,730,778.71 21,560,814.96 筹资活动产生的现金流量净额 127,533,558.34 62,939,185.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,154,724.02 -6,291,902.16 加：期初现金及现金等价物余额 10,831,829.36 17,123,731.52 六、期末现金及现金等价物余额 3,677,105.34 10,831,829.36 法定代表人：傅芬芳 主管会计工作负责人：黄佳康 会计机构负责人：吴弦 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 119,065,173.37 121,207,351.85 收到的税费返还 5,213,978.76 3,708,855.96 收到其他与经营活动有关的现金 412,661.24 1,659,178.47 经营活动现金流入小计 124,691,813.37 126,575,386.28 购买商品、接受劳务支付的现金 100,689,595.29 78,559,904.14 支付给职工以及为职工支付的现金 14,773,958.15 15,113,994.23 支付的各项税费 13,561,826.52 15,577,108.79 支付其他与经营活动有关的现金 10,793,694.86 5,865,435.81 经营活动现金流出小计 139,819,074.82 115,116,442.97 经营活动产生的现金流量净额 -15,127,261.45 11,458,943.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,053,088.26 1,136,232.77 投资支付的现金 1,300,000.00 70,700,000.00 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 43 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,353,088.26 71,836,232.77 投资活动产生的现金流量净额 -4,353,088.26 -71,836,232.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 166,000,000.00 84,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 166,000,000.00 84,500,000.00 偿还债务支付的现金 147,500,000.00 17,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,776,820.29 3,988,028.86 支付其他与筹资活动有关的现金 68,601.86 72,786.10 筹资活动现金流出小计 153,345,422.15 21,560,814.96 筹资活动产生的现金流量净额 12,654,577.85 62,939,185.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,825,771.86 2,561,895.58 加：期初现金及现金等价物余额 9,348,835.21 6,786,939.63 六、期末现金及现金等价物余额 2,523,063.35 9,348,835.21 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000,000.00 976,138.05 25,291,153.78 167,349,092.03 293,616,383.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 976,138.05 25,291,153.78 167,349,092.03 293,616,383.86 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,056,933.81 19,942,833.42 22,999,767.23 （一）综合收益总额 22,999,767.23 22,999,767.23 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 45 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,056,933.81 -3,056,933.81 1．提取盈余公积 3,056,933.81 -3,056,933.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 976,138.05 28,348,087.59 187,291,925.45 316,616,151.09 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 46 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000,000.00 976,138.05 20,398,808.69 124,002,149.93 245,377,096.67 加：会计政策变更 1,312,309.36 1,312,309.36 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 976,138.05 20,398,808.69 125,314,459.29 246,689,406.03 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,892,345.09 42,034,632.74 46,926,977.83 （一）综合收益总额 46,926,977.83 46,926,977.83 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 47 （三）利润分配 4,892,345.09 -4,892,345.09 1．提取盈余公积 4,892,345.09 -4,892,345.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 976,138.05 25,291,153.78 167,349,092.03 293,616,383.86 法定代表人：傅芬芳 主管会计工作负责人：黄佳康 会计机构负责人：吴弦 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 48 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 976,138.05 25,291,153.78 169,962,789.46 296,230,081.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 976,138.05 25,291,153.78 169,962,789.46 296,230,081.29 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,056,933.81 27,512,404.32 30,569,338.13 （一）综合收益总额 30,569,338.13 30,569,338.13 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,056,933.81 -3,056,933.81 1．提取盈余公积 3,056,933.81 -3,056,933.81 2．提取一般风险准备 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 49 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 976,138.05 28,348,087.59 197,475,193.78 326,799,419.42 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 50 一、上年期末余额 100,000,000.00 976,138.05 20,398,808.69 124,589,278.10 245,964,224.84 加：会计政策变更 1,312,309.36 1,312,309.36 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 976,138.05 20,398,808.69 125,901,587.46 247,276,534.20 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,892,345.09 44,061,202.00 48,953,547.09 （一）综合收益总额 48,953,547.09 48,953,547.09 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,892,345.09 -4,892,345.09 1．提取盈余公积 4,892,345.09 -4,892,345.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 51 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 976,138.05 25,291,153.78 169,962,789.46 296,230,081.29 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 52 三、 财务报表附注 财务报表附注 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） 一、 公司的基本情况 （一）公司概况 福建省圣新环保股份有限公司（以下简称公司或圣新环保）的原名系福建省 圣新能源股份有限公司，由福建省圣农生物质发电有限公司（以下简称圣农发电 公司）以截至 2015 年 6 月 30 日经审计的净资产折股，依法整体变更设立的股份 有限公司。公司 2015 年 8 月 26 日在福建省南平市工商行政管理局登记注册， 《企业法人营业执照》注册号：350722100015377。注册资本为 10,000 万元人民 币，实收资本为 10,000 万元人民币。公司于 2020 年 5 月 20 日更名为福建省圣 新环保股份有限公司，并取得福建省南平市工商行政管理局重新核发的 91350700050311050N 号《营业执照》。 （二）公司历史沿革及股份制改制情况 圣农发电公司系由福建省圣农实业有限公司（2017 年 12 月 28 日更名为福建圣 农控股集团有限公司（以下简称圣农集团））出资组建的有限责任公司，成立于 2012 年 7 月 11 日。圣农发电公司设立时的注册资本为人民币 7,000 万元，由圣 农集团以货币出资 7,000 万元，占注册资本的 100%。2012 年 7 月 6 日，圣农发 电公司收到圣农集团的出资款人民币 7,000 万元，并由福建武夷会计师事务所有 限公司于 2012 年 7 月 10 日出具了闽武夷会所验字（2012）验字第 B7059 号验资 报告验证。 根据 2012 年 8 月 1 日签订的股权转让协议及 2012 年 8 月 1 日圣农发电公司股 东会决议同意，圣农集团将所持圣农发电公司 28.57%的股权，共 2,000 万元的 出资额以 2,000 万元价格转让给新股东福建富广源投资有限公司（以下简称富广 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 53 源投资）。本次股权转让完成后，圣农集团出资额为人民币 5,000 万元，占圣农 发电公司注册资本的 71.43%，富广源投资出资额为人民币 2,000 万元，占圣农 发电公司注册资本的 28.57%。 根据 2012 年 8 月 1 日圣农发电公司股东会决议同意, 圣农发电公司增加注册资 本 3,000 万元，由新股东福建新思路投资发展有限公司（以下简称新思路投资） 以货币出资 3,000 万元。2012 年 8 月 3 日，圣农发电公司已收到新思路投资增 资人民币 3,000 万元，并由福建武夷会计师事务所有限公司于 2012 年 8 月 8 日 出具了闽武夷会所验字（2012）验字第 B7068 号验资报告验证。本次增资完成后， 圣农集团出资额为人民币 5,000 万元，占圣农发电公司注册资本的 50%，新思路 投资出资额为人民币 3,000 万元，占圣农发电公司注册资本的 30%，富广源投资 出资额为人民币 2,000 万元，占圣农发电公司注册资本的 20%。 根据 2013 年 12 月 20 日签订的股权转让协议及 2013 年 12 月 20 日的圣农发电 公司股东会决议同意，富广源投资将所持公司 1%的股权出资额人民币 100 万元， 以人民币 100 万元转让给新股东余素华。本次股权转让完成后，圣农集团出资额 为人民币 5,000 万元，占圣农发电公司注册资本的 50%，新思路投资出资额为人 民币 3,000 万元，占圣农发电公司注册资本的 30%，富广源投资出资额为人民币 1,900 万元，占圣农发电公司注册资本的 19%，余素华出资额为人民币 100 万元， 占圣农发电公司注册资本的 1%。 根据 2015 年 6 月 20 日签订的股权转让协议及 2015 年 6 月 20 日的圣农发电公 司股东会决议同意，富广源投资将所持圣农发电公司 19%的股权出资额人民币 1,900 万元，以人民币 1,938 万元转让给新股东傅露芳，余素华将所持圣农发电 公司 1%的股权出资额人民币 100 万元，以人民币 102 万元转让给傅露芳。本次 股权转让完成后，圣农集团出资额为人民币 5,000 万元，占圣农发电公司注册资 本的 50%，新思路投资出资额为人民币 3,000 万元，占圣农发电公司注册资本的 30%，傅露芳出资额为人民币 2,000 万元，占圣农发电公司注册资本的 20%。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 54 2015 年 8 月 12 日，圣农发电公司召开股份公司创立大会暨首次股东大会，审议 并通过了关于有限公司整体变更为福建省圣新环保股份有限公司的议案。根据发 起人协议及公司章程规定，各发起人以其拥有的截至 2015 年 6 月 30 日止经审计 后的净资产 100,976,138.05 元折股投入，每股面值 1 元，共计折合为 100,000,000.00 股，余额 976,138.05 元计入资本公积，变更前后各股东出资金 额和比例不变。上述事项业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并 于 2015 年 8 月 13 日出具了闽华兴所(2015)验字 F-006 号验资报告。 2016 年 12 月 12 日，新思路投资将其所持公司 5%的股权出资额人民币 500 万元， 通过全国中小企业股份转让系统协议转让给新股东平潭新思路能源股权投资管 理合伙企业（普通合伙）(以下简称新思路合伙)；2016 年 12 月 16 日，新思路 投资将其所持公司 5%的股权出资额人民币 500 万元，通过全国中小企业股份转 让系统协议转让给新思路合伙；2016 年 12 月 21 日，新思路投资将其所持公司 5%的股权出资额人民币 500 万元，通过全国中小企业股份转让系统协议转让给新 思路合伙；以上股权转让完成后，圣农集团出资额为人民币 5,000 万元，占公司 注册资本的 50%，新思路投资出资额为人民币 1,500 万元，占公司注册资本的 15%； 新思路合伙出资额为人民币 1,500 万元，占公司注册资本的 15%；傅露芳出资额 为人民币 2,000 万元，占公司注册资本的 20%。 2017 年 1 月 3 日，新思路投资将其所持公司 5%的股权出资额人民币 500 万元， 通过全国中小企业股份转让系统协议转让给新思路合伙；2017 年 1 月 6 日，新 思路投资将其所持公司 5%的股权出资额人民币 500 万元，通过全国中小企业股 份转让系统协议转让给新思路合伙；2017 年 1 月 11 日，新思路投资将其所持公 司 5%的股权出资额人民币 500 万元，通过全国中小企业股份转让系统协议转让 给新思路合伙；以上股权转让完成后，圣农集团出资额为人民币 5,000 万元，占 公司注册资本的 50%；新思路合伙出资额为人民币 3,000 万元，占公司注册资本 的 30%；傅露芳出资额为人民币 2,000 万元，占公司注册资本的 20%。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 55 公司注册地：浦城县万安乡万新路 12-4 号。 公司法定代表人：傅芬芳。 （三）公司的行业性质、经营范围 公司所属行业为电力、热力、燃气及水生产和供应业。 公司经营范围：畜禽粪污处理活动（不含动物无害化处理）；固体废物治理；农 林废物资源化、无害化利用技术研发；生物质能发电、生物质供热；燃气汽车加 气站经营；灰渣综合利用。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） （四）本期财务报表合并范围 及其变化 1.本期财务报表合并范围 本期财务报表合并范围包括本公司及全资子公司光泽县圣新能源有限责任公司， 具体情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 2.本期财务报表合并范围变化 本期财务报表合并范围未发生变化。 3．本财务报表经公司董事会于 2023 年 4 月 26 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定 （以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 56 三、重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期。 （四） 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合 并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最 终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本 溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资 产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非 现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各 项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的 对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 57 买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方 的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外 的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买 方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公 允价值变动转入留存损益。 3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。 （六） 合并财务报表的编制方法 1. 合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或 类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安 排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投 资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报 金额。 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编 制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、 会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公 司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项 目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 58 股东权益。 （1） 增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负 债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表； 同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方 开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编 制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子 公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金 流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨 认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被 购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润 分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的 被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收 益的公允价值变动转入留存损益。 （2） 处置子公司以及业务 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 59 A. 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置 日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金 流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务 报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权 益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。 B. 分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种 或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 60 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本 溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股 本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分 为共同经营和合营企业。 1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营 安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司 按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款 确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 61 限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （九） 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期 末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1） 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益。 （2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇 率折算，不改变其记账本位币金额。 （3） 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇 率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。 （4） 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币 专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资 本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 2. 外币财务报表的折算 （1） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折 算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算。 （2） 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 （3） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处 置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项 目转入处置当期损益。 （4） 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （十） 金融工具 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 62 当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负 债。 1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法 公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为三类： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企 业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14 号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取 的对价的交易价格进行初始计量。 （1）以摊余成本计量的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公 司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或 减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益， 但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础 上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 63 相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存 收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会 计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初 始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益， 且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值 累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该 等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错 配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 64 金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优 先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行 的情况下，才使用不可观察输入值。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保 留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报 酬 放弃了对该金融资产的控制 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关 资产和负债 保留了金融资产所有 权上几乎所有的风险 和报酬 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差 额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而 收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 （2） 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的， 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 65 应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此 种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照 转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的 所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并 将收到的对价确认为一项金融负债。 5. 金融负债的终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债 （或该部分金融负债）。如存在下列情况： （1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债 务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。 （2） 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原 金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6. 金融资产减值 （1）减值准备的确认方法 公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行 减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 66 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评 估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始 确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月 内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但 尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期 内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用 减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损 失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产 的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导 致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损 失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 （2）已发生减值的金融资产 本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生 时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 67 据包括下列可观察信息： A. 发行方或债务人发生重大财务困难； B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任 何其他情况下都不会做出的让步； D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组； E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事 实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别的事件所致。 （3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产 公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初 始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负 债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期 损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估 计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为 减值利得。 （4）信用风险显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化 作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险 是否显著增加。 （5）评估金融资产预期信用损失的方法 本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同 的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项； 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 68 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （6）金融资产减值的会计处理方法 公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准 备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的， 直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损 失的转回计入收回当期的损益。 7. 财务担保合同 财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付 债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在 初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期 信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后 的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 8. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定 权利现在是可执行的； （2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 9. 权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。 公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 69 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减 少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。 （十一）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重 大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失 的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理 方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分 （十二）应收账款 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。 公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争 议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的应收账款外，公司基于应收账款交 易对象关系作为共同风险特征，将其划分为不同组合。 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征 关联方组合 应收关联方的应收款项 清洁能源电价补贴组合 应收国家清洁能源电价补贴款项 公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性 信息，使用账龄与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。 公 司以应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。 在每个资产负债表日，公司将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率 进行调整。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 70 （十三）应收款项融资 应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工 具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。 （十四）其他应收款 对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。公司依据 其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月 内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争 议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于其他应收款 交易对象关系、款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确 定预期信用损失会计估计政策。 （十五） 存货 1.存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或 者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、 低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2.存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 71 4.低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本 的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产 成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明 产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础计算。公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变 现净值以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低 法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌 价准备。 （十六）合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素。 2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大 于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债 表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 72 （十七） 持有待售资产 1. 划分为持有待售的依据 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类 别： （1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可 立即出售； （2） 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定 的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监 管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调 整或者撤销的可能性极小。 2. 持有待售的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允 价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允 价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有 待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账 面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商 誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 73 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失 计入当期损益。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低 计量： （1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类 别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2） 可收回金额。 （十八）债权投资、其他债权投资 对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手 和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际 与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参 见本会计政策之第（十）项金融工具的规定。 （十九）长期应收款 公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。 对由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对其他长期应收款，公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的 各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经 济信息确定预期信用损失。 公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了 单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合： 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 74 项目 确定组合的依据 正常类长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款 逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款 （二十） 长期股权投资 1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制 时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或 一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一 组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安 排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组 合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考 虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资 单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及 投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的 股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及 可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具 有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投 资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被 投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司 间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位 具有重大影响。 2. 初始投资成本确定 （1） 企业合并形成的长期股权投资 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 75 A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根 据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲 减的，冲减留存收益。 B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业 合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投 资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资 账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投 资，按照下列规定确定其初始投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其 他必要支出。 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号——债务重组》确定。 3. 后续计量和损益确认方法 （1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 76 法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成 本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的 净利润。 （2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除 对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资 具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有 关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采 用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应 分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生 的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后 实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公 司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投 资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号— —资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会 计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 77 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计 入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 （二十一） 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主 要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的 建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性 房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模 式下，公司按照本会计政策之第（二十二）项固定资产和第（二十六）项无形资 产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置， 或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投 资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损， 应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （二十二） 固定资产 1. 固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理所持有的有形资产。 2. 折旧方法 类别 折旧方法 估计残值率（%） 折旧年限(年) 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 5.00 20-40 2.375-4.75 机器设备 年限平均法 5.00 8-15 6.33-11.875 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 78 运输设备 年限平均法 5.00 8 11.875 其他 年限平均法 5.00 5 19.00 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。 （二十三） 在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外 币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入 当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转 入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 （二十四） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外 币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件 的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2） 借款费用已发生； （3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2. 借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条 件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本， 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 79 若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新 开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用 的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期 直接计入财务费用。 3. 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： （1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门 借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （二十五）使用权资产 在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确 认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。 1.使用权资产的确认依据 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已 享受的租赁激励相关金额； （3）发生的初始直接费用； （4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至 租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 80 2.使用权资产的折旧方法及减值 （1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 （2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余 使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产 发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折 旧。 （3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调 整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍 需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 （4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第 （二十七）项长期资产减值。 （二十六） 无形资产 1. 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税 费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方 式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有 融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本， 应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的 情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产， 其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过 债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务 重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账 面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 81 公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无 形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销， 计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限 和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上 述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十七）“长 期资产减值”。 2. 内部研究开发支出会计政策 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为 获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开 发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支 出。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时 计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认 为无形资产： （1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明 其有用性； （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 82 并有能力使用或出售无形资产； （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （二十七） 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值 测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基 础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的 资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组 合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因 企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产 组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的 公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值 难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资 产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组 组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分 摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 83 （二十八） 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长 期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 （二十九）合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公 司在向 客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条 件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照 已收或应收的金额确认合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合 同负债不予抵销。 （三十） 职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他 受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、 辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的 受益对象计入相关资产成本和费用。 2. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳 动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福 利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 84 受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （1） 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本 公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业 年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并 无其他重大职工社会保障承诺。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2） 设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受 益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中， 当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额； 过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定 受益计划义务现值的增加或减少。 B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、 设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损 益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3. 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 85 鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列 两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4. 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职 工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职 工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有 关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关 规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他 长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关 资产成本。 （三十一）租赁负债 在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债， 短期租赁和低价值资产租赁除外。 在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现 率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期 损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发 生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权 或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁 付款额的现值重新计量租赁负债。 （三十二） 预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1） 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 86 该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行可能导致经济利益的流出； （3） 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在 基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 （三十三） 股份支付 1. 股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行 权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债 表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产 负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 87 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或 结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值 来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件 外）而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具 （因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下： （1） 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期 内确认的金额。 （2） 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理， 回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 （3） 如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予 的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和 条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 （三十四） 收入 1. 收入的确认和计量所采用的会计政策 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投 入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收 入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济 利益。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时， 如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 88 回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取 得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价 之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客 户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有 权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公 允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺 向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项， 除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客 户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对 价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公 司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计 处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点 冲减当期收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按 照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公 司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。 对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。 满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于 在某一时点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个 合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 89 定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义 务； （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品 的法定所有权； （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物； （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已 取得该商品所有权上的主要风险和报酬； （5）客户已接受该商品。 2. 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法 （1）销售商品收入 公司根据客户取得相关商品或服务的控制权时，按照抵减应付客户对价后的 金额确认收入。根据与客户之间签订的购销合同条款，分以下情况确认收入： A.合同所述交易内容包括设备需要专业安装调试的，在取得客户初验报告时 确认收入； B.合同所述交易内容不涉及设备需要专业安装调试的，在取得客户货物签收 单时确认收入。 （2）提供服务收入 公司提供服务收入主要为定制开发服务、技术服务、售后服务等。对于满足 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益的服务合同，公 司将其作为在某一时段内履行的履约义务，根据提供服务的起止时间，按照直线 法确认收入。对于不满足“某一时段内履行”条件的服务合同，公司在客户取得 服务控制权时确认收入。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 90 （3）质保义务 根据合同约定、法律规定等，公司为所销售的商品提供质量保证。对于向客 户提供的质量保证期，公司将其作为一项单项履约义务，按比例将合同内产品部 分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评 估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服 务时，公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及公司承诺履行任 务的性质等因素。 （三十五）合同成本 合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销 售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项 资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于 发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规 范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资 产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接 材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生 的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的 商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部 分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 91 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账 面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资 产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （三十六） 政府补助 1. 政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1） 公司能够满足政府补助所附条件； （2） 公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 3. 政府补助的计量 （1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量； （2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 4. 政府补助的会计处理方法 （1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认 为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 92 损益或冲减相关成本。 （3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以 区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相 关的政府补助。 （4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益 或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政 将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期 损益。 C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。 （三十七） 递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计 税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税 负债。 1. 递延所得税资产的确认 （1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不 是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见 的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 93 （3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视 同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2. 递延所得税负债的确认 （1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂 时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征 的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差 异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业 能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 （三十八） 租赁 自 2021 年 1 月 1 日起适用： 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的 合同。 公司作为承租人 公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确 认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或 终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金 不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。公司将自资产负债表日起一年 内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。 公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进行初 始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租 赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。公司能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 94 合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩 余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价 值时，公司将其账面价值减记至可收回金额。 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价 值资产租赁，公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期 内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 公司作为出租人 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资 租赁。其他的租赁为经营租赁。 1、经营租赁 公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及土地使用权时，经营租赁的租 金收入在租赁期内按照直线法确认。 2、融资租赁 于租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资 产。 （三十九）重要会计政策、会计估计的变更 1.重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金 额） 2021 年 12 月，财政部发布了《企业会 计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）（以下简称“解释第 15 号”），“关 于企业将固定资产达到预定可使用状 态前或者研发过程中产出的产品或副 产品对外销售的会计处理”、 “关于亏损 合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日 起施行。本公司自规定之日起开始执 行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（1） 2022 年 12 月，财政部发布了《企业会 计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下简称“解释第 16 号”），“关 于发行方分类为权益工具的金融工具 相关股利的所得税影响的会计处理”、 “关于企业将以现金结算的股份支付 修改为以权益结算的股份支付的会计 处理”内容自公布之日起施行。本公司 自规定之日起开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（2） 其他说明： 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 95 （1）（1）财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了解释第 15 号，本公司自 2022 年 1 月 1 日起施行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中 产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容。 A.关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号明确了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中 产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关 收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生 的试运行销售，追溯调整比较财务报表。 B.关于亏损合同的判断 解释 15 号明确了企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合 同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本 的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行 完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他 相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。 本公司采用解释第 15 号对合并报表列报调整影响如下: 项目 调整前（2021 年 12 月 31 日） 调整数 调整后（2022 年 1 月 1 日 递延所得税资产 646,453.61 -236,895.10 409,558.51 所得税费用 6,862,878.68 -30,096.21 6,832,782.47 固定资产 162,703,136.23 1,579,300.67 164,282,436.90 未分配利润 166,006,686.46 1,342,405.57 167,349,092.03 本公司采用解释第 15 号对母公司报表列报调整影响如下： 项目 调整前（2021 年 12 月 31 日） 调整数 调整后（2022 年 1 月 1 日 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 96 递延所得税资产 627,349.44 -236,895.10 390,454.34 所得税费用 6,881,920.75 -30,096.21 6,851,824.54 固定资产 162,392,139.89 1,579,300.67 163,971,440.56 未分配利润 168,620,383.89 1,342,405.57 169,962,789.46 （2）财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了解释第 16 号，本公司自发布之日 起施行“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处 理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计 处理”的内容。 A.关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处 理 解释第 16 号明确了分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政 策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利 相关的所得税影响。该规定自 2022 年 11 月 30 日起施行，对于分类为权益工具 的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，进行追溯调整比较财务报表。 B.关于现金结算股份支付修改为权益结算股份支付的会计处理 解释 16 号明确了修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成 为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公 允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确 认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。 该规定自 2022 年 11 月 30 日起施行，累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益 及其他相关的财务报表项目，可比期间信息不予调整。 本公司采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2. 重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估计变更。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 97 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额扣除允许抵扣的进项税额为计税基础 13%、9%、6%、5% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% （二）企业所得税及税收优惠和批文 1.母公司圣新环保 2021 年 12 月 15 日通过高新技术企业资格认定，取得“高 新技术企业证书”，证书编号为 GR202135002491，有效期 3 年。2022 年圣新环 保执行的企业所得税税率为 15%。 2.根据财税[2015]78 号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目 录》的通知规定，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务， 可享受增值税即征即退政策，退税比例为 100%。圣新环保已在税务局备案，享受 增值税即征即退的税收优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”指 2022 年 1 月 1 日。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 49,945.19 51,772.98 银行存款 3,627,160.15 10,780,056.38 其他货币资金 合计 3,677,105.34 10,831,829.36 （二） 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 15,467,603.60 15,467,603.60 其中：基金产品投资 15,467,603.60 15,467,603.60 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 98 项目 期末余额 期初余额 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 合计 15,467,603.60 15,467,603.60 （三）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 6 个月以内（含 6 个月） 55,843,949.23 6-12 个月（含 12 个月） 21,684,713.03 1－2 年（含 2 年） 65,298,946.84 2－3 年（含 3 年） 30,431,660.95 3 年以上 13,225,046.91 减：减值准备 合计 186,484,316.96 2.按坏账计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 186,484,316.9 6 186,484,316. 96 其中：账龄组合 6,162,143.98 3.30 6,162,143.98 关联方组合 3,531,543.98 1.89 3,531,543.98 清洁能源电价补贴组合 176,790,629.0 0 94.80 176,790,629. 00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合计 186,484,316.9 6 100.00 186,484,316. 96 （续表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 146,077,525.37 100.00 146,077,525.37 其中：账龄组合 4,285,891.00 2.93 4,285,891.00 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 99 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 关联方组合 2,804,779.54 1.92 2,804,779.54 清洁能源电价补贴组合 138,986,854.83 95.15 138,986,854.83 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合计 146,077,525.37 100.00 146,077,525.37 3.无坏账准备的情况 4.本期实际核销应收账款的情况：无。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(％) 坏账准备期末余额 应收清洁能源电价补贴款 176,790,629.00 94.80 国网福建省电力有限公司南平供电公司 4,469,118.16 2.40 福建圣农发展（浦城）有限公司 1,432,693.83 0.77 浦城县海圣饲料有限公司 1,464,400.00 0.79 福建省光泽县绿世源肥业有限公司 711,984.79 0.38 合计 184,868,825.78 99.14 （四）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,868,771.06 100.00 1,385,161.89 100.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 2,868,771.06 100.00 1,385,161.89 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名情况 单位名称 金额 占预付款项期末余额的比例（%） 中国石化销售股份有限公司福建福州石油分公司 1,200,000.00 41.83 福州福光水务科技有限公司 540,000.00 18.82 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 100 单位名称 金额 占预付款项期末余额的比例（%） 南平福投新能源投资有限公司 390,871.54 13.63 中石化森美（福建）石油有限公司南平分公司 354,488.67 12.36 无锡众德过滤技术有限公司 198,000.00 6.90 合计 2,683,360.21 93.54 3.期末余额中无账龄超过 1 年以上且金额重要的预付款项。 （五）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,267,925.82 1,499,719.73 合计 2,267,925.82 1,499,719.73 1.其他应收款按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 1,499,060.51 1－2 年（含 2 年） 1,054,772.92 2－3 年（含 3 年） 3 年以上 减：减值准备 285,907.61 合计 2,267,925.82 2.按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 5,500.00 7,500.00 员工借款及备用金 74,501.00 41,300.00 代垫费用 55,437.49 29,889.35 其他 110,956.94 代垫光泽圣农生物质发电厂项目三平一整工程 款 2,307,438.00 1,507,463.00 合计 2,553,833.43 1,586,152.35 3.坏账准备计提情况 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 101 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 86,432.62 86,432.62 2022 年 1 月 1 日余额在 本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 199,474.99 199,474.99 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 285,907.61 285,907.61 4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 86,432.62 199,474.99 285,907.61 合计 86,432.62 199,474.99 285,907.61 5.本期无实际核销的其他应收款情况。 6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例（%） 坏账准备期末余 额 福建省光泽县工业园区开发 建设有限公司 代垫光泽圣农生物 质发电厂项目三平 一整工程款 2,307,438.00 1 年以内（含 1 年），1-2 年（含 2 年） 90.35 271,946.25 员工借款 员工备用金 74,501.00 1 年以内（含 1 年） 2.92 3,725.05 代扣代缴个人 代垫款项 55,437.49 1 年以内（含 1 年） 2.17 2,771.87 洛阳霖傑环保设备有限公司 其他 36,000.00 1 年以内（含 1 年） 1.41 1,800.00 林正春 押金及保证金 5,500.00 1 年以内（含 1 年） 0.22 275.00 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 102 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例（%） 坏账准备期末余 额 合计 2,478,876.49 97.07 280,518.17 （六） 存货 1. 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 原材料 1,825,212.18 1,825,212.18 3,546,949.11 3,546,949.11 合计 1,825,212.18 1,825,212.18 3,546,949.11 3,546,949.11 2. 期末未发现存货可变现净值低于账面净值的迹象。 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 20,266,464.59 6,175,010.06 合计 20,266,464.59 6,175,010.06 （八）固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 160,028,782.90 164,282,436.90 固定资产清理 合计 160,028,782.90 164,282,436.90 1.固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 106,593,194.73 135,034,397.89 1,173,166.63 2,444,257.34 245,245,016.59 2.本期增加金额 6,783,151.40 411,504.42 217,739.50 694,728.24 8,107,123.56 （1）购置 1,826,502.24 411,504.42 217,739.50 694,728.24 3,150,474.40 （2）在建工程转 入 4,956,649.16 4,956,649.16 （3）企业合并增 加 （4）调整数 3.本期减少金额 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 103 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计 （1）处置或报废 4.期末余额 113,376,346.13 135,445,902.31 1,390,906.13 3,138,985.58 253,352,140.15 二、累计折旧 1.期初余额 31,454,908.20 47,182,669.55 815,976.43 1,509,025.51 80,962,579.69 2.本期增加金额 3,480,025.27 8,588,137.66 58,668.36 233,946.27 12,360,777.56 （1）计提 3,480,025.27 8,588,137.66 58,668.36 233,946.27 12,360,777.56 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 34,934,933.47 55,770,807.21 874,644.79 1,742,971.78 93,323,357.25 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 78,441,412.66 79,675,095.10 516,261.34 1,396,013.80 160,028,782.90 2.期初账面价值 75,138,286.53 87,851,728.34 357,190.20 935,231.83 164,282,436.90 注①：期末对固定资产进行检查，未出现固定资产减值情况。 注②：本期计提折旧额为 12,360,777.56 元。 2.暂时闲置的固定资产情况：无。 3.通过经营租赁租出的固定资产：无。 4.期末公司不存在未办妥产权证书的固定资产。 （九） 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 187,990,074.98 86,565,987.65 工程物资 合计 187,990,074.98 86,565,987.65 1.在建工程明细情况 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 104 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面净值 账面余额 减值准 备 账面净值 光泽圣农生物质发电厂 项目 187,990,074.98 187,990,074.98 86,565,987.65 86,565,987.65 合计 187,990,074.98 187,990,074.98 86,565,987.65 86,565,987.65 2.重大在建工程项目变动情况 项 目 名 称 预算数 （万 元） 期初 余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本 期 其 他 减 少 金 额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 (%) 工 程 进 度 (% ) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期 利息 资本 化率 (%) 资 金 来 源 光 泽 圣 农 生 物 质 发 电 厂 项 目 33,877. 00 86,565,987. 65 106,380,736. 49 4,956,649. 16 187,990,074. 98 56.9 6 95 1,493,002. 17 1,493,002. 17 3.3 4 自 筹 、 银 行 贷 款 合 计 33,877. 00 86,565,987. 65 106,380,736. 49 4,956,649. 16 187,990,074. 98 56.9 6 95 1,493,002. 17 1,493,002. 17 3.期末公司在建工程不存在减值的迹象，故无需计提减值准备。 (十)使用权资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计 130,293.59 303,384.71 433,678.30 其中：土地 房屋及建筑物 130,293.59 303,384.71 433,678.30 机器运输办公设备 其他 二、累计折旧合计 71,069.28 64,280.72 135,350.00 其中：土地 房屋及建筑物 71,069.28 64,280.72 135,350.00 机器运输办公设备 其他 三、使用权资产账面净值合计 59,224.31 239,103.99 298,328.30 其中：土地 房屋及建筑物 59,224.31 239,103.99 298,328.30 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 105 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 机器运输办公设备 其他 四、减值准备合计 其中：土地 房屋及建筑物 机器运输办公设备 其他 五、使用权资产账面价值合计 59,224.31 239,103.99 298,328.30 其中：土地 房屋及建筑物 59,224.31 239,103.99 298,328.30 机器运输办公设备 其他 （十一）无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 14,719,053.55 14,719,053.55 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）其他 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 14,719,053.55 14,719,053.55 二、累计摊销 1.期初余额 1,523,168.07 1,523,168.07 2.本期增加金额 294,381.12 294,381.12 （1）计提 294,381.12 294,381.12 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 106 项目 土地使用权 合计 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,817,549.19 1,817,549.19 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 12,901,504.36 12,901,504.36 2.期初账面价值 13,195,885.48 13,195,885.48 （十二） 递延所得税资产/递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 285,907.61 70,504.67 86,432.62 20,606.56 递延收益 1,818,128.31 272,719.25 2,048,604.63 307,290.69 交易性金融资产公允价值变动 544,408.41 81,661.26 544,408.41 81,661.26 合计 2,648,444.33 424,885.18 2,679,445.66 409,558.51 2. 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 9,731,851.55 2,461,837.95 合计 9,731,851.55 2,461,837.95 3. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2025 576,220.27 576,220.27 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 107 年份 期末金额 期初金额 备注 2026 1,885,617.68 1,885,617.68 2027 7,270,013.60 合计 9,731,851.55 2,461,837.95 （十三） 短期借款 项目 期末余额 期初余额 利率期间 质押借款 30,035,291.67 3.85% 信用借款 90,086,319.45 20,021,083.33 2.85%-3.85% 合计 90,086,319.45 50,056,375.00 （十四）应付账款 1. 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 设备及工程款 3,398,413.50 4,848,857.99 材料款 8,348,610.49 3,610,073.85 其他 652,328.96 1,213,943.09 合计 12,399,352.95 9,672,874.93 2.期末账龄超过 1 年的重要应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 上海连成（集团）有限公司 403,920.00 尚未结算 沈阳启源工业泵制造有限公司 520,000.00 尚未结算 合计 923,920.00 （十五）合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 60,931.03 60,931.03 合计 60,931.03 60,931.03 （十六）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,514,852.63 19,736,608.97 19,634,978.74 2,616,482.86 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 108 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、离职后福利-设定提存计划 738,365.42 738,365.42 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,514,852.63 20,474,974.39 20,373,344.16 2,616,482.86 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 2,485,897.63 17,544,896.61 17,465,574.27 2,565,219.97 2.职工福利费 953,185.64 925,212.14 27,973.50 3.社会保险费 781,037.32 780,811.08 226.24 其中：医疗保险费 662,390.25 662,164.01 226.24 工伤保险费 77,454.95 77,454.95 生育保险费 41,192.12 41,192.12 4.住房公积金 4,376.00 255,015.00 259,391.00 5.工会经费和职工教育经费 24,579.00 173,075.69 174,591.54 23,063.15 6.短期带薪缺勤 7.其他短期薪酬 29,398.71 29,398.71 合计 2,514,852.63 19,736,608.97 19,634,978.74 2,616,482.86 3. 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 715,602.36 715,602.36 失业保险 22,763.06 22,763.06 合计 738,365.42 738,365.42 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 878,719.72 3,929,703.22 应交增值税 1,286,904.67 1,279,813.74 土地使用税 327,043.20 231,528.00 房产税 261,646.19 227,672.19 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 109 项目 期末余额 期初余额 应交城市维护建设税 119,243.01 130,156.06 教育费附加 60,129.21 78,093.63 地方教育费附加 40,086.20 52,062.42 环保税 2,387.66 3,719.82 应交个人所得税 16,319.61 10,236.99 印花税 22,717.73 13,249.11 合计 3,015,197.20 5,956,235.18 （十八）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 51,279,465.89 59,032,172.90 合计 51,279,465.89 59,032,172.90 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 履约保证金 3,080,883.90 2,930,000.00 关联方借款 48,057,493.34 56,067,075.56 代收代付款项 30,222.34 其他 141,088.65 4,875.00 合计 51,279,465.89 59,032,172.90 （2）期末账龄超过 1 年的重要其他应付款款项 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 福建省光泽县绿世源肥业有限公司 1,000,000.00 企业尚未结算 合计 1,000,000.00 （十九） 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 3,672,610.65 22,031,930.56 1 年内到期的租赁负债 62,888.05 合计 3,735,498.70 22,031,930.56 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 110 （二十） 长期借款 项目 期末余额 期初余额 利率期间 保证、抵押借款 4,506,531.25 4.75% 保证借款 112,700,243.46 3.15%-3.40% 合计 112,700,243.46 4,506,531.25 （二十一） 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 264,000.00 减：未确认融资费用 27,907.62 减：一年内到期的租赁负债 62,888.05 合计 173,204.33 （二十二） 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 废气治理项目补助资金 1,279,514.97 168,727. 34 1,110,787.63 政府补助资金 购置资产 圣农白羽肉鸡全产业链绿色设计平台 建设 352,423.02 28,415.62 324,007.40 政府补助资金 购置资产 二期锅炉配套除尘器、二期锅炉配套 出渣及渣仓、上料及破碎等系统设备 416,666.64 33,333.36 383,333.28 政府补助资金 购置资产 合计 2,048,604.63 230,476.32 1,818,128.31 涉及政府补助的项目 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入其他 收益金额 本期冲减 成本费用 金额 其他 变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 废气治理项目 补助资金 1,279,514.97 168,727. 34 1,110,787.6 3 与资产相关 圣农白羽肉鸡 全产业链绿色 设计平台建设 352,423.02 28,415.62 324,007.40 与资产相关 二期锅炉配套 除尘器、二期 锅炉配套出渣 及渣仓、上料 及破碎等系统 设备 416,666.64 33,333.36 383,333.28 与资产相关 合计 2,048,604.63 230,476.32 1,818,128.3 1 （二十三）股本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 福建圣农控股集团有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 平潭新思路能源股权投资管理合 30,000,000.00 30,000,000.00 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 111 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 伙企业（普通合伙） 傅露芳 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 100,000,000.00 100,000,000.00 （二十四） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 976,138.05 976,138.05 合计 976,138.05 976,138.05 （二十五） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 25,291,153.78 3,056,933.81 28,348,087.59 合计 25,291,153.78 3,056,933.81 28,348,087.59 （二十六） 未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 167,349,092.03 124,002,149.93 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,312,309.36 调整后期初未分配利润 167,349,092.03 124,002,149.93 加:本期归属于母公司所有者的净利润 22,999,767.23 46,926,977.83 减:提取法定盈余公积 -3,056,933.81 4,892,345.09 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 187,291,925.45 167,349,092.03 （二十七） 营业收入和营业成本 1.营业收入、营业成本 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 112 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 139,066,969.87 102,652,176.01 151,400,558.29 89,525,447.09 其他业务 8,380,611.84 235.00 6,760,827.34 3,466.40 合计 147,447,581.71 102,652,411.01 158,161,385.63 89,528,913.49 2.按业务分部分类 产品类别 分部 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 发电 单一客户 104,381,538.88 82,963,455.98 123,306,705.38 73,536,629.89 供热 多家客户 22,320,884.81 7,557,386.05 17,892,389.28 6,339,015.63 供天然气 多家客户 12,364,546.18 12,131,333.98 10,201,463.63 9,649,801.57 合计 139,066,969.87 102,652,176.01 151,400,558.29 89,525,447.09 3.主营业务按地区分类 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 来自本国交易收入总额 139,066,969.87 102,652,176.01 151,400,558.29 89,525,447.09 来自于其他国家（地区）交易收入总 额 合计 139,066,969.87 102,652,176.01 151,400,558.29 89,525,447.09 4.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例(%) 国网福建省电力有限公司南平供电公 司 57,475,247.96 38.98 应收清洁能源电价补贴款 46,150,261.27 31.3 福建圣农发展（浦城）有限公司 16,924,081.93 11.48 浦城县海圣饲料有限公司 10,863,805.31 7.37 光泽县绿世源肥业有限公司 7,754,665.62 5.26 合计 139,168,062.09 94.39 （二十八） 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 土地使用税 585,576.00 231,528.00 城市维护建设税 112,026.71 310,335.69 房产税 509,610.72 454,078.51 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 113 项目 本期发生额 上期发生额 地方教育费附加 112,789.67 124,134.25 教育费附加 169,184.42 186,201.41 印花税 78,419.42 90,490.18 环保税 42,000.00 38,437.10 车船使用税 11,669.88 1,125.24 合计 1,621,276.82 1,436,330.38 （二十九） 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 修理费 194,059.74 163,970.53 职工薪酬 6,165,001.81 2,946,368.23 中介机构费 620,021.69 460,819.65 折旧费 366,177.14 285,580.32 财产保险费 161,352.43 178,795.75 无形资产摊销 176,961.12 176,961.12 业务招待费 229,628.20 168,342.20 通讯费 200,946.19 153,177.62 租赁费 63,880.72 71,069.28 燃料费 119,108.51 47,425.86 其他 678,571.87 294,166.17 合计 8,975,709.42 4,946,676.73 （三十） 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 3,894,770.57 4,387,672.66 燃料费 2,637,712.96 1,492,807.43 折旧费 343,301.40 343,301.40 材料费 828,437.28 1,616,034.45 水冷壁喷砂 347,941.06 697,686.55 其他费用 369,372.00 447,662.13 合计 8,421,535.27 8,985,164.62 （三十一） 财务费用 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 114 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,759,078.38 4,068,982.52 其中：租赁负债利息支出 357.67 3,031.57 减:利息收入 42,279.22 108,707.53 加：汇兑损益 加：银行手续费 13,091.96 63,013.15 合计 5,729,891.12 4,023,288.14 （三十二）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 增值税即征即退 3,859,654.66 3,708,855.96 南平市场监督管理局专利资助资金 5,000.00 人力资源局招收脱贫人口跨省就业补 贴 532.00 省知识产权优势企业奖励奖金 100,000.00 圣农白羽肉鸡全产业链绿色设计平台 建设 28,415.62 28,415.62 浦城财政局 20 年企业技术创新奖金 230,000.00 2020 年研发经费投入补助 79,200.00 福建省省科技小巨人奖励 311,000.00 浦城县发展改革科技局 2020 年 STS 科 技项目奖励资金 300,000.00 浦城县市场监督管理局 20 年企业技术 创新奖金 15,700.00 废气治理项目补助资金 168,727.34 168,727.34 二期锅炉配套除尘器、二期锅炉配套 出渣及渣仓、上料及破碎等系统设备 33,333.36 33,333.36 个税手续费退还 2,497.36 1,795.24 浦城县发改局和科技局研发投入补助 资金 274,500.00 稳定就业补贴 24,497.37 12,800.00 2022 年省级科技特派员专项经费 10,000.00 合计 4,480,825.71 4,916,159.52 （三十三）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 其他应收款坏账损失 -199,474.99 -80,565.50 合计 -199,474.99 -80,565.50 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 115 （三十四）营业外收入 营业外收入情况 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 记入当期非经常性损 益的金额 发生额 记入当期非经常性损 益的金额 非流动资产报废合计 其中：固定资产报废利 得 无形资产报废利 得 政府补助 罚款收入 35,680.00 35,680.00 20,300.00 20,300.00 其他 27,701.19 27,701.19 3,554.01 3,554.01 合计 63,381.19 63,381.19 23,854.01 23,854.01 （三十五） 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 记入当期非经常性损 益的金额 发生额 记入当期非经常性损 益的金额 非流动资产报废损失合计 其中：固定资产报废损失 无形资产报废损失 罚款支出 340,700.00 340,700.00 其他 120,883.90 120,883.90 合计 120,883.90 120,883.90 340,700.00 340,700.00 根据福建省南平市中级人民法院民事判决书（(2022)闽 07 民终 1766 号）， 公司应支付无锡华光工业锅炉有限公司货款和合同履约保证金共计 859,024.80 元，截止 2022 年 12 月 31 日，尚未支付金额为 120,883.90 元，已在 2023 年 1 月付清。 （三十六） 所得税费用 1. 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,286,165.52 6,798,870.60 递延所得税费用 -15,326.67 64,008.08 合计 1,270,838.85 6,862,878.68 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 116 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 24,270,606.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,640,590.91 子公司适用不同税率的影响 -761,951.30 调整以前期间所得税的影响 -1,353,524.10 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 66,146.65 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,817,503.40 研发支出扣除费用的影响 -1,022,888.67 减计收入的影响 -1,115,038.04 所得税费用 1,270,838.85 （三十七） 现金流量表项目 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 388,197.37 1,495,032.00 备用金及员工借款 72,000.00 存款利息收入 40,926.96 108,707.53 罚款 43,381.19 19,800.00 其他 2,499.02 2,595.24 合计 475,004.54 1,698,134.77 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 1,443,775.91 4,254,190.56 修理费 184,197.74 162,770.53 中介机构费 547,294.63 474,920.52 银行费用 15,511.64 66,347.08 财产保险费 189,846.44 191,762.06 业务招待费 229,268.20 156,670.20 通讯费 160,508.17 129,408.60 差旅费 249,797.27 139,506.02 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 117 项目 本期发生额 上期发生额 车辆费 122,086.97 83,715.20 办公费 149,083.49 80,343.85 保证金 70,000.00 - 三平一通往来款 799,975.00 备用金及员工借款 28,092.83 罚款 340,700.00 其他 103,376.21 102,521.91 合计 4,292,814.50 6,182,856.53 3. 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 工程投标保证金 2,140,000.00 470,000.00 合计 2,140,000.00 470,000.00 4. 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 工程投标保证金 2,000,000.00 1,469,003.00 合计 2,000,000.00 1,469,003.00 5. 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 房租 68,601.86 72,786.10 合计 68,601.86 72,786.10 （三十八） 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 22,999,767.23 46,896,881.62 加：资产减值准备 信用减值损失 199,474.99 80,565.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,360,777.56 12,191,549.31 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 118 项目 本期发生额 上期发生额 使用权资产折旧 64,280.72 71,069.28 无形资产摊销 176,961.12 176,961.12 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 5,759,078.38 4,068,982.52 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -15,326.67 44,966.01 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 1,721,736.93 -1,781,244.30 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -58,579,742.00 -51,332,329.91 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -934,025.35 2,332,612.97 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -16,247,017.09 12,750,014.12 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,677,105.34 10,831,829.36 减：现金的期初余额 10,831,829.36 17,123,731.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,154,724.02 -6,291,902.16 2. 现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 3,677,105.34 10,831,829.36 其中：库存现金 49,945.19 51,772.98 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 119 项目 本期发生额 上期发生额 可随时用于支付的银行存款 3,627,160.15 10,780,056.38 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,677,105.34 10,831,829.36 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （四十）政府补助 1. 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 增值税即征即退 3,859,654.66 其他收益 3,859,654.66 2020 年研发经费投入补助 79,200.00 其他收益 79,200.00 浦城县发改局和科技局研发投入补助资金 274,500.00 其他收益 274,500.00 稳定就业补贴 24,497.37 其他收益 24,497.37 2022 年省级科技特派员专项经费 10,000.00 其他收益 10,000.00 合计 4,247,852.03 4,247,852.03 （四十一） 租赁 1.承租人信息披露 （1）承租人信息 项目 金额 租赁负债的利息费用 357.67 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 与租赁相关的总现金流出 67,650.00 六、合并范围的变更 本期无合并范围的变更。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 120 七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司全 称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 持股比例(%) 取得 方式 统一社会信用 代码 直接 间接 光泽县圣 新能源有 限责任公 司 全资 光泽县 生物质发电、供热；灰 渣综合利用；燃气经 营；投资建设运营 LNG 汽车加气站、LNG 气化 站。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准 后方可开展经营活 动）。 10,000.00 100.00 投资 设立 91350723MA32XT4M9A 2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。 3.在合营企业或联营企业中的权益：无。 4.重要的共同经营：无。 5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况 说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监 控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大 化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临 的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风 险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 公司金融工具的风险主要是信用风险、市场风险、流动性风险。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 121 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司成立风险控 制部门负责确定信用额度、进行信用审批，对每个客户均设置赊销限额，并通过 对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析按照客户的信用特征对其进 行分组，被评为高风险级别的客户予以采用额外批准的方式，并执行其他监控程 序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核 每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因 此，公司管理层认为本公司所承担的信用风险在可控的范围内。 （二）市场风险 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司面临的市场利率变动风险主要与本公司以浮动利率计息的借 款有关。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在以浮动利率计息的借款，因此，不 会对本公司的利润总额和股东权益产生影响。 2.其他价格风险 无。 （三）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及 现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影 响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。为控制该项风 险，本公司优化资产负债结构，保持债务融资的持续性与灵活性之间的平衡，确 保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 122 九、 公允价值的披露 （一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 15,467,603.60 15,467,603.60 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 15,467,603.60 15,467,603.60 （1）债务工具投资 15,467,603.60 15,467,603.60 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投资 （四）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 （五）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的资产总额 15,467,603.60 15,467,603.60 （二） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司持有的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 15,467,603.60 元，系公司购买的基金产品。 十、关联方及关联交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其 他关联方在报告期内的交易如下： 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 123 （一） 公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （人民币万元） 母公司对公司的 持股比例（%） 母公司对公司的表 决权比例（%） 福建圣农控股 集团有限公司 福建省光泽县 十里铺 畜、牧、禽、鱼养殖， 茶果种植，生产制造 混、配合饲料，肉鸡宰 杀销售 10,000.00 50.00 50.00 公司的母公司情况的说明： 福建圣农控股集团有限公司注册资本为人民币 10,000.00 万元，其中，傅光 明持有 87.50%的股权，傅芬芳持有 12.50%的股权。傅芬芳系傅光明之女。 公司最终控制方为傅光明、傅芬芳、傅露芳。 （二） 本公司的子公司情况 子公司全称 子公 司类 型 企业 类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 统一社会信用代码 光泽县圣新能 源有限责任公 司 全资 有限 公司 光泽县 傅芬 芳 电力、热力、 燃气及水生产 和供应业 10,000 万元 100.00 100.00 91350723MA32XT4M9A 备注：公司通过设立方式取得的子公司：光泽县圣新能源有限责任公司。根 据子公司的公司章程：光泽县圣新能源有限责任公司注册资本人民币 10,000 万 元，股东分期缴付出资额，其中首期缴纳人民币 200 万元，于 2019 年 7 月 25 日 缴付到位；其余部分于 2030 年 12 月 31 日前全部缴付到位。截至 2022 年 12 月 31 日，公司已缴纳出资额 10,000.00 万元。 （三） 公司无合营和联营企业。 （四） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 平潭新思路能源股权投资管理合伙企业（普通合伙） 公司股东 福建圣农发展股份有限公司 同一母公司 福建日圣食品有限公司 同一母公司 福建华圣房地产开发有限公司 同一母公司 福建省光泽县兴瑞液化气有限公司 同一母公司 福建圣大绿农食品有限公司 同一母公司 福建省美辰投资有限公司 同一母公司 西藏美辰投资有限公司 同一母公司 福建丰圣农业有限公司 与公司同一实际控制人 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 124 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 福建圣农食品有限公司 与公司同一实际控制人 福建富广源投资有限公司 与公司同一实际控制人 福建圣农发展（浦城）有限公司 与公司同一实际控制人 圣农发展（政和）有限公司 与公司同一实际控制人 福建福安圣农发展物流有限公司 与公司同一实际控制人 福建海圣饲料有限公司 与公司同一实际控制人 浦城县海圣饲料有限公司 与公司同一实际控制人 江西圣农食品有限公司 与公司同一实际控制人 光泽县圣农假日酒店有限公司 与公司同一实际控制人 美其乐餐厅 与公司同一实际控制人 福建省美其乐餐饮有限公司 与公司同一实际控制人 福建乐美隆餐饮有限公司 与公司同一实际控制人 福建赤炸风云餐饮管理有限公司 与公司同一实际控制人 福建省绿屯生物科技有限公司 与公司同一实际控制人 中圣生物科技浦城有限公司 母公司实施重大影响的企业 傅芬芳 董事长 傅露芳 董事、股东 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 （五） 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序 本期发生额 上期发生额 福建圣农发展（浦城）有 限公司 鸡粪 市场价格 20,416,036.21 20,966,174.90 圣农发展（政和）有限公 司 鸡粪 市场价格 5,410,678.52 7,305,537.23 福建圣农发展股份有限公 司 鸡粪 市场价格 2,759,704.67 2.746,709.42 销售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及 决策程序 本期发生额 上期发生额 福建圣农发展（浦城）有限 公司 供热 市场价格 4,036,805.27 3,837,345.04 浦城县海圣饲料有限公司 供热 市场价格 10,781,840.71 8,778,504.41 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 125 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及 决策程序 本期发生额 上期发生额 福建圣农发展（浦城）有限 公司 天然气 市场价格 12,240,105.79 10,062,833.97 福建圣农发展（浦城）有限 公司 生物质硬料处置劳务 市场价格 383,120.08 304,119.60 圣农发展（政和）有限公司 生物质硬料处置劳务 市场价格 236,694.04 85,623.03 福建圣农食品（浦城）有限 公司 供热 市场价格 1,971,265.48 1,821,637.16 福建圣农食品（浦城）有限 公司 天然气 市场价格 119,306.39 138,629.66 中圣生物科技浦城有限公司 供热 市场价格 2,384,796.45 916,296.47 2. 关联担保情况 公司作为被担保方 序号 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 (1) 福建圣农控股集团有限公司 40,000,000.00 2022-1-29 2026-1-25 否 (2) 福建圣农控股集团有限公司 50,000,000.00 2022-2-16 2023-2-15 否 (3) 福建圣农控股集团有限公司 50,000,000.00 2022-10-18 2030-10-31 否 (4) 福建圣农控股集团有限公司 150,000,000.00 2022-6-8 2035-6-8 否 (5) 福建圣农控股集团有限公司 234,000,000.00 2022-6-25 2034-6-25 否 （1）圣农集团与交通银行股份有限公司南平分行签署《最高额保证合同》 （合同编号：闽交银圣农控股保 202201），为公司与交通银行股份有限公司南平 分行签署的《流动资金借款合同》（编号：闽交银圣新环保借 202201）提供连带 责任保证，担保最高本金余额为人民币 4,000 万元，保证期间为债务清偿期届满 之日后三年。截至 2022 年 12 月 31 日，该银行借款本金余额为 4,000.00 万元。 （2）圣农集团与中国银行股份有限公司南平浦城支行签署《最高额保证合 同》（合同编号：fj285722022004），为公司与中国银行股份有限公司南平浦城 支行签署的《授信额度协议》（编号：fj285722022003）提供连带责任保证，担 保最高本金余额为人民币 5,000 万元，保证期间为债务清偿期届满之日。截至 2022 年 12 月 31 日，该银行借款本金余额为 5,000.00 万元。 （3）圣农集团与中国工商银行股份有限公司光泽支行签署《最高额保证合 同》（合同编号:0140600304- 2022 年光泽(保)字 0014 号），为子公司光泽县圣 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 126 新能源有限责任公司与中国工商银行股份有限公司光泽支行签署的《固定资产借 款合同》（编号：0140600304- 2022 年(光泽)字 00221 号）提供连带责任保证， 担保本金余额为人民币 5,000 万元，保证期间为债务清偿期届满之日后三年。截 至 2022 年 12 月 31 日，该银行借款本金余额为人民币 937.00 万元。 （4）圣农集团与中国民生银行股份有限公司福州分行签署《保证合同》（合 同编号: 公保字第 DB22000030357），为子公司光泽县圣新能源有限责任公司与 中国民生银行股份有限公司福州分行签署的《固定资产贷款借款合同》（编号： 公固贷字第 ZH2200000057467 号）提供连带责任保证，担保最高本金余额为人民 币 15,000 万元，保证期间为债务清偿期届满之日。截至 2022 年 12 月 31 日，该 银行借款本金余额为人民币 5,566.40 万元。 (5）圣农集团与中国银行股份有限公司南平光泽支行签署《担保合同》（合 同编号: fj94912022036 号），为子公司光泽县圣新能源有限责任公司与中国银 行 股 份 有 限 公 司 南 平 光 泽 支 行 签 署 的 《 固 定 资 产 借 款 合 同 》 （ 编 号 ： fj094912022035 号）提供连带责任保证，担保最高本金余额为人民币 23,400.00 万元，保证期间为债务清偿期届满之日后三年。截至 2022 年 12 月 31 日，该银 行借款本金余额为人民币 5,123.03 万元。 3. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期 日 说明 拆入 福建圣农控股集团有限 公司 10,000,000.00 2020 年 1 月 17 日 日 息 为 0.010889% ， 2022 年 计 提 利 息 2,279,588.91 元 福建圣农控股集团有限 公司 10,000,000.00 2020 年 11 月 17 日 福建圣农控股集团有限 公司 8,000,000.00 2021 年 3 月 9 日 福建圣农控股集团有限 公司 8,000,000.00 2021 年 6 月 15 日 福建圣农控股集团有限 公司 11,200,000.00 2021 年 12 月 9 日 福建圣农控股集团有限 公司 8,800,000.00 2021 年 12 月 13 日 福建圣农控股集团有限 公司 10,000,000.00 2022 年 1 月 26 日 福建圣农控股集团有限 公司 10,000,000.00 2022 年 4 月 15 日 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 127 关联方 拆借金额 起始日 到期 日 说明 福建圣农控股集团有限 公司 13,000,000.00 2022 年 4 月 28 日 福建圣农控股集团有限 公司 25,000,000.00 2022 年 8 月 18 日 拆出 福建圣农控股集团有限 公司 28,000,000.00 2022 年 6 月 13 日 福建圣农控股集团有限 公司 25,000,000.00 2022 年 8 月 18 日 （六） 关联方应收应付款项 1. 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 浦城县海圣饲料有限公司 1,464,400.00 1,003,433.63 应收账款 福建圣农发展（浦城）有限公司 1,432,693.83 1,475,476.32 应收账款 中圣生物科技浦城有限公司 287,840.00 132,194.69 应收账款 圣农发展（政和）有限公司 44,014.70 23,819.04 应收账款 福建圣农食品（浦城）有限公司 302,595.45 169,855.86 2. 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 福建圣农发展（浦城）有限公司 2,058,094.60 2,527,743.37 应付账款 圣农发展（政和）有限公司 86,470.65 829,056.09 应付账款 福建圣农发展股份有限公司 314,273.21 其他应付款 福建圣农控股集团有限公司 48,057,493.34 56,067,075.56 十一、资产负债表日后事项 公司无应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2022 年 12 月 31 日，公司无应披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收账款 1.按账龄披露 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 128 账龄 期末余额 6 个月以内（含 6 个月） 55,224,182.52 6-12 个月（含 12 个月） 21,684,713.03 1－2 年（含 2 年） 65,298,946.84 2－3 年（含 3 年） 30,431,660.95 3 年以上 13,225,046.91 减：减值准备 合计 185,864,550.25 2.按坏账计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 185,864,550.25 100.00 185,864,550.25 其中：账龄组合 5,542,377.27 2.98 5,542,377.27 关联方组合 3,531,543.98 1.90 3,531,543.98 清洁能源电价补贴组 合 176,790,629.00 95.12 176,790,629.00 合计 185,864,550.25 100.00 185,864,550.25 （续表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 146,077,525.37 100.00 146,077,525.3 7 其中：账龄组合 4,285,891.00 2.93 4,285,891.00 关联方组合 2,804,779.54 1.92 2,804,779.54 清洁能源电价补贴组 合 138,986,854.83 95.15 138,986,854.8 3 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 146,077,525.37 100.00 146,077,525.3 7 3.坏账准备的情况 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 129 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按照组合计提坏账准备 合计 4.本期实际核销应收账款的情况：无。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(％) 坏账准备期末余额 应收清洁能源电价补贴款 176,790,629.00 95.12 国网福建省电力有限公司南平供电公司 4,469,118.16 2.40 福建圣农发展（浦城）有限公司 1,432,693.83 0.77 浦城县海圣饲料有限公司 1,464,400.00 0.79 福建省光泽县绿世源肥业有限公司 711,984.79 0.38 合计 184,868,825.78 99.46 （二）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 8,074,929.38 172,214.75 合计 8,074,929.38 172,214.75 1.其他应收款按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 7,950,671.79 1－2 年（含 2 年） 133,979.96 2－3 年（含 3 年） 3 年以上 减：减值准备 9,722.37 合计 8,074,929.38 2.按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 关联方往来 7,923,036.04 押金及保证金 7,500.00 员工借款及备用金 74,501.00 41,300.00 代垫费用 34,670.79 133,430.69 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 130 项目 期末余额 期初余额 其他 52,443.92 合计 8,084,651.75 182,230.69 3.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2021 年 1 月 1 日余额 10,015.94 10,015.94 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -293.57 -293.57 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 9,722.37 9,722.37 4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏账准备 10,015.94 -293.57 9,722.37 合计 10,015.94 -293.57 9,722.37 5.本期无实际核销的其他应收款情况。 6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例 （%） 坏账准备期末余 额 光泽县圣新能源有限责 任公司 关联方往来款 7,923,036.04 1 年以内（含 1 年） 98.00 0.00 员工备用金 员工借款及备用 金 74,501.00 1 年以内（含 1 年） 0.92 3,725.05 代扣代缴个人 代垫款项 34,670.79 1 年以内（含 1 年） 0.43 1,733.54 洛阳霖傑环保设备有限 公司 其他 36,000.00 1 年以内（含 1 年） 0.45 1,800.00 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 131 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例 （%） 坏账准备期末余 额 林正春 押金及保证金 5,500.00 1 年以内（含 1 年） 0.07 275.00 合计 8,073,707.83 99.87 7,533.59 （三）长期股权投资 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 光泽县圣新能源有限责任 公司 98,700,000.00 1,300,000.00 100,000,000.00 合计 98,700,000.00 1,300,000.00 100,000,000.00 （四）营业收入和营业成本 1.营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 138,310,940.22 99,851,172.80 151,400,558.29 89,525,447.09 其他业务 8,374,479.74 6,736,298.94 合计 146,685,419.96 99,851,172.80 158,136,857.23 89,525,447.09 2.按业务分部分类 产品类别 客户分部 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 发电 单一客户 103,625,509.23 80,162,452.77 123,306,705.38 73,536,629.89 供热 多家客户 22,320,884.81 7,557,386.05 17,892,389.28 6,339,015.63 供天然气 多家客户 12,364,546.18 12,131,333.98 10,201,463.63 9,649,801.57 合计 138,310,940.22 99,851,172.80 151,400,558.29 89,525,447.09 3.主营业务按地区分类 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 来自本国交易收入总额 138,310,940.22 99,851,172.80 151,400,558.29 89,525,447.09 来自于其他国家（地区）交 易收入总额 合计 138,310,940.22 99,851,172.80 151,400,558.29 89,525,447.09 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 132 4.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例(%) 国网福建省电力有限公司南平供电公 司 57,475,247.96 39.18 应收清洁能源电价补贴款 46,150,261.27 31.46 福建圣农发展（浦城）有限公司 16,924,081.93 11.54 浦城县海圣饲料有限公司 10,863,805.31 7.41 光泽县绿世源肥业有限公司 7,754,665.62 5.29 合计 139,168,062.09 94.88 十四、补充资料 非经常性损益明细表 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》定义界定的非经常性损益项目，以及《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目如下 项目 本期发生额 备注 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 618,673.69 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 133 项目 本期发生额 备注 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收账款减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -57,502.71 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,499.02 小计 563,670.00 减：所得税影响额 73,058.69 少数股东损益影响额（税后） 归属于公司所有者的非经常性损益净额 490,611.31 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 7.54% 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.38% 0.23 0.23 法定代表人：傅芬芳 主管会计工作负责人：黄佳康 会计机构负责人：吴弦 福建省圣新环保股份有限公司 二○二三年四月二十六日 福建省圣新环保股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-008 134 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。