837841_2016_同力智能_2016年年度报告_2017-04-23.txt

1 同力智能 NEEQ:837841 武汉同力智能系统股份有限公司 （WUHAN TONGLI SMART SYSTEM CO.,LTD） 年度报告 2016 证券代码：837841 证券简称：同力智能 主办券商：广州证券 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 5 日，公司正式在全国中小企业 股份转让系统挂牌，股票代码：837841，股 票简称：同力智能。 公司申请的“无调谐辊的直进拉丝机、 电气系统及张力计算方法”发明专利，已于 2016 年 6 月 24 日获国家知识产权局授权。 公司申请的 “通过调节浆纱机的烘筒 温度控制纱线回潮率的方法”发明专利，已 于 2016 年 6 月 24 日获国家知识产权局授 权。 公司申请的“一种用于浆纱机的高压静 电发生装置”实用新型，已于 2016 年 7 月 13 日获国家知识产权局授权。 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 4 释义 一、一般释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、同力智能 指 武汉同力智能系统股份有限公司 有限公司、同力机电 指 武汉同力机电有限公司及其前身武汉大庆同力机电系统工程有限公司 产业集团 指 武汉理工大产业集团有限公司 理工大 指 武汉理工大学 教育部 指 中华人民共和国教育部 国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 《股东大会议事规则》 指 《武汉同力智能系统股份有限公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 《武汉同力智能系统股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《武汉同力智能系统股份有限公司监事会议事规则》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高 级管理人员 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《武汉同力智能系统股份有限公司章 程》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、广州证券 指 广州证券股份有限公司 会计师事务所、会计师 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）、彭忠会计师、胡鹏会计师 律师事务所、律师 指 北京大成（武汉）律师事务所、覃校红律师、王金奎律师 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》（2013 年修订） 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（2013 年 12 月） 《挂牌条件指引》 指 《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引（试行）》 （2013 年 6 月） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2013 年修订） 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 二、专业术语释义 释义项目 释义 工业自动化 指 以信息监控和电气控制为主导方向，包括工业控制器（可编程控制器 PLC、分散型控制系统 DCS、工业自动化 IPC、 PID 调节器）、检测 器（温度、压力、流量、位置、速度、接近开关等传感器）、执行器（阀 门、变频器、直流调速器、伺服控制器、电机、气动和液压元件）以 及其它辅助电器（继电器、接触器、开关、指示灯、电流表、电压表 等）等四大部分硬件及相应应用软件的系统集成。 离散智能制造 指 离散型制造企业（产品的生产过程通常被分解成很多加工任务来完成 的企业）的生产过程利用人机一体化智能系统进行分析、判断、决策。 PLC 指 可编程逻辑控制器的英文缩写，它采用一类可编程的存储器，用于其 内部存储程序，执行逻辑运算、顺序控制、定时、计数与算术操作等 面向用户的指令，并通过数字或模拟式输入/输出控制各种类型的机械 或生产过程。 变频器 指 是应用变频技术与微电子技术，通过改变电机工作电源频率方式来控 制交流电动机的电力控制设备。 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 7 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、受宏观经济波动影响较大的风险 公司所处的工业自动化、信息化行业受国家政策支持和宏 观经济的支撑，行业总体规模呈上升趋势。公司的下游客户来 自纺织、金属线材制品、石化、建材等制造业行业，大多为传 统行业，与宏观经济波动存在较大的关联性。如果宏观经济增 速出现持续显著放缓，影响了一些下游应用行业的整体需求和 市场容量，而公司未能对宏观经济形势波动有合理的预估并相 应调整公司的经营战略，则将会对公司经营业绩产生明显的负 面作用，对公司的发展带来一定的不利影响。 2、市场竞争的风险 我国工业自动化、工业信息化市场没有严格的行政准入制 度，因此整个市场表现为完全竞争的状态，市场竞争激烈。公 司作为国内该行业的中小型企业，存在一定的市场竞争风险。 3、对非经常性损益的依赖风险 公司 2016 年的非经常性损益净额为 1,018,952.99 元，报告 期内非经常性损益金额对公司的净利润产生了较大影响，占净 利润的比重为 1276.24%，公司在报告期内存在对非经常性损益 的重大依赖。 4、税收优惠的风险 公司于 2009 年 12 月 31 日按照《高新技术企业认定管理办 法》的规定取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国 家税务局、湖北省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书 编号：GR200942000174），有效期三年，并于 2015 年 10 月 28 日通过高新技术企业资质复审。公司自 2016 年至 2018 年可享 受按照 15%的税率计缴企业所得税的税收优惠。高新技术企业 证书及历次复审的有效期为三年，若公司未来不能满足高新技 术企业重新认定的条件，相关税收优惠将被取消，可能对公司 业绩产生一定影响。同时，未来国家关于高新技术企业税收政 策若发生进一步变化，也可能对公司业绩产生一定影响。 5、应收账款回收的风险 公司 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日的应收账款 余额分别为 20,582,380.30 元和 26,033,855.70 元，占相应期末资 产总额的比例分别为 57.95%及 63.47%，所占比重较高。虽然各 报告期末公司应收账款账龄结构良好，一年以内应收账款（占 总应收账款）比重分别为 57.70%及 77.41%，发生坏账的风险较 小，但随着公司销售规模的扩大，应收账款余额有可能继续增 加，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、 经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回， 将可能给公司带来呆坏账风险，影响公司现金流及利润情况。 6、实际控制人控制不当的风险 公司的第一大股东贺力直接持有公司 63%的股份，并担任 公司董事长，是公司的控股股东、实际控制人，在股东大会和 8 董事会上对公司的重大决策等事项实质上拥有绝对的控制权， 在公司的发展战略、经营决策、产业部署等重要事项方面可施 予重大影响，对公司的未来发展方向能够起到主导、控制作用。 虽然公司通过制定三会议事规则，进一步完善了公司法人治理 结构，对实际控制人的相关行为进行约束，但实际控制人仍能 够通过行使表决权对公司的发展战略、经营决策、人事任免和 利润分配等进行控制，公司治理可能难以实现预定的效果，可 能对公司其他股东利益产生不利影响。 7、供应商及客户依赖风险 公司 2015 年度及 2016 年对前五名供应商的采购金额占当 期采购总额比例分别为 70.32%和 61.48%，其中对上海德重科技 有限公司的采购数量超过采购总量的 31.84%。公司 2015 年度 及 2016 年对前五名客户的销售额合计占当期销售总额的比例分 别为 73.84%和 79.79%，其中恒天重工股份有限公司的销售合同 额占当期销售总量的比例为 40.07%。如果公司客户发生重大变 化，则会对公司业务收入产生较大影响。 8、利润大幅下降的风险 2016 年 公 司 净 利 润 79,839.93 元 ， 较 上 年 减 少 1,744,384.51 元，降幅 95.62%。一是由于市场采购持续低迷， 主营收入同比下降 37.61%；二是公司为提高自身的创新能力及 核 心 竞 争 力 加 大 研 发 投 入 ， 2016 年 公 司 的 研 发 投 入 2,813,863.94 元，占营业收入的 10.02%；三是由于生产人工成 本上升导致制造费用增加，使得产品单位成本增加。以上多个 因素叠加，导致 2016 年净利润出现下滑。受市场低迷和人工 成本上升等因素影响，未来公司可能面临利润下滑、亏损的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 报告期内，公司减少的重大风险： 公司治理不完善的风险：股份公司设立后，按照《公司法》 等相关法律法规的要求，建立了健全的法人治理结构，完善了 公司的内部控制体系，制订了《公司章程》、三会议事规则、《对 外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策与控 制制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》等制度规 则，经过一年时间的运营，公司治理已趋完善。 报告期内，公司新增的重大风险： 利润大幅下降的风险：由于市场低迷、研发投入、人力成 本增加等因素，未来公司可能面临利润下滑、亏损的风险。 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 武汉同力智能系统股份有限公司 英文名称及缩写 WUHAN TONGLI SMART SYSTEM CO.,LTD/TSS 证券简称 同力智能 证券代码 837841 法定代表人 贺力 注册地址 武汉市洪山区珞狮路 122 号 办公地址 武汉市洪山区珞狮路 122 号 主办券商 广州证券股份有限公司 主办券商办公地址 广州市天河区珠江西路 5 号广州国际金融中心主塔 19 层、20 层 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 彭忠、胡鹏 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘新杰 电话 027-87874226 传真 027-87663469 电子邮箱 Liuxinjie404@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市洪山区珞狮路 122 号/430070 公司指定信息披露平台的网址 全国中小企业股份转让系统有限责任公司（） 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-05 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C40 仪器仪表制造业 主要产品与服务项目 工业自动化、工业信息化领域的解决方案提供商，从事工业自动 化与信息化的系统集成，兼营第三方控制产品的分销。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 做市商数量 0 控股股东 贺力 实际控制人 贺力 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914201117145218018 否 10 税务登记证号码 914201117145218018 否 组织机构代码 914201117145218018 否 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 28,062,108.30 44,977,440.47 -37.61% 毛利率% 30.85 30.15 - 归属于挂牌公司股东的净利润 79,839.93 1,824,224.44 -95.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -939,113.06 1,227,923.41 -176.48% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 0.39 9.19 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -4.54 6.19 - 基本每股收益 0.01 0.12 -91.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 35,519,544.86 41,018,648.18 -13.41% 负债总计 14,818,047.02 20,396,990.27 -27.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,701,497.84 20,621,657.91 0.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.38 1.37 0.73% 资产负债率%（母公司） 41.72 49.73 - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.06 1.75 - 利息保障倍数 1.35 3.95 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,305,521.76 3,561,659.83 -63.35% 应收账款周转率 1.2 1.73 -30.64% 存货周转率 3.88 3.56 8.99% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -13.41 -17.64 - 营业收入增长率% -37.61 30.11 - 净利润增长率% -95.62 712.93 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000.00 15,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 12 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,146,886.79 债务重组损益 -109,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 161,681.43 非经常性损益合计 1,198,768.22 所得税影响数 179,815.23 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,018,952.99 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 无 13 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年 10 月 26 日修订）和全国中小企业股份转让系 统有限责任公司 2015 年 3 月 18 日《关于发布挂牌公司行业分类指引及行业分类结果的公告》规定，公司 属于“C40 仪器仪表制造业”。根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011），公司所属行业为制造业（C） —工业自动控制系统装置制造（C4011）。 公司主营业务是工业自动化、工业信息化领域的解决方案提供商，从事工业自动化与信息化的系统集 成，兼营第三方控制产品的分销。公司秉持以技术为先导，以自主创新为动力，运用先进、科学的管理方 法，为客户提供优质的产品和专业化服务，力争做中国离散型智能制造领域的优秀设备制造商和系统解决 方案提供商。历经十余年阶梯式的跨越发展，公司运用现代自动控制技术、计算机技术、通信技术、信息 技术研制开发的工业自动化控制系统集成业务包括两类，第一类为标准化程度较高的工业自动化控制装 置，目前主要面向纺织、金属线材制品、石化等行业；第二类为个性化程度较高的自动化系统工程项目， 目前主要面向建材、造纸、环保等行业。典型产品包括：高端智能浆纱机控制装置、金属线材制品生产装 备控制装置、天然气压缩机组控制系统、水泥厂自动化控制系统等。另外，公司的工程产品业务包括凭借 代理资质分销的工业自动化产品（如 PLC、变频器等）以及其他工程配件。这些产品和服务为公司创造 了稳定的销售收入和利润。公司 24 小时免费技术服务热线随时响应客户反馈，专业而资深的服务团队为 广大客户提供及时、周到、高效的服务，健全而系统的营销网络为公司创造稳定的业绩增长。 公司主要产品与服务的销售模式为直销，主要通过公司营销中心负责公司的市场推广和产品销售工 作，借助行业专业刊物广告、参加专业展会、协助合作、技术交流会等形式推广公司产品与服务。公司的 目标市场主要以国内制造业市场为主，部分产品随机械装备制造企业出口十几个国家。在产品定价方面， 公司主要采用成本加成的定价模式，即结合产品成本并考虑合理利润作为定价基础，再根据市场行情波动 情况、客户信誉度和知名度、订单规模大小等情况进行一定幅度的调整。 公司依托创新性高、凝聚力强的研发团队，不断在智能制造领域推陈出新，并通过在行业内资源整合， 打造多元化的客户群体，保证公司业务持续稳定发展。公司与主要客户合作关系稳定。 报告期内，公司的主营业务、主要产品及服务与上一年度基本保持一致，公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 14 随着国家经济形势的变化，中国经济进入了新常态，经济结构和增长方式都在发生深刻的改变，制 造业发展模式发生了重大变化，投资、新建项目在减少，而改造升级、提高信息化水平的项目在增多。根 据这一趋势，公司加强市场调研，有针对性的安排新产品开发并主动探索由“生产型制造业”企业向“服 务型制造业”企业的转变。 因此公司在前期研发的基础上，已经完成了《基于云计算的浆纱机大数据服务系统》（简称《浆纱机 管家》项目。该项目是通过云计算技术形成工业数据环境，将全国（甚至世界范围内）的浆纱生产线通过 我公司的综合服务平台联系在一起，对将浆纱生产线生产运行状况、能耗、生产品种、产量、班次、劳动 生产率、设备运行状况、故障预判、报警、产品质量追溯，备品配件的库存进行在线监控，提供数据支持， 自动打印生产报表，并可以在用户服务人员手机上显示相关数据，可极大提高浆纱生产线的效率和劳动生 产率，减少用工。《浆纱机管家》V2.0，目前已上线五十余家，使用效果良好，计划三年时间全部覆盖已 出厂的 1500 条生产线，向用户提供先进产品的同时，提供大数据深度服务。同时，公司将同类技术应用 到公司服务的其他行业，如天然气行业“互联网+天然气压缩机”、金属线材行业“互联网+大型钢丝绳捻 制设备”等项目也已初步完成。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 28,062,108.30 -37.61% 100.00% 44,977,440.47 30.11% 100.00% 营业成本 19,404,105.42 -38.23% 69.15% 31,414,666.82 24.49% 69.85% 毛利率 30.85% - - 30.15% - - 管理费用 7,323,208.88 -20.46% 26.10% 9,207,255.18 6.69% 20.47% 销售费用 1,974,201.17 29.53% 7.04% 1,524,069.63 -19.33% 3.39% 财务费用 352,308.60 -53.09% 1.26% 751,030.57 -21.91% 1.67% 营业利润 -1,090,902.51 -172.95% -3.89% 1,495,478.74 -170.07% 3.32% 营业外收入 1,308,568.22 83.40% 4.66% 713,517.20 -70.34% 1.59% 营业外支出 109,800.00 816.02% 0.39% 11,986.58 -84.19% 0.03% 净利润 79,839.93 -95.62% 0.28% 1,824,224.44 712.93% 4.06% 项目重大变动原因： 1、 营业收入 公司 2016 年营业收入 28,062,108.30 元，与去年同期相比下降 37.61%。主要原因包括：一、受制造 业产能过剩的影响，公司服务的行业（除纺织行业下半年回升外）持续低迷（例如公司产品服务的金属线 材行业，由于最近几年一直处于消化过剩产能的状态，项目减少），对公司主营业务的业绩造成较大的影 响。二、由于市场项目减少，同行间的竞争加剧，项目多为金额较小的技术改造项目。三、公司新产品和 新技术的市场化在起步阶段，还未具备形成大规模收入的能力。 2、 营业成本 营业成本的下降主要是公司业务规模的缩小，营业成本随之同步减少。 3、 销售费用 2016 年公司的销售费用从 2015 年同期的 1,524,069.63 元增加到 1,974,201.17 元，增加了 29.53%。主 15 要是因为销售团队人员数量和工资增长，从 2015 年度的 678,575.75 元增加至 2016 年度的 982,567.07 元， 所增费用占整个销售费用增加部分的 67.53%。二是为了更准确的核算公司的各项成本结构，公司将销售 人员的社保和公积金费用从 2015 年的管理费用里调到了 2016 年的销售费用里，也造成了销售费用增加。 三是受市场大环境影响，虽然 2016 年营业收入大幅下降，但是公司对今后的发展有信心，加大了市场开 发的投入。 4、 财务费用 公司 2016 年度财务费用为 352,308.60 元，较上年同期减少 53.08%，主要原因在于公司 2016 年度银 行贷款额度从 600 万元降为 500 万元，同时贷款渠道由平台贷款变为银行直贷，免除支付平台贷款的担保 费用，因此财务费用有所下降。 5、 营业利润 公司 2016 年营业利润为-1,090,902.51 元，与去年同期相比减少 172.95%，主要原因：一是由于市场 采购持续低迷，主营收入同比下降 16,915,332.17 元；二是公司为提高自身的创新能力及核心竞争力加大 研发投入，2016 年公司的研发投入 2,813,863.94 元；三是由于公司订单减少，采购时无法达到批量采购 的优惠价格，导致采购成本的上升，降低了营业利润。 6、 营业外收入 公司 2016 年营业外收入为 1,308,568.22 元，同比增加 83.40%，主要是公司 2016 年收到的“新三板” 挂牌政府奖励 1,000,000.00 元，及增值税返还 132,881.43 元，相比 2015 年各项政府补助有所增加。 7、 营业外支出 营业外支出 109,800.00 元，与去年同期相比增加 816.02%，主要原因是本期发生债务重组损失所致。 8、 净利润 公司 2016 年净利润为 79,839.93 元，同比下降 95%，主要原因包括：一、公司为了实现主营业务从 自动化系统集成向离散智能制造整体提供商的转变，在软硬件产品开发及市场推广方面投入了大量的人力 资源和研发经费；二、新增订单减少，营业收入下降；三、为挂牌“新三板”依约支付的中介费用增加；四、 人力成本的上升，为技术研发及规范管理，公司引进高级技术人员及高级管理人员，增加了用人成本。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 28,062,108.30 19,404,105.42 44,977,440.47 31,414,666.82 其他业务收入 0 0 0 0 合计 28,062,108.30 19,404,105.42 44,977,440.47 31,414,666.82 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工业自动控制系统 16,617,876.54 59.22 31,388,956.34 69.79 自动化系统工程项目 10,107,854.26 36.02 12,321,083.02 27.39 工程产品 1,336,377.50 4.76 1,267,401.11 2.82 收入构成变动的原因： 工业自动化控制系统占营业收入比例减少 10.57 个百分点，其原因为： 2016 年国家传统制造业新增 项目大幅减少，直接影响了公司工业自动化控制系统项目的订单。随着工业 4.0 时代的来临，国家实施《中 国制造 2025》国家战略，未来制造业企业将由生产型制造企业向服务型制造企业转变成为大趋势。另外， 同行业公司面临的外部市场环境发生了显著变化，传统的自动化工程项目越来越少，而工业信息化的项目 16 越来越多，从而整个行业都在向工业信息化领域转型。公司为了跟上外部环境和整体行业的发展趋势，投 入大量资源进行新技术、新服务的研发和技术及团队的引进，实现由“生产型制造业”企业向“服务型制 造业”企业的转变。为此公司投入大量人力、物力进行工业信息化的研发及推广，希望可以通过服务型制 造能力的提升来带动传统生产制造的服务能力，扩展公司在传统制造领域获取市场份额的能力，未来工业 信息化业务将会成为公司的发展方向。 自动化系统工程项目占营业收入比例增长 8.63%，其原因为 2016 年公司自动系统方面业务承接了菲 律宾立迈电厂控制系统项目，使得自动化系统工程项目占比有所上升。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,305,521.76 3,561,659.83 投资活动产生的现金流量净额 -268,316.91 -428,070.50 筹资活动产生的现金流量净额 -1,658,736.76 -2,256,556.65 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动的原因 经营活动产生的现金流量净额 2016 年度为 1,305,521.76 元，2015 年度为 3,561,659.83 元，减少 2,526,138.07 元，降幅为 70.9%，主要原因为：一是由于公司的业务性质需要垫资，很多业务在项目执行 完以后不能按时收回合同款，存在大量的应收账款； 二是销售合同额及收入整体减少导致现金流下降； 三是员工工资和社保等硬性支出的增加导致现金流下降。 2、投资活动产生的现金流量净额变动的原因 投资活动产生的现金流量净额从 2015 年的-428,070.50 元变动为 2016 年度-268,316.91 元，主要是由于 本年度购买固定资产支出减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额变动的原因 筹资活动产生的现金流量净额从 2015 年的-2,256,556.65 元变动为 2016 年度-1,658,736.76 元，主要原 因是 2016 年银行累计贷款减少 1,000,000.00 元，同时公司偿还银行流动资金贷款的利息较上年减少了 292,184.69 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关系 1 恒天重工股份有限公司 11,244,470.09 40.07% 否 2 苏州中材建设有限公司 7,099,495.73 25.30% 否 3 中石化石油机械股份有限公司压缩机分公司 1,920,726.50 6.84% 否 4 武汉齐达康环保科技有限公司 1,296,717.52 4.62% 否 5 河南迎光防腐有限公司 829,059.83 2.95% 否 合计 22,390,469.66 79.79% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海德重科技有限公司 7,156,964.64 31.84% 否 2 北京 ABB 电气传动系统有限公司 3,947,706.96 17.56% 否 3 武汉海王机电工程技术公司 1,145,049.68 5.09% 否 4 湖北博华自动化系统工程有限公司 801,542.71 3.57% 否 5 新华都特种电气股份有限公司 769,230.77 3.42% 否 17 合计 13,820,494.76 61.48% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,857,419.62 3,759,164.67 研发投入占营业收入的比例 10.18% 8.36% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 2016 年度公司研发投入 2,857,419.62 元，占营业收入的 10.18%。 目前公司共有研发人员 26 人，2016 年投入研发项目 5 个，均已陆续进入试用推广阶段。 研发新产品的上市销售，能提高产品的市场占有率及产品竞争力，对于公司向离散智能制造系统提 供商的转型起到积极的推动作用。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,914,732.56 -28.72% 5.39% 2,686,264.47 48.48% 6.55% -1.16% 应收账款 20,582,380.30 -20.94% 57.95% 26,033,855.70 0.79% 63.47% -5.52% 存货 5,451,689.73 19.81% 15.35% 4,550,384.89 -65.21% 11.09% 4.26% 长 期 股 权 投 资 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 4,084,742.47 -13.11% 11.50% 4,701,248.10 8.07% 11.46% 0.04% 在建工程 590,368.01 62.83% 1.66% 362,571.15 40.92% 0.88% 0.78% 短期借款 5,000,000.00 -18.70% 14.08% 6,150,000.00 -24.54% 14.99% -0.91% 长期借款 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 35,519,544.86 -13.41% 100.00% 41,018,648.18 -17.64% 100.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 2016 年货币资金从上一年同期的 2,686,264.47 元变为 1,914,732.56 元，减少 28.72%。主要原因： 一是销售收入整体减少，导致货币资金总额减少；二是存货增加导致对货币资金占用。2016 年存货 从上年同期的 4,550,384.89 元增加到 5,451,689.73 元，增加了 19.81%。三是本期无股权融资资金， 并且本期对银行累计借款较上年下降。 2、 在建工程 在建工程 2016 年度发生金额 590,368.01 元，较上年增加 62.83%，主要为实验室二期的改造工程。 公司与武汉理工大学合作共建了国家级工程实践教育中心，鉴于自动化产品具有更新换代极快的特点， 为了保证国家级工程实践教育中心始终拥有最先进的技术产品装备，使学校工程教育与行业技术发展前 沿紧密结合，公司会不定期更换变频器、PLC、模块等原器件。 3、投资状况分析 18 （1）主要控股子公司、参股公司情况 不适用 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三）外部环境的分析 工业自动控制系统装置作为传统制造工业的配套产品，拥有提高效率、节能降耗、节省人力成本、 促进产业升级的明显效果，未来发展潜力巨大。从国内来看，工业自动化控制系统行业有国家法规政策 的大力支持，拥有庞大多元化的市场需求，而且我国工业自动化控制水平与欧美发达国家差距仍十分显 著，未来工业自动化率提升空间非常广阔。 目前，工业控制自动化技术正在向智能化、网络化和集成化方向发展。而传统工业技术改造、工厂 自动化、企业信息化都需要大量的自动化控制设备，市场前景尤为广阔。 但由于其产品性能必须满足 下游行业的需要，同时这些行业的运行状况及景气程度将直接影响工业自动控制系统装置的市场需求。 我国工业自动控制系统装置制造产业相比于国际先进水平仍有明显差距。在我国工业自动化市场 中，企业规模、技术水平分化严重，规模较大、技术水平较高的软硬件生产商主要集中于跨国公司、原 国家重点扶持的部委企业及科研院所和少数民营企业，而成百上千的中小企业主要从事自动化元器件贸 易、简单系统成套工作，还有一些本土企业从事专项产品的技术研发生产。外资企业占据了高端市场的 大部分份额，众多本土企业在中低端市场混战。 国内从事工业自动化系统集成和工程的企业以中小型企业居多，通过多年对国外工业自动化产品的 代理或分销，逐步掌握了国外工业自动化产品的技术性能，并在深入了解国内企业工艺流程状况和市场 需求情况下，根据项目情况，进行二次开发，降低了成本，技术性能达到或接近国外厂商技术水平，实 现了部分替代国外厂商。部分企业不随波逐流，在行业细分领域做专项产品研发，也在本土市场占据了 一席之地。 （四）竞争优势分析 1、竞争优势 （1）产品技术优势 以工业化与信息化深度融合为基础的智能制造为代表的新一轮工业革命已经到来，智能制造相关技 术的普及应用和创新驱动是解决纺织企业面临问题的金钥匙。公司从事高端浆纱机智能控制系统研发、 生产已有近 18 年历史，具有丰富的经验和强大的技术实力，在行业中技术达到国际先进水平。2016 年 “浆纱机管家”项目在郑州纺织机械工程有限公司和纺织企业的大力支持下，经过多年努力，创新研发 成功，并且完全市场化运作。到目前为止，该项目在浆纱机细分市场国内外尚属先例。 该项目实施后成果显著：一是极大地提高劳动生产效率，减少用工数量； 二是提高生产过程精细 化管理水平，减少生产组织及生产过程中的浪费，提高产品质量，为生产调度和组织管理、原材料供应、 维修服务提供数据支撑，提高整体效率；三是提高设备的运转率和完好率，降低设备维护、维修成本， 提高设备运转率 5%以上；四是节能降耗，通过对生产过程中单位能源消耗的实施监控及不断优化和整 改，逐步降低能源消耗水平，节约能源（电、蒸汽）5%左右；五是为下道工序提供数据支持。 （2）多行业布局优势 公司成立以来，依托自身核心技术和稳定的研发团队，产品在纺织、金属线材制品、建材、天然气、 造纸等多领域渗透，公司在各个行业均有一定的综合实力和竞争力。因为工业自动化行业受下游制造业 经济影响较大，公司产品服务涉及多行业，能更好的规避不同行业景气度波动带来的风险，保证业务规 19 模。 （3）技术资源优势 公司具有较强的研发实力，核心研发团队在工业自动化与信息化系统工程等领域有着一定的理论功 底和研究经验，能够快速捕捉国内外行业前沿研究，进而快速转化至实际项目开发之中。公司与武汉理 工大学有着长期稳定的合作关系，多年来与自动化学院、信息学院、机电学院、计算机学院等进行产学 研合作，有可靠的技术支撑，现已经形成完整的智能化软件产品体系和特殊领域关键装备的技术积累， 保证了公司在行业竞争中具有持续的技术资源优势。另外，公司高度重视人才战略，注重核心技术人员 和管理人员的引进和培养，优化资源环境，提供人才环境保障能力。依托武汉理工大学的各种核心资源， 和武汉理工大学合作共建卓越工程师培训基地，对公司的相关人员和客户的相关团队成员进行培训。公 司的产学研合作平台保障了在技术人才培养方面的优势。同时，公司设有武汉市企业研发中心和研发部， 核心成员由企业专职研发人员组成，主要负责制定和实施公司总体研发战略与年度研发计划、生产经营 业务的技术支持、新产品新技术的开发工作。公司研发项目以市场实际需求目标，综合运用公司综合技 术能力，将当今最先进的技术运用于研发项目之中，同时创造出为行业服务创新技术，满足市场需求。 2、 竞争劣势 （1）营销支持有待加强 鉴于公司提供的是个性化高技术产品和定制服务，公司的营销人员需要同时掌握技术和营销知识。 特别是智能制造及自动化的技术专业性较强，需要复合型的高层次专业人才，否则很难胜任营销工作， 因此公司需要时间和资金去培养或外聘相关人才。目前公司的品牌推广和营销手段也相对欠缺，更多依 靠以产品质量为基础的业内口碑宣传，在未来全方位扩展销售渠道、树立品牌影响力显得尤为重要。 （2）资金流紧张有碍发展 行业的特性决定了公司回款周期较长，应收账款比例较高，需要大量的资金支持。公司能利用的融 资平台较为单一，主要依靠自有资金及银行贷款，资金流难以充分满足公司扩大业务规模，实现业务技 术升级的设备投资、经营周转、研发投资的需求，有碍公司的规模化发展，资金不足成为公司目前发展 的最突出瓶颈。 （五）持续经营评价 公司创立至今已有 18 年，技术创新和研发能力强大，管理规范，基本客户稳定，服务行业规范， 持续经营能力强。虽然近几年受大环境影响较大，但公司未出现亏损。随着市场好转和公司新产品、新 技术的推出以及新的商业模式创新，公司将进入快速发展通道。 （六）扶贫与社会责任 公司常年参加教育部卓越工程师计划，常年免费为 120 名大学生提供工程教育教学服务和现代化工程 实验准备，公司积极参与政府“双创”工作，力所能及地参加各种公益活动。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、受宏观经济波动影响较大的风险 公司所处的工业自动化、工业信息化行业受国家政策支持和宏观经济的支撑，行业总体规模呈上升趋 势。公司的下游客户来自纺织、金属线材制品、石化、建材、造纸等行业，大多为传统行业，与宏观经济 波动存在较大的关联性。如果宏观经济增速出现持续显著放缓，影响了一些下游应用行业的整体需求和市 场容量，而公司未能对宏观经济形势波动有合理的预估并相应调整公司的经营战略，则将会对公司经营业 20 绩产生明显的负面作用，对公司的发展带来一定的不利影响。 应对措施：公司将积极了解宏观经济的发展趋势及行业技术前沿，加强技术创新的力度，强化涉及工 业 4.0 业务的综合能力，主动参与市场竞争；除此之外，公司还将根据国家宏观政策动态，及时调整经营 策略，顺应企业所服务的行业及产业的变化，降低因政策风险带来的不利影响。 2、市场竞争的风险 我国工业自动化、工业信息化市场没有严格的行政准入制度，因此整个市场表现为完全竞争的状态， 市场竞争激烈。公司作为国内该行业的中小型企业，存在一定的市场竞争风险。 应对措施：公司从事工业自动化和工业信息化业务多年，是离散智能制造整体解决方案提供商，是国 家级高新技术企业，在工业自动化、工业信息化、离散智能制造领域中形成了独特的工业与非工业大数据 环境创建能力，主营业务高度契合工业 4.0、《中国制造 2025》国家战略，产品和服务跨越纺织、金属线 材制品、天然气、建材、造纸、环保、海外电气工程等多个领域。本公司作为武汉理工大学的校办科技企 业，担负着学校科技成果与资本市场对接的使命，具备独特的资源优势和发展空间，并已经建立了较为完 备的设计、制造、售后服务体系。核心产品质量满足 ISO 标准，获得国家强制性产品认证证书及 CE 等国 际产品认证，在行业内率先通过国家防爆电气产品质量监督检验中心的检验，获得防爆电气合格证，在市 场上树立了“同力智能”良好的品牌形象，逐步形成了核心竞争力。公司将继续利用积累的雄厚技术优势， 精准把握客户需要，以市场为导向，提供技术含量高、技术性能好的产品。 3、对非经常性损益的依赖风险 公司 2016 年的非经常性损益净额为 1,018,952.99 元，报告期内非经常性损益金额对公司的净利润产 生了较大影响，占净利润的比重为 1276.24%，公司在报告期内存在对非经常性损益的重大依赖。 应对措施：本年度公司对非经常性损益存在重大依赖，其主要原因是公司挂牌新三板获得政府补贴数 额较大，同时公司营业收入下降，净利润大幅下滑造成的。公司将通过获取更多优质订单、控制成本、提 高营业收入和净利润来减少对非经常性损益的依赖。 4、税收优惠政策变动的风险 公司于 2009 年 12 月 31 日按照《高新技术企业认定管理办法》的规定取得湖北省科学技术厅、湖北 省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR200942000174）， 有效期三年，并于 2015 年 10 月 28 日通过高新技术企业资质复审。公司自 2016 年至 2018 年可享受按照 15%的税率计缴企业所得税的税收优惠。高新技术企业证书及历次复审的有效期为三年，若公司未来不能 满足高新技术企业重新认定的条件，相关税收优惠将被取消，可能对公司业绩产生一定影响。同时，未来 国家关于高新技术企业税收政策若发生进一步变化，也可能对公司业绩产生一定影响。 应对措施：针对税收优惠政策变动风险，公司于 2015 年上半年积极开展高新技术企业复审所需的资 料准备、整理和申报工作，并已经于 2015 年 10 月通过高新技术企业复审，公司长期坚持技术创新，未来 的发展中将继续加大研发投入，经营发展中的各项指标满足照国家高新技术企业认定的条件，有效降低税 收优惠政策变动风险。 5、应收账款回收的风险 公司 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日的应收账款余额分别为 20,582,380.30 元和 26,033,855.70 元，占相应期末资产总额的比例分别为 57.95%及 63.47%，所占比重较高。虽然各报告期末公司应收账款 账龄结构良好，一年以内应收账款（占总应收账款）比重分别为 57.70%及 77.41%，发生坏账的风险较小， 但随着公司销售规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客 21 户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来呆坏账风险， 影响公司现金流及利润情况。 应对措施：为了解决应收账款回收的风险，公司成立了专门的应收账款催收小组，对所有欠款客户进 行分类管理，一部分通过债务重组收回欠款，一部分以货抵款解决欠款问题，对于长期欠账又没有新合作 空间的客户，将通过诉讼方式解决应收账款问题。公司每月的高管会议都会通报上个月的回款情况，分析 原因，制定对策。 6、实际控制人控制不当的风险 公司的第一大股东贺力直接持有公司 63%的股份，并担任公司董事长，是公司的控股股东、实际控 制人，在股东大会和董事会上对公司的重大决策等事项实质上拥有绝对的控制权，在公司的发展战略、经 营决策、产业部署等重要事项方面可施予重大影响，对公司的未来发展方向能够起到主导、控制作用。虽 然公司通过制定三会议事规则，进一步完善了公司法人治理结构，对实际控制人的相关行为进行约束，但 实际控制人仍能够通过行使表决权对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配等进行控制，公司 治理可能难以实现预定的效果，可能对公司其他股东利益产生不利影响。 应对措施：公司不断健全和完善法人治理结构，制定了一系列制度措施，建立了监事会等长效监督机 制，通过严格的内部控制措施，减少实际控制人的决策失误及控制不当；此外，公司还将积极聘请业务及 财务顾问，协助实际控制人做出合理决策。 7、供应商及客户依赖风险 公司 2016 年对前五名供应商的采购金额占当期采购总额比例为 61.48%，其中对上海德重科技有限公 司的采购数量超过采购总量的 31.84%。公司 2016 年对前五名客户的销售额合计占当期销售总额的比例为 79.79%，其中恒天重工股份有限公司的销售合同额占当期销售总量的比例为 40.07%。公司采购和销售的 对象相对集中是由公司业务性质决定的，恒天重工股份有限公司的合同执行过程主要是采购上海德重科技 有限公司代理的伦茨品牌传动控制系列产品。因今年宏观经济形势的影响，合同数量不多，导致采购商和 客户的销售比例相对集中，但随着客户的多元化，供应商也会多元化，各自所占比例是一个动态调整的过 程。 应对措施：针对供应商相对集中的问题，公司将进一步开拓采购渠道，加强采购团队建设，从工程设 计、产品选型、电子商务等多环节选择可替代产品，规避供应商依赖风险。针对客户集中度较高问题，公 司已制定了相应的市场开拓计划予以应对，公司计划在继续着力维持已有客户资源、巩固和深化在离散工 业领域尤其是纺织、天然气领域的市场地位的同时，逐步扩大对木塑新材料、智慧城市、节能环保等领域 市场的开拓力度，同时增加将公司核心技术应用到卫生防疫及安全生产等非工业领域的推广力度，通过进 一步增加客户资源、产品应用领域的方式降低公司客户集中度较高的风险。 （二）报告期内新增的风险因素 1、利润大幅下降的风险 2016 年公司净利润 79,839.93 元，较上年减少 1,744,384.51 元，降幅 95.62%。一是由于市场采购 持续低迷，主营收入同比下降 37.61%；二是公司为提高自身的创新能力及核心竞争力加大研发投入，2016 年公司的研发投入 2,813,863.94 元，占营业收入的 10.02%；三是由于生产人工成本上升导致制造费用增 加，使得产品单位成本增加。以上多个因素叠加，导致 2016 年净利润出现下滑。受市场低迷和人工成本 上升等因素影响，未来公司可能面临利润下滑、亏损的风险。 应对措施：在现有规模下，公司 2017 年 1 月开始进行工资结构改革，实行基本工资和绩效工资的薪 22 酬制度，让员工工资与公司经营业绩挂钩，一定程度能减轻公司成本费用的压力。公司 2017 年继续加大 市场拓展力度，改变产品单一的现状，加快新产品上市以提高收入，从而改变公司盈利状况。同时公司会 完善生产计划，降低存货占用，提高存货周转率。公司在销售产品的同时，逐步在对商业模式进行拓展。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 158,400.00 158,400.00 总计 158,400.00 158,400.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 武汉理工大学 水电费、停车费、劳务津贴及研发费 500,000.00 是 贺力 担保 5,000,000.00 是 总计 - 5,500,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.公司与武汉理工大学的偶发性关联交易是公司业务发展及科研活动的需要。因此，该交易是必要的。 公司与武汉理工大学将保持持续的产学研合作关系。本次与武汉理工大学的偶发性关联交易金额较小，不 会影响公司的独立性，也不会因此类交易而对关联人形成依赖。相关交易对本期以及未来的财务状况、经 24 营成果不会产生重大影响。 2.公司与贺力的偶发性关联交易目的是为了补充流动资金需求，满足公司业务发展的需要，有效地增 加公司的流动资金。关联方无偿为公司借款提供担保，正常融资担保行为。本次关联交易将有利于改善公 司的财务状况和日常业务的开展，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 第一届董事会第十一次会议，追认审议了该笔关联交易，并提交 2016 年年度股东大会审议。 （三）承诺事项的履行情况 1、股份公司的自然人发起人就净资产折股过程中所涉及的个人所得税缴纳事宜作出如下承诺：根据 《国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知》（国税发[2010]54 号）的规定，本 次有限公司以净资产折股的方式整体变更为股份公司，自然人股东应就整体改制时的净资产折股行为缴纳 个人所得税，有限公司全体自然人股东承诺将按照相关法律、法规的规定以个人自有资金自行履行纳税义 务（包括但不限于税款、滞纳金、罚款等），保证不因上述纳税义务的履行致使股份公司和股份公司股票 公开转让后的公众股东遭受任何损失。 2015 年 9 月 4 日，公司就发起人贺力在净资产折股过程中所涉及的个人所得税缴纳事宜向主管税务 部门申请缓征，武汉市洪山区地方税务局审核结论为：应缴纳个人所得税 869,400 元，其中 2015 年缴纳 169,400 元，2016 年缴纳 350,000 元，2017 年缴纳 350,000 元。发起人贺力已于 2016 年 10 月 13 日完成了 全部应缴纳个人所得税。其他自然人股东已于 2015 年 9 月 30 日全额缴纳个人所得税及印花税合计 167,265 元并取得完税证明。 2、为避免产生潜在的同业竞争情形，公司持有 5%以上股份的股东及董事、监事、高级管理人员均 出具了《避免同业竞争承诺函》，具体内容如下：（1）本人及本人控制的其他企业将不在中国境内外直接 或间接从事任何在生产经营上对公司构成竞争的业务及活动；或在生产经营上对公司构成竞争业务的任何 经济组织担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；或拥有 与公司存在竞争关系的任何经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济组织的控制权。（2）如公司将 来扩展业务范围，导致本人及本人控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与公司构成或可能构成同 业竞争，本人及本人控制的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的同业竞争：本人承诺不为自己或者他 人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类的业务；本人保证不利用自身特殊地位损害 公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。（3）本人保证本人关系密切 的家庭成员也遵守以上承诺。（4）本人在持有公司 5%以上股份、担任公司董事、监事、总经理或其他高 级管理人员及核心技术人员期间，本承诺函持续有效。（5）本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独 立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。（6）本承诺函自签署 之日起生效，为不可撤销的承诺。（7）本人愿意依法承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 报告期内，未有违反上述承诺的情况。 3、高级管理人员签署《独立性的声明和承诺》：本人作为武汉同力智能系统股份有限公司的高级管理 人员，兹此声明和承诺：（1）本人没有在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其他职务，且承诺今后也不会发生上述情形；（2）本人没有在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业领薪，且承诺今后也不会发生上述情形。 报告期内，未有违反上述承诺的情况。 4、董事、监事、高级管理人员签署《关于规范和减少关联交易承诺函》：鉴于本人担任武汉同力智能 系统股份有限公司（以下简称“公司”）董事、监事、高级管理人员的事实，根据《公司法》、《证券法》、 25 《公司章程》和《公司关联交易管理办法》的规定，针对关联交易事项，特作如下承诺：在本人在公司任 职期间和离任后十二个月内，本人、本人的近亲属、本人或本人近亲属控制的其他企业（包括但不限于公 司制企业、非公司制企业如合伙、个人独资企业，或任何其他类型的营利性组织，以下均简称“其他企业”） 将尽量避免与公司发生关联交易，如与公司发生不可避免的关联交易，本人和本人控制的其他企业将严格 按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《关联交易制度》的规定规范关联交易行为。如违反上述承诺， 本人愿承担由此产生的一切法律责任。 报告期内，未有违反上述承诺的情况。 5、公司全体股东签署了不占用公司资金的承诺书，承诺不以任何理由和方式占用公司的资金及资产。 报告期内，未有违反上述承诺的情况。 6、公司控股股东、实际控制人贺力作出承诺：如因公司违反劳动合同法、社会保险法及相关的法律、 法规和政策，或因违反住房公积金的相关规定而被社保及住房公积金主管部门要求补缴或受到任何行政处 罚，或因员工追索而被司法部门或相关主管部门判令赔偿的，本人同意无条件并无偿代公司承担补缴和赔 偿义务或责任，并承担公司因此而受到的任何处罚或损失。 报告期内公司依法为员工缴纳社会保险、公积金，保障员工合法权益，因此尚未达到承诺的前提条件， 因此无需履行。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 武汉市东西湖区国营慈惠农场 渔门径大队武汉中小企业城 A 地块标准厂房 1 栋 1 单元 3 层 1 室、4 层 1 室 抵押 2,744,867.51 7.73% 短期借款 总计 - 2,744,867.51 7.73% - 26 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 6,956,250 6,956,250 46.375 其中：控股股东、实际控制人 - - 2,362,500 2,362,500 15.750 董事、监事、高管 - - 2,681,250 2,681,250 17.875 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,000,000 100.00 -6,956,250 8,043,750 53.625 其中：控股股东、实际控制人 9,450,000 63.00 -2,362,500 7,087,500 47.250 董事、监事、高管 10,725,000 71.50 -2,681,250 8,043,750 53.625 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,000 100.00 - 15,000,000 100.00 普通股股东人数 9 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 贺力 9,450,000 0 9,450,000 63.00 7,087,500 2,362,500 2 武汉理工大 产业集团有 限公司 3,750,000 0 3,750,000 25.00 0 3,750,000 3 刘军 1,200,000 0 1,200,000 8.00 900,000 300,000 4 杨靖 150,000 0 150,000 1.00 0 150,000 5 撒继铭 150,000 0 150,000 1.00 0 150,000 6 周虎 75,000 0 75,000 0.50 56,250 18,750 7 董明 75,000 0 75,000 0.50 0 75,000 8 陈永业 75,000 0 75,000 0.50 0 75,000 9 黄煊 75,000 0 75,000 0.50 0 75,000 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00 8,043,750 6,956,250 前十名股东间相互关系说明： 股东间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 27 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东、实际控制人情况 公司控股股东、实际控制人为贺力。报告期内，控股股东、实际控制人未发生变化，其基本情况 列示如下： 贺力，男，满族，1956 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1982 年 8 月至 1987 年 9 月，就职于武汉建材学院，任教师、办公室主任；1987 年 9 月至 1989 年 7 月，考入武汉工 业大学管理系经济管理专业学习第二学位；1989 年 7 月至 1993 年 2 月，就职于武汉理工大学自动化 系，任系党总支副书记；1993 年 3 月至 1999 年 12 月，就职于武汉工业大学电子设备厂，任厂长； 1997 年 3 月至 2002 年 12 月，就职于武汉同力机电系统工程总公司，任总经理；1999 年 3 月至今， 就职于本公司，任总经理；2005 年 12 月至今，任董事长、法定代表人。现任公司董事长、总经理， 由股份公司创立大会暨 2015 年第一次股东大会选举为董事；由股份公司第一届董事会第一次会议选 举为董事长，并聘任为总经理，起任日期为 2015 年 8 月 27 日，任期三年。 28 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 不适用。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用。 三、债券融资情况 不适用。 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 汉口银行硚口支行 5,000,000.00 5.01 2016 年 10 月 12 日- 2017 年 10 月 11 日 否 合计 5,000,000.00 违约情况（如有）： 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 不适用。 （二）利润分配预案 不适用。 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 贺力 董事长 男 60 本科 2015.8.27-2018.8.26 是 贺宁 董事、总经理 男 32 硕士 2015.8.27-2018.8.26 是 阮淑珍 董事 女 52 硕士 2015.8.27-2018.8.26 否 申学武 董事、副总经 理、董事会秘书 男 46 博士 2015.8.27-2018.8.26 是 周虎 董事、副总经理 男 49 本科 2015.8.27-2018.8.26 是 周林 董事 男 36 硕士 2015.8.27-2018.8.26 是 孙泉 董事 男 39 本科 2015.8.27-2018.8.26 是 刘军 监事 男 62 硕士 2015.8.27-2018.8.26 是 苏艨 监事 男 38 本科 2015.8.27-2018.8.26 否 罗建国 监事 男 59 高中 2015.8.27-2018.8.26 是 李晓东 财务总监 女 46 本科 2016.8.25-2018.8.26 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司总经理贺宁与公司控股股东、实际控制人贺力为父子关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 贺力 董事长 9,450,000 0 9,450,000 63.00 0 贺宁 董事、总经理 - - - - - 阮淑珍 董事 - - - - - 申学武 董事、副总经理、 董事会秘书 - - - - - 周虎 董事、副总经理 75,000 0 75,000 0.50 0 周林 董事 - - - - - 孙泉 董事 - - - - - 刘军 监事会主席 1,200,000 0 1,200,000 8.00 0 苏艨 监事 - - - - - 罗建国 监事 - - - - - 李晓东 财务总监 - - - - - 合计 - 10,725,000 0 10,725,000 71.50 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 30 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 贺力 董事长、总经理 离任 董事长 个人原因 贺宁 董事、副总经理 新任 董事、总经理 公司发展需要 吴炜锋 董事、副总经理 离任 — 个人原因 徐立新 副总经理 离任 — 个人原因 申学武 董事会秘书 新任 董事、副总经理、董事会秘书 公司发展需要 韩硕 财务负责人 离任 — 个人原因 李晓东 — 新任 财务总监 原财务总监辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 贺宁，董事、总经理，男，满族，中国国籍，无境外永久居留权，1984 年 9 月出生，硕士学历。2007 年 9 月至 2008 年 8 月，就职于伦敦奥雅纳建筑咨询公司，任电力工程师；2011 年 1 月至 2012 年 9 月， 就职于国电南京自动化股份有限公司国际项目部，任销售经理；2012 年 10 月至 2015 年 8 月，就职于武 汉同力机电有限公司，任总经理助理。2015 年 8 月至今，就职于武汉同力智能股份有限公司，任董事、 副总经理。现由公司第一届董事会第八次会议聘任为公司总经理，任期自 2016 年 11 月 14 日起至第一届 董事会期满之日止。 申学武，董事会秘书，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1970 年 8 月出生，博士学历。1991 年 7 月至 2002 年 9 月，就职于襄樊学院（现湖北文理学院）科技处，任科长；2002 年 9 月至 2005 年 7 月，就读于武汉大学商学院；2005 年 8 月至 2007 年 7 月，就职于武汉理工大学管理学院，任讲师，同时 进行博士后研究工作；2007 年 8 月至 2010 年 7 月，就职于武汉理工大学交通学院，任副教授；2010 年 8 月至 2015 年 4 月，就职于南京西普水泥工程集团有限公司，任副总裁。2015 年 8 月 27 日起，被聘任为 本公司董事会秘书，任期三年。2016 年 8 月 12 日聘任为股份公司董事，任期自 2016 年 8 月 12 日至第一 届董事会届满之日；2016 年 11 月 14 日聘任为股份公司副总经理，任期自 2016 年 11 月 14 日至第一届董 事会届满之日。 李晓东，财务总监，女，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1970 年 6 月出生，本科学历。1992 年 8 月至 2002 年 12 月，就职于湖北铝业集团有限责任公司，先后出任主管会计、财务负责人、审计负责 人；2003 年 1 月至 2007 年 2 月，就职于武汉微创光电股份有限公司，任财务负责人；2007 年 3 月至 2009 年 7 月，就职于湖北广信科教集团，任财务总监；2010 年 7 月至 2016 年 7 月，就职于湖北永泰能源集团 股份有限公司，任副总经理兼财务总监。2016 年 8 月 25 日被聘为本公司财务总监，任期自 2016 年 8 月 25 日至第一届董事会届满之日。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 18 生产人员 8 6 销售人员 6 13 技术人员 28 21 财务人员 4 3 31 员工总计 65 61 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 13 13 本科 27 23 专科 19 18 专科以下 5 6 员工总计 65 61 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，在职员工数量较上年略有下降。 公司完善了招聘、培训、考核、薪酬等政策，得到了有效执行。 报告期内没有重大人员变动，人才引进、招聘、培训有序进行。 报告期内没有需要公司承担费用的离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 7 7 300,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员基本情况如下： （1）周虎，董事、副总经理，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 2 月出生。1987 年 8 月至 1999 年 2 月，就职于武汉工业大学电子设备厂，历任助理工程师、工程师； 1999 年 3 月至今， 就职于本公司，历任工程部经理、技术中心经理、总经理助理。现任股份公司董事、副总经理。由股份公 司创立大会暨 2015 年第一次股东大会选举为董事，起任日期为 2015 年 8 月 27 日，任期三年。 （2）董明，技术总监，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1976 年 9 月出生，本科学历。1997 年 7 月，毕业于 沈阳工业学院。1997 年 9 月至 1999 年 2 月，就职于武汉工业大学电子设备厂，任助理 工程师；1999 年 3 月至今就职于本公司，历任工程师、研发部经理，现任公司技术总监。 （3）杨靖，总工程师，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权， 1961 年 11 月出生，本科学历。1983 年 9 月至 1993 年 9 月，就职于武汉建材学院非金属矿研究设计所，任工程师；1993 年 9 月至 1999 年 3 月，就职于武汉工业大学电子设备厂，任工程师；1999 年 3 月至今，就职于本公司，历任工程师、高级工 程师及技术部经理，现任公司总工程师。 （4）周林，董事、公司技术中心副经理，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权， 1980 年 11 月 出生，硕士学历。2004 年 4 月至今，就职于本公司，历 任工程师、工程中心行业经理、自动化产品经理、 研发中心副经理、 技术中心副经理。现任公司董事，由公司创立大会暨 2015 年第一次 股东大会选举产 生，起任日期为 2015 年 8 月 27 日，任期三年。 （5）童杰，研发部经理，男，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年出生，硕士学历。2004 年 9 月， 毕业于武汉理工大学。2004 年 3 月至今，就职于 本公司，历任工程师、主任工程师、维修部经理，现任 研发部经理。 （6）刘豫，自动化产品技术经理，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1984 年 11 月出生，硕 32 士学历。2007 年 7 月至 2008 年 8 月，就职于奔腾大集团股份有限公司开发部，任研发工程师；2008 年 9 月至今，就职本公司，历任工程师、主任工程师，现任自动化产品技术经理。 （7）余凯，工程技术部经理，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年 1 月出生，硕士学 历。2004 年 2 月至今就职于本公司技术中心。 报告期内，公司核心技术人员未发现变化。 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号 —章程必备条款》及其他相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全公司内部 管理和控制制度确保公司规范运作。截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司治理机制有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用， 从公司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对 公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。在公司章程中具体明确了股东 知情权及质询权，当权利受到侵害时可运用司法程序保护自己的利益。公司治理机制科学合理的保证了股 东权的发挥，并从以上三方面给其权益予以保护。公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护， 能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审批 权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司对外投资、融资事项上，均规范操 作，杜绝出现违法违规情况。截止报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 公司在报告期内未进行章程的修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 （一） 第一届董事会第三次会议 1、审议通过《关于公司 2015 年度总经理工作报告的议案》； 34 2、审议通过《关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案》； 3、审议通过《关于公司 2015 年度财务报表审计报告书的议案》； 4、审议通过《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》； 5、审议通过《关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况审 核报告的议案》； 6、审议通过《关于 2016 年度公司与关联方日常关联交易预计 的议案》； 7、审议通过《关于公司 2015 年度利润分配预案的议案》； 8、审议通过《关于公司 2016 年度财务预算报告的议案》； 9、审议通过《关于公司续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合 伙）的议案》； 10、审议通过《关于公司聘请北京大成（武汉）律师事务所为 常年法律顾问的议案》； 11、审议通过《关于提请召开公司 2015 年年度股东大会的议案》 （二）第一届董事会第四次会议 1、审议通过《关于申请银行贷款暨资产抵押的的议案》； 2、审议通过《关于 2016 年度偶发性关联交易的议案》； 3、审议通过《关于聘任公司董事的议案》 4、审议通过《关于提请召开公司 2016 年第一次临时股东大会 的议案》 （三）第一届董事会第五次会议 1、审议通过《公司 2016 年半年度报告》 （四）第一届董事会第六次会议 1、审议通过《关于聘任公司财务总监的议案》 （五）第一届董事会第七次会议 1、审议通过《关于聘请中介机构进行资产评估的议案》 （六）第一届董事会第八次会议 1、审议通过《关于聘任贺宁先生为公司总经理的议案》； 2、审议通过《关于聘任申学武先生为公司副总经理的议案》 监事会 2 （一） 第一届监事会第二次会议 1、审议通过《关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案》； 2、审议通过《关于公司 2015 年度财务报表审计报告书的议案》； 3、审议通过《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》； 4、审议通过《关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况审 核报告的议案》； 5、审议通过《关于 2016 年度公司与关联方日常关联交易预计 的议案》； 6、审议通过《关于公司 2015 年度利润分配预案的议案》； 35 7、审议通过《关于公司 2016 年度财务预算报告的议案》。 （二）第一届监事会第三次会议 1、审议通过《公司 2016 年半年度报告》。 股东大会 2 （一）2015 年度股东大会 1、审议通过《关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案》； 2、审议通过《关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案》； 3、审议通过《关于公司 2015 年度财务报表审计报告书的议案》； 4、审议通过《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》； 5、审议通过《关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况审 核报告的议案》； 6、审议通过《关于 2016 年度公司与关联方日常关联交易预计 的议案》； 7、审议通过《关于公司 2015 年度利润分配预案的议案》； 8、审议通过《关于公司 2016 年度财务预算报告的议案》； 9、审议通过《关于公司续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合 伙）的议案》； 10、审议通过《关于公司聘请北京大成（武汉）律师事务所为 常年法律顾问的议案》。 （二）2016 年第一次临时股东大会 1、审议通过《关于申请银行贷款暨资产抵押的的议案》； 2、审议通过《关于 2016 年度偶发性关联交易的议案》； 3、审议通过《关于聘任公司董事的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：截止报告期末，公司有 8 名自然人股东，1 名法人股东。公司严格按照《公司法》、《证 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律法规及相关 规范性文件的要求、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决，确保平等对待所有股 东享有平等权利地位。 2、董事会：截止报告期末，公司有 7 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》及 《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事 依法行使职权，勤勉尽责。 3、监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》及 《监事会议事规则》的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认真、依法履 行职责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股 东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义 务，未出现不符合法律、法规的情况。 （三）公司治理改进情况 36 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并 结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各 负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董 事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部 控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有 效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制 度，逐步引入职业经理人，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 公司董事会秘书负责投资者关系管理工作，董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关 系管理工作。公司能严格执行《投资者关系管理制度》，接待投资者来访和通过电话、电子邮件与投资者保 持沟通关系，答复有关问题，沟通渠道畅通。确保所有投资者公平获取公司信息，保障所有投资者享有知 情权和其他合法权益，本着诚实信用原则就公司经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等 内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。《公司章程》第十一章规定了投资者关系管理的相关内容，包 括投资者关系管理的工作职责、负责机构等。并且公司专门制定了《投资者关系管理制度》，对投资者关系 管理的具体内容作出规定。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司的主营业务为工业自动化、工业信息化领域的解决方案提供商，从事工业自动化与信息化的系统 集成，兼营第三方控制产品的分销。公司具有独立完整的业务体系，具备自主研发生产能力和面向市场独 立开展业务的能力，独立于各股东和其他关联方。公司拥有独立完整的产、供、销系统，具有完整的业务 流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关 联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。公司控股股东、实际控制人 书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和实际控制人。 （二）资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具有 开展业务所需的技术、设备、设施、场所等，公司拥有的各项资产产权明晰，均由公司实际控制和使用。 公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在违规占用公司的资金和其他资产的情况。 （三）人员独立 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规与员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动 工资制度，公司劳动关系、工资报酬、社会保险独立管理。公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退， 选举和聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及《公司章程》的规定。公司总经理、副总经理、财务总监 和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的 其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，公司的财务人员未在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立 37 公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度， 建立独立的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策。公司开设独立基本存款账户，独立运营资金，未 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户，公司独立纳税。股份公司成立以来，公司不 存在股东占用公司资产或资金的情况，未为股东或其下属单位、以及有利益冲突的个人提供担保，也没有 将以本公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个人的情形。 （五）机构独立 公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、副总经理、财务总监和董 事会秘书等高级管理人员，组成完整的独立于控股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。公司自主 设立企管中心、财务中心、营销中心、技术中心、生产中心五大中心，五大中心下又设立负责具体工作事 项、产品研发、生产及销售的 8 个子部门，并制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门 按《公司章程》及其他管理制度规定的职责独立运作，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 直接干预本公司生产经营管理独立性的现象，也不存在公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 间机构混同、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已依据《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的规定，结合公司实际情况制定了较完善的内部 管理制度，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年度报告差错责任追究制度》，进一步提高规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理 层恪尽职守。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 38 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字（2017）第 010721 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 彭忠、胡鹏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2017）第 010721 号 武汉同力智能系统股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉同力智能系统股份有限公司（以下简称同力公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是同力公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，同力公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同力公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：彭忠 中国·北京 中国注册会计师：胡鹏 二○一七年四月二十四日 39 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 四、(一) 1,914,732.56 2,686,264.47 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 四、(二) 2,300,000.00 500,000.00 应收账款 四、(三) 20,582,380.30 26,033,855.70 预付款项 四、(五) 36,944.05 438,309.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 四、(四) 229,436.63 1,408,670.16 买入返售金融资产 存货 四、(六) 5,451,689.73 4,550,384.89 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 30,515,183.27 35,617,484.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 四、(七) 4,084,742.47 4,701,248.10 在建工程 四、(八) 590,368.01 362,571.15 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 40 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 四、(九) 329,251.11 337,344.67 其他非流动资产 非流动资产合计 5,004,361.59 5,401,163.92 资产总计 35,519,544.86 41,018,648.18 流动负债： 短期借款 四、(十一) 5,000,000.00 6,150,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 四、(十二) 6,535,130.08 8,222,620.10 预收款项 四、(十三) 463,065.00 2,422,466.27 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 四、(十四) 21,013.20 应交税费 四、(十五) 1,366,016.45 1,976,969.32 应付利息 8,458.31 应付股利 四、(十七) 1,353,705.96 1,573,705.96 其他应付款 四、(十六) 91,671.22 30,215.42 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,818,047.02 20,396,990.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 41 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,818,047.02 20,396,990.27 所有者权益（或股东权益）： 股本 四、(十八) 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 四、(十九) 4,528,134.00 4,528,134.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 四、(二十) 117,336.38 109,352.39 一般风险准备 未分配利润 四、(二十一) 1,056,027.46 984,171.52 归属于母公司所有者权益合计 20,701,497.84 20,621,657.91 少数股东权益 所有者权益合计 20,701,497.84 20,621,657.91 负债和所有者权益总计 35,519,544.86 41,018,648.18 法定代表人：__贺力__ 主管会计工作负责人：__李晓东___ 会计机构负责人：_ _李晓东_____ 42 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 28,062,108.30 44,977,440.47 其中：营业收入 四、(二十二) 28,062,108.30 44,977,440.47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 29,153,010.81 43,450,639.40 其中：营业成本 四、(二十二) 19,404,105.42 31,414,666.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 四、(二十三) 153,143.73 408,857.36 销售费用 四、(二十四) 1,974,201.17 1,524,069.63 管理费用 四、(二十五) 7,323,208.88 9,207,255.18 财务费用 四、(二十六) 352,308.60 751,030.57 资产减值损失 四、(二十九) -53,956.99 144,759.84 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 四、(三十一) -31,322.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -31,322.33 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,090,902.51 1,495,478.74 加：营业外收入 四、(二十七) 1,308,568.22 713,517.20 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 四、(二十八) 109,800.00 11,986.58 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 107,865.71 2,197,009.36 减：所得税费用 四、(三十) 28,025.78 372,784.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,839.93 1,824,224.44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 79,839.93 1,824,224.44 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 43 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 79,839.93 1,824,224.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 79,839.93 1,824,224.44 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 四、(三十二) 0.01 0.12 （二）稀释每股收益 四、(三十二) 0.01 0.12 法定代表人：__贺力__ 主管会计工作负责人：__李晓东___ 会计机构负责人：_ _李晓东____ （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,196,451.18 43,304,633.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 四、（三十三） 6,034,102.02 2,480,393.06 经营活动现金流入小计 40,230,553.20 45,785,026.68 购买商品、接受劳务支付的现金 24,048,755.54 25,905,107.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 44 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,717,109.37 5,331,007.29 支付的各项税费 1,830,001.28 3,532,633.11 支付其他与经营活动有关的现金 四、（三十三） 7,329,165.25 7,454,618.63 经营活动现金流出小计 38,925,031.44 42,223,366.85 经营活动产生的现金流量净额 1,305,521.76 3,561,659.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,000.00 取得投资收益收到的现金 300,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 825,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 268,316.91 1,253,070.50 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 268,316.91 1,253,070.50 投资活动产生的现金流量净额 -268,316.91 -428,070.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 6,150,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 8,250,000.00 偿还债务支付的现金 6,150,000.00 8,150,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 508,736.76 2,356,556.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,658,736.76 10,506,556.65 筹资活动产生的现金流量净额 -1,658,736.76 -2,256,556.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -621,531.91 877,032.68 加：期初现金及现金等价物余额 2,536,264.47 1,659,231.79 六、期末现金及现金等价物余额 1,914,732.56 2,536,264.47 法定代表人：__贺力__ 主管会计工作负责人：__李晓东___ 会计机构负责人：_ _李晓东____ 45 （四）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 4,528,134.00 109,352.39 984,171.52 20,621,657.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 4,528,134.00 109,352.39 984,171.52 20,621,6 57.91 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 7,983.99 71,855.94 79,839.93 （一）综合收益总额 79,839.93 79,839.93 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 7,983.99 -7,983.99 1．提取盈余公积 7,983.99 -7,983.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 46 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 4,528,134.00 117,336.38 1,056,027.46 20,701,497.84 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 1,615,493.35 11,081,940.12 18,697,433.47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 1,615,493.35 11,081,940.12 18,697,433.47 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 9,000,000.00 4,528,134.00 -1,506,140.96 11,081,940.12 1,924,224.44 47 （一）综合收益总额 -10,097,768.60 1,824,224.44 （二）所有者投入和减少资本 2,100,000.00 1,824,224.44 2,100,000.00 1．股东投入的普通股 2,100,000.00 2,100,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 109,352.39 -2,000,000.00 1．提取盈余公积 109,352.39 -2,109,352.39 2．提取一般风险准备 -109,352.39 3．对所有者（或股东）的分配 -2,000,000.00 4．其他 -2,000,000.00 （四）所有者权益内部结转 9,000,000.00 2,428,134.00 -1,615,493.35 -9,812,640.65 1．资本公积转增资本（或股本） 2,100,000.00 -2,100,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 1,615,493.35 -1,615,493.35 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,284,506.65 4,528,134.00 -9,812,640.65 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 4,528,134.00 109,352.39 984,171.52 20,621,657.91 法定代表人：__贺力__ 主管会计工作负责人：__李晓东___ 会计机构负责人：_ _李晓东____ 48 武汉同力智能系统股份有限公司 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 武汉同力智能系统股份有限公司（以下简称“公司”），成立于 1999 年 3 月 9 日，截至 2016 年 12 月 31 日注册资本为人民币 1,500 万元。企业统一信用代码：914201117145218018。 （1）公司前身为武汉大庆同力机电系统工程有限公司（以下简称“有限公司”）成立于 1999 年 3 月 9 日，有限公司由上海大庆能源有限公司、武汉同力机电系统工程总公司以及 自然人股东刘军出资设立。2015 年 10 月 19 日，同力机电以 2015 年 7 月 31 日经审计的净 资产整体变更为股份公司，并由中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了中兴华验字 （2015）第 BJ05-037 号《验资报告》审验确认；各股东净资产出资由北京京都中新资产评 估有限公司出具京都中新评报字[2015]0200 号《净资产价值评估报告》。股改后，股东及出 资比例如下： 股 东 金额（万元） 比例(%) 贺 力 945.00 63.00 武汉理工大产业集团有限公司 375.00 25.00 刘 军 120.00 8.00 杨 靖 15.00 1.00 撒继铭 15.00 1.00 董 明 7.50 0.50 黄 煊 7.50 0.50 陈永业 7.50 0.50 周 虎 7.50 0.50 合 计 1,500.00 100.00 经营范围：工业自动化、工业信息化、智能化产品的研发、设计、制造及其工程项目承 包；机电信息一体化智能装备的研发、设计、制造及销售；防爆电器柜、高、低压成套开关 系列设备的研发、生产、销售及服务；计算机信息系统集成、工业应用软件、管理软件及其 嵌入式系统的开发；技术服务、技术培训；工控产品代理销售；新能源、节能环保技术、产 品研发及工程项目总包；货物进出口、代理进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 住所：洪山区珞狮路 122 号。 公司法定代表人：贺力。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 49 （一）财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2月15日发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修 订）及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释和 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）及其后续规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历 史成本为计量基础。 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公 司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本报告期间为2015年1月1日至 2016年12月31日。 （四）记账本位币 人民币为公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币。 （五）企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 50 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注二、（六）（2）)，判断该多次交易是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注二、（十二）进行 会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 51 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 （六）合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括公司及全部子公司。子公司，是指被公司控制的主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，公司开始将其纳入合并范 围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整 合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初 数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股 东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业 52 会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。（如涉及详见本附注 二、（十二） “长期股权投资”或本附注二、（九）“金融工具”） 公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交 易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一 揽子交易进行会计处理：1、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2、这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的 发生；4、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽 子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资” （详见本附注二、（十二）、（2）、4、）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及公司持有的期限短 （一般为从购买日起，三个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风 险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的 当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及 外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：1、属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；2、可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 53 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 （九）金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等 获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场 的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 54 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C、属于衍生工具，但是，被指定且为 有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B、公司风险管理或投资策略的正式书 面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为 基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 2、持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其 重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或重 分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定的 例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，公司将该投资的剩余部 分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值 与其公允价值之间的差额计入股东权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出， 计入当期损益。 55 3、贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。公司划分为贷 款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4、可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的 期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司将可供出 售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公 允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失， 在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本 与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损 益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中， 在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 56 公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试 未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 1、持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 2、可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：1、收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；2、该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；3、该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 57 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行 会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 2、其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3、财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同；或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始 确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的 58 较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公 司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化 将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。 对于首次执行日前持有的混合工具合同，公司在首次执行日与前述合同条款变化所要求 的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。 公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别 予以确认。 1、其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换 选择权，作为权益进行核算。 初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。 可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为 权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积－其他资本公积（股份转换权）”。 公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的， 在到期时将原计入“资本公积——其他资本公积”的部分转入“资本公积——股本溢价”。 59 2、其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工具的方式 结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换债券发行时，负债和转换选择 权衍生工具均按公允价值进行初始确认。 初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。转换选择权衍生 工具按公允价值计量，且公允价值变动计入损益。 发行可转换债券发生的交易费用，在负债和权益/转换选择权衍生工具成分之间按照发 行收入的分配比例/各自的相对公允价值进行分摊。与权益部分相关的交易费用直接计入权 益/与转换选择权衍生工具相关的交易费用计入损益。与负债部分相关的交易费用计入负债 部分的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内 分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲 减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。公司不确认权 益工具的公允价值变动额。 （十）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备：1、债务人发生严重的财务困难；2、债务人违反合同条 款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 3、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 4、 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 公司将金额为人民币100万元以上且占应收款项期末余额 5%以上的应收款项，确定为 单项金额重大的应收款项。 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 60 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 2-1．信用风险特征组合的确定依据 公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特 征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合 同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 [组合1] 采用账龄分析 法计提坏账准备的组合 应收款项账龄 [组合2] 采用不计提坏 账准备的组合 公司与实际控制人、控股子公司以及子公司之 间发生的应收款项 2-2．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 [组合1] 采用账龄分析 法 计提坏账准备的组合 采用账龄分析法 [组合2] 采用不计提坏 账 准备的组合 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账 龄 计提比例（%） 1年以内 5 1-2年 10 61 2-3年 20 3-4年 50 4-5年 70 5年以上 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项期末金额为100万元以下或占应收款项期末余额5%以下的应收款项，如有迹象表明 某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按 照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的 账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （十一）存货 （1）存货分类 公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、低值易耗品、在产品、发 出商品和库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目 前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。 （3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提 取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 62 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存方法 公司存货的盘存方法采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （十二）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 期股权投资。 公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注二、 （九）“金融工具”。 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投 资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出 的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的 审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益； 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照公司实际支付的现金购买价款、公司发行的权益性证 券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值 或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 1、成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款 63 或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 2、权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的 份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。对于公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计 算属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但公司与被投资单位发生的未实现 内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失 的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为 其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此 处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如公司对被投资单位负有承担额外 损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间 实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资， 如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 3、收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4、处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注二、（六）、（2）“合并财 务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 64 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收 益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权 投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按 相关规定进行追溯调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排 所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时， 已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资 产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额 计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十三）合营安排 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。公司根据在合营安排 中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指公司享 有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指公司仅对该安排的净 资产享有权利的合营安排。 公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注二、（十二）、（2）、2、“权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 公司作为合营方对共同经营，确认公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按公 司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售公司享有的共同经营产出份额所产 生的收入；按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认公司单独所发生的费用， 以及按公司份额确认共同经营发生的费用。 当公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，公司仅确认因该交易产生的损益中归属于 65 共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规 定的资产减值损失的，对于由公司向共同经营投出或出售资产的情况，公司全额确认该损失； 对于公司自共同经营购买资产的情况，公司按承担的份额确认该损失。 （十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于公司持 有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于 经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一 致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注二、（二十）“非流动非金融 资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的， 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 （十五）固定资产 （1）固定资产确认条件 公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可 使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预 66 计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 8 5 11.88 研发设备 5 5 19.00 办公设备 5 5 19.00 运输设备 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，公 司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固 定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧 额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注二、（二十）“非流动非金融资产 减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。 公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。 （十六）在建工程 67 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注二、（二十）“非流 动非金融资产减值”。 （十七）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十八）无形资产与开发支出 （1）无形资产 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生 时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/摊销。使用寿命不确定的无形资产不 68 予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： 1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注二、（二十）“非流动非金融资产 减值”。 （十九）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 （二十）非流动非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表 日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 69 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （二十一）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：1、该义务是公司承担 的现时义务；2、履行该义务很可能导致经济利益流出；3、该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （二十二）股份支付 （1）股份支付的种类 70 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用； 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 2、以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公 允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完 成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入 成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价，具体参见附注二、（十二）。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益 工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权 益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他 不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非公司 取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，公司对取消所授予的权益性工具作为加速行 权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他 71 方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 （5）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 涉及公司与公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及公司与公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在 公司内，另一在公司外的，在公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 1、结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 2、接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非 其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在 接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述 原则处理。 （二十三）非货币性资产交换 公司发生的非货币性资产交换同时满足下述条件的：（1）该项交换具有商业实质；（2） 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以公允价值和应支付的相关税费作为换入 资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。换入资产和换出资产公允 价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 （二十四）职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 72 （2）离职后福利的会计处理方法 1、设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 （二十五）收入的确认 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 公司的产品销售分为由公司负责安装、调试的产品销售和不需安装的产品销售。对于由 公司负责安装、调试的产品销售，以产品发运至客户现场、安装调试完毕，经客户确认验收 作为风险报酬的转移时点并确认销售收入。对于不需安装的产品销售，以客户收到产品作为 风险报酬的转移时点并确认销售收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供 劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部 分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商 品处理。 73 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （二十六）政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司将所取得 的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府 补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补 助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针 对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的 相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确 凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的 金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经 过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测 算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 74 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； （4）根据公司和该补助事项的具体情况， 应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十七）递延所得税资产、递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，公司确认其他所有 应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 75 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 76 （3）公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （二十九）持有待售非流动资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，公司 已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让 将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销， 按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项 资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》 的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营， 则该处置组包括企业合并中的商誉。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或 处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原 应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 （三十）主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 报告期内，公司无会计政策变更。 （2）会计估计变更 报告期内，公司无会计估计变更事项。 77 （三十一）前期会计差错更正 报告期内，公司无前期会计差错更正事项。 （三十二）重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量 的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定 性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响 数在变更当期和未来期间予以确认。 公司于资产负债表日需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。 合同的完工百分比是依照本附注二、（二十五）、（3）“建造合同收入”所述方法进行确认的， 在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性 时，需要作出重大判断。管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总 成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本， 以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）坏账准备计提 公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应 收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的 差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈 旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其 可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计 78 提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和 金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 三、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率（％） 增值税 计税销售收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 企业所得税 应纳税所得额 15 （二）税收优惠及批文 公司2015年10月28日取得证书编号为GR201542000521的《高新技术企业证书》，根据《中 华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的 税率征收企业所得税”的规定，公司于2015年至2018年内享受15%的企业所得税优惠政策。 公司2016年10月30日通过减免税资格认定并备案，公司嵌入式软件产品增值税依据《财 政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）享受实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 四、财务报表主要项目注释 （一） 货币资金 （1）货币资金情况 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 79 现金 1,619.01 42,449.86 银行存款 1,913,113.55 2,493,814.61 其他货币资金 150,000.00 合 计 1,914,732.56 2,686,264.47 （2）其他货币资金情况 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 定期存单 150,000.00 合 计 150,000.00 （二） 应收票据 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 2,300,000.00 500,000.00 合 计 2,300,000.00 500,000.00 截止 2016 年 12 月 31 日已贴现尚未到期的应收票据清单如下： 出票人全称 票据号 汇票金额 出票日期 到期日 河北瑞德房地产开发有限公司 4020005121779710 2,000,000.00 2016.08.26 2017.2.26 合 计 2,000,000.00 （三）应收账款 （1）应收账款按种类列示如下： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 组合 1：采用账龄分析法计提 坏账准备的组合 22,763,742.34 100.00 2,181,362.04 9.58 组合 2：采用不计提坏账准备 的组合 组合小计 22,763,742.34 100.00 2,181,362.04 9.58 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 22,763,742.34 100.00 2,181,362.04 9.58 80 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账 准备的组合 28,204,026.84 100.00 2,170,171.14 7.69 组合 2：采用不计提坏账准备的组 合 组合小计 28,204,026.84 100.00 2,170,171.14 7.69 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 28,204,026.84 100.00 2,170,171.14 7.69 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 13,134,203.90 57.70 656,710.20 1-2 年 6,760,999.44 29.70 676,099.94 2-3 年 2,181,992.00 9.59 436,398.40 3-4 年 342,147.00 1.50 171,073.50 4-5 年 344,400.00 1.51 241,080.00 5 年以上 合 计 22,763,742.34 100.00 2,181,362.04 账 龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 21,832,924.84 77.41 1,091,646.24 1-2 年 4,990,155.00 17.69 499,015.50 2-3 年 636,547.00 2.26 127,309.40 3-4 年 344,400.00 1.22 172,200.00 4-5 年 400,000.00 1.42 280,000.00 5 年以上 81 合 计 28,204,026.84 100.00 2,170,171.14 （2）公司报告期内无实际核销应收账款的情况。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名情况： 单位名称 与公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例（%） 恒天重工股份有限公司 非关联方 4,787,527.24 1 年以内 21.03 中石化石油机械股份有限公 司压缩机分公司 非关联方 3,470,440.00 1 年以内 2,247,250.00 1 至 2 年 1,223,190.00 15.25 宁波凯特机械有限公司 非关联方 2,188,270.96 1 年以内 163,400 1 至 2 年 2,024,870.96 9.61 武汉齐达康环保科技有限公 司 非关联方 2,073,197.88 1 年以内 1,517,159.5 1 至 2 年 556,038.38 9.11 江阴市华硕机械制造有限公 司 非关联方 1,476,000.00 2 至 3 年 6.48 合 计 13,995,436.08 61.48 截至 2015 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名情况： 单位名称 与公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例（%） 恒天重工股份有限公司 非关联方 7,458,497.24 1 年以内 26.44 宁波凯特机械有限公司 非关联方 3,224,870.96 1 年以内 3,151,900.00 1 至 2 年 72,970.96 11.43 山东富所机械有限公司 非关联方 2,986,190.00 1 年以内 10.59 江汉钻头股份有限公司武 汉压缩机分公司 非关联方 2,723,190.00 1 年以内 1,533,800.00 1 至 2 年 1,189,390.00 9.66 江阴市华硕机械制造有限 公司 非关联方 2,326,000.00 1 至 2 年 8.25 合 计 18,718,748.20 66.37 （4）公司本报告期内无应收关联方应收款项情况。 （5）公司本报告期内无终止确认的应收款项情况。 （6）公司本报告期内无证券化的应收款项。 82 （四）其他应收款 （1）其他应收款按种类列示： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：采用账龄分析法计提坏 账准备的组合 243,082.00 100.00 13,645.37 5.61 组合 2：采用不计提坏账准备的 组合 组合小计 243,082.00 100.00 13,645.37 5.61 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 243,082.00 100.00 13,645.37 5.61 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：采用账龄分析法计提坏 账准备的组合 1,487,463.42 100.00 78,793.26 5.30 组合 2：采用不计提坏账准备的 组合 组合小计 1,487,463.42 100.00 78,793.26 5.30 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 1,487,463.42 100.00 78,793.26 5.30 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下： 83 账 龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 215,256.50 88.55 10,762.82 1-2 年 26,825.50 11.04 2,682.55 2-3 年 1,000.00 0.41 200.00 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 243,082.00 100.00 13,645.37 账 龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,399,061.59 94.06 69,953.08 1-2 年 88,401.83 5.94 8,840.18 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 1,487,463.42 100.00 78,793.26 （2）公司报告期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。 （3）报告期无实际核销的其他应收款情况。 （4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （5）截至 2016 年 12 月 31 日，其他应收款金额较大单位情况： 单位名称 金额 年限 占其他应收款 总额的比例（%） 款项性质 增值税退税 132,881.43 1 年以内 54.67 增值税退税 中国石化销售有限公司湖北武 汉石油分公司 30,000.00 1 年以内 12.34 往来款 武汉光电谷科技企业孵化器有 限公司 49,116.03 1 年以内 24,440.53 1 至 2 年 24,675.50 20.21 押金和预付房租 上海华洪物流有限公司 11,067.00 1 年以内 4.55 预付运费 河北筑城工程招标咨询有限公 司 10,000.00 1 年以内 4.11 投标保证金 合 计 233,064.46 95.88 截至 2015 年 12 月 31 日，其他应收款金额较大单位情况： 单位名称 金额 年限 占其他应收款 款项性质 84 总额的比例（%） 武汉睿泉管理咨询公司押金 1,000,000.00 1 年以内 67.23 往来款 北京 ABB 电气传动系统有限公 司 174,133.00 1 年以内 11.71 销售折让 暂估进项税 163,043.18 1 年以内 10.96 往来款 武汉光电谷科技企业孵化器有 限公司 49,351.00 1 年以内 3.32 押金及预付房租 刘新杰 10,720.00 1 年以内 0.72 往来款 合 计 1,397,247.18 93.94 （6）公司报告期内无终止确认的其他应收款项。 （7）公司报告期内无进行资产证券化的其他应收款项。 （五）预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 36,944.05 100.00 438,309.04 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 36,944.05 100.00 438,309.04 100.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，预付账款金额前五名单位情况： 单位名称 金额 年限 占预付账款总 额的比例（%） 款项性质 苏州汇川技术有限公司 19,996.07 1 年以内 54.13 货款 武汉亿科通科技有限公司 7,221.37 1 年以内 19.55 货款 宜科（天津）电子有限公司 5,492.31 1 年以内 14.87 货款 伦茨（上海）传动系统有限公司 2,142.58 1 年以内 5.80 货款 湖北博壹威电子科技有限公司 1,441.37 1 年以内 3.90 货款 合 计 36,293.70 98.25 截至 2015 年 12 月 31 日，预付账款金额前五名单位情况： 单位名称 金额 年限 占预付账款总 额的比例（%） 款项性质 北京 ABB 电气传动系统有限公司 325,386.00 1 年以内 74.24 货款 85 武汉市洪山区鑫鑫安达包装箱经营部 37,155.10 1 年以内 8.48 货款 武汉怡申电气有限公司 33,132.00 1 年以内 7.56 货款 武汉市江汉区天豪电子产品经营部 20,000.00 1 年以内 4.56 货款 西门子工厂自动化工程有限公司 8,857.50 1 年以内 2.02 货款 合 计 424,530.60 96.86 （六）存货 （1）存货明细列示 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 原材料 2,865,520.52 1,699,982.73 库存商品 209,420.72 915,177.31 发出商品 2,376,748.49 1,935,224.85 合 计 5,451,689.73 4,550,384.89 （七）固定资产 （1）固定资产情况： 项 目 2015 年 12 月 31 日 增加 减少 2016 年 12 月 31 日 一、账面原值合计 6,805,960.28 40,520.05 6,846,480.33 其中：房屋建筑物 4,112,161.55 4,112,161.55 运输设备 1,615,432.48 1,615,432.48 研发设备 946,732.93 946,732.93 机器设备 30,769.24 13,000.00 43,769.24 办公设备 100,864.08 27,520.05 128,384.13 二、累计折旧合计 2,104,712.18 657,025.68 2,761,737.86 其中：房屋建筑物 1,171,966.32 195,327.72 1,367,294.04 运输设备 829,763.66 265,740.12 1,095,503.78 研发设备 62,134.23 176,496.84 238,631.07 机器设备 4,567.35 3,653.88 8,221.23 办公设备 36,280.62 15,807.12 52,087.74 三、账面净值合计 4,701,248.10 4,084,742.47 其中：房屋建筑物 2,940,195.23 2,744,867.51 运输设备 785,668.82 519,928.70 研发设备 884,598.70 708,101.86 机器设备 26,201.89 35,548.01 办公设备 64,583.46 76,296.39 四、减值准备合计 86 其中：房屋建筑物 运输设备 研发设备 机器设备 办公设备 五、账面价值合计 4,701,248.10 4,084,742.47 其中：房屋建筑物 2,940,195.23 2,744,867.51 运输设备 785,668.82 519,928.70 研发设备 884,598.70 708,101.86 机器设备 26,201.89 35,548.01 办公设备 64,583.46 76,296.39 （2）公司各报告期无暂时闲置的固定资产。 （3）公司各报告期内固定资产抵押状况详见（十一）短期借款（2）。 （八）在建工程 （1）在建工程情况： 项 目 2015 年 12 月 31 日 增加 减少 2016 年 12 月 31 日 实验室改造工程二期 362,571.15 227,796.86 590,368.01 合 计 362,571.15 227,796.86 590,368.01 （九）递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产： 资产减值准备 329,251.11 337,344.67 小 计 329,251.11 337,344.67 （2）公司报告期内无未确认的递延所得税资产。 （3）引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 暂时性差异金额 暂时性差异金额 应收款项坏账准备 2,181,362.04 2,170,171.14 其他应收款坏账准备 13,645.37 78,793.26 合 计 2,195,007.41 2,248,964.40 （十）资产减值准备明细 项 目 2015 年 12 月 本期计提 本期减少 2016 年 12 月 87 31 日 转回数 转销数 31 日 应收款项坏账准备 2,170,171.14 11,190.90 2,181,362.04 其他应收款坏账准备 78,793.26 65,147.89 13,645.37 合 计 2,248,964.40 11,190.90 65,147.89 2,195,007.41 （十一）短期借款 （1）短期借款明细情况： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 担保 6,000,000.00 质押 5,000,000.00 150,000.00 合 计 5,000,000.00 6,150,000.00 （2）公司报告期内短期借款担保抵押情况 2015 年 8 月 26 日，公司向汉口银行股份有限公司桥口支行（以下简称“汉口银行”） 借款 15 万元，为期半年，公司已所持有的 15 万元定期存单（单号：280996）提供了质押， 截至 2016 年 12 月 31 日上述借款已经归还。 2015 年 8 月 12 日，公司与汉口银行和武汉科技投资有限公司签订借款协议，公司 通过科技公司作为借款平台向汉口银行借款 600 万元，为期一年。武汉科技担保有限公司为 该笔借款提供了担保，公司以名下房产证编号为武房权证东字第 2011003797 号、武房权证 东字第 2011003799 号的房产和土地证编号为东国用（2011）第 060113009-1 号、东国用（2011） 第 060113009-2 号土地使用权抵押给科技担保提供反担保，贺力以《直进拉丝机耦合调速装 置》（专利权号：ZL20092017179.0）质押给科技担保提供反担保，截至 2016 年 12 月 31 日 上述借款已经归还。 2016 年 10 月 12 日，公司向汉口银行借款 500 万元，为期一年。贺力为该笔借款 提供了担保，公司以名下 2 处不动产（证书编号为鄂（2016）武汉市东西湖不动产权第 0003906、 0004142）提供了抵押担保，截至 2016 年 12 月 31 日上述借款尚未归还。 （十二）应付账款 （1）应付账款明细情况： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 6,385,214.22 7,825,589.94 1 至 2 年（含 2 年） 185.86 160,865.66 2 至 3 年（含 3 年） 86,434.50 3 年以上 149,730.00 149,730.00 合 计 6,535,130.08 8,222,620.10 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，应付账款金额较大单位情况： 88 单位名称 金额 年限 占应付账款总 额的比例（%） 款项性质 上海德重科技有限公司 4,205,284.62 1 年以内 64.35 货款 武汉市长源电器有限公司 452,672.64 1 年以内 6.93 货款 湖北博华自动化系统工程有限公司 355,977.97 1 年以内 5.45 货款 北京 ABB 电气传动系统有限公司 187,318.66 1 年以内 2.87 货款 武汉海王机电工程技术公司 172,307.29 1 年以内 2.64 货款 合 计 5,373,561.18 82.24 截至 2015 年 12 月 31 日，应付账款金额较大单位情况： 单位名称 金额 年限 占应付账款总 额的比例（%） 款项性质 上海德重科技有限公司 4,136,635.99 1 年以内 50.31 货款 浙江华章自动化设备有限公司武汉 分公司 969,162.87 1 年以内 11.79 货款 武汉海王机电工程技术公司 674,482.79 1 年以内 8.20 货款 武汉市长源电器有限公司 510,818.96 1 年以内 6.21 货款 四川高威新潮电气技术有限公司 462,571.52 1 年以内 5.63 货款 合 计 6,753,672.13 82.14 （3）公司报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项情况。 （十三）预收款项 （1）预收款项明细情况： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 331,180.00 2,117,586.32 1 至 2 年（含 2 年） 131,885.00 298,650.00 2 至 3 年（含 3 年） 6,229.95 3 年以上 合 计 463,065.00 2,422,466.27 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，预收账款金额较大单位情况： 单位名称 金额 年限 占预收款项总 额的比例（%） 款项性质 山东科瑞压缩机有限公司 205,000.00 1 年以内 100,000.00 44.27 货款 89 1 至 2 年 105,000.00 晋州市利满地纺织有限公司 43,000.00 1 年以内 9.29 货款 浙江七星纺织有限公司 42,000.00 1 年以内 9.07 货款 曲阜市龙纺亚麻纺织有限公司 31,670.00 1 年以内 6.84 货款 南通海王星纺织科技有限公司 30,000.00 1 年以内 6.48 货款 合 计 351,670.00 75.95 截至 2015 年 12 月 31 日，预收账款金额较大单位情况： 单位名称 金额 年限 占预收款项总 额的比例（%） 款项性质 苏州中材建设有限公司 1,654,991.05 1 年以内 68.32 货款 山东科瑞压缩机有限公司 285,000.00 1 至 2 年 11.76 货款 华新装备工程有限公司 151,240.00 1 年以内 6.24 货款 重庆市扬子江纺织有限公司 59,000.00 1 年以内 2.44 货款 四川省井研盛丰纺织有限责任公司 30,000.00 1 年以内 1.24 货款 合 计 2,180,231.05 90.00 （3）公司报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项。 （十四）应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 增加 减少 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 21,013.20 5,697,329.47 5,718,342.67 离职后福利 599,672.00 599,672.00 合 计 21,013.20 6,297,001.47 6,318,014.67 （2）短期薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 增加 减少 2016 年 12 月 31 日 工资和福利费 21,013.20 5,039,993.17 5,061,006.37 社会保险费 657,336.30 657,336.30 合 计 21,013.20 5,697,329.47 5,718,342.67 （3）设定提存计划列示 项 目 2015 年 12 月 增加 减少 2016 年 12 月 90 31 日 31 日 基本养老保险费 575,295.96 575,295.96 失业保险费 24,376.04 24,376.04 合 计 599,672.00 599,672.00 （4）本期无为职工提供的非货币性福利。 （5）本期无短期利润（奖金）分享计划。 （6）期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 （十五）应交税费 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 企业所得税 158,270.05 472,522.71 增值税 547,932.03 809,766.27 印花税 14,319.18 27,512.60 房产税 8,752.97 城市维护建设税 38,355.24 56,683.64 教育费附加 16,437.96 24,292.99 土地使用税 669.31 669.31 地方教育发展费 8,218.98 16,195.33 个人所得税 573,060.73 569,326.47 合 计 1,366,016.45 1,976,969.32 （十六）其他应付款 （1）按账龄列示 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 91,671.22 30,215.42 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 91,671.22 30,215.42 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，其他应付款金额较大单位情况 单位名称 金额 年限 占其他应付款 总额的比例（%） 款项性质 武汉理工大学劳动用工管理办 公室 42,169.80 1 年以内 46.00 代扣社保公 积金 武汉双丰安信物流有限公司 30,330.00 1 年以内 33.09 运费 91 代扣水电费 4,993.56 1 年以内 5.45 代扣水电费 个税返还 4,422.73 1 年以内 4.82 代扣代缴个 税奖励性的 返还 代扣社保 3,840.00 1 年以内 4.19 代扣基本养 老保险 合 计 85,756.09 93.55 截至 2015 年 12 月 31 日，其他应付款金额较大单位情况 单位名称 金额 年限 占其他应付款 总额的比例（%） 款项性质 代扣水电费 29,779.60 1 年以内 98.56 代扣水电费 待转出进项税 405.82 1 年以内 1.34 往来款 卫民 30.00 1 年以内 0.10 往来款 合 计 30,215.42 100.00 （3）报告期其他应付款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。 （十七）应付股利 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 普通股股利 1,353,705.96 1,573,705.96 合 计 1,353,705.96 1,573,705.96 （十八）股本 投资者名称 2015 年 12 月 31 日 增加 减少 2016 年 12 月 31 日 持股比 例(%) 贺力 9,450,000.00 9,450,000.00 63.00 武汉理工大产业 集团有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 25.00 刘军 1,200,000.00 1,200,000.00 8.00 撒继铭 150,000.00 150,000.00 1.00 杨靖 150,000.00 150,000.00 1.00 陈永业 75,000.00 75,000.00 0.50 董明 75,000.00 75,000.00 0.50 黄煊 75,000.00 75,000.00 0.50 周虎 75,000.00 75,000.00 0.50 合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 （十九）资本公积 92 项 目 2015 年 12 月 31 日 增加 减少 2016 年 12 月 31 日 股本溢价 4,528,134.00 4,528,134.00 合 计 4,528,134.00 4,528,134.00 （二十）盈余公积 项 目 2015 年 12 月 31 日 增加 减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 109,352.39 7,983.99 117,336.38 任意盈余公积 合 计 109,352.39 7,983.99 117,336.38 （二十一）未分配利润 项 目 2016 年度 2015 年度 提取或 分配比例 调整前上年末未分配利润 984,171.52 11,081,940.12 调整年初未分配利润合计数 (调增+,调减-) 调整后年初未分配利润 984,171.52 11,081,940.12 加:本期归属于母公司所有 者的净利润 79,839.93 1,824,224.44 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 7,983.99 109,352.39 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 2,000,000.00 转作股本的普通股股利 9,812,640.65 期末未分配利润 1,056,027.46 984,171.52 （二十二）营业收入和营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 工程产品 1,336,377.50 1,267,401.11 工业自动控制系统装置制造 16,617,876.54 31,388,956.34 自动化系统工程项目 10,107,854.26 12,321,083.02 营业收入合计 28,062,108.30 44,977,440.47 工程产品 511,562.75 928,116.81 工业自动控制系统装置制造 12,383,446.39 23,661,063.93 自动化系统工程项目 6,509,096.28 6,825,486.08 93 营业成本合计 19,404,105.42 31,414,666.82 （二十三）税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 计缴标准 金额 计缴标准 金额 城建税 7% 71,879.00 7% 238,500.11 教育费附加 3% 30,805.30 3% 102,214.35 地方教育附加 1.5%-2% 17,295.69 2% 68,142.90 其他 33,163.74 合 计 153,143.73 408,857.36 （二十四）销售费用 项目名称 2016 年度 2015 年度 差旅费 406,755.35 398,856.70 营业费 99,699.70 工资 982,567.07 678,575.75 运费 204,952.36 227,530.81 维修费 104,353.22 91,866.09 社保及公积金 141,859.14 业务招待费 78,816.30 其他 54,897.73 27,540.58 合 计 1,974,201.17 1,524,069.63 （二十五）管理费用 项目名称 2016 年度 2015 年度 工资及福利费 1,756,930.99 1,566,323.47 差旅费 131,541.80 402,133.78 办公费 90,238.39 239,513.97 业务招待费 216,760.97 280,353.10 社保 205,152.08 731,603.77 装修费 101,529.64 54,597.89 研发支出 2,857,419.62 3,759,164.67 房租费 150,857.14 281,510.50 折旧 284,815.20 530,168.35 低值易耗摊销 - 210,729.84 税金 19,129.41 82,162.40 中介机构费 968,881.19 481,176.12 车辆使用税及车保费 230,867.12 101,761.55 其他 309,085.33 486,055.77 合 计 7,323,208.88 9,207,255.18 94 （二十六）财务费用 项目名称 2016 年度 2015 年度 利息支出 297,195.07 592,429.27 减：利息收入 8,603.23 11,652.74 利息净支出 288,591.84 580,776.53 汇兑损失 减：汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 39,801.20 6,008.66 贴现息 18,915.56 157,105.38 现金折扣 5,000.00 7,140.00 合 计 352,308.60 751,030.57 （二十七）营业外收入 项 目 2016年度 2015年度 非流动资产处置利得合计 2,517.2 其中：固定资产处置利得 2,517.2 政府补助 1,279,768.22 711,000.00 无法支付款项 其他收入 28,800.00 合 计 1,308,568.22 713,517.20 （1） 本报告期营业外收入全部列入非经常性损益。 （2）政府补助明细 项 目 2016 年度 2015 年度 高新技术产业化贷款贴息经费 140,000.00 科技研发项目经费 75,000.00 175,000.00 政府补助展会费用 80,000.00 科技型中小企业技术创新基金贷款贴息 180,000.00 春风行动中小微企业贷款贴息 120,000.00 新三板奖励 1,000,000.00 增值税返还 132,881.43 国家高新技术企业补助 50,000.000 其他 21,886.79 16,000.00 合 计 1,279,768.22 711,000.00 说明：武汉市高新技术化贷款贴息经费，系武汉市科学技术局划拨给公司贷款贴息经费 95 14 万元，公司于 2015 年收到并确认了该政府补助。 洪山区科技研发项目经费，系洪山区科技局和洪山区财政局划拨给公司项目经费补贴 25 万元，公司于 2015 年、2016 年分别收到 17.5 万元和 7.5 万元，并在收到年度确认了该政 府补助。 名优产品展销会展位补贴，系武汉经济和信息化委员会拨划给公司产品参展补贴 8 万元， 公司与 2015 年收到 8 万元并确认了该政府补助。 科技型中小企业技术创新基金贷款贴息，系武汉市科技部科技型中小企业技术创新基金 管理中心划拨给公司贷款贴息经费 18 万元，公司于 2015 年收到并确认了该政府补助。 春风行动中小微企业贷款贴息，系武汉市洪山区经济和信息化局划拨给公司贷款贴息经 费 12 万元，公司于 2015 年收到并确认了该政府补助。 新三板奖励，系武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局划拨给公司新三板奖励 100 万元，公于 2016 年收到并确认了该政府补助。 国家高新技术企业补助，系洪山区财政局划拨给公司国家高新技术企业补助 5 万元，公 司于 2016 年收到并确认了该政府补助。 （二十八）营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 9,998.58 其中：固定资产处置损失 9,998.58 无形资产处置损失 债务重组损失 109,800.00 非货币性资产交换损失 对外捐赠 罚款 其他 1,988.00 合 计 109,800.00 11,986.58 说明：本报告期营业外支出全部列入非经常性损益。 （二十九）资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 -53,956.99 144,759.84 合 计 -53,956.99 144,759.84 （三十）所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 96 项 目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 19,932.22 394,498.91 递延所得税调整 8,093.56 -21,713.99 合 计 28,025.78 372,784.92 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 2016 年度 2015 年度 利润总额 107,865.71 2,197,009.36 按法定/适用税率计算的所得税费用 16,179.86 329,551.40 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 11,845.92 43,233.52 非应税收入的影响 研发费用加计扣除影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/ 负债余额的变化 所得税费用 28,025.78 372,784.92 （三十一）投资收益 （1）投资收益明细情况 项 目 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -37,142.12 处置长期股权投资产生的投资收益 5,819.79 合 计 -31,322.33 （2）按权益法核算的长期股权投资收益： 项 目 2016 年度 2015 年度 淮安鑫力自动化科技有限公司 -37,142.12 合 计 -37,142.12 （3）处置长期股权投资产生的投资收益： 项 目 2016 年度 2015 年度 淮安鑫力自动化科技有限公司 5,819.79 合 计 5,819.79 97 （三十二）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 代码 2016 年度 2015 年度 报告期归属于公司普通股所有者的净利润 P1 79,839.93 1,824,224.44 报告期归属于公司普通股所有者的非经常性 损益 F 1,018,952.99 596,301.03 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通 股所有者的净利润 P2=P1-F -939,113.06 1,227,923.41 稀释事项对归属于公司普通股所有者的净利 润的影响 P3 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司 普通股所有者的净利润的影响 P4 期初股份总数 S0 15,000,000.00 6,000,000.00 报告期因公积金转增实收资本或股票股利分 配等增加股份数 S1 9,000,000.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数（第 一次） Si 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 2 报告期因发行新股或债转股等增加股份数（第 二次） Si 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 报告期因发行新股或债转股等增加股份数（第 三次） Si 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 报告期因回购等减少股份数 Sj 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12 12 发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+ Si*Mi/M0 -Sj*Mj/M 0-Sk 15,000,000.00 15,000,000.00 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通 股而增加的普通股加权平均数 X1 98 项 目 代码 2016 年度 2015 年度 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权 数 认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权 数 回购承诺履行而增加的普通股加权数 归属于公司普通股所有者的基本每股收益 Y1=P1/S 0.01 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股所有 者的基本每股收益 Y2=P2/S -0.06 0.08 归属于公司普通股所有者的稀释每股收益 Y3=（P1 ＋P3）/X2 0.01 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股所有 者的稀释每股收益 Y4=（P2 ＋P4）/X2 -0.06 0.08 （三十三）现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 收到单位及个人往来 4,754,333.80 1,769,393.06 收到政府补助 1,279,768.22 711,000.00 合 计 6,034,102.02 2,480,393.06 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 支付的往来款 3,271,019.55 3,974,056.72 研发费、办公费、差旅费、业务招待费等费用开支 4,058,145.70 3,480,561.91 合 计 7,329,165.25 7,454,618.63 （三十四）现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 2016 年度 2015 年度 净利润 79,839.93 1,824,224.44 加：资产减值准备 -53,956.99 144,759.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 657,025.68 750,361.86 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－ ”号填列） 7,481.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 297,195.07 592,429.27 投资损失（收益以“－”号填列） 31,322.33 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,093.56 -21,713.99 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -901,304.84 8,528,768.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,436,030.91 636,076.13 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,217,401.56 -8,932,050.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,305,521.76 3,561,659.83 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,914,732.56 2,536,264.47 减：现金的期初余额 2,536,264.47 1,659,231.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -621,531.91 877,032.68 （2）期末现金及现金等价物的构成 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1、现金 1,914,732.56 2,536,264.47 其中：库存现金 1,619.01 42,449.86 可随时用于支付的银行存款 1,913,113.55 2,493,814.61 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2、现金等价物 100 其中：三个月内到期的债券投资 3、期末现金及现金等价物余额 1,914,732.56 2,536,264.47 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 五、关联方及关联交易 （一）存在控制关系的关联方 关联方名称 关联方与公司关系 贺力 控股股东和董事长、 总经理（至 2016 年 11 月 14 日止） （二）不存在控制关系的关联方 关联方名称 关联方与公司关系 武汉理工大产业集团有限公司 持股 5%以上股东 刘军 监事、持股 5%以上股东 阮淑珍 董事 贺宁 董事、副总经理（2016 年 11 月 14 日止）、总经理（2016 年 11 月 15 日起） 吴炜锋 董事(至 2016 年 7 月 26 日止)、副总经理(至 2016 年 7 月 26 日止) 周虎 董事、副总经理 周林 董事 孙泉 董事 申学武 董事会秘书、董事（2016 年 8 月 12 日起） 苏艨 监事 罗建国 监事 徐立新 副总经理 韩硕 财务负责人（至 2016 年 8 月 23 日止） 李晓东 财务负责人（2016 年 8 月 25 日起） 淮安鑫力自动化科技有限公司 联营企业（至 2015 年止） （三）关联采购与销售情况 （1）购买或销售商品 无。 （2）购买或销售除商品以外的交易 101 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序 2015 年度发生额 金额（万元） 占同类交易金额的比 例％ 杨靖 销售运输设备 市场价格 1.50 60.00 依据公司与武汉理工大产业集团有限公司签署的相关协议，武汉理工大产业集团有限公 司 2014 至 2015 年无偿提供办公地点给公司使用。2016 年房租按照市场价 13,200 元每月收 取。 （四）关联方向公司借入资金情况 无。 （五）向关联方借出资金情况 无。 （六）关联方担保和反担保情况 详见（十二）短期借款（2） （七）关联方应收应付款项 无。 六、承诺事项 公司报告期内无需披露的承诺事项。 七、资产负债表日后事项 公司报告期内无需披露的资产负债表日后事项。 八、其他重要事项 公司报告期内无需披露的其他重要事项。 九、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 -7,481.38 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 1,146,886.79 711,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 102 项 目 2016 年度 2015 年度 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 -109,800.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 161,681.43 -1,988.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,198,768.22 701,530.62 减：非经常性损益的所得税影响数 179,815.23 105,229.59 非经常性损益净额 1,018,952.99 596,301.03 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,018,952.99 596,301.03 （二）加权平均净资产收益率 103 （1）指标 报告期利润 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润 79,839.93 1,824,224.44 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -939,113.06 1,227,923.41 （2）计算过程 项 目 代 码 2016 年度 2015 年度 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 79,839.93 1,824,224.44 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 1,018,952.99 596,301.03 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 P2=P1-F -939,113.06 1,227,923.41 归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 20,621,657.91 18,697,433.47 报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司 普通股股东的净资产 Ei 2,100,000.00 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 7 报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司 普通股股东的净资产 Ei 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司 普通股股东的净资产 Ei 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普 通股股东的净资产 Ej -2,000,000.00 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 6 报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普 通股股东的净资产 Ej 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 其他事项引起的净资产增减变动 Ek 其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月 份数 Mk 报告期月份数 M0 12 12 归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 20,701,497.84 20,621,657.91 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 E2=E0+P 1/2+Ei*M 20,661,577.87 19,834,545.69 104 项 目 代 码 2016 年度 2015 年度 i/M0+Ej* Mj/M0+E k*Mk/M0 归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益 率 Y1=P1/E 2 0.004 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 加权平均净资产收益率 Y2=P2/E 2 -0.050 0.06 武汉同力智能系统股份有限公司 二〇一七年四月二十四日 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室