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武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 2020 年度报告 驿路通 NEEQ : 837823 武汉驿路通科技股份有限公司 Wuhan Yilut Technology Co.,Ltd. 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 公司年度大事记 1、2020 年 2 月收到武汉市两化融合管 理体系贯标奖牌。 2、报告期，获得武汉市发改委公示的湖北 省企业技术中心荣誉称号。 3、报告期，分别获得湖北省、武汉市守合同、 重信用荣誉。 4、 报告期参加第九届中国创新创业大赛全 国总决赛，取得优秀企业荣誉证书。 5、荣获武汉.光谷 2020 年瞪羚企业荣 誉。 6、2020 年 12 月荣获武汉市五星级 基层党组织荣誉称号。 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 1 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 37 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 131 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 2 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张祥波、主管会计工作负责人向金娥及会计机构负责人（会计主管人员）向金娥保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司与客户及供应商签订的合同中附有保密条款，故公司向股转中心申请豁免披露客户及供应商名 称。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、客户集中度较高的风险 公司属于光通信行业，主要产品是光通信器件，下游客户 是设备、光模块供应商，终端用户为电信及互联网运营商。报 告期前五名客户的收入占全部收入的比重为 68.19%，客户的集 中度高。 伴随 5G 的崛起，设备供应商及电信、互联网运营商不断呈 现行业高度集中的局面，因此造成公司的客户集中度较高。客 户的相对集中可能给公司的经营带来一定的风险，未来如果主 要客户的需求发生变动，公司无法继续与主要客户保持长期、 良好的合作关系，将可能导致公司经营业绩受到影响。未来公 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 3 司将持续开发新客户，降低此风险。 2、市场竞争加剧，主要产品价格下滑 的风险 在国家“宽带中国”战略的带动下，随着“三网融合”、 5G、数据中心的大规模建设，光通信产业细分领域迎来了良好 的发展周期，若未来大量的企业加入到该行业中来,可能引起公 司市场份额、销售额和毛利率的下降，将对公司未来经营带来 不利影响。 下游客户集中度较高，在主要产品已经进入成熟期，行业 产能扩充和市场竞争加剧的多重影响下，公司部分产品呈现价 格下降的趋势，虽然目前毛利率略高于同行业公司，但未来可 能出现产能过剩或恶性价格竞争等不合理的市场因素而导致产 品价格继续下滑，并最终造成公司盈利能力下降的风险。 公司经过多年发展，已经积累了丰富的技术经验，树立了 良好的品牌形象，未来也将持续升级现有产品型号，不断调整 工艺水平，提高效率、降低成本来应对此风险。 3、新冠疫情的风险 新型疫情于 2020 年初在全国爆发以来，本公司根据政府指 导，切实落实对员工的保护，并遵从政府的各项防疫要求。依 据当地政府批复，本公司于 3 月末复工，在一定程度上影响了 报告期的营业收入和利润水平。随着疫情得到有效控制，政府 出台各项调控政策和惠企政策，本公司逐步恢复正常生产经营， 疫情的影响逐步降低。 4、国家或地区政治、经济环境变动风 险 报告期内，公司外销产品的终端市场主要分布在欧洲、美 洲等地区，中美贸易战的影响及全球态势的新冠疫情，对外贸 业务交易双方合同履行产生了重大的影响，同时也导致了全球 多个国家采取了更为严格的管制措施，虽然国内疫情防控形势 持续向好，但疫情在全球的加速传播，对全球经济和贸易带来 巨大冲击。 未来若公司出口国家或地区的经济、政治环境出现恶化， 例如发生战争或冲突、对外贸易政策变动、疫情未能得到有效 控制等经济政治政策突变，将对公司出口业务造成重大影响。 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 4 5、技术研发的风险 当前，全球新一轮科技革命和产业革命蓬勃兴起，互联网 的发展环境正在发生深刻变化，从人人互联向万物互联，5G 作 为新一代移动通信技术，将引发生活方式、生产方式的深刻变 革，正在成为全球新一轮科技和产业革命的竞争高地。信息通 信领域位于全球竞争的核心焦点，正处于变革突破、融合创新 的新阶段. 随着“宽带中国战略”的加快实施和 5G 时代的到来，国内 通信网络光纤化的程度将越来越高.。我司在加大高端 FA 及中 高端 AWG、WDM 项目的投入，不断研发新产品，但新产品技术本 身的不成熟，不完善及新的替代技术提前出现都会给公司带来 一定的风险。同时，市场不乏实力强劲的竞争对手，抢占挤压 我司新产品市场空间，都使我司面临着风险。 应对措施：公司将加大研发投入，引进行业领先的人才， 不断提升技术创新水平，进一步强化公司核心竞争力。 6、实际控制人的控制风险 本公司实际控制人为蔡文龙。截至报告期末，蔡文龙先生 直接持有公司 3,193.00 万股份，占公司总股本的 77.73%；并通 过武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 320.00 万股份，占公司总股本的 7.79%。蔡文龙先生合计持有公司 85.52%的股份，能对公司决策产生重大影响并能够实际支配公 司的经营决策。 虽然公司不断完善法人治理结构，也已建立健全了包括三 会议事规则、关联交易制度、对外担保制度等一系列公司治理 制度且认真执行，但公司实际控制人仍可凭借其控股地位，通 过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行不当 控制，从而可能影响公司及中小股东的利益。 7、汇率波动对公司持续经营的影响 报告期，公司与国外客户主要以美元进行结算，近年来国 际形势错综复杂，中美贸易摩擦仍存在较大变数，国际金融局 势持续动荡，在此背景下，报告期人民币对美元的汇率产生较 大波动，对公司的经营业绩造成一定程度的影响。报告期发生 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 5 的汇兑损失为 124.71 万元。汇率波动主要是影响公司的当期利 润，不会对公司的持续经营造成影响，但若未来汇率出现大幅 波动，公司的业绩将受到一定程度的影响。 为了提高公司应对外汇波动风险的能力，增强公司财务的 稳健性，一方面我们与收汇银行合作，通过远期锁汇的方式减 少汇率波动对公司收入的影响，另一方面公司及时关注汇率走 势，结合汇率波动方向，在销售定价时增加汇率折算空间弹性， 提高汇率风险控制能力。 8、税收优惠政策变化风险 公司于 2018 年取得高新技术企业复审证书，有效期为三 年，2020 年度按 15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。公司 2021 年度将再次面临高新技术企业复审，若后期不能继续被认定为 高新技术企业，将恢复执行 25%的企业所得税税率，将对公司的 税后利润产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 因 2021 年高新技术企业证书到期需要复审，增加了税收优 惠政策变化的风险。 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、驿路通、股份公司 指 武汉驿路通科技股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 数据中心 指 是全球协作的特定设备网络，用来在 internet 网络基 础设施上传递、加速、展示、计算、存储数据信息。 数据中心是一整套复杂的设施。它不仅仅包括计算机 系统和其它与之配套的设备（例如通信和存储系统）， 还包含冗余的数据通信连接、环境控制设备、监控设 备以及各种安全装置。 5G 指 第五代移动电话行动通信标准 PLC 指 光分路器 FA 指 光纤阵列 AWG 指 阵列波导光栅 WDM 指 波分复用 章程 指 武汉驿路通科技股份有限公司章程 报告期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 万元、元 指 人民币万元、人民币元 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉驿路通科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wu Han Yilut Technology Co.,Ltd Yilut 证券简称 驿路通 证券代码 837823 法定代表人 蔡文龙 二、 联系方式 董事会秘书 向金娥 联系地址 武汉市东湖新技术开发区佛祖岭一路 7 号驿路通科技园 电话 027-87808788 传真 027-87808988 电子邮箱 investor@ 公司网址 办公地址 武汉市东湖新技术开发区佛祖岭一路 7 号驿路通科技园 邮政编码 430200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 6 月 8 日 挂牌时间 2016 年 7 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C396 电子器 件制造-C3969 光电子器件及其他电子器件制造- 主要业务 光电子器件的研发、生产和销售 主要产品与服务项目 光电子器件的研发、生产和销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 41,080,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 蔡文龙 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（蔡文龙），无一致行动人 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91420100597911893Q 否 注册地址 湖北省武汉市东湖新技术开发区佛祖岭一路7 号 否 注册资本 41,080,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 郭任刚 许雄伟 5 年 4 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 125,365,369.72 70,201,367.84 78.58% 毛利率% 19.46% 24.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,988,578.18 -2,098,342.92 242.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,038,186.84 -4,881,356.63 78.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.45% -3.14% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -1.55% -7.32% - 基本每股收益 0.07 -0.05 240.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 142,585,092.64 107,858,462.37 32.20% 负债总计 73,942,640.19 42,175,094.19 75.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 68,642,452.45 65,683,368.18 4.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.67 1.60 4.37% 资产负债率%（母公司） 51.64% 38.92% - 资产负债率%（合并） 51.86% 39.10% - 流动比率 1.20 1.19 - 利息保障倍数 4.05 -1.08 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -7,943,273.05 12,067,590.46 -165.82% 应收账款周转率 3.53 2.95 - 存货周转率 6.00 3.38 - 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 32.20% -9.20% - 营业收入增长率% 78.58% 2.71% - 净利润增长率% 242.43% -162.68% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 41,080,000 41,080,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 25,328.59 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,459,042.10 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、 债权投资和其他债权投资取得的投资收益 79,216.33 委托他人投资或管理资产的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 173,783.59 非经常性损益合计 4,737,370.61 所得税影响数 710,605.59 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,026,765.02 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 修订报表格式√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》，根据新收 入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存收益 及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 预收款项 153,618.96 -153,618.96 -153,618.96 合同负债 150,270.39 150,270.39 150,270.39 其他流动负债 3,348.57 3,348.57 3,348.57 负债合计 153,618.96 153,618.96 执行新收入准则对 2020 年度合并利润表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 营业成本 100,965,200.59 100,698,568.46 266,632.13 销售费用 4,378,390.53 4,645,022.66 -266,632.13 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 12 页 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 1、 主营业务：公司是专业从事光通信器件研发、生产和销售的高新技术企业，所处行业为国家重 点鼓励和支持的“计算机、通信和其他电子设备制造业”下的“电子器件制造”，细分行业为光电子器 件及其他电子器件制造；处于通信设备制造业的中上游。通过销售 PLC 光分路器、用于数据中心的阵列 波导光栅（AWG）、高端定制化 FA、用于骨干网、城域网的波分复用器（WDM）、光纤连接器等产品获 取收入。经过几年的发展和沉淀，公司已经建立了多样化、定制化的光器件产品系列，产品远销全世界 20 多个国家和地区，为光模块制造商、电信运营商和网络运营商提供高端定制化产品及服务。 2、经营模式： ①采购模式：近年来公司坚持“以销定产”的商业模式，按订单组织采购和生产，有较为完整的光 电器件产业链，能为客户提供定制化的产品解决方案。主要包括批量采购、按物料需求计划采购等方式， 每季初根据物料消耗情况及客户框架合同定制物料的库存目标，公司内部有严格的《采购管理制度》、 《供 应商评审管控制度》等实行安全库存管理。 ②研发模式：公司拥有强劲的技术研发实力，在发展中注重知识产权的开发与保护力度，截止目前 已经取得专利技术 64 项。作为湖北省高新技术企业，与多家高校加强校企合作，有强大的研发团队及 研发能力，一方面根据市场和客户需求不断推进新产品的开发，另一方面通过改进工艺技术，自主开发 自动化生产线等方式不断提高生产效率、工艺水平及产品质量。研发部以市场及客户需求为导向，跟市 场部同事一起拜访调研国际、国内大客户，并经常参加国际国内光通信行业研讨会，及时了解最新的市 场动态及客户未来的需求，并以此为导向开展新产品立项。同时部门内有严格的流程管控制度，包括《新 产品立项制度》、《新产品立项开发管控程序》、《立项任务书》、《产品验证、评审报告》等一系列规范产 品研发的流程文件，具体步骤包括：调研、立项、开发新产品、可靠性测试、样品检测评审、小批量制 作、工艺调试、性能测试等。近年来获得湖北省企业技术中心、武汉市研发中心、武汉市科技型中小企 业、光谷瞪羚企业、湖北省细分行业隐形冠军企业、湖北省知识产权示范建设企业、武汉市科技创新领 跑企业、湖北省大学生实习实训基地、湖北省两化融合试点示范企业、湖北省守合同重信用企业等荣誉 称号。 ③生产模式：公司主要采取“以销定产”的经营模式，根据订单组织采购和下达生产计划，按需生 产，有效降低库存，减少资金占用，降低经营风险。生产模式又包括自主生产和委外加工两种，把一些 需要耗费大量人工、技术简单的步骤委托外协厂商来完成。外协厂商都是经过资质评估及实地考察后确 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 13 页 定的，为了保证产品质量，外协物料都由公司统一采购，质量部会派专人监督整个外协流程。 ④销售模式：境内外销售都是通过直销的模式，公司设有国内销售部和国际销售部，通过参加国际、 国内外展会、定期拜访客户、光通信行业网站等方式开发客户，通过直接与客户签订合同的方式，组织 采购和生产，自主完成海关出口申报。 报告期光通信领域一直处于持续发展的状态，5G 商用的推行必将使光通信网络建设有更大的发展， 而光器件是光通信网络建设必不可少的重要组成部分。光器件广泛应用于光通信网络及数据中心的建设 与维护，信息传输需求的持续增长对光器件产品不断提出更高的品质与性能要求。数据中心市场的繁荣 带动了光模块的需求，作为与光模块相匹配的光器件解决方案提供商，为了适应快速变化的市场，并在 市场中有立足之地，公司不断开发新产品，使得公司产品丰富化、多样化、定制化程度更高。 3、 报告期内，公司的商业模式较上年未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 9,822,359.95 6.89% 8,230,926.91 7.63% 19.33% 应收票据 150,000.00 0.11% - 应收账款 53,554,615.86 37.56% 16,843,702.35 15.62% 217.95% 存货 18,285,229.47 12.82% 14,373,668.32 13.33% 27.21% 投资性房地产 - - - 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 14 页 长期股权投资 - - - 固定资产 48,148,343.29 33.77% 52,320,655.99 48.51% -7.97% 在建工程 无形资产 8,133,146.38 5.70% 8,326,792.78 7.72% -2.33% 商誉 短期借款 32,000,000.00 22.44% 23,000,000.00 21.32% 39.13% 长期借款 0 应付账款 34,831,378.71 24.43% 13,210,442.89 12.25% 163.67% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：期末较期初增加 159.14 万元，变动率为 19.33%,主要原因是：销售收入的增加，应收账 款未到账期所致。 应收票据：报告期为 15 万元，上期为 0，原因是公司客户为国际化大客户，大多以银行转账，票据 结算较少。 应收账款：期末较期初增加 3671.09 万元，变动率为 217.95%，主要原因是：销售收入的增加及主 要客户的信用政策调整为 60 天导致应收账款增加。 存货：期末较期初增加 391.16 万元，变动率为 27.21%，主要原因是：公司产品已发运至客户，客 户尚未验收导致发出商品增加所致。 固定资产：期末较期初减少 417.23 万元，变动率为-7.97%，主要原因是报告期厂房、机器设备摊 销导致。 短期借款：期末较期初增加了 900 万元，变动率为 39.13%,主要为收入的增加导致流动资金需求增 加。 应付账款:较期初增加 2162.09 万元，提高 163.67%，主要系收入的增加导致购买原材料的同比增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 125,365,369.72 - 70,201,367.84 - 78.58% 营业成本 100,965,200.59 80.54% 52,746,596.42 75.14% 91.42% 毛利率 19.46% - 24.86% - - 销售费用 4,378,390.53 3.49% 5,169,730.75 7.36% -15.31% 管理费用 10,281,531.23 8.20% 8,627,917.99 12.29% 19.17% 研发费用 6,764,335.93 5.40% 6,573,418.89 9.36% 2.90% 财务费用 2,315,675.46 1.85% 419,539.17 0.60% 451.96% 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 15 页 信用减值损失 -415,287.80 -0.33% -169,499.19 -0.24% -145.01% 资产减值损失 -551,118.62 -0.44% -73,638.81 -0.10% -648.41% 其他收益 3,885,254.59 3.10% 2,757,020.21 3.93% 40.92% 投资收益 79,216.33 0.06% 23,262.68 0.03% 240.53% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 32,421.99 0.03% 51,643.66 0.07% -37.22% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,730,695.64 2.18% -1,953,819.56 -2.78% 239.76% 营业外收入 173,783.59 0.14% 122,193.98 0.17% 42.22% 营业外支出 7,093.40 0.01% 124,724.08 0.18% -94.31% 净利润 2,988,578.18 2.38% -2,098,342.92 -2.99% -242.43% 项目重大变动原因： 营业收入:报告期同比增加 5,516.40 万元，变动率为 78.58%，主要原因是：报告期因大容量的信息 传输需求导致光模块及数据中心升级改造，直接带动公司主要产品销量增加。 营业成本：报告期同比增加 4,821.86 万元,变动率为 91.42%,主要原因是：随着收入的提升，相应的 原材料、人工及制造费用的增加导致。 毛利率：报告期毛利率较去年同期下降 5.40%，由于疫情期间公司停产，员工工资支出较高导致。 销售费用：报告期同比减少 79.13 万元，变动率为 15.31%, 主要原因是：疫情原因导致差旅费减少 及产品认证费减少导致。 管理费用：报告期同比增加 165.36 万元，变动率为 19.17%，主要原因是：报告期业务招待费的增 加及部分闲置的固定资产折旧费从制造费用调整到管理费用。 研发费用：报告期同比增加 19.09 万元，变动率为 2.90%，主要原因是：新产品工艺改进导致。 财务费用：报告期同比增加 189.61 万元，变动率为 451.96%，主要原因是：报告期汇率波动导致汇 兑损失的增加。 资产减值损失：报告期同比减少 47.75 万元，变动率为 648.41%，主要原因是：存货跌价损失的减 少。 其他收益：报告期同比增加了 112.82 万元，变动率为 40.92%，主要原因是：疫情期间政府补助收 入增加导致。 营业利润：报告期同比增加 468.45 万元，变动率为 239.76%,主要原因是：报告期公司营业收入的增 加导致。 净利润：报告期同比增加 508.69 万元，变动率为-242.43%,主要原因：报告期营业收入的增加导致。 (2) 收入构成 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 16 页 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 121,920,823.28 68,985,016.25 76.74% 其他业务收入 3,444,546.44 1,216,351.59 183.19% 主营业务成本 98,303,492.16 52,261,467.63 88.10% 其他业务成本 2,661,708.43 485,128.79 448.66% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 光分路器 25,259,857.58 20,920,597.32 17.18% -19.60% 3.36% -18.40% 光纤连接器 4,549,289.14 4,074,354.61 10.44% 206.93% 488.18% -42.83% FA 24,164,247.13 15,927,040.38 34.09% 234.72% 215.76% 3.96% WDM 67,577,680.48 56,631,530.50 16.20% 151.09% 144.39% 2.30% 其他 3,814,295.39 3,411,677.78 10.56% 20.42% -49.65% 124.50% 总计 125,365,369.72 100,965,200.59 19.46% 78.58% 80.53% -0.88% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2020 年度营业收入同比增加 5,516.40 万元，变动率为 78.58%。主营业务收入同比增加 5,293.58 万元， 变动率为 76.74%，其他业务收入同比增加 222.82 万元，变动率为 183.19%。主要原因是报告期数据中心 及光模块市场需求增加导致 WDM 及定制化 FA 产品的销量增加。 按产品分类来看，随着数据中心和硅光的大热，光模块产品得到迅猛发展。互联网运营商纷纷建立 超大数据中心，以满足未来庞大和高速的信息传输需求，这也给公司新产品带来机遇，应用于最新的 100G/和 400G 光模块的 WDM 产品得到巨大的发展。� (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 客户一 50,977,829.34 40.66% 否 2 客户二 13,691,288.18 10.92% 否 3 客户三 9,280,163.25 7.40% 否 4 客户四 6,004,386.00 4.79% 否 5 客户五 5,538,788.47 4.42% 否 合计 85,492,455.24 68.19% - 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 17 页 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 供应商一 19,322,961.47 25.61% 否 2 供应商二 16,409,678.56 21.75% 否 3 供应商三 5,953,841.01 7.89% 否 4 供应商四 3,623,258.22 4.80% 否 5 供应商五 3,085,908.00 4.09% 否 合计 48,395,647.26 64.14% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -7,943,273.05 12,067,590.46 -165.82% 投资活动产生的现金流量净额 2,222,776.60 -6,172,327.48 136.01% 筹资活动产生的现金流量净额 7,892,135.74 -569,336.19 1,486.20% 现金流量分析： 1、 报告期经营活动现金流量净额较去年同期减少 2,001.09 万元，变动比率为 -165.82%，变动主要 原因是：销售收入的增加导致采购量的增加，核心原材料采购量大，且付款周期短导致经营活动现金流 出大量增加。 2、 投资活动现金流量净额较去年同期增加 839.51 万元，变动率为 377.69%，主要原因是：银行短 期理财的增加。 3、筹资活动现金流量净额较去年同期增加了 846.15 万元，变动率为 107.21%，主要原因是：报告 期因业务量提高的需要，增加了银行贷款。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 Yilut Technology Inc 控 股 子 公司 光纤光缆、 光电子产品 3,123,398.99 366,174.93 10,314,315.50 -59,307.03 Yilut Technology 控 股 子 公司 光纤光缆、 光电子产品 0 0 0 0 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 18 页 Limited 主要控股参股公司情况说明 1、美国全资子公司 Yilut Technology Inc 公司于 2018 年 1 月 11 日第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司设立境外控股子公 司》的议案，且在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《对外投资的公告》（公告编号： 2018-004）。 鉴于公司战略发展及商务部境外投资备案的需要，2018 年 5 月调整设立方案：在境外设立全资子公 司，公司由原持股 65%变更为持股 100%。议案内容详见公司于 2018 年 5 月 7 日在全国中小企业股份 转让系统指定信息披露平台披露的《关于调整原对外投资设立境外控股子公司为设立境外全资子公司的 公告》（公告编号 2018-019）。 全资子公司情况如下：公司名称为：Yilut Technology Inc,注册地为美国加利福尼亚州，注册资 本为：16 万美元，经营范围为：光纤光缆、光电子产品进出口贸易。对外投资的目的是：通过子公司 作为公司进行美国市场拓展的基点，为公司开拓海外市场提供实施平台和渠道，带动公司产品在美洲市 场的销售额，从而进一步增强公司的综合竞争力，促进公司持续健康发展。报告期，美国子公司已经纳 入公司合并报表编制范围。 2、香港全资子公司 Yilut Technology Limited 公司于 2019 年 7 月 26 日第二届董事会第六次会议审议通过了《关于对外投资设立香港全资子 公司》的议案，且在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《对外投资的公告》（公告编 号：2019-024）。 全资子公司情况如下：公司名称为：Yilut Technology Limited,注册资本为 1 万元港币。经营范 围为： 光纤光缆、光电子产品进出口贸易。（最终以香港相关政府部门的最终注册登记结果为准。） 因 受新冠疫情的影响，报告期内香港子公司尚未开设银行账户，未开展实际业务。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场 独 立经营的能力。 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 19 页 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；公司不存在大股东占用巨额资金的情形，不存在大量长期未作处理的不良资产,不存在因对外巨额担 保等或有事项引发的或有负债，不存在导致破产清算的情形；报告期内，不存在债务违约和无法继续履 行重大借款合同相关条款的情形，不存在过度依赖短期借款筹资的情形。 经营方面，公司关键管理人员和核心技术人员长期在公司任职，不存在关键管理人员离职且无人替 代和人力资源短缺等情形；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规 行为。 报告期内，公司不存在违法经营的情形，同时注重环境保护，实施清洁生产。综上所述，公司管理 层认为公司具备持续经营能力。公司经营管理层、核心技术和业务团队人员稳定，主营业务稳定，业务 规模保持快速稳健增长，资产负债结构进一步优化，整体盈利能力显著增强;公司所处行业前 景良好， 未来市场需求有望持续增长。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项， 公司具有良好的持续经营和发展能 力。 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 20 页 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 21 页 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 50,000,000 32,000,000 4．其他 13,000,000 - (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 14 日 2018 年 7 月 13 日 挂牌 限售承诺 其他（在挂牌前 直接或间接持有 的股份分三批解 除转让限制） 已履行 完毕 董监高 2016 年 7 月 14 日 - 挂牌 限售承诺 其他（董监高限 售承诺） 正在履 行中 其他股东 2016 年 7 月 14 日 2017 年 7 月 13 日 挂牌 限售承诺 其他（股份限售 承诺） 已履行 完毕 实际控制人 或控股股东 2017 年 7 月 14 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履 行中 董监高 2017 年 7 月 14 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履 行中 董监高 2017 年 7 月 14 日 - 挂牌 其他承诺 （关联交 易承诺） 其他（关于规范 及减少关联交易 的承诺函） 正在履 行中 董监高 2017 年 7 月 14 日 - 挂牌 资金占用 承诺 其他（规范资金 往来的承诺函） 正在履 行中 承诺事项详细情况： 1、股东对所持股份自愿锁定的承诺。公司实际控制人蔡文龙承诺：自股份公司成立之日起一年内 不转让所持股份公司股份；股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，在挂牌前直接或间接持 有的股份分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限 制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年；在股份公司任职期间每年转让的股份不得超过所持有 公司股份总数的百分之二十五。从公司离职后半年内，不转让所持股份公司的股份。刘丹承诺：自股份 公司成立之日起一年内不转让所持股份公司股份；在股份公司任职期间每年转让的股份不得超过所持有 公司股份总数的百分之二十五。从公司离职后半年内，不转让所持股份公司的股份。武汉驿路通投资合 伙企业（有限合伙）承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让所持股份公司股份；挂牌前持有的股份 分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 22 页 时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。报告期内，上述人员均严格遵守承诺，未发生违反承诺之 情 2、避免同业竞争的承诺。公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员已经出具了《关 于避免和消除同业竞争的承诺函》，承诺：截至承诺函出具日，本人及关系密切的家庭成员未从事或与 和公司存在同业竞争的行为，为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，将不在中国境内外，直接或间 接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构 成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其 他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济 组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人 及其他高级管理人员或核心技术人员。报告期内，上述人员均严格遵守承诺，未发生违反承诺之情形。 3、规范及减少关联交易的承诺。公司董事、监事、高级管理人员已经出具了《关于规范及减少关 联交易的承诺函》，承诺：本人（本公司）将尽量避免与股份公司之间产生关联交易事项，对于不可避 免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交 易价格将按照市场公允的合理价格确定；将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避 规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行 信息披露；承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的 合法权益。报告期内，上述人员均严格遵守承诺，未发生违反承诺之情形。 4、规范资金往来的承诺。公司董事、监事、高级管理人员已经出具了《规范资金往来的承诺函》， 承诺：（1）截至该承诺函出具之日，本人不存在以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司 及其子公司资金的情形。（2）本人将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司及其子公 司的资金，且将严格遵守关于上市公司法人治理的有关规定，避免与公司及其子公司发生除正常业务外 的一切资金往来。 报告期内，上述人员均严格遵守承诺，未发生违反承诺之情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 固定资产 厂房 抵押 24,777,608.58 17.38% 银行借款抵押 无形资产 专利 质押 0 0.00% 银行借款质押 总计 - - 24,777,608.58 17.38% - 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 23 页 资产权利受限事项对公司的影响： 公司征信情况良好，上述资产受限情况系公司正常融资贷款所需，且都有控股股东及实际控制人提 供连带担保，不会对公司生产经营造成重大不利影响。 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 24 页 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 13,805,000 33.61% -1,535,000 12,270,000 29.87% 其中：控股股东、实际控制人 9,403,750 22.89% -1,485,000 7,918,750 19.28% 董事、监事、高管 9,825,000 23.92% -1,535,000 8,290,000 20.18% 核心员工 - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 27,275,000 66.39% 1,535,000 28,810,000 70.13% 其中：控股股东、实际控制人 24,011,250 58.45% 0 24,011,250 58.45% 董事、监事、高管 25,275,000 61.53% 150,000 25,125,000 61.16% 核心员工 - - - - - 总股本 41,080,000 - 0 41,080,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 蔡文龙 33,415,000 -1,485,000 31,930,000 77.74% 24,011,250 7,918,750 0 0 2 武汉驿路 通投资合 伙 企 业 （有限合 伙） 4,100,000 4,100,000 9.98% 2,000,000 2,100,000 0 0 3 刘丹 1,685,000 1,685,000 4.10% 1,685,000 0 0 0 4 武汉东湖 华科创业 投资中心 （有限合 伙） 780,000 780,000 1.90% 780,000 0 0 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 25 页 5 张建平 760,000 760,000 1.85% 760,000 0 0 6 虞华春 240,000 240,000 0.58% 240,000 0 0 7 李红莲 100,000 100,000 0.24% 100,000 0 0 8 张祥波 0 1,485,000 1,485,000 3.61% 1,113,750 371,250 0 0 合计 41,080,000 0 41,080,000 100.00% 28,810,000 12,270,000 0 0 普股前十名股东间相互关系说明： 公司股东蔡文龙系刘丹之表哥；蔡文龙在武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙的出资额为 320 万元，并担任武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人。除上述所列股东间的关联关系 外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 蔡文龙先生直接持有公司 3193 万股份，占公司总股本的 77.73%；并通过武汉驿路通投资合伙企业 （有限合伙）间接持有公司 320.00 万股份，占公司总股本的 7.79%。蔡文龙先生合计持有公司 85.52% 的股份，系公司的控股股东、实际控制人。 蔡文龙，男，1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1995 年 4 月至 2001 年 1 月，就职于湖北凯达光纤光缆有限公司，任经理；2001 年 8 月至 2015 年 9 月，就职于武汉驿 路通光讯有限公司，历任总经理、执行董事、监事；2011 年 11 月至今，就职于武汉光导通信研究所， 任董事；2012 年 3 月至 2014 年 9 月，就职于武汉带纤科技有限公司，任监事；2014 年 11 月至 2015 年 5 月，就职于 YILUT(HK)OPTICS LIMITED，任董事；2012 年 6 月至 2015 年 8 月，就职于武汉驿路 通科技有限公司，任监事。2015 年 8 月 22 日至 2018 年 6 月 12 日，任公司第一届董事会董事长； 2018 年 6 月 13 日，由 2018 年第二次临时股东大会选举为第二届董事会董事长，任期为三年。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 26 页 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 专利权质押、 房产抵押借款 武汉农村商业银 行光谷分行 银行 30,000,000.00 2020 年 6 月 24 日 2021 年 6 月 15 日 4.35% 2 信用贷款 光大银行武汉分 行 银行 2,000,000.00 2020 年 12 月 1 日 2021 年 11 月 30 日 4.35% 合计 - - - 32,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 27 页 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 蔡文龙 董事长 男 1968 年 10 月 2018 年 6 月 13 日 2021 年 6 月 12 日 张祥波 董事 男 1980 年 4 月 2018 年 6 月 13 日 2021 年 6 月 12 日 张祥波 总经理 男 1980 年 4 月 2019 年 4 月 23 日 2021 年 6 月 12 日 余创 董事、副总经理 男 1980 年 3 月 2018 年 6 月 13 日 2021 年 6 月 12 日 向金娥 董事、财务总监、董事会秘书 女 1978 年 7 月 2018 年 6 月 13 日 2021 年 6 月 12 日 张开璇 董事 女 1989 年 12 月 2018 年 6 月 13 日 2021 年 6 月 12 日 徐琳 监事会主席 女 1975 年 7 月 2018 年 6 月 13 日 2021 年 6 月 12 日 方晶晶 监事 女 1976 年 8 月 2018 年 6 月 13 日 2021 年 6 月 12 日 覃慧 职工代表监事 女 1989 年 7 月 2019 年 7 月 17 日 2021 年 6 月 12 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长蔡文龙先生直接持有公司 3,193.00 万股份，占公司总股本的 77.73%；并通过武汉驿路 通投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 320.00 万股份，占公司总股本的 7.79%。蔡文龙先生合计 持有公司 85.52%的股份，系公司的控股股东、实际控制人。 蔡文龙系董事刘丹之表哥，除上述所列的关联关系外，公司董事、监事、高级管理人员之间以及控 股股东、实际控制人与董事、监事、高级管理人员之间不存在其它的关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普 通股持 股比 例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被授 予的限制 性股票数 量 蔡文龙 董事长 33,415,000 -1,485,000 31,930,000 77.73% - - 张祥波 董事、总经理 0 1,485,000 1,485,000 3.61% - - 余创 董事、副总经理 - - - 向金娥 董事、财务总监、董 事会秘书 - - - 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 28 页 张开璇 董事 - - - 徐琳 监事会主席 - - - 方晶晶 监事 - - - 覃慧 职工代表监事 - - - 合计 - 33,415,000 - 33,415,000 81.34% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘丹 董事 离任 无 个人原因 孟晓燕 董事 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 公司分别于 2020 年 4 月 5 日、4 月 6 日收到刘丹先生、孟晓燕女士的关于辞去公司董事职务的申 请，于 2020 年 4 月 8 日在全国股权系统官网披露了董事辞职公告（公告编号：2020-007），2020 年 4 月 8 日召开第二届董事会第八次会议，审议《关于拟修订<公司章程>的议案》，修改的章程其中重要的 一项为：把第一百零六条董事由原来的 7 人减至 5 人。 刘丹先生、孟晓燕女士提出辞职后，公司未选举新董事，经 2020 年 4 月 24 日召开的 2020 年度第 一次临时股东大会审议通过修订公司章程的议案（公告编号：2020-015），按修订后的《公司章程》，董 事会成员不再增选，刘丹先生，孟晓燕女士的辞职申请生效，公司最新的公司董事会成员变更为 5 人， 分别是：蔡文龙、张祥波、余创、向金娥、张开璇。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 29 页 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 17 - - 17 生产人员 195 26 12 209 销售人员 12 3 1 14 技术人员 65 12 2 75 财务人员 7 - - 7 员工总计 296 41 15 322 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 5 本科 62 91 专科 138 142 专科以下 92 83 员工总计 296 322 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员的变动、人才引进、招聘情况： 随着公司业务发展、产品品种不断丰富以及客户调整，在 报告期内，公司行政、生产技术、销售人员均有变化与调整。人才梯队的建设，有力地推动了公司业务 不断发展。 2、培训情况：公司为保证员工适应公司快速发展的需求，在报告期内： （1）建立了完善的培训体 系， 包括安全培训、岗前培训、专业技能培训、管理技能培训等；（2）公司制定了不同部门与岗位的 培训 计划，同时为保证培训质量，建立有培训考核机制，使员工的能力与知识能够与岗位相适应。 3、薪酬政策：在报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、 公司《薪酬管理制度》等规定，实施全员劳动合同制，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的 社 会保险和住房公积金。公司为员工提供富有竞争力的薪酬，同时提供工作必要的住宿、交通，话费 补 助，节日礼金，带薪休假，集体旅游，年终奖金等各类福利。公司为较高的薪酬竞争力和吸引力， 每 年根据地区的经济发展水平和公司的经营状况，进行一次薪酬调整。 4、需要公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用 □不适用 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 30 页 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 柳建 无变动 财务经理 - - - 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 31 页 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司自股份制改造之日起，就依法建立了股东大会、董事会、监事会，并依据《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和中国证监会有关 法律法规及规范性文件的要求的相关规定，制定了公司章程、三会议事规则及相关内部控制制度。公司 据相关法律法规及规范性文件的要求不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司 规范运作。 报告期内新制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，提高年报信息披露质量。报告期内， 公司共召开了 3 次股东大会，5 次董事会，3 次监事会，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司 三会运作规范。会议的召开、决议内容及签署均合法、合规，真实、有效，公司董事监事及高级管理人 员能够按照《公司章程》及有关法律、法规和规范性文件的要求履行各自的权利义务，公司董事、监事 及管理层分工及制衡合理、明确，能够履行其应尽的职责。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。公司将进一步按照股转系统的要求，接受中国证监会等有关部门、机构的持续督导，广 泛认真听取所有股东特别是中小股东对于治理机制和经营管理的意见，有效落实公司治理机制的不断改 进，进一步提高法人治理水平。 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 32 页 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规的规定，建立了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，并制 定了公司章程、三会议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等内部控制管理制度。经董事会评估认 为：公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障，保证股东充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 为进一步完善公司治理结构，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司治理规则》 等相关规定，公司拟修订《公司章程》的部分条款。 2020 年 4 月 8 日召开第二届董事会第八次会议，其中一项议案是审议关于拟修订《公司章程》的议 案，具体内容详见公司于 2020 年 4 月 8 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台上披露的《武汉 驿路通科技股份有限公司关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-004）。2020 年 4 月 24 日召开 的 2020 年第一次临时股东大会审议通过了该修订章程议案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2020 年 4 月 8 日召开第二届董事会第 八次会议，审议通过了预计 2020 年度日常性关联交易、向银行申请授信、 修订公司章程、向农商行武汉光谷分行申请贷款展期、提请召开 2020 年第一次 临时股东大会的议案； 2、2020 年 4 月 23 日召开第二届董事会第九次会议，审议通过了 2019 年年度报告预计无法按期披露、修订《股东大会议事规则》、修订《董事会议事 规则》、提请召开 2020 年第二次临时股东大会的议案； 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 33 页 3、2020 年 5 月 15 日召开了第二届董事会第十次会议，审议通过了：公司 信息披露实务管理制度的议案 4、2020 年 5 月 25 日召开了第二届董事会第十一次会议，审议通过了 2019 年董事会工作报告、2019 年总经理工作报告、2019 年年度报告及摘要、2019 年财务决算报告、2020 年度财务预算报告、关于公司使用自有闲置资金购买理 财产品、关于续聘大会会计师事务所为公司 2020 年度审计机构、关于公司 2019 年度利润分配方案、关于提请召开 2019 年年度股东大会等议案。 5、2020 年 8 月 27 日召开了第二届董事会第十二次会议，审议通过了 2020 年半年度报告的议案。 监事会 3 1、2020 年 4 月 23 日召开第二届监事会第六次会议，审议通过了关于修 订监事会议事规则的议案。 2、2020 年 5 月 25 日召开第二届监事会第七次会议，审议通过了 2019 年 监事会工作报告的议案。 3、2020 年 8 月 27 日召开第二届监事会第八次会议，审议通过了 2020 年半年度报告的议案。 股东大会 3 1、2020 年 4 月 24 日召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了：预 计 2020 年度日常性关联交易、拟向银行等金融机构申请授信额度、拟修订公司 章程、向武汉农村商业银行光谷分行申请贷款展期的议案。 2、2020 年 5 月 12 日召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了：修 订股东大会议事规则、修订董事会议事规则、修订监事会议事规则的议案； 3、2020 年 6 月 16 日召开 2019 年年度股东大会，审议通过了：关于 2019 年度董事会工作报告、2019 年度监事会工作报告、2019 年度报告及摘要、2019 年度财务决算报告、2020 年度财务预算报告、关于公司使用自有闲置资金购买 理财产品、关于续聘大华会计师事务所担任公司 2020 年度财务审计机构、关于 公司 2019 年度利润分配方案的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 34 页 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》等规章制度的要求规 范运作，建立并完善了公司三会管理制度，逐步健全和完善了公司法人治理结构，公司在业务、资产、 员、机构、财务均具有独立性，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力，具体情况如下： （一） 业务独立。 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购体系、研发体系和销售体系，不存 在影响公司独立的关联交易,公司业务独立。 （二） 资产独立。 公司主要资产均合法拥有，权属明晰，由公司实际控制和使用。截至本报告期，公司不存在资产被 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，公司资产具有独立性。 （三） 人员独立。 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报 酬以及相应的社会保障完全独立管理。 公司高级管理人员均与公司签订了劳动合同，并从公司领取报 酬，不存在从关联公司领取报酬的情况，公司人员独立。 公司的董事会成员、监事会成员和高级管理 人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人干预公司人事任免决定的情形。 （四） 机构独立。 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。建立了销售部、研发部、制造中心、 品质部、后勤保障部、财务部、物料管理部、总经办、人力资源部、采购部等一级职能部门各职能部门 之间分工明确、各司其职，保证了公司的顺利运转。公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构， 聘请了总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员，建立了完善的公司治理结构。公司各机构和各职 能部门均按《公司章程》及内部管理制度规定的职责独立运作，不存在与控股股东及其控制的其他企业 混合经营、合署办公的情形，公司机构独立。 （五） 财务独立。 公司设立了独立的财务部门，建立了完整的会计核算体系和财务管理体系，制定了相关的财务管理 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 35 页 制度及风险控制制度；公司财务人员独立，不存在受控股股东、实际控制人干预的情形；公司独立在银 行开设账户；独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项， 不存在股东干预公司资金使用安排的情况。� (三) 对重大内部管理制度的评价 本公司根据《公司法》、《证券法》、《内部会计控制规范》、《企业内部控制基本规范》等法规的要求， 建立了既符合国家有关法律法规和证券监管部门的要求，又能适应公司业务环境与经营管理特点的内部 控制体系，形成了一套规范的管理流程与方法。 1、关于会计核算体系 公司已按照《公司法》、《会计法》以及新的企业会计准则及其应用指南等法 律法规的要求，制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并设置了独立的会计机构，在财务管理方 面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务会计工作的顺 利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够做到互相制约、流畅运作，批准、执行 和记录职能分开。内部审计部门负责组织公司风险管理、内部控制、资产安全、运营效率等方面的审计 工作，对内部控制执行情况的审计负责。 2、关于风险控制体系 本公司制定了《对外投资制度》控制对外投资风险，虽然没有设置专门的风 险管理部门对风险进行管理，但公司内部控制的制订以审慎经营、防范和化解风险为出发点，在实际执 行过程中已对各个环节可能出现的经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持 续有效地识别、计量、评估与监控，自觉遵守国家有关法律法规，严格制定销售、采购、生产、人力资 源、存货、固定资产、筹资、投资等各项业务的管理规章、操作流程和岗位手册，并针对各个风险控制 点设置必要的控制程序。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2019 年 4 月 23 日经第二届董事会第五次会议审议通过，公司已建立《年报重大差错责任追究制 度》（公告编号：2019-017）。公司将更好地落实年报信息披露工作，提高披露质量。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 36 页 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 37 页 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字【2021】009473 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2021 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 郭任刚 许雄伟 5 年 4 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 14 万元 审 计 报 告 大华审字[2021] 009473号 武汉驿路通科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了武汉驿路通科技股份有限公司(以下简称驿路通公司)财务报 表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了驿路通公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 38 页 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于驿路通公司，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 驿路通公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 驿路通公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，驿路通公司管理层负责评估驿路通公司的持续经营能 力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理 层计划清算驿路通公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督驿路通公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 39 页 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对驿路通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致驿路通公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6．就驿路通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审 计意见承担全部责任。 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 40 页 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 郭任刚 中国注册会计师： 许雄伟 二〇二一年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 注释 1 9,822,359.95 8,230,926.91 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 注释 2 150,000.00 衍生金融资产 应收票据 注释 3 150,000.00 0 应收账款 注释 4 53,554,615.86 16,843,702.35 应收款项融资 预付款项 注释 5 2,385,392.30 1,503,869.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 6 1,349,219.71 976,844.38 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 41 页 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 7 18,285,229.47 14,373,668.32 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 8 244,608.76 4,429,210.83 流动资产合计 85,941,426.05 46,358,222.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 9 48,148,343.29 52,320,655.99 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 注释 10 8,133,146.38 8,326,792.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 11 167,498.92 76,306.57 其他非流动资产 注释 12 194,678.00 776,484.75 非流动资产合计 56,643,666.59 61,500,240.09 资产总计 142,585,092.64 107,858,462.37 流动负债： 短期借款 注释 13 32,000,000.00 23,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 注释 14 203,025.92 270,631.72 应付账款 注释 15 34,831,378.71 13,210,442.89 预收款项 合同负债 注释 16 410,063.22 150,270.39 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 42 页 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 17 1,481,430.69 1,291,707.37 应交税费 注释 18 1,594,211.46 212,010.38 其他应付款 注释 19 1,158,799.84 700,016.12 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 注释 20 27,063.56 3,348.57 流动负债合计 71,705,973.40 38,838,427.44 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 注释 21 2,236,666.79 3,336,666.75 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,236,666.79 3,336,666.75 负债合计 73,942,640.19 42,175,094.19 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 22 41,080,000.00 41,080,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 23 27,817,109.08 27,817,109.08 减：库存股 其他综合收益 注释 24 -25,932.64 3,561.27 专项储备 盈余公积 注释 25 1,220,353.16 1,220,353.16 一般风险准备 未分配利润 注释 26 -1,449,077.15 -4,437,655.33 归属于母公司所有者权益合计 68,642,452.45 65,683,368.18 少数股东权益 所有者权益合计 68,642,452.45 65,683,368.18 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 43 页 负债和所有者权益总计 142,585,092.64 107,858,462.37 法定代表人：蔡文龙 主管会计工作负责人：向金娥 会计机构负责人：向金娥 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 9,479,246.71 7,875,682.90 交易性金融资产 150,000.00 衍生金融资产 应收票据 150,000.00 应收账款 注释 1 54,238,775.38 16,847,115.25 应收款项融资 预付款项 2,385,392.30 1,503,869.49 其他应收款 注释 2 634,568.27 873,699.62 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 18,285,229.47 14,373,668.32 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 244,608.76 4,429,210.83 流动资产合计 85,567,820.89 45,903,246.41 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 963,086.00 963,086.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 48,148,343.29 52,320,655.99 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 8,133,146.38 8,326,792.78 开发支出 商誉 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 44 页 长期待摊费用 递延所得税资产 167,498.92 76,306.57 其他非流动资产 194,678.00 776,484.75 非流动资产合计 57,606,752.59 62,463,326.09 资产总计 143,174,573.48 108,366,572.50 流动负债： 短期借款 32,000,000.00 23,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 203,025.92 270,631.72 应付账款 34,831,378.71 13,210,442.89 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,481,430.69 1,291,707.37 应交税费 1,594,211.46 212,010.38 其他应付款 1,158,799.84 700,016.12 其中：应付利息 应付股利 合同负债 402,632.99 150,270.39 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 27,063.56 3,348.57 流动负债合计 71,698,543.17 38,838,427.44 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,236,666.79 3,336,666.75 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,236,666.79 3,336,666.75 负债合计 73,935,209.96 42,175,094.19 所有者权益： 股本 41,080,000.00 41,080,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 27,817,109.08 27,817,109.08 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 45 页 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,220,353.16 1,220,353.16 一般风险准备 未分配利润 -878,098.72 -3,925,983.93 所有者权益合计 69,239,363.52 66,191,478.31 负债和所有者权益合计 143,174,573.48 108,366,572.50 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 125,365,369.72 70,201,367.84 其中：营业收入 注释 27 125,365,369.72 70,201,367.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 125,665,160.57 74,743,975.95 其中：营业成本 注释 27 100,965,200.59 52,746,596.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 28 960,026.83 1,206,772.73 销售费用 注释 29 4,378,390.53 5,169,730.75 管理费用 注释 30 10,281,531.23 8,627,917.99 研发费用 注释 31 6,764,335.93 6,573,418.89 财务费用 注释 32 2,315,675.46 419,539.17 其中：利息费用 951,329.21 942,054.11 利息收入 17,615.11 17,387.67 加：其他收益 注释 33 3,885,254.59 2,757,020.21 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 34 79,216.33 23,262.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 46 页 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 35 -415,287.80 -169,499.19 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 36 -551,118.62 -73,638.81 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 37 32,421.99 51,643.66 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,730,695.64 -1,953,819.56 加：营业外收入 注释 38 173,783.59 122,193.98 减：营业外支出 注释 39 7,093.40 124,724.08 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,897,385.83 -1,956,349.66 减：所得税费用 注释 40 -91,192.35 141,993.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,988,578.18 -2,098,342.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,988,578.18 -2,098,342.92 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,988,578.18 -2,098,342.92 六、其他综合收益的税后净额 -29,493.91 5,697.95 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -29,493.91 5,697.95 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -29,493.91 5,697.95 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 2,959,084.27 -2,092,644.97 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,959,084.27 -2,092,644.97 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 47 页 （一）基本每股收益（元/股） 0.07 -0.05 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 -0.05 法定代表人：蔡文龙 主管会计工作负责人：向金娥 会计机构负责人：向金娥 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 注释 4 125,365,369.72 70,202,021.57 减：营业成本 注释 4 100,965,200.59 52,746,596.42 税金及附加 954,632.31 1,206,772.73 销售费用 4,378,390.53 5,499,241.43 管理费用 10,271,537.56 7,898,141.53 研发费用 6,764,335.93 6,573,418.89 财务费用 2,292,120.68 482,657.94 其中：利息费用 951,329.21 942,054.11 利息收入 17,615.11 17,387.67 加：其他收益 3,885,254.59 2,757,020.21 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 5 79,216.33 23,262.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -394,923.74 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） -551,118.62 -240,977.49 资产处置收益（损失以“-”号填列） 32,421.99 51,643.66 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,790,002.67 -1,613,858.31 加：营业外收入 173,783.59 122,193.98 减：营业外支出 7,093.40 124,724.08 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,956,692.86 -1,616,388.41 减：所得税费用 -91,192.35 141,993.26 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,047,885.21 -1,758,381.67 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 3,047,885.21 -1,758,381.67 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 48 页 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 3,047,885.21 -1,758,381.67 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 100,059,404.60 88,918,653.26 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,199,134.91 2,122,763.86 收到其他与经营活动有关的现金 注释 41 3,943,284.80 3,676,712.23 经营活动现金流入小计 106,201,824.31 94,718,129.35 购买商品、接受劳务支付的现金 87,334,794.50 63,310,421.93 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 49 页 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,897,784.69 11,800,473.54 支付的各项税费 1,001,708.91 1,256,673.81 支付其他与经营活动有关的现金 注释 41 13,910,809.26 6,282,969.61 经营活动现金流出小计 114,145,097.36 82,650,538.89 经营活动产生的现金流量净额 -7,943,273.05 12,067,590.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 79,216.33 23,262.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 35,175.00 95,338.73 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 注释 41 4,000,000.00 2,000,000.00 投资活动现金流入小计 4,114,391.33 2,118,601.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,891,614.73 2,190,928.89 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 注释 41 6,100,000.00 投资活动现金流出小计 1,891,614.73 8,290,928.89 投资活动产生的现金流量净额 2,222,776.60 -6,172,327.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 52,000,000.00 69,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 41 194,016.86 7,447,903.19 筹资活动现金流入小计 52,194,016.86 76,447,903.19 偿还债务支付的现金 43,000,000.00 68,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,299,929.21 1,410,054.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 42 1,951.91 7,607,185.27 筹资活动现金流出小计 44,301,881.12 77,017,239.38 筹资活动产生的现金流量净额 7,892,135.74 -569,336.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -388,141.30 -44,936.08 五、现金及现金等价物净增加额 1,783,497.99 5,280,990.71 加：期初现金及现金等价物余额 8,037,417.08 2,756,426.37 六、期末现金及现金等价物余额 9,820,915.07 8,037,417.08 法定代表人：蔡文龙 主管会计工作负责人：向金娥 会计机构负责人：向金娥 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 50 页 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 98,985,651.55 88,301,336.20 收到的税费返还 2,199,134.91 2,122,763.86 收到其他与经营活动有关的现金 3,910,660.30 3,676,712.23 经营活动现金流入小计 105,095,446.76 94,100,812.29 购买商品、接受劳务支付的现金 86,949,218.30 62,997,723.54 支付给职工以及为职工支付的现金 11,897,784.69 11,102,853.54 支付的各项税费 996,314.39 1,256,673.81 支付其他与经营活动有关的现金 13,217,115.53 6,259,369.44 经营活动现金流出小计 113,060,432.91 81,616,620.33 经营活动产生的现金流量净额 -7,964,986.15 12,484,191.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 79,216.33 23,262.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 35,175.00 95,338.73 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4,000,000.00 2,000,000.00 投资活动现金流入小计 4,114,391.33 2,118,601.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,891,614.73 2,190,928.89 投资支付的现金 690,634.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 6,100,000.00 投资活动现金流出小计 1,891,614.73 8,981,562.89 投资活动产生的现金流量净额 2,222,776.60 -6,862,961.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 52,000,000.00 69,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 194,016.86 7,447,903.19 筹资活动现金流入小计 52,194,016.86 76,447,903.19 偿还债务支付的现金 43,000,000.00 68,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,299,929.21 1,410,054.11 支付其他与筹资活动有关的现金 1,951.91 7,607,185.27 筹资活动现金流出小计 44,301,881.12 77,017,239.38 筹资活动产生的现金流量净额 7,892,135.74 -569,336.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -354,297.43 -48,497.35 五、现金及现金等价物净增加额 1,795,628.76 5,003,396.94 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 51 页 加：期初现金及现金等价物余额 7,682,173.07 2,678,776.13 六、期末现金及现金等价物余额 9,477,801.83 7,682,173.07 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 52 页 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 41,080,000.00 27,817,109.08 3,561.27 1,220,353.16 -4,437,655.33 65,683,368.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 41,080,000.00 27,817,109.08 3,561.27 1,220,353.16 -4,437,655.33 65,683,368.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -29,493.91 2,988,578.18 2,959,084.27 （一）综合收益总额 -29,493.91 2,988,578.18 2,959,084.27 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 53 页 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,080,000.00 27,817,109.08 -25,932.64 1,220,353.16 -1,449,077.15 68,642,452.45 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 54 页 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 41,080,000.00 27,817,109.08 -2,136.68 1,220,353.16 -2,339,312.41 67,776,013.15 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 41,080,000.00 27,817,109.08 -2,136.68 1,220,353.16 -2,339,312.41 67,776,013.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,697.95 -2,098,342.92 -2,092,644.97 （一）综合收益总额 5,697.95 -2,098,342.92 -2,092,644.97 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 55 页 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,080,000.00 27,817,109.08 3,561.27 1,220,353.16 -4,437,655.33 65,683,368.18 法定代表人：蔡文龙 主管会计工作负责人：向金娥 会计机构负责人：向金娥 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 56 页 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 41,080,000.00 27,817,109.08 1,220,353.16 -3,925,983.93 66,191,478.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 41,080,000.00 27,817,109.08 1,220,353.16 -3,925,983.93 66,191,478.31 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,047,885.21 3,047,885.21 （一）综合收益总额 3,047,885.21 3,047,885.21 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 57 页 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,080,000.00 27,817,109.08 1,220,353.16 -878,098.72 69,239,363.52 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 41,080,000.00 27,817,109.08 1,220,353.16 -2,167,602.26 67,949,859.98 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 58 页 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 41,080,000.00 27,817,109.08 1,220,353.16 -2,167,602.26 67,949,859.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,758,381.67 -1,758,381.67 （一）综合收益总额 -1,758,381.67 -1,758,381.67 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 第 59 页 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,080,000.00 27,817,109.08 1,220,353.16 -3,925,983.93 66,191,478.31 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 60 页 三、 财务报表附注 武汉驿路通科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 1．有限公司阶段 武汉驿路通科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为武汉驿路通科 技有限公司（以下简称“武汉驿路通有限”），系由刘丹、武汉驿路通光讯有限公司于 2012 年 6 月共同出资设立。公司成立时注册资本金为人民币 100.00 万元，其中：刘丹出资 5.00 万元，占注册资本的5.00%，武汉驿路通光讯有限公司出资95.00万元，占注册资本的95.00%。 上述出资已经由湖北华宇会计师事务所有限公司鄂华宇验字[2012]第 S076 号验资报告验证。 公司于 2012 年 6 月 8 日领取了武汉市工商行政管理局东湖分局核发的工商登记注册号为 420100000307387 的营业执照。 2012 年 9 月 15 日，武汉驿路通有限召开股东会，同意公司注册资本由 100.00 万元增 至 850.00 万元；武汉驿路通光讯有限公司将其持有的 95%股权转让给武汉光导通信研究所。 新增注册资本由股东刘丹出资 37.50 万元，占新增注册资本的 5%；武汉光导通信研究所出 资 712.50 万元，占新增注册资本的 95%。此次增资已经湖北华宇会计师事务所有限公司出 具的“鄂华宇验字[2012]D114 号”《验资报告》验证。2012 年 10 月 8 日，本次增资及股权 转让已经办妥工商变更手续。 根据 2014 年 5 月 8 日股东会决议和章程修正案，增加注册资本 1,000.00 万元，由自然 人蔡文龙、刘丹及武汉光导通信研究所于 2014 年 5 月 27 日之前缴足。截止 2014 年 5 月 27 日，公司已收到股东武汉光导通信研究所货币资金出资 99.00 万元，收到股东刘丹货币资金 出资 50.00 万元，收到股东蔡文龙货币资金出资 851.00 万元。本次增资已办妥工商变更手 续。 根据公司 2014 年 8 月 12 日股东会决议和章程修正案，公司增加注册资本 450.00 万元。 由自然人蔡文龙、刘丹及武汉光导通信研究所于 2014 年 8 月 20 日之前用专利技术缴足。截 至 2014 年 8 月 20 日，公司已收到武汉光导通信研究所以专利技术出资 220.50 万元，刘丹 以专利技术出资 22.50 万元，蔡文龙以专利技术出资 207.00 万元。本次增资经湖北华宇会 计师事务有限公司审验，并由其于 2014 年 8 月 21 日出具《验资报告》(鄂华宇验字〔2014〕 第 OB041 号)。本次增资已办妥工商变更手续。 根据公司 2015 年 5 月 25 日股东会决议和章程修正案，原出资股东刘丹、蔡文龙、武汉 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 61 页 光导通信研究所以 450.00 万元货币资金出资置换无形资产出资，并于 2015 年 6 月 15 日前 出资到位。截止 2015 年 6 月 15 日，公司已收到武汉光导通信研究所以货币资金出资 220.50 万元，刘丹以货币资金出资 22.50 万元，蔡文龙以货币资金出资 207.00 万元。本次货币资 金置换无形资产出资经天健会计师事务所(特殊普通合伙)复核审验，并由其于 2015 年 6 月 15 日出具《实收资本复核报告》(天健验〔2015〕6-139 号)。本次置换已办妥工商变更手续。 根据公司 2015 年 4 月 2 日股东会决议和章程修正案，公司增加注册资本 800.00 万元。 由自然人蔡文龙、刘丹及武汉光导通信研究所于 2015 年 4 月 13 日之前缴足。截止 2015 年 4 月 13 日，公司已收到武汉光导通信研究所以货币资金出资的 392.00 万元，刘丹以货币资 金出资的 40.00 万元，蔡文龙以货币资金出资的 368.00 万元。本次增资已办妥工商变更手 续。 根据公司 2015 年 6 月 1 日股东会决议和章程修正案，公司原股东武汉光导通信研究所 将其持有公司 49.00%的股权以 1,519.00 万元转让给蔡文龙，本次股权转让已办妥工商变更 手续；同时公司增加注册资本 270.00 万元，由自然人股东蔡文龙、刘丹于 2015 年 6 月 8 日之前缴足。截止 2015 年 6 月 8 日，公司已收到股东刘丹以货币资金出资的 13.50 万元， 收到股东蔡文龙以货币资金出资的 256.50 万元。本次增资已办妥工商变更手续。 根据公司 2015 年 6 月 18 日股东会决议和章程修正案，公司增加注册资本 350.00 万元。 由自然人余胜尧、武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙）于 2015 年 6 月 30 日之前缴足。截 止 2015 年 6 月 30 日，公司已收到武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙）以货币资金出资的 300.00 万元，余胜尧以货币资金出资的 50.00 万元。本次增资已办妥工商变更手续。 2．股份制改制情况 武汉驿路通有限召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人 协议及公司章程，武汉驿路通有限整体变更为武汉驿路通科技股份有限公司，注册资本为人 民币 3,720.00 万元，各发起人以其拥有的截止 2015 年 6 月 30 日的净资产折股投入。截止 2015 年 8 月 22 日，武汉驿路通有限经审计后净资产共 47,397,109.08 元，按照公司的折股 方案，将上述净资产按照 1：0.7849 的比例折合实收资本，共折合实收资本为 3,720.00 万 股，每股面值 1.00 元，资本公积 10,197,109.08 元。上述事项已于 2015 年 8 月 24 日经天 健会计师事务所以天健验（2015）第 6-155 号验资报告验证。本公司于 2015 年 8 月 25 日办 理了工商登记手续，并领取了 91420100597911893Q 号统一社会信用代码。 2015 年 8 月 27 日，驿路通第一届董事会第二次董事会议，审议通过驿路通增资事项， 向新增股东增发 230.00 万股，每股面值 1.00 元，增发价格为每股 5 元，股本增至 3,950.00 万元。其中新增股东张建平出资 130.00 万元，其中 26.00 万元计入公司股本，超出部分计 入公司的资本公积；虞华春出资 120.00 万元，其中 24.00 万元计入公司股本，超出部分计 入公司的资本公积；李红莲、吴道子、吴擎分别出资 50.00 万元，其中 10.00 万元计入公司 股本，超出部分计入公司的资本公积；武汉雁归来创业投资基金合伙企业（有限合伙）出资 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 62 页 750.00 万元，其中 150.00 万元计入公司股本，超出部分计入公司的资本公积。 2015 年 9 月 12 日，驿路通召开 2015 年第一次临时股东大会，全体股东审议并通过了 董事会提交的增资议案。2015 年 9 月 15 日，武汉市工商行政管理局东湖分局核准了上述 变更事项并为股份公司换发了新的《营业执照》。 2016 年 1 月 12 日，本公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过本公司增资事 项，向新增股东增发 158.00 万股，每股面值1 元，增发价格为每股 6.33元，股本增至4,108.00 万元。由武汉东湖华科投资中心（有限合伙）出资 1,000.00 万元，其中 158.00 万元计入股 本，超出部分计入资本公积。 2018 年 3 月 31 日，吴擎将其持有的武汉驿路通科技股份有限公司 10.00 万元股权转让 给武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙）。2018 年 8 月 15 日，武汉雁归来创业投资基金合 伙企业（有限合伙）将其持有的公司 100.00 万元股权分别转让给武汉驿路通投资合伙企业 （有限合伙）50.00 万元及自然人蔡文龙 50.00 万元。2018 年 10 月 9 日，武汉东湖华科投 资中心（有限合伙）将其持有公司 40.00 万元股权、武汉雁归来创业投资基金合伙企业（有 限合伙）将其持有公司 50.00 万元股权转让给自然人蔡文龙。2018 年 11 月 21 日，吴道子 将其持有公司 10.00 万元股权转让给张建平。股权转让以后的持股情况如下： 股东名称 转让后持股数量 转让后持股比例(%) 转让前持股数量 转让前持股比例(%) 蔡文龙 33,415,000.00 81.3413 32,015,000.00 77.9333 刘丹 1,685,000.00 4.1018 1,685,000.00 4.1018 武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙） 4,100,000.00 9.9805 3,500,000.00 8.5200 武汉东湖华科投资中心（有限合伙） 1,180,000.00 2.8725 1,580,000.00 3.8462 武汉雁归来创业投资基金合伙企业（有限 合伙） 1,500,000.00 3.6514 张建平 360,000.00 0.8763 260,000.00 0.6329 虞华春 240,000.00 0.5842 240,000.00 0.5842 李红莲 100,000.00 0.2434 100,000.00 0.2434 吴道子 100,000.00 0.2434 吴擎 100,000.00 0.2434 合计 41,080,000.00 100.0000 41,080,000.00 100.0000 2019 年 10 月 16 日，武汉东湖华科投资中心（有限合伙）将其持有的武汉驿路通科技 股份有限公司 40.00 万元股权转让给张建平。武汉东湖华科投资中心（有限合伙）股权持有 人名称变更为武汉东湖华科创业投资中心（有限合伙）。本次股权转让和更名完成以后的持 股情况如下: 股东名称 转让后持股数量 转让后持股比例(%) 转让前持股数量 转让前持股比例(%) 蔡文龙 33,415,000.00 81.3413 33,415,000.00 81.3413 武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙） 4,100,000.00 9.9805 4,100,000.00 9.9805 刘丹 1,685,000.00 4.1018 1,685,000.00 4.1018 武汉东湖华科创业投资中心（有限合伙） 780,000.00 1.8987 1,180,000.00 2.8725 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 63 页 股东名称 转让后持股数量 转让后持股比例(%) 转让前持股数量 转让前持股比例(%) 张建平 760,000.00 1.8500 360,000.00 0.8763 虞华春 240,000.00 0.5842 240,000.00 0.5842 李红莲 100,000.00 0.2434 100,000.00 0.2434 合计 41,080,000.00 100.0000 41,080,000.00 100.0000 2020 年 6 月 5 日至 2020 年 7 月 10 日，蔡文龙将其持有的武汉驿路通科技股份有限公 司 148.50 万元股权转让给张祥波。本次股权转让和更名完成以后的持股情况如下: 股东名称 转让后持股数量 转让后持股比例(%) 转让前持股数量 转让前持股比例(%) 蔡文龙 31,930,000.00 77.7264 33,415,000.00 81.3413 武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙） 4,100,000.00 9.9805 4,100,000.00 9.9805 刘丹 1,685,000.00 4.1018 1,685,000.00 4.1018 张祥波 1,485,000.00 3.6149 武汉东湖华科创业投资中心（有限合伙） 780,000.00 1.8987 1,180,000.00 2.8725 张建平 760,000.00 1.8500 360,000.00 0.8763 虞华春 240,000.00 0.5842 240,000.00 0.5842 李红莲 100,000.00 0.2434 100,000.00 0.2434 合计 41,080,000.00 100.0000 41,080,000.00 100.0000 3．注册地和总部地址 经过历年的转增股本及增发新股，截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司股本为 4,108.00 万元，现持有统一社会信用代码为 91420100597911893Q 的营业执照，注册地址：武汉市东 湖新技术开发区佛祖岭一路 7 号驿路通科技园。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于光电子器件制造行业，经营范围：光电子器件、光纤光缆的研发、生产、销 售；房屋、设备租赁；货物进出口、技术进出口（不含国家禁止进出口的货物及技术）。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 29 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） Yilut Technology Inc 全资 二级 100% 100% 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 64 页 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 65 页 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 66 页 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 67 页 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 68 页 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 69 页 （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当 期损益或确认为其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 70 页 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 71 页 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 72 页 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前 偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 73 页 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负 债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管 理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 74 页 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、 （2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当 视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 75 页 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 76 页 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照 相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处 于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照 相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实 际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 77 页 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 78 页 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的 应收票据单 独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票 据 划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 （1）确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承 兑票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 义务的能力很强 参考历史信用损失经验不计提 坏账准备 商业承兑汇票 参照应收账款预期信用损失的会计估计，按账龄与整个 存续期预期信用损失率对照表计提 参照应收账款预期信用损失的 会计估计，按账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表计提 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①商业承兑汇票采用账龄组合计提坏账准备的： 账龄 商业承兑汇票计提比例（%） 1 年以内 0.50 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 (十二) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6. 金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独 确定其信用损失。 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 79 页 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 （1）确定组合的依据如下： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最 佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类； 合并报表范围关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围内的关联方； （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄组合计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内 0.50 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 (十三) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 (十四) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单 独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 （1）确定组合的依据如下： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄组合 参考应收款项的账 龄进行信用风险组 合分类 按账龄与未来 12 个月或整个存续期预期信用损失率对照 表计提 合并报表范围关联方组合 合并范围内关联方 的其他应收款 未来 12 个月或整个存续期预期信用损失率对照表计提 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄组合计提坏账准备的： 账龄 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 0.50 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 80 页 账龄 其他应收款计提比例（%） 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 (十五) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十六) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 81 页 因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6. 金融工具减值。 (十七) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十八) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 82 页 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 83 页 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 84 页 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 85 页 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十九) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 86 页 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 通用设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 专用设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75 其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 87 页 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (二十) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的 借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十一) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 88 页 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (二十二) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 89 页 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定年限及剩余使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 90 页 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十三) 勘探开发支出 勘探开发支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对象。 本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后，如果确定该活动未发现探明经济可采 储量的，直接费用化；如果确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探开发支 出进行资本化。 如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时 资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将勘探的资 本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：（1）该勘探已发现足够数量的储量，但要确 定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；（2）进一步的勘探活动已 在实施中或已有明确计划并即将实施。 (二十四) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 91 页 (二十五) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十六) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 92 页 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (二十八) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十九) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 93 页 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (三十) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 94 页 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。 (三十一) 收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入 法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度 （投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时， 公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进 度能够合理确定为止。 2． 收入确认的具体方法 本公司销售光电子器件产品，属于在某一时点履行履约义务 （1）国内销售 1) 客户自提:对于由客户或客户委托提货人自提货物的,在公司将销售合同要求的质量、 数量和检验合格的货物交给客户或客户委托的提货人且经其签收确认无误后,公司确认销售 收入； 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 95 页 2) 公司配送:对于交易合同中约定由公司负责配送货物的,在客户收到货物或公司送到 合同中指定收货地和收货人时,经客户或指定收货人签收确认并对账无误后,公司确认销售收 入。 （2）国外销售 1)本公司以根据合同或订单约定将产品办妥报关手续并装船离港取得提单时确认收入， 具体以报关单的出口日期作为收入的确认时点。 3． 特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即， 不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负 债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商 品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则， 质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约 义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时， 或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的， 则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性 等全部相关信息后，予以合理估计。 (三十二) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 96 页 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十三) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 97 页 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 98 页 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十五) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十九）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (三十六) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》， 变更后的会计政策详见附注四。 （1） 执行新收入准则对本公司的影响 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》， 变更后的会计政策详见附注四。 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 99 页 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初 （2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 预收款项 153,618.96 -153,618.96 -153,618.96 合同负债 150,270.39 150,270.39 150,270.39 其他流动负债 3,348.57 3,348.57 3,348.57 负债合计 153,618.96 153,618.96 执行新收入准则对 2020 年度合并利润表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 营业成本 100,965,200.59 100,698,568.46 266,632.13 销售费用 4,378,390.53 4,645,022.66 -266,632.13 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应税销售额乘以 使用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的 余额计算 13% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 1.5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 房产税 从价计征的，按照房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2%、12% (二) 税收优惠政策及依据 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。根据《关于湖北省 2018 年第一批高新技术企业备案的复函》（国 科火字〔2019〕42 号）和《关于湖北省 2018 年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字 〔2019〕43 号）规定，公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室认定为高新技 术企业，由鄂科技发联〔2019〕2 号文件公示，于 2018 年 11 月 15 日获得高新技术企业证书、 证书编号为 GR201842000724。 六、 合并财务报表主要项目注释 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 100 页 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,603.47 5,645.97 银行存款 9,818,311.60 8,031,771.11 其他货币资金 1,444.88 193,509.83 合计 9,822,359.95 8,230,926.91 其中：存放在境外的款项总额 343,113.24 355,244.01 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 1,438.29 193,509.83 资产池保证金 6.59 合计 1,444.88 193,509.83 存放在境外的款项说明：存放在境外的款项为子公司 YILUT TECHNOLOGY INC 在美国银 行账户中的银行存款。截至 2020 年 12 月 31 日止，账户余额为 52,585.21 美元，根据期末 汇率折算人民币金额为 343,113.24 元。 注释2． 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产小计 150,000.00 债务工具投资 150,000.00 权益工具投资 衍生金融资产 其他 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产小计 债务工具投资 混合工具 其他 合计 150,000.00 交易性金融资产说明： 2020 年 12 月 31 日交易性金融资产余额由武汉驿路通科技股份有限公司银行理财 150,000.00 元构成。 注释3． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 150,000.00 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 101 页 项目 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 合计 150,000.00 银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不 获支付的可能性较低,故本公司将银行承兑汇票组合不计提坏账准备。 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 15,828,787.64 商业承兑汇票 合计 15,828,787.64 注释4． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 52,071,718.55 16,609,645.78 1－2 年 1,935,846.56 352,338.66 2－3 年 1,420.00 小计 54,008,985.11 16,961,984.44 减：坏账准备 454,369.25 118,282.09 合计 53,554,615.86 16,843,702.35 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 54,008,985.11 100.00 454,369.25 0.84 53,554,615.86 其中：账龄组合 54,008,985.11 100.00 454,369.25 0.84 53,554,615.86 合计 54,008,985.11 100.00 454,369.25 0.84 53,554,615.86 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 16,961,984.44 100.00 118,282.09 0.70 16,843,702.35 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 102 页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 的应收账款 其中：账龄组合 16,961,984.44 100.00 118,282.09 0.70 16,843,702.35 合计 16,961,984.44 100.00 118,282.09 0.70 16,843,702.35 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 52,071,718.55 260,358.59 0.50 1－2 年 1,935,846.56 193,584.66 10.00 2－3 年 1,420.00 426.00 30.00 合计 54,008,985.11 454,369.25 续： 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,609,645.78 83,048.22 0.50 1－2 年 352,338.66 35,233.87 10.00 合计 16,961,984.44 118,282.09 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 45,700,673.37 84.62 228,503.37 注释5． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,978,281.75 82.93 1,021,765.48 67.94 1 至 2 年 29,990.75 1.26 473,181.54 31.47 2 至 3 年 368,252.89 15.44 8,922.47 0.59 3 年以上 8,866.91 0.37 合计 2,385,392.30 100.00 1,503,869.49 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 103 页 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 期末余额前五名预付款项汇总 1,695,472.76 71.08 注释6． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,349,219.71 976,844.38 合计 1,349,219.71 976,844.38 （一）其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 807,589.61 865,872.92 1－2 年 549,885.10 112,556.48 2－3 年 72,530.66 20,000.00 3 年以上 26,100.00 6,100.00 小计 1,456,105.37 1,004,529.40 减：坏账准备 106,885.66 27,685.02 合计 1,349,219.71 976,844.38 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 应收暂付款 141,018.79 315,987.82 押金保证金 575,162.92 574,131.90 备用金 739,923.66 114,409.68 合计 1,456,105.37 1,004,529.40 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 1,456,105.37 100.00 106,885.66 7.34 1,349,219.71 其中：账龄组合 1,456,105.37 100.00 106,885.66 7.34 1,349,219.71 合计 1,456,105.37 100.00 106,885.66 7.34 1,349,219.71 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 104 页 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 1,004,529.40 100.00 27,685.02 2.76 976,844.38 其中：账龄组合 1,004,529.40 100.00 27,685.02 2.76 976,844.38 合计 1,004,529.40 100.00 27,685.02 2.76 976,844.38 4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 807,589.61 4,037.95 0.50 1－2 年 549,885.10 54,988.51 10.00 2－3 年 72,530.66 21,759.20 30.00 3－4 年 26,100.00 26,100.00 100.00 合计 1,456,105.37 106,885.66 续： 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 865,872.92 4,329.37 0.50 1－2 年 112,556.48 11,255.65 10.00 2－3 年 20,000.00 6,000.00 30.00 3 年以上 6,100.00 6,100.00 100.00 合计 1,004,529.40 27,685.02 5． 其他应收款坏账准备计提情况 （1） 按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款 坏账准备 2020 年度 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 27,685.02 27,685.02 期初余额在本期 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 105 页 坏账准备 2020 年度 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 79,200.64 79,200.64 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 106,885.66 106,885.66 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 期末余额 占其他应收款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 EV Photonics 665,539.80 45.71 3,327.70 中华人民共和国武汉海关（退货海关保证金） 548,031.90 37.64 54,803.19 代缴个人社保 90,696.25 6.23 453.48 王佐 74,383.86 5.11 10,679.60 江苏亨通光网科技有限公司（投标保证金） 20,000.00 1.37 20,000.00 合计 1,398,651.81 96.05 89,263.97 注释7． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,756,223.99 49,761.15 3,706,462.84 2,436,448.67 15,265.62 2,421,183.05 自制半成品 3,426,552.38 192,266.08 3,234,286.30 3,523,571.94 297,077.04 3,226,494.90 库存商品 5,349,340.29 349,029.57 5,000,310.72 5,655,999.40 65,688.93 5,590,310.47 发出商品 2,431,919.43 2,431,919.43 1,274,298.42 1,274,298.42 委托加工物资 704,008.95 704,008.95 687,741.35 687,741.35 包装物 160,889.64 160,889.64 149,594.75 149,594.75 低值易耗品 15,086.87 15,086.87 3,669.87 3,669.87 在产品 3,032,264.72 3,032,264.72 1,020,375.51 1,020,375.51 合计 18,876,286.27 591,056.80 18,285,229.47 14,751,699.91 378,031.59 14,373,668.32 2． 存货跌价准备 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 106 页 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 15,265.62 38,203.47 3,707.94 49,761.15 自制半成品 297,077.04 170,056.11 274,867.07 192,266.08 库存商品 65,688.93 342,859.04 59,518.40 349,029.57 合计 378,031.59 551,118.62 338,093.41 591,056.80 注释8． 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 预缴税额 244,608.76 279,210.83 理财产品 4,150,000.00 合计 244,608.76 4,429,210.83 注释9． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 48,148,343.29 52,320,655.99 固定资产清理 合计 48,148,343.29 52,320,655.99 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 42,917,369.47 1,498,014.95 40,250,705.33 873,479.35 175,143.07 85,714,712.17 2． 本期增加金 额 1,404,318.14 25,502.66 1,299,616.51 2,729,437.31 购置 1,404,318.14 25,502.66 1,299,616.51 2,729,437.31 在建工程转入 3． 本期减少金 额 131,555.55 131,555.55 处置或报废 131,555.55 131,555.55 其他减少 4． 期末余额 44,321,687.61 1,523,517.61 41,418,766.29 873,479.35 175,143.07 88,312,593.93 二. 累计折旧 1． 期初余额 10,093,814.20 1,387,400.20 20,926,561.68 829,805.38 156,474.72 33,394,056.18 2． 本期增加金 额 2,097,838.44 23,297.95 4,714,904.32 4,705.87 6,840,746.58 本期计提 2,097,838.44 23,297.95 4,714,904.32 4,705.87 6,840,746.58 其他增加 3． 本期减少金 额 70,552.12 70,552.12 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 107 页 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计 处置或报废 70,552.12 70,552.12 其他减少 4． 期末余额 12,191,652.64 1,410,698.15 25,570,913.88 829,805.38 161,180.59 40,164,250.64 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 本期计提 3． 本期减少金 额 处置或报废 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末 账面价值 32,130,034.97 112,819.46 15,847,852.41 43,673.97 13,962.48 48,148,343.29 2． 期初 账面价值 32,823,555.27 110,614.75 19,324,143.65 43,673.97 18,668.35 52,320,655.99 2． 固定资产的其他说明 截止 2020 年 12 月 31 日，公司用于借款抵押担保的房屋建筑物的账面价值为 24,777,608.58 元。 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 9,682,317.58 9,682,317.58 2． 本期增加金额 购置 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 9,682,317.58 9,682,317.58 二. 累计摊销 1． 期初余额 1,355,524.80 1,355,524.80 2． 本期增加金额 193,646.40 193,646.40 本期计提 193,646.40 193,646.40 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 1,549,171.20 1,549,171.20 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 108 页 项目 土地使用权 合计 本期计提 3． 本期减少金额 转让 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 8,133,146.38 8,133,146.38 2． 期初账面价值 8,326,792.78 8,326,792.78 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,116,659.42 167,498.92 508,710.47 76,306.57 合计 1,116,659.42 167,498.92 508,710.47 76,306.57 注释12． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付设备款 26,678.00 776,484.75 预付软件款 168,000.00 合计 194,678.00 776,484.75 注释13． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押+保证借款 20,000,000.00 抵押+保证借款 10,000,000.00 质押+抵押+保证借款 20,000,000.00 保证借款 2,000,000.00 3,000,000.00 合计 32,000,000.00 23,000,000.00 2． 无已逾期未偿还的短期借款 3． 短期借款说明 2020 年 6 月，公司向武汉农村商业银行股份有限公司借款 20,000,000.00 元。该笔借款 以专利使用权作为质押物，由实际控制人蔡文龙提供保证，详细保证情况详见本附注“七、 (三) 关联方交易”情况说明。 2020 年 6 月，公司向武汉农村商业银行股份有限公司借款 10,000,000.00 元，以房产作 为抵押物，由实际控制人蔡文龙提供保证，详细保证情况详见本附注“七、(三) 关联方交 易”情况说明。 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 109 页 2020 年 11 月，公司向中国光大银行股份有限公司武汉分行借款 2,000,000.00 元。该笔 借款由实际控制人蔡文龙提供保证，详细保证情况详见本附注“七、(三) 关联方交易”情 况说明。 注释14． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 50,000.00 商业承兑汇票 203,025.92 220,631.72 合计 203,025.92 270,631.72 注释15． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 33,256,899.39 12,506,362.42 应付设备款 482,410.12 111,800.00 应付工程款 372,009.07 244,409.75 其他 720,060.13 347,870.72 合计 34,831,378.71 13,210,442.89 注释16． 合同负债 1． 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 410,063.22 150,270.39 合计 410,063.22 150,270.39 注释17． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,274,749.52 11,978,834.91 11,772,153.74 1,481,430.69 离职后福利-设定提存计划 16,957.85 108,673.10 125,630.95 合计 1,291,707.37 12,087,508.01 11,897,784.69 1,481,430.69 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,274,749.52 11,148,372.20 10,941,691.03 1,481,430.69 职工福利费 社会保险费 496,804.25 496,804.25 其中：基本医疗保险费 495,044.19 495,044.19 补充医疗保险 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 110 页 工伤保险费 1,760.06 1,760.06 生育保险费 住房公积金 78,314.00 78,314.00 工会经费和职工教育经费 255,344.46 255,344.46 合计 1,274,749.52 11,978,834.91 11,772,153.74 1,481,430.69 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 16,957.85 104,179.53 121,137.38 失业保险费 4,493.57 4,493.57 合计 16,957.85 108,673.10 125,630.95 注释18． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,249,223.92 个人所得税 59.48 城市维护建设税 90,060.08 35,433.98 房产税 102,813.60 96,387.79 土地使用税 94,218.09 57,350.14 教育费附加 57,895.77 22,778.99 合计 1,594,211.46 212,010.38 注释19． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,158,799.84 700,016.12 合计 1,158,799.84 700,016.12 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 未付费用 1,133,796.85 687,122.95 其他 25,002.99 12,893.17 合计 1,158,799.84 700,016.12 注释20． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 111 页 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 27,063.56 3,348.57 合计 27,063.56 3,348.57 注释21． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,336,666.75 1,099,999.96 2,236,666.79 详见表 1 合计 3,336,666.75 1,099,999.96 2,236,666.79 1． 与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入当 期损益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 光电器件及激光产业中央支持资金 3,336,666.75 1,099,999.96 2,236,666.79 与资产相关 合计 3,336,666.75 1,099,999.96 2,236,666.79 注释22． 股本 股东名称 期末余额 期初余额 蔡文龙 31,930,000.00 33,415,000.00 武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙） 4,100,000.00 4,100,000.00 刘丹 1,685,000.00 1,685,000.00 张祥波 1,485,000.00 武汉东湖华科创业投资中心（有限合伙） 780,000.00 780,000.00 张建平 760,000.00 760,000.00 虞华春 240,000.00 240,000.00 李红莲 100,000.00 100,000.00 合计 41,080,000.00 41,080,000.00 股本变动情况说明： 本期股本变动情况详见本“附注一、公司基本情况（一）历史沿革、注册地、组织形式 和总部地址”说明。 注释23． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 27,817,109.08 27,817,109.08 其他资本公积 合计 27,817,109.08 27,817,109.08 注释24． 其他综合收益 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 112 页 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：所 得税费 用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 减：结转重新计 量设定受益计划 净负债或净资产 所产生的变动 外币报表折算差额 3,561.27 -29,493.91 -25,932.64 其他综合收益合计 3,561.27 -29,493.91 -25,932.64 注释25． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,220,353.16 1,220,353.16 任意盈余公积 合计 1,220,353.16 1,220,353.16 注释26． 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -4,437,655.33 -2,339,312.41 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -4,437,655.33 -2,339,312.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,988,578.18 -2,098,342.92 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 设定受益计划变动额结转留存收益 其他综合收益结转留存收益 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 -1,449,077.15 -4,437,655.33 注释27． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 113 页 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 121,920,823.28 98,303,492.16 68,985,016.25 52,261,467.63 其他业务 3,444,546.44 2,661,708.43 1,216,351.59 485,128.79 合计 125,365,369.72 100,965,200.59 70,201,367.84 52,746,596.42 2． 主营业务收入前五名 项目 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 营业收入前五名合计 85,492,455.24 68.19 合计 85,492,455.24 68.19 注释28． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 258,881.46 423,899.77 教育费附加 110,949.19 181,671.34 地方教育费附加 55,474.60 90,835.66 房产税 385,551.36 385,551.36 土地使用税 81,928.80 81,928.80 印花税 58,246.90 37,685.80 车船税 3,600.00 5,200.00 特许经营税 5,394.52 合计 960,026.83 1,206,772.73 注释29． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬等 2,381,291.01 1,972,797.06 业务推广费 815,798.75 782,532.43 物流费 232,019.22 差旅费 193,655.68 606,014.62 业务招待费 118,590.84 109,501.84 办公费 214,807.65 150,539.50 培训费 464.84 246,708.02 外包费 125,751.69 231,980.84 产品认证费 811,746.86 保险费 432,208.00 其他 95,822.07 25,890.36 合计 4,378,390.53 5,169,730.75 注释30． 管理费用 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 114 页 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 3,137,850.31 3,748,280.70 折旧及摊销 2,445,131.81 1,483,716.76 中介服务费 1,153,768.86 517,352.12 办公费 983,589.46 840,163.04 业务招待费 1,028,697.55 455,277.26 差旅费 84,632.39 210,651.50 维修费 280,679.47 193,325.82 外包费 223,874.84 320,837.16 其他 943,306.54 858,313.63 合计 10,281,531.23 8,627,917.99 注释31． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,006,603.55 2,276,233.99 材料投入 2,743,668.01 2,903,400.95 折旧 340,608.35 398,584.43 其他 673,456.02 995,199.52 合计 6,764,335.93 6,573,418.89 注释32． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 951,329.21 942,054.11 减：利息收入 17,615.11 17,387.67 汇兑损益 1,247,063.08 -584,880.76 其他 134,898.28 79,753.49 合计 2,315,675.46 419,539.17 注释33． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,885,254.59 2,757,020.21 合计 3,885,254.59 2,757,020.21 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 光器件及激光产业中央支持资金 1,099,999.96 898,333.29 与资产相关 市级外经贸资金 200,000.00 384,100.00 与收益相关 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 115 页 知识产权海外护航工程项目经费 300,000.00 与收益相关 技术改进补助 268,888.92 与收益相关 境外参展补贴 75,539.63 268,888.00 与收益相关 专利权补贴 12,000.00 与收益相关 知识产权专项资助资金 130,000.00 与收益相关 知识产权贯标认证补贴 125,000.00 与收益相关 科技型企业研发投入补贴 90,000.00 与收益相关 企业协作配套专项资金 136,500.00 83,400.00 与收益相关 科技保险补贴款 151,100.00 78,610.00 与收益相关 稳岗补贴 67,965.00 35,800.00 与收益相关 科技创业法律中介费用补贴 15,500.00 35,000.00 与收益相关 高新技术企业认定奖励及补贴 30,000.00 与收益相关 技术补助 25,000.00 与收益相关 信用评级补贴 4,000.00 4,000.00 与收益相关 知识产权转化资金 80,000.00 与收益相关 “中小开” 中央外经贸资金 183,000.00 与收益相关 研发费用补贴转移支付资金 90,000.00 与收益相关 2019 年度省级外经贸发展专项资金 65,600.00 与收益相关 2020 年度企业技术创新项目 500,000.00 与收益相关 2020 市级制造业余互联网融合发展专项资金 520,000.00 与收益相关 市级贸易发展资金 13,100.00 与收益相关 2020 年度省级外经贸发展专项资金 564,700.00 与收益相关 结构调整就业专项奖补奖金 71,000.00 与收益相关 2019 年度武汉大学生就业见习财政补贴 27,450.00 与收益相关 两新组织党建工作津贴 4,800.00 与收益相关 一次性吸纳就业补贴 3,000.00 与收益相关 合计 3,885,254.59 2,757,020.21 注释34． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 79,216.33 23,262.68 合计 79,216.33 23,262.68 注释35． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -415,287.80 -169,499.19 债权投资信用减值损失 其他债权投资减值损失 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 116 页 项目 本期发生额 上期发生额 财务担保合同减值 其他 合计 -415,287.80 -169,499.19 注释36． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -551,118.62 -73,638.81 合计 -551,118.62 -73,638.81 注释37． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 32,421.99 51,643.66 合计 32,421.99 51,643.66 注释38． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 173,783.59 122,193.98 173,783.59 合计 173,783.59 122,193.98 173,783.59 注释39． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 资产处置损失 7,093.40 101,147.98 7,093.40 其他 23,576.10 合计 7,093.40 124,724.08 7,093.40 注释40． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -91,192.35 141,993.26 合计 -91,192.35 141,993.26 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,988,578.18 按法定/适用税率计算的所得税费用 448,286.73 子公司适用不同税率的影响 8,896.05 调整以前期间所得税的影响 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 117 页 项目 本期发生额 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 309,682.92 税法规定得额外可扣除费用的影响 -760,987.79 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -97,070.26 其他 所得税费用 -91,192.35 注释41． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 566,627.55 501,526.56 政府补助 3,359,042.14 3,157,798.00 利息收入 17,615.11 17,387.67 合计 3,943,284.80 3,676,712.23 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 6,853,480.22 209,347.50 付现的管理费用及销售费用 6,922,430.76 5,930,481.03 手续费 134,898.28 143,141.08 合计 13,910,809.26 6,282,969.61 3． 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财 4,000,000.00 2,000,000.00 合计 4,000,000.00 2,000,000.00 4． 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财 6,100,000.00 合计 6,100,000.00 5． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的保证金 194,016.86 7,447,903.19 合计 194,016.86 7,447,903.19 6． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 118 页 项目 本期发生额 上期发生额 支付的保证金 1,951.91 7,607,185.27 合计 1,951.91 7,607,185.27 注释42． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,988,578.18 -2,098,342.92 加：信用减值损失 415,287.80 169,499.19 资产减值准备 551,118.62 73,638.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,840,746.58 7,203,356.78 无形资产摊销 193,646.40 193,646.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -32,421.99 -51,643.66 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,093.40 101,147.98 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,525,116.72 1,410,054.11 投资损失（收益以“－”号填列） -79,216.33 -23,262.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -91,192.35 141,993.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,124,586.36 1,693,044.50 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,114,811.65 13,638,432.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,977,367.93 -10,383,974.05 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,943,273.05 12,067,590.46 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 9,820,915.07 8,037,417.08 减：现金的期初余额 8,037,417.08 2,756,426.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,783,497.99 5,280,990.71 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 119 页 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 9,820,915.07 8,037,417.08 其中：库存现金 2,603.47 5,645.97 可随时用于支付的银行存款 9,818,311.60 8,031,771.11 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,820,915.07 8,037,417.08 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 注释43． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 1,444.88 银行承兑汇票保证金、资产池保证金 固定资产 24,777,608.58 借款抵押 合计 24,779,053.46 注释44． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 637,614.91 6.5249 4,160,373.53 欧元 10,101.74 8.0250 81,066.46 应收账款 其中：美元 2,328,931.01 6.5249 15,196,041.95 欧元 17,409.10 8.0250 139,708.03 其他应收款 其中：美元 211,526.80 6.5249 1,380,191.22 应付账款 其中：美元 893,242.98 6.5249 5,828,321.12 欧元 3,140.00 8.0250 25,198.50 日元 3,640,000.00 0.0632 230,048.00 预收账款 其中：美元 7,430.23 6.5249 48,481.51 注释45． 政府补助 1． 政府补助基本情况 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 120 页 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 1,099,999.96 详见附注五注释 21 计入其他收益的政府补助 2,785,254.63 2,785,254.63 详见附注五注释 33 冲减成本费用的政府补助 573,787.51 573,787.51 合计 3,359,042.14 4,459,042.10 七、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款 项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。 与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风 险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对 于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况， 以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风 险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公 司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 121 页 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款 的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对 于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的 历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、 国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结 算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻 性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 本报告期末公司相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 项目 2020 年 12 月 31 日 减值准备 应收账款 54,008,985.11 454,369.25 其他应收款 1,456,105.37 106,885.66 合计 55,465,090.48 561,254.91 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成 员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持 充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备 用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资 额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。 截止 2020 年 12 月 31 日，公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按 合同剩余期限列示如下： 项目 2020 年 12 月 31 日 即时偿还或 1 年以内 1 年以上 合计 短期借款 32,000,000.00 32,000,000.00 应付账款 33,465,631.87 1,365,746.84 34,831,378.71 其他应付款 957,972.16 200,827.68 1,158,799.84 合计 66,423,604.03 1,566,574.52 67,990,178.55 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元，依然 存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程 度降低面临的汇率风险。 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 122 页 （1）截止 2020 年 12 月 31 日，公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币 的金额列示如下： 项目 2020 年 12 月 31 日 美元项目 欧元项目 日元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 4,160,373.53 81,066.46 4,241,439.99 应收账款 15,196,041.95 139,708.03 15,335,749.98 其他应收款 1,380,191.22 1,380,191.22 小计 20,736,606.70 220,774.49 20,957,381.19 外币金融负债： 应付账款 5,828,321.12 25,198.50 230,048.00 6,083,567.62 预收账款 48,481.51 48,481.51 小计 5,876,802.63 25,198.50 230,048.00 6,132,049.13 （3）敏感性分析： 截至 2020 年 12 月 31 日止，对于本公司各类美元、欧元、英镑、日元及台币金融资产 和美元、欧元、英镑、日元及台币金融负债，如果人民币对美元、欧元、及日元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 1,386,168.55 元。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 （1）本报告期公司无利率互换安排。 （2）敏感性分析： 截至 2020 年 12 月 31 日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而 其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 136,000.00 元。 上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动 利率获得的借款。 3． 价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品 价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 八、 公允价值 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 123 页 （一） 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的 账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值 所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或 类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可 观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二） 公允价值计量 1． 持续的公允价值计量 项目 2020 年 12 月 31 日公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融资产小计 150,000.00 150,000.00 债务工具投资 应收款项融资 资产合计 150,000.00 150,000.00 （三） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持续第一层次公允价值计量项目在计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未 经调整的报价。 （四） 持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定 性及定量信息 本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以第二层级估值作为 公允价值的计量依据。 （五） 持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定 性及定量信息 本公司持有第三层次公允价值计量的应收款项融资为计入交易性金融资产核算的为银 行理财产品，项目风险低且其持有期限较短，公允价值系付出的成本。 （六） 本报告期内发生的估值技术变更及变更原因 本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。 （七） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 124 页 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付 款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司实际控制人情况 本公司实际控制人为自然人蔡文龙。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 刘丹 公司股东 武汉光导通信研究所 原公司股东 蔡文华 公司股东蔡文龙的兄弟 刘银海 公司股东刘丹的父亲 张祥波 公司股东 张建平 公司股东 虞华春 公司股东 李红莲 公司股东 武汉驿路通投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 武汉东湖华科创业投资中心（有限合伙） 公司股东 武汉中地大环境治理有限公司 公司股东蔡文龙参股公司 (三) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 蔡文龙 20,000,000.00 2020-6-24 2021-6-14 否 蔡文龙 10,000,000.00 2020-7-2 2021-6-14 否 蔡文龙 2,000,000.00 2020-12-1 2021-11-30 否 合计 32,000,000.00 3． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 796,691.86 782,815.50 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 125 页 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 （一） 其他资产负债表日后事项说明 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 52,745,498.00 16,609,035.37 1－2 年 1,935,846.56 352,338.66 2－3 年 1,420.00 小计 54,682,764.56 16,961,374.03 减：坏账准备 443,989.18 114,258.78 合计 54,238,775.38 16,847,115.25 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 54,682,764.56 100.00 443,989.18 0.81 54,238,775.38 其中：无风险组合 2,749,793.83 5.03 2,749,793.83 账龄组合 51,932,970.73 94.97 443,989.18 0.85 51,488,981.55 合计 54,682,764.56 100.00 443,989.18 0.81 54,238,775.38 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 126 页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提预期信用损失 的应收账款 16,961,374.03 100.00 114,258.78 0.67 16,847,115.25 其中：无风险组合 804,052.40 4.74 804,052.40 账龄组合 16,157,321.63 95.26 114,258.78 0.71 16,043,062.85 合计 16,961,374.03 100.00 114,258.78 0.67 16,847,115.25 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 49,995,704.17 249,978.52 0.50 1－2 年 1,935,846.56 193,584.66 10.00 2－3 年 1,420.00 426.00 30.00 合计 51,932,970.73 443,989.18 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,804,982.97 79,024.91 0.50 1－2 年 352,338.66 35,233.87 10.00 合计 16,157,321.63 114,258.78 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 45,700,673.37 83.57 410,381.24 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 634,568.27 873,699.62 合计 634,568.27 873,699.62 （一） 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 142,049.81 864,019.72 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 127 页 账龄 期末余额 期初余额 1－2 年 548,031.90 2－3 年 20,000.00 3 年以上 26,100.00 6,100.00 小计 716,181.71 890,119.72 减：坏账准备 81,613.44 16,420.10 合计 634,568.27 873,699.62 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 应收暂付款 141,018.79 315,987.82 押金保证金 575,162.92 574,131.90 合计 716,181.71 890,119.72 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 716,181.71 100.00 81,613.44 11.40 634,568.27 其中：无风险组合 账龄组合 716,181.71 100.00 81,613.44 11.40 634,568.27 合计 716,181.71 100.00 81,613.44 11.40 634,568.27 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 890,119.72 100.00 16,420.10 1.84 873,699.62 其中：无风险组合 账龄组合 890,119.72 100.00 16,420.10 1.84 873,699.62 合计 890,119.72 100.00 16,420.10 1.84 873,699.62 4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 128 页 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 142,049.81 710.25 0.50 1－2 年 548,031.90 54,803.19 10.00 2－3 年 3 年以上 26,100.00 26,100.00 100.00 合计 716,181.71 81,613.44 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 864,019.72 4,320.10 0.50 1－2 年 2－3 年 20,000.00 6,000.00 30.00 3 年以上 6,100.00 6,100.00 100.00 合计 890,119.72 16,420.10 5． 其他应收款坏账准备计提情况 （1） 按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款 坏账准备 2020 年度 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 16,420.10 16,420.10 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 65,193.34 65,193.34 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 81,613.44 81,613.44 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 期末余额 占其他应收款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名其他应收款汇总 687,741.44 96.03 75,401.74 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 129 页 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 963,086.00 963,086.00 963,086.00 963,086.00 对联营、合营企业投资 合计 963,086.00 963,086.00 963,086.00 963,086.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 Yilut Technology Inc 963,086.00 963,086.00 合计 963,086.00 963,086.00 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 121,920,823.28 98,303,492.16 68,985,669.98 52,261,467.63 其他业务 3,444,546.44 2,661,708.43 1,216,351.59 485,128.79 合计 125,365,369.72 100,965,200.59 70,202,021.57 52,746,596.42 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 成本法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产持有期间的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 债权投资持有期间的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 其他债权投资持有期间的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间的股利收入 本期终止确认的其他权益工具股利收入 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利 得 现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失） 理财收益 79,216.33 23,262.68 合计 79,216.33 23,262.68 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 130 页 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 25,328.59 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 4,459,042.10 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 79,216.33 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 173,783.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 710,605.59 少数股东权益影响额（税后） 合计 4,026,765.02 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.26 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -1.48 -0.03 -0.03 武汉驿路通科技股份有限公司 （公章） 二〇二一年四月二十九日 大华审字[2021]009473 号审计报告 第 131 页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室