837761_2016_创捷传媒_2016年年度报告_2017-04-24.txt

证券代码：837761 苏州创捷传媒展览股份有限公司 Multispace Display Co., Ltd 公告编号 证券简称：创捷传媒 主办券商： 创捷传媒 证券代码：837761 苏州创捷传媒展览股份有限公司 Multispace Display Co., Ltd 年度报告 20 公告编号：2017-020 ：中信建投 创捷传媒 837761 苏州创捷传媒展览股份有限公司 Multispace Display Co., Ltd 年度报告 2016 公告编号：2017-020 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 创捷传媒被认定为“苏州市知名商标” 2016 年 4 月 通过江苏省民营科技企业复审认定 2016 年 10 月创捷虚拟现实与物联技术研究院获评市级企业工程技术研究中心 2016 年 11 月 创捷传媒入选首批“苏州市优秀新兴业态文化创意企业” 2016 年 11 月 创捷传媒传媒通过“苏州市文化产业示范基地”复审认定 2016 年 12 月通过知识产权管理体系标准化认证 2016 年 12 月上海摩奇贝斯展示设计营造有限公司获得 2016 年普陀区科技小巨人企业 毛小松董事长获选苏州市文化创意产 业 2015 年度人物 2016 年 5 月经科学技术局审核获评江 苏省中小型科技企业 2016 年 6 月 21 日苏州创捷传媒展览股份 有限公司在全国股份转让系统成功挂牌 上海摩奇贝斯展示设计营造有限公司 获评“博物馆创意展示优秀工程商” 公告编号：2017-020 1 目录 第一节 声明与提示 ...................................... 4 第二节 公司概况 ........................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................ 13 第五节 重要事项 ....................................... 32 第六节 股本变动及股东情况 .............................. 35 第七节 融资及分配情况 .................................. 38 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............. 40 第九节 公司治理及内部控制 .............................. 44 第十节 财务报告 ....................................... 49 公告编号：2017-020 2 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、创捷传媒 指 苏州创捷传媒展览股份有限公司 创捷媒体 指 苏州市创捷媒体传播有限公司,系公司设立时名称 创捷传媒有限、有限公司 指 苏州创捷传媒展览有限公司,系股份公司前身。2010 年 2 月 22 日,“苏州市创捷媒体传播有限公司”变更 公司名称为“苏州创捷传媒展览有限公司”。2011 年 8 月 19 日,“苏州创捷传媒展览有限公司”整体变更为 股份有限公司。 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《苏州创捷传媒展览股份有限公司章程》 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 合捷投资 指 宁波合捷投资管理合伙企业(有限合伙) 锦晟投资 指 宁波锦晟投资管理合伙企业(有限合伙) 云洲成长投资 指 苏州云洲成长投资合伙企业(有限合伙) 新疆云洲投资 指 新疆云洲成长股权投资有限合伙企业 泓富投资 指 烟台泓富投资中心(有限合伙) 泓富投资 指 宁波泓泽股权投资合伙企业(有限合伙) 摩奇贝斯 指 上海摩奇贝斯展示设计营造有限公司,为公司 100%控 股子公司。 元户动漫 指 杭州元户动漫科技有限公司,为公司 100%控股子公司。 主办券商 指 中信建投证券股份有限公司 公告编号：2017-020 3 会计师 指 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 律师 指 上海市协力(苏州)律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 注：本年报除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符 的情况，均为四舍五入原因造成。 公告编号：2017-020 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-020 5 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 收入确认方式引起的收入波动的风险 公司主营业务中的展馆设计施工项目根据展馆完工并办妥竣工 验收和交付手续,按合同金额确认收入。对于需要工程审计的项 目,按工程审计结果调整收入。公司主营业务完工耗时普遍较长, 公司若无法合理规划设计、施工周期,则未来可能面临因施工周 期长而引起当期收入较大波动风险。 毛利率波动的风险 公司为各个展馆项目因地制宜的制定具有不同特色的展馆创意 设计方案,不同的设计和施工方案,其成本控制不具有同一参考 性,一般情况下项目的毛利率水平随着项目规模上升而降低,公 司未来若未能合理掌控项目毛利,则有可能面临各个项目的毛利 率的差异而带来的公司毛利率大幅波动风险。 在建项目减少造成的收入减少的风险 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日 公司制作成本账面余额分别 113,374,304.39 元、30,329,742.91 元、14,167,718.66 元。公司项目建造周期大多处在 6-12 个月, 在建项目是公司未来收入的保障,公司目前在建项目较去年减少 较多,公司未来可能存在因储备项目减少而带来的当期收入减少 的风险。 坏账损失的风险 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日公 司应收账款账面余额分别为 67,863,714.85 元、111,919,288.71 元、165,385,390.54 元;两年以上账龄的应收账款账面余额分别 为 15,554,250.37 元、15,077,440.05 元、13,959,625.36 元。报告 期内公司应收账款期末余额较上年增幅较大,长账龄应收账款略 有增多。较长账龄的应收款项发生坏账损失的概率较大,公司按 照账龄提取了坏账减值准备,对公司的利润造成一定影响。虽然 公司的客户多为政府机构和大型企业集团,一般情况下发生坏账 的几率较小,但仍应注意可能发生的应收账款坏账带来的风险。 存货减值风险 当公司的设计制作成本超过客户承诺的付款或支付的预付款时, 客户可能会暂停或中止展馆工程。因客户单方面的违约而造成 的存货减值损失,对公司当期利润将产生一定影响。 项目进度脱离合同进度引发纠纷的风 险 根据公司与客户签订的合同,项目存在不能按照合同约定的周期 开展并完工的情况,从而引发合同纠纷的风险。 一般情况下工程进度脱离合同约定进度的原因主要由客户造成, 主要原因有:客户对方案修改、预算变动、主管领导变动等等。 截至目前,公司尚无因此种情形而引发纠纷,但不排除未来因此 种情况而引发有关纠纷的可能。 公告编号：2017-020 6 政策风险 公司的主营业务为政府展馆、公共文化展馆、企业 PR 展馆等主 题展馆的设计、营造、布展以及提供综合多媒体服务。其客户 主要为政府及相关部门,客户的资金来源主要是财政拨款。若政 府及相关部门对该项资金的投入缩紧,减少在展馆方面的投入, 可能会对公司的业务产生一定的不利影响。 市场风险 当前公司所在行业尚处于成长阶段,行业的市场集中程度较低, 行业内的竞争对手以及潜在的进入者均有可能与公司发生业务 竞争,上述竞争者均有其各自特点,在市场竞争中也会各有其优 劣势,这将加剧未来行业的竞争。在日趋激烈的行业竞争中,公司 若无法提升自身的综合实力水平,则可能面临市场份额减少的风 险。 核心人才流失风险 公司属于文化创意类行业,核心人才是公司的关键资源。但是在 行业内,目前相关核心人才相对缺乏,行业内核心人才流动较为 频繁。目前公司核心人才较为稳定,随着行业的进一步发展,核心 人才的相对缺乏会进一步显现,公司可能面临因核心人才流失而 影响公司正常业务开展的风险。 知识产权风险 公司主营业务与知识产权有着密切联系,主营业务开展过程中涉 及大量知识成果的运用,例如软件的使用、展馆的设计以及方案 的创新性等,上述内容虽是知识产权相关法律保护的对象,但极 易被模仿。此外,在业务开展过程中,公司也可能会因使用与他人 相类似创意方案而陷入知识产权纠纷。若公司无法及时掌握行 业内知识产权信息的更新,则可能面临因上述事项因素而导致对 公司正常经营产生不利影响的风险。 税收优惠的风险 报告期内,公司享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,按 15%的税率缴纳企业所得税。 公司《高新技术企业证书》将于 2017 年 11 月 30 日到期,如公司 研发能力等情况不能满足高新技术企业认定的条件,将导致公司 无法继续被认定为高新技术企业;或者未来国家关于支持高新技 术企业发展的税收优惠政策发生变化,将导致企业无法继续享受 税收优惠政策。 公司治理及内部控制风险 股份公司成立前,公司治理机制及内部控制不完善;股份公司成 立后至今,公司逐步建立规范的治理机制,制定了适应企业现阶 段发展的管理制度和内部控制体系。但是公司存在未完全按照 《公司法》、《公司章程》召开三会定期会议的情形,公司在相关 制度的健全和执行方面仍需进一步完善,公司管理层的规范治理 及内部控制意识仍需进一步提升。随着业务的发展,公司经营规 模将不断扩大、业务范围不断扩展、人员不断增加,将对公司治 理及内部控制提出更高要求。因此,公司未来经营中存在着因公 司治理、内部控制不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健 公告编号：2017-020 7 康发展的风险。 实际控制人持股比例较低可能影响公 司的重大决策效率风险 公司实际控制人毛小松通过直接和间接方式持有公司 54.15%股 份,对公司股东大会的表决权为 49.50%。公司实际控制人能对公 司重大决策产生重大影响。若公司挂牌后发生定向增发或股权 转让行为,实际控制人持股比例将进一步被稀释,在一定程度上 会降低公司对重大事项决策的效率,可能会给公司生产经营和发 展带来潜在的风险。 合同履行纠纷风险 公司的主营业务为政府展馆、公共文化展馆、企业 PR 展馆等主 题展馆的设计、营造、布展以及提供综合多媒体服务。公司业 务合同的履行周期普遍较长,合同标的金额较大,合同履行过程 中若产生合同纠纷将引发法律诉讼。鉴于诉讼案件周期长、案 件判决具有不确定性等因素,若公司未来正常业务开展中合同纠 纷事件频率上升,则可能面临因项目收入无法收回而导致的收入 波动的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-020 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 苏州创捷传媒展览股份有限公司 英文名称及缩写 Multispace Display Co., Ltd 证券简称 创捷传媒 证券代码 837761 法定代表人 毛小松 注册地址 苏州市高新区金山路 3 号 办公地址 苏州市三香路 1158 号盐业大厦 12 楼 主办券商 中信建投证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市朝阳区安立路 66 号 4 楼 会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 滕飞、吕卫星 会计师事务所办公地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈兴才 电话 0512-68277288 传真 0512-68277088 电子邮箱 chenxc@ 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州市三香路 1158 号盐业大厦 12 楼 邮编:215004 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 公告编号：2017-020 9 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 21 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） R87 文化艺术业 主要产品与服务项目 创捷传媒致力于多媒体体验空间的跨界创意与新媒体展示技术 的研发创新。主要产品包括各类高科技主题体验中心、城市规划 馆、产业科技馆、主题探索馆、城市防灾体验中心、企业 PR 展 馆等。通过跨界集成,将图形图像技术、3D 虚拟现实技术、交互 多媒体技术、互联网技术、智能控制技术等前沿科技应用于主题 体验空间,通过“创意+科技”的模式,在行业内构建起强大的核 心竞争力,是中国商业多媒体领域的开拓者和先行者,领先的高 科技主题展示创新服务商。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 40,000,000 做市商数量 0 控股股东 毛小松 实际控制人 毛小松 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320500726662177H 是 税务登记证号码 91320500726662177H 是 组织机构代码 91320500726662177H 是 注：报告期内，公司完成三证合一事项，2016 年 3 月 2 日，公司取得苏州市工商行政管理 局颁发的新版营业执照，统一社会信用代码为：91320500726662177H。 公告编号：2017-020 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 179,019,142.68 201,478,178.29 -11.15% 毛利率 37.59% 32.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 26,899,421.49 25,315,480.91 6.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 26,070,279.84 24,894,347.37 4.72% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 18.78% 21.49% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.20% 21.13% - 基本每股收益 0.67 0.63 6.35% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 213,723,376.58 221,691,624.57 -3.59% 负债总计 66,395,725.75 90,323,395.23 -26.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 147,327,650.83 131,368,229.34 12.15% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 3.68 3.28 12.20% 资产负债率（母公司） 29.22% 36.27% - 资产负债率（合并） 31.07% 40.74% - 流动比率 2.98 2.26 - 利息保障倍数 - 28.61 - 三、营运情况 单位：元 公告编号：2017-020 11 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -17,000,794.70 1,000,387.36 - 应收账款周转率 1.29 2.24 - 存货周转率 4.59 1.84 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -3.59% -29.64% - 营业收入增长率 -11.15% 18.41% - 净利润增长率 6.26% 14.20% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,000,000 40,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部 分 31,813.68 计入当期损益的政府补助 1,815,138.81 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允值变动损益,以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 592,220.50 其他营业外收入和支出 -400,888.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,060,000.00 公告编号：2017-020 12 非经常性损益合计 978,284.30 所得税影响数 149,142.65 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 829,141.65 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-020 13 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司一直以跨界创意创新为核心理念，致力于将媒体多元化的高科技互动技术与视觉手段带入空间设 计领域，以跨界创意营造充满乐趣的主题体验空间。通过跨界集成,将图形图像技术、3D 虚拟现实技术、 交互多媒体技术、互联网技术、智能控制技术等前沿科技应用于主题体验空间,通过“创意+科技”的模式, 在行业内构建起强大的核心竞争力,是中国商业多媒体领域的开拓者和先行者,领先的高科技主题展示创 新服务商。公司依靠不断累积的技术研发优势、文化创新优势、团队跨界优势、市场多元优势，积极参与 市场竞争，通过招投标和竞争性谈判的方式获取项目，为政府、大型企业集团提供展馆营造服务以获取收 入和利润，主要产品包括各类政府展馆（包括城市规划馆、开发区形象展厅、招商展厅、成果展厅等）、 公共文化设施（包括城市防灾体验中心、产业科技馆、主题博物馆、主题探索馆）以及企业 PR 展馆（包 括企业博物馆、理念馆、工业旅游设施等)。报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。 1、销售模式 公司目前主要的客户来源有公开信息收集、市场开拓、网络推广以及原有客户渠道的拓展。 公司有独立的业务部门（市场部）负责对潜在客户进行挖掘，协调公司设计策划中心、项目部等部门 对项目的推进，与客户之间的交流、沟通。 业务部门每日收集、汇总及整理项目信息，并根据公司阶段业务定期对行业或区域信息进行收集、分 析。对于潜在的目标客户，业务部门会获取详细的客户信息，并录入 CRM 系统，进行立项、甄别和选择。 进而按照客户的需求进行投标或提交材料。 2、采购模式 公司的采购内容主要包括设备采购和劳务的外包。 设备的采购主要有多媒体设备采购、展馆模型采购和一些特殊展项所需设备的采购。这部分需求在市 场上一般具有成熟的产品，公司一般采取询价的模式，综合项目需求、产品质量、产品价格等多重因素考 虑，选择优秀供应商的高质量产品进行采购。 公司的劳务采购主要是展馆的建筑施工、美工等方面。该部分劳务主要是构筑展馆的基础框架，体现 设计者的设计思路。公司也是通过在信任的劳务供应商中选择最优的服务。 公司采购方面一直坚持以体现客户需求、注重质量为先，在成熟市场上选择优秀的设备和劳务，并对 采购的设备、劳务进行严格的把关，以达到整个展馆所需，为展馆的设计营造打下良好的基础。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 公告编号：2017-020 14 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入17,901.91万元，比去年同期减少11.15%，利润总额为3,135.38万元，比 去年同期增长7.41%，净利润为2,689.94万元，比去年同期增长6.26%。截止2016年12月31日，公司总资产 为21,372.34万元，归属于母公司的净资产为14,732.76万元，同比增长12.15%。 1、财务运营状况 销售收入方面：报告期内，实现主营业务收入 17,901.91 万元，同比减少 11.15%。报告期内受个别 签约展馆因客户原因未按计划竣工，需要延期完成。因此在报告期内不能满足收入确认条件而本期无法确 认收入（收入确认的原则：根据展馆完工并办妥竣工验收和交付手续，按合同金额确认收入。对于需要审 计的项目，按审计结果调整收入），直接影响了公司 2016 年度营业收入。 净利润方面：报告期内，实现净利润 2,689.94 万元，同比增加 6.26%，主要是由于公司过去几年的 研发投入，相关科技创意研发技术已应用在部分展项中，有效地降低了相关展示成本，与此同时公司加强 项目管理，严格控制项目成本，取得效果。报告期内公司项目的整体毛利率较同期增长致报告期净利润有 所增加。 现金流方面：报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-1,700.08 万，较上年同期下降 1,799.42%， 主要因为：（1）经营活动现金流入同比减少 11.98%（主要为收到销售货款同比减少 10.94%）；（2）经营活 动现金流出同比增长 5.63%（主要是支付供应商货款、支付给职工以及为职工支付的现金）；购买商品、 接受劳务支付的现金同比增长 5.47%，支付给职工以及为职工支付的现金同比增长 10.13%；支付的各项税 费同比减少 25.24%。 净资产增长方面：报告期内，净资产为14,732.76万元，同比增长12.15%。主要因为2016年度实现合 并报表净利润2,689.94万元，扣除2016年半年度权益分派1,200.00万元所致。 2、业务经营情况 报告期内由于进一步加强业务拓展，积累了新客户资源与新的技术研发成果。同时加强了项目成本管 控，新技术的运用，以及相关成熟展项在展示中的熟练运用，在成本控制方面取得了良好效果。 技术创新研发方面：报告期内公司创新升级，加大研发软实力投入，积极引进优秀人才，公司专门成 立了新媒体技术中心和虚拟现实与物联技术研究院。相关科技创意研发技术已应用在部分展项中，获得成 功。技术的创新推进了公司业务的拓展，增强了公司的核心竞争力。随着公司对新业务、新领域的拓展及 潜在新客户的积累，报告期内累积的在谈业务、签约项目将在下一年度逐步帮助公司实现良好业绩。 公告编号：2017-020 15 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 179,019,142.68 -11.15% - 201,478,178.29 18.41% - 营业成本 111,726,722.36 -18.36% 62.41% 136,848,682.59 20.26% 67.92% 毛利率 37.59% - - 32.08% - - 管理费用 26,664,420.26 0.63% 14.89% 26,498,035.74 33.73% 13.15% 销售费用 4,772,156.19 76.21% 2.67% 2,708,242.57 -13.91% 1.34% 财务费用 -29,105.14 -103.38% -0.02% 861,486.38 7.15% 0.43% 营业利润 29,907,717.34 8.80% 16.71% 27,487,548.14 8.07% 13.64% 营业外收入 1,869,219.17 3.53% 1.04% 1,805,527.60 272.71% 0.90% 营业外支出 423,155.37 309.96% 0.24% 103,217.79 3,680.53% 0.05% 净利润 26,899,421.49 6.26% 15.03% 25,315,480.91 14.20% 12.56% 项目重大变动原因： 1、 营业收入方面： 报告期内，实现主营业务收入 17,901.91 万元，同比减少 11.15%。报告期内受个别签约展馆因客户 原因未按计划竣工，需要延期完成。因此在报告期内不能满足收入确认条件而本期无法确认收入（收入确 认的原则：根据展馆完工并办妥竣工验收和交付手续，按合同金额确认收入。对于需要审计的项目，按审 计结果调整收入），直接影响了公司 2016 年度营业收入。 2、 营业成本方面： 报告期内，发生营业成本 11,172.67 万元，同比减少 18.36%，主要是因为主营业务略有减少，加之 公司加强成本管控所致。 3、 销售费用方面： 报告期内，销售费用 477.21 万元，同比增加 76.21%，主要是由于本年度业务人员职工薪酬同比增加 40.02 万元，增幅 46.80%；公司广告宣传费用同比增加 46.39 万元，增幅 4,639.13%；业务拓展差旅费及 办公费同比增加 58.07 万元，增幅 53.85%。 4、 财务费用方面： 报告期内，财务费用-2.91 万元，同比减少 103.38%。主要是因为报告期内公司没有发生银行贷款所 公告编号：2017-020 16 致。 5、 营业利润方面： 报告期内，实现营业利润 2,990.77 万元，同比增长 8.8%，主要原因是加强项目成本管理，导致营业 成本降低 15.05%，加强财务资金短期安全增值安排，导致财务费用减少 103.38%，从而有效抵消了因为加 强业务拓展增加的销费用的支出及按公司政策提取的资产减值损失。 6、 营业外收入方面： 报告期内，发生营业外收入 186.92 万元，同比增长 3.53%。主要是新三板挂牌政府一次性补助 130 万元、2016 年度苏州市优秀新兴业态文化创意企业奖励 30 万元、以及产业扶持专项专利技术补助、商标 战略奖、软件园专项补助 21 万元。 7、 营业外支出方面： 报告期内，营业外支出 42.32 万元，同比增长 309.96%，主要是支付几家短期合作供应商款项后，由 于时间间隔较长，目前已经无法与个别供应商取得联系等多种情况，发票目前确认已无法收回。 8、 净利润方面： 报告期内，营业收入较上期减少 2,245.90 万元，净利润增加 158.39 万元，主要是由于公司过去几年 的研发投入，相关科技创意研发技术已应用在部分展项中，有效地降低了相关展示成本，与此同时公司加 强项目管理，严格控制项目成本，取得效果。报告期内公司项目的整体毛利率较同期增长致报告期净利润 有所增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 179,019,142.68 111,726,722.36 201,478,178.29 136,848,682.59 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 179,019,142.68 111,726,722.36 201,478,178.29 136,848,682.59 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 政府展馆 65,854,421.59 36.79% 115,615,500.30 57.38% 公共文化展馆 65,818,225.98 36.77% 39,776,710.38 19.74% 企业 PR 展馆 47,346,495.11 26.45% 46,085,967.61 22.87% 按大类合计 179,019,142.68 100.00% 201,478,178.29 100.00% 东北 21,392,051.71 11.95% 3,754,716.98 1.86% 公告编号：2017-020 17 华北 11,985,768.14 6.70% 14,082,138.73 6.99% 华东 68,822,170.14 38.44% 109,488,510.39 54.34% 华南 2,875,350.95 1.61% 46,433,544.34 23.05% 华中 0.00 0.00% 25,526,518.80 12.67% 西北 22,874,877.89 12.78% 47,169.81 0.02% 西南 51,068,923.85 28.53% 2,145,579.24 1.06% 按区域合计 179,019,142.68 100.00% 201,478,178.29 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，按产品大类分，政府展馆、公共文化展馆、企业 PR 展馆分别占营业收入的 36.79%、36.77%、 26.45%。公司在报告期内加大对公共文化展馆的投入以及研发技术在展馆中的熟练运用，打造了公司展示 技术在一些公共文化展馆上的产品化，从而使这类展馆得到了很大程度上的推广。企业 PR 展馆比例增加 明显，这是企业对自身形象要求提升，与企业自身发展同步。公司业务不受区域限制，在全国 25 个省、 市、自治区均开展业务，项目是一个一个招标或邀标取得，一定程度上不受区域限制，每年的区域分类占 比对未来判断不具备可预测性。业务本身考虑的是项目的安全性、合理的盈利性及资金来源的可靠性。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -17,000,794.70 1,000,387.36 投资活动产生的现金流量净额 -9,403,554.50 -4,349,248.90 筹资活动产生的现金流量净额 -11,650,000.00 -11,325,519.20 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-1,700.08 万，较上年同期下降 1,799.42%，主要因为： （1） 经营活动现金流入同比减少 10.76%（主要为收到销售货款同比减少 10.94%）； （2） 经营活动现金流出同比增长 5.63%（主要是支付供应商货款、支付给职工以及为职工支付的现 金）；购买商品、接受劳务支付的现金同比增长 5.47%，支付给职工以及为职工支付的现金同 比增长 23.49%；主要因为增加员工收入及相应提高社保缴纳基数。支付的各项税费同比减少 25.24%，主要 2016 年国家全面实施“营改增“减少营业税支出所致。 2、投资活动产生的现金流量净额： 公告编号：2017-020 18 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-940.03 万，主要因为：2016 年短期理财至报告期末仍有 900.00 万元未到期，理财收益 59.22 万元，购买固定资产等 90.34 万元。 3、 筹资活动产生的现金流量净额： 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 1,165.00 万，主要因为：2016 年上海摩奇贝斯收到普陀 区科技小巨人项目补助递延收入 35.00 万元，2016 年半年度分配股利 1,200.00 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 A 42,120,205.29 23.53% 否 2 客户 B 18,629,595.00 10.41% 否 3 客户 C 14,762,311.64 8.25% 否 4 客户 D 11,698,113.24 6.53% 否 5 客户 E 8,575,130.88 4.79% 否 合计 95,785,356.05 53.51% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 供应商 1 26,281,000.00 29.12% 否 2 供应商 2 3,200,000.00 3.55% 否 3 供应商 3 3,000,000.00 3.32% 否 4 供应商 4 290,000.00 3.21% 否 5 供应商 5 1,410,000.00 1.56% 否 合计 36,791,000.00 40.76% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 公告编号：2017-020 19 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 9,032,351.40 12,165,235.03 研发投入占营业收入的比例 5.05% 6.03% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 60 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司加大研发费用的投入，2016 年度全年投入研发费用 903.24 万元，占销售收入的 5.05%。 截止报告期末，公司累计获得 60 项实用新型专利证书，另有 2 项发明专利在审查阶段。苏州创捷传媒展 览股份有限公司及其子公司上海摩奇贝斯展示设计营造有限公司均为国家高新技术企业。 报告期内，公司专门成立了新媒体技术中心和虚拟现实与物联技术研究院。相关科技创意研发技术 已应用在部分展项中，获得成功。技术的创新推进了公司业务的拓展，进一步增强了公司的核心竞争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 16,731,831.99 -69.46% 7.83% 54,786,181.19 21.13% 24.71% -16.88% 应收账款 141,470,785.71 47.90% 66.19% 95,653,781.52 73.53% 43.15% 23.04% 存货 15,968,869.33 -42.68% 7.47% 27,859,993.88 -75.55% 12.57% -5.10% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 2,381,413.97 -17.61% 1.11% 2,890,476.48 14.57% 1.30% -0.19% 在建工程 2,442,199.77 25.42% 1.14% 1,947,165.34 -17.51% 0.88% 0.26% 短期借款 - - - - - - - 公告编号：2017-020 20 长期借款 - - - - - - - 资产总计 213,723,376.58 -3.59% - 221,691,624.57 -29.64% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年货币资金同比减少 3,805.43 万元，降低 69.46%。 （1）经营活动现金流入同比减少 1,799.42%，主要因为销售货款同比减少 10.94%，购买商品、接受 劳务支出同比增加 5.47%，支付给职工以及为职工支付的现金同比增加 10.13%，支付的其他与经营活动有 关的现金同比增加 30.08%。 （2）投资活动产生的现金流量同比增加 116.21%：报告期内短期银行理财产品，报告期末尚有 900 万元。 （3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 1,165.00 万，主要因为：2016 年上海摩奇贝斯收 到普陀区科技小巨人项目补助递延收入 35.00 万元，2016 年半年度分配股利 1,200.00 万元。 2、2016 年应收账款较上年同期增加 47.9%，主要系公司完工验收项目的增加导致应收账款的自然增 长，公司验收项目中大批项目需经项目审计，且审计时间跨度较长，一般需要 6-12 月，累加效应逐渐显 现。 3、2016 年存货余额同比降低 42.68%，主要是由于公司内部管理优化，有效控制存货周期，提高了 存货周转率，在建项目除个别项目在报告期内按时竣工验收，从而大幅降低库存金额。 4、2016 年在建工程余额同比增加 25.42%，主要是由于投入公司位于苏州高新产业开发区长江路东 的创捷传媒现代展示创意研发中心建设项目。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司下辖 2 家全资子公司（上海摩奇贝斯展示设计营造有限公司、杭州元户动漫科技有限公司），其 中公司全资子公司上海摩奇贝斯展示设计营造有限公司报告期内，实现营业收入 7,353.97 万元，净利润 为 1,046.11 万元，占公司合并报表净利润 2,689.94 万元的 38.88%。 全资子公司杭州元户动漫科技有限公司报告期内，实现营业收入 178.19 万元，净利润为 54.51 万元， 占公司合并报表净利润 2,689.94 万元的 2.03%。 报告期内，公司发生以下一起非重大对外股权投资事项： 报告期内公司投资 15.00 万元人民币，参股“苏州启源文化产业咨询有限公司”，占股比 10.00%，其 主营业务为传统工艺美术、非物质文化遗产的产业咨询、产业平台构建、新媒体及电商平台推广运营，2016 年 9 月成功举办首届“中国（苏州）工艺美术精品博览会”及第九届“子冈杯”全国玉石雕作品大展。 （2）委托理财及衍生品投资情况 为提高公司闲置资金的收益，公司用部分自有资金购买了短期理财产品，截至报告期末，尚未到期 的理财产品有 2 份，合计金额 900.00 万元，分别如下： （1）上海摩奇贝斯展示设计营造有限公司：购买理财产品“创世碧桂园顺德一号”450.00 万元，期 公告编号：2017-020 21 限 2016 年 11 月 10 日至 2017 年 2 月 16 日，预计年化收益率 5.5%。 （2）海摩奇贝斯展示设计营造有限公司：购买理财产品“创世汇通租赁五期一号”450.00 万元，期 限 2016 年 12 月 8 日至 2017 年 3 月 8 日，预计年化收益率 5.5%。 （三）外部环境的分析 1、文化产业发展现状 （1）文化产业的相关含义 文化产业，是以生产和提供精神产品为主要活动，以满足人们的文化需要作为目标，是指文化意义本 身的创作与销售，狭义上包括文学艺术创作、音乐创作、摄影、舞蹈、工业设计与建筑设计。联合国教科 文组织关于文化产业的定义如下：文化产业是按照工业标准，生产、再生产、储存以及分配文化产品和服 务的一系列活动。从文化产品的工业标准化生产、流通、分配、消费的角度进行界定。文化产业是符合当 前经济发展潮流和产业发展方向、实现经济转型、具有商业价值和文化内涵的朝阳产业。国务院、中央办 公厅的多份文件中多次提到，要在未来将文化产业发展成国家的支柱产业。由此可见，文化产业作为中国 经济转型的一个良好方向，将迎来快速发展时期。 （2）中国文化产业概况 近年来，文化产业发展迅速，在国家的倡导和支持下，全国各大城市先后制定了相关发展规划和政策， 希望将文化产业作为未来发展的支柱产业。随着各地文化产业发展态势迅猛，竞争日趋激烈，初步形成了 多个以中心城市为龙头、辐射带动周边城市的区域文化创意产业集群。 2015年11月26日，国家统计局发布数据，经核算，2014年全国文化及相关产业增加值23,940亿元，比 上年增长12.10%（未扣除价格因素），比同期GDP现价增速高3.9个百分点；占GDP的比重为3.76%，比上年 提高0.13个百分点。核算数据表明，文化及相关产业在稳增长、调结构中发挥了积极作用。 按行业分，2014年文化制造业增加值9,913亿元，比上年增长8.20%，占文化及相关产业增加值的比重 为41.40%；文化批发零售业增加值2,386亿元，增长11.20%，占10.00%；文化服务业增加值11,641亿元， 增长15.90%，占48.60%。 按活动性质分，文化产品的生产业创造的增加值为14,671亿元，占61.30%；文化相关产品的生产业创 造的增加值为9,269亿元，占38.70%。 根据统计部近年数据，2004-2014年全国文化及相关产业增加值数据如下： 单位：亿元 公告编号：2017-020 22 从2004年到2014年近十一年的实际测算结果来看，我国文化产业增加值呈现持续上升的趋势。已经从 2004年的3,440亿元增长到2014年的24,017亿元，这十年增长了近598.17%。同时值得注意的是，尽管近些 年已经达到20,000亿元的水平，其持续增长率依旧保持在12.00%以上。 2、文化产业发展前景 根据相关研究表明1，1993-2013年，全国文化消费总量由819.58亿元增至12,969.37亿元，增加 12,149.79亿元，20年间总增长1,482.44%，年均增长14.81%。最高增长年度为2002年，增长率为31.89%； 最低增长年度为2001年，增长率为2.60%。其中，“九五”期间年均增长14.26%。“十五”期间年均增长 13.65%，“十一五”期间年均增长11.36%，“十二五”前三年年均增长13.89%。 单位：亿元 1数据来源于《中国文化消费需求景气评价报告(2015)》，主编王亚南，社会科学文献出版社 出版。 2.15 2.3 2.37 2.43 2.43 2.52 2.75 2.85 3.48 3.63 3.77 0 0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 - 5,000.00 10,000.00 15,000.00 20,000.00 25,000.00 30,000.00 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2004-2014年文化及相关产业增加值及占GDP比值情况 增加值 （亿元） 占GDP比 （%） 1,388.36 2,704.35 5,126.57 8,778.28 10,126.19 11,405.97 12,969.37 - 2,000.00 4,000.00 6,000.00 8,000.00 10,000.00 12,000.00 14,000.00 1995年 2000年 2005年 2010年 2011年 2012年 2013年 文化消费总量（亿元） 文化消费总量 从上述相关的数据显示中可以表明 里，在基数增长1,482.44%的前提下 一段时间里，中国的文化消费需求会 3、展览展示行业发展趋势 根据商务部《中国展览行业发展报告 万平方米，首次突破一亿平方米大关 量和展览面积增长幅度都高于2013 我国2010年-2014年展览数量及展馆面积情况如下 数据来源：商务部 按照2013年可比统计基础测算， 亿元人民币增长8.10%。这一增长速度高于国民经济 持平。其在全国GDP总量（636,463亿元 与上一年大体相当。 从近些年会展行业的发展来说， 的效益凸显，更多大型的、专业的展馆也更多的取代流动的会展展厅 31.69% 0.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 30.00% 35.00% 1995年 2000 文化消费较上年增长比率 公告 23 从上述相关的数据显示中可以表明，我国的文化消费近年来一直保持着持续快速的增长 的前提下，目前每年的增长率也保持在13.00%左右，由此可见 中国的文化消费需求会保持快速增长。 中国展览行业发展报告（2015）》：2014年，全国共举办各类展览8,009 首次突破一亿平方米大关。与2013年相比，展览数量增加9.43%，展览面积增加 2013年的1.80%和4.50%。 年展览数量及展馆面积情况如下： ，2014年，全国展会经济直接产值可达4,183.5亿元 这一增长速度高于国民经济7.40%的增幅，与全国第三产业增加值得增长速度 亿元）中的占比为0.66%，占全国第三产业增加值（ ，无论是数量、规模还是带来的经济效益，都有明显的增加 专业的展馆也更多的取代流动的会展展厅。今后展馆行业将有巨大的市场空间 11.27% 16.09% 16.71% 15.36% 12.64% 2000年 2005年 2010年 2011年 2012年 文化消费较上年增长比率 公告编号：2017-020 我国的文化消费近年来一直保持着持续快速的增长。20年的时间 由此可见，未来的相当长 8,009场，展览面积10,276 展览面积增加9.43%，展览数 亿元，比2013年的3,870 与全国第三产业增加值得增长速度8.10% （306,739亿元）的1.36%， 都有明显的增加。随着相关 今后展馆行业将有巨大的市场空间， 12.64% 13.71% 年 2013年 公告编号：2017-020 24 具体来说展馆行业的发展趋势可以体现为以下几点： （1）市场潜力巨大 从宏观层面上说，当前中国经济面临的逐步转型的要求。国家相关部委也多次提到要将文化产业作为 中国未来核心支柱产业来发展。中国的文化产业在未来将迎来快发展的机遇。 从微观层面上讲，中国经济在近四十年来的快速发展后，已经为社会积累了较为充实的经济基础，中 国的城市建设迈上了崭新阶段，城市规划馆也成为了一个城市的新兴名片。同时在经济快速发展中，也诞 生了一批优质的企业。这些企业在当前发达的信息化环境中，积极寻求一个优质的平台向同行、客户和市 场展示自己的实力和发展的愿景。另外，在国民经济水平进一步提升的同时，对于国民的基础教育也有了 新型的要求。国家人民防空办公室以及各级民防局对于国民的防灾教育一直都倡导文明社会教育工作，倡 导教育先行理念，鼓励防灾体验馆的营造。最后，经济快速发展，为主题文化宣传以及科技知识普及带来 了良好的环境基础。 （2）展馆专业化、创意性的要求提升 在当前展馆行业市场扩大的同时，客户对展馆的要求也在进一步明晰化，展馆的专业化和创意性成为 了较为明确的要求。 最初的展馆形式更多是单一的、简单的陈设展示，而随着展馆行业的发展进步，产品化的展馆已经很 难满足客户的需求。客户更多的要求是在体现为公司量身打造创意的同时，采用更多的技术核心去增强展 馆访客的带入感和体验感。 （3）竞争逐步加强 随着市场的巨大潜力的显现，一方面更多的行业内企业也在努力完善企业的自我能力，积极开拓市场。 另一方面，也有很多行业外的企业希望能进入该行业，谋得发展。在今后的发展阶段里，行业的竞争将会 日趋增强。激烈竞争在给企业带来前进的压力的同时，也会给企业带来明显的发展机遇，在这样的市场环 境下，更能体现市场要求的企业将将会在行业布局中占得良好的位置，并带来更加进一步的发展机会。 4、行业市场规模 （1）政府展馆 城市规划馆是政府展馆方向最主要形式。 中共中央国务院据中国共产党第十八次全国代表大会报告、《中共中央关于全面深化改革若干重大问 题的决定》、中央城镇化工作会议精神、《中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》 和《全国主体功能区规划》相关要求，印发了《国家新型城镇化规划（2014-2020年）》。 该规划中指出，1978-2013年，城镇常住人口从1.7亿人增加到7.3亿人，城镇化率从17.90%提升到 53.70%，年均提高1.02个百分点；城市数量从193个增加到658个，建制镇数量从2,173个增加到20,113个。 目前我国常住人口城镇化率为53.70%，户籍人口城镇化率只有36.00%左右，不仅远低于发达国家80.00% 的平均水平，也低于人均收入与我国相近的发展中国家60.00%的平均水平，还有较大的发展空间。 随着城镇化进程的加快，快速增长的城镇人口推动了我国城市基础设施建设，其中可持续发展的城市 建设需要合理、科学的规划，同时城市规划应与城市个性、经济发展、人民生活紧密联系，需要一个平台 分享相关内容，这促使各级政府大力推动城市规划馆建设。2000年，上海建成了中国第一个城市规划展览 馆，2007年以后，我国城市规划展览馆进入快速发展期。至2010年，全国各地已建成城市规划展览馆104 个，在建和拟建的城市规划展览馆也有25个，总计129个。在当前的经济发展和城镇化的推动下，今后我 国的城市规划馆依旧将有广阔的市场空间。 同时，智慧城市的概念提出和推进也将对城市规划馆的细分市场带来充分的机遇。智慧城市就是运用 信息和通信技术手段感测、分析、整合城市运行核心系统的各项关键信息，从而对包括民生、环保、公共 安全、城市服务、工商业活动在内的各种需求做出智能响应。其实质是利用先进的信息技术，实现城市智 慧式管理和运行，进而为城市中的人创造更美好的生活，促进城市的和谐、可持续成长。 公告编号：2017-020 25 2013年1月29日，住房城乡建设部公布首批国家智慧城市试点名单。首批国家智慧城市试点共90个， 其中地级市37个，区（县）50个，镇3个。国家开发银行表示，在“十二五”后三年，与住建部合作投资 智慧城市的资金规模将达800亿元。随着智慧城市试点工作的大力推进，各城市对智慧型展馆的需求会越 来越强烈，对规划馆建设的功能要求会大大增加，相关的投入也会大幅增加，城市规划馆新建和改造的市 场规模将会有更大幅度的增长空间。 （2）公共文化展馆 公共文化展馆中，城市防灾体验中心和主题文化博物馆是最主要的展现形式，也是该领域在未来很长 时间内的最具有潜力的细分市场。 当前中国乃至世界自然灾害频发，给全世界人民都造成了巨大的损失。公民的防灾减灾教育显得尤为 重要。而目前中国公民防灾教育形式更多是简单的理论知识层面，这种教育缺乏系统性、体验性。 作为目前防灾意识最领先的国家，日本拥有最全面的防灾教育理论体系。20世纪90年代日本已经建立 起从中央到地方的危机管理体制，在应对突发事件时发挥了重要作用。中央防灾会议是整个防灾体系的核 心，隶属于内阁，其主席由日本首相担任。具体到防灾教育方面，日本建立了以防灾教育体验馆为日常载 体，同时每年定期进行全国性的防灾演练的教育体系。其中，防灾教育体验馆在日本各地都已经建立起来， 仅仅在东京就建有3个防灾教育馆和一个消防博物馆。防灾教育馆在日本的防灾教育中起到了举足轻重的 作用。 在我国，国家人民防空办公室以及各级民防局对于国民的防灾教育一直都在倡导文明社会教育工作， 倡导教育先行理念，对于营造不同类型的民防教育科普馆，普及国民防灾教育有较大的意愿和热情。2011 年，国家人民防空办公室就出具了“关于组织群众防空防灾宣传教育和技能训练基地示范性建设的通知 （国人防【2011】347号）”，通知指出，为贯彻落实第六次全国人民防空会议精神，深入推进防空防灾 相结合，不断增强广大群众应对和处置突发情况的能力素质，全面提高人防宣传教育综合效益，国家人民 防空办公室确定在河北、山西、内蒙古、青海、湖南、广东、四川等省、自治区组织建设现代化防空防灾 宣传教育和技能训练基地。 因此，基于自然灾害的影响、国民防灾教育的缺乏以及国家相关部门的推进，未来城市防灾教育展馆 的市场空间将会被进一步开发和挖掘。 另一方面，在经济快速发展的大背景下，主题文化宣传以及自然科学知识普及的需求呈现快速增长， 该细分市场也拥有广阔的市场前景。 根据文化部公布的数据显示，2013年我国博物馆数最已达到4,165个，其中文物博物馆3,354个，民办 博物馆811个。如果按照2020年我国人口为13亿来计算，根据《博物馆事业中长期发展规划纲要（2011-2020 年）》，至2020年期间我国要达到约5,200个博物馆的中长期目标。市场容量非常巨大。 我国科技馆建设起步于上个世纪70年代末。80年代中期，国内掀起了建设科技馆的高潮，北京、天津、 上海、广州、武汉等大城市，科学会堂、科技中心、科技馆、科学宫等标志着科技发展的现代化建筑拔地 而起。与此同时，地方性的科技馆也如雨后春笋般建起。但是日前我国的科技馆数量还相对不足，特别是 与一些发达国家地区相比，更是显得严重的不足。比如美国全国拥有560多座科技馆，约每41 万人就拥有 一座科技馆：在日本，每38万人拥有一座科技馆：而在我国，则是每312万人才拥有一座科技馆。由此看 来我国在科技馆的总量上面还是有所欠缺，也就是说我国的科技馆的提升空间很大。 （3）企业PR展馆 现代企业展示馆作为企业文化和品牌价值的重要展示平台，将对企业的形象树立和对外宣传起到越来 越重要的作用。企业展示馆大致可以分为：企业博物馆和工业旅游设施。目前我国和全球其他国家已有不 少大型企业和上市公司设立了专门的展示馆。其中比较知名的案例如：奔驰博物馆、可口可乐博物馆、宝 马博物馆等。未来城市展馆行业的企业级细分市场将会越来越繁荣。 5、行业上下游情况 公司上游主要是多媒体设备供应商、模型供应商、建材供应商及相关劳务等；下游主要是公司产品的 公告编号：2017-020 26 应用行业，一般为政府部门、大型企业、城市民防部门等机构。 近年来，该行业属于国家政策鼓励和支持的快速发展行业，行业也在良好的竞争氛围中逐步发展进步。 作为公司上游的企业，存在较为成熟的市场，有利于公司获取所需的相关资源要素。同时随着国家对文化 产业的政策支持，城镇化进程的逐步加快，国民经济的持续快速发展，下游客户对展馆营造的需求也在进 一步增长，在未来较长的时间的内有着广泛的市场。 （四）竞争优势分析 1、技术研发优势 创捷传媒在互动媒体领域经营多年，数字媒体经验是其较为明显的竞争优势，同时公司拥有较强的创 意研发实力，掌握大量多媒体展示的核心技术和关键技术。在集成控制系统、图形图像技术、互动控制技 术等方面处于行业较高水平，目前已获得国家专利48项，商标20项。公司与苏州科技学院、苏州大学、上 海东华大学等高校签订了产学研合作协议，设立了“创捷传媒多媒体（视觉互动）技术研发中心”。 2、文化创新优势 一直以来，公司以主题信息的有效传播为核心，以科技为手段，以主题展馆为表现形式，将空间、艺 术、展示内容有机结合，着力于提高文化创意设计的表现力和创作力，增强文化产品（博物馆、科技馆等） 的表现力和传播力，提升文化产业的核心竞争力，促进文化产业集群式发展模式的形成。 3、团队跨界融合 创捷传媒始终致力于打造一个多专业融合的跨界创意团队，汇聚上海、苏州、杭州等地有专业设计人 才，内部专业包括建筑空间设计、展示设计、互动视觉设计、数字影视、互联网、新媒体技术、网络技术、 智能化技术等等，多达80余个专业门类。公司能跨界团队的构架，展现了公司对于“空间媒体”的理解和 面向未来的发展战略。 4、项目经验优势 创捷在主题展示领域拥有12年专业经验，市场基础扎实，目前，公司客户已遍及国内25个省市，在江 苏、山东、广东、四川、新疆、青海、浙江、安徽、湖南、辽宁、吉林等地建立了市场优势地位，且业务 范围还在不断扩大。 （五）持续经营评价 1、业务明确，具有持续经营能力 公司的主营业务为：为政府展馆、公共文化展馆、企业PR展馆等主题展馆的设计、营造、布展以及提 供综合多媒体服务。公司一直以跨界创意创新为核心理念，致力于将媒体多元化的高科技互动技术与视觉 手段带入空间设计领域，以跨界创意营造充满乐趣的主题体验空间。 公司最近两年内主营业务未发生重大变化。公司报告期内（2015 年度、2016 年度）的主营业务分别为 20,147.81 万元、17,901.91 万元，公司近两年的主营业务明确突出。具有持续经营能力，不存在终止经营及 影响持续经营的情形。 2、公司治理机制健全，合法规范经营 公司的主营业务符合法律、行政法规及《公司章程》的规定，并符合国家产业政策；股份公司主营业 务明确，具有持续经营能力，符合《业务规则》第 2.1 条第（二）项的规定。 公告编号：2017-020 27 公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等公 司法人治理结构，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联 交易管理制度》、《担保管理制度》、《长期股权投资管理制度》等一系列公司治理制度。 公司具有健全的法人治理结构，相关机构和人员能够依法履行职责，规范运作，符合《业务规则》第 2.1 条第（三）项的规定。 3、公司运营状况良好 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力；公司会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理 层、核心员工队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不 利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司近几年的良好发展助力了当地经济，公司诚信经营、照章纳税、安全生产，认真做好每一项对社 会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公 司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共 享企业发展成果。报告期内，公司未发生扶贫行为。 （七）自愿披露 1、2016 年 7 月公司员工以每股 2.50 元受让公司持股平台宁波合捷投资管理合伙企业（有限合伙）持 有的公司股份 200,000.00 股，按近期其他投资者股权转让入股价格每股 7.80 元计算股份支付额 1,060,000.00 元，调整增加资本公积。 2、报告期内，公司发生以下一起非重大对外股权投资事项： 报告期内公司投资 15.00 万元人民币，参股“苏州启源文化产业咨询有限公司”，占股比 10.00%，其 主营业务为传统工艺美术、非物质文化遗产的产业咨询、产业平台构建、新媒体及电商平台推广运营，2016 年 9 月成功举办首届“中国（苏州）工艺美术精品博览会”及第九届“子冈杯”全国玉石雕作品大展。 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 公告编号：2017-020 28 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、收入确认方式引起的收入波动的风险 公司主营业务中的展馆设计制作项目根据展馆完工并办妥竣工验收和交付 手续，按合同金额确认收 入。对于需要审计的项目，按审计结果调整收入。公司主营业务完工耗时普遍较长，公司若无法合理规划 设计、制作周期，则未来可能 面临因设计制作周期较长而引起当期收入较大波动风险。 应对措施：公司将提高运营效率，加强项目管理，缩短项目设计施工期间，并大力拓展业务，以平滑 收入的波动。 二、毛利率波动的风险 公司为各个展馆项目因地制宜的制定具有不同特色的展馆创意设计方案，不同的设计和制作方案，其 成本控制不具有同一参考性，一般情况下项目的毛利率水平随着项目规模上升而降低，公司未来若未能合 理掌控项目毛利，则有可能面临各个项目的毛利率的差异而带来的公司毛利率大幅波动风险。 应对措施：公司将加强成本预算控制，进一步增强毛利的稳定性。 三、在建项目减少造成的收入减少的风险 项目制作周期大多处在6-12个月，在建项目是公司未来收入的保障，公司目前在建项目较去年有所减 少，公司未来可能存在因储备项目减少而带来的当期收入减少的风险。 应对措施：目前公司具备充足达成意向的项目，将继续增强在业务开拓方面、技术研发方面的投入， 保障公司获取更多的项目，实现收入增长。 四、坏账损失的风险 较长账龄的应收款项发生坏账损失的概率较大，公司按照账龄提取了坏账减值准备，对公司的利润造 成一定影响。虽然公司的客户多为政府机构和大型企业集团， 一般情况下发生坏账的几率较小，但仍应 注意可能发生的应收账款坏账带来的风险。 应对措施：公司建立了例会机制来应对应收账款的催收事项，并将加强对项目进度与付款进度的协调， 质保期间的协调、工程审计进度的协调以争取压降长账龄应收账款。 五、存货减值风险 当公司的设计制作成本超过客户承诺的付款或支付的预付款时，客户可能会暂停或中止展馆项目。因 客户单方面的违约而造成的存货减值损失，对公司当期利润将产生一定影响。 公告编号：2017-020 29 应对措施：公司已吸取经验教训，加强了项目施工管理，确保工程设计设计施工成本在客户承诺的付 款或支付的预付款范围内，从而降低存货减值风险。 六、项目进度脱离合同进度引发纠纷的风险 根据公司与客户签订的合同，项目存在不能按照合同约定的周期开展并完工的情况，从而引发合同纠 纷的风险。一般情况下项目进度脱离合同约定进度的原因主要由客户造成，主要原因有：客户对方案修改、 预算变动、主管领导变动等等。截至目前，公司尚无因此种情形而引发纠纷，但不排除未来因此种情况而 引发有关纠纷的可能。 应对措施：公司将与甲方就项目周期进行充分的沟通，并修正有关合同条款或及时签订补充合同。 七、政策风险 公司的主营业务为政府展馆、公共文化展馆、企业 PR 展馆等主题展馆的设计、营造、布展以及提供 综合多媒体服务。其客户主要为政府及相关部门，客户的资金来源主要是财政拨款。若政府及相关部门对 该项资金的投入缩紧，减少在展馆方面的投入，可能会对公司的业务产生一定的不利影响。 应对措施：首先，积极拓展企业PR展馆市场，加大企业PR展馆的市场投入，规避政策风险带来的不稳 定性；其次，把握国家经济发展方向和国家政策方向，减少政策风险给企业带来的影响。 八、市场风险 当前公司所在行业尚处于成长阶段，行业的市场集中程度较低行业内的竞争对手以及潜在的进入者均 有可能与公司发生业务竞争，上述竞争者均有其各自特点，在市场竞争中也会各有其优劣势，这将加剧未 来行业的竞争。在日趋激烈 苏州创捷传媒展览股份有限公司 公开转让说明书 4/218 的行业竞争中，公 司若无法提升自身的综合实力水平，则可能面临市场份额减少的风险。 应对措施：合理加大公司的研发投入，推出更多展项技术应用，提升公司的核心竞争力。同时提升展 馆的个性化用户体验，进行差异化发展，扩大行业内的竞争优势。 九、核心人才流失风险 公司属于文化创意类行业，核心人才是公司的关键资源。但是在行业内，目前相关核心人才相对缺乏， 行业内核心人才流动较为频繁。目前公司核心人才较为稳定，随着行业的进一步发展，核心人才的相对缺 乏会进一步显现，公司可能面临因核心人才流失而影响公司正常业务开展的风险。 应对措施：加强企业文化建设，不断健全人才培养机制、晋升激励机制、绩效考核机制和股权激励机 制，保持核心人才和核心技术团队的稳定性。 十、知识产权风险 公司主营业务与知识产权有着密切联系，主营业务开展过程中涉及大量知识成果的运用，例如软件的 使用、展馆的设计以及方案的创新性等，上述内容虽是 知识产权相关法律保护的对象，但极易被模仿。 此外，在业务开展过程中，公司也可能会因使用与他人相类似创意方案而陷入知识产权纠纷。若公司无法 及时掌握行业内知识产权信息的更新，则可能面临因上述事项因素而导致对公司正常经营产生不利影响的 风险。 应对措施：公司在经营过程中，提高知识产权法律风险防范意识，凡涉及知识产权事项的，交由专业 律师帮助审查并规避法律风险。 十一、税收优惠的风险 报告期内，公司享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。 公司 《高新技术企业证书》将于 2017年10月31日到期，如公司研发能力 等情况不能满足高新技术企业认定的 条件，将导致公司无法继续被认定为高新技术企业；或者未来国家关于支持高新技术企业发展的税收优惠 政策发生变化，将导致企业无法继续享受税收优惠政策。 公告编号：2017-020 30 应对措施：公司将继续加大研发投入，严格按照相关的管理制度规定的要求管理日常事务，并及时按 照要求提交复审材料，并按时申请新的证书以保证自身业务不受影响。 十二、公司治理及内部控制风险 股份公司成立前，公司治理机制及内部控制不完善；股份公司成立后至今，公司逐步建立规范的治理 机制，制定了适应企业现阶段发展的管理制度和内部控制体系。但是公司存在未完全按照《公司法》、《公 司章程》召开三会定期会议的情形，公司在相关制度的健全和执行方面仍需进一步完善，公司管理层的规 范治理及内部控制意识仍需进一步提升。随着业务的发展，公司经营规模将不断扩大、业务范围不断扩展、 人员不断增加，将对公司治理及内部控制提出更高要求。因此，公司未来经营中存在着因公司治理、内部 控制不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司的董事、监事、高级管理人员将通过持续不断地学习、培训等方式，提高规范治理和 内部控制的意识，并在公司实际运营过程中严格按照既定的规章制度运作，避免因公司治理不健全和内部 控制不完善给公司带来的风险。 十三、实际控制人股份比例较低可能降低可能影响公司的重大决策效率风险 公司实际控制人毛小松通过直接和间接方式持有公司54.15%股份，对公司股东大会的表决权为 49.50%。公司实际控制人能对公司重大决策产生重大影响。若公司挂牌后发生定向增发或股权转让行为， 实际控制人持股比例将进一步被稀释，在一定程度上会降低公司对重大事项决策的效率，可能会给公司生 产经营和发展带来潜在的风险。 应对措施：一旦发生实际控制人持股份额被稀释，降低公司股东大会对重大事项决策效率的，实际控制人 将与其他股东签署一致行动协议，来提高公司的决策效率。 十四、合同履行纠纷风险 公司的主营业务为政府展馆、公共文化展馆、企业 PR 展馆等主题展馆的设计、营造、布展以及提供 综合多媒体服务。公司业务合同的履行周期普遍较长，合同标的金额较大，合同履行过程中若产生合同纠 纷将引发法律诉讼。鉴于诉讼案件周期长、案件判决具有不确定性等因素，若公司未来正常业务开展中合 同纠纷事件频率上升，则可能面临因项目收入无法收回而导致的收入波动的风险。 应对措施：公司在合同签订前，由专业律师审核合同内容，降低合同内容带来的法律风险；同时， 在业务合同履行过程中，对合同履行相关的证据材料留档妥善保管，降低诉讼因证据不足造成的败诉风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司主营业务没有变化，公司治理趋于完善，所以没有新增加的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 公告编号：2017-020 31 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-020 32 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节二(一) 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产比例 是否结案 临时公告披露时间 上海摩奇贝斯诉江苏昆山高 新技术产业投资发展有限公 司合同纠纷(2015)苏中民初 字第 00018 号 11,714,120.37 7.95% 是 - 总计 11,714,120.37 7.95% 是 - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： 公告编号：2017-020 33 公司与江苏昆山高新技术产业投资发展有限公司签订了展馆设计与营造合作协议，在合同履行过程 中，江苏昆山高新技术产业投资发展有限公司单方要求项目停建，通过多次协商，双方未能就已完工程款 项的支付达成一致。2014年12月31日，公司（原告）向苏州市中级人民法院起诉江苏昆山高新技术产业投 资发展有限公司（被告），请求判令被告支付合同款项11,714,120.36元。 2015年8月25日，该案进行了首次法庭调查和证据交换；2016年12月12日，该案当事人在法院的调解 下，当事双方一致同意调解结案，并签署《民事调解书》（调解书案号为[2015]苏中民初字第00018号）， 双方达成如下调解协议：（1）、被告于2016年12月25日前向原告支付工程款588万元（含原告因保全支付 的担保费）。该款以银行转账方式支付。（2）、前述款项如期履行完毕后，双方当事人就本案纠纷再无 其他纠葛。（3）、被告在2016年12月28日前仍未按照本协议第一条支付工程款的，原告有权按照工程款 800万元向人民法院强制执行。（4）、一审案件受理费113,933元，减半收取为56,966.5元，保全费5,000 元，由原告上海摩奇贝斯展示设计营造有限公司负担。 2016年12月26日，被告依据《民事调解书》向原告支付588万元。公司的投入得到了相应的补偿。至 此，该案终结。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 毛小松、朱利民、上海摩奇贝斯展示 设计营造有限公司 中国银行开具保函提供担 保 10,000,000.00 是 总计 - 10,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 毛小松、朱利民、上海摩奇贝斯展示设计营造有限公司为公司向中国银行开具保函提供担保。担保期间从 2015 年 6 月 28 日至 2016 年 6 月 28 日，截至报告期担保已解除。此担保事项对公司生产经营影响较小。 （该事项已在公开转让书中披露） （三）承诺事项的履行情况 1、已披露承诺事项： （1）避免同业竞争承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免同业竞争的承诺函》：本人及与本人关系密 切的家庭成员将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不 直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实 体、机构、组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、组织的控制权；或在该经济实体、机 构、组织中担任总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员或核心技术人员。 （2）规范关联交易的承诺 公告编号：2017-020 34 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于规范关联交易的承诺函》：将尽量避免与公司之 间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、 公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；将严格遵守《公司章程》及《关 联交易管理制度》中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照公司关联交易决策程序进 行，并将履行合法程序，敦促公司及时对关联交易事项进行披露；保证不会利用关联交易转移公司利润， 不会通过影响公司的经营决策来损害公司及其他股东的合法权益。 2、承诺履行情况 针对上述承诺，公司控股股东、实际控制人、全体董监高人员，均已严格履行，没有任何触犯。公司 对于承诺的履行情况良好。 公告编号：2017-020 35 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 11,225,000 28.06% 0 11,225,000 28.06% 其中：控股股东、实际控制人 4,950,000 12.38% 0 4,950,000 12.38% 董事、监事、高管 8,300,000 20.75% 0 8,300,000 20.75% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 28,775,000 71.94% 0 28,775,000 71.94% 其中：控股股东、实际控制人 14,850,000 37.13% 0 14,850,000 37.13% 董事、监事、高管 24,900,000 62.25% 0 24,900,000 62.25% 核心员工 - - - - - 总股本 40,000,000 100.00% 0 40,000,000 100.00% 普通股股东人数 8 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 毛小松 19,800,000 0 19,800,000 49.50% 14,850,000 4,950,000 2 朱利民 13,200,000 0 13,200,000 33.00% 9,900,000 3,300,000 3 宁波合捷投资 管理合伙企业 (有限合伙) 3,300,000 0 3,300,000 8.25% 2,475,000 825,000 4 苏州云洲成长 投资合伙企业 (有限合伙) 1,358,970 0 1,358,970 3.40% 543,588 815,382 5 宁波泓泽股权 1,250,000 0 1,250,000 3.12% 500,000 750,000 公告编号：2017-020 36 投资合伙企业 (有限合伙) 6 新疆云洲成长 股权投资有限 合伙企业 641,030 0 641,030 1.60% 256,412 384,618 7 烟台泓富投资 中心(有限合 伙) 250,000 0 250,000 0.63% 100,000 150,000 8 陈兴才 200,000 0 200,000 0.50% 150,000 50,000 合计 40,000,000 0 40,000,000 100.00% 28,775,000 11,225,000 前十名股东间相互关系说明： 宁波合捷投资管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人为朱利民，持股 37.58%，宁波合捷投资管理合伙 企业（有限合伙）的有限合伙人为毛小松，持股 56.36%。 烟台泓富投资中心（有限合伙）的普通合伙人持股宁波泓泽股权投资合伙企业（有限合伙）5%股份。 孙惠新作为苏州云洲投资管理合伙企业（有限合伙）有限合伙人，出资比例为 29%，苏州云洲投资管理 合伙企业（有限合伙）作为苏州云洲投资的普通合伙人，出资比例为 1%；同时孙惠新作为北京和浦云洲投资 管理有限公司股东，持股比例 10%，北京和浦云洲投资管理有限公司作为新疆云洲投资的普通合伙人，出资 比例为 14.4%。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司股东毛小松直接持有公司19,800,000股，间接持有公司1,860,000股，合计21,660,000股，占公 司股份比例为54.15%，系公司的控股股东及实际控制人。 毛小松先生，1971年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京广播学院，长江商学院EMBA。 1993年4月至2000年12月任苏州广播电视总台记者；2001年1月至2007年7月任创捷媒体总监；2007年7月至 今任公司（含有限公司）董事长，同时兼任总设计师，参与公司的实际经营，能够对公司的日常经营决策 施加重大影响。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司股东毛小松直接持有公司19,800,000股，间接持有公司1,860,000股，合计21,660,000股，占公 司股份比例为54.15%，系公司的控股股东及实际控制人。 毛小松先生，1971年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京广播学院，长江商学院EMBA。 1993年4月至2000年12月任苏州广播电视总台记者；2001年1月至2007年7月任创捷媒体总监；2007年7月至 公告编号：2017-020 37 今任公司（含有限公司）董事长，同时兼任总设计师，参与公司的实际经营，能够对公司的日常经营决策 施加重大影响。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-020 38 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 10 月 31 日 3.00 0.00 0.00 合计 3.00 0.00 0.00 （二）利润分配预案 单位：元/股 公告编号：2017-020 39 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 公告编号：2017-020 40 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 毛小松 董事长兼总设 计师 男 45 硕士 2014.06.03- 2017.06.02 是 朱利民 董事兼总经理 女 51 大专 2014.06.03- 2017.06.02 是 孙惠新 董事 男 58 博士 2015.11.22- 2017.06.02 否 陈志云 董事 男 68 硕士 2014.06.03- 2017.06.02 否 朱叶亮 董事 男 51 硕士 2015.11.22- 2017.06.02 否 邱春麟 监事会主席 男 34 本科 2014.06.03- 2017.06.02 是 沈华英 监事 女 41 大专 2014.06.03- 2017.06.02 是 张丽霞 监事 女 30 本科 2014.06.03- 2017.06.02 是 张 佩 副总经理 女 47 大专 2015.11.07- 2017.06.02 是 陈兴才 董事会秘书兼 财务总监 男 49 硕士 2015.11.07- 2017.06.02 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： - 公告编号：2017-020 41 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 毛小松 董事长兼总设 计师 19,800,000 0 19,800,000 49.50% - 朱利民 董事兼总经理 13,200,000 0 13,200,000 33.00% - 陈兴才 董事会秘书兼 财务总监 200,000 0 200,000 0.50% - 合计 - 33,200,000 0 33,200,000 83.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 11 11 技术人员 108 109 公告编号：2017-020 42 销售人员 15 17 财务人员 6 6 行政人员 11 12 其他人员 2 1 员工总计 153 156 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 4 7 本科 66 70 专科 62 59 专科以下 20 19 员工总计 153 156 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司人员变动较小，2016年离职率维持低位为6.56%，公司对人员结构进行了优化调整。公 司逐年加大在人才引进上的力度，不断扩充公司研发团队规模，提高公司研发能力，使公司在剧烈的市场 竞争中不断增加优势。 公司始终贯彻以人才为本的用人理念，十分重视员工的培训和发展，不断完善培训管理制度和人才培 养计划，在完整的培训体系下，实现公司与员工的共同发展。通过固定的入司纪念日活动、新员工培训、 各类技术培训、精心编撰公司内刊等渠道，增强了员工的认同感和归属感。公司进一步优化以业绩为导向 的绩效考核以及员工长期激励计划。通过多种方式为员工提供升迁和发展的渠道，公司建立了完善的薪酬 体系及员工晋升渠道，为人才引进、员工发展提供了保障，在公司持续稳定发展的同时，也使员工的价值 得到实现。 报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工情况。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 公告编号：2017-020 43 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 33,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 毛小松先生，1971年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京广播学院，长江商学院EMBA。 1993年4月至2000年12月任苏州广播电视总台记者；2001年1月至2007年7月任创捷媒体总监；2007年7月至 今任公司（含有限公司）董事长，同时兼任总设计师。 朱利民女士，1966年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于苏州市职业大学，大专学历。1987 年7月至1995年3月，就职于苏州继电器厂，担任厂办专员；1995年3月至1996年3月，就职于苏州创捷科技 有限公司，担任总裁助理；1996年3月至1996年9月，就职于苏州联想电脑有限公司，担任总经理；1996年9 月至2001年1月，就职于苏州创捷科技有限公司，担任多媒体事业部总经理；2001年1月至今，就职于公司 （含有限公司），担任总经理。 报告期内，公司核心技术团队和关键技术人员，没有发生变动情况。 公告编号：2017-020 44 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构 和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治 理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理均通过股东大会、董事会、监事会和经营管理层按照规定的 程序进行。报告期内，公司尚未建立董事会专业委员会和独立董事制度。 （1）股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》、《公司股东大会议事规则》的有关规定，规范股 东大会的召集、召开和议事程序，聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见，确保所有股东特别是中小 股东的平等地位，充分行使股东的合法权益，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。 （2）董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定选聘董事，董事人数及人员构成符合有关法律法 规，各位董事能够认真、勤勉地履行职责，积极参加有关业务培训，认真学习相关法律法规，公司董事的 权利义务和责任明确。 （3）监事与监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定规范运作，监事会成员的产生和 人员构成符合法律法规的要求。公司各位监事认真履行职责，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级 管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 本年度内，经过公司董事会和股东大会审议通过，公司建立了《承诺管理制度》、《利润分配管理制 度》、《信息披露管理制度》，加上公司挂牌之前经过公司董事会和股东大会审议通过的制度，报告期内 进一步完善了公司治理。 公告编号：2017-020 45 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能 够充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表 决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审 议事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的历次股东大会的会议通知方式、召开方式、表决方式、决议内容及签署均符合《公司法》、 《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》 等法律、法规及相关规范性文件的要求。公司股东均严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议 事规则》的规定行使权利。公司股东大会已对股份公司的各项制度作出了有效的决议，切实发挥了股东大 会的职能和作用。公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程没有修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、第二届董事会第六次会议 审议了《关于<公司 2015 年度总经理工作报 告及 2016 年度工作计划>的议案》、《关于< 公司 2015 年度董事会工作报告>的议案》、 《关于<2015 年度审计报告>的议案》、《关 于<公司 2015 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<公司 2016 年度财务预算报告>的议 案》、《关于<公司 2015 年度利润分配方案> 的议案》、《关于 2016 年度公司向银行申请 综合授信额度的议案》、《关于<控股股东、 实际控制人及其关联方资金占用情况的专 项说明>的议案》、 《关于<继续聘请江苏公证 天业会计师事务所(特殊普通合伙)作为公 司 2016 年外部审计机构>的议案》、审议通 过《关于<召开 2015 年年度股东大会>的议 案》; 2、第二届董事会第七次会议 审议了《关于公司 2016 年半年度报告的议 案》、 《关于补充确认公司购买理财产品的议 案》、 《关于授权公司进行委托理财的议案》、 《关于制定公司<公司承诺管理制度>的议 案》、《关于制定公司<公司利润分配管理制 度>的议案》、 《关于制定公司<公司信息披露 管理制度>的议案》、《2016 年半年度利润分 公告编号：2017-020 46 配预案》、《关于召开 2016 年第一次临时股 东大会的议案》。 监事会 2 1、第二届监事会第二次会议决议 审议了《关于<公司 2015 年度监事会工作 报告>的议案》、《关于<2015 年度审计报告> 的议案》、 《关于<公司 2015 年度财务决算报 告>的议案》、《关于<公司 2016 年度财务预 算报告>的议案》、《关于<公司 2015 年度利 润分配方案>的议案》、《关于<控股股东、实 际控制人及其关联方资金占用情况的专项 说明>的议案》、 《关于<继续聘请江苏公证天 业会计师事务所(特殊普通合伙)作为公司 2016 年 审计机构>的议案》; 2、第二届监事会第三次会议 审议了《关于公司 2016 年半年度报告的议 案》、 《关于补充确认公司购买理财产品的议 案》、 《关于授权公司进行委托理财的议案》、 《关于制定公司<公司承诺管理制度>的议 案》、《关于制定公司<公司利润分配管理制 度>的议案》、 《关于制定公司<公司信息披露 管理制度>的议案》、《2016 年半年度利润分 配预案》。 股东大会 2 1、2015 年年度股东大会 审议了《关于<公司 2015 年度董事会工作报 告>的议案》、《关于<公司 2015 年度监事会 工作报告>的议案》、《关于<2015 年度审计 报告>的议案》、《关于<公司 2015 年度财务 决算报告>的议案》、《关于<公司 2016 年度 财务预算报告>的议案》、《关于<公司 2015 年度利润分配方案>的议案》、《关于 2016 年度公司向银行申请综合授信额度的议 案》、《关于<控股股东、实际控制人及其关 联方资金占用情况的专项说明>的议案》、 《关于<继续聘请江苏公证天业会计师事务 所(特殊普通合伙)作为公司 2016 年审计机 构>的议案》; 2、2016 年第一次临时股东大会 审议了《关于补充确认公司购买理财产品的 议案》、《关于授权公司进行委托理财的议 案》、《关于制定公司<公司承诺管理制度> 的议案》、《关于制定公司<公司利润分配管 理制度>的议案》、 《关于制定公司<公司信息 披露管理制度>的议案》、《2016 年半年度利 润分配预案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大 公告编号：2017-020 47 会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法 律法规的规定，能够确保全体股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召开的股东大会均由董 事会召集召开。公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，董事会的人数及人员 构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》等要求勤勉尽职的 开展工作，依法行使职权。 （三）公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和 中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。同 时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理 人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更 加规范。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，制定了《投资者管理管理制度》，对投资 者管理管理工作中公司与投资者沟通的原则、内容、公司与投资者沟通的具体方式作出了详细规定。公司 设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司信息披露负责人负责接听和接收，以便于保持与投资者、潜在 投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者、潜在投 资者以耐心解答。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独 立性、不能保持自主经营能力的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 公告编号：2017-020 48 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未完成年报重大差错追究制度的制定与审议。 截至本年报披露日，公司已经于 2017 年 4 月 5 日召开的 2017 年第一次临时股东大会完成审议《年报 重大差错追究制度》；报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2017-020 49 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 苏公 W[2017]A553 号 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 滕飞、吕卫星 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 审计报告正文： 审 计 报 告 苏公W[2017]A553号 苏州创捷传媒展览股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的苏州创捷传媒展览股份有限公司(以下简称创捷传媒)财务报表，包括2016年12月31 日的合并资产负债表及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是创捷传媒管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报 公告编号：2017-020 50 表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为, 创捷传媒财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了创捷传媒 2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师 滕飞 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 吕卫星 中国·无锡 二○一七年四月二十一日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5-01 16,731,831.99 54,786,181.19 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 5-02 - - 应收账款 5-03 141,470,785.71 95,653,781.52 预付款项 5-04 10,945,209.53 22,372,584.85 应收保费 - - 公告编号：2017-020 51 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 5-05 2,341,163.96 3,835,386.29 买入返售金融资产 - - 存货 5-06 15,968,869.33 27,859,993.88 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 5-07 32,416.75 - 其他流动资产 5-08 9,001,047.16 1,137.80 流动资产合计 196,491,324.43 204,509,065.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 5-09 150,000.00 - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 5-10 2,381,413.97 2,890,476.48 在建工程 5-11 2,442,199.77 1,947,165.34 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 公告编号：2017-020 52 油气资产 - - 无形资产 5-12 8,586,421.09 8,779,377.73 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 5-13 - 188,083.39 递延所得税资产 5-14 3,672,017.32 3,377,456.10 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 17,232,052.15 17,182,559.04 资产总计 213,723,376.58 221,691,624.57 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 5-15 49,278,913.56 29,252,270.67 预收款项 5-16 4,498,908.29 53,034,924.42 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 5-17 174,401.02 402,064.92 应交税费 5-18 10,225,931.13 5,820,459.55 公告编号：2017-020 53 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 5-19 1,867,571.75 1,813,675.67 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 66,045,725.75 90,323,395.23 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 5-20 350,000.00 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 公告编号：2017-020 54 非流动负债合计 350,000.00 - 负债合计 66,395,725.75 90,323,395.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 5-21 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 5-22 23,169,975.95 22,109,975.95 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 5-23 7,548,904.90 6,043,024.60 一般风险准备 - - 未分配利润 5-24 76,608,769.98 63,215,228.79 归属于母公司所有者权益合计 147,327,650.83 131,368,229.34 少数股东权益 - - 所有者权益总计 147,327,650.83 131,368,229.34 负债和所有者权益总计 213,723,376.58 221,691,624.57 法定代表人：毛小松 主管会计工作负责人：陈兴才 会计机构负责人：张 靓 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,571,185.15 48,403,008.96 公告编号：2017-020 55 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 15-01 123,079,083.10 88,991,224.88 预付款项 9,650,688.45 11,441,098.18 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 15-02 1,798,756.30 7,565,990.75 存货 10,213,031.28 8,174,487.05 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 23,333.30 - 其他流动资产 - - 流动资产合计 150,336,077.58 164,575,809.82 非流动资产： 可供出售金融资产 150,000.00 - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 15-03 13,000,000.00 13,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 1,198,344.67 1,316,860.10 在建工程 2,442,199.77 1,947,165.34 工程物资 - - 固定资产清理 - - 公告编号：2017-020 56 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 8,577,083.38 8,765,168.26 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - 69,999.98 递延所得税资产 3,232,322.13 2,608,851.25 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 28,599,949.95 27,708,044.93 资产总计 178,936,027.53 192,283,854.75 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 40,352,394.52 43,740,248.32 预收款项 937,353.25 21,232,943.74 应付职工薪酬 172,748.16 390,664.92 应交税费 7,403,476.52 3,791,924.58 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 3,411,030.07 587,851.21 划分为持有待售的负债 - - 公告编号：2017-020 57 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 52,277,002.52 69,743,632.77 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 52,277,002.52 69,743,632.77 所有者权益： 股本 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 23,169,975.95 22,109,975.95 公告编号：2017-020 58 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 7,548,904.90 6,043,024.60 未分配利润 55,940,144.16 54,387,221.43 所有者权益合计 126,659,025.01 122,540,221.98 负债和所有者权益总计 178,936,027.53 192,283,854.75 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 179,019,142.68 201,478,178.29 其中：营业收入 5-25 179,019,142.68 201,478,178.29 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 149,703,645.84 174,403,574.06 其中：营业成本 5-25 111,726,722.36 136,848,682.59 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 公告编号：2017-020 59 分保费用 - - 税金及附加 5-26 368,228.35 2,228,802.77 销售费用 5-27 4,772,156.19 2,708,242.57 管理费用 5-28 26,664,420.26 26,498,035.74 财务费用 5-29 -29,105.14 861,486.38 资产减值损失 5-30 6,201,223.82 5,258,324.01 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 5-31 592,220.50 412,943.91 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 29,907,717.34 27,487,548.14 加：营业外收入 5-32 1,869,219.17 1,805,527.60 其中：非流动资产处置利得 45,870.96 2,882.18 减：营业外支出 5-33 423,155.37 103,217.79 其中：非流动资产处置损失 14,057.28 - 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 31,353,781.14 29,189,857.95 减：所得税费用 5-34 4,454,359.65 3,874,377.04 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 26,899,421.49 25,315,480.91 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 26,899,421.49 25,315,480.91 公告编号：2017-020 60 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值 变动损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部 分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益 的税后净额 - - 七、综合收益总额 26,899,421.49 25,315,480.91 归属于母公司所有者的综合收 益总额 26,899,421.49 25,315,480.91 归属于少数股东的综合收益总 额 - - 公告编号：2017-020 61 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.67 0.63 （二）稀释每股收益 0.67 0.63 法定代表人：毛小松主管会计 工作负责人：陈兴才 会计机构负责人：张 靓 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 15-04 122,225,510.46 192,545,275.20 减：营业成本 15-04 82,318,277.78 149,973,474.77 税金及附加 150,290.26 1,503,128.22 销售费用 2,163,931.56 1,255,371.94 管理费用 17,364,714.28 16,832,780.90 财务费用 -31,450.06 921,470.15 资产减值损失 4,620,169.47 1,980,997.60 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 15-05 592,220.50 319,837.11 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） 16,231,797.67 20,397,888.73 加：营业外收入 1,713,494.93 1,725,180.11 其中：非流动资产处置利得 45,870.96 2,882.18 减：营业外支出 423,155.37 102,527.69 其中：非流动资产处置损失 14,057.28 - 公告编号：2017-020 62 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 17,522,137.23 22,020,541.15 减：所得税费用 2,463,334.20 2,838,675.64 四、净利润（净亏损以“－” 号填列） 15,058,803.03 19,181,865.51 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值 变动损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部 分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 15,058,803.03 19,181,865.51 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - 公告编号：2017-020 63 （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 88,427,047.67 99,289,114.97 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 5-35(1) 3,123,651.71 3,301,096.82 经营活动现金流入小计 91,550,699.38 102,590,211.79 购买商品、接受劳务支付的现金 70,350,478.54 66,701,560.76 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 公告编号：2017-020 64 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 14,974,445.73 13,596,761.35 支付的各项税费 6,039,901.03 8,079,429.00 支付其他与经营活动有关的现金 5-35(2) 17,186,668.78 13,212,073.32 经营活动现金流出小计 108,551,494.08 101,589,824.43 经营活动产生的现金流量净额 -17,000,794.70 1,000,387.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 98,280,000.00 12,000,000.00 取得投资收益收到的现金 592,220.50 412,943.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 57,629.94 49,029.13 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 98,929,850.44 12,461,973.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 903,404.94 1,811,221.94 投资支付的现金 107,430,000.00 12,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - 3,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 108,333,404.94 16,811,221.94 投资活动产生的现金流量净额 -9,403,554.50 -4,349,248.90 公告编号：2017-020 65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - - 取得借款收到的现金 - 7,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 5-35(3) 350,000.00 19,731,853.14 筹资活动现金流入小计 350,000.00 26,731,853.14 偿还债务支付的现金 - 37,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,000,000.00 1,057,372.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 12,000,000.00 38,057,372.34 筹资活动产生的现金流量净额 -11,650,000.00 -11,325,519.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 5-36(1) -38,054,349.20 -14,674,380.74 加：期初现金及现金等价物余额 54,786,181.19 69,460,561.93 六、期末现金及现金等价物余额 5-36(2) 16,731,831.99 54,786,181.19 法定代表人：毛小松 主管会计工作负责人：陈兴才 会计机构负责人：张 靓 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,431,687.02 72,968,797.63 公告编号：2017-020 66 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,713,174.40 1,838,013.54 经营活动现金流入小计 66,144,861.42 74,806,811.17 购买商品、接受劳务支付的现金 74,126,103.70 39,265,145.38 支付给职工以及为职工支付的现金 10,723,040.00 9,702,301.21 支付的各项税费 2,555,383.21 6,824,452.04 支付其他与经营活动有关的现金 9,195,691.56 5,638,930.23 经营活动现金流出小计 96,600,218.47 61,430,828.86 经营活动产生的现金流量净额 -30,455,357.05 13,375,982.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 98,280,000.00 - 取得投资收益收到的现金 592,220.50 319,837.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 57,629.94 49,029.13 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 98,929,850.44 368,866.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 876,317.20 532,566.61 投资支付的现金 98,430,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - 3,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 99,306,317.20 3,532,566.61 公告编号：2017-020 67 投资活动产生的现金流量净额 -376,466.76 -3,163,700.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 7,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 19,731,853.14 筹资活动现金流入小计 - 26,731,853.14 偿还债务支付的现金 - 37,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,000,000.00 1,057,372.34 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 12,000,000.00 38,057,372.34 筹资活动产生的现金流量净额 -12,000,000.00 -11,325,519.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -42,831,823.81 -1,113,237.26 加：期初现金及现金等价物余额 48,403,008.96 49,516,246.22 六、期末现金及现金等价物余额 5,571,185.15 48,403,008.96 公告编号：2017-020 68 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 22,109,975.95 - - - 6,043,024.60 - 63,215,228.79 - 131,368,229.34 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 22,109,975.95 - - - 6,043,024.60 - 63,215,228.79 - 131,368,229.34 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 1,060,000.00 - - - 1,505,880.30 - 13,393,541.19 - 15,959,421.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 26,899,421.49 - 26,899,421.49 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 1,060,000.00 - - - - - - - 1,060,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-020 69 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 1,060,000.00 - - - - - - - 1,060,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,505,880.30 - -13,505,880.30 - -12,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,505,880.30 - -1,505,880.30 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -12,000,000.0 0 - -12,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-020 70 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 23,169,975.95 - - - 7,548,904.90 - 76,608,769.98 - 147,327,650.83 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 24,049,975.95 - - - 4,124,838.05 - 39,817,934.43 - 107,992,748.43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-020 71 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 24,049,975.95 - - - 4,124,838.05 - 39,817,934.43 - 107,992,748.43 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -1,940,000.00 - - - 1,918,186.55 - 23,397,294.36 - 23,375,480.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 25,315,480.91 - 25,315,480.91 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - -1,940,000.00 - - - - - - - -1,940,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 1,060,000.00 - - - - - - - 1,060,000.00 4．其他 - - - - -3,000,000.00 - - - - - - - -3,000,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,918,186.55 - -1,918,186.55 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,918,186.55 - -1,918,186.55 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-020 72 转 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 22,109,975.95 - - - 6,043,024.60 - 63,215,228.79 - 131,368,229.34 法定代表人：毛小松 主管会计工作负责人：陈兴才 会计机构负责人：张 靓 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 公告编号：2017-020 73 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 22,109,975.95 - - - 6,043,024.60 54,387,221.43 122,540,221.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 22,109,975.95 - - - 6,043,024.60 54,387,221.43 122,540,221.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 1,060,000.00 - - - 1,505,880.30 1,552,922.73 4,118,803.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 15,058,803.03 15,058,803.03 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - 1,060,000.00 - - - - - 1,060,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - 1,060,000.00 - - - - - 1,060,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,505,880.30 -13,505,880.30 -12,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,505,880.30 -1,505,880.30 - 公告编号：2017-020 74 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - -12,000,000.00 -12,000,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 23,169,975.95 - - - 7,548,904.90 55,940,144.16 126,659,025.01 项目 上期 公告编号：2017-020 75 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 21,049,975.95 - - - 4,124,838.05 37,123,542.47 102,298,356.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 21,049,975.95 - - - 4,124,838.05 37,123,542.47 102,298,356.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 1,060,000.00 - - - 1,918,186.55 17,263,678.96 20,241,865.51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 19,181,865.51 19,181,865.51 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - 1,060,000.00 - - - - - 1,060,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - 1,060,000.00 - - - - - 1,060,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-020 76 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,918,186.55 -1,918,186.55 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,918,186.55 -1,918,186.55 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 22,109,975.95 - - - 6,043,024.60 54,387,221.43 122,540,221.98 公告编号：2017-020 77 财务报表附注 苏州创捷传媒展览股份有限公司 2016 年度财务报表附注 附 注 １ ： 公 司 基 本 情 况 1、公司概况 苏州创捷传媒展览股份有限公司（以下简称公司或本公司）成立于 2001 年 3 月 5 日， 前身为苏州创捷传媒展览有限公司（曾用名：苏州市创捷传媒传播有限公司），注册资本 100.00万元，其中苏州市创捷工业控制技术有限公司出资51.00万元，占注册资本的51.00%； 毛小松出资 25.00 万元，占注册资本的 25.00%；朱利民出资 15.00 万元，占注册资本的 15.00%； 彭志浩出资 5.00 万元，占注册资本的 5.00%；何涌出资 4.00 万元，占注册资本的 4.00%。 上述注册资本业经苏州开诚会计师事务所“苏开会验内字[2001]第 049 号”《验资报告》验 证。 2002 年 2 月，彭志浩和何涌将其持有的公司股权全部转让给朱利民，股权转让完成后， 苏州市创捷工业控制技术有限公司出资51.00万元，占注册资本的51.00%；毛小松出资25.00 万元，占注册资本的 25.00%；朱利民出资 24.00 万元，占注册资本的 24.00%。 2004 年 2 月，公司增加注册资本 66.00 万元，其中以资本公积转增资本 8.00 万元，现 金增资 58.00 万元，注册资本变更为 166.00 万元，其中：苏州市创捷工业控制技术有限公 司出资 76.50 万元，占注册资本的 46.084%；毛小松出资 41.50 万元，占注册资本的 25.00%； 朱利民出资 39.84 万元，占注册资本的 24.00%；彭鹄出资 9.792 万元，认缴注册资本 8.16 万元，占注册资本的 4.916%，其余 1.632 万元计入资本公积；上述注册资本业经苏州市嘉 泰联合会计师事务所“嘉会验字[2004]539 号”《验资报告》验证。 2005 年 5 月，苏州市创捷工业控制技术有限公司将其出资额 4.50 万元转让给彭鹄，同 时，毛小松以现金增资 18.50 万元、朱利民以现金增资 8.16 万元、彭鹄以现金增资 7.34 万元，本公司注册资本变更为 200.00 万元，其中：苏州市创捷工业控制技术有限公司出资 72.00 万元，占注册资本的 36.00%；毛小松出资 60.00 万元，占注册资本的 30.00%；朱利 民出资 48.00 万元，占注册资本的 24.00%；彭鹄出资 20.00 万元，占注册资本的 10.00%； 上述注册资本业经苏州金鼎会计师事务所有限公司“金鼎会验字[2005]3091 号” 《验资报告》 验证。 2006 年 3 月，彭鹄将其持有的股权分别转让给毛小松及朱利民，股权转让完成后，本 公司注册资本为 200.00 万元。其中：苏州市创捷工业控制技术有限公司出资 72.00 万元， 占注册资本的 36.00%；毛小松出资 70.00 万元，占注册资本的 35.00%；朱利民出资 58.00 万元，占注册资本的 29.00%。 2007 年 6 月，苏州市创捷工业控制技术有限公司将其持有的股权分别转让给毛小松及 公告编号：2017-020 78 朱利民，股权转让完成后，本公司注册资本为 200.00 万元。其中：毛小松出资 120.00 万元， 占注册资本的 60.00%；朱利民出资 80.00 万元，占注册资本的 40.00%。 2008 年 7 月，毛小松、朱利民以现金增资 300.00 万元，注册资本变更为 500.00 万元， 其中：毛小松出资 300.00 万元，占注册资本的 60.00%；朱利民出资 200.00 万元，占注册 资本的 40.00%。上述注册资本业经苏州金鼎会计师事务所有限公司“金鼎会验字[2008]3122 号”《验资报告》验证。 2009 年 10 月，毛小松、朱利民以现金增资 500.00 万元，注册资本变更为 1,000.00 万 元，其中：毛小松出资 600.00 万元，占注册资本的 60.00%；朱利民出资 400.00 万元，占 注册资本的 40.00%。上述注册资本业经苏州金鼎会计师事务所有限公司“金鼎会验字 [2009]3103 号”《验资报告》验证。 2010 年 2 月，公司更名为苏州创捷传媒展览有限公司。 2010 年 12 月，苏州羲融创业投资有限公司向本公司出资 1,982.00 万元，其中 110.00 万元用于增加注册资本，其余 1,872.00 万元计入公司资本公积；公司注册资本变更为 1,110.00 万元，其中：毛小松出资 600.00 万元，占注册资本的 54.05%；朱利民出资 400.00 万元，占注册资本的 36.04%；苏州羲融创业投资有限公司出资 110.00 万元，占注册资本的 9.91%。上述注册资本业经苏州万隆永鼎会计师事务所“苏万隆验字[2010]第 1-243 号”《验 资报告》验证。 2011 年 6 月，苏州鼎融投资管理有限公司和苏州坤融创业投资有限公司分别向本公司 出资 500.00 万元，其中 46.25 万元用于增加注册资本，其余 953.75 万元计入公司资本公积； 注册资本变更为 1,156.25 万元，其中：毛小松出资 600.00 万元，占注册资本的 51.89%； 朱利民出资 400.00 万元，占注册资本的 34.60%；苏州羲融创业投资有限公司出资 110.00 万元，占注册资本的 9.51%；苏州鼎融投资管理有限公司出资 23.125 万元，占注册资本的 2.00%；苏州坤融创业投资有限公司出资 23.125 万元，占注册资本的 2.00%。上述注册资本 业经苏州万隆永鼎会计师事务所“苏万隆验字[2011］第 1-140 号”《验资报告》验证。 2011 年 7 月 18 日，公司股东共同签署《苏州创捷传媒展览股份有限公司发起人协议》 将有限公司整体变更为股份有限公司，并将截止 2011 年 6 月 30 日经审计的净资产 61,049,975.95 元，其中折合股本为 40,000,000.00 元，股份总额为 40,000,000 股，每股 面值为 l 元，均为普通股，除股本以外的净资产余额 21,049,975.95 元列入资本公积。江苏 天衡会计师事务所有限公司对本次净资产折股进行了审验，并出具“天衡验字（2011)066 号”《验资报告》予以验证。 2014 年 2 月 19 日，苏州坤融创业投资有限公司、苏州羲融创业投资有限公司、苏州鼎 融投资管理有限公司将其持有的股份分别转让给毛小松及朱利民，股份转让完成后，本公司 注册资本为 4,000.00 万元，股份总额仍为 4,000 万股。其中：毛小松 2,400.00 万股，占注 册资本的 60.00%；朱利民 1,600.00 万股，占注册资本的 40.00%。 根据 2015 年 9 月 30 日临时股东大会决议，同意股东毛小松将其所持公司 420 万股、朱 利民将其所持公司 280 万股分别转让给宁波合捷投资管理合伙企业(有限合伙)330 万股、宁 公告编号：2017-020 79 波锦晟投资管理合伙企业(有限合伙)350 万股和陈兴才 20 万股，已于 2015 年 10 月 19 日完 成工商备案登记手续。股份转让完成后，公司注册资本仍为 4,000.00 万元，股份总额仍为 4,000 万股。其中：毛小松 1,980.00 万股，占注册资本的 49.50%；朱利民出资 1,320.00 万股，占注册资本的 33.00%；宁波合捷投资管理合伙企业(有限合伙)330 万股，占注册资本 的 8.25%；宁波锦晟投资管理合伙企业(有限合伙)350 万股，占注册资本的 8.75%；陈兴才 20 万股，占注册资本的 0.50%。 根据 2015 年 12 月 14 日临时股东大会决议，同意公司股东宁波锦晟投资管理合伙企业 (有限合伙)将所持公司 350 万股分别转让给苏州云洲成长投资合伙企业（有限合伙）、宁波 泓泽股权投资合伙企业（有限合伙）、新疆云洲成长股权投资有限合伙企业、烟台泓富投资 中心（有限合伙），并于 2015 年 12 月 30 日完成工商备案登记手续。股份转让完成后，公司 注册资本仍为 4,000.00 万元，股份总额仍为 4,000 万股。其中：毛小松 1,980.00 万股，占 注册资本的 49.50%；朱利民出资 1,320.00 万股，占注册资本的 33.00%；宁波合捷投资管理 合伙企业(有限合伙)330 万股，占注册资本的 8.25%；苏州云洲成长投资合伙企业（有限合 伙）135.897 万股，占注册资本的 3.397%；宁波泓泽股权投资合伙企业（有限合伙）125 万 股，占注册资本的 3.125%；新疆云洲成长股权投资有限合伙企业 64.103 万股，占注册资本 的 1.603%；烟台泓富投资中心（有限合伙）25 万股，占注册资本的 0.625%；陈兴才 20 万 股，占注册资本的 0.50%。 公 司 注 册 资 本 ： 人 民 币 4,000.00 万 元 ， 营 业 执 照 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 91320500726662177H。住所：苏州市高新区金山路 3 号，法定代表人：毛小松。 经营范围：展览展示场馆工程设计、制作、施工，建筑装饰装修工程设计与施工，建筑 智能化、消防设施，建筑幕墙工程设计与施工，建筑设计；多媒体展示技术研发、展品展项 制作、系统集成、智能化工程实施、技术服务；多媒体数字内容设计制作、计算机软件开发、 技术服务；设计、制作、代理、发布国内广告；自主开发相关产品的销售；室内外装饰及景 观工程设计、施工；提供相关的策划与咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。 根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，以及公司 2017 年第一 次股票发行方案，公司申请增加注册资本人民币 300.00 万元，新增注册资本由新增投资者 苏州冠新创业投资中心（有限合伙）和苏州冠新创业投资中心（有限合伙）认缴，并于 2017 年 4 月 11 日缴足，相关变更登记手续正在办理中。 2、合并财务报表范围 子公司全称 持股比例 表决权比例 注册资本 经营范围 上海摩奇贝斯展示设计营造 有限公司 100% 100% 1,000.00 万元 展览展示服务、设计，建筑装饰装修 工程设计与施工，多媒体设计制作及 其专业的技术开发、技术服务，计算 机软件技术开发、技术服务，广告设 计制作，企业形象策划等。 公告编号：2017-020 80 杭州元户动漫科技有限公司 100% 100% 300.00 万元 制作、复制、发行：专题、专栏、综 艺、动画片、广播剧、电视剧；服务： 动漫产品的技术开发，动漫设计，三 维动画设计，平面设计，文化艺术活 动策划，企业形象策划，设计、制作、 代理国内广告，承办展会。 注：本期合并财务报表范围无变化。 附 注 2： 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》、2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— —财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持 续经营能力的因素。 附 注 3、 重 要 会 计 政 策 、 会 计 估 计 本公司主要从事展览展示场馆工程设计、制作和施工，根据实际经营的特点，依据财政 部发布的企业会计准则的有关规定，对应收款项、固定资产、无形资产、长期待摊费用、收 入等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 3、11，附注 3、15， 附注 3、18，附注 3、20 和附注 3、24 的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估 计的说明，请参阅本附注 3、29“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 公告编号：2017-020 81 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合 并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有 的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购 买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。付出资产的公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购 买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。 （3）为进行企业合并发生的其他各项直接费用，包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券 公告编号：2017-020 82 等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的认定 母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制 定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对 被投资方的回报产生重大影响的活动。 （3）合并程序 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日 起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及 未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和 对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比 数。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状 态存在。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子 公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子 公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份 额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属 公告编号：2017-020 83 于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收 益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目， 反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注 3、 13“长期股权投资”或本附注 3、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注 3、13（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营 企业。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 公告编号：2017-020 84 （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般 是指从购买 日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位 币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折 算。 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布 的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金 额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币 借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办 费；其余计入当期的财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公 布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性 项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作 为公允价值变动损益，计入当期损益。 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表 中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在 资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合 收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融资产和金融负债的分类与计量 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当 公告编号：2017-020 85 期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可 供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益（但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量）；应收款项及持有至到期投资以摊 余成本计量。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 （2）金融资产和金融负债公允价值的确定 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。 ①金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表 了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。 ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金 融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融 资产，并以成本计量。 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移 金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式： ①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； ②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现 金流量支付给最终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终 止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益， 同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所 有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃 对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 公告编号：2017-020 86 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融 资产终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对除公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大 的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入 当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用 程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预 计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： ① 发行方或债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； ⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预 计未来现金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值： 股票等权益类：如果单个可供出售金融资产持续下跌时间在 公告编号：2017-020 87 一年以上，并且资产负债表日其公允价值下跌幅度超过其持有成本的 50%，预期这种下降趋 势属于严重或非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如 有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出 售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额占应收款余额(不包含坏账准备)5%以上、或余 额 300 万元以上的款项 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提 方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，计提坏账准备。经减值测试后，预 计未来现金流量净值不低于其账面价值的，除应收股东 款项按 5%计提坏账准备外，其余则按信用风险特征组合 采用账龄分析法计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内母子公司之间的应收款项 经单独测试后未减值的不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 15 15 2-3 年 40 40 3-4 年 60 60 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由 单项金额不重大，坏账迹象明显且按照账龄分析法计提 坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提 坏账准备 公告编号：2017-020 88 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、制作成本、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量；期末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收 回的部分，提取存货跌价准备，计入当期损益。 库存商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；制作成本，其可变现净值按工程项目的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为 执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有 存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 （4）存货的盘存制度 永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 一次转销法。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注 3、10“金融工具”。 （1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 公告编号：2017-020 89 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 ②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具 及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一 控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持 有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投 资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债 （包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过 本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净 资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 ③ 其他方式取得的长期投资 A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。 C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值 作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的 长期股权投资投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）长期股权投资的后续计量 ① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 ② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 公告编号：2017-020 90 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 3、6“合并财务报表编 制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 公告编号：2017-020 91 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、19“长期资产减值”。 （4）共同控制和重要影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经 公告编号：2017-020 92 过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。 14、投资性房地产 投资性房地产采用成本法计量 （1）折旧或摊销方法 折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，折旧政策与固定资产一致。 投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同 或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （2）减值测试方法及会计处理方法 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、19 “长期资产减值”。 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 固定资产类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 直线法 20 5% 4.75% 运输工具 直线法 5 5% 19.00% 电子设备 直线法 3-5 5% 19.00%-33.17% 办公设备 直线法 3-5 5% 19.00%-33.17% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： ① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期 届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司； 公告编号：2017-020 93 ② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁固定 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； ③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上； ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价 值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定 资产公允价值的 90%及以上； ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。 （4）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、19 “长期资产减值”。 16、在建工程 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际 成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对 固定资产原值差异作调整。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、19 “长期资产减值”。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固 定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同 时具备以下三个条件时开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 借款费用资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 公告编号：2017-020 94 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性 房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可 销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、无形资产 （1）无形资产的计价方法 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约 定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账； 不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 （2）无形资产摊销方法和期限 土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；其他无形 资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊 销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、19 “长期资产减值”。 （4）自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 公告编号：2017-020 95 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、长期待摊费用 本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该等费用在受益期内 平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值 全部计入当期损益。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 公告编号：2017-020 96 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时 根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价 值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法 等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义 务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本 公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保 险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 22、预计负债 （1）确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： ① 该义务是本公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法 按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 23、股份支付 股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支 付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授 公告编号：2017-020 97 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根 据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数 量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。 在满足业绩条件和服务期限条件的期间，确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并 相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累 计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行 权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场 条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。 此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取 得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益 结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的 新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的 方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 24、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 本公司工程项目收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 工程完工并办妥竣工验收和交付手续时，按合同确认收入的实现。对于需要工程审计的 项目，按工程审计结果调整收入。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 公告编号：2017-020 98 ③租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在 合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的， 也确认为收入。 （3）确认提供劳务的收入的依据 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。  ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 25、政府补助 （1）类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政 府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益 相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 （2）政府补助的确认 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量。 （3）会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 公告编号：2017-020 99 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期 收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税： ① 企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 27、租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销， 计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租 公告编号：2017-020 100 交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益 金额。 28、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 无。 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 29、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 公告编号：2017-020 101 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。其他 除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 附 注 4： 税 项 1、主要税种及税率 税（费）种 计税（费）依据 税（费）率 增值税 应税销售收入 6% 营业税 应税营业收入 5% 城市建设维护税 流转税金额 7% 教育费附加 流转税金额 5% 企业所得税 应纳税所得额 ※ ※：母公司和子公司上海摩奇贝斯展示设计营造有限公司税率为 15%，子公司杭州元户 动漫科技有限公司税率为 25%。 2、主要税收优惠及批文 本公司（母公司）2011 年被认定为高新技术企业，取得由江苏省科学技术厅、江苏省 公告编号：2017-020 102 财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201132000661，有效期 3 年。2014 年经复审仍被认定为高新技术企业，取得由江苏省科 学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业 证书，证书编号为 GF201432001214，有效期 3 年。根据有关规定，本公司（母公司）企业 所得税自 2011 年起至 2016 年减按 15%的税率征收。 子公司上海摩奇贝斯展示设计营造有限公司 2015 年被认定为高新技术企业，取得由上 海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的高 新技术企业证书，证书编号为 GR201531001036，有效期 3 年。根据有关规定，上海摩奇贝 斯展示设计营造有限公司企业所得税自 2015 年起至 2017 年减按 15%的税率征收。 公告编号：2017-020 103 附 注 5： 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 (以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位) 5-01 货币资金 （1）货币资金分类： 项目 期末余额 期初余额 现金 7,466.16 18,045.97 银行存款 16,724,365.83 54,768,135.22 合计 16,731,831.99 54,786,181.19 ※ 货币资金均为人民币。 （2）其他货币资金中无使用受限情况。 5-02 应收票据 （1）项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 0.00 0.00 合 计 0.00 0.00 （2）期末公司应收票据无质押情况。 （3）期末公司已背书但尚未到期的应收票据金额为 1,173,312.50 元。 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 5-03 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 比例% 坏账准备 计提比 例% 账面价值 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 —— —— —— —— —— 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账 款： 1.账龄组合 165,385,390.54 100% 23,914,604.83 14.46 141,470,785.71 2.特殊性质的应收账款 —— —— —— —— —— 组合合计 165,385,390.54 100% 23,914,604.83 14.46 141,470,785.71 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 —— —— —— —— —— 合计 165,385,390.54 100% 23,914,604.83 14.46 141,470,785.71 类别 期初余额 公告编号：2017-020 104 账面余额 比例% 坏账准备 计提比 例% 账面价值 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 —— —— —— —— —— 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账 款： 1.账龄组合 111,919,288.71 100.00 16,265,507.19 14.53 95,653,781.52 2.特殊性质的应收账款 —— —— —— —— —— 组合合计 111,919,288.71 100.00 16,265,507.19 14.53 95,653,781.52 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 —— —— —— —— —— 合计 111,919,288.71 100.00 16,265,507.19 14.53 95,653,781.52 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 1 年以内 93,858,199.64 56.74 4,692,909.98 5.00 89,165,289.66 1-2 年 57,567,565.54 34.81 8,635,134.83 15.00 48,932,430.71 2-3 年 3,875,971.86 2.34 1,550,388.75 40.00 2,325,583.11 3-4 年 2,091,975.10 1.26 1,255,185.06 60.00 836,790.04 4-5 年 1,053,460.97 0.64 842,768.78 80.00 210,692.19 5 年以上 6,938,217.43 4.21 6,938,217.43 100.00 0.00 合计 165,385,390.54 100.00 23,914,604.83 —— 141,470,785.71 账龄 期初余额 账面余额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 1 年以内 91,814,651.64 82.04 4,590,732.59 5.00 87,223,919.05 1-2 年 5,027,197.02 4.49 754,079.55 15.00 4,273,117.47 2-3 年 3,367,681.49 3.01 1,347,072.60 40.00 2,020,608.89 3-4 年 2,782,133.83 2.49 1,669,280.30 60.00 1,112,853.53 4-5 年 5,116,412.92 4.57 4,093,130.34 80.00 1,023,282.58 5 年以上 3,811,211.81 3.40 3,811,211.81 100.00 0.00 合计 111,919,288.71 100.00 16,265,507.19 —— 95,653,781.52 ※对单项金额重大（单项金额占应收款余额(不包含坏账准备)5%以上、或余额 300 万元以上的款项） 的应收账款，本公司单独进行了减值测试，因无客观证据表明其可能发生减值会大于按账龄分析法计提的 坏账准备，因此仍按账龄分析法对其计提了坏账准备。 （3）报告期内计提、收回或转回及核销的坏账准备情况： 项目 期末余额 期初余额 期初余额 16,265,507.19 12,740,661.09 加：本期计提 7,935,997.55 4,145,846.10 减：本期核销 286,899.91 621,000.00 公告编号：2017-020 105 期末余额 23,914,604.83 16,265,507.19 （4）本期应收账款核销情况： 单位名称 款项性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 上海市长宁区临空经济园区办公室 货款 2016-12 2,973.30 预计无法收回 否 苏州华艺旅游发展有限公司 货款 2016-12 6,594.00 预计无法收回 否 苏州人家大酒店 货款 2016-12 1,400.00 预计无法收回 否 上海宋庆龄纪念馆 货款 2016-12 1,350.00 预计无法收回 否 汉元文化有限公司 货款 2016-12 4,600.00 预计无法收回 否 留园(杨爱珍) 货款 2016-12 1,480.00 预计无法收回 否 九江城市规划馆 货款 2016-12 4,246.00 预计无法收回 否 泗阳县住房和城乡建设局 货款 2016-12 264,256.61 预计无法收回 否 合计 286,899.91 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额比例% 坏账准备 客户 A 非关联方 17,723,183.44 10.72 886,159.17 客户 B 非关联方 17,676,000.00 10.69 883,800.00 客户 C 非关联方 14,572,080.29 8.81 1,276,463.49 客户 D 非关联方 11,539,999.93 6.98 1,730,999.99 客户 E 非关联方 9,018,999.96 5.45 1,352,849.99 合计 70,530,263.62 42.65 6,130,272.64 （6）应收账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5-04 预付款项 （1）按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,826,574.53 16.69 11,675,300.13 52.19 1-2 年 320,578.00 2.93 9,468,497.00 42.32 2-3 年 8,473,057.00 77.41 1,228,787.72 5.49 3 年以上 325,000.00 2.97 0.00 0.00 合计 10,945,209.53 100.00 22,372,584.85 100.00 ※一年以上的预付款项主要为暂未结算款项。 （2）按预付归集的期末余额前五名的预付款项情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项总额比例% 供应商 A 非关联方 8,274,000.00 75.59 供应商 B 非关联方 249,469.00 2.28 公告编号：2017-020 106 供应商 C 非关联方 254,808.00 2.33 供应商 D 非关联方 250,000.00 2.28 供应商 E 非关联方 222,133.20 2.03 合计 9,250,410.20 84.51 （3）预付款项期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5-05 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款： 1.账龄组合 2,903,331.89 100.00 562,167.93 19.36 2,341,163.96 2.特殊性质的其他应收款 —— —— —— —— —— 组合合计 2,903,331.89 100.00 562,167.93 19.36 2,341,163.96 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 —— —— —— —— —— 合计 2,903,331.89 100.00 562,167.93 19.36 2,341,163.96 类别 期初余额 账面余额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 —— —— —— —— —— 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款： 1.账龄组合 4,272,526.07 100.00 437,139.78 10.23 3,835,386.29 2.特殊性质的其他应收款 —— —— —— —— —— 组合合计 4,272,526.07 100.00 437,139.78 10.23 3,835,386.29 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 —— —— —— —— —— 合计 4,272,526.07 100.00 437,139.78 10.23 3,835,386.29 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 1 年以内 1,721,928.06 59.31 86,096.40 5.00 1,635,831.66 1-2 年 90,000.00 3.10 13,500.00 15.00 76,500.00 2-3 年 961,613.83 33.12 384,645.53 40.00 576,968.30 3-4 年 129,660.00 4.47 77,796.00 60.00 51,864.00 4-5 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5 年以上 130.00 0.00 130.00 100.00 0.00 合计 2,903,331.89 100.00 562,167.93 —— 2,341,163.96 公告编号：2017-020 107 账龄 期初余额 账面余额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 1 年以内 2,636,856.25 61.72 131,842.81 5.00 2,505,013.44 1-2 年 1,434,439.82 33.57 215,165.97 15.00 1,219,273.85 2-3 年 179,055.00 4.19 71,622.00 40.00 107,433.00 3-4 年 9,100.00 0.21 5,460.00 60.00 3,640.00 4-5 年 130.00 0.01 104.00 80.00 26.00 5 年以上 12,945.00 0.30 12,945.00 100.00 0.00 合计 4,272,526.07 100.00 437,139.78 —— 3,835,386.29 ※对单项金额重大（单项金额占应收款余额(不包含坏账准备)5%以上、或余额 300 万元以上的款项） 的其他应收款，本公司单独进行了减值测试，因无客观证据表明其可能发生减值会大于按账龄分析法计提 的坏账准备，除应收股东款项按 5%计提坏账准备外，其余仍按账龄分析法对其计提了坏账准备。 （4）报告期内计提、收回或转回及核销的坏账准备情况： 项目 期末余额 期初余额 期初余额 437,139.78 2,130,602.40 加：本期计提 301,825.15 0.00 减：本期转回 0.00 1,693,462.62 减：本期核销 176,797.00 0.00 期末余额 562,167.93 437,139.78 （5）本期其他应收款核销情况： 单位名称 款项性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 清大远教（北京）文化发展有限公司 宣传费 2016-9 16,800.00 预计无法收回 否 中国移动通信集团江苏有限公司 电信费 2016-9 90,000.00 预计无法收回 否 山东省鲁成招标有限公司潍汸分公司 招标费 2016-9 1,200.00 预计无法收回 否 山东信一项目管理有限公司 标书费 2016-9 300.00 预计无法收回 否 山东正信招标有限责任公司 标书费 2016-9 300.00 预计无法收回 否 九江庆和工程安装有限公司 电费 2016-9 3,500.00 预计无法收回 否 景德镇市宝瓷林瓷业有限责任公司 瓷器款 2016-9 202.00 预计无法收回 否 苏州中茵皇冠假日酒店 业务费 2016-9 2,000.00 预计无法收回 否 谭伟 论坛承办费 2016-9 4,450.00 预计无法收回 否 顾立群 理事会费 2016-9 2,000.00 预计无法收回 否 于湛 标书费 2016-9 1,000.00 预计无法收回 否 苏州天驰新田汽车销售服务有限公司 车辆维修 2016-9 5,000.00 预计无法收回 否 安徽省招标集团有限公司 保证金 2016-9 6,000.00 预计无法收回 否 苏州工业园区华为物业管理服务有限公司 押金 2016-12 10,000.00 预计无法收回 否 苏州东创孵化管理有限公司 押金 2016-12 3,100.00 预计无法收回 否 宏腾物业服务（上海）有限公司 押金 2016-12 1,945.00 预计无法收回 否 公告编号：2017-020 108 杭州经济技术开发区和在物业管理有限公司 押金 2016-12 10,000.00 预计无法收回 否 和田恒鼎鑫业物业服务有限公司 押金 2016-12 10,000.00 预计无法收回 否 苏州工业园区国际科技园产业管理有限公司 押金 2016-12 1,000.00 预计无法收回 否 江苏高正物业服务有限公司 押金 2016-12 5,000.00 预计无法收回 否 唐丽丹（长沙望城） 押金 2016-12 3,000.00 预计无法收回 否 合计 176,797.00 （6）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 298,881.30 0.00 员工暂借款 849,157.23 1,879,489.38 定金及保证金 1,626,466.85 1,641,489.00 其他款项 128,826.51 751,547.69 合计 2,903,331.89 4,272,526.07 （7）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位 款项性质 期末余额 占其他应收 款总额比 例% 坏账准备 期末余额 黄昕珂 员工暂借款 500,000.00 17.22 200,000.00 滦平县公共资源交易中心 投标保证金 400,000.00 13.78 20,000.00 山东省建设工程招标中心有限公司烟 台分公司 投标保证金 350,000.00 12.06 17,500.00 上海西岸投资发展有限公司 定金及保证金 281,104.00 9.68 116,973.60 重庆金科科健置业有限公司 投标保证金 160,000.00 5.51 8,000.00 合计 1,691,104.00 58.25 362,473.60 （8）其他应收款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款情况。 5-06 存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 1,801,150.67 0.00 2,362,258.63 0.00 制作成本 14,167,718.66 0.00 30,329,742.91 4,832,007.66 合计 15,968,869.33 0.00 32,692,001.54 4,832,007.66 （2）存货跌价准备计提依据为:按期末账面实存的存货,采用单项比较法对期末存货的成本与 可变现净值进行比较,按可变现净值低于成本的差额计提。 （3）存货无借款费用资本化金额。 公告编号：2017-020 109 5-07 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 房屋装修费用 32,416.75 0.00 合计 32,416.75 0.00 5-08 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 9,000,000.00 —— 预缴税金 1,047.16 1,137.80 合计 9,001,047.16 1,137.80 5-09 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可 供 出 售 权 益 工 具： 按公允价值计量的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按成本计量的 150,000.00 0.00 150,000.00 0.00 0.00 0.00 合计 150,000.00 0.00 150,000.00 0.00 0.00 0.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被 投 资 单 位 账面余额 减值准备 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 本期现 金红利 期初 数 本期增加 本期减 少 期末数 期初数 本期 增加 本期 减少 期末数 苏 州 启 源 文 化 咨 询 有限公司 0.00 150,000.00 0.00 150,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10 0.00 合计 0.00 150,000.0 0 0.00 150,000.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5-10 固定资产原价及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 办公设备 合计 账面原值 公告编号：2017-020 110 期初余额 4,568,987.22 4,349,790.66 599,160.63 9,517,938.51 增加金额 0.00 408,370.51 0.00 408,370.51 购置 0.00 408,370.51 0.00 408,370.51 减少金额 225,179.54 283,910.17 6,284.57 515,374.28 处置及报废 225,179.54 283,910.17 6,284.57 515,374.28 期末余额 4,343,807.68 4,474,251.00 592,876.06 9,410,934.74 累计折旧 期初余额 3,112,830.91 3,179,409.57 335,221.55 6,627,462.03 增加金额 357,865.02 421,565.17 112,186.57 891,616.76 计提 357,865.02 421,565.17 112,186.57 891,616.76 减少金额 213,920.56 269,667.11 5,970.35 489,558.02 处置及报废 213,920.56 269,667.11 5,970.35 489,558.02 期末余额 3,256,775.37 3,331,307.63 441,437.77 7,029,520.77 减值准备 账面价值 期初余额 1,456,156.31 1,170,381.09 263,939.08 2,890,476.48 期末余额 1,087,032.31 1,142,943.37 151,438.29 2,381,413.97 （2）公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （3）公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （4）公司无未办妥产权证书的固定资产。 5-11 在建工程 （1）在建工程情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 公司总部办公房项目 2,442,199.77 0.00 1,947,165.34 0.00 合计 2,442,199.77 0.00 1,947,165.34 0.00 ※ 项目位于苏州高新产业开发区长江路东的办公用房，2012 年开始筹建，2013 年以前投入 50,000.00 元，2013 年投入 47,169.81 元，2014 年投入 1,559,806.86 元，2015 年投入 290,188.67 元，2016 年投入 495,034.43 元目前仍在建中。 （2）期末在建工程中无可变现净值低于账面价值的情况，因此无需计提在建工程减值准备。 公告编号：2017-020 111 （3）报告期内无利息资本化。 5-12 无形资产 项目 软件 土地使用权 合计 账面原值 期初金额 24,358.97 9,390,968.00 9,415,326.97 增加金额 0.00 0.00 0.00 减少金额 0.00 0.00 0.00 期末金额 24,358.97 9,390,968.00 9,415,326.97 累计摊销 期初金额 10,149.50 625,799.74 635,949.24 增加金额 4,871.76 188,084.88 192,956.64 摊销 4,871.76 188,084.88 192,956.64 减少金额 期末金额 15,021.26 813,884.62 828,905.88 减值准备 0.00 0.00 0.00 账面价值 期初金额 14,209.47 8,765,168.26 8,779,377.73 期末金额 9,337.71 8,577,083.38 8,586,421.09 ※期末无形资产无抵押、质押情况。 5-13 长期待摊费用 项目 期初余额 增加金额 摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋装修费 188,083.39 0.00 155,666.64 32,416.75 0.00 合计 188,083.39 0.00 155,666.64 32,416.75 0.00 ※其他减少金额 32,416.75 转入一年内到期的非流动资产列报，详见 5-07。 。 5-14 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 暂时性差异 递延所得税 暂时性差异 递延所得税 应收账款坏账准备 23,914,604.83 3,588,444.24 16,265,507.19 2,439,826.08 其他应收款坏账准备 562,167.93 83,573.08 437,139.78 65,570.96 存货跌价准备 0.00 0.00 4,832,007.66 724,801.15 内部销售未实现的利润 0.00 0.00 981,719.37 147,257.91 合计 24,476,772.76 3,672,017.32 22,516,374.00 3,377,456.10 公告编号：2017-020 112 ※ 递延所得税资产母公司按 15%的所得税率计算，子公司上海摩奇贝斯展示设计营造 有限公司按 15%的所得税率计算，子公司杭州元户动漫科技有限公司按 25%税率计算。 5-15 应付账款 （1）按账龄列示： 项目 期末余额 期初余额 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 42,337,996.79 85.91 19,974,625.82 68.28 1-2 年 660,943.94 1.34 7,940,423.19 27.14 2-3 年 5,447,987.38 11.06 779,630.00 2.67 3 年以上 831,985.45 1.69 557,591.66 1.91 合计 49,278,913.56 100.00 29,252,270.67 100.00 （2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 苏州工业园区测绘地理信息有限公司 3,443,396.32 未到结算期 合计 3,443,396.32 —— （3）应付款项期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5-16 预收款项 （1）按账龄列示： 项目 期末余额 期初余额 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 2,664,586.04 59.23 41,610,613.20 78.46 1-2 年 1,660,507.56 36.91 4,000,000.00 7.54 2-3 年 0.00 0.00 7,405,213.51 13.96 3-4 年 154,716.98 3.44 0.00 0.00 4-5 年 0.00 0.00 19,097.71 0.04 5 年以上 19,097.71 0.42 0.00 0.00 合计 4,498,908.29 100.00 53,034,924.42 100.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国农业银行股份有限公司上海市分行 1,370,640.00 在建未完工程 合计 1,370,640.00 —— （3）预收款项期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 公告编号：2017-020 113 5-17 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项 目 期初余额 增加金额 减少金额 期末余额 短期薪酬 402,064.92 12,917,297.15 13,144,961.05 174,401.02 离职后福利——设定提存计划 0.00 1,829,484.68 1,829,484.68 0.00 辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 402,064.92 14,746,781.83 14,974,445.73 174,401.02 （2）短期薪酬列示： 项 目 期初余额 增加金额 减少金额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 245,153.00 9,763,971.89 10,009,124.89 0.00 二、职工福利费 146,400.00 907,138.78 896,367.78 157,171.00 三、社会保险费 0.00 1,146,527.78 1,146,527.78 0.00 其中：1．医疗保险费 0.00 994,229.28 994,229.28 0.00 2．工伤保险费 0.00 87,438.34 87,438.34 0.00 3．生育保险费 0.00 64,860.16 64,860.16 0.00 四、住房公积金 0.00 705,216.00 705,216.00 0.00 五、工会经费和职工教育经费 10,511.92 394,442.70 387,724.60 17,230.02 合计 402,064.92 12,917,297.15 13,144,961.05 174,401.02 （3）设定提存计划列示： 项 目 期初余额 增加金额 减少金额 期末余额 基本养老保险费 0.00 1,678,816.80 1,678,816.80 0.00 失业保险费 0.00 150,667.88 150,667.88 0.00 合计 0.00 1,829,484.68 1,829,484.68 0.00 5-18 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 7,539,930.70 3,391,252.66 城市维护建设税 31,867.08 2,577.03 教育费附加 22,762.21 1,840.73 企业所得税 2,593,781.96 2,388,304.13 其他税费 37,589.18 36,485.00 合计 10,225,931.13 5,820,459.55 5-19 其他应付款 （1）按款项性质列示： 项目 期末余额 期初余额 暂收款、代垫款 1,867,571.75 1,813,675.67 合计 1,867,571.75 1,813,675.67 公告编号：2017-020 114 （2）期末无重要的账龄超过 1 年的其他应付款。 5-20 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 0.00 350,000.00 0.00 350,000.00 小巨人项目拨款 合计 0.00 350,000.00 0.00 350,000.00 5-21 股本 (1)股本增减变动： 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 股份总数 40,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40,000,000.00 (2)股东明细： 股东名称 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 毛小松 19,800,000.00 49.50% 19,800,000.00 49.50% 朱利民 13,200,000.00 33.00% 13,200,000.00 33.00% 宁波合捷投资管理合伙企业(有 限合伙) 3,300,000.00 8.250% 3,300,000.00 8.250% 苏州云洲成长投资合伙企业（有 限合伙） 1,358,970.00 3.397% 1,358,970.00 3.397% 宁波泓泽股权投资合伙企业（有 限合伙） 1,250,000.00 3.125% 1,250,000.00 3.125% 新疆云洲成长股权投资有限合 伙企业 641,030.00 1.603% 641,030.00 1.603% 烟台泓富投资中心（有限合伙） 250,000.00 0.625% 250,000.00 0.625% 陈兴才 200,000.00 0.50% 200,000.00 0.50% 合计 40,000,000.00 100.00% 40,000,000.00 100.00% 5-22 资本公积 (1)资本公积变动情况： 公告编号：2017-020 115 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 22,109,975.95 1,060,000.00 0.00 23,169,975.95 合计 22,109,975.95 1,060,000.00 0.00 23,169,975.95 (2)2016年7月公司员工王寅祥受让宁波合捷投资管理合伙企业(有限合伙)股份共计6.06%， 间接享有公司权益份额 0.5%（相当于公司股份 20 万股），转让价款合计 50 万元，相当于受 让公司股份每股价格 2.50 元。以最近期间（2015 年）转让其他投资者的股权转让价格 7.80 元/股为参考计算股份支付额为 1,060,000.00 元，调整增加资本公积。 5-23 盈余公积 (1)盈余公积变动情况： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,043,024.60 1,505,880.30 0.00 7,548,904.90 合计 6,043,024.60 1,505,880.30 0.00 7,548,904.90 (2)盈余公积增加数为按母公司净利润 10%计提的法定盈余公积。 5-24 未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 调整前上年未分配利润 63,215,228.79 39,817,934.43 调整年初未分配利润 0.00 0.00 调整后年初未分配利润 63,215,228.79 39,817,934.43 加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,899,421.49 25,315,480.91 减：提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 提取储备基金 0.00 0.00 提取企业发展基金 0.00 0.00 提取法定盈余公积 1,505,880.30 1,918,186.55 应付普通股股利 12,000,000.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 本年期末余额 76,608,769.98 63,215,228.79 ※公司根据章程规定，按照税后净利润的 10%计提法定盈余公积。 5-25 营业收入及成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 178,792,765.33 111,722,048.10 201,072,517.93 136,848,682.59 其他业务 226,377.35 4,674.26 405,660.36 0.00 合计 179,019,142.68 111,726,722.36 201,478,178.29 136,848,682.59 公告编号：2017-020 116 5-26 税金及附加 (1)项目 本期发生额 上期发生额 营业税 59,689.92 1,790,713.17 城市维护建设税 113,466.09 235,764.77 教育费附加 81,028.23 192,610.78 河道管理费 14,996.59 9,714.05 印花税 43,346.23 0.00 城镇土地使用税 50,301.29 0.00 车船使用税 5,400.00 0.00 合计 368,228.35 2,228,802.77 (2)报告期税率见附注 4。 (3)根据《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会〔2016〕22 号）规定，全 面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该 科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土 地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。本公司将 2016 年 5 月 1 日之后发生的上述税 金归入本项目中反映，2016 年 5 月 1 日之前的上述税金仍在“管理费用”中反映。 5-27 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,255,396.93 855,158.82 差旅及办公费 1,659,099.00 1,078,352.80 业务招待费 331,090.70 230,115.73 租赁费 230,376.08 88,712.31 宣传服务费 473,913.37 10,000.00 维保费 69,544.34 306,175.23 运输费 15,376.73 10,127.58 其他 228,794.04 129,600.10 咨询费 508,565.00 0.00 合计 4,772,156.19 2,708,242.57 5-28 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 9,032,351.40 12,165,235.03 职工薪酬 7,169,940.20 4,551,998.91 业务招待费 1,115,071.74 504,190.57 差旅及办公费 3,382,295.37 2,855,303.23 咨询服务费 1,812,647.79 339,477.20 折旧及摊销 1,153,715.19 1,235,525.11 租赁费 1,444,158.76 1,957,546.28 公告编号：2017-020 117 汽车维修费 375,408.17 483,735.18 税金 21,716.69 88,830.38 其他 1,157,114.95 2,316,193.85 合计 26,664,420.26 26,498,035.74 5-29 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 0.00 1,057,372.34 减：利息收入 54,010.24 231,488.46 汇兑损益 0.00 0.00 手续费 24,905.10 35,602.50 合计 -29,105.14 861,486.38 5-30 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账准备 7,935,997.55 4,145,846.10 其他应收款坏账准备 301,825.15 -1,693,462.62 存货跌价损失准备 -2,036,598.88 2,805,940.53 合计 6,201,223.82 5,258,324.01 5-31 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 592,220.50 412,943.91 合计 592,220.50 412,943.91 5-32 营业外收入 (1)项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 45,870.96 2,882.18 其中：固定资产处置利得 45,870.96 2,882.18 政府补助 1,815,138.81 1,755,000.00 其他 8,209.40 47,645.42 合计 1,869,219.17 1,805,527.60 (2)政府补助明细： 项目 本期发生额 上期发生额 相关性 服务型创新型示范企业奖励 0.00 200,000.00 与收益相关 经济服务中心文化产业项目引导资金 0.00 200,000.00 与收益相关 苏州市文化产业引导资金 0.00 275,000.00 与收益相关 公告编号：2017-020 118 省服务业创新百企示范工程创新百企奖励 0.00 1,000,000.00 与收益相关 产业扶持专项资金专利技术补助 15,000.00 80,000.00 与收益相关 商标战略奖 10,000.00 0.00 与收益相关 企业上市奖励资金 1,000,000.00 0.00 与收益相关 稳岗补贴 50,138.81 0.00 与收益相关 市新三板财政奖励 300,000.00 0.00 与收益相关 2016 年度苏州市优秀新兴业态文化创意企 300,000.00 0.00 与收益相关 软件园税务补贴 140,000.00 0.00 与收益相关 合计 1,815,138.81 1,755,000.00 与收益相关 5-33 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 处理固定资产净损失 14,057.28 0.00 捐赠、赞助、慰问支出 16,000.00 12,473.42 综合基金 0.00 82,206.12 滞纳金、罚款 0.00 8,228.02 其他 393,098.09 310.23 合计 423,155.37 103,217.79 5-34 所得税费用 （1）所得税费用表： 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 4,748,920.87 4,517,359.38 递延所得税 -294,561.22 -642,982.34 合计 4,454,359.65 3,874,377.04 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 31,353,781.14 29,189,857.95 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,703,067.18 4,378,478.69 子公司适用不同税率的影响 72,677.30 62,842.61 调整以前年度所得税的影响 27,183.86 2,237.65 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 161,691.75 128,991.91 加计扣除的影响 -510,260.44 -830,022.68 税率变动的影响 0.00 131,848.86 合计 4,454,359.65 3,874,377.04 公告编号：2017-020 119 5-35 现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息 54,010.24 231,488.46 政府补助 1,815,138.81 1,755,000.00 收到往来款 1,246,293.26 1,313,300.00 其他 8,209.40 1,308.36 合计 3,123,651.71 3,301,096.82 （2）支付其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 17,186,668.78 13,212,073.32 往来款项 0.00 0.00 合计 17,186,668.78 13,212,073.32 （3）收到其他与筹资活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 项目补贴 350,000.00 0.00 收回代还筹资款 0.00 19,731,853.14 合 计 350,000.00 19,731,853.14 5-36 现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 26,899,521.49 25,315,480.91 加：计提的资产减值准备 6,201,223.82 5,258,324.01 固定资产折旧 891,616.76 940,072.52 无形资产摊销 192,956.64 192,956.64 长期待摊费用摊销 155,666.64 178,999.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失 -31,813.68 -2,882.18 固定资产报废损失 0.00 0.00 公允价值变动损失 0.00 0.00 财务费用 0.00 1,057,372.34 投资损失 -592,220.50 -412,943.91 递延所得税资产减少 -294,561.22 -642,982.34 递延所得税负债增加 0.00 0.00 存货的减少 13,927,723.43 83,261,209.43 公告编号：2017-020 120 经营性应收项目的减少 -41,133,138.60 -43,300,197.87 经营性应付项目的增加 -24,277,669.48 -71,905,022.17 其他 1,060,000.00 1,060,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -17,000,694.70 1,000,387.36 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 —— 一年内到期的可转换公司债券 —— 融资租入固定资产 —— 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 16,731,831.99 54,786,181.19 减：现金的期初余额 54,786,181.19 69,460,561.93 加：现金等价物的期末余额 —— 减：现金等价物的期初余额 —— 现金及现金等价物净增加额 -38,054,349.20 -14,674,380.74 (2)现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 16,731,831.99 54,786,181.19 其中：库存现金 7,466.16 18,045.97 可随时用于支付的银行存款 16,724,365.83 54,768,135.22 可随时支付的其他货币资金 —— —— 二、现金等价物 —— —— 其中：三个月内到期的债券投资 —— —— 三、期末现金及现金等价物余额 16,731,831.99 54,786,181.19 附 注 6： 合 并 范 围 的 变 更 合并范围无变化。 附 注 7： 在 其 他 主 体 中 的 权 益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 取得方式 直接 间接 上海摩奇贝斯展示 设计营造有限公司 上海 上海 设计、制作、 施工 100% —— 100% 设立 公告编号：2017-020 121 杭州元户动漫科技 有限公司 杭州 杭州 动漫制作、 发行和服务 100% —— 100% 同控收购 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 无。 （2）重要联营企业的主要财务信息 无。 附 注 8： 与 金 融 工 具 相 关 的 风 险 本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承 受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。本公司银行存款主要存放于国有 银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违 约而导致的任何重大损失。 对于应收票据和应收账款，本公司主要与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于 对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相 应信用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司 不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或 取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 2、流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确 保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 附 注 9： 公 允 价 值 的 披 露 本公司无公允价值计量的资产和负债。 公告编号：2017-020 122 附 注 10： 关 联 方 及 关 联 交 易 1、公司的实际控制人情况 本公司实际控制人为毛小松。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司实际控制人毛小松直 接持有本公司股份 49.50%，通过控股宁波合捷投资管理合伙企业(有限合伙)间接持有本公 司股份 8.25%，直接和间接持有本公司股份合计 57.75%，直接和间接享有本公司权益比例 54.45%。 2、公司的子公司情况 公司子公司的情况详见附注 7、1。 3、公司的合营和联营企业情况 公司无合营或联营企业。 4、公司的其他关联方情况 关联方名称 与公司关系 朱利民 公司第二大股东，公司总经理 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联方担保情况 无。 （3）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,022,616.08 906,700.00 6、关联方应收、应付款项 （1）应收关联方款项 无。 （2）应付关联方款项 无。 附 注 11： 股 份 支 付 在 2016 年 7 月，公司股东毛小松和朱利民分别将持有宁波合捷投资管理合伙企业(有限 合伙)3.636%和 2.424%的股份转让给公司员工王寅祥，王寅祥受让宁波合捷投资管理合伙企 业(有限合伙)股份共计 6.06%，间接享有公司权益份额 0.5%（相当于公司股份 20 万股）；转 公告编号：2017-020 123 让价款合计 50 万元，相当于受让公司股份每股价格 2.50 元；以最近期间（2015 年）转让 其他投资者的股权转让价格 7.80 元/股为参考计算股份支付额为 1,060,000.00 元。 附 注 12： 承 诺 及 或 有 事 项 1、重大承诺事项。 公司无重大承诺事项。 2、或有事项 公司无重大或有事项。 附 注 13： 资 产 负 债 表 日 后 事 项 公司于 2017 年 4 月 5 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《苏州创捷传媒 展览股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案》（详见公告编号：2017-003），并于 2017 年 4 月 7 日披露了苏州创捷传媒展览股份有限公司股票发行公告（公告编号：2017-008）。 2017 年 4 月 11 日收到新增投资者苏州冠新创业投资中心（有限合伙）、深圳诚成高科股权 投资基金管理有限公司投资款分别为 2,560.00 万元和 1,280.00 万元，新增注册资本 300.00 万元已经江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)审验。截至目前，相关申请备案和变更 登记手续尚在办理中。 附 注 14： 其 他 重 要 事 项 公司无其他重要事项。 附 注 15： 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 (以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位) 15-01 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 —— —— —— —— —— 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款： 1.账龄组合 142,031,447.59 98.47 21,152,364.49 14.89 120,879,083.10 公告编号：2017-020 124 2.合并范围内的应收账款 2,200,000.00 1.53 0.00 0.00 2,200,000.00 组合合计 144,231,447.59 100.00 21,152,364.49 14.67 123,079,083.10 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 —— —— —— —— —— 合计 144,231,447.59 100.00 21,152,364.49 14.67 123,079,083.10 类别 期初余额 账面余额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 —— —— —— —— —— 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款： 1.账龄组合 102,401,105.70 98.41 15,066,650.57 14.71 87,334,455.13 2.合并范围内的应收账款 1,656,769.75 1.59 0.00 0.00 1,656,769.75 组合合计 104,057,875.45 100.00 15,066,650.57 14.48 88,991,224.88 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 —— —— —— —— —— 合计 104,057,875.45 100.00 15,066,650.57 14.48 88,991,224.88 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 1 年以内 77,279,404.60 54.41 3,863,970.23 5.00 73,415,434.37 1-2 年 52,918,661.14 37.26 7,937,799.17 15.00 44,980,861.97 2-3 年 3,677,065.99 2.59 1,470,826.40 40.00 2,206,239.59 3-4 年 164,637.46 0.12 98,782.48 60.00 65,854.98 4-5 年 1,053,460.97 0.74 842,768.78 80.00 210,692.19 5 年以上 6,938,217.43 4.88 6,938,217.43 100.00 0.00 合计 142,031,447.59 100.00 21,152,364.49 —— 120,879,083.10 账龄 期初余额 账面余额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 1 年以内 84,692,884.14 82.70 4,234,644.21 5.00 80,458,239.93 1-2 年 4,564,005.15 4.46 684,600.77 15.00 3,879,404.38 2-3 年 1,434,457.85 1.40 573,783.14 40.00 860,674.71 3-4 年 2,782,133.83 2.72 1,669,280.30 60.00 1,112,853.53 4-5 年 5,116,412.92 5.00 4,093,130.34 80.00 1,023,282.58 5 年以上 3,811,211.81 3.72 3,811,211.81 100.00 0.00 合计 102,401,105.70 100.00 15,066,650.57 —— 87,334,455.13 ※对单项金额重大（单项金额占应收款余额(不包含坏账准备)5%以上、或余额 300 万元以上的款项） 的应收账款，本公司单独进行了减值测试，因无客观证据表明其可能发生减值会大于按账龄分析 公告编号：2017-020 125 法计提的坏账准备，因此仍按账龄分析法对其计提了坏账准备。 （3）报告期内计提、收回或转回及核销的坏账准备情况： 项目 期末余额 期初余额 期初余额 15,066,650.57 11,967,887.55 加：本期计提 6,372,613.83 3,719,763.02 减：本期核销 286,899.91 621,000.00 期末余额 21,152,364.49 15,066,650.57 （4）报告期内应收账款核销情况： 单位名称 款项性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 上海市长宁区临空经济园区办公室 货款 2016-12 2,973.30 预计无法收回 否 苏州华艺旅游发展有限公司 货款 2016-12 6,594.00 预计无法收回 否 苏州人家大酒店 货款 2016-12 1,400.00 预计无法收回 否 上海宋庆龄纪念馆 货款 2016-12 1,350.00 预计无法收回 否 汉元文化有限公司 货款 2016-12 4,600.00 预计无法收回 否 留园(杨爱珍) 货款 2016-12 1,480.00 预计无法收回 否 九江城市规划馆 货款 2016-12 4,246.00 预计无法收回 否 泗阳县住房和城乡建设局 货款 2016-12 264,256.61 预计无法收回 否 合计 286,899.91 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额比例% 坏账准备 客户 A 非关联方 17,723,183.44 12.29 886,159.17 客户 B 非关联方 17,676,000.00 12.26 883,800.00 客户 C 非关联方 14,572,080.29 10.10 1,276,463.49 客户 D 非关联方 11,539,999.93 8.00 1,730,999.99 客户 E 非关联方 9,018,999.96 6.25 1,352,849.99 合计 70,530,263.62 48.90 6,130,272.64 (6）应收账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 15-02 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 —— 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款： 1.账龄组合 2,195,206.04 100.00 396,449.74 18.06 1,798,756.30 公告编号：2017-020 126 2.合并范围内的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 组合合计 2,195,206.04 100.00 396,449.74 18.06 1,798,756.30 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 —— —— —— —— —— 合计 2,195,206.04 100.00 396,449.74 18.06 1,798,756.30 类别 期初余额 账面余额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 —— —— —— —— —— 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款： 1.账龄组合 2,195,147.88 27.95 289,092.22 13.17 1,906,055.66 2.合并范围内的其他应收款 5,659,935.09 72.05 0.00 0.00 5,659,935.09 组合合计 7,855,082.97 100.00 289,092.22 3.68 7,565,990.75 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 —— —— —— —— —— 合计 7,855,082.97 100.00 289,092.22 3.68 7,565,990.75 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 1 年以内 1,437,236.21 65.48 71,861.81 5.00 1,365,374.40 1-2 年 0.00 0.00 0.00 15.00 0.00 2-3 年 650,969.83 29.65 260,387.93 40.00 390,581.90 3-4 年 107,000.00 4.87 64,200.00 60.00 42,800.00 4-5 年 0.00 0.00 0.00 80.00 0.00 5 年以上 0.00 0.00 0.00 100.00 0.00 合计 2,195,206.04 100.00 396,449.74 —— 1,798,756.30 账龄 期初余额 账面余额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 1 年以内 945,217.06 43.06 47,157.85 5.00 898,059.21 1-2 年 1,071,735.82 48.82 161,069.37 15.00 910,666.45 2-3 年 156,150.00 7.11 62,460.00 40.00 93,690.00 3-4 年 9,100.00 0.42 5,460.00 60.00 3,640.00 4-5 年 0.00 0.00 0.00 80.00 0.00 5 年以上 12,945.00 0.59 12,945.00 100.00 0.00 合计 2,195,147.88 100.00 289,092.22 —— 1,906,055.66 ※对单项金额重大（单项金额占应收款余额(不包含坏账准备)5%以上、或余额 300 万元以上的款项） 的其他应收款，本公司单独进行了减值测试，因无客观证据表明其可能发生减值会大于按账龄分析法计提 的坏账准备，除应收股东款项按 5%计提坏账准备外，其余仍按账龄分析法对其计提了坏账准备。 （3）报告期内计提、收回或转回及核销的坏账准备情况： 公告编号：2017-020 127 项目 期末余额 期初余额 期初余额 289,092.22 2,038,389.39 加：本期计提 284,154.52 0.00 减：本期转回 0.00 1,749,297.17 减：本期核销 176,797.00 0.00 期末余额 396,449.74 289,092.22 （4）本期其他应收款核销情况： 单位名称 款项性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 清大远教（北京）文化发展有限公司 宣传费 2016-9 16,800.00 预计无法收回 否 中国移动通信集团江苏有限公司 电信费 2016-9 90,000.00 预计无法收回 否 山东省鲁成招标有限公司潍汸分公司 招标费 2016-9 1,200.00 预计无法收回 否 山东信一项目管理有限公司 标书费 2016-9 300.00 预计无法收回 否 山东正信招标有限责任公司 标书费 2016-9 300.00 预计无法收回 否 九江庆和工程安装有限公司 电费 2016-9 3,500.00 预计无法收回 否 景德镇市宝瓷林瓷业有限责任公司 瓷器款 2016-9 202.00 预计无法收回 否 苏州中茵皇冠假日酒店 业务费 2016-9 2,000.00 预计无法收回 否 谭伟 论坛承办费 2016-9 4,450.00 预计无法收回 否 顾立群 理事会费 2016-9 2,000.00 预计无法收回 否 于湛 标书费 2016-9 1,000.00 预计无法收回 否 苏州天驰新田汽车销售服务有限公司 车辆维修 2016-9 5,000.00 预计无法收回 否 安徽省招标集团有限公司 保证金 2016-9 6,000.00 预计无法收回 否 苏州工业园区华为物业管理服务有限公司 押金 2016-12 10,000.00 预计无法收回 否 苏州东创孵化管理有限公司 押金 2016-12 3,100.00 预计无法收回 否 宏腾物业服务（上海）有限公司 押金 2016-12 1,945.00 预计无法收回 否 杭州经济技术开发区和在物业管理有限公司 押金 2016-12 10,000.00 预计无法收回 否 和田恒鼎鑫业物业服务有限公司 押金 2016-12 10,000.00 预计无法收回 否 苏州工业园区国际科技园产业管理有限公司 押金 2016-12 1,000.00 预计无法收回 否 江苏高正物业服务有限公司 押金 2016-12 5,000.00 预计无法收回 否 唐丽丹（长沙望城） 押金 2016-12 3,000.00 预计无法收回 否 合计 176,797.00 （5）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 193,881.30 5,659,935.09 员工暂借款 628,598.23 827,590.19 定金及保证金 1,243,900.00 713,045.00 其他款项 128,826.51 654,512.69 合计 2,195,206.04 7,855,082.97 （6）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 款项性质 期末余额 占其他应收 坏账准备 公告编号：2017-020 128 款总额比 例% 期末余额 黄昕珂 备用金 500,000.00 22.78 200,000.00 滦平县公共资源交易中心 投标保证金 400,000.00 18.22 20,000.00 山东省建设工程招标中心有限公司烟 投标保证金 350,000.00 15.94 17,500.00 重庆金科科健置业有限公司 投标保证金 160,000.00 7.29 8,000.00 江苏省苏盐连锁有限公司苏州分 房租押金 112,418.09 5.12 5,620.90 合计 1,522,418.09 69.35 251,120.90 （7）其他应收款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 15-03 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司投资 13,000,000.00 0.00 13,000,000.00 0.00 合计 13,000,000.00 0.00 13,000,000.00 0.00 ※对子公司投资： 被投资单位 期初余额 增加金额 减少金额 期末余额 计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海摩奇贝斯 展示设计营造 有限公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 杭州元户动漫 科技有限公司 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00 0.00 0.00 合计 13,000,000.00 0.00 0.00 13,000,000.00 0.00 0.00 15-04 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 121,570,739.63 81,880,450.34 190,984,279.52 148,946,387.31 其他业务 654,770.83 437,827.44 1,560,995.68 1,027,087.46 合计 122,225,510.46 82,318,277.78 192,545,275.20 149,973,474.77 15-05 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 592,220.50 319,837.11 合计 592,220.50 319,837.11 公告编号：2017-020 129 附 注 16： 补 充 资 料 1、非经常性损益 根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 （2008）》，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关， 但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各 项交易和事项产生的损益。 非经常性损益对公司合并净利润的影响如下表所示： 项目名称 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 31,813.68 2,882.18 计入当期损益的政府补助 1,815,138.81 1,755,000.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 0.00 -377,539.51 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允值 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 592,220.50 412,943.91 其他营业外收入和支出 -400,888.69 -55,572.37 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,060,000.00 -1,060,000.00 以上项目合计 978,284.30 677,714.21 减：所得税影响数 149,142.65 256,580.67 非经常性净损益合计 829,141.65 421,133.54 其中：归属于母公司的非经常性净损益 829,141.65 421,133.54 归属于少数股东的非经常性净损益 0.00 0.00 2、净资产收益率及每股收益 本年度 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.78 0.67 0.67 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 18.20 0.65 0.65 上年度 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.49 0.63 0.63 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 21.13 0.62 0.62 公告编号：2017-020 130 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 苏州创捷传媒展览股份有限公司 2017 年 4 月 25 日