837839_2016_尚通科技_2016年年度报告_2017-08-20.txt

证券简称：尚通科技 NEEQ：837839 Jiangxi Samton Technology Development Stock Corporation 江西尚通科技发展股份有限公司 年 度 报 告 —2016— 公 司 年 度 大 事 记 1. 公司业绩总结： 2016 年，公司紧跟国家“互联网+”战略及移动互联网行业的增长步伐，全面转 型，进入移动互联网融合通讯和应用服务领域。通过持续的战略升级，积极的市场开 拓，全年主营业务收入由 2015 年 7,712 万元增长到 60,449 万元，同比增长率为 683.74%；净利润由 1,756 万元增长到 2,059 万元，同比增长率为 17.3%，扣非后的净 利润为 1,679 万元，同比增长 46.92%。未来 3-5 年，公司将继续致力于构建完整的、 专业的云通讯平台，由产品服务向平台服务演变，成为行业内领先的企业新型融合通 讯和应用服务提供商。 2. 公司资质：2016 年公司成功申请工信部“10691053”码号资源（短消息类服务接入代 码），为公司新业务的开展提供保障，同年公司自主研发的“尚通爱讯流量平台系统” 软件著作权申请成功。 3. 公司荣誉：公司获得“南昌国家高新区先进企业”及“南昌国家高新区园区突出贡献 企业”称号。 4. 重要合作：公司与清华大学保持密切的沟通、交流与合作，共同成立的“清华大学院 士工作站”获得中共南昌市委组织部、南昌市科协批准纳入市级院士工作站。 5. 新业务：2016 年“爱讯短信平台”及“爱讯流量平台”先后上线，分别为短信业务及 一站式手机流量业务的分发提供平台支撑。深度整合移动、联通、电信三网通讯资 源，帮助客户打造移动互联网全新的营销服务商业模式。 6. 2016 年 6 月 27 日，获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的股转系统 〔2016〕4507 号文，公司股票获准在全国中小企业股份转让系统挂牌。 7. 2016 年 7 月 7 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让。 8. 2016 年 12 月 1 日，公司完成第一次权益分派，以资本公积向全体股东每 10 股转增 20 股，合计转增 21,052,630 股，公司总股本增至 31,578,945 股。 公告编号：2017-039 1 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................ 2 第二节 公司概况 ........................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................. 9 第五节 重要事项 ......................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................ 21 第七节 融资及分配情况 ............................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................... 24 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................ 27 第十节 财务报告 ......................................................................... 32 公告编号：2017-039 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、尚通科技 指 江西尚通科技发展股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《江西尚通科技发展股份有限公司章程》 股东大会 指 江西尚通科技发展股份有限公司股东大会 董事会 指 江西尚通科技发展股份有限公司董事会 监事会 指 江西尚通科技发展股份有限公司监事会 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 流量 指 数字记录,手机上网流量记录一台手机上一个网页所 耗的字节数,单位有 B,KB,MB,GB 安信证券、主办券商 指 安信证券股份有限公司 中国移动 指 中国移动通信有限公司 中国联通 指 中国联合网络通信集团有限公司 中国电信 指 中国电信股份有限公司 基础电信运营商 指 提供固定电话、移动电话和互联网接入的通信服务公 司,现在中国三大基础电信运营商为中国移动、中国联 通、中国电信及其下属各省市地县子公司 增值电信业务/增值业务 指 利用公共网络基础设施提供附加的电信与信息服务业 务,对应于基础电信业务。分为第一类增值电信业务和 第二类电信增值业务。第二类增值电信业务包含:存储 转发类业务、呼叫中心业务、因特网接入服务业务、信 息服务业务。 短信通道 指 由中国移动、中国联通、中国电信基础电信运营商直接 提供的短信发送接口,实现与客户指定号码进行短信 批量发送和自定义发送的目的。 4G 指 4G 第四代移动通信及其技术,是集 3G 与 WLAN 于一 体并能够传输高质量视频图像以及图像传输质量与高 清晰度电视不相上下的技术产品。 物联网 指 利用局部网络或互联网等通信技术把传感器、控制器、 机器、人员和物等通过新的方式联在一起,形成人与 物、物与物相联,实现信息化、远程管理控制和智能化 的网络。 新余亿尚 指 新余亿尚投资合伙企业(有限合伙) 新余尚为 指 新余尚为投资合伙企业(有限合伙) 尚通(广东) 指 广东尚通科技发展有限公司 尚通(北京) 指 尚通(北京)科技发展有限公司 公告编号：2017-039 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主 管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 （3）豁免披露事项及理由 因公司为尽可能的保守公司商业机密,避免不正当竞争,最大限度保护公司利益和股东利益,申请在披 露 2016 年年度报告时豁免公司客户和供应商的具体名称 公告编号：2017-039 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、上游合作存在经营政策改变的风险 由于市场竞争的因素,上游合作方可能单方面改变经营政策,使 公司与上游的经营政策存在一定的不确定性,这也是所有的互 联网及其做互联网运营的公司与三大基础运营商合作中存在的 共性问题。 2、技术方面存在系统优化滞后的风险 公司业务的快速发展,需要技术部门对平台功能进行快速迭代, 以满足客户对运营平台提出的更高需求,技术部门可能在快速 满足发展需求的过程中,存在快速迭代与系统优化滞后的技术 风险。公司业务的快速发展,需要技术部门对平台功能进行快速 迭代,以满足客户对运营平台提出的更高需求,技术部门可能在 快速满足发展需求的过程中,存在技术快速迭代与系统优化滞 后的风险。 3、经营发展存在销售毛利率短期下降 的风险 公司在新型业务(短信和流量)发展过程中,为了提升通信资源 的竞争优势,更好的获取市场规模,短期存在销售毛利率低于同 行平均水平的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-039 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江西尚通科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi Samton Technology Development Stock Corporation 证券简称 尚通科技 证券代码 837839 法定代表人 彭澎 注册地址 江西省南昌市高新开发区火炬大道 948 号 3 号研发楼 505 室 办公地址 江西省南昌市红谷滩新区芳华路 999 号万达中心 B3 写字楼 35 楼 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 阎宇彤、周铁华 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 黄英 电话 0791-82207509 传真 0791-82081932 电子邮箱 huangying@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省南昌市红谷滩新区芳华路 999 号万达中心 B3 写字楼 35 楼 330000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 7 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 包括云呼叫中心、企业短信、企业流量、物联网等服务企业的移 动通讯能力和应用服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 31,578,945 做市商数量 0 控股股东 彭澎、肖毅 实际控制人 彭澎、肖毅 公告编号：2017-039 6 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913601006859732347 否 税务登记证号码 913601006859732347 否 组织机构代码 913601006859732347 否 公告编号：2017-039 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 604,496,837.74 77,129,539.17 683.74% 毛利率 12.04% 59.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,598,765.82 17,561,254.60 17.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 16,790,048.68 11,427,721.87 46.92% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 90.88% 109.17% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 74.08% 87.78% - 基本每股收益 1.71 1.76 -2.84% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 145,816,278.72 57,849,758.83 152.06% 负债总计 82,851,494.28 45,483,695.21 82.16% 归属于挂牌公司股东的净资产 62,964,784.44 12,366,063.62 409.17% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.99 1.24 60.48% 资产负债率（母公司） 37.21% 78.05% - 资产负债率（合并） 56.82% 78.62% - 流动比率 1.63 0.99 - 利息保障倍数 77.76 110.34 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -57,434,385.95 42,510,207.65 - 应收账款周转率 32.23 22.13 - 存货周转率 444.67 7,287.37 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 152.06% 84.54% - 营业收入增长率 683.74% 35.92% - 净利润增长率 17.30% 151.95% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-039 8 普通股总股本 31,578,945 10,000,000 215.79% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 3,808,717.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -116,709.80 非经常性损益合计 3,692,007.34 所得税影响数 553,801.10 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,138,206.24 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-039 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 随着移动互联网的快速发展，传统运营商已经越来越不能满足企业对移动通讯服务的差异化需求，移 动互联网融合通讯市场前景广阔。报告期内，尚通科技紧跟国家“互联网+”战略及移动互联网行业的增 长步伐，全面转型，以通讯连接应用，通过云通讯平台很好的将移动通讯能力嵌入到企业通讯应用的业务 流程，以“SaaS+PaaS”的服务模式满足企业对移动互联网融合通讯应用需求。公司的企业愿景是“成为 行业内领先的企业新型融合通讯和应用服务提供商”。 尚通科技的优势是通过云计算改变了服务的交付模式和客户体验，加强了企业的连接管理、数据管理 和应用能力。针对不同的客户需求，提供了更为精准和优质的云通讯服务，任何企业只需要半个工作日就 能够完成与尚通服务平台的全面对接，从而实现了平台服务与企业应用的最佳融合，大幅度降低了企业的 运营成本，提高了企业的沟通效率。 1、企业 SaaS 服务。 主要针对没有开发能力的数以千万的小微及中小企业，他们无法驾驭体系化、方案化的移动通讯应 用，他们需要的是针对性的、定制化的功能模块，通过尚通云平台企业 SaaS 服务，企业可以根据自己的 需求，灵活且低成本的自由定制“呼叫中心服务、电话会议服务、企业 OA、企业 CRM”等尚通自助研发的 18 项移动通讯应用模块；同时，还可以根据企业差异化的通讯需求，按月、按使用量定制语音通信、企业 短信和企业流量服务。 2、企业 PaaS 服务。 主要针对有开发能力的行业客户和服务企业的第三方平台，当他们在应用开发中需要移动通讯能力 时，他们希望获得的服务是“统一协议接口（API）、统一业务资费、统一服务标准”。然而，现有三网运 营商 2B 的服务方式，存在以下三点不足，即技术协议接口多样化；资费不统一；各分公司服务差异较大。 尚通科技根据企业开发者的这一需求，以移动互联网思维，整合三网运营商各省分公司的移动通讯资源， 为企业提供统一的移动通讯及应用服务支持，从而简化了企业与运营商多业务平台的对接难度。 尚通云通讯短信验证码服务，帮助 APP 和在线支付企业完成三网手机客户的身份验证功能；尚通云通 讯隐私通讯服务，帮助 O2O 企业搭建服务提供方与三网手机客户的匿名沟通；尚通云通讯流量场景应用， 帮助企业完成客户忠诚度计划，即下载 APP 送流量、购物送流量、签到送流量、会员充值送流量等。 3、大数据应用服务。 依托清华大学的技术研发力量，公司正在积极探索基于大数据的信息服务开发应用领域。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 是 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 是 公告编号：2017-039 10 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年是尚通科技全面转型的第一年，公司通过实施一系列管理举措，保障了战略规划的有效落实： 1、 人才队伍方面，加强了人才引进和机制建设。 为提升移动互联网产品及云通讯的研发和运营管理能力，有效吸引行业内精英人才，公司在深圳 设立了尚通（广东）全资子公司、在北京设立了尚通（北京）全资子公司。2016 年，研发和销售等能 力得到快速的补充和提升，企业流量和物联网业务全年合计引进了 25 位核心人才；尚通科技全体员 工人数从期初的 255 人扩展到 303 人；通过“业绩导向”、“竞聘上岗”等措施，健全了员工职业发展 通道，培养选拔了一批年青的管理人才，为实现公司长期战略发展提供了良好的组织保障。 2、 技术研发方面，加大了部门管理的自主性和预算投入。 2016 年，技术研发部门，按照事业部的管理模式进行独立核算，同时，加大了对技术研发的预算 投入，较 2015 年增长 148%。公司自主研发的爱讯流量分发平台在行业处于技术领先地位，分为“流 量运营平台”、“流量通道平台”、“营销场景平台”、“流量分发平台”四大子平台。自主研发的中点物 联 CMP 连接管理云平台是国内唯一可实现无缝连接中国移动、中国联通及中国电信三大运营商物联 网系统的连接管理云平台，也是国内服务规模最大的第三方物联网连接管理平台。 3、 市场营销方面，加深了对市场与客户的理解。 公司在保持原有业务稳健增长的基础上，流量业务，7-12 月份实现了规模化的快速发展，稳居 行业领先地位；企业流量和物流网业务，加大了对大客户的深度挖掘，提升了行业大客户拓展能力。 报告期内，新增行业优质大客户包括腾讯、京东、恒大集团、蒙牛乳业、华泰保险、上海你我贷、四 川天行、北京容联、广东蓝月亮集团等；拓展合作渠道，由年初的 1800 家增加到 2371 家，较 2015 年增长了 32%。 4、 投融资方面，实现了与多种融资渠道的有效对接。 公司在 2016 年 5 月份，完成了与豪迈资本的 3000 万元的 A 轮融资；2016 年 7 月份，完成新三 板的顺利挂牌；2016 年 12 月份，完成与中国建设银行股份有限公司南昌青山湖支行 1000 万元的信 用贷款。 报告期内，公司实现营业收入 604,496,837.74 元，同比去年增长 683.74%；利润总额 22,940,885.64 元，同比去年增长 11.99%；净利润 20,598,765.82 元 ，同比去年增长 17.30%；公司 销售规模快速增长，市场占有率迅速扩大，发展态势良好。公司将继续创新研发实力，提升公司品牌 效应，加强人才培养，提升运营能力和服务水平，增强企业持续盈利能力和核心竞争力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 金额 变动比例 占营业收入 公告编号：2017-039 11 的比重 的比重 营业收入 604,496,837.74 683.74% - 77,129,539.17 35.92% - 营业成本 531,693,686.77 1,593.98% 87.96% 31,387,196.29 19.16% 40.69% 毛利率 12.04% - - 59.31% - - 管理费用 37,603,209.40 56.78% 6.22% 23,985,080.23 33.96% 31.10% 销售费用 11,988,859.80 73.05% 1.98% 6,928,133.08 94.51% 8.98% 财务费用 298,871.77 59.53% 0.05% 187,350.95 -9.07% 0.24% 营业利润 19,248,878.30 32.95% 3.18% 14,478,533.50 83.28% 18.77% 营业外收入 3,823,218.30 -37.67% 0.63% 6,133,532.73 3,797.17% 7.95% 营业外支出 131,210.96 3.08% 0.02% 127,295.03 4,322.81% 0.17% 净利润 20,598,765.82 17.30% 3.41% 17,561,254.60 151.95% 22.77% 项目重大变动原因： 1. 本年度营业收入 604,496,837.74 元，同比增长 683.74%，主要原因是公司对企业融合通讯业务深度挖 掘，不断丰富产业链产品，爱讯呼叫中心在继续巩固与存量客户合作的基础上，新客户快速增长，实 现收入 81,683,610.90 元；新增爱讯流量业务实现收入 513,682,467.66 元、爱讯短信业务实现收入 7,100,280.15 元、物联网业务实现收入 2,030,479.03 元。爱讯呼叫中心业务持续稳健的发展，新产品 爱讯流量业务爆发从而促成营业收入在报告期内快速增长。 2. 本年度营业成本 531,693,686.77 元，同比增长 1593.98%，主要原因为销售收入规模增加，成本随着收 入增长而增长。 3. 本年度管理费用 37,603,209.40 元，同比增长 56.78%，主要原因为公司销售收入规模增加，公司扩充 了人员规模，员工社保同比去年增加 977,020.20 元；新增了办公场所房租支出同比去年增加 2,007,597.02 元；加大了研发投入，研发支出同比去年增加 3,831,211.80 元；新增三板挂牌中介费用 2,492,103.26 元等。 4. 本年度销售费用 11,988,859.80 元，同比增长 73.05%，主要原因为销售收入规模增加，加大了市场开 拓方面的投入，差旅费及招待费同比去年增长 1,765,019.52 元；扩充了销售人员规模，员工工资同比 去年增加 4,817,582.72 元。 5. 本年度财务费用 298,871.77 元，同比增长 59.53%，主要原因为公司业务发展过程中借助银行信贷资 本帮助公司业务快速发展，利息支出同比去年增加 45,595.00 元；流量业务付款业务流水大，造成手 续费同比去年增加 83,808.71 元。 本年度营业利润 19,248,878.30 元，同比增长 32.95%，主要原因为公司业务快速增长，成本费用控制 得当，营业利润随之增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 603,971,132.00 531,672,518.77 77,085,937.19 31,387,196.29 其他业务收入 525,705.74 21,168.00 43,601.98 - 合计 604,496,837.74 531,693,686.77 77,129,539.17 31,387,196.29 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 企业 PaaS 服务(流量、短信 及语音) 520,782,747.81 86.15% - - 物联网云服务 2,030,479.03 0.34% - - 企业 SaaS 服务(云呼叫中心 81,683,610.90 13.51% 77,129,539.17 100.00% 公告编号：2017-039 12 及企业通讯应用) 收入构成变动的原因： 本年度营业收入 604,496,837.74 元，同比增长 683.74%，主要原因是公司在企业融合通讯业务上深度挖掘， 持续不断丰富产业链产品，新业务发展势头良好，销售收入增长迅速。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -57,434,385.95 42,510,207.65 投资活动产生的现金流量净额 20,577,187.72 -29,525,987.29 筹资活动产生的现金流量净额 37,786,660.00 -13,659,779.45 现金流量分析： 1. 本年度公司经营活动产生的现金流量净额为-57,434,385.95 元，主要原因在公司拓展了上游运营商的 合作，加大了上游资源方的预付款，保证公司在资源方上的优势，从而产业链上各类产品服务销售 业绩快速增长，截至 016 年 12 月 31 日，上游预付款金额为 86,217,153.29 元；同时公司销售规模极 速扩充从销售政策上给予了部分客户的授信，这两个原因造成了经营活动产生的现金流量净额为负 数。 2. 本年度公司投资活动产生的现金流量净额为 20,577,187.72 元，原因为公司收回前期投资。 3. 本年度公司筹资活动产生的现金流量净额为 37,786,660.00 元，原因为公司吸收新股东 29,999,955.00 元，同时在拓宽资源渠道时获取的银行信贷支持 13,000,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 57,218,467.23 9.47% 否 2 客户 2 40,659,540.35 6.73% 否 3 客户 3 37,583,163.21 6.22% 否 4 客户 4 32,904,290.79 5.44% 否 5 客户 5 29,497,708.97 4.88% 否 合计 197,863,170.55 32.73% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 供应商 1 142,954,418.28 23.42% 否 2 供应商 2 37,115,240.34 6.08% 否 3 供应商 3 31,049,034.79 5.09% 否 4 供应商 4 25,366,476.06 4.15% 否 5 供应商 5 20,854,010.84 3.42% 否 合计 257,339,180.31 42.16% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 公告编号：2017-039 13 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 10,246,541.96 6,415,330.16 研发投入占营业收入的比例 1.70% 8.32% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 1. 公司自主研发了爱讯流量分发平台，该平台面向需要发展手机流量业务运营的客户打造的一站式手 机流量分发平台，帮助客户完成流量运营技术平台的搭建工作，轻松开展流量业务运营, 尚通流量分 发平台在流量行业处于技术领先地位。 2. 公司将爱讯流量分发平台进行了业务拆分，分为“流量运营平台”、 “流量通道平台”、 “营销场景平台”、 “流量分发平台”四大子平台。 3. 公司自主研发了爱讯短信分发平台，该平台不仅能有效的帮助企业管理短信资源，也能协助完成短信 各项业务运营及客户管理，并轻松开展短信业务运营，平台界面友好、性能稳定、支持高并发、负载 均衡并可横向扩展，平台各项技术均处于行业领先地位。 4. 中点物联 CMP 连接管理云平台是尚通科技自主研发的国内唯一可实现无缝连接中国移动、中国联通 及中国电信三大运营商的物联网系统的物联网连接管理云平台，也是国内服务规模最大的第三方物 联网连接管理平台。 5. 公司也凭借自己多年在行业内的运营经验，研发了基于云计算和互联网通讯技术的云呼叫中心平台， 企业无需购买任何软、硬件系统，只需具备人员、场地和中继资源等基本条件，通过互联网使用该平 台就可以快速构建自己的呼叫中心。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 8,632,532.72 12.07% 5.92% 7,703,070.95 -8.06% 13.32% -7.40% 应收账款 30,369,394.43 481.83% 20.83% 5,219,600.83 198.35 % 9.02% 11.81% 存货 2,697,674.69 12,644.12% 1.85% 21,168.00 - 0.04% 1.81% 长期股权投资 - -100.00% - 2,000,000.00 - 3.46% -3.46% 固定资产 6,709,198.50 -20.86% 4.60% 8,477,730.53 29.88% 14.65% -10.05% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 10,000,000.00 400.00% 6.86% 2,000,000.00 -33.33% 3.46% 3.40% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 145,816,278.72 152.06% - 57,849,758.83 84.54% - - 资产负债项目重大变动原因： 1. 本年度应收账款 30,369,394.43 元，同比去年增长 481.83%，原因为本年度营业收入 604,496,837.74 元， 同比增长 683.74%，公司为提高销售收入，给予部分客户短期限的授信所致。 2. 本年度存货 2,697,674.69 元，同比去年增长 12644.12%，原因为公司为满足销售需求囤积了部分资源 以备下个年度销售。 3. 本年度长期股权投资 0.00 元，同比去年降低 100%，原因为公司收回对深圳市凌沃网络科技有限公司 公告编号：2017-039 14 投资。 4. 本年度短期借款 10,000,000.00 元，同比增长 400%，原因为公司为拓宽上游资源方渠道新增了中国建 设银行股份有限公司南昌青山湖支行年利率为 5.655%一年期（2016 年 12 月 23 日至 2017 年 12 月 22 日）的 1,000 万短期借款支持以助力销售业绩快速增长。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司的全资子公司有： 1、广东尚通科技发展有限公司 成立时间：2015 年 6 月 17 日 。主要产品及服务：计算机软件开发及维护、计算机硬件技术咨询服 务；仪器设备安装、维护（凭资质许可经营）；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）。第二类增值电信 业务中的传真储存转发业务、呼叫中心业务、信息服务业务；安防工程的设计与施工;从事广告业务。 2016 年营业收入为 513,682,467.66 元，净利润为 8,839,139.93 元。 2、尚通（北京）科技发展有限公司 成立时间：2016 年 3 月 31 日。主要产品及服务：技术服务、技术推广；专业承包；计算机软件开发； 机械设备维修；货物进出口；设计、制作、代理、发布广告；企业策划；电脑图文设计、制作；销售金属 制品、机械设备、交通运输设备、电气设备、电子产品、仪器仪表；经营电信业务。（企业依法自主选择 经营项目，开展经营活动；经营电信业务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展 经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2016 年营业收入为 2,030,479.03 元，净利润为-3,230，472.92 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司为了提高资金使用效率，报告期内，公司购买了 4 次短期理财产品，总金额 2600 万元。 1. 中国建设银行“ 乾元-日鑫月溢”按日开放式理财 1000 万元的短期理财产品，利息收入 14,136.99 元。 2. 中国建设银行“ 乾元-日鑫月溢”按日开放式理财 900 万元的短期理财产品，分期分金额赎回，利息收 入 16,747.94 元。 3. 中国建设银行“ 乾元-日鑫月溢”按日开放式理财 300 万元的短期理财产品，利息收入 1,249.32 元。 4. 中国建设银行“ 乾元-日鑫月溢”按日开放式理财 400 万元的短期理财产品，利息收入 208.22 元。 上述购买理财产品总金额未超出公司董事会授权董事长审批的单笔 2,000 万额度内 （三）外部环境的分析 尚通科技主要致力于服务中小企业，中小企业是中国最大的企业群体，占企业总数 99.7%，是中国经 济的重要组成部分。工业和信息化部于 2016 年 6 月发布了《促进中小企业发展规划(2016-2020 年)》，提 出了“十三五”期间促进中小企业发展的总体思路、发展目标、主要任务和关键工程与专项行动，为促进 中小企业发展提供指引，为中小企业主管部门履行职责提供依据。目前，各项新技术的广泛应用正引发以 智能制造为核心的产业变革，不断催生新产品、新业态、新市场和新模式，为中小企业提供了广阔的创新 发展空间。作为中小企业移动互联网融合通讯和应用综合服务提供商的尚通，将与之共成长。 物联网作为新一代信息技术的高度集成和综合应用，对新一轮产业变革和经济社会的绿色、智能可持 续发展具有重要的意义。近年来随着移动互联网的发展，大数据、云计算、人工智能也不断的推陈出新， 不管是互联运营商还是基础运营商以及各大 ICT 厂商大家都在加码物联网，整个物联网体系也在不断的完 善之中。物联网逐渐成为企业重大变革之一。许多公司在物联网上看到了巨大的机遇，一方面可以通过提 高生产质量和可靠性来增强与客户之间的关系，另一方面降低成本和一些不必要的风险。公司通过使用恰 当的物联网模式，来获得更多新客户和更优的洞察力，并且可以提高顾客满意度。 公告编号：2017-039 15 截止 2016 年底，中国市场 4G 用户超过 7 亿，而 5G 网络作为下一代移动通讯网络，其提出的 3 个应 用场景中，除增强型移动宽带是与人有关的体验提升，另外两个应用场景(大规模机器类通信和超高可靠 与低延迟的通讯)都是为了满足物物互联的需求。包括电子元器件、终端应用等领域在内的全产业链都将 迎来较大升级。尤其是高清视频、VR/AR、车联网、智慧城市、无人驾驶、无人机网络、大规模物联网等 各种应用将迅速发展，并进一步应用到工业、医疗、安全、制造业等领域。 尚通科技提供移动互联网融合通讯和应用服务，紧跟国家互联网+战略及移动互联网行业的增长步伐， 取得了超常规的发展。2016 年实现公司业绩迅猛增长，同时不断进行技术储备、升级，为未来持续发展 奠定坚固的基础。 （四）竞争优势分析 1、高效专业的核心管理团队。 尚通科技的核心管理团队均来自三大运营商、业内知名通讯企业，有着丰富的通讯行业运营与管理经 验。2016 年，公司加强了对高素质、高层次的人才精英的引入，并注重对核心管理团队的建设培养。针对 核心管理团队，建立了中长期的激励分享机制，公司核心管理团队成员，均是以股东的身份参与公司经营 管理，有效增强了团队的忠诚度和职业奉献精神。 2、丰富的运营商与渠道客户资源。 尚通科技在通讯领域持续经营 8 年，积累了丰富的运营商资源和渠道客户。与上游三网运营商的 29 个 省，70 多家分公司的建立了长期紧密的业务合作关系，具有较强的通信资源整合能力，已经对接中国移动、 中国联通、中国电信三大运营商几百条通道资源，覆盖语音、短信和流量业务，有效地满足了各类企业客 户对移动通讯能力的定制需求。同时，尚通科技在全国拥有 2371 家合作渠道，销售服务能力覆盖全国 90% 左右的市级行政区域；公司云通讯平台，拥有 30 多万家企业客户，为 2000 多万手机用户提供了企业短信 及流量服务。 3、充满竞争力的技术研发与运维团队。 尚通科技现有技术运维人员 105 人，90%以上拥有本科及以上学位，与清华大学大数据研究中心建立了 校企合作联盟，获得工信部和科技部颁发的中小企业信息化平台运营创新奖。2016 年被指定为南昌市院士 工作站，江西省级工程技术研究中心。公司自主研发的“爱讯流量云平台”，业务运营能力和服务水平均在 业界处于领先地位；公司自主研发的中点物联 CMP 连接管理云平台是国内唯一可实现无缝连接中国移动、 中国联通及中国电信三大运营商的物联网系统的物联网连接管理云平台，也是国内服务规模最大的第三方 物联网连接管理平台。尚通科技运维管理体系在行业内率先通过 ISO27001 信息安全体系认证、ISO21000 运 维服务体系认证。 4、持续创新的团队文化与组织架构。 尚通科技一直专注于通信领域的行业研究与市场经营，始终坚持“创新、协作、乐观、专注”的企业文 化。以“客户第一、员工第二、股东第三”的企业核心管理理念，使尚通科技在 2016 年实现了销售收入较 上年同比增长 683.74%，净资产回报率在省内 100 多家新三板企业中排名前 5 位。公司在北京设立的尚通 （北京）子公司，在深圳设立的尚通（广东）子公司，也正在发挥着很好的战略布局优势。 （五）持续经营评价 尚通科技成立于 2009 年，2009-2016 年，公司致力于服务中小企业的通讯和应用服务，公司云呼叫中 心，连续 4 年市场份额在同行业排名领先；企业流量业务，2016 年 10-12 月份，平均月销售量进入行业前 3 位，智能平台分发处理服务能力，同时也进入行业前 3 位；企业短信业务，业务服务质量进入行业前 5 位，实现了三网合一，98%的到达率。 公司在通讯行业持续 8 年的运营，积累了丰富的渠道和客户资源，公司在全国拥有合作渠道达到 2371 家，遍布 290 个城市，拥有 30 多万家中小企业客户，为 2000 多万手机客户提供企业流量和短信服务。2014- 2016 年，公司销售收入平均增长率在 200%以上；净利润平均增长率在 20%以上；2016 年，净资产回报率 公告编号：2017-039 16 在省内 100 多家新三板企业中排名前 5 位。 2016 年，尚通科技紧跟国家“互联网+”战略及移动互联网行业的增长步伐，全面转型，以通讯连接应 用，通过云通讯平台很好的将移动通讯能力嵌入到企业通讯应用的业务流程，以“SaaS+PaaS”的服务模式 满足企业对移动互联网融合通讯应用需求。公司的企业愿景是“成为行业内领先的移动互联网融合通讯和 应用服务提供商”。 （六）扶贫与社会责任 公司在创造经济效益的同时，始终将社会责任摆在企业发展的重要位置。在日常经营活动中，遵纪守 法，诚实信用，照章纳税，接受监督；随着企业的发展，创造更多的就业岗位，不断改善员工工作环境，提 高员工薪酬和福利待遇。公司将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展， 与社会共享企业发展成果。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 1、移动互联网持续发展。 4G 推动了移动互联网时代的到来，为宽带体验、视频业务、人机互动提供了条件，中国 4G 用户已达 7.7 亿，占全球一半以上；2017 年，5G 将以万物互联的模式推进所有垂直行业的深度整合，真正实现工业 化和信息化的深度融合。 2、物联网开始融合。 自身整合：2016 年很多物联网联盟开始合并，2017 年诸多物联网协议、联盟、以及解决方案正在走向 融合。除了一些行业联盟的整合之外，很多用于低功耗设备的无线协议也出现了整合趋势。这些协议的整 合，其实是物联网市场变化的第一步，对整个市场有良性帮助。 多技术融合：到 2020 年全球可接入网络的物体数量将达到 250 亿部，中国物联网市场未来的增长空间 将大于全球市场，但真正的潜力并非联网设备的数量，而是其背后的数据，在于智能化的应用。大数据与 云计算的发展将赋予物联网真正的力量，改变企业家们的思维模式，改变企业的商业模式，甚至影响整个 社会的治理方式，解决城市的交通、教育、医疗等城市病问题，提高经济社会智慧化水平。 3、后向流量成为行业发展契机。 各运营商语音收入持续下滑，流量经营逐渐成为创新重点。结合 4G 网络建设和移动互联网的发展，三 大运营商纷纷进行后向流量尝试，流量后向经营业务的营收规模在 2016 年得到了快速提升。三大电信运营 商的后向经营业务收入总规模超过 100 亿元，较 2015 年翻番。流量后向经营业务的创新能力得到了较大的 提升。预计 5 年内，流量将成为运营商收入的主要来源。加强运营商与互联网企业合作也成为必然。而传 统短信群发公司因为运营模式相近将抢占后向流量先机。 2016 年成立尚通科技成立尚通（广东）、尚通（北京）两家全资子公司，目的在于更好的立足于企业融 合通信的基础上开拓新的市场，在物联网、移动互联网、后向流量市场进行角逐，并取得显著效果。 （二）公司发展战略 尚通科技在服务全国中小企业的基础上，坚持技术创新、服务创新与业务运营相结合的战略路线，根 公告编号：2017-039 17 据行业环境及公司实际运营状况，不断作出战略调整、战略升级。 2016 年尚通科技完成战略调整，尚通（广东）全资子公司业务正常运转，尚通（北京）全资子公司成 立。业务范围以语音通信和企业应用为基础，扩展至物联网、云计算、流量经营等领域，完成了向“企业融 合通信服务商”的跃进。尚通科技融合中国联通、中国电信、中国移动三大运营商的基础网络通讯资源，以 固定、移动端、物联网等方式向客户提供语音、数据、短信全方位的通讯和应用服务，2016 年度实现了 683.74%的收入增长。 尚通科技秉承创新的企业文化，通过研发投入实现行业领跑。《爱讯流量分发平台》在行业处于技术领 先地位，分为“流量运营平台”、“流量通道平台”、“营销场景平台”、“流量分发平台”四大子平台；自主研 发的《中点物联 CMP 连接管理云平台》是国内唯一可实现无缝连接中国移动、中国联通及中国电信三大运 营商物联网系统的连接管理云平台，也是国内服务规模最大的第三方物联网连接管理平台；依托清华大学 的科研力量，积极探索物联网和大数据的信息服务开发。 尚通科技持续关注客户体验，不断优化服务交付及客户体验。通过企业 SaaS 服务向客户提供 18 项定 制化功能模块，按时间、用量定制语音通信、企业短信和企业流量服务。提供移动终端 app，用户可以通过 移动互联网完成信息检索、业务开通、咨询互动等全业务办理。 尚通科技注重融合通信资源，向客户提供统一整合的接入平台。十年来与中国联通、中国电信、中国 移动进行深度合作，合作省分公司达到 70 度家。在此基础上，对三大运营商的基础通讯资源进行整合，统 一接口、统一服务、统一资费，简化了客户与运营商通讯平台的对接难度，为客户提供便捷的移动通讯能 力与应用服务。 立足于通信领域，通过研发创新、提升体验、整合资源来为客户创造价值。这就是尚通科技永恒的追 求。 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、上游合作存在经营政策改变的风险。 由于市场竞争的因素，上游合作方可能单方面改变经营政策，使公司与上游的经营政策存在一定的不 确定性，这也是所有的互联网及其做互联网运营的公司与三大基础运营商合作中存在的共性问题。 应对措施：公司在与三大基础运营商省分公司业务合作关系中，密切关注行业经营动态，通过多业务、 多区域的业务合作的建立，规避因单一业务单一地区对公司整体经营政策的影响。同时，公司将与三大基 础运营商保持深度合作，共同开发新产品，共享收益、共担风险。 2、技术方面存在系统优化滞后的风险。 公司业务的快速发展，需要技术部门对平台功能进行快速迭代，以满足客户对运营平台提出的更高需 求，技术部门可能在快速满足发展需求的过程中，存在技术快速迭代与系统优化滞后的风险。 应对措施：公司核心技术研发人员均来自行业内的技术精英，多名为行业内的专家人才，从技术能力 上能够有效保障系统技术风险的预防。为有效降低系统带来的技术风险概率，公司将进一步加强业务运营 公告编号：2017-039 18 平台的巡检与优化。 （二） 报告期内新增的风险因素 3、经营发展存在销售毛利率短期下降的风险。 公司在新型业务（短信和流量)发展过程中，为了提升通信资源的竞争优势，更好的获取市场规模， 短期存在销售毛利率低于同行平均水平的风险。 应对措施：公司将加强对业务与客户的理解，动态调整渠道结构、客户结构，充分利用行业资源优势， 深度挖掘客户需求，以优质的服务和客户资源提升利润空间。在保持原有业务稳健增长的基础上，实现新 业务（短信和流量）有效益的快速发展。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-039 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 本节二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 本节二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 本节二、(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节二、(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - 950,000.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 2,874,182.17 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 0.00 3,824,182.17 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 董事长彭澎先生 公司因经营发展需要,向 中国建设银行股份有限公 司南昌青山湖支行申请总 额 1000 万元人民币的质 押担保贷款,彭澎为公司 10,000,000.00 是 公告编号：2017-039 20 贷款提供质押担保 北京达通天地科技有限公司 采购流量 2,665,084.48 是 江西锋潮科技有限公司 采购流量 1,796,528.21 是 江西欧创科技有限公司 采购流量 4,501,217.00 是 深圳赢通信息技术有限公司 采购流量 4,723,751.65 是 深圳诚汇赢信息技术有限公司 采购流量 2,196,594.14 是 深圳真辉映信息技术有限公司 采购流量 1,373,388.02 是 北京达通天地科技有限公司 采购流量 8,175,742.41 是 深圳诚汇赢信息技术有限公司 采购流量 5,844,055.26 是 总计 - 41,276,361.17 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易为公司正常经营需要，有助于公司业务发展且不存在损害公司和其他股东利益的情形；公司 董事长彭澎先生为贷款授信提供担保，体现了对公司业务的支持，有利于公司正常的生产经营活动。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司出资设立尚通（北京）科技发展有限公司，注册地址为北京市顺义区高丽营镇文化营村北(临空 二路 1 号科技创新功能区)，注册资本为人民币 100 万，其中公司出资人民币 100 万，占注册资本 100%。 尚通（北京）科技发展有限公司成立于 2016 年 3 月 31 日，报告期内已开始运营。本次对外投资已经在公 司 2016 年 2 月 15 日召开的第一届董事会第四次会议中审议通过。 2016 年 8 月 9 日，2016 年第四次临时股东大会审议通过了《关于江西尚通科技发展股份有限公司对 外转让深圳市凌沃网络科技有限公司股权的议案》，本次交易出让方：广东尚通科技发展有限公司，受让 方：朱留勇，交易事项：广东尚通将持有的深圳凌沃 51%股权转让给朱留勇，交易价格：140 万元。 2016 年 9 月 5 日，2016 年第五次临时股东大会审议通过了《关于公司使用自有闲置资金购买短期理 财产品》的议案，公司单笔理财产品金额或任意时点持有到期的理财产品总额不超过人民币 2000 万人民 币额度内使用自有闲置资金购买。 （八）承诺事项的履行情况 1. 控股股东、实际控制人和全体股东、董事、监事及高级管理人员出具了《关于避免同业竞争承诺函》， 该承诺事项正在履行中，截止本报告发布日未发生违背的事项； 2. 控股股东、实际控制人和全体股东、董事、监事及高级管理人员出具了《关于规范和减少关联交易的 承诺函》，该承诺事项正在履行中，截止本报告发布日未发生违背的事项； 3. 董事、监事及高级管理人员出具了《关于与外协厂商不存在关联关系的承诺》，该承诺事项正在履行 中，截止本报告发布日未发生违背的事项； 4. 全体发起人股东出具了《发起人股东关于股改纳税的承诺》，该承诺事项已履行完毕； 5. 为进一步健全公司社会保险及住房公积金缴纳制度，为全体员工依法缴纳社会保险及住房公积金，控 股股东、实际控制人出具了《实际控制人关于缴纳社保及住房公积金的承诺》，该承诺事项正在履行 中，截止本报告发布日未发生违背的事项。 公告编号：2017-039 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - 1,578,945 5.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - - 30,000,000 95.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - - 15,521,700 49.15% 董事、监事、高管 - - - 22,181,700 70.24% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 21,578,945 31,578,945 - 普通股股东人数 11 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 彭澎 3,173,900 6,347,800 9,521,700 30.15% 9,521,700 - 2 肖毅 2,000,000 4,000,000 6,000,000 19.00% 6,000,000 - 3 黄英 1,000,000 2,000,000 3,000,000 9.50% 3,000,000 - 4 新余尚为投 资合伙企业 (有限合伙) 918,000 1,836,000 2,754,000 8.72% 2,754,000 - 6 新余亿尚投 资合伙企业 (有限合伙) 788,100 1,576,200 2,364,300 7.49% 2,364,300 - 8 郭占军 500,000 1,000,000 1,500,000 4.75% 1,500,000 - 9 何明敏 400,000 800,000 1,200,000 3.80% 1,200,000 - 10 杜轩 200,000 400,000 600,000 1.90% 600,000 - 5 张建华 900,000 1,800,000 2,700,000 8.55% 2,700,000 - 7 济南豪迈动 力股权投资 基金合伙企 业(有限合 伙) - 1,578,945 1,578,945 5.00% - 1,578,945 合计 9,880,000 21,338,945 31,218,945 98.86% 29,640,000 1,578,945 前十名股东间相互关系说明： 公告编号：2017-039 22 公司股东彭澎通过直接及间接方式合计控制公司 46.36%的股份，股东肖毅持有公司 19.00%的股份， 两位股东于 2016 年 1 月 25 日签署了《一致行动人协议》，为公司实际控制人。新余亿尚、新余尚为的 执行事务合伙人均为公司股东彭澎；新余亿尚有限合伙人彭云兰、张邹杰为公司监事；新余亿尚其他 37 名有限合伙人均为公司员工；新余尚为全部 35 名有限合伙人均为公司员工。 报告期内，除上述关联关系外，公司现有股东间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东及实际控制人情况 彭澎直接控制公司 30.15%的股份，通过新余亿尚和新余尚为间接控制公司 16.21%的股份，合计控制 公司 46.36%的股份；肖毅直接控制公司 19.00%的股份，彭澎与肖毅二人合计控制公司 65.36%的股份，是 公司控股股东。 彭澎 男，1976 年生，中国国籍，无永久境外居留权。2007 年以前为自由职业者，2007 年 9 月至 2009 年 3 月任天速网络总经理；2009 年 4 月至 2015 年 12 月任尚通有限执行董事；2013 年 10 月至今任尚众 投资执行董事兼总经理；2014 年 5 月至今任天速投资执行董事；2016 年 1 月至今任尚通科技董事长。 肖毅 男，1982 年生，研究生学历，中国国籍，无永久境外居留权。2004 年 8 月至 2009 年 3 月任中 国铁通江西分公司大客户部经理、新业务部经理；2009 年 4 月至 2015 年 12 月任尚通有限总经理；2011 年 8 月至 2016 年 1 月任鼎尚实业执行董事兼总经理；2015 年 5 月至 2016 年 1 月任天速投资总经理；2016 年 1 月至今任鼎尚实业执行董事；2016 年 1 月至今任尚通科技董事、总经理。 自公司 2009 年 4 月 2 日设立以来，彭澎与肖毅两位股东在尚通科技的生产经营及其他重大事务决策 上一直保持积极合作，并在作出决策时均保持了一致意见。尚通有限变更为股份公司后，由于尚通科技完 善公司治理的需要，按照相关法律法规的要求，两位股东于 2016 年 1 月 25 日签署了《一致行动人协议》， 同意在对公司的日常经营及其他重大事务决策上保持一致行动。因此，彭澎、肖毅二人为公司的实际控制 人。 报告期内，控股股东及实际控制人未发生变动。 公告编号：2017-039 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 中国建设银行股份有限 公司南昌青山湖支行 10,000,000.00 5.66% 2016-12-23 至 2017-12- 22 否 合计 - 10,000,000.0 0 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-039 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 彭澎 董事长 男 41 - 2016 年 1 月至 2019 年 1 月 是 肖毅 董事、总经 理 男 35 硕士 2016 年 1 月至 2019 年 1 月 是 黄英 董事、副总 经理、董事 会秘书、财 务总监 女 47 硕士 2016 年 1 月至 2019 年 1 月 是 程文传 董事 男 32 硕士 2016 年 8 月至 2019 年 1 月 否 郭占军 监事会主席 男 36 本科 2016 年 1 月至 2019 年 1 月 是 杜轩 董事、副总 经理 男 50 大专 2016 年 1 月至 2019 年 1 月 是 廖学峰 董事 男 42 大专 2016 年 1 月至 2019 年 1 月 是 彭云兰 监事 女 35 本科 2016 年 1 月至 2019 年 1 月 是 张邹杰 监事 男 34 大专 2016 年 1 月至 2019 年 1 月 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司监事彭云兰为公司控股股东、实际控制人彭澎的堂妹。除此之外，截至本年度报告披露日，公司董事、 监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 彭澎 董事长 3,173,900 6,347,800 9,521,700 30.15% - 肖毅 董事、总经理 2,000,000 4,000,000 6,000,000 19.00% - 黄英 董事、副总经 理、董事会秘 书、财务总监 1,000,000 2,000,000 3,000,000 9.50% - 程文传 董事 - - -- -- - 郭占军 监事会主席 500,000 1,000,000 1,500,000 4.75% -- 杜轩 董事、副总经 理 200,000 400,000 600,000 1.90% - 廖学峰 董事 120,000 240,000 360,000 1.14% - 彭云兰 监事 93,600 187,200 280,800 0.89% - 张邹杰 监事 50,000 100,000 150,000 0.48% -- 公告编号：2017-039 25 合计 - 7,137,500 14,275,000 21,412,500 67.81% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 张建华 董事、副总经理 离任 无 个人原因 程文传 无 新任 董事 豪迈投资指派董事 何明敏 董事、副总经理 离任 无 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 程文传，1985 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京大学法律硕士，法律职业资格。2009 年 7 月至 2015 年 7 月任职于齐鲁证券有限公司；2015 年 7 月至今，任豪迈资本管理有限公司投行事业部总经 理；2016 年 2 月至今任山东豪迈欣兴投资管理有限公司副总经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 31 28 技术人员 65 68 销售人员 81 103 财务人员 7 11 行政职能人员 71 93 员工总计 255 303 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 3 本科 125 135 专科 120 143 专科以下 6 22 员工总计 255 303 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司在北京及深圳分别设立全资子公司开展新业务的研发及拓展工作，通过社会招聘、校园招 聘等方式补充了研发、营销及管理方面的人员，同时母公司根据实际工作需求进行岗位调整，优化了公司 人才队伍的整体结构。为了拓宽员工自我提升的道路，为公司和员工营造共同发展的双赢局面，公司经过 多年探索已经形成全员覆盖，内容全面且富有针对性，培训手段多元化的员工培训体系，为公司战略目标 的实现提供了坚实的基础。公司根据不同岗位的性质及特点，制定了相应的薪酬激励办法，同时按照相关 法律法规为员工缴纳社会保险及住房公积金。报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数为 0。 公告编号：2017-039 26 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 240,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工。核心技术人员无变动，均通过新余亿尚间接持有公司股份。 公告编号：2017-039 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会“三会一层” 的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《总经理工作规 则》明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制；股东大会审议通过了 《对外担保管理办法》、《对外投资融资管理制度》等内控制度，对董事会在公司投资、融资、资产的收购处 置、担保等方面有了明确的授权，董事会对董事长及总经理在日常经营业务中也都具有具体明确的授权； 股东大会审议通过了《关联交易管理办法》、《防范大股东及其他关联方资金占用管理制度》等为保证公司 与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股 东的合法权益提供了有效的保障，并在一定程度上起到了控制经营风险的作用，进一步完善了公司的法人 治理结构；公司董事会审议通过了《董事会秘书工作规则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》 等与投资者相关的制度，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司 治理机制运行 规范。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已经建立了公司治理的相关规章制度，治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众 公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护及能够保证股东充 分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行，三会依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管 指引第 3 号——章程必备条款》等有关法律、法规，制定了公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后 适用的公司章程，已经 2016 年 1 月 25 日股份公司创立大会审议通过。2016 年 3 月 15 日，向工商部门申 请变更经营范围，原“信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务，许可证的有效期至 2016- 05-3）”变更为“信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）”；2016 年 6 月 12 日，申请 变更股东及注册资本，增加股东“济南豪迈股权投资基金合伙企业（有限合伙）”，注册资本由 1000 万元增 公告编号：2017-039 28 加至 1052.6315 万元；2016 年 11 月 17 日，因资本公积转增股本，申请变更股东及注册资本，注册资本由 1052.6315 万元增加至 3157.8945 万元，全体股东股份数量发生变化，持股比例不变，具体持股情况见“第 六节 一、普通股股本情况”。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 第一届董事会第一次会议审议通过股份公 司选举、聘任公司董监高事项及总经理、董 事会秘书工作细则等。 第一届董事会第二 次会议审议通过公司 2014 年度、2015 年度 财务报表用于新三板挂牌申报。 第一届董 事会第三次会议审议通过变更公司经营范 围。 第一届董事会第四次会议审议通过成 立全资子公司尚通(北京)科技发展有限公 司,注销六家分公司。 第一届董事会第五次 会议审议通过增加注册资本,公司注册资本 由 1000 万元增加至 1052.6315 万元,增加 股东“济南豪迈动力股权投资基金合伙企 业(有限合伙)”。 第一届董事会第六次会 议审议通过董事、副总经理张建华辞职申 请,聘任新任董事程文传;终止与北京中恒 信通科技有限公司关联交易;对外转让深圳 市凌沃网络科技有限公司股权。 第一届董 事会第七次会议审议通过委托理财议案及 2016 年半年度报告。 第一届董事会第八次 会议审议通过公司 2016 年半年度报告(更 正后);资本公积转增股本。 第一届董事会 第九次会议审议通过彭澎质押 80 万股股权 向中国建设银行股份有限公司南昌青山湖 支行申请贷款 1000 万元。 监事会 4 第一届监事会第一次会议审议通过选举郭 占军为监事会主席。 第一届董事会第二次 会议审议通过终止与北京中恒信通科技有 限公司关联交易;对外转让深圳市凌沃网络 科技有限公司股权。 第一届董事会第三次 会议审议通过公司 2016 年半年度报告。 第 一届董事会第四次会议审议通过公司 2016 年半年度报告(更正后)。 股东大会 7 创立大会审议通过成立股份公司的相关人 员、制度、规则等事项。 2016 年第二次临 时股东大会审议通过设立全资子公司尚通 (北京)科技发展有限公司;注销六家分公 公告编号：2017-039 29 司。 2016 年第三次临时股东大会审议通 过增加注册资本,公司注册资本由 1000 万 元增加至 1052.6315 万元,增加股东“济南 豪迈动力股权投资基金合伙企业(有限合 伙)” 2016 年第四次临时股东大会审议通 过董事、副总经理张建华辞职申请;终止与 北京中恒信通科技有限公司关联交易;对外 转让深圳市凌沃网络科技有限公司股权。 2016 年第五次临时股东大会审议通过公司 委托理财议案及 2016 年半年度报告。 2016 年第六次临时股东大会审议通过公司 2016 年半年度报告(更正后)及资本公积转增股 本事项。 2016 年第七次临时股东大会审议 通过彭澎质押 80 万股股权向中国建设银行 股份有限公司南昌青山湖支行申请贷款 1000 万元。创立大会审议通过成立股份公 司的相关人员、制度、规则等事项。 2016 年第二次临时股东大会审议通过设立全资 子公司尚通(北京)科技发展有限公司;注销 六家分公司。 2016 年第三次临时股东大 会审议通过增加注册资本,公司注册资本由 1000 万元增加至 1052.6315 万元,增加股东 “济南豪迈动力股权投资基金合伙企业(有 限合伙)” 2016 年第四次临时股东大会审 议通过董事、副总经理张建华辞职申请;终 止与北京中恒信通科技有限公司关联交易; 对外转让深圳市凌沃网络科技有限公司股 权。 2016 年第五次临时股东大会审议通过 公司委托理财议案及 2016 年半年度报告。 2016 年第六次临时股东大会审议通过公司 2016 年半年度报告(更正后)及资本公积转 增股本事项。 2016 年第七次临时股东大会 审议通过彭澎质押 80 万股股权向中国建设 银行股份有限公司南昌青山湖支行申请贷 款 1000 万元。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司按照《公司法》等相关法律、法规和规范性文件以及公司章程的有关规定召集三会， 并对三会审议的议案内容进行了充分披露，三会召开的时间、地点及会议内容与会议通知所载明的相关内 容一致。公司三会的召集、召开程序符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行个各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 公告编号：2017-039 30 度的程序和规则进行，三会依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷。公司不定期组织董事、监事和高 级管理人员进行《公司法》、《证券法》及省证监局“监管第一课”等法律法规和资本市场其他相关规定的培 训，不断加深公司法人治理理念，提高规范运作的意识，保证董事、监事、高管严格履行相关 职责，切实 有效的保证中小股东的利益。 （四）投资者关系管理情况 公司设置了专职董事会秘书和证券事务代表，全面负责投资关系管理工作。 制定了《投资者关系管理 制度》、《信息披露管理制度》，公平对待公司所有投资者，严格按照国家法律、行 政法规、部门规章及中 国证监会、全国中小企业股份转让系统等监管机构颁布的相关规范文件，保证信息披露真实、准确、完整、 及时，以促进公司与投资者之间的良性关系。开通企业微信公众号，宣传公司产品知识和企业文化，以增 加投资者对公司的了解。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独立 经营的能力。 1.业务独立情况 公司主要从事云呼叫中心产品服务、物联网网通讯及应用服务、智能流量和验证码短信应用服务，建 立了独立完整的研发、设计、采购、营销及服务体系，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销 售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，不存在因与关联方之间存在的 关联关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。公司业务独立。 2.资产完整情况 公司通过整体变更设立，所有与经营性业务相关的固定资产、流动资产、无形资产等资产在整体变更 过程中已全部进入股份公司，并已办理了相关资产权属的变更和转移手续。公司资产与股东资产严格分开， 并完全独立运营，公司目前业务和生产经营必需的设备、商标及其他资产的权属完全由公司独立享有，不 存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害 公司利益的情况。 3．人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司经理、财务总 监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务，也未在 控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制 人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其 公告编号：2017-039 31 所控制的其他企业中兼职。公司人员独立。 4.财务独立情况 公司建立了独立的财务部门，财务人员专职在公司工作，不存在兼职情形；公司建立了独立的财务核 算体系，独立进行财务决策；公司开立了独立的银行账号，办理了独立的税务登记证，独立纳税。公司财务 独立。 5.机构独立情况 本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符 合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各 项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的 情况。公司机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照公司法律法规关于会计核算的规定，认真贯彻执行财务规范及财务流程，按 照要求独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和《公司章程》等 制定 了公司《财务管理制度》，规划建立了较为完善的财务管理和内部会计控制体系，有效保证了公司资 产的完整、安全、效率。通过严格的内部控制体系，控制财务风险，合理筹集资金，有效营运资产，控制成 本费用，实现公司资产的优化组合和效益的最大化。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，根据自身条件和外 部环境，针对所评估风险的不同属性，采取各种风险应对措施，合理配置风险管理所需人力和财力资源， 以有效控制各类风险。并针对具体事项，建立了风险预警机制，制定了应急预案，对风险管理情况进行跟 踪和监控，保证了公司安全、稳健运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大信息遗漏等情况。公司此次建立的《年度报告差错责 任追究制度》，需经董事会及年度股东大会审议后生效。 公告编号：2017-039 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字(2017)0931 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 阎宇彤、周铁华 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 江西尚通科技发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西尚通科技发展股份有限公司（以下简称“尚通科技公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并 及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是尚通科技公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江西尚通科技发 展股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流 量。 中国注册会计师：阎宇彤 中国注册会计师：周铁华 二〇一七年四月二十六日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 公告编号：2017-039 33 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（1） 8,632,532.72 7,703,070.95 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 六、（2） - 20,000,000.00 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、（3） 30,369,394.43 5,219,600.83 预付款项 六、（4） 86,217,153.29 5,970,819.81 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、（5） 6,694,687.24 5,298,888.99 买入返售金融资产 - - 存货 六、（6） 2,697,674.69 21,168.00 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、（7） 774,898.17 735,881.16 流动资产合计 135,386,340.54 44,949,429.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 六、（8） - 2,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 六、（9） 6,709,198.50 8,477,730.53 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、（10） 774,869.23 276,139.25 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、（11） 1,956,553.57 2,056,230.97 递延所得税资产 六、（12） 989,316.88 90,228.34 其他非流动资产 - - 公告编号：2017-039 34 非流动资产合计 10,429,938.18 12,900,329.09 资产总计 145,816,278.72 57,849,758.83 流动负债： 短期借款 六、（13） 10,000,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、（14） 20,374,164.58 2,716,039.95 预收款项 六、（15） 40,255,827.57 36,863,079.74 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、（16） 12,761.66 2,500.00 应交税费 六、（17） 11,359,204.47 3,086,425.46 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、（18） 849,536.00 815,650.06 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 82,851,494.28 45,483,695.21 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 82,851,494.28 45,483,695.21 所有者权益（或股东权益）： 公告编号：2017-039 35 股本 六、（19） 31,578,945.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、（20） 11,032,438.51 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、（21） 1,503,374.25 1,511,142.85 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（22） 18,850,026.68 854,920.77 归属于母公司所有者权益合计 62,964,784.44 12,366,063.62 少数股东权益 - - 所有者权益总计 62,964,784.44 12,366,063.62 负债和所有者权益总计 145,816,278.72 57,849,758.83 法定代表人：彭澎 主管会计工作负责人：黄英 会计机构负责人：彭云兰 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,220,149.34 7,625,995.37 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 20,000,000.00 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十二、（1） 8,410,365.23 4,848,555.53 预付款项 12,666,808.16 5,970,819.81 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二、（2） 43,860,219.87 7,346,803.99 存货 - 21,168.00 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 148,698.89 735,881.16 流动资产合计 70,306,241.49 46,549,223.86 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、（3） 13,202,484.89 - 投资性房地产 - - 固定资产 5,860,771.23 8,477,730.53 公告编号：2017-039 36 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 727,296.42 276,139.25 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,598,273.20 2,056,230.97 递延所得税资产 118,085.43 103,466.78 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 21,506,911.17 10,913,567.53 资产总计 91,813,152.66 57,462,791.39 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 2,967,070.14 2,572,139.95 预收款项 18,012,033.70 36,841,304.52 应付职工薪酬 - - 应交税费 2,592,261.81 3,092,468.35 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 596,660.99 345,450.06 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 34,168,026.64 44,851,362.88 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 公告编号：2017-039 37 负债合计 34,168,026.64 44,851,362.88 所有者权益： 股本 31,578,945.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 11,032,438.51 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,503,374.25 1,511,142.85 未分配利润 13,530,368.26 1,100,285.66 所有者权益合计 57,645,126.02 12,611,428.51 负债和所有者权益总计 91,813,152.66 57,462,791.39 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 604,496,837.74 77,129,539.17 其中：营业收入 六、（23） 604,496,837.74 77,129,539.17 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 584,697,973.13 62,651,005.67 其中：营业成本 六、（23） 531,693,686.77 31,387,196.29 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、（24） 1,622,714.97 213,991.83 销售费用 六、（25） 11,988,859.80 6,928,133.08 管理费用 六、（26） 37,603,209.40 23,985,080.23 财务费用 六、（27） 298,871.77 187,350.95 资产减值损失 六、（28） 1,490,630.42 -50,746.71 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（29） -549,986.31 - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 -600,000.00 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 公告编号：2017-039 38 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,248,878.30 14,478,533.50 加：营业外收入 六、（30） 3,823,218.30 6,133,532.73 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 六、（31） 131,210.96 127,295.03 其中：非流动资产处置损失 95,880.97 126,495.03 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 22,940,885.64 20,484,771.20 减：所得税费用 六、（32） 2,342,119.82 2,923,516.60 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,598,765.82 17,561,254.60 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 20,598,765.82 17,561,254.60 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 20,598,765.82 17,561,254.60 归属于母公司所有者的综合收益总 额 20,598,765.82 17,561,254.60 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.71 1.76 公告编号：2017-039 39 （二）稀释每股收益 1.71 1.76 法定代表人：彭澎 主管会计工作负责人：黄英 会计机构负责人：彭云兰 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、（4） 152,035,292.99 76,755,790.07 减：营业成本 十二、（4） 102,370,019.82 31,387,196.29 营业税金及附加 410,653.04 211,290.03 销售费用 8,493,243.96 6,928,133.08 管理费用 27,231,018.04 23,292,913.68 财务费用 256,518.31 188,087.45 资产减值损失 97,457.65 37,509.59 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、（5） 50,013.69 - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,226,395.86 14,710,659.95 加：营业外收入 3,810,878.25 6,133,532.73 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 130,945.91 127,295.03 其中：非流动资产处置损失 95,880.97 126,495.03 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 16,906,328.20 20,716,897.65 减：所得税费用 1,872,585.69 2,910,278.16 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,033,742.51 17,806,619.49 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 公告编号：2017-039 40 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 15,033,742.51 17,806,619.49 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 622,489,068.35 98,505,920.50 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（33） 34,284,798.81 6,197,077.00 经营活动现金流入小计 656,773,867.16 104,702,997.50 购买商品、接受劳务支付的现金 610,511,031.39 34,240,030.43 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 24,094,992.55 18,078,721.56 支付的各项税费 7,758,220.72 4,262,270.57 支付其他与经营活动有关的现金 六、（33） 71,844,008.45 5,611,767.29 经营活动现金流出小计 714,208,253.11 62,192,789.85 经营活动产生的现金流量净额 -57,434,385.95 42,510,207.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 49,400,000.00 - 取得投资收益收到的现金 50,013.69 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 20,000.00 26,542.40 公告编号：2017-039 41 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 49,470,013.69 26,542.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 892,825.97 7,552,529.69 投资支付的现金 28,000,000.00 20,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 2,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 28,892,825.97 29,552,529.69 投资活动产生的现金流量净额 20,577,187.72 -29,525,987.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 29,999,955.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 13,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 42,999,955.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 213,295.00 12,659,779.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 5,213,295.00 15,659,779.45 筹资活动产生的现金流量净额 37,786,660.00 -13,659,779.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 929,461.77 -675,559.09 加：期初现金及现金等价物余额 六、（34） 7,703,070.95 8,378,630.04 六、期末现金及现金等价物余额 六、（34） 8,632,532.72 7,703,070.95 法定代表人：彭澎主管会计工作负责人：黄英会计机构负责人：彭云兰 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 167,594,322.65 98,484,145.28 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 22,949,154.66 6,141,477.00 经营活动现金流入小计 190,543,477.31 104,625,622.28 购买商品、接受劳务支付的现金 107,936,246.91 34,010,430.43 支付给职工以及为职工支付的现金 18,996,707.58 17,903,721.56 支付的各项税费 5,380,258.99 4,189,377.70 支付其他与经营活动有关的现金 104,616,037.66 8,088,960.52 经营活动现金流出小计 236,929,251.14 64,192,490.21 公告编号：2017-039 42 经营活动产生的现金流量净额 -46,385,773.83 40,433,132.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 48,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 50,013.69 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 20,000.00 26,542.40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 48,070,013.69 26,542.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 674,261.00 7,552,529.69 投资支付的现金 41,202,484.89 20,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 41,876,745.89 27,552,529.69 投资活动产生的现金流量净额 6,193,267.80 -27,525,987.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 29,999,955.00 - 取得借款收到的现金 13,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 42,999,955.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 213,295.00 12,659,779.45 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 5,213,295.00 15,659,779.45 筹资活动产生的现金流量净额 37,786,660.00 -13,659,779.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -2,405,846.03 -752,634.67 加：期初现金及现金等价物余额 7,625,995.37 8,378,630.04 六、期末现金及现金等价物余额 5,220,149.34 7,625,995.37 公告编号：2017-039 43 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - -- - - 1,511,142.85 - 854,920.77 - 12,366,063.62 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,511,142.85 - 854,920.77 - 12,366,063.62 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 21,578,945.00 - - - 11,032,438.51 - - - -7,768.60 - 17,995,105.91 - 50,598,720.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 20,598,765.82 - 20,598,765.82 （二）所有者投入和减少 资本 526,315.00 - - - 29,473,640.00 - - - - - - - 29,999,955.00 1．股东投入的普通股 526,315.00 - - - 29,473,640.00 - - - - - - - 29,999,955.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,503,374.25 - -2,603,659.91 - -1,100,285.66 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,503,374.25 - -1,503,374.25 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-039 44 4．其他 - - - - - - - - - - -1,100,285.66 - -1,100,285.66 （四）所有者权益内部结 转 21,052,630.00 - - - -18,441,201.49 - - - -1,511,142.85 - - - 1,100,285.66 1．资本公积转增资本（或 股本） 21,052,630.00 - - - -21,052,630.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,611,428.51 - - - -1,511,142.85 - - - 1,100,285.66 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,578,945.00 - - - 11,032,438.51 - - - 1,503,374.25 - 18,850,026.68 - 62,964,784.44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -2,695,190.98 - 7,304,809.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -2,695,190.98 - 7,304,809.02 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,511,142.85 - 3,550,111.75 - 5,061,254.60 公告编号：2017-039 45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 17,561,254.60 - 17,561,254.60 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - -- - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,511,142.85 - -14,011,142.85 - -12,500,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,511,142.85 - -1,511,142.85 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -12,500,000.00 - -12,500,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -- - - -- - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - -- - - 1,511,142.85 - 854,920.77 - 12,366,063.62 公告编号：2017-039 46 法定代表人：彭澎 主管会计工作负责人：黄英 会计机构负责人：彭云兰 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,511,142.85 1,100,285.66 12,611,428.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,511,142.85 1,100,285.66 12,611,428.51 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 21,578,945.00 - - - 11,032,438.51 - - - -7,768.60 12,430,082.60 45,033,697.51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 15,033,742.51 15,033,742.51 （二）所有者投入和减少 资本 526,315.00 - - - 29,473,640.00 - - - - - 29,999,955.00 1．股东投入的普通股 526,315.00 - - - 29,473,640.00 - - - - - 29,999,955.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - -- - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,503,374.25 -1,503,374.25 - 1．提取盈余公积 - - - -- - - - - 1,503,374.25 -1,503,374.25 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 21,052,630.00 - - - -18,441,201.49 - - - -1,511,142.85 -1,100,285.66 - 公告编号：2017-039 47 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 21,052,630.00 - - - -21,052,630.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,611,428.51 - - - -1,511,142.85 -1,100,285.66 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,578,945.00 - - - 11,032,438.51 - - - 1,503,374.25 13,530,368.26 57,645,126.02 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -2,695,190.98 7,304,809.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -2,695,190.98 7,304,809.02 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,511,142.85 3,795,476.64 5,306,619.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 17,806,619.49 17,806,619.49 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-039 48 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,511,142.85 -14,011,142.85 -12,500,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,511,142.85 -1,511,142.85 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - -12,500,000.00 -12,500,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,511,142.85 1,100,285.66 12,611,428.51 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 49 财务报表附注 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 江西尚通科技发展股份有限公司（以下简称“尚通科技”或“本公司”）于 2009 年 4 月 2 日由自然人股东彭澎、肖毅共同出资设立。公司成立时的注册资本为人民币 200.00 万元。2009 年 4 月 2 日，公司取得了南昌市工商行政管理局颁发的注册号为 360100210150895 的企业法人营业执照，法定代表人为肖毅，住所为南昌市西湖区解 放西路 266 号天佑国际公寓 1 号楼 A 座 1201 室，现办公地址位于南昌市红谷滩新区 芳华路 999 号万达中心 B3 写字楼 35-36 层。营业期限自 2009 年 4 月 1 日至 2029 年 4 月 1 日。 2009 年 4 月 1 日，南昌华瑞联合会计师事务所有限公司出具了洪华瑞验字[2009] 第 327 号《验资报告》，根据报告验证，截至 2009 年 4 月 1 日，尚通科技已收到全体 股东首次出资实缴的货币出资 200.00 万元。公司设立时股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万 元） 出资形式 出资比例（%） 彭澎 100.00 100.00 货币 50.00 肖毅 100.00 100.00 货币 50.00 合计 200.00 200.00 100.00 2009 年 11 月 12 日，本公司召开股东会并通过以下决议：公司注册资本由 200 万 元变更为 1000 万元人民币，并吸收郭占军、郑易岷为新的股东。新增的 800 万元注册 资本分别由彭澎认缴 377 万，肖毅认缴 268 万，郑易岷认缴 80 万，郭占军认缴 75 万， 各股东均以货币形式出资。 2009 年 11 月 19 日，南昌华瑞联合出具了洪华瑞验字[2009]第 1281 号《验资报 告》，确认股东已经实缴出资：“截至 2009 年 11 月 19 日，变更后的累计注册资本人 民币 1000 万元，实收资本 1000 万元。” 2009 年 11 月 23 日，公司完成了工商登记变更。本次增资后各股东的出资情况如 下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万 元） 出资形式 出资比例（%） 彭澎 477.00 477.00 货币 47.70 肖毅 368.00 368.00 货币 36.80 郑易岷 80.00 80.00 货币 8.00 郭占军 75.00 75.00 货币 7.50 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 50 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万 元） 出资形式 出资比例（%） 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 2010 年 6 月 20 日，本公司召开股东会，经股东会同意：彭澎将其持有的公司 4.65% 股权（即 46.51 万元）转让给邓子君；肖毅将其持有的公司 0.35%股权（即 3.49 万元） 转让给邓子君，将其持有的公司 3.24%股权（即 32.39 万元）转让给王崇明；郑易岷将 其持有的公司 0.78%股权（即 7.8 万元）转让给王崇明；郭占军将其持有的公司 0.73% 股权（即 7.31 万元）转让给王崇明。同日，肖毅与邓子君、肖毅与王崇明、彭澎与邓 子君、郭占军与王崇明、郑易岷与王崇明分别签订了《股权转让协议》。 2010 年 6 月 25 日，公司完成了工商变更登记。本次股权转让完成后，各股东出 资情况如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万 元） 出资形式 出资比例（%） 彭澎 430.49 430.49 货币 43.05 肖毅 332.12 332.12 货币 33.21 郑易岷 72.20 72.20 货币 7.22 郭占军 67.69 67.69 货币 6.77 王崇明 47.50 47.50 货币 4.75 邓子君 50.00 50.00 货币 5.00 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 2010 年 8 月 12 日，本公司召开股东会，经股东会同意：肖毅将其持有的公司 0.56% 股权（即 5.58 万元）转让给彭澎，将其持有的公司 0.77%股权（即 7.7 万元）转让给 邓子君；郭占军将其持有的公司 0.27%股权（即 2.71 万元）转让给邓子君；郑易岷将 其持有的公司 0.29%股权（即 2.89 万元）转让给邓子君；王崇明将其持有的公司 0.75% 股权（即 7.5 万元）转让给邓子君；王崇明将其持有的公司 4%股权（即 40 万元）转 让给李向前。同日，肖毅与彭澎、肖毅与邓子君、郭占军与邓子君、郑易岷与邓子君、 王崇明与邓子君、王崇明与李向前分别签订了《股权转让协议》。 2010 年 8 月 17 日，公司完成了工商变更。本次股权转让完成后，各股东出资情 况如下： 股东名称 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万元） 出资形式 出资比例（%） 彭澎 436.07 436.07 货币 43.61 肖毅 318.84 318.84 货币 31.88 郑易岷 69.31 69.31 货币 6.93 郭占军 64.98 64.98 货币 6.50 李向前 40.00 40.00 货币 4.00 邓子君 70.80 70.80 货币 7.08 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 51 股东名称 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万元） 出资形式 出资比例（%） 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 2012 年 8 月 15 日，本公司召开股东会，经股东会同意：郑易岷将其持有的公司 6.93%的股权（即 69.31 万元）全部转让给彭澎。同日，郑易岷与彭澎签订了《股权转 让协议》。 2012 年 8 月 30 日，公司完成了工商变更。本次股权转让完成后，各股东出资情 况如下： 股东名称 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万 元） 出资形式 出资比例（%） 彭澎 505.38 505.38 货币 50.54 肖毅 318.84 318.84 货币 31.88 郭占军 64.98 64.98 货币 6.50 李向前 40.00 40.00 货币 4.00 邓子君 70.80 70.80 货币 7.08 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 2013 年 6 月 27 日，本公司召开股东会，经股东会同意：邓子君将其持有的公司 7.08%股权（即 70.8 万元）转让给彭澎；李向前将其持有的公司 4%股权（即 40 万元） 转让给彭澎。同日，邓子君、李向前分别与彭澎签订了《股权转让协议》。 2013 年 7 月 2 日，公司完成了工商变更登记。本次股权转让完成后，各股东出资 情况如下： 股东名称 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万 元） 出资形式 出资比例（%） 彭澎 616.18 616.18 货币 61.62 肖毅 318.84 318.84 货币 31.88 郭占军 64.98 64.98 货币 6.50 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 2014 年 9 月 10 日，本公司召开股东会，经股东会全体股东同意：彭澎将其持有 的公司 61.62%股权（即 616.18 万元）全部转让给天速投资；肖毅将其持有的公司 31.88% 股权（即 318.84 万元）全部转让给天速投资；郭占军将其持有的公司 6.50%的股权（即 64.98 万元）全部转让给天速投资。同日，彭澎、肖毅、郭占军分别与天速投资签订了 《股权转让协议》。 2014 年 9 月 12 日，公司完成了工商变更。本次股权转让完成后，各股东出资情 况如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万 元） 出资形式 出资比例 （%） 天速投资 1,000.00 1,000.00 货币 100.00 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 52 2015 年 10 月 10 日，本公司召开股东会，经股东会全体股东同意：江西天速投资 有限公司将其持有的 31.74%股权（即 317.39 万）转让给彭澎，将其持有的 20%股权 （即 200 万）转让给肖毅，将其持有的 10%股权（即 100 万）转让给黄英，将其持有 的 9%股权（即 90 万）转让给张建华，将其持有的 5%股份（即 50 万）转让给郭占军， 将其持有的 4%股权（即 40 万）转让给何明敏，将其持有的 2%股权（即 20 万）转让 给杜轩，将其持有的 1.2%股权（即 12 万）转让给廖学峰，将其持有的 7.88%股权（即 78.81 万）转让给新余亿尚投资合伙企业（有限合伙），将其持有的 9.18%股份（即 91.8 万）转让给新余尚为投资合伙企业（有限合伙）。 同日，天速投资分别与彭澎、肖毅、黄英、张建华、郭占军、何明敏、杜轩、廖学 峰、新余亿尚、新余尚为签订了股权转让协议。 2015 年 11 月 4 日，公司完成了工商变更。本次股权转让完成后，各股东出资情 况如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万 元） 出资形式 出资比例（%） 彭澎 317.39 317.39 货币 31.74 肖毅 200.00 200.00 货币 20.00 黄英 100.00 100.00 货币 10.00 张建华 90.00 90.00 货币 9.00 郭占军 50.00 50.00 货币 5.00 何明敏 40.00 40.00 货币 4.00 杜轩 20.00 20.00 货币 2.00 廖学峰 12.00 12.00 货币 1.20 新余亿尚 78.81 78.81 货币 7.88 新余尚为 91.80 91.80 货币 9.18 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 2016 年 1 月 28 日，有限公司通过整体变更方式设立为股份公司，其设立过程如 下： 2015 年 11 月 4 日，南昌市市场和质量监督管理局核发了“（赣洪）名称变核内 字[2015]第 01038 号”《企业名称变更核准通知书》，核准公司名称变更为“江西尚通 科技发展股份有限公司”。 2016 年 1 月 8 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）所出具了瑞华专审字 [2016]01570001 号《净资产审计报告》。根据审计报告，有限公司在基准日 2015 年 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 53 12 月 31 日的净资产为人民币 12,611,428.51 元。 2016 年 1 月 10 日，北京卓信大华资产评估有限公司出具了“卓信大华评报字” （2016）第 8104 号《评估报告》。根据资产评估报告，有限公司在基准日 2015 年 12 月 31 日的净资产评估值为人民币 13,188,842.01 元。 2016 年 1 年 10 日，有限公司召开临时股东会并作出决议，同意以 2015 年 12 月 31 日为基准日，将有限公司整体变更为股份公司。 2016 年 1 月 10 日，全体发起人签署了《发起人协议》，对发起人、股份公司经 营范围、注册资本和股本总额、发起人的权利和义务等重要事项进行了约定。 2016 年 1 月 25 日，全体发起人召开创立大会，审议通过了《江西尚通科技发展 股份有限公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》。并选举产生了公司第一届董事会董事、第一届监事会股东监事，公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，以经审计的账面净资产人民币 12,611,428.51 元，按 1.2611:1 的比例折合股份有限公司的股份 1,000 万股（每股面值 1 元），整体变更为股份有限公 司。股份公司注册资本为 1,000 万元，余额人民币 2,611,428.51 元计入资本公积。 2016 年 1 月 25 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华验字 [2016]01570004 号《验资报告》，主要内容为：截至 2015 年 12 月 31 日止，贵公司 （筹）之全体发起人已按发起人协议、章程之规定，以经审计的净资产 12,611,428.51 元，折合为股本 1,000 万股，每股面值人民币 1 元，缴纳注册资本人民币 1,000 万元 整，余额人民币 2,611,428.51 元作为“资本公积”。 2016 年 1 月 28 日，南昌市市场和质量监督管理局核准股份公司成立，颁发了《营 业执照》（统一社会信息代码：913601006859732347）。至此，股份公司股权结构如 下： 股东名称 持股数（股） 持股比例（%） 出资形式 彭澎 3,173,900 31.739 货币 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 54 股东名称 持股数（股） 持股比例（%） 出资形式 肖毅 2,000,000 20.00 货币 黄英 1,000,000 10.00 货币 张建华 900,000 9.00 货币 郭占军 500,000 5.00 货币 何明敏 400,000 4.00 货币 杜轩 200,000 2.00 货币 廖学峰 120,000 1.20 货币 新余亿尚 788,100 7.881 货币 新余尚为 918,000 9.18 货币 合计 1,000.00 1,000.00 2016 年 5 月 18 日，本公司召开股东会并通过以下决议：公司注册资本由 1000 万 元变更为 1,052.6315 万元人民币，并吸收济南豪迈动力股权投资基金合伙企业（有限 合伙）为新的股东。新增的 52.6315 万元注册资本由豪迈动力认缴 52.6315 万，股东 以货币形式出资。 2016 年 6 月 1 日，瑞华会计师事务所（普通合伙）出具了瑞华验字[2016]01570007 号《验资报告》，确认股东已经实缴出资：“截至 2016 年 5 月 31 日止，变更后的注册 资本人民币 10,526,315.00 元，实收资本人民币 10,526,315.00 元。” 2016 年 6 月 12 日，公司完成了工商登记变更。本次增资后各股东的出资情况如 下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万 元） 出资形式 出资比例（%） 彭澎 317.39 317.39 货币 30.15 肖毅 200.00 200.00 货币 19.00 黄英 100.00 100.00 货币 9.50 张建华 90.00 90.00 货币 8.55 郭占军 50.00 50.00 货币 4.75 何明敏 40.00 40.00 货币 3.80 杜轩 20.00 20.00 货币 1.90 廖学峰 12.00 12.00 货币 1.14 新余亿尚 78.81 78.81 货币 7.49 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 55 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万 元） 出资形式 出资比例（%） 新余尚为 91.80 91.80 货币 8.72 豪迈动力 52.63 52.63 货币 5.00 合计 1,052.63 1,052.63 100.00 2016 年 11 月 12 日，本公司召开股东会并通过以下决议：同意公司按照现有总股 本 10,526,315 股，以资本公积 29,473,640.00 元向全体股东每 10 股转增 20 股，合计 转增 21,052,630 股,转增后，资本公积余额为 11,032,438.51 元。 本次增资后各股东的出资情况如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万 元） 出资形式 出资比例（%） 彭澎 952.17 952.17 货币 30.15 肖毅 600.00 600.00 货币 19.00 黄英 300.00 300.00 货币 9.50 张建华 270.00 270.00 货币 8.55 郭占军 150.00 150.00 货币 4.75 何明敏 120.00 120.00 货币 3.80 杜轩 60.00 60.00 货币 1.90 廖学峰 36.00 36.00 货币 1.14 新余亿尚 236.43 236.43 货币 7.49 新余尚为 275.40 275.40 货币 8.72 豪迈动力 157.89 157.89 货币 5.00 合计 3,157.89 3,157.89 100.00 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 26 日决议批准报出。根据本公司章 程，本财务报表将提交股东大会审议。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八 “本公司的子公司情况”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七 “合并范围的变更”。 本公司及子公司主要从事计算机软件开发及维护、计算机硬件技术咨询服务；仪器 设备安装、维护；汽车保养、装饰；国内贸易；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 56 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一 般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰 低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事托管型云呼叫中心业务、智能流量业务和短信业务的经营。本 公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、投 资收益确定、无形资产购入与摊销等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估 计，详见本附注四、20“收入”各项描述。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与 合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 57 方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的 一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被 购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损 益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并 成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或 有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确 认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期 损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财 务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该 多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述 及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 58 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购 买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入 当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算 的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外， 其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方 的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控 制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日 前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处 置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司， 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收 合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制 下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 59 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附 注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、 （2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见 前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 60 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法 核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负 债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有 的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的 收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易 产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则 第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出 售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本 公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 61 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础 不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或 投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金 融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生 工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 62 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合 同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢 价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工 具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外， 确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计 准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值 计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资 产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或 损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 63 产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率 法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得 或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损 失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅 度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下 跌期间的确定依据为当公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%） 低于其 初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的 成本指权益工具投资依据准 则规定 的账面初始投资成本已收回或摊销金额存在活跃市场的按期末市场公开价格 确定；不存在活跃市场的按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量进行折 现确定为公允价值连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持 续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 64 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变 动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 65 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款 承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有 事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则 确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损 失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 66 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司 不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合 同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务 重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确 认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减 值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预 计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 67 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （4）关联方坏账政策 本公司对关联方的应收款项不计提坏账准备。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区 生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开 计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 68 11、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出 售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让 协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算， 自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置 费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组 是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规 定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营， 则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资 产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负 债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的 确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为 持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出 售之日的可收回金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 69 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合 并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行 处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负 债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最 终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于 “一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之 和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法 核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产 的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变 动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成 本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控 制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 70 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间 发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单 位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向 合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得 控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资 成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本 公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损 失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担 额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 71 入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权 益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 72 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 运输工具 直线法 4.00 - 25.00 电子设备 直线法 3.00 - 33.33 与生产经营有关的工具 直线法 5.00 - 20.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 73 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 74 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配 的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计 其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益：需结合公司内部研究开发项目的特点来披露划分研究阶 段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。 ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减 值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修等。长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 75 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程 中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金 额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独 立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉 的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损 失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产 的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括 基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或 当期损益。 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 76 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束 后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执 行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将 合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负 债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条 件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重 组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与 重组相关的义务。 20、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 77 ①云呼叫中心业务收入 云呼叫中心服务主要由终端客户按合同约定将服务费用预先支付给代理商，代理 商再根据与公司签订的结算价预付费用给公司财务；公司财务收到代理商预付费用后 将费用充值到计费系统中的代理商账户中；计费系统依据客户呼叫中心账户内各项服 务项目及计费规则在服务期限内逐月扣费；财务月末汇总计费系统内所有呼叫中心账 户的扣费同时确认收入。 ②短信业务收入 客户根据签订购销合同预付款，业务员在平台提交客户账户充值申请，财务根据 收款情况在平台进行充值确认；系统可根据预收款/销售单价计算出可使用短信条数； 月底平台汇总每个客户发送情况自动计算每个客户销售收入及销售成本；财务导出毛 利报表根据毛利报表确认短信销售收入及销售成本。 ③智能流量业务收入 客户根据智能流量业务购销合作协议提交材料，公司审核，客户付款并经确认后 客服在爱讯平台系统充值，平台系统自动汇总每个客户的流量消费总额，对应的成本 总额以及利润金额；公司财务每月根据平台系统的报表确认每月的流量业务的销售收 入、销售成本。 （2）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。说明本公司执行的具体标准，若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政 府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据，如：本公司将所取得的用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助 界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将 补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费 用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核， 必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作 为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照 名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 78 说明本公司涉及的各项政府补助确认时点，如：本公司对于政府补助通常在实际 收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶 持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部 门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且 预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该 管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特 定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是 有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 政府资本性投入不属于政府补助。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依 据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得 出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 79 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 80 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 24、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务 或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区 进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、11“划分为持有待售资产”相关描述。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 根据财政部印发《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的相关规定，全面试 行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该 科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调 整为“税金及附加”项目。自 2016 年 5 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日发生的相关交易 按上述规定调整。由“管理费用”调整至“税金及附加”项目共计 219,027.97 元。 （2）会计估计变更 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 81 本公司本期无会计估计变更事项。 26、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差 异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间 的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和 报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的 全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于 评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备 的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这 些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、 市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 82 性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉 及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能 力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公 司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且 在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投 资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响， 并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。 （6）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减 值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、 无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公 司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （7）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设， 以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司 需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况 和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （8）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹 象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金 额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营 成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采 用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相 关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 83 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需 要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来 现金流量的现值。 （9）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而 确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （10）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用 的折现率以及预计受益期间的假设。 （11）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （12）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的 最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得 税和递延所得税产生影响。 （13）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确 定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率 和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层 认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福 利和补充退休福利的费用及负债余额。 （14）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延 迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行 该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相 关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程 度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、 不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 84 负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映 将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （15）公允价值计量 在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数 据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。 估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输 入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产 和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采 用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况（%） 增值税 6 城市维护建设税 7 教育费附加 3 地方教育费附加 2 企业所得税 15 2、税收优惠及批文 根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务 局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201436000092，本公司自2014年起 至2016年享受企业所得税减按15%征收的优惠。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 18,331.05 61,466.37 银行存款 8,614,201.67 7,641,604.58 其他货币资金 合 计 8,632,532.72 7,703,070.95 其中：存放在境外的款项总额 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 85 （1）分类 项 目 年末余额 年初余额 交易性金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 20,000,000.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合 计 20,000,000.00 注：年初余额 2,000 万元为公司购买的银行理财产品，公司于 2016 年 1 月赎回。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 31,967,783.61 100.00 1,598,389.18 5.00 30,369,394.43 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 31,967,783.61 100.00 1,598,389.18 5.00 30,369,394.43 （续） 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 86 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 5,540,501.34 100.00 320,900.51 5.79 5,219,600.83 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 5,540,501.34 100.00 320,900.51 5.79 5,219,600.83 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 31,967,783.61 1,598,389.18 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 5 年 5 年以上 合 计 31,967,783.61 1,598,389.18 5.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,277,488.67 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 23,025,196.15 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 72.03%，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 1,151,259.81 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 85,609,387.66 99.30 5,934,969.81 99.40 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 87 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 至 2 年 607,765.63 0.70 35,850.00 0.60 2 至 3 年 3 年以上 合 计 86,217,153.29 100.00 5,970,819.81 100.00 注：账龄在 1 至 2 年预付账款余额为 607,765.63 元，其中：预付北京中恒信通科 技有限公司的设备采购款 50 万元，因与对方合作模式有所变化，相关预付款预计 2017 年 4 月 30 日结清。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 49,161,183.47 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 57.02%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 7,188,450.73 100.00 493,763.49 6.87 6,694,687.24 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 7,188,450.73 100.00 493,763.49 6.87 6,694,687.24 （续） 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 88 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 5,579,510.73 100.00 280,621.74 5.03 5,298,888.99 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 5,579,510.73 100.00 280,621.74 5.03 5,298,888.99 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,502,831.79 225,141.60 5.00 1 至 2 年 2,685,018.94 268,501.89 10.00 2 至 3 年 600.00 120.00 20.00 3 至 5 年 5 年以上 合 计 7,188,450.73 493,763.49 6.87 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 213,141.75 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来借款 1,292,343.04 202,833.05 押金、保证金 5,108,269.36 2,461,045.36 代扣代垫款项 289,844.72 183,668.49 备用金 115,135.03 2,415,667.91 房租租金 382,858.58 316,295.92 合 计 7,188,450.73 5,579,510.73 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 89 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 深圳市金税商务服务有限公司 往来借款 700,000.00 1 年以 内 9.74 35,000.00 万达写字楼 35 层（徐申） 押金 431,630.36 1 至 2 年 6.01 43,163.04 万达写字楼 36 层（王芳） 押金 417,900.00 1 至 2 年 5.81 41,790.00 深圳赢通信息技术有限公司 保证金 300,000.00 1 年以 内 4.17 15,000.00 北京达通天地科技有限公司 保证金 300,000.00 1 年以 内 4.17 15,000.00 合 计 2,149,530.36 29.90 149,953.04 6、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,697,674.69 2,697,674.69 合 计 2,697,674.69 2,697,674.69 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 21,168.00 21,168.00 合 计 21,168.00 21,168.00 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待摊费用 774,898.17 735,881.16 合 计 774,898.17 735,881.16 8、长期股权投资 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 90 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 一、合营企业 深圳市凌沃网络科 技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 小 计 2,000,000.00 2,000,000.00 二、联营企业 小 计 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 深圳市凌沃网络科 技有限公司 小 计 二、联营企业 小 计 合 计 9、固定资产 项 目 房屋及建 筑物 电子设备 运输工具 与生产经营活动 有关的器具、工 具、家具等 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,259,676.17 881,391.25 10,636,226.73 13,777,294.15 2、本年增加金额 581,720.25 1,236,254.25 1,817,974.50 （1）购置 581,720.25 1,236,254.25 1,817,974.50 3、本年减少金额 191,706.78 399,644.44 591,351.22 （1）处置或报废 191,706.78 399,644.44 591,351.22 4、年末余额 2,649,689.64 881,391.25 11,472,836.54 15,003,917.43 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 91 项 目 房屋及建 筑物 电子设备 运输工具 与生产经营活动 有关的器具、工 具、家具等 合 计 二、累计折旧 1、年初余额 930,368.29 709,896.38 3,659,298.95 5,299,563.62 2、本年增加金额 789,822.15 64,479.60 2,208,828.25 3,063,130.00 （1）计提 789,822.15 64,479.60 2,208,828.25 3,063,130.00 3、本年减少金额 4,721.50 63,253.19 67,974.69 （1）处置或报废 4,721.50 63,253.19 67,974.69 4、年末余额 1,715,468.94 774,375.98 5,804,874.01 8,294,718.93 三、减值准备 - 1、年初余额 - 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 934,220.70 107,015.27 5,667,962.53 6,709,198.50 2、年初账面价值 1,329,307.88 171,494.87 6,976,927.78 8,477,730.53 10、无形资产 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 299,145.33 299,145.33 2、本年增加金额 660,576.71 660,576.71 （1）购置 660,576.71 660,576.71 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 959,722.04 959,722.04 二、累计摊销 1、年初余额 23,006.08 23,006.08 2、本年增加金额 161,846.73 161,846.73 （1）计提 161,846.73 161,846.73 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 92 项 目 软件 合 计 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 184,852.81 184,852.81 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 774,869.23 774,869.23 2、年初账面价值 276,139.25 276,139.25 11、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 栽备机房装修 65,566.58 28,099.99 37,466.59 万达办公楼布线 282,464.37 61,557.00 111,814.83 232,206.54 万达办公楼装修 1,708,200.02 379,599.95 1,328,600.07 展滔大厦装修 417,754.90 59,474.53 358,280.37 合 计 2,056,230.97 479,311.90 578,989.30 1,956,553.57 12、递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,092,152.67 313,822.90 601,522.25 90,228.34 可抵扣亏损 4,503,293.20 675,493.98 合 计 6,595,445.87 989,316.88 601,522.25 90,228.34 13、短期借款 项 目 年末余额 年初余额 信用借款 10,000,000.00 保证借款 2,000,000.00 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 93 项 目 年末余额 年初余额 合 计 10,000,000.00 2,000,000.00 注：公司于 2016 年 12 月 23 日向中国建设银行南昌青山湖支行信用借款人民币 1,000 万元。 14、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 号码使用款 2,943,646.14 2,716,039.95 流量使用款 17,430,518.44 合 计 20,374,164.58 2,716,039.95 （2）无账龄超过 1 年的重要应付账款 15、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 号码预收款 18,012,033.70 36,863,079.74 流量预收款 22,243,793.87 合 计 40,255,827.57 36,863,079.74 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 成都索客科技有限公司 2,216,040.47 尚未完成 南昌创胜网络科技有限公司 686,309.72 尚未完成 合 计 2,902,350.19 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 2,500.00 27,517,565.61 27,507,303.95 12,761.66 二、离职后福利-设定提存计划 1,624,147.22 1,624,147.22 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 2,500.00 29,141,712.83 29,131,451.17 12,761.66 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,500.00 24,931,556.99 24,921,295.33 12,761.66 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 94 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 2、职工福利费 1,328,895.51 1,328,895.51 3、社会保险费 651,526.30 651,526.30 其中：医疗保险费 583,595.07 583,595.07 工伤保险费 19,730.24 19,730.24 生育保险费 48,200.99 48,200.99 4、住房公积金 534,321.36 534,321.36 5、工会经费和职工教育经费 71,265.45 71,265.45 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 2,500.00 27,517,565.61 27,507,303.95 12,761.66 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,552,577.35 1,552,577.35 2、失业保险费 71,569.87 71,569.87 3、企业年金缴费 合 计 1,624,147.22 1,624,147.22 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本 公司分别按南昌市最低缴费基数的 19%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月 缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相 关资产的成本。 17、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 7,204,486.77 -99,666.24 营业税 -0.01 企业所得税 2,900,479.33 3,085,597.79 个人所得税 152,724.00 51,060.00 城市维护建设税 580,685.96 3,278.69 其他税费 520,828.41 46,155.23 合 计 11,359,204.47 3,086,425.46 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 95 项 目 年末余额 年初余额 员工往来 379,759.30 66,668.81 单位往来借款 55,102.87 469,681.71 代扣代缴款项 75,584.67 保证金 120,000.00 50,000.00 其他 156,404.16 229,299.54 房屋租金 62,685.00 合 计 849,536.00 815,650.06 （2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款 19、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 彭澎 3,173,900.00 6,347,800.00 6,347,800.00 9,521,700.00 肖毅 2,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 6,000,000.00 郭占军 500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00 张建华 900,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 2,700,000.00 黄英 1,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 何明敏 400,000.00 800,000.00 800,000.00 1,200,000.00 廖学峰 120,000.00 240,000.00 240,000.00 360,000.00 新 余 亿 尚 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 788,100.00 1,576,200.00 1,576,200.00 2,364,300.00 新 余 尚 为 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 918,000.00 1,836,000.00 1,836,000.00 2,754,000.00 杜轩 200,000.00 400,000.00 400,000.00 600,000.00 济 南 豪 迈 动 力 股 权 投 资 基 金 合 伙 企业（有限合 伙） 526,315.00 1,052,630.00 1,578,945.00 1,578,945.00 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 96 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 合 计 10,000,000.00 526,315.00 21,052,630.00 21,578,945.00 31,578,945.00 20、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 32,085,068.51 21,052,630.00 11,032,438.51 其他资本公积 合 计 32,085,068.51 21,052,630.00 11,032,438.51 注：本年增加资本公积 32,085,068.51 元，其中：2016 年 5 月豪迈动力增资形成 的股本溢价 29,473,640.00 元；期初盈余公积转增资本公积金额 1,511,142.85 元；期 初未分配利润转增资本公积金额 1,100,285.66 元；合计 32,085,068.51 元。本年减少 资本公积 21,052,630.00 元，公司于 2016 年 11 月 12 日召开第六次临时股东大会决 议，全体股东一致同意以总股本 10,526,315 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股 转增 20 股，合计转增 21,052,630 股，金额 21,052,630.00 元。截至 2016 年 11 月 17 日，公司已完成工商信息变更。 21、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,511,142.85 1,503,374.25 1,511,142.85 1,503,374.25 任意盈余公积 合 计 1,511,142.85 1,503,374.25 1,511,142.85 1,503,374.25 注：根据公司法、章程的规定，本公司按可供分配利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积 金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 注：公司将年初盈余公积转增资本公积，导致盈余公积本年减少 1,511,142.85 元。 22、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 854,920.77 -2,695,190.98 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 854,920.77 -2,695,190.98 加：本年归属于母公司股东的净利润 20,598,765.82 17,561,254.60 减：提取法定盈余公积 1,503,374.25 1,511,142.85 提取任意盈余公积 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 97 项 目 本 年 上 年 提取一般风险准备 应付普通股股利 12,500,000.00 转作股本的普通股股利 转增资本公积 1,100,285.66 年末未分配利润 18,850,026.68 854,920.77 23、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 603,971,132.00 531,672,518.77 77,085,937.19 31,387,196.29 其他业务 525,705.74 21,168.00 43,601.98 合 计 604,496,837.74 531,693,686.77 77,129,539.17 31,387,196.29 24、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 819,851.03 4,219.06 教育费附加 583,835.97 209,772.77 印花税 219,027.97 合 计 1,622,714.97 213,991.83 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 25、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 差旅费 1,390,942.23 81,171.49 工资 9,407,097.94 4,589,515.22 宣传费 502,143.52 2,225,338.07 招待费 487,357.08 32,108.30 返利 201,319.03 合 计 11,988,859.80 6,928,133.08 26、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 办公费 1,214,783.94 1,372,999.34 差旅费 1,788,028.99 1,296,187.33 低值易耗品摊销 13,408.61 8,972.64 房租物业费 3,045,208.80 1,037,611.78 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 98 项 目 本年发生额 上年发生额 费用性税金 699,153.60 667,557.05 福利费 1,418,986.72 1,104,626.24 工资 5,137,214.12 5,764,034.99 会务费 713,971.72 142,968.21 其它 4,260.43 236,850.35 汽车费用 324,585.99 248,612.11 社会保险金 2,811,710.83 1,834,690.61 水电费 188,770.09 114,439.41 通讯费 178,451.84 99,179.50 修理费 38,032.00 3,892.39 研发费用 10,246,541.96 6,415,330.16 摊销费 1,181,082.47 615,804.34 招待费 2,760,936.25 2,124,711.17 折旧费 2,952,276.01 441,453.88 职工教育经费 8,376.02 75,458.01 咨询服务费 2,778,433.96 286,330.70 审计费 98,995.05 93,370.02 合 计 37,603,209.40 23,985,080.23 27、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 213,295.00 167,700.00 利息收入（以“-”表示） -25,854.38 -7,971.49 手续费 111,431.15 27,622.44 合 计 298,871.77 187,350.95 28、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 1,490,630.42 -50,746.71 合 计 1,490,630.42 -50,746.71 29、投资收益 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 99 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -600,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 50,013.69 合 计 -549,986.31 30、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 3,808,717.14 6,133,532.73 3,808,717.14 其他 14,501.16 14,501.16 合 计 3,823,218.30 6,133,532.73 3,823,218.30 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 服务百万中小企业的广域综合中心平 台研究与开发 500,000.00 与收益相关 百万级中小企业移动信息公共技术 服务平台 300,000.00 与收益相关 南昌市云计算呼叫中心外呼通讯开 发应用工程技术研究中心 200,000.00 与收益相关 挂牌新三板补贴 2,800,000.00 与收益相关 2014 年省级中小企业发展专项资金 综合性服务项目 2,750,000.00 与收益相关 百万级中小企业信息化综合服务平 台应用软件产业化项目 1,000,000.00 与收益相关 基于 400 电话的外呼产品开发应用 1,920,000.00 与收益相关 2014 年南昌市科技型中小企业技术 创新基金项目 180,000.00 与收益相关 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 100 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 2013 年南昌市服务外包产业发展专 项资金 76,700.00 与收益相关 2015 年开放型经济 160,000.00 与收益相关 政府贴息 40,401.35 与收益相关 个税返还 8,717.14 6,431.38 与收益相关 合 计 3,808,717.14 6,133,532.73 31、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 95,880.97 126,495.03 95,880.97 其中：固定资产处置损失 95,880.97 126,495.03 95,880.97 滞纳金及其他 265.05 265.05 罚款 200.00 800.00 200.00 无法收回的应收账款损失 34,864.94 34,864.94 合 计 131,210.96 127,295.03 131,210.96 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 3,241,208.36 2,915,904.60 递延所得税费用 -899,088.54 7,612.00 合 计 2,342,119.82 2,923,516.60 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 22,940,885.64 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,441,132.85 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -185,965.63 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 98,510.43 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 101 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 其他 -1,011,557.83 所得税费用 2,342,119.82 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 银行存款利息收入 25,854.38 7,971.49 政府补助 3,808,717.14 6,133,532.73 罚款收入、违约金收入 1,200.27 往来借款 15,808,498.83 其他 179,085.99 55,572.78 备用金收回 10,673,218.47 代收款项 48,990.73 收回投标保证金 3,739,233.00 合 计 34,284,798.81 6,197,077.00 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来 44,701,291.62 2,684,596.73 付现费用 27,142,716.83 2,927,170.56 合 计 71,844,008.45 5,611,767.29 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,598,765.82 17,561,254.60 加：资产减值准备 1,490,630.42 50,746.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,063,130.00 2,683,376.89 无形资产摊销 161,846.73 23,006.08 长期待摊费用摊销 578,989.30 380,277.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 95,880.97 -26,542.40 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 102 补充资料 本年金额 上年金额 财务费用（收益以“－”号填列） 213,295.00 187,350.95 投资损失（收益以“－”号填列） 549,986.31 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -899,088.54 7,612.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,697,674.69 -21,168.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -131,633,217.93 10,323,683.37 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 51,043,070.66 11,340,609.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 -57,434,385.95 42,510,207.65 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,632,532.72 7,703,070.95 减：现金的期初余额 7,703,070.95 8,378,630.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 929,461.77 -675,559.09 （2）本期收到的处置合营企业的现金净额 项 目 金 额 本年处置合营企业于本年收到的现金或现金等价物 1,400,000.00 其中：深圳市凌沃网络科技有限公司 1,400,000.00 处置子公司收到的现金净额 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 8,632,532.72 7,703,070.95 其中：库存现金 18,331.05 61,466.37 可随时用于支付的银行存款 8,614,201.67 7,641,604.58 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 103 项 目 年末余额 年初余额 拆放同业款项 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 8,632,532.72 7,703,070.95 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 公司于 2016 年 3 月 31 日新设成立尚通（北京）科技发展有限公司，注册资本 10,000,000.00 元，目前实缴资本 3,202,484.89 元。 八、关联方及关联交易 1、本公司的子公司情况 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广东尚通科技发展有 限公司 深圳市 深圳市 推广业务 100.00 投资设立 尚通（北京）科技发 展有限公司 北京市 北京市 技术服务、技术推 广 100.00 投资设立 2、本公司合营方的有关信息 重要的合营企业或联营企业 合营企业 主要经营地 注册地 业 务 性 质 持股比例（%） 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 深圳市凌沃网络科 技有限公司 深圳市龙岗区 广 东 省 深 圳市 网 络 销 售 51 权益法 注：公司已于 2016 年 8 月 23 日将持有的深圳市凌沃网络科技有限公司 51%的股权 转让给朱留勇,自 2016 年 9 月，深圳凌沃不再属于公司的关联方。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 104 江西天速投资有限公司 董事长彭澎持有其 62.92%的股份；肖毅持有其 16.88% 的股份 江西尚众投资发展有限公司 董事长彭澎持有其 33.34%的股份；高管肖毅持有其 33.33%的股份，该公司正在办理工商注销手续 江西鼎尚实业有限公司 高管肖毅持有其 60%的股份 江西华唐纬通科技发展有限公司 高管郭占军持有其 50%的股份，2016 年 7 月已股权转让 广东尚云信息技术有限公司 高管郭占军持有其 70%的股份 南昌天速网络通讯有限责任公司 董事长彭澎之弟彭江持有其 20%的股份；董事长彭澎之 弟彭湃持有其 80%的股份 北京中恒信通科技有限公司 董事长彭澎之弟彭湃持有其 50%的股份 北京达通天地科技有限公司 实际控制人之一彭澎控制的企业 江西锋潮科技有限公司 实际控制人之一彭澎控制的企业 江西欧创科技有限公司 实际控制人之一彭澎控制的企业 深圳赢通信息技术有限公司 实际控制人之一彭澎控制的企业 四川优优木木商贸有限公司 实际控制人之一彭澎控制的企业 深圳诚汇赢信息技术有限公司 实际控制人之一彭澎控制的企业 石家庄星桥电子科技有限公司 实际控制人之一彭澎控制的企业 深圳真辉映信息技术有限公司 实际控制人之一彭澎控制的企业 河北上朗商贸有限公司 实际控制人之一彭澎控制的企业 江西朗迪科技有限公司 实际控制人之一彭澎控制的企业 江西尚超科技有限公司 实际控制人之一彭澎控制的企业 江西尚恒欣科技有限公司 实际控制人之一彭澎控制的企业 江西尚荣科技有限公司 实际控制人之一彭澎控制的企业 江西尚悦科技有限公司 实际控制人之一彭澎控制的企业 江西尚升科技有限公司 实际控制人之一彭澎控制的企业 江西欧易科技有限公司 实际控制人之一彭澎控制的企业 河北恒国商贸有限公司 实际控制人之一彭澎控制的企业 河北扎斯特商贸有限公司 实际控制人之一彭澎控制的企业 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 江西鼎尚实业有限公司 接受劳务 450,000.00 深圳市凌沃网络科技有限公司 采购流量 500,000.00 江西华唐纬通科技发展有限公司 采购固定资产 30,300.00 北京中恒信通科技有限公司 采购固定资产 2,953,000.00 北京达通天地科技有限公司 采购流量 2,665,084.48 江西锋潮科技有限公司 采购流量 1,796,528.21 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 105 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 江西欧创科技有限公司 采购流量 4,501,217.00 深圳赢通信息技术有限公司 采购流量 4,723,751.65 深圳诚汇赢信息技术有限公司 采购流量 2,196,594.14 深圳真辉映信息技术有限公司 采购流量 1,373,388.02 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 深圳市凌沃网络科技有限公司 400 号码业务 2,874,182.17 2,050,349.37 北京达通天地科技有限公司 销售流量 8,175,742.41 深圳诚汇赢信息技术有限公司 销售流量 5,844,055.26 （2）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 彭澎（董事长） 216,000.00 216,000.00 肖毅（总经理） 216,000.00 216,000.00 张建华（销售总监） 36,000.00 216,000.00 黄英（财务总监） 216,000.00 216,000.00 何明敏（市场总监） 144,000.00 216,000.00 注：张建华于 2016 年 3 月离职，何明敏于 9 月离职。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 深圳市凌沃网络科技有限公司 2,837,912.00 141,895.60 1,865,062.05 93,253.10 北京达通天地科技有限公司 3,426,286.95 171,314.35 深圳诚汇赢信息技术有限公司 4,243,698.58 212,184.93 合 计 10,507,897.53 525,394.88 1,865,062.05 93,253.10 预付款项： 北京中恒信通科技有限公司 500,000.00 3,945,550.00 深圳市凌沃网络科技有限公司 75,842.00 北京达通天地科技有限公司 2,489,915.52 江西锋潮科技有限公司 2,663,681.79 江西欧创科技有限公司 4,998,783.00 深圳赢通信息技术有限公司 3,652,450.78 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 106 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 深圳诚汇赢信息技术有限公司 7,013,426.92 石家庄星桥电子科技有限公司 2,956,010.00 深圳真辉映信息技术有限公司 955,111.98 合 计 25,305,221.99 3,945,550.00 其他应收款： 深圳市凌沃网络科技有限公司 25,000.00 1,250.00 北京达通天地科技有限公司 300,000.00 15,000.00 江西锋潮科技有限公司 100,000.00 5,000.00 深圳赢通信息技术有限公司 300,000.00 15,000.00 深圳诚汇赢信息技术有限公司 200,000.00 10,000.00 深圳真辉映信息技术有限公司 200,000.00 10,000.00 合 计 1,125,000.00 56,250.00 注：其他应收款款项性质为押金。 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 江西华唐纬通科技发展有限公司 30,300.00 北京中恒信通科技有限公司 54,450.00 合 计 54,450.00 30,300.00 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 分公司与母公司不存在业务关系，且分公司均在 2016 年 12 月 31 日前注销完毕。 公司不需要披露报告分部。 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 107 十二、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 8,853,016.03 100.00 442,650.80 5.00 8,410,365.23 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 8,853,016.03 100.00 442,650.80 5.00 8,410,365.23 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 5,149,927.34 100.00 301,371.81 5.85 4,848,555.53 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 5,149,927.34 100.00 301,371.81 5.85 4,848,555.53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 8,853,016.03 442,650.80 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 108 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 3 至 5 年 5 年以上 合 计 8,853,016.03 442,650.80 5.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 141,278.99 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 6,911,133.08 元，占应收账款年末余额合计数的比例 78.07%，相应计提的坏账准备年末余额汇 总金额 345,556.65 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 39,999,916.17 90.49 39,999,916.17 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 4,204,889.10 9.51 344,585.40 8.19 3,860,303.70 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 44,204,805.27 100.00 344,585.40 0.78 43,860,219.87 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 7,735,210.73 100.00 388,406.74 5.02 7,346,803.99 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 109 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 7,735,210.73 100.00 388,406.74 5.02 7,346,803.99 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,519,270.16 75,963.51 1.81 1 至 2 年 2,685,018.94 268,501.89 6.39 2 至 3 年 600.00 120.00 0.00 3 至 5 年 5 年以上 合 计 4,204,889.10 344,585.40 8.19 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-43,821.34 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来借款 40,441,210.09 2,358,533.05 押金、保证金 3,203,730.36 2,461,045.36 代扣代垫款项 233,831.21 183,668.49 备用金 110,835.03 2,415,667.91 房租租金 215,198.58 316,295.92 合 计 44,204,805.27 7,735,210.73 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 广东尚通科技发展有限 公司 往来借款 36,824,076.73 1 年以内 83.30 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 110 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 尚通（北京）科技发展 有限公司 往来借款 3,175,839.44 1 年以内 7.18 万达写字楼 35 层（徐 申） 押金 431,630.36 1 至 2 年 0.98 43,163.04 万达写字楼 36 层（王 芳) 押金 417,900.00 1 至 2 年 0.9 41,790.00 代扣社保 代扣代垫款项 233,831.21 1 年以内 0.53 11,691.56 合 计 41,083,277.74 92.94 96,644.60 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 13,202,484.89 13,202,484.89 对联营、合营企业投 资 合 计 13,202,484.89 13,202,484.89 （2）对子公司投资 被投资单位 年初 余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备年 末余额 广东尚通科技发 展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 尚通（北京）科 技发展有限公司 3,202,484.89 3,202,484.89 合 计 13,202,484.89 13,202,484.89 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 151,807,448.36 102,348,851.82 76,712,188.09 31,387,196.29 其他业务 227,844.63 21,168.00 43,601.98 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附 注 111 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 合 计 152,035,292.99 102,370,019.82 76,755,790.07 31,387,196.29 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 50,013.69 合 计 50,013.69 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务 报表附注 112 十三、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -95,880.97 处置固定资产损失 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 3,808,717.14 政府补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,864.94 无法收回的应收账款 其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,036.11 赔款收入 小 计 3,692,007.34 所得税影响额 553,801.10 合 计 3,138,206.24 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 83.31 1.71 1.71 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 70.61 1.45 1.45 江西尚通科技发展股份有限公司 2016 年度财务 报表附注 113 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： -